Решение по делу № 1-1/2015 (1-391/2014;) от 15.08.2014

Дело 1-1-2015

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Пермь                                  11.02.2015

Мотовилихинский районный суд г. Перми в составе

председательствующего судьи Клементьевой О.Л.,

с участием государственного обвинителя - старшего помощника прокурора Мотовилихинского района г. Перми Молчановой С.В.,

представителя потерпевшего ЗАО «Автотекс» ФИО16,

подсудимой Овчинниковой Н.Л.,

защитника - адвоката Смеловой Е.Г.,

при секретаре Горевой М.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Овчинниковой Н.Л., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <данные изъяты>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, не замужней, проживающей по адресу: <адрес>, не работающей, не судимой

под стражей не содержащейся

обвиняемой в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ, в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ

У С Т А Н О В И Л:

Овчинникова Н.Л. с ДД.ММ.ГГГГ, выполняя обязанности главного бухгалтера в <данные изъяты>», переименованного в связи с реорганизацией ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>», на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ была принята на должность главного бухгалтера <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, где продолжала работать до ДД.ММ.ГГГГ. Выполняя обязанности главного бухгалтера, Овчинникова Н.Л. осуществляла организацию бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и контроль за законным использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации, обработку бухгалтерской документации, составление бухгалтерской отчетности, обладала полномочиями по распоряжению денежными средствами, в том числе находящимися на банковских счетах <данные изъяты>» и была наделена в <данные изъяты>» административно-хозяйственными полномочиями.

В пункте 10 Положения о главных бухгалтерах, утвержденного постановлением Совета Министров СССР «О мерах по совершенствованию организации бухгалтерского учета и повышении его роли в рациональном и экономном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов» от 24.01.1980 (в редакциях от 04.06.1988, 26.11.1987), не противоречащего действующему законодательству, установлено, что главный бухгалтер, осуществляя организацию бухгалтерского учета на основе установленных правил его ведения, обязан обеспечить: а) полный учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, а также своевременное отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с их движением; б) точный учет результатов хозяйственно-финансовой деятельности объединения, предприятия, организации, учреждения в соответствии с установленными правилами; в) составление достоверной бухгалтерской отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки соответствующим органам; г) осуществление (совместно с другими подразделениями и службами) экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности объединения, предприятия, организации, учреждения по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь и непроизводительных расходов; д) сохранность бухгалтерских документов, оформление и передачу их в установленном порядке в архив.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности и проведения расчетов <данные изъяты>» использовались расчетные счета №, открытый в филиале <данные изъяты> по адресу: <адрес> и №, открытый в <данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Кроме того, для удобства снятия наличных денежных средств для нужд <данные изъяты>» в <данные изъяты>» были открыты бизнес-счета: ДД.ММ.ГГГГ №, который ДД.ММ.ГГГГ был закрыт и ДД.ММ.ГГГГ № для обслуживания банковских корпоративных карт, являющихся персонализированным платежным средством для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств, выпущенных банком для <данные изъяты>» №, №, №, а также корпоративной карты № на имя главного бухгалтера Овчинниковой Н.Л. и корпоративной карты № на имя бухгалтера ФИО5, которые хранились у Овчинниковой Н.Л.

Для выполнения своих трудовых обязанностей Овчинниковой Н.Л. в офисе <данные изъяты>» было оборудовано рабочее место с персональным компьютером и вверены электронные ключи для доступа в систему «Клиент-банк» и «Интернет-банк» <данные изъяты>» и <данные изъяты>).

1) Овчинникова Н.Л., выполняя свои должностные обязанности главного бухгалтера, обладая необходимыми познаниями и опытом работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности, из корыстных побуждений, воспользовавшись тем, что руководство <данные изъяты>» доверяет ей как специалисту и должным образом ее деятельность не контролирует, а также бесконтрольностью со стороны руководства <данные изъяты>» за операциями по расчетным счетам организации, обладая доступом к формированию любых платежных документов, осуществлению и проведению банковских операций по расчетным счетам <данные изъяты>» №, открытого в филиале <данные изъяты>) и №, открытого в <данные изъяты>», осознавая, что порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организации нарушен и ведется ненадлежащим образом, и в силу своего опыта работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности она может беспрепятственно отражать недостоверную информацию по расчетным и кассовым операциям в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение главного бухгалтера, в обязанности которого входит осуществление и проведение банковских операций, осознавая, что действует в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете», воспользовавшись имеющимися в ее распоряжении, в соответствии с исполняемыми обязанностями, электронными ключами автоматизированных систем «Клиент-банк» и «Интернет-банк», посредством персонального компьютера, установленного на ее рабочем месте, путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО16 осуществила перечисление денежных средств в общей сумме <данные изъяты> с учетом комиссии, взимаемой банком за услуги, с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты>» и расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в филиале <данные изъяты> на бизнес-счета № и №, с которых в вышеуказанный период времени, находясь в банкоматах и различных торговых точках <адрес>, посредством имеющихся в ее распоряжении корпоративных карт №, №, №, выпущенных банком для <данные изъяты>» и №, №, выпущенных банком на имя Овчинниковой Н.Л. и ФИО5 соответственно, произвела снятие принадлежащих <данные изъяты>» наличных денежных средств и оплату товаров и услуг в общей сумме <данные изъяты>.

В дальнейшем Овчинникова Н.Л., полученные в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ наличные денежные средства в общей сумме <данные изъяты> внесла в кассу <данные изъяты>», при этом умышленно, с целью сокрытия преступления, указала в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств заведомо ложные и недостоверные сведения о полученных ею наличных денежных средств по корпоративным картам, обманывая, таким образом, генерального директора <данные изъяты>» ФИО16, осуществляющего контроль за хозяйственными операциями, доходах и расходах <данные изъяты>», а оставшиеся денежные средства в общей сумме <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. в кассу организации не оприходовала и похитила их путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>» ФИО16, распорядилась ими по своему усмотрению, причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму, что является особо крупным размером.

Кроме того, Овчинникова Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение, по устному указанию генерального директора <данные изъяты>» ФИО16 в кассе организации для зачисления на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в филиале <данные изъяты> получила наличные денежные средства от продажи товаров (работ и услуг): ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, всего в общей сумме <данные изъяты> рублей. Создавая видимость исполнения своих служебных обязанностей Овчинникова Н.Л., с целью сокрытия преступления, в вышеуказанный период времени, не собираясь вносить полученные денежные средства на указанный расчетный счет <данные изъяты>» в полном размере либо собираясь вносить часть полученных в кассе денежных средств, внесла в свои черновые записи учета прихода и расхода денежных средств <данные изъяты>» сведения о получении ею денежных средств в вышеуказанных суммах для зачисления на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в филиале <данные изъяты> и заведомо ложные и недостоверные сведения о суммах денежных средств, зачисленных ею на указанный расчетный счет организации. Продолжая свои преступные действия, Овчинникова Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, желая довести свой преступный умысел до конца, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя доверием генерального директора <данные изъяты> ФИО16, осознавая, что действует незаконно и противоправно, в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете», часть полученных в кассе <данные изъяты> денежных средств в общей сумме <данные изъяты> рублей внесла на расчетный счет №, открытый <данные изъяты> в филиале <данные изъяты>), а именно ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. Воспользовавшись тем, что генеральный директор ЗАО <данные изъяты> ФИО16 движение денежных средств по расчетным счетам организации не контролирует, достоверность сведений, содержащихся в черновых записях Овчинниковой Н.Л. по учету расхода и прихода денежных средств <данные изъяты> не проверяет, Овчинникова Н.Л. обманывая ФИО16 и злоупотребляя его доверием, заверила последнего в выполнении его указаний, и оставшуюся часть денежных средств в общем размере <данные изъяты> рублей Овчинникова Н.Л. похитила, распорядилась ими по своему усмотрению, причинив <данные изъяты> материальный ущерб на общую сумму <данные изъяты> рублей, что является крупным размером.

Таким образом, Овчинникова Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с использованием своего служебного положения, путем обмана и злоупотребления доверием, похитила денежные средства <данные изъяты>» в общей сумме <данные изъяты>, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив <данные изъяты>» материальный ущерб на указанную сумму, что является особо крупным размером.

2) ДД.ММ.ГГГГ ФИО16 по кредитному договору №, заключенному с <данные изъяты> для пополнения оборотных средств <данные изъяты> получил деньги в сумме <данные изъяты> рублей, которые внес в кассу <данные изъяты> как взнос учредителя <данные изъяты> планируя погасить данный кредит досрочно. Согласно условиям кредитного договора с <данные изъяты> для учета задолженности заемщика по кредиту банком был открыт ссудный счет № №.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию генерального директора <данные изъяты>» ФИО16 ежемесячное погашение задолженности перед <данные изъяты> по кредитному договору № в части основного долга по кредиту и процентов осуществлялось главным бухгалтером <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. и бухгалтером ФИО5 путем получения денежных средств в кассе <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей.

В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года в связи с наличием на расчетном счете <данные изъяты> свободных денежных средств ФИО16 принял решение о досрочном погашении кредита в <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей, о чем сообщил главному бухгалтеру <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. и, доверяя последней, поручил получить из кассы <данные изъяты> указанную сумму и внести денежные средства на лицевой счет № в дополнительном офисе <данные изъяты>

Овчинникова Н.Л., являясь главным бухгалтером <данные изъяты>, расположенного по адресу: <адрес>, и осуществляя организацию бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и контроль за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации, обработку бухгалтерской документации, составление бухгалтерской отчетности, обладая полномочиями по распоряжению денежными средствами <данные изъяты>», из корыстных побуждений, воспользовавшись тем, что генеральный директор <данные изъяты> ФИО16 доверяет ей и должным образом ее деятельность не контролирует, осознавая, что порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организации нарушен и ведется ненадлежащим образом, в силу своих должностных полномочий, опыта работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности она может беспрепятственно отражать недостоверную информацию по расчетным и кассовым операциям в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, желая повысить свое благосостояние незаконным способом, приняла решение совершить хищение денежных средств <данные изъяты> предназначенных для досрочного погашения задолженности по кредиту, полученному ФИО16 в <данные изъяты>

С этой целью Овчинникова Н.Л. ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение главного бухгалтера, выполняя указание ФИО16, получила из кассы <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для внесения их на лицевой счет ФИО16 в счет досрочного погашения кредиторской задолженности в дополнительном офисе «<данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>. Реализуя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>», используя свое служебное положение, осознавая, что не собирается вносить указанные денежные средства на лицевой счет ФИО16, желая скрыть свои преступные действия, создавая видимость исполнения поручения ФИО16 и своих служебных обязанностей, отразила в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, по которым ФИО16. осуществлялся контроль за хозяйственными операциями, за имущественным положением организации, доходах и расходах <данные изъяты> полученную в кассе вышеуказанную сумму денежных средств. Полученные в кассе <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для досрочного погашения кредиторской задолженности ФИО16 Овчинникова Н.Л. на лицевой счет ФИО16 в <данные изъяты> не внесла, похитив их, распорядилась ими по своему усмотрению.

Продолжая скрывать содеянное, опасаясь быть изобличенной, ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время Овчинникова Н.Л., находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, по указанию ФИО16 получила в кассе <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для ежемесячного погашения задолженности в <данные изъяты> в части основного долга по кредитному договору. Овчинникова Н.Л. осознавая, что денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, полученные из кассы <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ для досрочного погашения кредита ею на лицевой счет ФИО16 в <данные изъяты> внесены не были, стремясь скрыть преступление, чтобы избежать уголовной ответственности ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в дополнительном офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, добавив к полученным ДД.ММ.ГГГГ в кассе <данные изъяты> денежным средствам в сумме <данные изъяты> рублей полученные неустановленным следствием способом денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, внесла на лицевой счет ФИО16 в счет погашения задолженности по кредитному договору последнего, согласно графику погашения задолженности по кредиту денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей.

ДД.ММ.ГГГГ по указанию генерального директора <данные изъяты> ФИО16 в счет ежемесячного погашения задолженности по кредитному договору № в части основного долга по кредиту и процентов, в соответствии с графиком на лицевой счет ФИО16 в дополнительном офисе «<данные изъяты> по адресу: <адрес>, были внесены денежные средства, полученные в кассе <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> рублей.

В один из дней в конце ДД.ММ.ГГГГ начале ДД.ММ.ГГГГ года в связи с наличием на расчетном счете <данные изъяты> свободных денежных средств ФИО16 принял решение о досрочном погашении кредита в <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей, о чем сообщил главному бухгалтеру <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. и, доверяя последней, поручил получить из кассы <данные изъяты> указанную сумму и внести деньги на лицевой счет № в дополнительном офисе «<данные изъяты> по адресу: <адрес>.

Продолжая свои преступные действия, Овчинникова Н.Л., действуя с единым умыслом, направленным на хищение денежных средств <данные изъяты> предназначенных для досрочного погашения задолженности по кредиту, полученному ФИО16 в <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, выполняя указание ФИО16, получила из кассы <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для внесения их на лицевой счет последнего в счет досрочного погашения кредиторской задолженности в дополнительном офисе «<данные изъяты> по адресу: <адрес>. Реализуя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>», используя свое служебное положение, осознавая, что не собирается вносить указанные денежные средства на лицевой счет ФИО16, желая скрыть свои преступные действия, создавая видимость исполнения поручения ФИО16 и своих служебных обязанностей, отразила в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, по которым ФИО16 осуществлялся контроль за хозяйственными операциями, за имущественным положением организации, доходах и расходах <данные изъяты>», полученную в кассе вышеуказанную сумму денежных средств. Полученные в кассе <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для досрочного погашения кредиторской задолженности ФИО16 Овчинникова Н.Л. на лицевой счет ФИО16 в <данные изъяты> не внесла, похитив их, распорядилась ими по своему усмотрению.

В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года в связи с наличием на расчетном счете <данные изъяты> свободных денежных средств ФИО16 принял решение о возврате полученной в <данные изъяты> суммы кредита, досрочном внесении в указанный банк суммы в размере <данные изъяты> рублей, о чем сообщил главному бухгалтеру <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л., и доверяя последней поручил получить из кассы <данные изъяты> указанную сумму и внести деньги на лицевой счет № в дополнительном офисе «<данные изъяты> по адресу: <адрес>.

Продолжая свои преступные действия, Овчинникова Н.Л., действуя с единым умыслом, направленным на хищение денежных средств <данные изъяты>», предназначенных для досрочного погашения задолженности по кредиту, полученному ФИО16 в <данные изъяты>», ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, выполняя указание ФИО16, получила из кассы <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для внесения их на лицевой счет последнего в счет досрочного погашения кредиторской задолженности в дополнительном офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>. Реализуя свой преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора <данные изъяты>», используя свое служебное положение, осознавая, что не собирается вносить указанные денежные средства на лицевой счет ФИО16, желая скрыть свои преступные действия, создавая видимость исполнения поручения ФИО16 и своих служебных обязанностей, отразила в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, по которым ФИО16 осуществлялся контроль за хозяйственными операциями, за имущественным положением организации, доходах и расходах <данные изъяты> полученную в кассе вышеуказанную сумму денежных средств. Полученные в кассе <данные изъяты>» денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для досрочного погашения кредиторской задолженности ФИО16 Овчинникова Н.Л. на лицевой счет ФИО16 в <данные изъяты> не внесла, похитив их, распорядилась ими по своему усмотрению.

Воспользовавшись тем, что генеральный директор <данные изъяты> ФИО16 достоверность сведений, содержащихся в черновых записях Овчинниковой Н.Л. по учету расхода и прихода денежных средств <данные изъяты> не проверяет, Овчинникова Н.Л. обманывая ФИО16, злоупотребляя его доверием, заверила последнего в исполнении его указаний по досрочному погашению кредиторской задолженности в <данные изъяты> сказав, что полученная сумма кредита с процентами возвращена в полном объеме.

В результате преступных действий Овчинниковой Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> был причинен материальный ущерб на общую сумму <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

В дальнейшем Овчинникова Н.Л., совершив хищение денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей, принадлежащих <данные изъяты> опасаясь быть изобличенной и стремясь скрыть преступление, чтобы избежать уголовной ответственности, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ внесла на лицевой счет ФИО16 в счет погашения задолженности по кредитному договору денежные средства на общую сумму <данные изъяты> рублей, в результате чего сумма причиненного <данные изъяты> материального ущерба составила <данные изъяты> рублей.

3) Она же, являясь главным бухгалтером <данные изъяты> расположенного по адресу: <адрес>, и осуществляя организацию бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и контроль за законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности организации, обработку бухгалтерской документации, составление бухгалтерской отчетности, обладая полномочиями по распоряжению денежными средствами <данные изъяты>», из корыстных побуждений, воспользовавшись тем, что генеральный директор <данные изъяты> ФИО16 доверяет ей и должным образом ее деятельность не контролирует, осознавая, что порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организации нарушен и ведется ненадлежащим образом, в силу своих должностных полномочий, опыта работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности она может беспрепятственно отражать недостоверную информацию по расчетным и кассовым операциям в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, желая повысить свое благосостояние незаконным способом, обладая доступом к формированию любых платежных документов, осуществлению и проведению банковских операций по расчетным счетам <данные изъяты> №, открытого в филиале <данные изъяты> и №, открытого в <данные изъяты>», имея возможность осуществления перечисления денежных средств <данные изъяты> в автоматизированных системах «Банк-Клиент» и «Интернет-банк» с вышеуказанных расчетных счетов организации на расчетные счета контрагентов, зная, что на расчетном счете <данные изъяты> аккумулируются крупные суммы денежных средств в связи с большим оборотом финансово-хозяйственных операций, производимых <данные изъяты> с различными контрагентами, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года решила совершать хищения вверенных ей руководством <данные изъяты> денежных средств путем присвоения и растраты, а именно путем списания вверенных ей денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетные счета подставных организаций с указанием в обосновании перечислений заведомо ложные и недостоверные сведения.

    Получив от неустановленного следствием лица, не подозревающего о преступных планах Овчинниковой Н.Л., наименование и банковские реквизиты <данные изъяты>», а от малознакомого ФИО12, также не подозревающего о преступных планах Овчинниковой Н.Л., наименование и реквизиты <данные изъяты> и <данные изъяты>, Овчинникова Н.Л. договорилась с ними о перечислении денежных средств от <данные изъяты> в <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», зная, что договоров, влекущих правовые последствия, между <данные изъяты> и <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», не заключалось. Впоследствии указанные денежные средства должны были быть неустановленным следствием лицом и ФИО12 получены и переданы наличными Овчинниковой Н.Л.

Реализуя свой преступный умысел на хищение вверенных ей денежных средств <данные изъяты>» путем их присвоения, Овчинникова Н.Л. в рабочее время, находясь на своем рабочем месте в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, не согласовав свои действия с руководством <данные изъяты>», осознавая, что действует в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете», воспользовавшись имеющимися в ее распоряжении, в соответствии с исполняемыми обязанностями электронными ключами автоматизированных систем «Клиент-Банк» и «Интернет-банк», посредством персонального компьютера, установленного на ее рабочем месте, используя свое служебное положение, осуществила с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты> по адресу: <адрес> на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, указав в обосновании платежа заведомо ложные и недостоверные сведения, перечисление ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей; также осуществила перечисление вверенных ей руководством <данные изъяты> денежных средств с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты> по адресу: <адрес> на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, указав в обосновании платежа заведомо ложные и недостоверные сведения, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей; также осуществила перечисление вверенных ей руководством <данные изъяты> денежных средств с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты> по адресу: <адрес> на расчетный счет №, открытый <данные изъяты> в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, указав в обосновании платежа заведомо ложные и недостоверные сведения, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. В последующем неустановленное следствием лицо, получив с расчетного счета <данные изъяты> денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, и ФИО12, получив с расчетных счетов <данные изъяты> и <данные изъяты> денежные средства на общую сумму <данные изъяты> рублей передали указанные денежные средства Овчинниковой Н.Л., которая распорядилась ими по своему усмотрению.

Кроме этого, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года к Овчинниковой Н.Л., являющейся главным бухгалтером <данные изъяты>», обратился директор <данные изъяты> ФИО13 и предложил с целью увеличения оборота денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> и поднятия деловой репутации зачислять на расчетный счет <данные изъяты> переданные ей наличные денежные средства. У Овчинниковой Н.Л., желающей оставить себе переданные ФИО13 денежные средства, из корыстных побуждений, возник преступный умысел на хищение денежных средств <данные изъяты> путем их растраты в пользу других лиц и перечисления на расчетный счет <данные изъяты>». Не сообщая ФИО13 о своих преступных намерениях, Овчинникова Н.Л. согласилась перечислять с расчетного счета <данные изъяты> денежные средства в суммах, передаваемых ей ФИО37 на расчетный счет <данные изъяты>

Во исполнение своих обязательств, в неустановленное время и в неустановленном месте ФИО13 передал Овчинниковой Н.Л. в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, в один из дней <данные изъяты> года наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, которыми Овчинникова Н.Л. распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу. После этого Овчинникова Н.Л. в рабочее время, осуществляя свой преступный умысел на хищение денежных средств <данные изъяты> путем растраты в пользу ФИО13, обладая доступом к формированию любых платежных документов, осуществлению и проведению банковских операций по расчетным счетам <данные изъяты> №, открытого в филиале <данные изъяты>) и №, открытого в <данные изъяты>», и имея возможность осуществления и перечисления денежных средств <данные изъяты> в автоматизированных системах «Банк-Клиент» и «Интернет-банк» с вышеуказанных расчетных счетов организации на расчетные счета контрагентов, зная, что на расчетном счете <данные изъяты> аккумулируются крупные суммы денежных средств в связи с большим оборотом финансово-хозяйственных операций, производимых <данные изъяты> с различными контрагентами, находясь на своем рабочем месте в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение, не согласовав свои действия с руководством <данные изъяты>», осознавая, что действует в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете», воспользовавшись имеющимися в ее распоряжении, в соответствии с исполняемыми обязанностями электронными ключами автоматизированных систем «Клиент-банк» и «Интернет-банк», посредством персонального компьютера, установленного на ее рабочем месте, с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> по адресу: <адрес> на расчетный счет №, открытый <данные изъяты> в <данные изъяты> по адресу: <адрес> осуществила перечисление вверенных ей руководством <данные изъяты> денежных средств: ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, всего в общей сумме <данные изъяты> рублей, указав в обосновании платежа заведомо ложные и недостоверные сведения.

Таким образом, Овчинникова Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с использованием своего служебного положения, путем присвоения и растраты похитила вверенные ей денежные средства <данные изъяты>» в общем размере <данные изъяты> рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив <данные изъяты> материальный ущерб на указанную сумму, что является особо крупным размером.

4) В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года в <данные изъяты> обратился директор <данные изъяты> ФИО14, действующий как физическое лицо, поинтересовавшись у заместителя директора <данные изъяты> ФИО3 о возможности приобретения железобетонных свай, необходимых для строительства, с условием поставки указанных свай на объект в короткие сроки. В связи с тем, что между <данные изъяты>» и <данные изъяты>, которое среди прочего изготавливает сваи, существовали длительные деловые отношения, заместитель директора <данные изъяты> ФИО3 предложил осуществить отгрузку свай в адрес ФИО14 от <данные изъяты>», обозначив стоимость в <данные изъяты> рублей. ФИО14 согласился на предложение ФИО3, после чего <данные изъяты> отправило в адрес <данные изъяты> заявку на отгрузку свай в количестве 158 штук.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время заместитель директора <данные изъяты> ФИО3. вместе с главным бухгалтером <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. приехал в офис <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> (в настоящее время <адрес>, где на основании расходного кассового ордера от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получил от ФИО14 денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, которые возле офиса <данные изъяты> по вышеуказанному адресу передал ожидавшей его Овчинниковой Н.Л. для внесения и оприходования в кассу <данные изъяты> Таким образом, указанные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей были вверены главному бухгалтеру <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. для внесения в кассу <данные изъяты> по возвращению в офис организации по адресу: <адрес>.

Овчинникова Н.Л. ДД.ММ.ГГГГ, являясь главным бухгалтером <данные изъяты>», используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, воспользовавшись тем, что руководство <данные изъяты> доверяет ей и должным образом ее деятельность не контролирует, осознавая, что порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организации нарушен и ведется ненадлежащим образом, в силу своего опыта работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности она может беспрепятственно отражать недостоверную информацию по расчетным и кассовым операциям в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, желая повысить свое благосостояние незаконным способом, вверенные ей ФИО3 денежные средства, полученные от ФИО14, в сумме <данные изъяты> рублей в кассу <данные изъяты> не оприходовала, похитив их путем присвоения. Не собираясь возвращать денежные средства в кассу <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. обратила их в свою пользу и распорядилась по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время Овчинникова Н.Л., опасаясь быть изобличенной в хищении, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, исполняя свои должностные обязанности, зная, что движение денежных средств по расчетным счетам организации руководством <данные изъяты> не отслеживается, в счет предоплаты за сваи перечислила с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> №, открытый <данные изъяты> денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей. После этого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> часть свай по заявке <данные изъяты> было отгружено и водителем <данные изъяты> ФИО26 доставлено на объект по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время заместитель директора <данные изъяты> ФИО3 вместе с главным бухгалтером <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. приехал в офис <данные изъяты>, расположенный по адресу: <адрес> (в настоящее время <адрес>, где на основании расходного кассового ордера от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получил от ФИО14 денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, которые возле офиса <данные изъяты> по вышеуказанному адресу передал Овчинниковой Н.Л. для внесения и оприходования в кассу <данные изъяты> Таким образом, указанные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей были вверены главному бухгалтеру <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л. для внесения в кассу <данные изъяты> по возвращению в офис организации по адресу: <адрес>.

Продолжая свои преступные действия, Овчинникова Н.Л. ДД.ММ.ГГГГ, являясь главным бухгалтером <данные изъяты> используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, воспользовавшись тем, что руководство <данные изъяты> доверяет ей и должным образом ее деятельность не контролирует, осознавая, что порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организации нарушен и ведется ненадлежащим образом, в силу своего опыта работы в сфере бухгалтерского учета и отчетности она может беспрепятственно отражать недостоверную информацию по расчетным и кассовым операциям в своих черновых записях учета прихода и расхода денежных средств, желая повысить свое благосостояние незаконным способом, вверенные ей ФИО3 денежные средства, полученные от ФИО14, в сумме <данные изъяты> рублей в кассу <данные изъяты> не оприходовала, похитив их путем присвоения. Не собираясь возвращать денежные средства в кассу <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. обратила их в свою пользу и распорядилась по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время Овчинникова Н.Л., опасаясь быть изобличенной, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес>, исполняя свои должностные обязанности, зная, что движение денежных средств по расчетным счетам организации руководством <данные изъяты> не отслеживается, для расчета за сваи перечислила с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты>» на расчетный счет <данные изъяты> №, открытый в <данные изъяты>» денежные средства в общей сумме <данные изъяты>. После этого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> часть свай по заявке <данные изъяты> было отгружено и водителем <данные изъяты> ФИО26 доставлено на объект по адресу: <адрес>.

Своими преступными действиями, совершенными в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Овчинникова Н.Л. присвоила принадлежащие <данные изъяты> денежные средства в общем размере <данные изъяты> рублей, причинив <данные изъяты> материальный ущерб на указанную сумму, что является крупным размером.

5) В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года Овчинникова Н.Л., узнав от бывшего работника <данные изъяты> ФИО13 о предстоящей сделке с индивидуальным предпринимателем ФИО27 по приобретению половины здания, расположенного по адресу: <адрес> за <данные изъяты> рублей, высказала желание принять участие в данной сделке в качестве партнера. ФИО13 согласился с предложением Овчинниковой Н.Л., предложив последней внести со своей стороны в качестве задатка по договору купли-продажи половины вышеуказанного здания денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. Овчинникова Н.Л., понимая, что требуемой суммой для внесения задатка не располагает, зная, что на расчетном счете <данные изъяты> аккумулируются крупные суммы денежных средств в связи с большим оборотом финансово-хозяйственных операций, производимых <данные изъяты> с различными контрагентами, решила совершить хищение вверенных ей руководством <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей путем растраты, списав денежные средства с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО27, а в обосновании перечисления указать заведомо ложные и недостоверные сведения.

Получив от ФИО13, не подозревающего о преступных планах Овчинниковой Н.Л., банковские реквизиты индивидуального предпринимателя ФИО27, Овчинникова Н.Л. сообщила ФИО13, что во исполнение своих обязательств денежные средства ею будут перечислены на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО27 с расчетного счета <данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ в утреннее время Овчинникова Н.Л., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение вверенных ей руководителем <данные изъяты> денежных средств, действуя из корыстных побуждений, не согласовав свои действия с руководством <данные изъяты>», осознавая, что действует в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете», используя свое служебное положение как главного бухгалтера <данные изъяты>», зная, что между <данные изъяты> и индивидуальным предпринимателем ФИО27 договорных обязательств нет, не сообщая о своих преступных намерениях бухгалтеру <данные изъяты> ФИО5, дала последней устное указание осуществить перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с расчетного счета <данные изъяты>» на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО27, якобы по договору от ДД.ММ.ГГГГ. ФИО5, не подозревая, что таким образом Овчинниковой Н.Л. совершается преступление, выполняя указание последней, находясь в офисе организации по адресу: <адрес>, воспользовавшись имеющимися в распоряжении Овчинниковой Н.Л., в соответствии с исполняемыми последней обязанностями, электронными ключами автоматизированных систем «Клиент-банк» и «Интернет-банк», посредством персонального компьютера, установленного на рабочем месте Овчинниковой Н.Л., осуществила перечисление вверенных Овчинниковой Н.Л. руководством <данные изъяты>» денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с расчетного счета №, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты> по адресу: <адрес> на расчетный счет №, открытый индивидуальным предпринимателем ФИО27 в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, указав в обосновании платежа сообщенные Овчинниковой Н.Л. заведомо ложные и недостоверные сведения, якобы оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате умышленных действий Овчинниковой Н.Л. <данные изъяты> был причинен материальный ущерб в сумме <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимая Овчинникова Н.Л. вину по предъявленному обвинению признала частично, пояснив, что не согласна с суммой хищения денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ, подтвердила показания, данные в ходе предварительного следствия.

Овчинникова Н.Л., показания которой оглашены в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показала, что у нее имеется высшее экономическое образование, с ДД.ММ.ГГГГ работала в должности главного бухгалтера, в ее должностные обязанности входило ведение бухгалтерской и налоговой отчетности. На данную должность была назначена приказом, трудовой договор с ней не заключался. Отдельного кабинета у нее не было, был кабинет бухгалтерии, где хранились все документы бухгалтерского учета предприятия. Кабинет был оборудован рабочим столом с компьютером. На компьютере были установлены программы «Бухгалтерия 1С:77», «Клиент-банк», «Интернет-банк», по этим программам она работала только по документообороту с банками. В ее обязанности не входило начисление заработной платы сотрудникам <данные изъяты>», перевод заработной платы на банковские карты либо выдача заработной платы наличными денежными средствами, этим занималась бухгалтер ФИО5, которая, как и она осуществляла денежные переводы с расчетного счета <данные изъяты> на расчетные счета контрагентов.

Для учета товарно-материальных ценностей велась кассовая книга специальной формы, которая заполнялась ежедневно, обычно кассиром ФИО5 Также на предприятии в программе «1С Бухгалтерия» дублировался учет расхода и прихода товарно-материальных ценностей, составлялись расходные и приходные ордера, которые в последующем распечатывались на бумажный носитель, подписывались кассиром ФИО5 и директором ФИО16, после чего подшивались в сшивку, которая называлась «документы к журналу ордеру 1». В связи с тем, что расчеты по расчетному счету <данные изъяты> осуществлялись при помощи «Клиент-банк» либо «Интернет-банк» выписки по операциям по счету ежедневно, либо ею, либо ФИО5 распечатывались на бумажный носитель и в последующем сшивались в сшивку, которая называлась «документы к журналу ордеру 2».

Кассовые книги, которые заполнялись ею, велись для внутреннего учета, в них обычно велся учет прихода и расхода товарно-материальных ценностей. Данные книги налоговой инспекции, иным контролирующим органам не показывались, а являлись черной бухгалтерией <данные изъяты>». В данных книгах в правой колонке отражался расход денежных средств, а в левой колонке - приход денежных средств. По расходу денежных средств, с целью контроля предоставления оправдательных документов по деньгам, выдаваемым на различные нужды работникам предприятия либо директору ФИО16 и его родственникам, обозначения в виде точек обозначают то, что оправдательные документы были представлены, подшиты в определенную сшивку.

В <данные изъяты> были открыты две корпоративные карты на ее имя и на имя ФИО5, эти карты им не принадлежали, это карты <данные изъяты>». У данных карт был отдельный бизнес-счет, привязанный к основному расчетному счету, т.е. с основного расчетного счета денежные средства перечислялись на бизнес-счет, а с него на корпоративную карту. Для зачисления денежных средств на корпоративную карту необходимо составить на компьютере платежное поручение (в программе «Банк-клиент» или «Интернет-банк») на определенную сумму, эта сумма в обязательном порядке согласовывалась устно либо письменно с ФИО16 Для отправки в банк платежного поручения необходимо было поставить в платежном поручении две электронные подписи - ее и ФИО16 Ключ к данным подписям был в одном экземпляре и хранился в сейфе. Доступ к данному сейфу имели она, ФИО16 и ФИО5, таким образом, как она, так и ФИО16, и ФИО5 могли составить платежные поручения по данным программам. После это поручение отправлялось в банк, где с расчетного счета <данные изъяты> перечислялись денежные средства на бизнес-счет, а после автоматически на корпоративную карту, с которой можно было снимать денежные средства в любом банкомате. После снятия деньги должны быть оприходованы в кассу предприятия. Корпоративные карты хранилась также в сейфе, доступ к сейфу имели она, ФИО5 и ФИО16 Эти карты могли выдаваться любому сотруднику организации, например, для поездки в командировку, но только с разрешения ФИО16 По всем перечисленным денежным средствам ФИО16 был в курсе. В связи с тем, что у ФИО16 был свободный доступ к сейфу, она знает, что он брал деньги из сейфа, на что оставлял расписку.

В конце ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> для приобретения техники получило целевой кредит в банке <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей, денежные средства зачислялись банком на открытый расчетный счет <данные изъяты> по заявке организации. Одним из условий банка являлось то, что все обороты денежных средств <данные изъяты> будут осуществляться через расчетный счет <данные изъяты>, также через расчетный счет <данные изъяты> должна была выплачиваться заработная плата работникам <данные изъяты>». Когда ФИО16 для приобретения техники требовалась определенная сумма, которая не превышала лимит по кредитному договору, он с заявкой обращался в <данные изъяты> и на расчетный счет поступала требуемая сумма. В тот же день поступившую сумму они должны были истратить. Указанный кредит на сумму <данные изъяты> рублей был одобрен примерно в ДД.ММ.ГГГГ года и до конца ДД.ММ.ГГГГ года данные деньги <данные изъяты>» должно было освоить. После этого согласно графику погашения, они должны были осуществлять выплаты по кредиту в размере около <данные изъяты> рублей в месяц тремя платежами. Насколько она помнит, бывали случаи, когда в очередной раз требовалось сделать выплату по кредиту в <данные изъяты> и с этой целью из кассы <данные изъяты> ею по указанию ФИО16 получались денежные средства для их зачисления на расчетный счет <данные изъяты>, но если в тот же день на данный расчетный счет <данные изъяты> поступали денежные средства от контрагентов организации, то на расчетный счет требовалось зачислить сумму меньшую, чем изначально получалось из кассы <данные изъяты> и тогда ФИО16 эту разницу забирал себе. О том, что определенная сумма ею передавалась ФИО16, она нигде не отражала, т.к. доверяла ему как руководителю и единственному учредителю организации. Поэтому разница суммы выручки в размере <данные изъяты> рублей, которая в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была получена ею из кассы <данные изъяты> для зачисления на расчетный счет, открытый в банке <данные изъяты> но не зачислена на данный расчетный счет, ею не похищалась. Себе она денежные средства <данные изъяты> не присваивала, все денежные средства, поступавшие в кассу, были по кассе оприходованы. Указанные ФИО16 разницы суммы, полученной с расчетного счета, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты>, но не оприходованной в кассу <данные изъяты>», выявленной ФИО16, является нереальной. Сумму разницы за указанный период времени ФИО16 забирал себе из тех денег, которые были получены ею с расчетного счета.

Денежные средства, находящиеся на кредитных карточках разных банков, оформленные на ее имя, использовались только ею, банковские карты всегда находились у нее, она их никому не передавала. Насколько она помнит, в ДД.ММ.ГГГГ году ежемесячная сумма для выплаты кредитных обязательств составляла около <данные изъяты> рублей, а с ДД.ММ.ГГГГ года сумма увеличилась примерно до <данные изъяты> рублей. В ДД.ММ.ГГГГ году и в первом полугодии ДД.ММ.ГГГГ года ее ежемесячный доход, с учетом неофициальной подработки в нескольких организаций, составлял около <данные изъяты> рублей. Из этих денег ею и производились платежи по кредитным обязательствам. В <данные изъяты> ею была получена кредитная карта с овердрафтом в размере <данные изъяты> рублей.

Согласно условиям кредитного договора и графика погашения кредитной задолженности ФИО16 <данные изъяты> ежемесячно должен был гасить часть основного долга и часть процентов по кредиту. Бывало, что по просьбе ФИО16 платежи по кредиту оплачивала она либо ФИО5 В случае досрочного погашения кредита заемщик должен был лично внести деньги и подписать дополнительное соглашение, т.к. нарушался график платежей. В кассовых книгах ею отражен расход денежных средств свыше <данные изъяты> рублей для погашения кредита ФИО16, однако эти суммы получались ФИО16 без составления расходных бухгалтерских документов. Ей неизвестно, погашал или не погашал ФИО16 свой кредит. Согласно предъявленным документам, ДД.ММ.ГГГГ наличные денежные средства от имени ФИО16 вносились в <данные изъяты> ФИО5, а ДД.ММ.ГГГГ - ею. Когда приходило время погашать данный кредит по указанию ФИО16 она либо ФИО5 ходили в банк для погашения основного долга с процентами. В этом случае получение денег должно отражаться по кассе <данные изъяты>», либо ФИО16 мог давать свои деньги для погашения кредита.

В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО16 под угрозой возбуждения уголовного дела заставил ее написать расписку о том, что она должна ему <данные изъяты> рублей, которые якобы похитила, работая в <данные изъяты>». После этого, чтобы вернуть ФИО16 деньги в той сумме, которая была указана в расписке, она решила оформить кредиты, т.к. в долг, после того как знакомые узнали, что она не работает, ей никто не давал. ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> ей был выдан кредит в сумме <данные изъяты> рублей, также в других банках ей были выданы кредиты на общую сумму <данные изъяты> рублей. Получая деньги по кредитам, она передавала их ФИО16 согласно написанной расписке.

Директором <данные изъяты> являлся бывший сотрудник <данные изъяты> ФИО13, который ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ поставлял асфальтобетон, за что в адрес <данные изъяты> была произведена оплата в размере <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей. Денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей перечислялись <данные изъяты> за выполненные работы по асфальтированию, о чем между <данные изъяты> и <данные изъяты> заключался договор подряда. Данный договор хранился в офисе <данные изъяты> в папке для договоров, кем именно из руководителей он был подписан, не помнит. Остальные суммы в размерах <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей перечислялись с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> после согласования с ФИО16, эти денежные средства были необходимы ФИО13 для ведения хозяйственной деятельности, к ней ФИО13 обращался с просьбой, чтобы она посодействовала ему перед ФИО16 получить положительный ответ на перечисление денег в указанных суммах. Насколько ей известно, ФИО13 оформлял в <данные изъяты> жилищный кредит в размере <данные изъяты> рублей для приобретения гаражного комплекса и одним из условий одобрения данного кредита являлось оплата <данные изъяты> рублей собственными средствами, которых у ФИО13 не было. Поэтому ФИО13 обратился к ней и ФИО16 с просьбой о перечислении на расчетный счет <данные изъяты> денежных средств в указанных суммах, чтобы в последующем, при одобрении и выплате ФИО13 кредита, вернуть обратно деньги, перечисленные с расчетного счета <данные изъяты>». Фактически никаких работ <данные изъяты>» для <данные изъяты>», за которые <данные изъяты>» перечислило бы указанные суммы, не выполняло, но для отчетности перед налоговой инспекцией какие-то договоры заключались, кем данные договоры подписывались со стороны <данные изъяты>», не помнит. Насколько она помнит, срок возврата денежных средств, перечисленных в ДД.ММ.ГГГГ в суммах <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей обговаривался с ФИО13 после получения им кредита, но деньги тот так и не вернул. Также были перечисления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ года в суммах <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, которые ФИО13 должен был вернуть <данные изъяты> до ДД.ММ.ГГГГ года. Данные денежные средства ФИО13 до момента ее увольнения так и не вернул. Она интересовалась у ФИО13, собирается ли тот возвращать <данные изъяты> перечисленные денежные средства и когда именно, на что он отвечал, что постарается вернуть деньги в ДД.ММ.ГГГГ года, как обещал. Ей известно, что ФИО3 разговаривал с ФИО13 о возврате денежных средств, последний обещал их вернуть. Официальных письменных распоряжений о перечислении денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> от ФИО16 ей не поступало, обычно ФИО16 писал ей записку на клочках бумаги, которые у нее не сохранились.

Кроме того, ФИО16 обращался к ней с просьбами, что ему необходимы денежные средства и нужно каким-то образом обналичить их с расчетного счета. У нее был знакомый по имени ФИО39, который занимался обналичиванием денежных средств с расчетных счетов организаций за денежное вознаграждение в размере 5% от суммы перечисления, о котором она рассказала ФИО16 и тот согласился, таким образом, обналичить денежные средства <данные изъяты> При этом никаких оправдательных документов на перечисление денег не было, т.е. никаких договоров не составлялось и не подписывалось, соответственно никаких работ или услуг не выполнялось, ничего не покупалось и не продавалось. После этого она созвонилась с ФИО39 и попросила его обналичить деньги на его условиях, тот согласился. Затем по указанию ФИО16 неоднократно ею с расчетного счета <данные изъяты> перечислялись денежные средства в крупных суммах на расчетные счета <данные изъяты> и <данные изъяты> реквизиты которых ей передавал ФИО39, в обосновании платежей указывались сведения, не соответствующие действительности. Через несколько дней после перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетные счета <данные изъяты> и <данные изъяты> ФИО39 приезжал в офис <данные изъяты>», передавал ей обналиченные деньги, за вычетом своего вознаграждения. Передача ей денежных средств Николаем никак не фиксировалась, присутствовал ли кто-либо при передаче денег, уже не помнит, но обналичивание денег в офисе <данные изъяты> никак не афишировалось. После этого она передавала деньги ФИО16, данная передача денег также никак не фиксировалась, все происходило на доверии. Насколько ей известно, обналиченные деньги ФИО16 были потрачены на откаты, в том числе по выполняемым строительным работам в <адрес>, также деньги шли на строительство коттеджа ФИО16 по адресу: <адрес>, на выплату зарплаты строителям югославам, строительство двух 2-х комнатных квартир в <адрес>, покупку земли по <адрес> (часть денег была перечислена по безналу в размере <данные изъяты> рублей, а часть денег, не учтенная договором купли-продажи, в сумме <данные изъяты> рублей передавались наличными), на операции в <адрес>, <адрес> <адрес>, <адрес>, на поездки в отпуск. Также на обналиченные деньги приобретались асфальт, бордюры и иные материалы для работы ЗАО «Автотекс». Из обналиченных денежных средств она себе ничего не оставляла, никакого вознаграждения не получала. Бывало, что ФИО16 передавал ей часть денег, которые оприходовались в кассовых книгах, с обоснованием от ФИО16 По договоренности с Николаем с расчетного счета <данные изъяты> перечислялись денежные средства на расчетный счет <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, которые ею были направлены на погашение овердрафтных кредитов <данные изъяты>. Со стороны ФИО39 в этот раз была оказана помощь, возврат был осуществлен путем перечисления денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет <данные изъяты>», также принадлежащее ФИО39. <данные изъяты> также принадлежит ФИО39. О перечислении указанных денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> ФИО16 договаривался лично с ФИО39, на каких условиях и на какие цели, ей не известно, но она знает, что ФИО16 указанные деньги в последующем должен был вернуть ФИО39, в какие сроки, не знает.

Перечисление денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ являлось займом. Между ФИО16 и ФИО27 был заключен договор, копия которого в последующем предоставлялась в налоговую инспекцию. Насколько ей известно, срок возврата по данному договора займа был определен до ДД.ММ.ГГГГ, но на дату ее увольнения из <данные изъяты>» деньги ФИО27 возвращены не были. Деньги в сумме 5000000 рублей на расчетный счет ФИО27 были перечислены по указанию ФИО16, скорее всего ФИО5, т.к. она в тот день находилась в банке, решала вопросы по оформлению кредита для <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей и получению денег для выдачи работникам <данные изъяты> зарплаты. Какие между ФИО16 и ФИО27 были взаимоотношения, ей не известно. Она с ФИО27 не знакома, никто, в том числе ФИО13, ничего приобретать у ФИО27, вкладываться в какое-либо дело, ей не предлагал (т.4 л.д.158-165, т.10 л.д.163-164, т.14 л.д.100-102, 115-117, 135-137, 189-192, 195-197, 198-200, 204-206, т.15 л.д.3-4, 8-10, т.16 л.д.198-199).

В ходе очных ставок с представителем потерпевшего <данные изъяты> ФИО16 подсудимая Овчинникова Н.Л. показала, что приказа о возложении на нее обязанностей на осуществление платежей от имени <данные изъяты> никто не составлял, она нигде за это не расписывалась. В ее отсутствие платежи кем-то осуществлялись, той же ФИО5, которая неоднократно говорила, что в ее отсутствие ФИО16 приходил и рылся в сейфе, что он искал, ей не известно. Официально такие полномочия на нее никто не возлагал, но когда ей давалось ФИО16 такое поручение устно либо письменно осуществить перечисления, она его выполняла. Все перечисления согласовывались ею только с ФИО16, самостоятельно решений о перечислении денежных средств не принимала. ДД.ММ.ГГГГ между ней и ФИО16 был разговор о хищениях, под угрозами ФИО16 заставил ее написать расписку, что она и сделала. Затем ФИО16 сказал написать заявление на отпуск с ДД.ММ.ГГГГ, пояснив, что по выходу из отпуска будет решать по ее деятельности в <данные изъяты> Она написала заявление на отпуск и на работу с ДД.ММ.ГГГГ не выходила. Через несколько дней ФИО16 позвонил и сказал явиться на работу, на чем настоял инспектор из налоговой инспекции. ДД.ММ.ГГГГ она вышла на работу, но ДД.ММ.ГГГГ ей стало плохо, в связи с чем ее положили в больницу. О ее госпитализации ФИО16 и ФИО5 знали, но ДД.ММ.ГГГГ ими был составлен акт о ее невыходе на работу и ее уволили. По кассовым книгам, которые она вела <данные изъяты> перед контролирующими организациями не отчитывалось, это были черновые записи для себя, для учета и для ФИО16 Для контролирующих организаций составлялись отчеты по утвержденным формам, для которых ею составлялись приходные и расходные кассовые ордера, содержащие ее подпись и подпись ФИО16, при этом сведения по указанным приходным и расходным кассовым ордерам разнятся со сведениями, указанными в черновых кассовых книгах. Сначала <данные изъяты> были получены простые банковские карты в количестве 4 штук, а в последующем были получены корпоративные карты на ее имя и на имя ФИО5, лично каждой из них. Данные карты хранились в сейфе в бухгалтерии <данные изъяты> и могли использоваться всеми работниками <данные изъяты> по распоряжению ФИО16, в том числе и устному. В кассовых книгах ею указывалось, что деньги перечислены на ее карту или карту ФИО5, не указывая, что банковская карта передана кому-либо из сотрудников <данные изъяты> для получения денежных средств, т.е. не только она снимала по данным картам денежные средства. По поручению ФИО16 она ходила в банк и производила платежи по кредитам денежными средствами, которые получала лично от ФИО16, в связи с чем это в кассовой книге ею не отражалось. Все денежные средства на расчетный счет <данные изъяты> были перечислены по договоренности ФИО16 с ФИО13, с возвратом. Фактически <данные изъяты> никаких работ для <данные изъяты> не выполняло, услуги не оказывало, а были составлены и подписаны фиктивные документы, в том числе договоры. Также с ФИО13 заключался фиктивный договор аренды помещения, который последнему требовался для оформления кредита, фактически ФИО13 у <данные изъяты> ничего не арендовал (т.15 л.д.11-13, 52-57, 61-63).

В ходе очных ставком со свидетелем ФИО5 подсудимая Овчинникова Н.Л. показала, что не весь приход денежных средств отражался ею в кассовой книге, т.к. бывало, что ФИО16 напрямую забирал у нее деньги. ФИО16 проверял каждую неделю кассовую книгу, бывало чаще. О том, что он забирал себе разницу, он и так знал, и ему отчитываться об этом не надо было. Остаток денежных средств в кассе на конец дня ею выводился с учетом тех денег, которые ею приходовались по кассе и расходовались. ДД.ММ.ГГГГ, когда она ушла с работы, ключ от сейфа, деньги в сейфе, печать и банковские карты <данные изъяты> она оставила у ФИО5 По взаимоотношениям с <данные изъяты> не помнит. От ФИО3 ею были получены деньги в счет возврата оплаты за сваи, но по кассе они не оприходовались, т.к. деньги забрал у нее ФИО16, когда она принесла ему приходные кассовые ордера и деньги, которые были получены ФИО3 в организации, в интересах которой действовало <данные изъяты> по приобретению свай (т.16 л.д.193-197).

Виновность подсудимой подтверждается следующими доказательствами:

Представитель потерпевшего <данные изъяты> ФИО16 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года является генеральным директором и единственным учредителем <данные изъяты> которое занимается благоустройством в <адрес>. Заместителем генерального директора являлся до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, с которым были только рабочие отношения, а главным бухгалтером являлась Овчинникова Н.Л., которая была принята на работу в ДД.ММ.ГГГГ году. На момент трудоустройства он считал Овчинникову Н.Л. хорошим специалистом. Как главный бухгалтер Овчинникова Н.Л. была ознакомлена под роспись со своей должностной инструкцией, обладала правом второй подписи, полностью вела бухгалтерский учет <данные изъяты> За все время работы Овчинникова Н.Л. заручилась его доверием и вела все финансы предприятия. Тон учетной политики организации задавала Овчинникова Н.Л., которой он настолько доверял, что ему казалась деятельность Овчинниковой Н.Л. прозрачной. Приход и расход товарно-материальных ценностей учитывался лично Овчинниковой Н.Л., которая вела рукописные записи в книгах формата А-4, разделенных пополам, ежедневно записывая расход и приход, и выводя на конец дня остаток. Дополнительно при приходе денежных средств либо их расходе расходные и приходные кассовые ордера Овчинниковой Н.Л. не выписывались.

Для взаиморасчетов <данные изъяты> открыты расчетные счета, в том числе основные рабочие счета № в <данные изъяты> и № в филиале <данные изъяты>). Также с целью удобства снятия наличных денежных средств <данные изъяты> был открыт бизнес-счет, связанный с корпоративными картами. До ДД.ММ.ГГГГ года банком была выпущена одна карта с наименованием <данные изъяты>», а с ДД.ММ.ГГГГ года она была заменена, вместо нее были выпущены корпоративные карты на имя главного бухгалтера Овчинниковой Н.Л. № и на имя бухгалтера ФИО5 №, которые дублировали чековые книжки. Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> при помощи корпоративных банковских карт по системе «Банк-клиент» необходимо было осуществить перевод требуемой суммы с основного расчетного счета организации на бизнес-счет и получить денежные средства в любом банкомате.

Овчинникова Н.Л., являясь главным бухгалтером <данные изъяты>», имела право на любые действия с данными расчетными счетами, но только по его указанию. Кроме этого, у Овчинниковой Н.Л. имелась его электронная подпись, при помощи которой она отправляла платежные поручения по системе «Банк-клиент». Для того, чтобы Овчинникова Н.Л. осуществила какие-либо перечисления по счету, либо он, либо в его отсутствие заместитель ФИО3 делали резолюцию на документе, представляемом Овчинниковой Н.Л. для производства оплаты, например, при выставлении счета на оплату работ или услуг. При необходимости получения либо перечисления денежных средств для выдачи заработной платы работникам <данные изъяты>», перечисления налогов, оплате коммунальных услуг - данные расходы с ним либо в его отсутствие с ФИО3 согласовывались только устно, письменная форма не была предусмотрена, т.к. он полностью доверял Овчинниковой Н.Л., сомнений в ее добропорядочности не было.

В <данные изъяты> была проведена налоговая проверка, в ходе которой были выявлены нарушения бухгалтерского учета. При анализе выписок с расчетных счетов <данные изъяты>», открытых в <данные изъяты>» и банке «<данные изъяты> было выявлено, что с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> перечислялись денежные средства ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, хотя между <данные изъяты> и <данные изъяты> имелись договорные отношения по оказанию автоуслуг на небольшие суммы, т.к. плательщики они плохие. В связи с этим периодически <данные изъяты> брало с <данные изъяты> в счет оплаты материалы, но на суммы, не превышающие стоимость оказанных услуг. В связи с этим, увидев в акте сверки перечисления на указанные суммы, он удивился, т.к. об этом ему ничего известно не было, он распоряжений на оплату счетов не давал. В офисе <данные изъяты> он поднял документы по отгрузке железобетонных свай, на которых резолюции на оплату отсутствовали, а транспортные накладные, акты выполненных работ были подписаны его бывшим заместителем ФИО3, которому он давал разрешение на приобретение за счет средств организации товарного бетона для строительства дачи, но на сумму не более <данные изъяты> рублей. Денежные средства за сваи он ни от ФИО3, ни от Овчинниковой Н.Л., не получал.

В своих книгах учета расхода и прихода наличных денежных средств <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. всегда и без исключения фиксировала все операции, в том числе выдачу ему и другим работникам любых сумм. В ходе анализа кассовых книг, в которых Овчинникова Н.Л. вела учет прихода и расхода денежных средств <данные изъяты>», а также выписок с расчетных счетов <данные изъяты> им было установлено, что Овчинникова Н.Л., имея возможность снимать денежные средства с расчетного счета <данные изъяты>» по корпоративной карте, оформленной на ее имя, переводила с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты> денежные средства на корпоративную карту, оформленную на ее имя, после чего со своей корпоративной карты снимала денежные средства, которые в дальнейшем в кассу <данные изъяты> не вносила и не оприходовала, либо вносила и оприходовала только частично, либо не снимая денежных средств с корпоративной карты вносила и оприходовала в кассу <данные изъяты> денежные средства. В ходе проверки им было обнаружено, что главный бухгалтер <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. совершала хищение денежных средств с расчетного счета организации, а также выручки <данные изъяты>», которую должна была оприходовать по кассе и сдать в банк. Согласно кассовым документам и выписки с расчетного счета №, открытого в филиале <данные изъяты>), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Овчинниковой Н.Л. получались из кассы <данные изъяты> для сдачи в банк денежные средства ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей, сдано в банк <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей, сдано в банк <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ- <данные изъяты> рублей, которые в полном объеме сданы в банк, ДД.ММ.ГГГГ - 25000 рублей, сдано в банк 20000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 400000 рублей, которые в банк не сданы, ДД.ММ.ГГГГ - 450000 рублей, которые в полном объеме сданы в банк, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей. Таким образом, Овчинникова Н.Л. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ свободно распоряжалась денежными средствами <данные изъяты> и получила из кассы <данные изъяты> для сдачи в банк денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, из которых сдала в банк <данные изъяты> рублей, а оставшиеся деньги в сумме <данные изъяты> рублей похитила. По выпискам по расчетному счету сведения о внесении данной суммы в банк отсутствуют.

В конце ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> получило крупный контракт на содержание дорог. Для срочного пополнения оборотных средств он оформил на свое имя в банке <данные изъяты> кредит на сумму <данные изъяты> рублей, которые внес в кассу организации как займ учредителя. После этого в период с ДД.ММ.ГГГГ по <данные изъяты> года Овчинникова Н.Л. по его устному распоряжению оплачивала данный кредит согласно графика погашения кредита путем внесения денег, полученных в кассе <данные изъяты> в банк, таким образом, внесла ДД.ММ.ГГГГ полученные из кассы предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для погашения данного кредита, из которых было сдано в <данные изъяты> в счет погашения основного долга <данные изъяты> рублей и в счет погашения процентов <данные изъяты> рублей, аналогичные суммы она внесла в банк ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. В связи с тем, что проценты по кредиту были большие, он принял решение погасить этот кредит досрочно. В ДД.ММ.ГГГГ года у <данные изъяты>» в наличии появились свободные деньги за работу по контракту и поэтому из появившихся средств в ДД.ММ.ГГГГ года он поручил Овчинниковой Н.Л. внести в <данные изъяты> в счет погашения кредита деньги в сумме <данные изъяты> рублей. Фактически ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. деньги в сумме <данные изъяты> рублей в кассе <данные изъяты> получила, но в счет погашения кредита в <данные изъяты> не внесла. ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. для погашения кредита в <данные изъяты> получила в кассе предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, которые в счет погашения кредита в <данные изъяты> в тот же день не внесла, а произвела платеж в <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, внеся в счет погашения основного долга <данные изъяты> и в счет погашения процентов <данные изъяты> После этого Овчинникова Н.Л. ДД.ММ.ГГГГ получила в кассе предприятия денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей для погашения данного кредита, из которых было сдано в <данные изъяты> в счет погашения основного долга <данные изъяты> и в счет погашения процентов <данные изъяты>. В конце ДД.ММ.ГГГГ года у <данные изъяты>» вновь появились свободные деньги за работу по контракту, поэтому из данных средств ДД.ММ.ГГГГ он поручил Овчинниковой Н.Л. внести в <данные изъяты>» в счет погашения кредита деньги в сумме <данные изъяты> рублей. Фактически ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. деньги в сумме <данные изъяты> рублей в кассе предприятия получила, но в счет погашения кредита в <данные изъяты> не внесла. ДД.ММ.ГГГГ он поручил Овчинниковой Н.Л. внести в <данные изъяты> в счет погашения кредита деньги в сумме <данные изъяты> рублей. Фактически ДД.ММ.ГГГГ Овчинникова Н.Л. деньги в сумме <данные изъяты> рублей в кассе предприятия получила, но в счет погашения кредита в <данные изъяты> не внесла. После этого в ДД.ММ.ГГГГ года Овчинникова Н.Л. ему сообщила, что кредит в <данные изъяты> погашен. Точно также считал его заместитель ФИО3, являющийся поручителем этого кредита, т.к. тот, в связи с тем, что суммы, которые Овчинникова Н.Л. должна была отвезти в <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ года были довольно крупными, доставлял ее на автомобиле в банк. Но со слов ФИО3 непосредственно сам в банк он вместе с Овчинниковой Н.Л. не заходил, оставался ее ждать в автомобиле возле указанного банка. Овчинникова Н.Л. со слов ФИО3 заходила в банк, где находилась какое-то время, после чего выходила. Документы, свидетельствующие о погашении Овчинниковой Н.Л. его кредита перед <данные изъяты>», он у нее не спрашивал, т.к. полностью ей доверял, никаких сомнений в ее добропорядочности у него не было. О получении денежных средств в кассе <данные изъяты> для погашения кредита перед <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. как обычно делала собственноручные записи в кассовой книге. В ДД.ММ.ГГГГ года ему позвонили из <данные изъяты> и сообщили, что имеется просрочка платежей за ДД.ММ.ГГГГ года по кредиту, оформленному еще в конце ДД.ММ.ГГГГ года. Он удивился, т.к. он считал, что кредит в данном банке Овчинниковой Н.Л. был погашен еще в первом полугодии ДД.ММ.ГГГГ года. В тот же день ему позвонил ФИО3 и сказал, что ему также позвонили из банка, как поручителю и сообщили о просрочках. ФИО3 был этим удивлен, т.к. полагал, что кредит давно погашен. Впоследствии ему стало известно, что Овчинникова Н.Л. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для погашения кредита перед <данные изъяты> получила из кассы <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, из которых сдала в <данные изъяты> в погашение основного долга по кредиту денежные средства в сумме <данные изъяты> и процентов в сумме <данные изъяты>, остальные присвоила. В последующем Овчинникова Н.Л. самостоятельно погашала кредит ЗАО <данные изъяты> перед <данные изъяты> согласно графику погашения платежей и внесла ДД.ММ.ГГГГ деньги в общей сумме <данные изъяты>. В результате действий Овчинниковой Н.Л. остаток основного долга на ДД.ММ.ГГГГ года перед <данные изъяты> составляет <данные изъяты> рублей, проценты до полного погашения кредита в сумме <данные изъяты> и излишне полученная Овчинниковой Н.Л. сумма составляет <данные изъяты>, а всего <данные изъяты>. О том, что Овчинникова Н.Л. сама погашала кредит ему стало известно после того, как в <данные изъяты> ему показали приходные ордера и там он увидел подпись лица, от которого были приняты деньги и это подпись Овчинниковой Н.Л. Сам он деньги для погашения в банк ни в кассе <данные изъяты>», ни от Овчинниковой Н.Л. не получал и в банк не сдавал.

В ходе анализа кассовых книг, в которых Овчинникова Н.Л. вела учет прихода и расхода денежных средств <данные изъяты> а также выписок с расчетных счетов <данные изъяты> им также было установлено, что в течение ДД.ММ.ГГГГ годов с расчетного счета организации перечислялись денежные средства в адрес других организаций по фиктивным счетам, с обоснованием данных платежей по взаимоотношениям, которых фактически между организациями не существовало. Таким образом денежные средства перечислялись на расчетные счета <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>». Ему известно, что одним из совладельцев <данные изъяты>» является бывший работник <данные изъяты> ФИО13 Между <данные изъяты> и <данные изъяты> были договорные отношения, но стоимость выполняемых <данные изъяты> работ не превышала <данные изъяты> рублей, а суммы, перечисленные Овчинниковой Н.Л. превышали данный размер и работы на эти суммы <данные изъяты> не выполняло. Он распоряжений о переводе указанных сумм в адрес <данные изъяты> не давал, переводить денежные средства Овчинниковой Н.Л. не разрешал, самостоятельно принимать такое решение Овчинникова Н.Л. не имела права. В последующем он общался с ФИО13, который в разговоре пояснил, что об этом его попросила Овчинникова Н.Л., которой ФИО13 передал перечисленные суммы наличными.

В ДД.ММ.ГГГГ года было выявлено перечисление <данные изъяты> рублей ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ФИО27. Никаких взаимоотношений между <данные изъяты>» и ФИО27 никогда не было, какие-либо документы, подтверждающие наличие договорных отношений в офисе организации, отсутствуют. Он распоряжений о переводе данной суммы ни Овчинниковой Н.Л., никому-либо другому не давал. После выявления перевода данной суммы на расчетный счет ФИО27. в ДД.ММ.ГГГГ года он с последним встречался и ему стало известно, что Овчинникова Н.Л. сотрудничала с бывшим работником ФИО13 и его компаньоном ФИО15, которые решили приобрести у ФИО27. здание бывшей «<данные изъяты>» на <адрес> стоимостью более <данные изъяты> рублей, чтобы в последующем продать это здание дороже. В качестве задатка по данной сделке было внесено <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей внесли ФИО13 и ФИО15, а еще <данные изъяты> рублей Овчинникова Н.Л. перечислила на расчетный счет ФИО27. с расчетного счета <данные изъяты>». Оставшуюся сумму в размере <данные изъяты> рублей ФИО13 и ФИО15 планировали взять в кредит. Однако в дальнейшем им кредит на требуемую сумму не дали, деньги в сумме <данные изъяты> рублей те не нашли, в связи с чем сделка по купле-продаже здания «<данные изъяты>» не состоялась.

Он разговаривал с Овчинниковой Н.Л. по поводу хищения денег, последняя призналась, что похищала деньги для своей дочери, которую хотела обеспечить материально. Он пояснил Овчинниковой Н.Л. о возможности привлечения к уголовной ответственности и предложил добровольно возвратить похищенные денежные средства, без обращения в правоохранительные органы. Овчинникова Н.Л. пояснила, что согласна возвращать деньги, но не может этого гарантировать, т.к. все имеющиеся средства и имущество переданы дочери, и она может с ним рассчитаться, если дочь согласится отдать деньги и имущество. После чего Овчинникова Н.Л. собственноручно написала расписку о том, что Овчинникова Н.Л. похитила с расчетного счета денежные средства и готова добровольно вернуть <данные изъяты> рублей. Спустя некоторое время Овчинникова Н.Л. частично возместила ему ущерб наличными деньгами.

Заработная плата Овчинниковой Н.Л. составляла <данные изъяты> рублей, заработная плата состояла только из одного должностного оклада в указанной сумме, также выплачивались премии, путевки на санаторно-курортное лечение.

Представитель потерпевшего <данные изъяты> ФИО16 подтвердил свои показания в ходе очной ставки с подсудимой Овчинниковой Н.Л. (т.15 л.д.11-13, 52-57, 61-63).

Свидетель ФИО5 показала, что в <данные изъяты> она занималась кадрами, выставлением счетов контрагентам, счетов-фактур, а также обрабатывала путевые листы, а с ДД.ММ.ГГГГ года стала рассчитывать заработную плату и выдавать зарплату работникам <данные изъяты> по платежным ведомостям. Главный бухгалтер <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. занималась операциями по расчетным счетам <данные изъяты> кассовыми операциями, записывая приход и расход денежных средств в своих книгах, составлением налоговой и бухгалтерской отчетности, а также оформлением кредитов для нужд <данные изъяты>». Первичная документация как положено не велась, главные книги отсутствовали. Ведение бухгалтерского учета в программе «1С Бухгалтерия» надлежащим образом не осуществлялось, т.е. в программу на момент налоговой выездной проверки, как оказалось, заведено было только две операции из всех операций, которые проводились за все время существования <данные изъяты>». Приходные кассовые ордера в организации отсутствовали, расходные кассовые ордера не выписывались. При выдаче денежных средств на подотчет либо на другие нужды Овчинникова Н.Л. записывала сумму и основание в ведомости на выдачу денежных средств, в которой лицо, получающее деньги, ставило свою подпись. Данные ведомости Овчинниковой Н.Л. были разорваны при уходе из <данные изъяты> летом ДД.ММ.ГГГГ года. Каких-либо дублирующих документов указанных ведомостей, кроме кассовых книг, которые вела Овчинникова Н.Л., в офисе <данные изъяты> не осталось. В связи с тем, что кассовые книги Овчинникова Н.Л. вела для отчетности перед ФИО16, все кассовые операции фиксировались ею в данных книгах, т.к. она являлась подотчетным лицом. Если даже Овчинниковой Н.Л. выдавались денежные средства ФИО16, об этом она обязательно делала запись с пометкой в кассовой книге, т.к. два-три раза в неделю ФИО16 кассовые книги у Овчинниковой Н.Л. проверял. Эти кассовые книги Овчинникова Н.Л. никому не давала и даже, однажды, когда Овчинникова Н.Л. уходила в отпуск, то эти книги спрятала и ей не передала, а она в отсутствии Овчинниковой Н.Л. на клочках бумаги записывала сведения по движению денежных средств и по возвращении Овчинниковой Н.Л. из отпуска эти бумаги она отдала Овчинниковой Н.Л., которая записала сведения по движению денежных средств в свои кассовые книги.

    Для осуществления расчетов с контрагентами <данные изъяты>» были получены электронные ключи для перечисления денег по системам «Банк-клиент» и «Интернет-банк». По расчетным счетам, открытым в <данные изъяты>, расчеты производились по системе «Банк-клиент», дискета с электронным ключом - электронно-цифровой подписью на имя Овчинниковой Н.Л. хранилась у Овчинниковой Н.Л. и по Интернет-банку флэш-карта с электронно-цифровой подписью ФИО16 также хранилась у Овчинниковой Н.Л. По расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> имелось 4 электронных ключа с электронно-цифровыми подписями ФИО16, ФИО3, Овчинниковой Н.Л. и ее. Электронные ключи ФИО16, ФИО3 и Овчинниковой Н.Л. хранились в памяти рабочего компьютера Овчинниковой Н.Л., ее электронно-цифровая подпись хранилась в памяти рабочего компьютера. Для отправления платежного поручения в отличие от <данные изъяты> в <данные изъяты> требовалось поставить две электронно-цифровые подписи.

Бизнес-счет был необходим для снятия денежных средств в терминалах, т.е. для того, чтобы не ходить в банк и не снимать деньги с расчетного счета по чековым книжкам. ФИО16 полностью доверял Овчинниковой Н.Л., что подтверждается тем, что у него не было электронно-цифровой подписи, такая была только у Овчинниковой Н.Л., которая полностью управляла счетами предприятия. Корпоративные карты были выданы на ее имя и на имя Овчинниковой Н.Л., они находились у Овчинниковой Н.Л. Лично она никогда не перечисляла никаких денежных средств на карту Овчинниковой Н.Л. Овчинникова Н.Л. могла дать ей задание снять с корпоративной карты деньги на хозяйственные нужды и говорила определенную сумму.

Для управления расчетным счетом у Овчинниковой Н.Л. была установлена программа «Банк-клиент» на рабочем компьютере. Для того чтобы перечислить деньги на бизнес-счет необходимо было согласовать сумму денежных средств для перечисления с ФИО16 в виде устного согласования. После чего на компьютере, в системе «Банк-клиент» создавалось платежное поручение, которое подписывалось электронно-цифровой подписью Овчинниковой Н.Л., доступ к системе осуществляется при помощи дискет, которые хранились в сейфе, доступ в который имела только Овчинникова Н.Л. Платежные поручения могла составить только Овчинникова Н.Л. Очень редко Овчинникова Н.Л. давала ей этот ключ для перечисления денег, но это строго проходило под контролем Овчинниковой Н.Л. при согласовании с директором. После составления платежного поручения на определенную сумму ставилась электронно-цифровая подпись Овчинниковой Н.Л. и через интернет это платежное поручение отправлялось в банк, где денежные средства с расчетного счета <данные изъяты> зачислялись на бизнес-счет, а с бизнес-счета на корпоративную карту. После чего снятые денежные средства должны были быть оприходованы в кассу предприятия.

При анализе бухгалтерских документов <данные изъяты>: кассовых книг и выписок с расчетных счетов организации ею и ФИО16 было обнаружено, что главный бухгалтер <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. совершала хищение денежных средств с расчетного счета организации, а также выручки <данные изъяты>», которую должна была оприходовать по кассе и сдать в банк. Согласно кассовым документам и выписки с расчетного счета №, открытого в филиале <данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Овчинниковой Н.Л. получались из кассы <данные изъяты> для сдачи в банк денежные средства, которые та не всегда сдавала в банк, либо сдавала не своевременно и не в полном объеме. Овчинникова Н.Л. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ свободно распоряжалась денежными средствами <данные изъяты>». Кроме того, за указанный период времени Овчинникова Н.Л. получила из кассы <данные изъяты> для сдачи в банк денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, из которых сдала в банк только <данные изъяты> рублей, где оставшиеся деньги в сумме <данные изъяты> рублей не известно. По выпискам по расчетному счету сведения о внесении данной суммы в банк отсутствуют. Также было выявлено, что денежные средства перечислялись на расчетный счет ФИО27. ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. Она не помнит, чтобы она перечисляла эти деньги на расчетный счет ФИО27, а если платежное поручение формировалось и отправлялось в банк ею, то только по просьбе Овчинниковой Н.Л., которая могла поручить это ей, в случае отсутствия Овчинниковой Н.Л. на рабочем месте, сославшись на срочность перечисления денег, тем более, что это был предпоследний день года. Овчинникова Н.Л. не могла не знать о данном перечислении, не увидеть такую сумму не могла. Все перечисления, которые ею осуществлялись по просьбе Овчинниковой Н.Л., не исключает, что и перечисление на счет ФИО27 по просьбе последней могло быть произведено ею, она считала согласованными с ФИО16

Также было выявлено, что денежные средства перечислялись на расчетный счет <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> имелись договорные отношения по оказанию автоуслуг на небольшие суммы, т.к. плательщики они, со слов ФИО16, плохие. В связи с этим периодически они брали с <данные изъяты> в счет оплаты материалы, но на суммы, не превышающие стоимость оказанных услуг. Увидев в акте сверки перечисления на указанные суммы, ФИО16 удивился, сказал, что ему об этом ничего известно не было. ФИО16 сказал, что распоряжений на оплату счетов не давал, а в офисе <данные изъяты> попросил предоставить ему документы по отгрузке железобетонных свай, на которых резолюции на оплату отсутствовали. Но транспортные накладные, акты выполненных работ были подписаны бывшим заместителем директора ФИО3

В конце ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> получило крупный контракт на содержание дорог. Для срочного пополнения оборотных средств директор <данные изъяты> ФИО16 оформил на свое имя кредит в банке <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> рублей, которые внес в кассу организации как займ учредителя. После этого в период с ДД.ММ.ГГГГ года по <данные изъяты> года Овчинникова Н.Л. по устному распоряжению директора ФИО16 оплачивала кредит в <данные изъяты> согласно графика погашения кредита путем внесения денег, полученных в кассе <данные изъяты> в банк, а летом и осенью <данные изъяты> года для досрочного погашения кредита ФИО16 давал Овчинниковой Н.Л. указания о внесении в банк более крупных сумм, по <данные изъяты> рублей, по <данные изъяты> рублей, считая, что деньги внесены и кредит погашен. Осенью ДД.ММ.ГГГГ года от ФИО16 узнала, что ему звонили из <данные изъяты> и сообщили, что у него имеется просрочка платежей за ДД.ММ.ГГГГ года по кредиту, оформленному еще в конце ДД.ММ.ГГГГ года. В последующем выяснилось, что остаток основного долга на ДД.ММ.ГГГГ года перед <данные изъяты> составляет <данные изъяты> рублей, проценты до полного погашения кредита в сумме <данные изъяты> и излишне полученная Овчинниковой Н.Л. сумма составляет <данные изъяты>, а всего <данные изъяты>.

Также было выявлено, что денежные средства перечислялись на расчетные счета фирм, с которыми <данные изъяты> не имело договорных отношений и ФИО16 перечисление денег не разрешал: <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей и ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, <данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, также в адрес <данные изъяты> переводились денежные средства с расчетного счета <данные изъяты>», открытого в банке <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей<данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. Ей известно, что одним из совладельцев <данные изъяты> является бывший работник <данные изъяты> ФИО13 Со слов Овчинниковой Н.Л. и ФИО13 знает, что Овчинникова Н.Л. помогала ФИО13 с оформлением различных документов, в том числе при оформлении <данные изъяты> кредита в <данные изъяты> для последующего приобретения гаражей. Однако какие-либо взаимоотношения между <данные изъяты> и <данные изъяты> за которые <данные изъяты> должно было перечислять вышеуказанные суммы, отсутствуют, документы, подтверждающие наличие договорных отношений, в офисе также отсутствуют. Со слов ФИО16 он распоряжений о переводе указанных сумм в адрес <данные изъяты> не давал, переводить денежные средства Овчинниковой Н.Л. не разрешал, самостоятельно принимать такое решение Овчинникова Н.Л. не имела права. Несколько раз <данные изъяты> поставляло в адрес <данные изъяты> асфальтобетон, но суммы к оплате не превышали <данные изъяты> рублей и в офисе <данные изъяты> имелись документы, свидетельствующие о получении товара. С момента регистрации <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. предложила ФИО13, чтобы она (ФИО5) по совместительству выполняла работу бухгалтера в его организации. Поскольку зарплата у нее была не высокая, она согласилась. ФИО13 также согласился с предложением Овчинниковой Н.Л. После этого каждый квартал она составляла отчеты по <данные изъяты> в Пенсионный фонд и раз в год готовила отчет в налоговую инспекцию. Перед составлением отчетов ФИО13 приносил ей выписки с расчетного счета <данные изъяты>», согласно которым ею и составлялись отчеты. При изучении выписок с расчетного счета <данные изъяты>» она обращала внимание на то, что с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> перечислялись денежные средства, но вопросов о взаимоотношениях между организациями она никому не задавала. Выполнялись ли <данные изъяты>» для <данные изъяты> какие-либо работы, в том числе по ямочному ремонту <адрес>, ей не известно. В <данные изъяты> какие-либо документы, свидетельствующие о выполнении <данные изъяты>» каких-либо работ по договору подряда с <данные изъяты> отсутствуют. Также, дату и время не помнит, как-то в ее присутствии ФИО13 сказал Овчинниковой Н.Л., что у него есть наличные денежные средства, которые ему необходимо зачислить на расчетный счет <данные изъяты>», чтобы в последующем перечислить деньги в качестве залога для участия в аукционе по продаже администрацией <адрес> каких-то помещений. Если бы ФИО37. сам в банке положил наличные денежные средства на расчетный счет своей организации, то за данную операцию банк взял бы комиссию. Чтобы не потерять деньги, ФИО13 предложил Овчинниковой Н.Л. передать той наличные денежные средства, которые Овчинникова Н.Л. в свою очередь перечислила с расчетного счета какой-нибудь организации. На тот период времени у зятя Овчинниковой Н.Л. были свои организации «Регион», «Континент» и другие, о которых она слышала от самой Овчинниковой Н.Л., которые занимаются обналичиванием денежных средств, о чем ФИО13 также знал и поэтому и обратился с вопросом зачисления денег на расчетный счет <данные изъяты>» к Овчинниковой Н.Л., которая согласилась. Через некоторое время ФИО13 вновь приехал в офис <данные изъяты> и в ее присутствии передал Овчинниковой Н.Л. полиэтиленовый пакет, в котором с его слов находились денежные средства, но в какой сумме, ей не известно. ФИО13 сказал, что это деньги и их надо зачислить на расчетный счет <данные изъяты>». С расчетного счета какой организации Овчинникова Н.Л. в последующем зачисляла деньги на расчетный счет <данные изъяты>», ей не известно. Были ли подобные факты передачи ФИО13 наличных денежных средств Овчинниковой Н.Л. с целью последующего зачисления денег на расчетный счет <данные изъяты>» в последующем, ей не известно.

В ДД.ММ.ГГГГ года в <данные изъяты> началась выездная налоговая проверка, инспектор запросил ряд документов по финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которых не оказалось. Также инспектором проверялись взаимоотношения <данные изъяты> с контрагентами за тот же период времени, в связи с чем в адрес контрагентов отправлялись запросы о предоставлении документов по сделкам с <данные изъяты>». После этого Овчинникова Н.Л. передала ей список с указанием даты, суммы и назначения платежа, сказав, чтобы она подготовила все необходимые документы по взаимоотношениям <данные изъяты>» с <данные изъяты>», директором которого являлся ФИО13 для их предоставления в налоговую инспекцию. После этого на основании переданных Овчинниковой Н.Л. сведений, ею были напечатаны договоры и иные сопутствующие документы, а также акты, товарные накладные, которые были переданы Овчинниковой Н.Л. В последующем все подготовленные документы по <данные изъяты> ею были подписаны со стороны бухгалтерии <данные изъяты>», т.к. Овчинникова Н.Л. сказала, что так надо, чтобы не вызывать лишних подозрений, т.к. с ДД.ММ.ГГГГ года все товарные накладные, счета-фактур со стороны бухгалтерии подписывались ею. После этого она передала готовые документы Овчинниковой Н.Л., и та отнесла их ФИО3 для подписания со стороны руководства <данные изъяты>». ФИО3 сначала возмущался, почему он должен подписывать данные документы, т.к. он не в курсе сделок с <данные изъяты>», по которым были составлены документы. Но Овчинникова Н.Л. сказала, что его никто не спрашивает, чтобы он молча все подписал. После этого документы были подписаны ФИО3 Ей Овчинникова Н.Л. объяснила необходимость составления документов по взаимоотношениям <данные изъяты>» с <данные изъяты>» тем, что в случае если документы не будут представлены в налоговую инспекцию, то перечисление денег на счет <данные изъяты>» от этой организации будет безосновательно и ЗАО <данные изъяты>» насчитают штрафы, т.е. чтобы избежать проблем. Так как она безоговорочно верила и доверяла Овчинниковой Н.Л., то выполняла все указания Овчинниковой Н.Л., считая, что это делается в интересах <данные изъяты>», что Овчинникова Н.Л. знает, что делает.

После выявленного хищения Овчинникова Н.Л. не появлялась на работе и в процессе деятельности она узнала, что кредитный договор от ДД.ММ.ГГГГ года в <данные изъяты> был оформлен не на <данные изъяты> рублей, как это должно было быть, а на <данные изъяты> рублей. Данный кредитный договор находился на руках у Овчинниковой Н.Л., в офисе предприятия договора не было. Об этом она узнала от Овчинниковой Н.Л., которая ее попросила об этом не говорить ФИО16, заверив, что данный 1000000 рублей Овчинникова Н.Л. вскоре уже погасит. Так как Овчинникова Н.Л. имела на нее влияние, она некоторое время об этом ФИО16 не рассказывала. Но спустя некоторое время она ФИО16 обо всем рассказала. Куда был израсходован этот <данные изъяты> рублей, выяснить так и не удалось. Также об этом разговоре с Овчинниковой Н.Л. в телефоне сохранилась СМС-переписка, в ходе которой Овчинникова Н.Л. обещает вернуть <данные изъяты> деньги.

Наличные денежные средства хранились Овчинниковой Н.Л. в сейфе бухгалтерии, ключи от которого были также у ФИО16 Бывало, что в отсутствие Овчинниковой Н.Л. ФИО16 приходил в бухгалтерию и брал из сейфа денежные средства. Об этом ФИО16 сообщал Овчинниковой Н.Л., а также оставлял в сейфе записку, в которой указывал сумму взятых им денежных средств. В последующем Овчинникова Н.Л. сумму, которую взял ФИО16, заносила в свою кассовую книгу. Она ни разу не слышала от Овчинниковой Н.Л., чтобы у той не сходился остаток по кассе на конец дня. Бывало, что в течение дня Овчинникова Н.Л. выдавала из кассы денежные средства работникам <данные изъяты> на различные хозяйственные нужды либо в качестве аванса, сразу же не записывая расход денег в свою кассовую книгу. Под конец рабочего дня Овчинникова Н.Л. заполняла кассовую книгу, бывало, что забывала о факте выдачи денежных средств, о которых вспоминала на следующий день или вносила недостачу из своих средств. Но это бывало не часто, сумма недостачи не превышала <данные изъяты> рублей.

Корпоративная карта на имя Овчинниковой Н.Л. хранилась у последней, ее карта сначала хранилась у нее (ФИО5), затем Овчинникова Н.Л. попросила ее карту, она Овчинниковой Н.Л. передала свою карту, когда это было, точно не помнит, и с этого времени корпоративная карта хранилась у Овчинниковой Н.Л. Бывало, что Овчинникова Н.Л. давала ей задание снять определенную сумму и передавала карту. После снятия денег она их вместе с картой и чеком передавала Овчинниковой Н.Л. Оприходовала ли Овчинникова Н.Л. переданные деньги она не знает, но они должны были быть оприходованы в кассу. Перечисление денежных средств с расчетного счета <данные изъяты>» на бизнес-счет согласовывалось с руководством <данные изъяты>», после этого перечисленная сумма должна быть снята, а затем оприходована в кассу.

Свидетель ФИО3 показал, что работал в <данные изъяты> заместителем генерального директора, в его обязанности входило решение производственных вопросов, вопросы строительства производственной базы <данные изъяты>», охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности, подбора кадров. Всеми финансовыми вопросами занимался директор ФИО16, а к расчетному счету ЗАО «Автотекс» имели доступ ФИО16, главный бухгалтер Овчинникова Н.Л., бухгалтер ФИО5 В должностные обязанности Овчинниковой Н.Л. входило ведение бухгалтерского учета организации. Расчеты с контрагентами осуществлялись через банк-клиент и Интернет-банк. Дискеты с цифровыми подписями и флэш-карты для доступа в указанные системы хранились Овчинниковой Н.Л. в сейфе бухгалтерии, от сейфа имелось два комплекта ключей, один комплект находился у Овчинниковой Н.Л., второй комплект - у ФИО16 Сам он никогда не видел, чтобы ФИО16 лично формировал на рабочем компьютере Овчинниковой Н.Л. какие-либо платежные документы и пользовался вышеуказанными электронными системами для отправки платежных документов в банк. От Овчинниковой Н.Л. он слышал, что бывали случаи, что в ее отсутствие ФИО16 открывал ее рабочий стол и сейф. Но он не слышал, чтобы из сейфа и стола Овчинниковой Н.Л. пропадали материальные ценности. Если в отсутствие Овчинниковой Н.Л. ФИО16 брал из сейфа деньги, то оставлял записку, в которой указывал сумму, которую взял. Также не было таких случаев, чтобы Овчинникова Н.Л. предъявляла ФИО5 какие-то претензии по поводу денег, сданных в банк. Заработная плата Овчинниковой Н.Л. составляла примерно <данные изъяты> рублей. Ему известно, что Овчинникова Н.Л. подрабатывала в других организациях.

О совершении Овчинниковой Н.Л. хищений денежных средств <данные изъяты> узнал от ФИО16 после проведения налоговой проверки. Он беседовал с Овчинниковой Н.Л. по поводу хищения ею денежных средств у <данные изъяты>» и она отрицала хищения. У Овчинниковой Н.Л. с ФИО16 всегда были хорошие, дружеские отношения, никаких конфликтов, неприязненных отношений между ними не наблюдал.

О перечислении ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет ФИО27. узнал от ФИО16, который был удивлен данным перечислением денег, ничего об этом не знал. По поручению ФИО16 он нашел ФИО27, который пояснил, что действительно с расчетного счета <данные изъяты> на его расчетный счет поступали деньги в сумме <данные изъяты> рублей, пообещал вернуть их <данные изъяты>», о чем он сообщил ФИО16 На его вопрос Овчинниковой Н.Л. о перечислении денег на расчетный счет ФИО27. последняя ответила, что она деньги не перечисляла, их перечисляла ФИО5, а ее в это время в офисе <данные изъяты> не было. В последующем ему стало известно, что деньги перечислялись, но эти деньги были возвратные, т.к. ФИО13 надо было внести задаток за какой-то объект недвижимости, параллельно ФИО13 оформлял крупный кредит в банке, при выдаче которого должен был вернуть <данные изъяты> рублей. Однако кредит ФИО13 не одобрили, в связи с чем сделка по приобретению недвижимости сорвалась.

Между <данные изъяты>» и <данные изъяты> длительное время были взаимоотношения, работали по взаимозачету. <данные изъяты> оказывало автоуслуги и услуги спецтехники, а <данные изъяты>» рассчитывалось с <данные изъяты> продукцией своего предприятия (железобетон, в том числе сваи, раствор, бетон, щебень и ПГС). Осенью ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился застройщик таунхаусов на <адрес> с просьбой помочь получить в <данные изъяты> сваи, т.к. того не устраивали сроки изготовления, которые озвучили в <данные изъяты>». Так как между <данные изъяты> и <данные изъяты>» были хорошие взаимоотношения, он договорился с директором <данные изъяты>» об изготовлении и отгрузке свай для строительства таунхаусов в короткие сроки, но через <данные изъяты>», чтобы получить прибыль и автоуслуги. Поставка свай была осуществлена, с расчетного счета <данные изъяты>» деньги за сваи в адрес <данные изъяты>» были перечислены. Застройщик рассчитался с <данные изъяты>» за сваи наличными в офисе по <адрес> в два этапа, передав ему денежные средства, которые он сразу же передал лично в руки главному бухгалтеру Овчинниковой Н.Л., которая ездила за деньгами с ним, ожидала его в автомобиле возле офиса. Это было в конце сентября 2011 года, точную дату не помнит, передача денег Овчинниковой Н.Л. происходила в его автомобиле. Вихарев М.Ф. был в курсе данных взаимоотношений. Были ли Овчинниковой Н.Л. оприходованы переданные им денежные средства, которые он получал за сваи по кассовой книге, не знает. Приходные кассовые ордера, свидетельствующие о приеме Овчинниковой Н.Л. денежных средств, последняя ему не выдавала, приходные и расходные кассовые ордера никогда никому из работников <данные изъяты> не выдавались, все было построено на доверии. В копиях расходных кассовых ордеров от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, выписанных на его имя, подписи в графе получателя выполнены им, именно по данным расходным кассовым ордерам им были получены денежные средства за сваи.

В ДД.ММ.ГГГГ году ФИО16 получил кредит в <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> рублей для пополнения оборотных средств <данные изъяты>», он являлся поручителем по данному кредитному договору. ФИО16 говорил, что данный кредит он хочет погасить досрочно. Как, кем и когда гасился данный кредит, не знает. Неоднократно по поручению ФИО16 он возил Овчинникову Н.Л. в разные банки, но вместе с нею в помещения банков не заходил, что Овчинникова Н.Л. делала, не видел. Летом или осенью ДД.ММ.ГГГГ года ему позвонили из <данные изъяты> и сообщили, что у ФИО16 возникла задолженность в погашении кредита. Он сразу же позвонил ФИО16 и спросил почему не выплачивается кредит. ФИО16 сказал, что ему также звонили из банка с вопросом по задолженности по кредиту, хотя кредит уже должен быть погашен. Откуда взялась задолженность по кредиту, ФИО16 было неизвестно, он был удивлен. Он предложил заехать в <данные изъяты> и узнать, в чем дело. В банке оператор сказала, что примерно два месяца кредит не погашается, возникла задолженность. Он спросил, кто ранее погашал кредит. Ему ответили, что они не спрашивали данные у лица, оплачивающего платежи по кредиту ФИО16, тем более, что в помещении банка установлен банкомат, при помощи которого также можно было оплатить кредит. Об этом он сообщил ФИО16 В последующем от ФИО16 узнал, что он давал Овчинниковой Н.Л. деньги для досрочного погашения кредита в <данные изъяты>». Овчинникова Н.Л. полностью отрицала получение от ФИО16 денег для досрочного погашения кредитов.

<данные изъяты> занималось предоставлением услуг автотранспортной и специальной техники, содержанием и текущим ремонтом улично-дорожных сетей города. Работы по асфальтированию и ямочному ремонту дорог обычно <данные изъяты>» выполняло своими силами, но несколько раз договоры подряда на выполнение работ по текущему ямочному ремонту дорог <данные изъяты>» заключало со сторонними организациями. Он помнит, что заключались договоры подряда с <данные изъяты>», директором которого является ФИО13 Также со сторонними организациями заключались договоры поставки асфальта, т.к. своего асфальта у <данные изъяты>» не было. По договорам подряда оформлялись договор, счета-фактуры, акты выполненных работ. В актах выполненных работ указывались конкретные улицы, где выполнялись работы. Также составлялись технологические карты ямочного ремонта, в которых конкретно указывались площади и координаты каждого места, на котором выполнялись работы. ФИО13 ранее работал в <данные изъяты>». После увольнения ФИО13 обращался к нему только с вопросами реализации для <данные изъяты>» асфальтобетона. Отношения с ФИО13 были только рабочие. <данные изъяты>» выполняло для <данные изъяты> работы только по ямочному ремонту, на незначительные объемы и соответственно на суммы, которые не превышали <данные изъяты> рублей. Про перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты>» на расчетный счет <данные изъяты>» на большие суммы ничего пояснить не может, но оплата чрезвычайно высокая, обычно оплата в таких суммах выплачивается за текущий ремонт улиц, на которых полностью выкладывается новый асфальт на всю улицу, но никак не за ямочный. Акты выполненных работ со стороны <данные изъяты>» по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ подписаны, но обстоятельства заключения данного договора, подписания актов выполненных работ не помнит. Насколько он помнит, у <данные изъяты>» не было такого объема работ по ямочному ремонту на территории <адрес>. По взаимоотношениям <данные изъяты>» с <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>» ничего пояснить не может, он не помнит, чтобы <данные изъяты>» работало с указанными организациями, он договоры с этими организациями не подписывал.

Свидетель ФИО18 показал, что работает кредитным инспектором в офисе <данные изъяты> по <адрес>, клиентом банка является <данные изъяты>, директором которого является ФИО16, а главным бухгалтером до лета ДД.ММ.ГГГГ года была Овчинникова Н.Л. Для ведения финансово-хозяйственной деятельности у <данные изъяты> открыто несколько расчетных счетов в филиале <данные изъяты> и в <данные изъяты>), а также для пополнения оборотных средств <данные изъяты> неоднократно получало кредиты, которые без нарушений погашались. Контактным лицом, с которым велись переговоры от <данные изъяты>» была Овчинникова Н.Л., ФИО16 он обычно видел только в день подписания документов. ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» был получен кредит в размере <данные изъяты> рублей. ДД.ММ.ГГГГ в утреннее время посредством электронной связи от <данные изъяты>» поступило распоряжение на выдачу кредита на расчетный счет в размере <данные изъяты> рублей. Через некоторое время посредством системы «Клиент-банк» поступило платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет ФИО27. Деньги в размере <данные изъяты> рублей по распоряжению на расчетный счет <данные изъяты> были зачислены ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>, в связи с чем платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет ФИО27 было исполнено банком в <данные изъяты> того же дня. ДД.ММ.ГГГГ после <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. приехала в офис банка, где в кассе получила деньги в сумме <данные изъяты> рублей. В последующем в банк поступали распоряжения о перечислении кредитных денежных средств <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> и в последующем. Полученный кредит был <данные изъяты>» закрыт ДД.ММ.ГГГГ. Через несколько дней у <данные изъяты> возникла необходимость в получении очередного целевого кредита, при оформлении документов он встретился с ФИО16, от которого узнал, что Овчинникова Н.Л. на протяжении многих лет его обворовывала, используя различные финансовые махинации с использованием расчетных счетов и кассы <данные изъяты>». По словам ФИО16 украденные Овчинниковой Н.Л. суммы исчисляются миллионами рублей. Также со слов ФИО16 ему стало известно, что кредитный договор от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей он подписывал, но слов Овчинниковой Н.Л. предполагал, что кредит получен в размере <данные изъяты> рублей. ФИО16 пояснил, что доверял Овчинниковой Н.Л. управлять денежными средствами с расчетных счетов организации, движение денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты>» полностью не контролировал. Также ФИО16 сообщил, что в перечислении ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>» на расчетный счет ФИО27. <данные изъяты> рублей была заинтересована только Овчинникова Н.Л., которая преследовала личные корыстные цели.

Свидетель ФИО19 показал, что работает в <данные изъяты> которое занимается предоставлением услуг покупки-продажи объектов недвижимости. В ДД.ММ.ГГГГ года его знакомый ФИО3 попросил помочь в продаже квартиры бухгалтера <данные изъяты>» Овчинниковой Н.Л., находящейся в <адрес> с последующим подбором для нее квартиры. При первой встрече Овчинникова Н.Л. приехала в офис «<данные изъяты>», где с ней был заключен договор на оказание услуг. В течение ведения всей сделки он встречался с Овчинниковой Н.Л. несколько раз. Овчинникова Н.Л. сразу определила стоимость подыскиваемого жилья в размере около <данные изъяты> рублей. Агентство недвижимости нашло квартиру по адресу: <адрес> стоимостью <данные изъяты> рублей, после чего Овчинникова Н.Л. сняла свою квартиру с продажи, согласившись на покупку квартиры по <адрес> за указанную цену. Точно не помнит, вроде бы именно Овчинникова Н.Л. рассчиталась за квартиру. Накануне оформления документов Овчинникова Н.Л. пояснила, что квартира будет оформляться на ее дочь ФИО20 Ведение всей сделки, все переговоры и подписание бумаг осуществляла Овчинникова Н.Л., а ее дочь ФИО20 появилась в последний момент при оформлении документов в регистрационной палате после расчета с продавцом.

Свидетель ФИО32 показал, что в его собственности была квартира по адресу: <адрес>, которую во 2-м полугодии ДД.ММ.ГГГГ года решил продать. В связи с тем, что квартира была уникальная, двуярусная, с хорошим ремонтом и мебелью, в квартире были предусмотрены отдельные помещения с бильярдом, сауной, то он хотел получить за квартиру не менее <данные изъяты> рублей, изначально выставив цену <данные изъяты> рублей. В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года для осмотра квартиры для покупки пришла Овчинникова Н.Л., которая осмотрев квартиру, ушла. Через пару дней квартиру также осматривала дочь Овчинниковой Н.Л. Через несколько дней риелтор ФИО33 сообщила, что Овчинникова Н.Л. готова купить квартиру за <данные изъяты> рублей. Он согласился. На встрече Овчинникова Н.Л. подтвердила желание купить квартиру за указанную цену. Овчинникова Н.Л. попросила его открыть счет в <данные изъяты>», пояснив, что деньги у нее лежат на счете в этом банке и при переводе денег на расчетный счет в другом банке с нее возьмут комиссию. Он согласился открыть расчетный счет в <данные изъяты> и договорились о встрече ДД.ММ.ГГГГ для заключения договора купли-продажи квартиры в <данные изъяты>», сдачи документов в регистрационную палату. В указанный день при встрече с риелтором со стороны Овчинниковой Н.Л. присутствовали он, Овчинникова Н.Л., ФИО3 и риелторы с их сторон. После того, как договор купли-продажи был распечатан и передан ему на подпись, он увидел, что покупателем является дочь Овчинниковой Н.Л. После подписания им договора купли-продажи квартиры от ДД.ММ.ГГГГ он с Овчинниковой Н.Л., ФИО3 и риелторами пошли в <данные изъяты>», офис которого располагался на <адрес>, где Овчинникова Н.Л. перечислила на открытый им счет со своего расчетного счета денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. После этого они пошли в регистрационную палату для сдачи документов на переход права собственности. В регистрационной палате Овчинниковой Н.Л. и ФИО3 уже не было, пришла дочь покупательницы, которая находилась в регистрационной палате до сдачи на регистрацию необходимых документов. В какой момент договор купли-продажи был подписан со стороны покупателя, ответить затрудняется. Примерно через год, уже в ДД.ММ.ГГГГ году, проезжая мимо <адрес> увидел, что на окнах проданной им квартиры висит объявление о ее продаже.

Свидетель ФИО21 показала, что работает главным экспертом отдела возврата <данные изъяты>», в ее обязанности входит работа с должниками, выяснение причин просрочки, розыск должников и другое. ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и ФИО16 был заключен кредитный договор на <данные изъяты> рублей, поручителями выступали ФИО3 и Овчинникова Н.Л. По условиям договора была возможность досрочного погашения кредита, дополнительного заявления на это заемщика не требовалось. По кредитному договору платежи до ДД.ММ.ГГГГ года вносились своевременно. С ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ года платежи вносились через терминал, установленный в дополнительном офисе «<адрес>. После этого платежи вновь вносились наличными через кассу, а именно ДД.ММ.ГГГГ внесено <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ внесено <данные изъяты>. Кем вносились данные денежные средства, не знает. После этого платежи не поступали, возникла просрочка платежей и задолженность. В начале ДД.ММ.ГГГГ года ей поступило распоряжение о передаче в работу должника ФИО16 Она связалась с ним по телефону и сообщила о возникшей задолженности по кредиту. ФИО16 ответил, что разберется. Через некоторое время в связи с тем, что задолженность ФИО16 погашена по кредитному договору не была, она вновь позвонила ФИО16, договорилась о встрече. В ходе встречи ФИО16 предоставил справку о том, что денежные средства на досрочное погашение данного кредита им передавались главному бухгалтеру Овчинниковой Н.Л., которую в банк отвозил поручатель по кредиту и заместитель ФИО16 ФИО3, в связи, с чем кредит должен был быть погашен, но фактически денежные средства по кредиту вносились. ФИО16 сообщил, что им написано заявление в полицию в связи со вскрывшимися фактами хищений денежных средств его организации главным бухгалтером Овчинниковой Н.Л., что у него денег нет, платить не будет. Также она звонила поручителю ФИО3, который сказал, что в курсе по задолженности по кредиту ФИО16, но он пенсионер, платить кредит за ФИО16 не будет. В связи с тем, что больше платежей по кредитному договору ФИО16 не поступало, она передала документы для взыскания задолженности в юридический департамент.

Свидетель ФИО22, показания которой оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного и судебного следствия показала, что в ДД.ММ.ГГГГ года по решению заместителя начальника инспекции ИФНС произвела выездную налоговую проверку <данные изъяты>», офис которого располагается по адресу: <адрес> по вопросам соблюдения налогового законодательства за ДД.ММ.ГГГГ годы. Проверкой было установлено, что документация в <данные изъяты>» не велась в соответствии с законом «О бухгалтерском учете», отсутствовали бухгалтерские регистры и часть первичной документации, в связи с чем невозможно было увидеть общую картину финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>». На ее вопросы о взаимоотношениях <данные изъяты>» с некоторыми контрагентами, в том числе <данные изъяты>», ФИО27., внятных ответов руководства получено не было, документы по встречной проверке представлены не были. Бухгалтер ФИО5 сказала, что занималась только начислением и выплатой зарплаты, удержанием и перечислением НДФЛ и в Пенсионный фонд, а все остальные мероприятия по ведению бухгалтерского учета в организации должен был вести главный бухгалтер. В ходе налоговой проверки главный бухгалтер Овчинникова Н.Л. легла в больницу, в связи с чем возникающие вопросы решались со ФИО5 и руководителем <данные изъяты> ФИО16, который сказал, что полностью доверял своему главному бухгалтеру, не подозревая, что бухгалтерский учет находится в ненадлежащем порядке и что у него есть подозрения, что Овчинникова Н.Л. «не чиста на руку» (т.16 л.д.203-204, т.21 л.д.18-20).

Свидетель ФИО23 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ года по договоренности с директором <данные изъяты> ФИО16 оказывала помощь в подготовке отчетов за 3-й квартал и годового за ДД.ММ.ГГГГ год <данные изъяты>». С указанного времени бухгалтером <данные изъяты>» является ФИО5 Ей известно, что до ДД.ММ.ГГГГ года обязанности главного бухгалтера <данные изъяты>» исполняла Овчинникова Н.Л., с которой она знакома не была. Приступив к работе, обнаружила, что бухгалтерский учет до ДД.ММ.ГГГГ года велся частично, не было обработки выписок из банка, кассовая книга отсутствовала, надлежащим образом не велась, т.е. велась, но по неустановленной форме, авансовые отчеты также составлялись по неустановленной форме, сведения по бухгалтерскому учету не отражались в программном продукте, т.е. в программе 1С. Каким образом велся учет прихода и расхода товарно-материальных ценностей ей неизвестно, в кабинете бухгалтерии <данные изъяты>» приходные и расходные кассовые ордера отсутствуют, в связи с этим идентифицировать приход и расход денежных средств по некоторым организациям, в том числе <данные изъяты> и других не представляется возможным, т.к. первичных документов нет. С учетом этого до настоящего времени ей приходится восстанавливать бухгалтерский учет, но все еще имеются пробелы, невыясненные перечисления денежных средств. Со слов ФИО5 знает, что до ДД.ММ.ГГГГ года всей бухгалтерской и налоговой отчетностью занимался бывший главный бухгалтер Овчинникова Н.Л., а ФИО5 занималась текущей работой, проверкой документов.

Свидетель ФИО13, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что с ДД.ММ.ГГГГ года работал в <данные изъяты> на должностях мастера, начальника дорожно-эксплуатационного участка, генеральным директором <данные изъяты> являлся ФИО16, его заместителем ФИО3, а главным бухгалтером Овчинникова Н.Л. При трудоустройстве он проходил собеседование с ФИО3, ФИО16 видел крайне редко. Всей хозяйственной деятельностью занимался ФИО3, т.е. решал все вопросы по организации работы. Все, что было связано с содержанием и ремонтом дорог также решал ФИО3 Все рабочее время ФИО3 находился в обществе Овчинниковой Н.Л., они все время были вместе, даже передвигались на автомобиле ФИО3 На его взгляд Овчинникова Н.Л. пользовалась безграничным доверием со стороны ФИО3 и ФИО16 На рабочем месте ФИО16 появлялся около обеда и занимался только куплей-продажей техники. Решения о заключении сделки, оплате услуг и товаров принималось следующим образом: Овчинникова Н.Л. с документами на оплату для их согласования подходила к ФИО3, который в большинстве случаев без каких-либо вопросов подписывал документы на оплату либо договоры и счет-фактуры, после чего Овчинникова Н.Л. производила оплату. Однако были ситуации, когда Овчинникова Н.Л. принимала решения самостоятельно, не ставя в известность ни ФИО3, ни ФИО16, это происходило в случаях, если была необходимость в оплате каких-либо товаров или услуг на сумму, не превышающую <данные изъяты> рублей. Работая в <данные изъяты>», он параллельно занимался своим бизнесом, в ДД.ММ.ГГГГ году организовал <данные изъяты>», которое занимается строительством зданий и сооружений, благоустройством территорий, ремонтом помещений. С ДД.ММ.ГГГГ года на должности заместителя директора <данные изъяты>» стал работать его знакомый ФИО15 В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО3 сказал, что он слишком мало времени уделяет работе в <данные изъяты>» и больше времени занимается делами <данные изъяты>», с чем он согласился и уволился по собственному желанию в ДД.ММ.ГГГГ года, занимался деятельностью только в своей организации. В это же время у него появилась информация, что можно приобрести 1/2 здания по <адрес> в <адрес> у ФИО27. по цене <данные изъяты> рублей, т.е. ниже рыночной стоимости. Сделка должна была быть очень выгодной, т.к. они планировали потом реализовать это помещение по рыночной цене ориентировочно за <данные изъяты> рублей. Своих средств на приобретение здания в полном объеме у них не было, поэтому они решили оформить кредит для этой сделки. В один из дней ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ года он зашел по делам в <данные изъяты> и в разговоре с Овчинниковой Н.Л. сказал о планах по приобретению здания. Овчинникова Н.Л. сама предложила поучаствовать в данной сделке вместе с ними. Он пояснил, что со своим партнером по бизнесу ФИО15 внес по <данные изъяты> рублей за это здание в качестве предоплаты и если она желает, то ей необходимо для участия внести такую же сумму. Через некоторое время Овчинникова Н.Л. ему позвонила и сказала, что вышлет деньги на счет ФИО27. с расчетного счета <данные изъяты> о чем попросила сообщить ФИО27, что он и сделал. Через некоторое время Овчинникова Н.Л. перевела на счет ФИО27. с расчетного счета <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. Он не знает, сообщала ли Овчинникова Н.Л. о данном переводе денежных средств руководству <данные изъяты>». Овчинникова Н.Л. предложила помочь оформить кредит для завершения этой сделки, он согласился, т.к. знал, что у нее хорошие связи в банках и слышал от знакомых, что она помогает оформлять кредиты. В конечном итоге сделка сорвалась, т.к. кредит оформить не удалось, внятных объяснений от Овчинниковой Н.Л. о причинах отказа в кредите, они не получили.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» заключило с <данные изъяты> договор на выполнение работ по ремонту дорог в <адрес>. Все переговоры со стороны <данные изъяты> вел ФИО3 Договор предусматривал оплату денежных средств за фактически выполненный объем работ по количеству квадратных метров. В это же время <данные изъяты> осуществляло работы по благоустройству придомовой территории в одном из поселков в <данные изъяты>, за работу в <данные изъяты> им заплатили наличными <данные изъяты> рублей, это было пожелание заказчика, который желает остаться неизвестным. <данные изъяты> требовался автомобиль представительского класса, который потом планировали сдавать в аренду. Для расчетов за автомобиль требовались денежные средства на расчетном счете <данные изъяты>, которых не было, но в наличии имелись наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. В связи с тем, что взаиморасчеты между организациями осуществляются посредством перечисления денежных средств, им срочно требовались денежные средства на расчетном счете <данные изъяты>». Положить на расчетный счет <данные изъяты>» денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей у них не было возможности, т.к. отсутствовали документы, свидетельствующие о выполнении работ в <данные изъяты>. Сопровождением бухгалтерского учета в <данные изъяты>» на тот период времени занималась ФИО5, которая также, как и Овчинникова Н.Л. работала в <данные изъяты>». В один из дней ДД.ММ.ГГГГ года он пришел в бухгалтерию <данные изъяты> посоветоваться, как ему быть, т.к. Овчинникова Н.Л. и ФИО5 были авторитетами в этой области. ФИО5 на месте не оказалось, а Овчинникова Н.Л. предложила отдать ей наличные деньги, а она в рамках вышеуказанного договора между <данные изъяты> и <данные изъяты> переведет деньги в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>». Он согласился, т.к. его это устроило и это было необходимо для увеличения оборота денежных средств на расчетном счету для поднятия репутации организации. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в помещении бухгалтерии <данные изъяты> он передал Овчинниковой Н.Л. деньги в сумме <данные изъяты> рублей и в этот же день указанная сумма денег с расчетного счета <данные изъяты> поступили на расчетный счет <данные изъяты>». Он предполагал, что все действия по перечислению денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. осуществляет с ведома руководства и в интересах <данные изъяты>». После этого Овчинникова Н.Л. попросила его при возможности приносить ей наличные денежные средства, а она в последующем будет осуществлять перевод денег на расчетный счет <данные изъяты>» с расчетного счета <данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ года ему снова потребовались на расчетном счете <данные изъяты>» денежные средства, чтобы произвести предоплату за коммерческую недвижимость. В наличии у него имелись накопления, которые требовалось перевести в безналичную форму. Овчинникова Н.Л. предложила ему действовать по ранее предложенной ею схеме. То есть он должен был передать ей наличные денежные средства, а она с расчетного счета <данные изъяты>» перечислит денежные средства на расчетный счет <данные изъяты>» и подготовит необходимые документы. Он согласился и в один из дней в конце ДД.ММ.ГГГГ года в дневное время он привез в офис <данные изъяты>» деньги в сумме <данные изъяты> рублей, которые передал Овчинниковой Н.Л., деньги Овчинникова Н.Л. убрала к себе в сумку. Денежные средства, перечисленные с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ года в суммах <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, перечислялись по предыдущей схеме для участия <данные изъяты> в аукционе Департамента имущественных отношений с целью оплаты обеспечения заявки по приобретению муниципальной коммерческой недвижимости. Часть денежных средств, в какой сумме, уже не помнит, им передавались Овчинниковой Н.Л. наличными в офисе <данные изъяты>», а часть денежных средств, в какой сумме не помнит, по предложению Овчинниковой Н.Л. он передал ее зятю ФИО67 в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года в кафе «<данные изъяты>» на <адрес>, куда ФИО67 приезжал вместе с дочерью Овчинниковой Н.Л. на автомобиле «Мерседес». Овчинникова Н.Л. ему сказала, что в последующем ФИО67 переданные им деньги перечислит ей на расчетный счет <данные изъяты>», т.к. ей также в ДД.ММ.ГГГГ года требовались денежные средства на расчетном счете <данные изъяты>» для погашения кредита. Аналогичную операцию он и Овчинникова Н.Л. совершили ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей. Денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, поступившие на расчетный счет <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, поступили за реально выполненные <данные изъяты> работы. С ФИО16 и ФИО3 он предложенную Овчинниковой Н.Л. схему не обсуждал, знали ли они о перечислении денег с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>», ему не известно, но в последующем Овчинникова Н.Л. передала ему подписанные со стороны <данные изъяты> ФИО3 договор подряда, товарные накладные и акты выполненных работ. <данные изъяты> у <данные изъяты> фактически ничего не арендовало. Периодически ему звонила Овчинникова Н.Л. и говорила, что ей срочно в долг требуется определенная сумма денег. Если требуемая Овчинниковой Н.Л. сумма имелась в наличии, он перечислял деньги на расчетный счет <данные изъяты>», в обосновании платежа ФИО5, которая являлась бухгалтером <данные изъяты>» по указанию Овчинниковой Н.Л. указывала, что оплата производится за аренду помещения. Через некоторое время Овчинникова Н.Л. возвращала ему перечисленные на расчетный счет <данные изъяты> денежные средства наличными. Таким образом, в течение ДД.ММ.ГГГГ года на расчетный счет <данные изъяты> всего было перечислено около <данные изъяты> рублей, которые Овчинникова Н.Л. вернула ему наличными, а через некоторое время она передала ему подписанные со стороны <данные изъяты> ФИО3 договор аренды, акты выполненных работ (т.10 л.д.183-185, т.15 л.д.66-67).

Свидетель ФИО15, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что с начала ДД.ММ.ГГГГ года работает заместителем директора <данные изъяты>», директором которого является ФИО13 Он и ФИО13 являются партнерами по бизнесу. Ему известно, что в ДД.ММ.ГГГГ году ФИО13, работая в <данные изъяты> мастером, организовал <данные изъяты>», которое занимается строительством зданий и сооружений, благоустройством территорий, ремонтом помещений. В ДД.ММ.ГГГГ года ФИО13 уволился из <данные изъяты>» и занялся работой в <данные изъяты>. Для выполнения работ по благоустройству и ремонту по договорам подряда он нанимал рабочих. ФИО13 всегда занимался заключением договоров и решением финансовых вопросов. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года от ФИО27 узнал о продаже им 1/2 здания по адресу: <адрес> за <данные изъяты> рублей. Сделка должна была быть очень выгодной, т.к. в последующем они планировали реализовать это помещение за <данные изъяты> рублей. Своих средств на приобретение здания в полном объеме у них не было, поэтому они решили оформить кредит для этой сделки. Кредит хотели оформить под залог половины приобретаемого здания. В качестве предоплаты за данное здание он и ФИО13 внесли по <данные изъяты> рублей. После знакомства ФИО13 с ФИО27 все переговоры по покупке здания вел ФИО13 С его слов знает, что его знакомая Овчинникова Н.Л., являющаяся главным бухгалтером <данные изъяты>, также изъявила желание принять участие в сделке по приобретению вышеуказанного здания. Овчинникова Н.Л. также должна была внести предоплату в размере <данные изъяты> рублей. Кроме того, Овчинникова Н.Л. пообещала помочь в оформлении кредита на оставшуюся сумму в <данные изъяты> рублей. В последующем ему стало известно, что Овчинникова Н.Л. перечислила <данные изъяты> рублей с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет ФИО27. в счет предоплаты со своей стороны. С руководством <данные изъяты> он знаком не был. Сделка сорвалась, т.к. кредит оформить не удалось. В течение ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> выполняло работы по благоустройству <адрес> по договору подряда с <данные изъяты>», выполнялись дорожные работы, полная замена асфальтового покрытия по <адрес>. По аренде помещений и по займу денежных средств у <данные изъяты> ему ничего не известно, т.к. финансово-хозяйственной деятельностью <данные изъяты> занимался ФИО13 (т.10 л.д.235-236).

Свидетель ФИО12, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показал, что знаком с Овчинниковой Н.Л. с ДД.ММ.ГГГГ года возможно через своего знакомого ФИО67. О том, что она является главным бухгалтером <данные изъяты>, скорее всего, узнал от нее самой. Он материально обеспечен и имеет возможность давать денежные средства в долг, к нему обращаются разные люди с просьбами помочь финансами. Формально он является фактическим собственником различных организаций, в том числе <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», через которые периодически обналичивает по фиктивным документам денежные средства за вычетом своих 5 %. Он не помнит при каких обстоятельствах, но к нему обратилась Овчинникова Н.Л. с просьбой обналичить денежные средства, за вычетом его процента, для <данные изъяты> по фиктивным договорам. Для чего <данные изъяты>» требовались деньги и знало ли о действиях Овчинниковой Н.Л. руководство <данные изъяты>», ему не известно. Он согласился. После этого в течение ДД.ММ.ГГГГ годов с расчетного счета <данные изъяты>» на расчетные счета <данные изъяты>», <данные изъяты>», банковские реквизиты которых передавал при встречах с Овчинниковой Н.Л. в офисе либо возле офиса <данные изъяты> по <адрес>, перечислялись деньги в различных суммах, а в обосновании платежа указывались фиктивные основания, какие именно, не помнит. О перечислении денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> Овчинникова Н.Л. сообщала ему по телефону. До перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на счета вышеуказанных организаций Овчинникова Н.Л. предоставляла ему фиктивные договоры, на основании которых должны быть перечислены деньги. Данные договоры уже были подписаны со стороны руководства ЗАО <данные изъяты>», но кем именно, не помнит. Предоставить данные договоры не может в связи с их утерей. Денежные средства с расчетных счетов вышеуказанных организаций, которые были перечислены с расчетного счета <данные изъяты>», снимались по чековой книжке малознакомыми людьми либо перечислялись на лицевые счета банковских карточек физических лиц, а после снятия передавались ему. После получения наличных денежных средств, он по предварительной договоренности с Овчинниковой Н.Л. приезжал в офис <данные изъяты> либо к данному офису по <адрес>, где за вычетом своего процента передавал наличные денежные средства Овчинниковой Н.Л., после чего уезжал. Обналиченные вышеуказанным образом денежные средства он всегда передавал лично в руки Овчинниковой Н.Л., с руководством <данные изъяты> никогда подобные вопросы не обсуждал, деньги руководству <данные изъяты> никогда не передавал. Пару раз при передаче Овчинниковой Н.Л. денежных средств присутствовал незнакомый мужчина, которого он посчитал директором <данные изъяты>». Овчинникова Н.Л. ему данного мужчину не представила, но в последующем он неоднократно видел ее с данным мужчиной в разных местах. Он помнит, что ДД.ММ.ГГГГ и в начале ДД.ММ.ГГГГ года с расчетного счета <данные изъяты>» осуществлялись перечисления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты>», но обстоятельств данных перечислений не помнит, возможно, деньги перечислялись в долг под проценты, возможно наличными, но инициатором данных перечислений также являлась Овчинникова Н.Л. Кроме того, за время общения с Овчинниковой Н.Л. он также брал у нее в долг на непродолжительное время деньги, которые поступали на расчетный счет одной из вышеуказанных организаций по безналу, как возвращались, точно не помнит, возможно, по безналу либо наличными (т.9 л.д.23-25, т.16 л.д.188-189).

Свидетель ФИО24, показания которой оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного следствия показала, что после освобождения из мест лишения свободы для покупки наркотических средств ей требовались деньги. Во время нахождения в квартире по адресу: <адрес>, где было много гостей, в том числе и ранее ей не знакомых, к ней подошел молодой человек и предложил оформить на себя несколько организаций. За каждую оформленную организацию молодой человек обещал заплатить ей по <данные изъяты> рублей, она согласилась. После этого молодой человек достал документы, в которых она должна была расписаться. Организаций было около 10 штук, среди них также помнит <данные изъяты>». Когда она подписала документы, молодой человек передал ей деньги по <данные изъяты> рублей за каждую организацию. Больше она этого молодого человека не видела, фактически никакую финансово-хозяйственную деятельность не вела, договоров на предоставление каких-либо услуг либо чего-нибудь другого не заключала. Организация <данные изъяты> и директор ФИО16, главный бухгалтер Овчинникова Н.Л. ей не знакомы (т.9 л.д.7-9).

Свидетель ФИО14, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного и судебного следствия показал, что в течение <данные изъяты> года занимался застройкой таунхаусов по адресу: <адрес>. В начале он осуществлял застройку как физическое лицо, в дальнейшем объект застройки с готовым фундаментом был продан <данные изъяты>» и дальнейшие работы он производил от имени юридического лица. В связи с возведением фундамента имелась необходимость в приобретении 158 свай. Занимаясь поиском подходящего варианта, увидел объявление о продаже <данные изъяты> свай. В ходе телефонного разговора с представителем <данные изъяты>», мужчиной, который представился директором данной организации, последний пояснил, что <данные изъяты> оказывает транспортные услуги, вместе с тем, одна из организаций имеет перед <данные изъяты> задолженность, которая была погашена в натуральной форме, в виде свай. Его устроило предложение представителя <данные изъяты> (товар и цена), в связи с чем он договорился о поставке. Первая оплата была произведена им ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. Оплата производилась в помещении офиса <данные изъяты> по <адрес>, деньги были переданы представителю <данные изъяты> ФИО3 Вторая оплата в сумме <данные изъяты> рублей была произведена аналогичным способом ДД.ММ.ГГГГ деньги получил также ФИО3 Со стороны <данные изъяты> обязательства по поставке свай были выполнены, сваи были поставлены на объекты строительства по <адрес> в течение ДД.ММ.ГГГГ года на технике <данные изъяты> (т.15 л.д.234-237, т.21 л.д.20-21).

Свидетель ФИО25, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного и судебного следствия показал, что работает в <данные изъяты> начальником отдела продаж. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> работает с <данные изъяты>», взаимоотношения между организациями проходят следующим образом: иногда у <данные изъяты> возникала необходимость в использовании техники для отгрузки продукции, тогда через диспетчера они заказывали спецтехнику у <данные изъяты>», после чего бухгалтер <данные изъяты> отправляла счет на оплату и наоборот иногда <данные изъяты> заказывало у <данные изъяты> продукцию. Все сделки были без долгосрочных договоров, переговоры велись через диспетчеров. При получении у <данные изъяты>7» товара водителю <данные изъяты> при себе необходимо было иметь доверенность со списком продукции, которую необходимо забрать. После чего на проходной <данные изъяты> оформлялся пропуск, в котором указывались номенклатура, количество товара, государственный номер автомобиля, фамилия водителя и время выезда машины с территории <данные изъяты> Он с руководством <данные изъяты>», а также с главным бухгалтером данной организации не общался, т.к. все происходило через диспетчеров (т.9 л.д.15-18, т.20 л.д.237-238).

Свидетель ФИО26 показал, что около 18 лет работает водителем <данные изъяты> в его обязанности входит осуществление грузоперевозок по распоряжению руководителей <данные изъяты>», согласно выдаваемым диспетчером путевым листам на грузовых автомобилях. ДД.ММ.ГГГГ года им осуществлялись грузоперевозки свай с <данные изъяты> на перекресток улиц <адрес>, всего было сделано не менее 5-ти рейсов. Маршрут был указан в путевых листах, которые в последующем передавались им диспетчеру для дальнейшей передачи в бухгалтерию <данные изъяты> для оплаты предоставленных услуг по грузоперевозкам.

Свидетель ФИО27, показания которого оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного и судебного следствия показал, что является индивидуальным предпринимателем. В ДД.ММ.ГГГГ году приобрел 1/2 здания по адресу: <адрес>, бывшее здание «<данные изъяты>», которое в начале ДД.ММ.ГГГГ года решил продать за <данные изъяты> рублей. Принадлежащую ему часть здания решили приобрести ФИО13 и ФИО15 При встрече они пояснили, что требуемой суммы в наличии у них нет, но они собираются оформить кредит в <данные изъяты>. Они договорились о сумме залога за указанный объект в размере <данные изъяты> рублей, решили, что заключат договор займа на сумму <данные изъяты> рублей с условием обязательной регистрации договора в регистрационной палате. У ФИО13 и ФИО15 на тот момент имелось <данные изъяты> рублей, а <данные изъяты> рублей должны были быть перечислены с расчетного счета какой-то организации. ФИО15 сказал, что в последующем они оформят все необходимые документы. ДД.ММ.ГГГГ на его расчетный счет №, открытый в <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты> поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. ФИО13 и ФИО15 сообщили, что это и есть те деньги, которые предусматривал залог. Какие отношения были между <данные изъяты> и <данные изъяты>», не знает. После этого, примерно в январе или ДД.ММ.ГГГГ года ФИО13 или ФИО15 привез ему фиктивный договор на поставку техники в <данные изъяты>», объяснив, что данный договор необходимо будет предоставить в банк для отчетности основания произведенного в ДД.ММ.ГГГГ года платежа в размере <данные изъяты> рублей. Данный договор со стороны <данные изъяты> был уже подписан, кем именно, не помнит, а также имелся оттиск печати. Он также подписал данный договор со своей стороны, как ФИО27. В связи с тем, что <данные изъяты> не смогло в последующем выплатить ему оставшуюся сумму в размере <данные изъяты> рублей сделка по купле-продаже 1/2 здания не состоялась. Денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, полученные от ФИО13, ФИО15, <данные изъяты> на тот момент им были потрачены, в настоящее время денежные средства возвращены. С <данные изъяты> фактически никаких сделок им не совершалось (т.9 л.д.128-130, т.16 л.д.200-201, т.20 л.д.105-106).

Свидетель ФИО28, показания которой были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, в ходе предварительного и судебного следствия показала, что по данному уголовному делу проводила в качестве специалиста исследования бухгалтерских документов <данные изъяты> - кассовых книг <данные изъяты>», оформленных в журналах с рукописным текстом и выписок с расчетных счетов <данные изъяты>». Ответы на поставленные следователем вопросы изложены ею в заключении (т.17 л.д.120-121, т.21 л.д.5-18).

Вина подсудимой также подтверждается материалами уголовного дела:

- копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора <данные изъяты> ФИО16 о назначении главным бухгалтером Овчинниковой Н.Л. (т.1 л.д.7)

- протоколом выемки у ФИО16 кассовых книг за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с информацией по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> и по расчетному счету банка «<данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, листа бумаги формата А-4 с рукописной распиской Овчинниковой Н.Л. от ДД.ММ.ГГГГ с обязательством возврата денег в размере <данные изъяты> рублей (т.4 л.д.225)

- протоколом осмотра кассовых книг <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которые представляют собой тетради формата А-4 в клетку, в которых листы поделены на две колонки - для отражения в левой колонке прихода денежных средств, а в правой колонке расхода денежных средств с итогом на начало следующего дня остатка денежных средств. Данные колонки содержат рукописные записи красящим веществом разных оттенков синего цвета. Часть операций по приходу и расходу денежных средств отражена в хронологическом порядке с нумерацией, часть указанных операций без нумерации. Основания расхода и прихода денежных средств указаны в сокращенной форме. С оборотной стороны книг отражаются сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты>, далее отражаются сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты>. В книгах отражены следующие записи:

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки корпоративной

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № (запись выполнена красящим веществом голубого цвета, которое сильно отличается от цвета, которым выполнены остальные записи в хронологии, за ДД.ММ.ГГГГ отражена операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета, далее хронология не нарушена) по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - получила с карточки - выдала <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета, по операции под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета;

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки

- ДД.ММ.ГГГГ по операции под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей + <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>, по операции под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - наличные в кассу (<данные изъяты>)

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция под № по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ по операции под № отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты, по операции без нумерации отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты корпоративной

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты корпоративной

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - сдача наличных из кассы

- ДД.ММ.ГГГГ согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - сдача наличных из кассы

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с расчетного счета <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты

- ДД.ММ.ГГГГ согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - наличные

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карточки <данные изъяты> и расходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - на р/с <данные изъяты>

Согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - на р/с <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записаны операции по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты> и в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записаны операции по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записаны операции по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рулей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записаны операции по приходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - с карты <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция по расходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - на р/с <данные изъяты>

Согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты>, отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием из кассы

- ДД.ММ.ГГГГ согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты> России, отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием на р/сч <данные изъяты>.

Согласно информации, отраженной по движению по расчетному счету <данные изъяты>», открытому в <данные изъяты>, отражен приход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием с р\сч <данные изъяты> (т.14 л.д.142-188);

- протоколами выемки в филиале <данные изъяты>» выписок по расчетным счетам № и №, открытым <данные изъяты>» в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.4 л.д.97-98, 101-102);

- протоколом выемки в филиале <данные изъяты>» выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты>» в филиале <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и карточки с образцами подписей и оттисками печати владельца счета в Банке филиал № <данные изъяты> <данные изъяты> (т.4 л.д.90-93);

- протоколом осмотра документов: выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в филиале <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о перечислении денежных средств на бизнес-счета <данные изъяты>», а также карточка с образцами подписей и оттисками печати владельца счета в Банке филиал № <данные изъяты> <данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, № банковского счета № с образцами подписей лиц, наделенных правом подписи - первая подпись ФИО16 (срок полномочий до ДД.ММ.ГГГГ) и ФИО3, вторая подпись Овчинникова Н.Л. и ФИО5, а также образцом оттиска печати «<данные изъяты>» (т.8 л.д.1-5)

- протоколом осмотра выписки по лицевому счету №, открытому <данные изъяты>» в Операционном офисе «<данные изъяты>» Филиала № <данные изъяты>) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующие о перечислении денежных средств на бизнес-счета <данные изъяты> (т.12 л.д.12-81)

- протоколом выемки в филиале <данные изъяты> платежных поручений, свидетельствующих о перечислении с расчетного счета <данные изъяты> № денежных средств на бизнес-счета (т.4 л.д.104-107)

- протоколом осмотра документов, согласно которому были осмотрены:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рубля на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении <данные изъяты> рублей на расчетный счет <данные изъяты> № с обоснованием платежа перечисление денежных средств с расчетного на бизнес-счет (т.10 л.д.119-123)

- протоколом осмотра выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, самими выписками, в которых зафиксировано перечисление денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на бизнес-счета и их последующее снятие при помощи банковских карт №, №, №, № на имя Овчинниковой Н.Л. и № на имя ФИО5, в том числе через банкоматы, установленные в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>, в гипермаркете «<данные изъяты>», по <адрес>, <адрес>, <адрес>, ул. <адрес> и других местах <адрес> (т.11 л.д.2-251)

- заключением эксперта №, в соответствии с которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> № (<данные изъяты>) на бизнес-счет перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, поступило денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> с обоснованием «выручка от реализации» в сумме <данные изъяты> рублей (т.12 л.д.199-260)    

- заключением специалиста №, из которого следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытом в <данные изъяты> на бизнес-счета были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов №, открытом в <данные изъяты> и №, открытом в Филиале № <данные изъяты> на бизнес счет № были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, из них денежные средства в сумме <данные изъяты> на указанный бизнес-счет поступили с расчетного счета, открытого <данные изъяты> в <данные изъяты>, денежные средства в суме <данные изъяты> на указанный бизнес-счет поступили с расчетного счета, открытого в <данные изъяты> в филиале № <данные изъяты>).

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на корпоративную карту № на имя Овчинниковой Н.Л. с бизнес-счета № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рубля, списано за указанный период с данной корпоративной карты <данные изъяты> рублей, с учетом комиссии банка, за вычетом комиссии банка списаны денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на корпоративную карту № на имя ФИО5 с бизнес-счета № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, списано за указанный период с данной корпоративной карты <данные изъяты> рубля, с учетом комиссии банка, за вычетом комиссии банка списаны денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с бизнес-счета № списано с обоснованием выдача наличных - <данные изъяты> рублей, оплата товаров - <данные изъяты>, всего <данные изъяты>.

На основании вышеуказанных подсчетов установлено, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на бизнес-счета с расчетных счетов <данные изъяты> поступило <данные изъяты>). За тот же период с бизнес-счетов <данные изъяты>» списано на выдачу наличных и оплату товаров и услуг <данные изъяты>) (т.14 л.д.213-311)

- протоколами выемки у свидетеля ФИО5 переписки по электронной почте на бумажных носителях и мобильного телефона «<данные изъяты>» (т.4 л.д.151-152, т.16 л.д.13)

- протоколами осмотра: листов бумаги белого цвета формата А-4, на которых размещены электронные письма от <данные изъяты> в адрес «<данные изъяты> и обратно; мобильного телефона «<данные изъяты>», изъятого у ФИО5, в котором в папке «Сообщения»» и далее в папке «Н.Л. в памяти телефона обнаружены смс-сообщения между Овчинниковой Н.Л. и ФИО5 о пропаже <данные изъяты> рублей, который Овчинникова Н.Л. хочет вернуть и просит ФИО5 не сообщать ФИО16 (т.9 л.д.178-182, т.16 л.д.147-152)

- ответом из <данные изъяты>» об открытии на имя Овчинниковой Н.Л. счетов № и «До востребования» № (т.5 л.д.157)

- протоколом выемки в <данные изъяты> по <адрес> копии договора банковского вклада «До востребования» № от ДД.ММ.ГГГГ, выписки со счета № по вкладу «До востребования» Овчинниковой Н.Л., копии приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ от Овчинниковой Н.Л., копии заявления от ДД.ММ.ГГГГ от Овчинниковой Н.Л., копии приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, копии заявления на перечисление денежных средств физического лица от ДД.ММ.ГГГГ от Овчинниковой Н.Л., копии приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, выписки по счету № Овчинниковой Н.Л., выписки по счету № по вкладу «<данные изъяты>» Овчинниковой Н.Л. (т.15 л.д.24-28)

- протоколом осмотра:

1) копии договора банковского вклада «До востребования» № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что Вкладчик - Овчинникова Н.Л. помещает денежные средства во вклад, а Банк обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Под текстом имеются подписи сторон «Банка», заверенная оттиском круглой печати «Пермский филиал <данные изъяты> и «Вкладчика», а также реквизиты банка и подразделения банка, открывшего вклад, расположенного по адресу: <адрес>

2) выписка со счета № по вкладу «До востребования» Овчинниковой Н.Л., согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ на счет поступило <данные изъяты> рублей с основанием - дополнительные взносы, ДД.ММ.ГГГГ со счета перечислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - переводом вклада (бесплатно), ДД.ММ.ГГГГ на счет поступило <данные изъяты> с обоснованием - перечисление - плательщик № (зачисление внутренним переводом), ДД.ММ.ГГГГ на счет поступило <данные изъяты> рублей с обоснованием - дополнительные взносы, остаток по счету составляет <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ со счета перечислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - переводом вклада на л/с ФИО76 (на счет физ. клиента банка), остаток по счету составляет <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ со счета перечислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - б\н плата по счету № (за перевод клиента банка), остаток по счету составляет <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ на счет поступило <данные изъяты> рубля с обоснованием - дополнительные взносы, остаток по счету составляет <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ со счета перечислено <данные изъяты> с обоснованием - списание по поручению, остаток по счету составляет <данные изъяты>

3) копии приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому от Овчинниковой Н.Л. на счет № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - поступления на счет вклада (депозита) Овчинникова Н. Л.

4) выписки по счету № Овчинниковой Н.Л., <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. На первом листе в верхней части выписки указана информация о владельце счета, номере счета, отражен приход в размере <данные изъяты> и расход в размере <данные изъяты>, конечный баланс в размере <данные изъяты> (т.16 л.д.14-18)

В том числе по эпизоду хищения денежных средств <данные изъяты>», предназначенных для погашения кредита в <данные изъяты>»:

- протоколом осмотра кассовых книг <данные изъяты>» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по <данные изъяты>, в которых отражены следующие записи:

- ДД.ММ.ГГГГ под операцией № отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - кредит <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции № отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - кредит <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - кредит <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение кредита <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - кредит <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ записана операция без нумерации по расходу денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - для оплаты кредита <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - кредит <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - гашение кредита <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ по операции без нумерации отражен расход денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - для погашения кредита <данные изъяты>

    Иные записи по расходу денежных средств для погашения кредита в <данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ годы отсутствуют (т.14 л.д.142-188)

- протоколом выемки у представителя потерпевшего ФИО16 копии кредитного договора между ФИО16 и <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, копии кредитного договора между ФИО16 и <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, выписки из лицевого счета <данные изъяты> ФИО16 на 14-ти листах, копии приходных кассовых ордеров <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ на 13-ти листах (т.14 л.д.141)

- протоколом осмотра документов, в соответствии с которым осмотрены:

1) ксерокопия кредитного договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между <данные изъяты>» и ФИО16 Согласно п.п.7.2.1 договора Заемщик имеет право досрочно полностью либо частично погасить задолженность по настоящему Договору в пределах остатка денежных средств на счете Заемщика после погашения в полном объеме следующих платежей: задолженности по оплате комиссий, непогашенных на дату досрочного погашения, суммы очередного ежемесячного платежа, а также суммы просроченных платежей, суммы процентов, начисленных на просроченную задолженность по кредиту, и пени за пропуск сроков платежей. Согласно п.п.12.1 сумма кредита <данные изъяты> рублей, п.п.12.3 срок погашения кредита ДД.ММ.ГГГГ, п.п.12.7 обеспечение обязательств по настоящему Договору: Поручительство: ФИО3 и Овчинникова Н.Л. п.п.12.10 счет Заемщика для проведения платежей, связанных с погашением задолженности по настоящему Договору №

2) ксерокопия обязательства Заемщика по погашению задолженности по Кредитному договору, согласно которого ФИО16 обязуется производить погашение ежемесячных платежей в соответствии с графиком, в котором указаны: даты начала периода и окончания периода погашения ежемесячного платежа, сумма платежа в части основного долга по кредиту и сумма ежемесячного платежа в части процентов. График расписан с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, под текстом имеются подписи уполномоченного сотрудника банка и ФИО16

2) выписка из лицевого счета №, открытого ФИО16 в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Содержание выписки отражает операции по выдаче кредита по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ и погашению ссудной задолженности. Обороты с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по дебету счета за период сумма составляет <данные изъяты> рублей, по кредиту счета за период сумма составляет <данные изъяты> рублей, исходящий остаток (актив) составляет <данные изъяты> рублей. Согласно информации по движению денежных средств установлено, что перечислялись следующие денежные средства:

- ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - выдача кредита по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № начислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - перенос просроченной непогашенной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № начислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - перенос просроченной непогашенной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

3) выписка из лицевого счета №, открытого ФИО16 в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Содержание выписки отражает операции по приему денежных средств в погашение задолженностей по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Обороты с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по дебету счета за период сумма составляет <данные изъяты> рублей, по кредиту счета за период сумма составляет <данные изъяты> рублей. Согласно информации по движению денежных средств установлено, что зачислялись следующие денежные средства:

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> копеек с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №;

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных в погашение задолженностей по кредитному договору №

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено 308 рублей 03 копейки с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежным документам №, №, №, №, №, №, № зачислено семь платежей по <данные изъяты> рублей и № в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием - прием наличных денежных средств на счет клиента на основании чека

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> рублей с обоснованием - погашение ссудной задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

- ДД.ММ.ГГГГ по платежному документу № зачислено <данные изъяты> с обоснованием - погашение процентов за пользование ссудой за соответствующий период по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ

4) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале «<данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая начинается на буквы «Ск-росчерк», а также подпись кассового работника банка

5) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16 паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

6) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая начинается на буквы «Ск-росчерк», а также подпись кассового работника банка

7) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале «<данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая начинается на буквы «Ск-росчерк», а также подпись кассового работника банка

8) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале «<данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

9) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая начинается на буквы «Ск-росчерк», а также подпись кассового работника банка

10) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

11) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

12) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16 паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале «<данные изъяты>» № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

13) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

14) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от Овчинниковой Н.Л. паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № получателя ФИО16 поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

15) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка

16) ксерокопия приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого от ФИО16, паспорт № выдан ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> на расчетный счет в филиале <данные изъяты> № поступили денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - прием наличных в погашение задолженности по кредитному договору №. Под текстом имеется подпись вносителя, без расшифровки фамилии, которая представляет собой знак «альфа», а также подпись кассового работника банка (т.15 л.д.78-87)

В том числе по эпизоду хищения денежных средств <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- протоколом осмотра кассовых книг <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которые представляют собой тетради формата А-4 в клетку, в которых листы поделены на две колонки - для отражения в левой колонке прихода денежных средств, а в правой колонке расхода денежных средств с итогом на начало следующего дня остатка денежных средств. Данные колонки содержат рукописные записи красящим веществом разных оттенков синего цвета. Записи о перечислении денежных средств на расчетные счета <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>», а также с расчетных счетов указанных организаций на расчетный счет <данные изъяты>» в указанных книгах отсутствуют (т.14 л.д.142-188)

- протоколом осмотра выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты>» в <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно информации по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» установлено, что перечислялись денежные средства:

- в адрес <данные изъяты>» (ИНН №, КПП №, р\сч №): ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей (по счету за приобретение техники), ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей (по счету за приобретение техники)

- в адрес <данные изъяты>» (ИНН №, КПП №, р\сч №): ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за асфальтобетон, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - за возврат по договору денежного займа, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - перечисляется за выполненные работы по договору подряда, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата за выполненные работы согласно договора подряда, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - перечисляется за выполненные работы по договора подряда, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата за выполненные работы согласно договора подряда, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата за выполненные работы согласно договора подряда

- в адрес <данные изъяты>» (ИНН №, КПП №, р\сч №): ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ по договору купли-продажи, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работы по договору подряда, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы по договору подряда

- в адрес <данные изъяты>» (ИНН №, КПП №, р\сч №): ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счёту № от ДД.ММ.ГГГГ за бульдозер Т-150, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за поставку техники, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за поставку техники (т.8 л.д.1-5)

- протоколом осмотра выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в филиале <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно информации по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> установлено, что ДД.ММ.ГГГГ перечислялись денежные средства в адрес <данные изъяты> (ИНН №, КПП №, р\сч №) в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за выполненные работы (т.8 л.д.1-5)

В том числе по эпизоду хищения денежных средств <данные изъяты> в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ:

- протоколом осмотра кассовых книг <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которых записи о перечислении денежных средств за сваи на расчетный счет <данные изъяты>», а также с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>» отсутствуют (т.14 л.д.142-188)

- счетом на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> от <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>» за сваи в количестве 158 штук (т.9 л.д.20)

- протоколами осмотра выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты>» в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк России»» и самой выпиской, где отражено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в ООО «ЖБК-7» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300000 рублей с обоснованием платежа - предоплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за сваи, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 322836 рублей 06 копеек с обоснованием платежа - оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за сваи (т.8 л.д.1-165, а именно л.д. 62, 63 оборот, т.11 л.д.2-183)

- документами из <данные изъяты> (счет-фактурами, товарными накладными и доверенностью от ДД.ММ.ГГГГ №), согласно которым отгрузка свай в количестве 158 штук осуществлялась в адрес <данные изъяты> в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ водителем <данные изъяты> ФИО26 (т.15 л.д.34-50)

- расходными кассовыми ордерами, согласно которым ФИО3 от <данные изъяты> за сваи в количестве 158 штук получены наличными денежные средства ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей (т.15 л.д.238-239)

В том числе по эпизоду хищения денежных средств <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей:

- протоколами осмотра выписки по расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в <данные изъяты> и самими выписками, где отражено, что ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства ФИО27. в сумме <данные изъяты> рублей с обоснованием платежа - оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (т.8 л.д.1-165, а именно л.д.88, т.11 л.д.2-183)

- протоколом осмотра кассовых книг <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которых отсутствуют записи о перечислении денежных средств на расчетный счет ФИО27. (т.14 л.д.142-188).

Оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности, суд считает достаточным для признания вины подсудимой в совершении преступлений.

Суд квалифицирует действия Овчинниковой Н.Л. по эпизоду хищения денежных средств в размере <данные изъяты> по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; по эпизоду хищения денежных средств в размере <данные изъяты> рублей по ч.4 ст.159 УК РФ как мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; по эпизоду хищения денежных средств в размере <данные изъяты> рублей по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение и растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; по эпизоду хищения денежных средств в размере <данные изъяты> рублей по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере; по эпизоду хищения денежных средств в размере <данные изъяты> рублей по ч.4 ст.160 УК РФ как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Показания подсудимой в ходе предварительного следствия о том, что денежные средства, вмененные ей как похищенные, она не похищала, а передавала их ФИО16 как единственному учредителю без отражения этого в бухгалтерских документах, суд расценивает избранным способом защиты и желанием избежать ответственности за содеянное. Ее показания опровергаются совокупностью исследованных судом доказательств, признанных достоверными, в том числе показаниями представителя потерпевшего ФИО16, свидетелей ФИО5, ФИО3, ФИО23, ФИО18, ФИО21, ФИО22, ФИО13, ФИО15, ФИО12, ФИО24, ФИО25, ФИО29, ФИО26, ФИО27, ФИО28, а также письменными доказательствами, изложенными в приговоре. Обстоятельств, указывающих на возможность оговора кем-либо из них подсудимой, не установлено. Кроме того, из показаний представителя потерпевшего ФИО16, свидетелей ФИО5, ФИО3 следует, что отношения между ними и Овчинниковой Н.Л. до обнаружения фактов хищения были положительными, конфликтов не было. Оснований не доверять показаниям указанных лиц судом не установлено, их показания последовательные, согласовываются между собой и подтверждаются всей совокупностью собранных по делу доказательств.

Доводы подсудимой в ходе предварительного следствия об обналичивании денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> по просьбе ФИО16 через фирмы, с которыми <данные изъяты> договорных отношений не имело и о передаче ФИО16 обналиченных таким способом денежных средств, об использовании им денежных средств в своих целях и для «откатов» опровергаются показаниями представителя потерпевшего ФИО16, отрицавшего обналичивание денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты>, показаниями свидетеля ФИО12 о том, что только с Овчинниковой Н.Л. он разговаривал об обналичивании денежных средств и именно ей передавал полученные таким образом деньги, показаниями свидетелей ФИО5, ФИО24

Доводы подсудимой в ходе предварительного следствия о том, что в кассовых книгах, которые вела она, ею не всегда фиксировалась передача денежных средств ФИО16, а также о том, что директор и бухгалтер ФИО5 также имели доступ к системе «Клиент-Банк» и «Интернет-банк», к сейфу, где находились корпоративные карты, ключи к системам и электронно-цифровые подписи, суд считает неубедительными, т.к. они опровергаются показаниями представителя потерпевшего ФИО16, свидетелей ФИО5 и ФИО3 о том, что только Овчинникова Н.Л. занималась лично или по ее просьбе и под контролем ФИО5 оформлением платежных поручений, она или по ее просьбе ФИО5 получали по корпоративным картам наличные денежные средства и только Овчинникова Н.Л. оформляла приход и расход денежных средств по кассе, другие лица этим не занимались, никаких конфликтов как следует из показаний свидетелей между Овчинниковой Н.Л. и руководством <данные изъяты>», ФИО5 по поводу использования денежных средств не было. Кроме того, из кассовых книг видно, что получение ФИО16 денежных средств на разные нужды фиксировалось Овчинниковой Н.Л., сам ФИО16 регулярно проверял в данных книгах поступление и расход денежных средств.

Показания свидетеля ФИО13 в ходе предварительного следствия подтверждаются фактическими обстоятельствами, показаниями свидетеля ФИО5 и показаниями Овчинниковой Н.Л., данными в ходе предварительного следствия о том, что денежные средства были переведены ею с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> в суммах <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей по просьбе ФИО13, при этом никаких работ <данные изъяты> для <данные изъяты> на указанные суммы не выполняло. Наличие решения Арбитражного суда Пермского края от ДД.ММ.ГГГГ об отказе <данные изъяты> в удовлетворении исковых требований к <данные изъяты> о взыскании <данные изъяты> рублей в качестве неосновательного обогащения не свидетельствует об отсутствии в действиях Овчинниковой Н.Л. уголовно-наказуемого деяния.

Показания подсудимой в ходе предварительного следствия о том, что денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет ФИО27. ею не переводились опровергаются показаниями свидетелей ФИО13 и ФИО30, из которых следует, что Овчинникова Н.Л. принимая участие в сделке по приобретению здания, со своей стороны внесла предоплату в сумме <данные изъяты> рублей, перечислив их с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>

Позиция подсудимой в судебном заседании о несогласии с суммой хищения в <данные изъяты> опровергается исследованными доказательствами, в частности, выписками с расчетных счетов <данные изъяты> в <данные изъяты>» и <данные изъяты>), заключением специалиста, в соответствии с которыми установлено, что с бизнес-счетов <данные изъяты> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на выдачу наличных и оплату товаров и услуг списано денежных средств в общей сумме <данные изъяты>; за тот же период времени в кассу <данные изъяты>», согласно кассовым книгам, поступили денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, из которых с карты ВТБ денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, с карты <данные изъяты> (ФИО3.) денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, с карты <данные изъяты> (Овчинниковой Н.Л.) денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей (ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей, ДД.ММ.ГГГГ - <данные изъяты> рублей), с кредитной карты <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей и ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей с расчетного счета <данные изъяты>» в <данные изъяты>, что подтверждается выпиской со счета; в качестве наличных денежных средств внесено <данные изъяты> рублей, полученные с бизнес-счетов, при этом не оприходованными и похищенными Овчинниковой Н.Л. были денежные средства в общей сумме <данные изъяты>.

При исследовании доказательств судом установлено, что при арифметическом подсчете общей суммы ущерба, причиненного Овчинниковой Н.Л. по эпизоду хищения денежных средств, предназначенных для досрочного погашения кредита следователем допущена ошибка и сумма окончательного ущерба составляет <данные изъяты> рублей, а не <данные изъяты> рублей, как это указано в обвинительном заключении (<данные изъяты>), такая же ошибка допущена следователем при определении суммы ущерба, причиненного в результате действий Овчинниковой Н.Л. по переводу денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>», поскольку в обвинительном заключении указано, что ДД.ММ.ГГГГ была переведена сумма денежных средств в размере <данные изъяты> рублей, хотя из выписки по расчетному счету следует, что в указанный день на расчетный счет <данные изъяты>» переведены <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, что в сумме составляет <данные изъяты> рублей, поэтому общая сумма ущерба по данному эпизоду обвинения составляет <данные изъяты> рублей, а не <данные изъяты> рублей, как это указано в обвинительном заключении.

Квалифицирующий признак мошенничества, присвоения и растраты - служебное положение Овчинниковой Н.Л. нашел свое подтверждение в судебном заседании исходя из установленных судом фактических обстоятельств. Исследованными доказательствами установлено, что приказом генерального директора Овчинникова Н.Л. была принята в <данные изъяты> главным бухгалтером, вела учет товарно-материальных ценностей, отражала в бухгалтерском учете операции, связанные с их движением, по согласованию с руководителем организации принимала решение о расходовании средств с рублевых счетов <данные изъяты>», осуществляла учет других операций по счетам, контролировала правильность начисления и своевременное перечисление налогов, погашение кредитов, т.е. исполняла административно-хозяйственные функции, связанные с контролем, в том числе и за денежными средствами коммерческой организации.

Хищения денежных средств <данные изъяты> в суммах <данные изъяты> и <данные изъяты> рублей Овчинниковой Н.Л. совершены путем обмана и злоупотреблением доверием. Так, из показаний представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО16, свидетелей ФИО3 и ФИО5 следует, что к Овчинниковой Н.Л. в период ее работы в <данные изъяты> со стороны ФИО16 недоверия не высказывалось, ей полностью доверяли, хищения денежных средств обнаружили, когда в <данные изъяты> была проведена выездная налоговая проверка.

Овчинникова Н.Л. до момента похищения денежных средств путем присвоения и растраты правомерно владела ими, т.к. была наделена полномочиями главного бухгалтера, которые предоставляли ей право снять с имеющихся счетов <данные изъяты> денежные средства и распорядиться ими.

Из обвинения Овчинниковой Н.Л. подлежит исключению указание на растрату вверенных денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей как излишне вмененное, поскольку Овчинникова Н.Л. совершила оконченное присвоение вверенных ей и переданных свидетелем ФИО3 указанных денежных средств, также из обвинения подлежит исключению указание на растрату Овчинниковой Н.Л. денежных средств в общей сумме <данные изъяты> рублей (<данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>») как излишне вмененное, поскольку исследованными доказательствами (выписки по расчетным счетам <данные изъяты>», показания свидетеля ФИО12, признание Овчинниковой Н.Л. в судебном заседании вины по данному преступлению) установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 и неустановленным следствием лицом Овчинниковой Н.Л. в офисе <данные изъяты> по адресу: <адрес> и возле указанного офиса передавались обналиченные вышеизложенным способом денежные средства за минусом процента.

Суд не принимает во внимание копию должностной инструкции главного бухгалтера <данные изъяты>», поскольку подсудимая Овчинникова Н.Л. отрицает наличие такой должностной инструкции и свою подпись на ней, иных объективных доказательств, что в должностной инструкции имеется подпись именно Овчинниковой Н.Л. стороной обвинения суду не представлено.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений и данные о личности подсудимой. Овчинникова Н.Л. не судима, положительно характеризуется. Смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств суд не установил. Суд не признает в качестве смягчающего наказание обстоятельства - возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений, поскольку Овчинниковой Н.Л. имущественный ущерб возмещен не в полном, как это указано в ст.61 УК РФ, а в частичном размере. Также при назначении наказания суд учитывает признание Овчинниковой Н.Л. вины в совершении преступлений по эпизодам хищения денежных средств <данные изъяты>» в размерах <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, <данные изъяты> рублей, частичное возмещение ею причиненного преступлениями имущественного ущерба, состояние здоровья Овчинниковой Н.Л., мнение представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО16, в связи с чем считает возможным не назначать дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Вместе с тем, принимая во внимание, что преступления, совершенные Овчинниковой Н.Л. относятся к категории тяжких, имеют высокую степень общественной опасности, исходя из целей ее исправления, суд не находит оснований для применения ст.73 УК РФ и считает необходимым назначить наказание в виде реального лишения свободы, т.к. именно оно будет соответствовать целям наказания и в наибольшей мере влиять на исправление виновной. Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, которые давали бы основания для применения ст.64 УК РФ суд не усматривает, также суд не усматривает оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ исходя из фактических обстоятельств и степени общественной опасности преступлений. В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ отбывание наказания назначить в исправительной колонии общего режима.

Гражданский иск <данные изъяты> о возмещении материального ущерба в размере <данные изъяты> рублей является правомерным и обоснованным, подлежащим удовлетворению в соответствии со ст.1064 ГК РФ в заявленной сумме, поскольку ущерб причинен противоправными действиями подсудимой Овчинниковой Н.Л. (расчет: <данные изъяты> рублей (общая сумма ущерба) - <данные изъяты> рублей (от Овчинниковой Н.Л.) - <данные изъяты> рублей (от ФИО27.) - <данные изъяты> рублей (от <данные изъяты>») - <данные изъяты> рублей (от <данные изъяты>») = <данные изъяты> рублей).

Из исследованных доказательств следует, что квартира по адресу: <данные изъяты> приобретена Овчинниковой Н.Л. на имя своей дочери на денежные средства, полученные Овчинниковой Н.Л. преступным путем, поскольку из показаний представителя потерпевшего <данные изъяты> ФИО16 следует, что заработная плата Овчинниковой Н.Л. в <данные изъяты> составляла <данные изъяты> рублей, из ответа ИФНС России по Мотовилихинскому району г. Перми следует, что доходы Овчинниковой Н.Л. за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год не превышали <данные изъяты> рублей в год, доходы ФИО31 за период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год не превышали <данные изъяты> рублей в год (т.9 л.д.252), а взятые Овчинниковой Н.Л. в банках кредиты не позволяли ей приобрести указанную квартиру в размере более <данные изъяты> рублей, сведения о том, что данная квартира была приобретена Овчинниковой Н.Л. или ФИО31 на свои личные средства, в деле отсутствуют. При таких обстоятельствах, наложенный на указанную квартиру арест следует сохранить до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Из представленных суду материалов следует, что гараж-бокс приобретен Овчинниковой Н.Л. в ДД.ММ.ГГГГ году, а земельный участок на момент наложения ареста был продан ею в ДД.ММ.ГГГГ года другому лицу, объективных данных того, что гараж-бокс и земельный участок приобретены ею на денежные средства, полученные преступным путем не представлено, в связи с чем наложенный на данные объекты арест подлежит снятию в соответствии с ч.9 ст.115 УПК РФ.

В соответствии со ст.81 УПК РФ вещественные доказательства: выписки движения денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», платежные поручения по перечислению денежных средств на бизнес-счет <данные изъяты>», выписки по лицевым счетам ФИО16 в <данные изъяты> и <данные изъяты>», копии приходных кассовых ордеров, документы, изъятые в ходе обыска у Овчинниковой Н.Л. (кредитные договоры, чеки об оплате), документы по договору оказания риелторских услуг с Овчинниковой Н.Л., изъятые в ходе выемки у ФИО19, переписку по электронной почте Овчинниковой Н.Л. на бумажных носителях, кассовую книгу за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с информацией по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и банка «<данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2011, кассовую книгу за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с информацией по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и банка <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, лист бумаги формата А-4 с рукописной распиской Овчинниковой Н.Л. от ДД.ММ.ГГГГ с обязательством возврата денег в сумме <данные изъяты> рублей, анкету-заявление <данные изъяты> Овчинниковой Н.Л., справку о доходах Овчинниковой Н.Л. за период 12 месяцев с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для получения кредита в <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, справку о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ год № от ДД.ММ.ГГГГ, ксерокопию трудовой книжки АТ-II № на имя Овчинниковой (ФИО83) Н.Л., СD-R диск «Verbatim» с объемом 700 Мб с информацией о входящих и исходящих соединениях абонентского номера Овчинниковой Н.Л. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ хранить при уголовном деле; мобильный телефон ««<данные изъяты>» имей № с зарядным устройством оставить по принадлежности у свидетеля ФИО5; папки-скоросшиватели с делами правоустанавливающих документов по объекту, расположенному по адресу: <адрес> по объекту, расположенному по адресу: <адрес> оставить на хранении в Управлении Росреестра по Пермскому краю.

Исходя из изложенного и руководствуясь ст.307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Овчинникову Н.Л. виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ, в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 160 УК РФ, в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ и назначить наказание:

- за преступление, предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ, совершенное в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в виде 3 лет лишения свободы

- за преступление, предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ, совершенное в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы

- за преступление, предусмотренное ч.4 ст.160 УК РФ, совершенное в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в виде 5 лет лишения свободы

- по ч.3 ст.160 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы

- за преступление, предусмотренное ч.4 ст.160 УК РФ, совершенное ДД.ММ.ГГГГ в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определить Овчинниковой Н.Л. наказание в виде 7 лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания исчислять с ДД.ММ.ГГГГ

Меру пресечения Овчинниковой Н.Л. до вступления приговора в законную изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, взять под стражу в зале суда.

Гражданский иск <данные изъяты> удовлетворить.

Взыскать с Овчинниковой Н.Л. в пользу <данные изъяты> в возмещение материального ущерба, причиненного преступлениями <данные изъяты> рублей.

Арест, наложенный на нежилое помещение, гараж-бокс, расположенный по адресу: <адрес>, (кадастровый номер: №) и земельный участок общей площадью <данные изъяты> кв.м., расположенный по адресу: <адрес> (кадастровый номер №) снять.

Арест, наложенный на квартиру, расположенную по адресу: <адрес> сохранить в качестве обеспечительной меры до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Вещественные доказательства: выписки движения денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты> <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», ОАО <данные изъяты>», платежные поручения по перечислению денежных средств на бизнес-счет <данные изъяты>», выписки по лицевым счетам ФИО16 в <данные изъяты> и <данные изъяты>, копии приходных кассовых ордеров, документы, изъятые в ходе обыска у Овчинниковой Н.Л. (кредитные договоры, чеки об оплате), документы по договору оказания риелторских услуг с Овчинниковой Н.Л., изъятые в ходе выемки у ФИО19, переписку по электронной почте Овчинниковой Н.Л. на бумажных носителях, кассовую книгу за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с информацией по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и банка «<данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, кассовую книгу за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с информацией по движению денежных средств по расчетному счету <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и банка «<данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, лист бумаги формата А-4 с рукописной распиской Овчинниковой Н.Л. от ДД.ММ.ГГГГ с обязательством возврата денег в сумме <данные изъяты> рублей, анкету-заявление <данные изъяты>» Овчинниковой Н.Л., справку о доходах Овчинниковой Н.Л. за период 12 месяцев с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для получения кредита в <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, справку о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ год № от ДД.ММ.ГГГГ, ксерокопию трудовой книжки АТ-II № на имя Овчинниковой (ФИО83) Н.Л., СD-R диск «Verbatim» с объемом 700 Мб с информацией о входящих и исходящих соединениях абонентского номера Овчинниковой Н.Л. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ хранить при уголовном деле; мобильный телефон ««<данные изъяты>» имей № с зарядным устройством оставить по принадлежности у свидетеля ФИО5; папки-скоросшиватели с делами правоустанавливающих документов по объекту, расположенному по адресу: <адрес> по объекту, расположенному по адресу: <адрес> оставить на хранении в Управлении Росреестра по Пермскому краю.

Приговор в течение 10 суток со дня провозглашения может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Мотовилихинский районный суд г. Перми, а осужденной, содержащейся под стражей, - в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденная вправе в течение срока на обжалование приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: подпись

Копия верна. Судья

Секретарь