Приговор по делу № 1-670/2021 от 24.09.2021

№ 1-670/2021

приговор

именем российской федерации

город Улан-Удэ 15 октября 2021 года

Советский районный суд г. Улан-Удэ в составе: председательствующего судьи Болотова А.Н., единолично, с участием:

государственного обвинителя – заместителя прокурора Советского района г. Улан-Удэ Бахутовой И.М.,

подсудимого АхмедовО.,

защитника – адвоката Бирюковой Е.В.,

при секретаре Крыловой И.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Ахмедов, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца ... гражданина РФ, женатого, с высшим образованием, не официально трудоустроенного в ..., пенсионера, зарегистрированного по адресу: ... фактически проживающего по адресу: ..., не военнообязанного, не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ,

установил:

В марте 2018 года в г. Улан-Удэ у АхмедовО., занимающегося строительством и ремонтом автодорог, возник преступный умысел, направленный на сокрытие от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, сокрытие фактической финансово-хозяйственной деятельности организации, с целью извлечения имущественной выгоды для себя, а также на вывод денежных средств из оборота юридического лица и их последующее обналичивание, путем изготовления и использования поддельных распоряжений о переводе.

С целью реализации своего преступного умысла,в марте 2018 года в г. Улан-Удэ АхмедовО. попросил Свидетель №2 (в отношении которой ДД.ММ.ГГГГ вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела за истечением срока давности уголовного преследования за преступление, предусмотренное ч.1 ст.173.2 УК РФ) зарегистрировать на нее юридическое лицо ФИО19» без цели управления организацией. Согласившись, Свидетель №2 ДД.ММ.ГГГГ представила в МРИ ФНС России № 9 по Республике Бурятия, расположенную по адресу: ..., необходимые документы для государственной регистрации ФИО20 где она была указана в качестве учредителя и генерального директора общества. ДД.ММ.ГГГГ ФИО21 постановлено на учет в налоговом органе. ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №2 приказом ... назначила АхмедовО. заместителем генерального директора ФИО22 с правом первой подписи финансовых документов.

Далее, в марте-апреле 2018 г. Свидетель №2 по указанию Ахмедов открыла среди прочих расчетные счета ФИО24 в ПАО «Сбербанк России» - ...; ПАО «ВТБ» - ...; в ПАО «Финансовая корпорация открытие» - ..., передав АхмедовО. банковские документы, электронно-цифровые подписи, а также информацию об удаленном доступе в личный кабинет (логин и пароль). В свою очередь в сентябре 2018г. АхмедовО. среди прочих открыл расчетный счет ФИО25 в ПАО «Промсвязьбанк» .... Таким образом, АхмедовО. получил полный доступ к указанным расчетным счетам. В его пользовании находились электронно-цифровые подписи, а также информация для входа в личный кабинет (логин и пароль) для работы с указанными банковскими счетами.

Тогда же, в марте 2018 г. АхмедовО. решил перевести денежные средства со счетов ФИО26 на счета ФИО27 генеральным директором которого являлся его знакомый ФИО7О., на основании поддельных распоряжений о переводе для последующего обналичивания денег.

АхмедовО., понимая, что перечисление денежных средств может производиться только в законных целях, на основании действительных финансово-бухгалтерских документов, действуя в нарушение установленного законодательством Российской Федерации порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, в целях извлечения личной имущественной выгоды и придания видимой правомерности своим действиям, в неустановленные время и месте, при неустановленных обстоятельствах, приобрел фиктивные документы:

- договор на строительные работы ... от ДД.ММ.ГГГГ, между ФИО28 и ФИО29

- договор оказания строительных услуг ... от ДД.ММ.ГГГГ, между ФИО30

- договор ... между ФИО31

- договор ... между ФИО32

- договор ... от ДД.ММ.ГГГГ, между ФИО33

- договор ... от ДД.ММ.ГГГГ, между ФИО34

При этом АхмедовО. осознавал, что реальных договорных отношений между ФИО35» не существует, указанные договоры о взаимоотношениях являются фиктивными, изготовлены только для придания последующим действиям по перечислению денежных средств со счетов ФИО36 вида достоверных, соответствующих назначению платежей.

Продолжая реализовывать преступные намерения, направленные на неправомерный оборот средств платежей, АхмедовО. принял решение перечислить денежные средства со счетов ФИО37» на счета ФИО38» для последующего их вывода в неконтролируемый оборот, для чего необходимо было изготовить в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения, являющиеся в соответствии со ст.169Гражданского кодекса РФ ничтожными, тем самым подделав их.

Реализуя преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ АхмедовО. заведомо зная о том, что договорных отношений между ФИО39» не существует и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств не имеется, понимая, что в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, действуя умышлено, дал указания ФИО8, не осведомленной о его преступных намерениях,оказывающей бухгалтерские услуги ФИО40» и являющейся директором ФИО41»,подготовить платежные документы о переводе денежных средств со счетов ФИО42» на счета ФИО43», указав в реквизите «Назначение платежа» распоряжений о переводе денежных средств заведомо ложные, недостоверные сведения. Для этого АхмедовО. каждый раз передавал ФИО8 электронно-цифоровые подписи ФИО44», а также логины и пароли ФИО45». АхмедовО. понимал, что сами финансовые операции осуществляются с целью обналичивания денежных средств и использования их в дальнейшем в неконтролируемом обороте по своему усмотрению.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО8, выполняя указания АхмедовО., находясь в офисе ФИО46» по адресу: ..., офис ..., на своем рабочем компьютере, подключенном к сети «Интернет», используя электронно-цифровые подписи, логины и пароли осуществила вход в личные кабинеты ФИО47» в банках ПАО «Сбербанк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ФК Открытие», ПАО «ВТБ», где изготовила в электронной форме платежные поручения ФИО48» о переводе денежных средств на счета ФИО49», внесла в них предоставленные АхмедовО. недостоверные и ложные (фиктивные) сведения в отношении договоров (сделок), противных основам правопорядка и являющихся в соответствии со ст.169 ГК РФничтожными, и направила указанные поддельные распоряжения о переводе денежных средств (платежные поручения сфиктивными основаниями назначения платежа) на исполнение в банки:

- в Бурятское отделение ПАО «Сбербанк» расчетный счет ... для исполнения:

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО50» ... денежных средств, в размере 200 000 руб., согласно договора ... об оказании услуг;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО51» ... денежных средств, в размере 200 000 руб., согласно договора ... об оказании услуг;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО52» ... денежных средств, в размере 200 000 руб. согласно договора ... от ДД.ММ.ГГГГ об оказании услуг;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО53» ... денежных средств, в размере 200 000 руб., согласно договора ... от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Бурятское отделение ПАО «Промсвязьбанк»расчетный счет ... для исполнения:

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО54» ... денежных средств, в размере 20 000 руб. оплата за услуги;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО55» ... денежных средств, в размере 30 000 руб. оплата за услуги;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО56» ... денежных средств, в размере 50 000 руб.;

платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО57» ... денежных средств, в размере 200 000 руб. за строительные работы;

- в Бурятское отделение ПАО «ФК Открытие» расчетный счет ... для исполнения платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО58» ... денежных средств, в размере 98 000 руб. (оплата по договору оказания строительных услуг ... от ДД.ММ.ГГГГ);

- в Бурятское отделение ПАО «ВТБ» расчетный счет ... для исполнения платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на счет ФИО59» ... денежных средств, в размере 106 000 руб. (оплата по договору ... от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы).

Сотрудники Бурятских отделений ПАО «Сбербанк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «ФК Открытие», ПАО «ВТБ», не подозревая о преступных намерениях АхмедовО., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ приняли указанные платежные поручения с несоответствующими действительности назначениями платежа к исполнению и осуществили переводы (перечисления) денежных средств с расчетных счетов ФИО60» на расчетные счета ФИО61».

Таким образом, АхмедовО. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ФИО62» по адресу: ... офис ... изготовил в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств (платежные поручения с фиктивными основаниями назначения платежа), и осуществил на их основании неправомерные переводы (перечисления) денежных средств от ФИО63» в адрес ФИО64» на общую сумму 1304 000 рублей, что повлекло противоправный вывод денежных средств ФИО65» в неконтролируемый государством оборот.

Подсудимый АхмедовО. вину в совершении преступления признал в полном объеме и отказался от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

Из оглашенных показаний подсудимого АхмедовО. следует, что в марте 2018 года он предложил своей знакомой Свидетель №2 оформить на нее ФИО66» и стать номинальным директором данного юридического лица. На его предложение Свидетель №2 согласилась. Далее, они обговорили, что фактическое руководство деятельностью данного общества будет осуществлять он, а она будет лишь подписывать соответствующие документы. Затем, посредством услуг ФИО67» они подготовили документы об образовании ФИО68» и в дальнейшем зарегистрировали его в налоговой службе. Также ФИО69» предоставляло ему услуги бухучета, налоговой отчетности. По его просьбе представитель ФИО70» ФИО8 осуществляла денежные переводы со счета ФИО71» на счета других юридических лиц, в том числе на счет ФИО72», на банковские карты Свидетель №2 и его. При этом, по его просьбе ФИО135 в качестве назначения платежей указывала фиктивные договоры, которые составлялись с целью прикрытия и переводы денежных средств и последующего их обналичивания. Фактически реальных договоров и хозяйственных отношений между ФИО73» и ФИО74» не было. В ФИО76» официально работники не числились, собственного имущества у общества не было. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с использованием поддельных распоряжений о переводе денежных средств Ахмедов осуществил неправомерные переводы денежных средств от ФИО78» в адрес ФИО79» на общую сумму 1304 000 рублей. (том ..., л.д. 9-19, 30-36, 47-60).

Оглашенные показания подсудимый подтвердил в полном объеме.

Кроме признательных показаний подсудимого, его вина подтверждается также следующими доказательствами.

Так, из оглашенных показаний свидетеля ФИО80 следует, что она работает генеральным директором ФИО81», которое занимается бухучетом, финансовым аудитом, ведением отчетности юридических лиц. ДД.ММ.ГГГГ к ней обратились ранее не знакомые Свидетель №2 и АхмедовО. с просьбой об оформлении учредительных документов для создания юридического лица ФИО82». После изготовления соответствующих документов, ДД.ММ.ГГГГ Ахмедов и Свидетель №2 получили у бухгалтера Свидетель №3 документы, также через несколько дней Ахмедов заказал и забрал у них печать ФИО85». ДД.ММ.ГГГГ по просьбе Ахмедов и Свидетель №2 был изготовлен приказ о назначении Ахмедов на должность заместителя генерального директора ФИО88» и доверенность на его имя на представление ФИО89». В дальнейшем ФИО90» по просьбе Ахмедов оказывало ФИО92» услуги по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, также она помогала ему переводить деньги на счета контрагентов с использованием банковских программ. В период с октября 2018 года по апрель 2019 года Ахмедова приходил в офис ФИО94», передавал ей логин и пароль от входа в личный кабинет ФИО95» в банках «ВТБ», «ФК Открытие», «Промсвязьбанк», «Сбербанк» и она переводила деньги на счета других юридических лиц. ФИО96» также обслуживалось у них, и данное общество составило доверенность на имя АхмедовО. В указанный период она также по просьбе Ахмедова переводила денежные средства между ФИО98 (том ..., л.д. 61-66).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №2 следует, что с АхмедовО. она знакома с 2016 года и поддерживает с ним дружеские отношения. В 2018 году по просьбе Ахмедова она согласилась стать номинальным директором ФИО100», а фактическое руководство обществом осуществлял он. (том ..., л.д. 73-76).

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО9О. следует, что он вместе с ФИО7О. осуществлял руководство ФИО101». В ходе общения с ФИО102 он узнал, что к нему обратился АхмедовО. с просьбой посоветовать как уходить от уплаты налогов. ФИО103 предложил Ахмедова заключить договоры между ФИО105 без фактического исполнения, то есть обналичивать деньги. В дальнейшем Ахмедова переводил со счетов ФИО107» на счета ООО ФИО108» денежные средства, а ФИО109 их обналичивал и передавал Ахмедова, оставляя себе 10 %. (том ..., л.д. 87-90).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №5 следует, что она работает старшим государственным налоговым инспектором МРИ ФНС № 2 по Республике Бурятия. Она проводила камеральную проверку ФИО111 и установила, что директор Свидетель №2 являлась подставным руководителем по просьбе АхмедовО. В регистрационных делах ФИО112» содержались аналогичные документы. В ходе анализа движения денежных средств ФИО113» установлено перечисление на счет ФИО114» с дальнейшим их обналичиванием. Операций, указывающих на ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности не установлено. (том ..., л.д. 84-86).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от 07.03.2021, осмотрено регистрационное дело ФИО115», согласно которому генеральным директором ФИО116» является Свидетель №2, заместителем генерального директора с правом первой подписи является АхмедовО. (том ..., л.д. 91-95).

Согласно протоколам выемки иосмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ года, в ПАО «Сбербанк» изъято юридическое дело и платежные документы ФИО117». Осмотрены платежные поручения ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно юридическому делу Свидетель №2 открыла лицевой счет в ПАО «Сбербанк» на ФИО118» и составила доверенность на АхмедовО. с правом предъявления и получения им расчетных документов, предъявления денежных чеков, получения и обмена электронных ключей. В соответствии с указанными выше платежными поручениями с расчетного счета ФИО119 осуществлялись денежные переводы на счет ФИО120» в рамках договора ... от ДД.ММ.ГГГГ, договора ... от ДД.ММ.ГГГГ, договора ..., договора ..., договора ... от ДД.ММ.ГГГГ, договора ... от ДД.ММ.ГГГГ. (том ..., л.д. 104-107, 108-111).

Согласно протоколам выемки и осмотра предметов и документовот ДД.ММ.ГГГГ года, в ПАО «ВТБ» изъято юридическое дело и платежные документы ФИО121 Осмотрено платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно юридическому делу Свидетель №2 открыла лицевой счет в ПАО «ВТБ» на ФИО122» и составила доверенность на АхмедовО. с правом представления им расчетных документов, наличных денежных средств для зачисления на расчетный счет. В соответствии с указанным выше платежным поручением с расчетного счета ФИО123» осуществлялся денежный перевод на счет ФИО124» в рамках договора ... от ДД.ММ.ГГГГ. (том ..., л.д. 118-120, 121-124).

Согласно протоколам выемки и осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «ПСБ» изъято юридическое дело и платежные документы ФИО125». Осмотрены платежные поручения ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ, ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно юридическому делу АхмедовО. открыл лицевой счет в ПАО «ПСБ» на ФИО126», представив учредительные документы общества, свой паспорт и представившись заместителем генерального директора ФИО127». В соответствии с указанными выше платежными поручениями с расчетного счета ФИО128» осуществлялся денежный перевод на счет ФИО129» в рамках оплаты за услуги. (том ..., л.д. 134-136, 137-140).

Согласно протоколам выемки и осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ года, в ПАО ФК «Открытие» изъято юридическое дело и платежные документы ФИО130». Осмотрено платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно юридическому делу Свидетель №2 открыла лицевой счет в ПАО ФК «Открытие» на ФИО131». В соответствии с указанным выше платежным поручением с расчетного счета ФИО132» осуществлялся денежный перевод на счет ФИО133» в рамках договора ... от ДД.ММ.ГГГГ. (том ..., л.д. 147-150, 151-154).

Согласно протоколам выемки и осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ г., в ПАО «Росбанк» изъято юридическое дело и платежные документы ФИО134». Согласно юридическому делу АхмедовО. представил учредительные документы общества, свой паспорт и паспорт Свидетель №2, с помощью которых открыл лицевой счет в ПАО «Росбанк» на ФИО136» и подал заявление на комплексное оказание банковских услуг и подключил систему интернет клиент-банк. (том ..., л.д. 161-164, 165-168).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены пояснения от генерального директора ФИО138», доверенность ... от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность ... от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанным выше доверенностям ФИО139» в лице Свидетель №2 и ФИО137» в лице генерального директора ФИО7М. доверило ФИО140» в лице ФИО8 представлять интересы общества в ФНС. В соответствии с пояснением директор ФИО141» ФИО7О. обратился в ФИО142» с просьбой отправлять отчеты в электронной форме. Для этого составлена соответствующая доверенность между ФИО143» и ФИО144». (том ..., л.д. 182-185).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от 03.04.2021 года, осмотрен системный блок, изъятый в офисе ФИО145». Согласно проведенному осмотру на рабочем компьютере директора ООО «Самсон» ФИО8 обнаружены электронные документы (счета, платежки, договоры, налоговая отчетность) ФИО146» и ФИО147». (том ..., л.д. 187-201).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от 03.04.2021 года, осмотрен компакт диск, с результатами исследования системного блока директора ФИО148» ФИО8 Согласно проведенному исследованию на рабочем компьютере директора ФИО149» ФИО8 обнаружены электронные документы (счета, платежки, договоры, налоговая отчетность) ФИО150» и ФИО151». (том ..., л.д. 203-210).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от 20.02.2021 года, осмотрено свидетельство о постановке на учет ФИО152 в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ; решения учредителя ... ФИО153» от ДД.ММ.ГГГГ; устава ФИО154» от ДД.ММ.ГГГГ; листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; листа записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; приказа ...; приказа ... от ДД.ММ.ГГГГ, печати ФИО155». (том ..., л.д. 170-171).

Согласно письму из межрайонной инспекции ФНС №2 по Республике Бурятия о направлении информации по ФИО156» и ФИО157», налоговый орган провел мероприятия налогового контроля в отношении ФИО158» и выявил регистрацию указанного общества на подставное лицо Свидетель №2 в интересах АхмедовО. После проведения анализа движения денежных средств по расчетным счетам ФИО159» налоговая инспекция установила, что поступление денег осуществлялось только от ФИО160» и в дальнейшем обналичивалось путем снятия в банкоматах по карте ФИО7О. Операций, указывающих на ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности ФИО161», а также уплата налогов и страховых взносов не установлена. По запросу налогового органа ПАО «Сбербанк» представил копии документов, в том числе доверенность, которая выдана ФИО7О. на АхмедовО. Также по данным ПАО «Сбербанк» у ФИО162» и ФИО163» совпадают IP-адреса при сеансах в личных кабинетах. Также установлено, что все налоговые отчеты ФИО164» представлялись через ФИО165», с которым составлялись необходимые доверенности. (том ..., л.д. 83-99).

Согласно письму из межрайонной инспекции ФНС №2 по Республике Бурятия о направлении информации по ФИО166» в дополнение ... дсп от ДД.ММ.ГГГГ, в котором произведен анализ движений денежных средств по расчетным счетам ФИО167». (том ..., л.д. 101-105).

Согласно письму из межрайонной инспекции ФНС №2 по Республике Бурятия о направлении информации по ФИО168» и ФИО169» в дополнение ... дсп от ДД.ММ.ГГГГ, в котором произведен анализ движений денежных средств по расчетным счетам ФИО170». (том ..., л.д. 107-112).

Согласно письму из межрайонной инспекции ФНС №2 по Республике Бурятия о направлении письма по ФИО171» ... дсп от ДД.ММ.ГГГГ, в нем отражены результаты контрольных мероприятий в отношении ФИО172». Так в регистрационных делах ФИО173» и ФИО174» содержаться аналогичные документы касательно юридического адреса организаций. После проведения анализа движения денежных средств по расчетным счетам ФИО175» налоговая инспекция установила, что поступление денег осуществлялось только от ФИО176» и в дальнейшем обналичивалось путем снятия в банкоматах по карте ФИО7О. Операций, указывающих на ведение реальной финансово-хозяйственной деятельности ФИО177», а также уплата налогов и страховых взносов не установлена. По запросу налогового органа ПАО «Сбербанк» представил копии документов, в том числе доверенность, которая выдана ФИО7О. на АхмедовО. Также по данным ПАО «Сбербанк» у ФИО178» и ФИО179» совпадают IP-адреса при сеансах в личных кабинетах. Также установлено, что все налоговые отчеты ФИО180» и ФИО181» представлялись через ФИО182», с которым составлялись необходимые доверенности. Налоговый орган пришел к выводу, что ФИО183» является «транзитной» организацией, с номинальным руководителем в лице Свидетель №2, которая отказалась от руководства данной фирмы. (том ..., л.д. 163-181).

Согласно протоколу ОРМ «Обследование …»помещения межрайонной ИФНС России №9 по Республике Бурятия, изъято регистрационное дело ФИО184, в котором находятся учредительные и уставные документы учредителя и генерального директора Свидетель №2, а также копия протокола ее допроса, в ходе которого она пояснила, что является подставным лицом и зарегистрировала ФИО185» в интересах АхмедовО. (том ..., л.д. 126-128).

Согласно протоколу ОРМ «Обследование …» офиса ФИО187» ... по адресу: ... от ДД.ММ.ГГГГ, в офисе ФИО186» изъяты две доверенности, пояснение ФИО8 и ее рабочий системный блок. (том ..., л.д. 115-117).

Согласно протоколу изъятия предметов и документов 19.06.2020 г. у АхмедовО. по адресу: ..., изъяты свидетельства о постановке на учет ФИО188», решения учредителя ... от ДД.ММ.ГГГГ, устава ФИО189», листов записи ЕГРЮЛ, приказа ... и ... ФИО190», печати ФИО191». (том ..., л.д. 135-136).

Суд, оценив представленные стороной обвинения доказательства, признает их относимыми, допустимыми и достоверными, а их совокупность достаточной для постановления в отношении подсудимого обвинительного приговора.

Изложенные выше доказательства, исследованные в порядке ст.ст. 276, 281 и ст. 285 УПК РФ, на стадии предварительного следствия получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.

Судом также проверены и проанализированы показания подсудимого, путем их сопоставления с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, в том числе, с показаниями свидетелей, которые согласуются между собой и не содержат существенных противоречий, в связи с чем, суд не находит оснований полагать, что признательные показания подсудимого являются самооговором.

Обстоятельства преступления никем не оспариваются.

Таким образом, судом достоверно установлено, что Ахмедова посредством неосведомленных о его преступных намерениях работниках ФИО192» изготовил и использовал поддельные распоряжения о переводе денежных средств от ФИО193» в ФИО194», с целью обналичивания денежных средств, в отсутствие реальных гражданско-правовых отношений между данными обществами.

Действия АхмедовО. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств.

С учетом поведения подсудимого в судебном заседании, данных о его личности, суд признает АхмедовО. вменяемым и подлежащим уголовной ответственности.

При назначении наказания АхмедовО. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о его личности, отсутствие судимостей, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, а также смягчающие наказание обстоятельства.

Смягчающими наказание обстоятельствами АхмедовО., суд на основании статьи 61 УК РФ учитывает то, что подсудимый, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании вину в совершении преступления полностью признал, в ходе предварительного следствия дал подробные показания об обстоятельствах его совершения, чем активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, раскаялся в содеянном, болезненное состояние его здоровья, пожилой возраст.

Обстоятельств, отягчающих наказание АхмедовО., судом не установлено.

Принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, вид умысла, мотив и цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, а также другие фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для применения положений части 6 статьи 15 УК РФ, поскольку фактические обстоятельства совершенного преступления не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности.

Судом не установлено наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью подсудимого, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, в связи с чем, суд не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.

С учетом изложенного, для восстановления социальной справедливости, исправления Ахмедова и предупреждения совершения им новых преступлений, суд приходит к выводу о необходимости назначения ему наказания в виде лишения свободы. Более мягкий вид наказания, по мнению суда, не обеспечит достижение указанных целей уголовного закона.

Кроме того, Ахмедова подлежит обязательному назначению дополнительное наказание в виде штрафа.

При определении размера наказания Ахмедова в виде лишения свободы, суд учитывает положения ч.1 ст.62 УК РФ.

Учитывая совокупность смягчающих наказаний обстоятельств, суд считает, что исправление Ахмедова возможно без изоляции от общества, то есть, с применением положений ст. 73 УК РФ, об условном осуждении с возложением обязанностей, способствующих его исправлению.

Судом обсуждался вопрос о возможности прекращения уголовного дела, освобождения Ахмедова от уголовной ответственности и наказания, однако таких оснований суд не усматривает.

При решении вопроса о вещественных доказательствах, суд руководствуется правилами ст. 81 УПК РФ.

Гражданский иск не заявлен.

Процессуальных издержек по уголовному делу нет.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении АхмедовО. суд считает необходимым оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Ахмедова виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев, со штрафом в размере 100000 рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное наказание в виде лишения свободы АхмедовО., считать условным с испытательным сроком 2 года.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на АхмедовО. следующие обязанности: встать на учет в уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства, не менять постоянное место жительства без уведомления УИИ, периодически являться на регистрацию для отчета о своем поведении в указанный орган.

Реквизиты для перечисления штрафа: ...

Меру пресечения АхмедовО. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

- регистрационное дело ФИО202» - вернуть по принадлежности.

- пояснение от генерального директора ФИО203», доверенность ... от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность ... от ДД.ММ.ГГГГ – хранить при уголовном деле.

- свидетельство о постановке на учет ФИО204» в налоговом органе по месту нахождения от ДД.ММ.ГГГГ; решение учредителя ... ФИО205» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ФИО206» от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; приказ ...; приказ ... от ДД.ММ.ГГГГ; печать ФИО207» - вернуть по принадлежности.

- системный блок, черного цвета серийный ..., ... изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе ОРМ «Обследование …» ФИО208» по адресу: ..., офис ... – вернуть по принадлежности.

- юридическое дело ФИО209» ..., платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ; изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе вымеки в ПАО «ФК Открытие», юридическое дело ФИО210» ..., изъятое ДД.ММ.ГГГГ в ходе вымеки в ПАО «Росбанк»; юридическое дело ФИО211» ..., платежные поручения ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ; ... от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк»; юридическое дело ФИО212» ..., копия платежного поручения ... от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ВТБ»; юридическое дело ФИО213» ..., платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение ... от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «ПСБ» - хранить при уголовном деле.

- компакт диск, полученный в ходе исследования системного блока директора ФИО214» ФИО8 – хранить при уголовном деле.

Настоящий приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Бурятия в течение 10 суток со дня провозглашения.

Председательствующий судья А.Н. Болотов