Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-6/2018 (1-87/2017;) от 15.03.2017

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

               Дело № 1-87/17

26июня2018 г.         г. Изобильный

Изобильненский районный суд Ставропольского края в составе:

председательствующего судьи Григорьева А.Г.,

с участием государственного обвинителя, помощника прокурора Изобильненского районаГучигова Д.В.,

представителя гражданского истца Межрайонной ИФНС России №4 по Ставропольскому краю Нозадзе И.А.

подсудимого Власова Д.В.

защитника - адвокатаНО Волгоградской межрайонной коллегии адвокатов Стрюк А.И., представившего удостоверение №от ДД.ММ.ГГГГ. и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ.

при секретаре судебного заседания Пожидаевой Н.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении районного суда уголовное дело в отношении:

Власова Дмитрия Васильевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации,имеющего высшее экономическое и техническое образование, не женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающего, военнообязанного ОВК по <адрес>,не судимого, зарегистрированного по адресу: <адрес>, и проживающего по адресу: <адрес>,обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Власов Дмитрий Васильевич, своими умышленными действиями,совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации и документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Преступление совершеноВласовым Дмитрием Васильевичем, при следующих обстоятельствах.

На основании решения № с ДД.ММ.ГГГГ и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приступил к исполнению обязанностей директора, с исполнением обязанностей по ведению бухгалтерского учета, общества с ограниченной ответственностью «ВДВ СТ» ИНН/КПП № (далее по тексту - ООО «ВДВ СТ»).

В соответствии с материалами регистрационного дела ООО «ВДВ-СТ» №, выписками из единого государственного реестра юридических лиц, ООО «ВДВ-СТ» с ДД.ММ.ГГГГ поставлено на налоговый учет по месту нахождения Инспекции Федеральной налоговой службы России по <адрес>, по адресу: <адрес> «В». В связи со сменой юридического адреса, после регистрации по адресу: <адрес>, <адрес> <адрес>, ООО «ВДВ-СТ» с ДД.ММ.ГГГГ поставлено на налоговый учет в ИФНС России по <адрес> району <адрес>, а после реорганизации - межрайонной инспекции ФHC России № по <адрес>), применяло общий режим налогообложения. Основным видом деятельности в исследуемом периоде ООО «ВДВ СТ» являлась оптовая торговля зерном.

Согласно ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ, Власов Д.В. являясь директором ООО «ВДВ-СТ», являлся лицом ответственным за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдением законодательства при выполнении хозяйственных операций, уплату законно установленных налогов, ведение в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения, представление в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, подпунктов 1, 3, 4 п. 1 ст. 23 и ст. 45 Налогового кодекса РФ (Далее НК РФ), ФИО1, состоящий в должности директора ООО «ВДВ СТ», был обязан уплачивать законом установленные налоги, вставать на учет в налоговых органах, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога.

Согласно статьи 143 Налогового кодекса Российской Федерации ООО «ВДВ СТ» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость.

В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно ст. 163 НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость определен как квартал.

Сумма налогов, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиком в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная сумма налоговых вычетов, предусмотренного ст. 171 НК РФ.

Пунктом 1 ст. 171 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика уменьшить общую сумму исчисленного НДС на сумму налоговых вычетов.

В соответствии со ст. 172 НК РФ вычет налога, предъявленного поставщику при приобретении товаров (работ, услуг) возможен при условии, чтотовары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, указанные товары работы, услуги) должны быть приняты к вычету, в наличии должны быть чета-фактуры, выставленные продавцом при приобретении указанных товаров (работ, услуг).

Согласно п. 1 ст. 174 НК РФ (в ред. Федеральных законов от 29.12.2000г.

№ 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 172-ФЗ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

Не позднее сентября ДД.ММ.ГГГГ года, точная дата и время в ходе следствия не установлены, у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, т.е. на получение необоснованной налоговой выгоды, для чего он лично принял участие в создании и регистрации юридических лиц ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро» и ООО «КДЕ-Трейд», которые фактически не осуществляли хозяйственную деятельность.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ: - Общество с ограниченной ответственностью «Сев-Сервис», №, адрес местанахождения: №, Россия, <адрес>), поставлено на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ ИФНС по <адрес> за основным государственным регистрационным номером №. Единственным руководителем и учредителем ООО «Сев-Сервис» является ФИО60 Евгений Васильевич. Уставный капитал составляет <данные изъяты> рублей. Основным видом экономической деятельности является оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных (код 51.21). Согласно введениям ИФНС по <адрес> (исх. от ДД.ММ.ГГГГ N№) на ДД.ММ.ГГГГ количество сотрудников ООО «Сев-Сервис» - 1 человек.

В соответствии с представленным книгам покупок, а также счетам- фактурам к ним за период ДД.ММ.ГГГГ.г. поставщиками ООО «ВДВ-СТ» в исследуемом периоде, в том числе являлись ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро» и ООО «КДЕ-Трейд», которые, как установлено в ходе предварительного следствия не осуществляли реальной хозяйственной деятельности, не имели возможности выполнять обусловленные договорами условия, а заключенные между ними сделки (согласно выводам финансово-экономического заключения специалиста № по материалам уголовного дела № от ДД.ММ.ГГГГ и акта налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ проведенной МИФНС России № по <адрес>) носили фиктивный характер, с целью имитации увеличения НДС при отсутствии реальных взаимоотношений, конечной целью чего являлась минимизация уплачиваемых налогов и получение необоснованной налоговой выгоды в виде налоговых вычетов по НДС, что подтверждается следующими обстоятельствами.

Согласно представленным книгам покупок, а также счетам-фактурам к ним за период ДД.ММ.ГГГГ годы, поставщиками ООО «ВДВ СТ» в исследуемом периоде, в том числе являлись: ООО «Сев-Сервис» №); ООО «Микарт-Агро» (№); ООО «КДЕ-Трейд» ИНН №). По данным счетов-фактур, выписанных от имени вышеуказанных поставщиков, в ходе настоящего исследования установлено, что всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» приобретено товаров (работ, услуг), на общую сумму - <данные изъяты> <данные изъяты> рубля, в том числе ТДС - <данные изъяты> рублей, что подтверждается счетами-фактурами, выписанными организациями ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд» в адрес ООО «ВДВ СТ», и отраженными в книгах покупок за период ДД.ММ.ГГГГ года.

На основании книг покупок за ДД.ММ.ГГГГ годы директором ООО «ВДВ СТ» ФИО1 было предъявлено к вычету по контрагенту ООО «Сев- Сервис» (ИНН №) в ДД.ММ.ГГГГ году налога на добавленную стоимость в размере <данные изъяты>11 рубля, в том числе: в 1 квартале в размере <данные изъяты> рубля; в 4 квартале в размере <данные изъяты> рублей. Сделки ООО «ВДВ СТ» с контрагентом ООО «Сев-Сервис» (ИНН №) в ДД.ММ.ГГГГ годы в ходе предварительного следствия не подтверждены, что подтверждается совокупностью фактов, а именно: минимальный уставный капитал - <данные изъяты> рублей; в штате ООО «Сев-Сервис» отсутствовали сотрудники, в том числе бухгалтер, за исключением руководителя, который являлся и учредителем; руководитель находился в местах лишения свободы, доверенности не давал, документы не подписывал; отсутствие документов, подтверждающих полномочия руководителя; ООО «Сев-Сервис» не располагается по юридическому адресу; ООО «Сев-Сервис» не имело на балансе имущества, как недвижимого, так и транспортных средств; формальное составление оговоров; фактическое руководство ООО «Сев-Сервис» осуществлял руководитель организации покупателя. Таким образом, ООО «Сев-Сервис» не осуществляло реальной хозяйственной деятельности, поскольку не имело возможности выполнять обусловленные договорами условия, ввиду отсутствия необходимых материальных трудовых ресурсов, отсутствия в штате достаточного количества сотрудников, управленческого или технического персонала, производственных активов и было создано в целях получения необоснованной налоговой выгоды.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ: - Общество с ограниченной ответственностью «Микарт-Агро», ИНН №, КПП №, адрес геста нахождения: <адрес>, Россия, <адрес>, проспект <адрес>), поставлено на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ ИФНС по <адрес> за основным государственным регистрационным номером №. Единственным руководителем и учредителем ООО «Микарт-Агро» является ФИО3 Уставный капитал составляет <данные изъяты> рублей. Основным видом экономической деятельности является оптовая торговля зерном (код 51.21.1). По сведениям Межрайонной ИФНС России № по <адрес> (исх. от ДД.ММ.ГГГГ №) за период ДД.ММ.ГГГГ годы среднесписочная численность ООО «Микарт-Агро» составляет ООО «Сев-Сервис» - 1 человек.

В соответствии с книгой покупок за ДД.ММ.ГГГГ годы директором ООО ВДВ СТ» ФИО1 было предъявлено к вычету по контрагенту ОООМикарт-Агро» (№) в период ДД.ММ.ГГГГ годы налога на добавленную стоимость в размере <данные изъяты> рубля, в томчисле: - в ДД.ММ.ГГГГ году - <данные изъяты> рублей, в том числе: в 1 квартале - <данные изъяты>27 рубля; во2 квартале - 1 <данные изъяты>,60 рублей; в 3 квартале - 2 <данные изъяты> рублей; в 4 квартале - <данные изъяты> 75 рублей; - в ДД.ММ.ГГГГ году - 5 <данные изъяты> рублей, в том числе: в 1 квартале - <данные изъяты> рубля; во 2 квартале - <данные изъяты> <данные изъяты>,11 рублей; в3 квартале - <данные изъяты>,15 рублей; в 4 квартале - <данные изъяты>80 рублей. Сделки ООО«ВДВ СТ» с контрагентом ООО «Микарт-Агро» (ИНН №) в ДД.ММ.ГГГГ году в ходе следствия не установлены, что подтверждается совокупностью фактов: - минимальный уставный капитал - <данные изъяты> рублей; в штате ООО «Микарт-Агро» отсутствовали сотрудники, в том числе бухгалтер, за исключением руководителя, который являлся и учредителем; уверенности не давал; ООО «Микарт-Агро» не располагается по юридическому адресу; ООО «Микарт-Агро» не имело на балансе имущества, сак недвижимого, так и транспортных средств; формальное составление договоров; фактическое руководство ООО «Микарт-Агро» осуществлял руководитель организации покупателя. Таким образом, ООО «Микарт-Агро» не осуществляло реальной хозяйственной деятельности, поскольку не имело возможности выполнять обусловленные договорами условия, ввиду отсутствия необходимых материальных трудовых ресурсов, отсутствия в штате достаточного количества сотрудников, управленческого или технического персонала, производственных активов и было создано в целях получения необоснованной налоговой выгоды.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ: - Общество с ограниченной ответственностью «КДЕ-Трейд», ИНН №, КПП №, адрес места нахождения: <адрес>, Россия, <адрес>, поставлено на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ ИФНС по <адрес> за основным государственным регистрационным номером № Единственным руководителем и учредителем ООО «КДЕ-Трейд» является Свидетель №2ФИО22 капитал составляет <данные изъяты> рублей. Основным видом экономической деятельности является оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных (код 51.21). По сведениям ИФНС по <адрес> (исх. от ДД.ММ.ГГГГ №) количество сотрудников ООО «КДЕ-Трейд» на ДД.ММ.ГГГГ составляет 1 человек.

На основании книг покупок за ДД.ММ.ГГГГ годы директором ООО «ВДВ СТ» Власовым Д.В. было предъявлено к вычету по контрагенту ООО «КДЕ- рейд» (№) в период ДД.ММ.ГГГГ годы налога на добавленную стоимость в размере <данные изъяты> рубля, в том числе: - в ДД.ММ.ГГГГ году - <данные изъяты>,94 рубля, в том числе: в 3 квартале - <данные изъяты>,39 рублей; в 4 квартале - <данные изъяты> рубля; - в ДД.ММ.ГГГГ году - <данные изъяты>,40 рубль, в том числе: в 4 квартале - <данные изъяты>,40 рубль; - в ДД.ММ.ГГГГ году - <данные изъяты>,00 рублей, в том числе: в 1 квартале - <данные изъяты>,76 рубля; в 3 квартале - <данные изъяты> рублей; в 4 квартале - <данные изъяты>,89 рублей. Сделки ООО «ВДВ СТ» с контрагентом ООО «КДЕ- рейд» в ДД.ММ.ГГГГ году в ходе следствия не установлены, что подтверждается совокупностью фактов: минимальный уставный капитал - <данные изъяты> рублей; в нате ООО «КДЕ-Трейд» отсутствовали сотрудники, в том числе бухгалтер, а исключением руководителя, который являлся и учредителем - штат 1 человек; руководитель находился в местах лишения свободы, документы подписывал заместитель, который отсутствует в штате; отсутствие документов, подтверждающих полномочия заместителя руководителя ООО КДЕ-Трейд» не располагается по юридическому адресу; ООО «КДЕ-Трейд» неимело на балансе имущества, как недвижимого, так и транспортных средств; формальное составление договоров; фактическое руководство ООО КДЕ-Трейд» осуществлял руководитель организации покупателя. Таким образом, ООО «КДЕ-Трейд» не осуществляло реальной хозяйственной деятельности, поскольку не имело возможности выполнять обусловленные уговорами условия, ввиду отсутствия необходимых материальных трудовых ресурсов, отсутствия в штате достаточного количества сотрудников, правленческого или технического персонала, производственных активов и было создано в целях получения необоснованной налоговой выгоды.

Однако Власов Д.В., в нарушение ст. 174 НК РФ (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ N 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 172-ФЗ), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точное время и дата в ходе следствия не установлены, действуя умышленно, из корыстных побуждений, то есть, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде дестабилизации нормальной экономической деятельности государства и частичного недопоступления установленных законодательством Российской Федерации логов сборов в бюджетную систему России, и желая их наступления, с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде налоговых учетов по НДС, т.е. уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, включил заведомо ложные сведения в налоговые декларации ООО «ВДВ СТ» по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3, 4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ, 1, 2, 3 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года и за 1, 2, 3, 4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года, которые представил в ФНС по <адрес>, а после реорганизации - МИФНС России № по <адрес>.

Таким образом, ФИО1 в нарушении ст. ст. 171, 172 НК РФ, обоснованно принял к вычету налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет на общую сумму <данные изъяты> рублей 19 копеек, что соответствует особо крупному размеру, в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ.

Согласно выводам финансово-экономического заключения специалиста № по материалам уголовного дела № от ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «ВДВ СТ» в нарушение статей 171, 172 Налогового кодекса Российской Федерации необоснованно принят к вычету налог на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы в сумме <данные изъяты>,19 рублей, в том числе: по сделкам с ООО «Сев-Сервис» (ИНН №) в сумме <данные изъяты>11 рубля; по сделкам с ООО «Микарт-Агро» (№) в сумме <данные изъяты>,74 рубля; по сделкам с ООО «КДЕ-Трейд» (ИНН №) в сумме <данные изъяты> рубля. Общая сумма неуплаченного 00 «ВДВ СТ» в бюджет налога на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы составила <данные изъяты> рублей 19 копеек, доля неуплаченных слогов ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ года к сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за период в пределах трех финансовых лет подряд, ставила <данные изъяты>%.

Кроме того, согласно акту налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ проведенной МИФНС России № по <адрес> сумма недоимки по налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» была подтверждена.

В судебном заседании подсудимый Власов Д.В. вину в предъявленном ему обвинении в совершении преступления, предусмотренногоп. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, не признал, суду пояснил, что считает уголовное дело сфабрикованным, сотрудниками БЭП, в непосредственно оперуполномоченным Свидетель №6, поскольку у него с ними неприязненные отношения.

Экономическое заключение, вынесенное специалистом считает необоснованным и ничем не подтвержденным.

      К ООО «Микарт-Агро»,ООО «Сев-Сервис», и ООО «КДЕ-Трейд», Власов Д.В. никакого отношения не имеет.

      С их учредителями ФИО3, ФИО23, и ФИО6 он знаком, однако, как и когда познакомился, не помнит.

      Данные лица никогда у него не работали, и считает, что их показания являются ложью, поскольку они испытывают к нему неприязненные отношения.

      Он имел отношение только к одной организации, это ООО «ВДВ СТ».

      Просмотренные в судебном заседании CDдиски с фотоснимками документов, наоборот доказывают, что по каждой сделке производились налоговые вычеты.

По данному уголовному делу, при производстве предварительного следствия было допущено огромное количество нарушений, которые он считает существенными, в связи с чем, не согласен с предъявленным ему обвинением.

Хотя подсудимый Власов Д.В. вину в предъявленном обвинении не признал, еговина в совершении инкриминируемого ему преступления нашла свое полное и объективное подтверждение доказательствами, представленными в судебном заседании стороной обвинения и исследованными судом.

Свидетель Свидетель №5в судебном заседании показала, что она состоит в должности старшего помощника инспектора отдела выездных проверок Межрайонной ИФНС России № по СК.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основании решения заместителя начальника Межрайонной ИФНС № по СК № от ДД.ММ.ГГГГ, в отношении ООО «ВДВ СТ»-фирмы, принадлежащей Власову Д.В., была проведена выездная налоговая проверка, предметом которой являлись: проверка налогов на доходы физических лиц за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; налог на имущество организаций за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; налог на прибыль предприятия за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В ходе проведенной проверки были истребованы документы: приказы об утверждении учетной политики, учетная политика за ДД.ММ.ГГГГ г.г., приказы о назначении руководителя, главного бухгалтера, главные книги за ДД.ММ.ГГГГ гг., книги покупок ДД.ММ.ГГГГ гг., книги продаж за ДД.ММ.ГГГГ., регистраторы налогового учета за ДД.ММ.ГГГГ гг., первичные бухгалтерские документы (договоры, счет-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, платежные поручения, договоры аренды имущества, транспортных средств и др.), журналы- ордера, ведомости аналитического и синтетического учета, оборотно-сальдовые ведомости, обороты по счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 08 «Незавершенное строительство», 19 «НДС», 10 «Материалы», 41 «Товары», 68,01 «Налог на доходы физических лиц», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 90.01.1 «Выручка», 90.03 «Налог на добавленную стоимость», 90.2 «Себестоимость», 91.1 «Внереализационные доходы», 91.2 «Внереализационные расходы» за 2011-2013 гг., справка о дате выданной заработной платы, прилагаются, отчетов по проводкам «дебет 70 кредит 50, 51», своды начислений и удержаний по налогу на доходы физических лиц, анализ бухгалтерских счетов 58 «Финансовые вложения», 76 субсчет 5 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", счета 91-1 "Прочие доходы", счетов 91.1, 91.2.

В соответствии с п.1 ст.31 ч.1 НК РФ, приказом Минфина России и МНС России от ДД.ММ.ГГГГ №н ГБ-3-04/39 «Об утверждении положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке» на основании распоряжения заместителя начальника Межрайонной ИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ проведена инвентаризация основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности Общества. Данной проверкой установлено, что у Общества отсутствуют основные средства. Так по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ дебиторская задолженность составила <данные изъяты> рублей 94 копейки, кредиторская задолженность составила <данные изъяты> рублей 41 копеек, о чем составлен Акт «Инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами» (№ от ДД.ММ.ГГГГ). На основании решения участников Общества с ограниченной ответственностью № от ДД.ММ.ГГГГ руководителем ООО «ВДВ СТ» с ДД.ММ.ГГГГ являлся Власов Дмитрий Васильевич, который одновременно исполнял обязанности бухгалтера (в штатном расписании должность бухгалтера отсутствовала), вел бухгалтерский учет. Общество занималось оптовой торговлей зерна. На момент проверки уставной капитал Общества составлял <данные изъяты> руб., Власов Д.В. являлся единственным учредителем, размер доли составлял 100%. Проверкой правильности и обоснованности применения налоговых вычетов установлено завышение налоговых вычетов по НДС на сумму <данные изъяты> рублей. Так, в нарушение п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ, которые предполагают применение налоговых вычетов при наличии реального осуществления хозяйственных операций и при осуществлении сделок с реальными товарами, Власов В.Д. неправомерно применял налоговые вычеты, предъявлял суммы НДС по товару, который фактически не приобретался у поставщика. В ходе исследования сделок, совершенных между ООО «ВДВ СТ», которое выступало в качестве покупателя и ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд» (продавцы), было выявлено, что ООО «ВДВ СТ» приобрело у данных организаций товара на общую сумму <данные изъяты> рублей 95 копеек, в том числе НДС - <данные изъяты> рублей 19 копеек. Так, согласно представленным документам (договоры, счет- фактуры, товарные накладные, книги покупок) ООО «ВДВ СТ» в ДД.ММ.ГГГГ году прибрело у ООО «Сев - Сервис»: кукурузу в зерне, арматуру 35ГСф8 (бунты), щебень. Для установления происхождения данной продукции исследован вопрос приобретения товара по цепочке до производителя ООО «ВДВ СТ» - ООО «Сев - Сервис» - товаропроизводитель.

Согласно полученных в ходе проверки сведений ООО «Сев - Сервис» за ДД.ММ.ГГГГ г. представлял налоговую отчетность с минимальными показателями налогов к уплате. С ДД.ММ.ГГГГ года отчетность предоставляется с нулевыми показателями. Среднесписочная численность на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 человек. ООО «Сев - Сервис» не имеет недвижимого имущества и транспортных средств. Руководителем и учредителем указанного общества в ДД.ММ.ГГГГ г. являлся Свидетель №1.

В результате осмотра, по месту регистрации данной организации- <адрес>, оф. 5, установлено, что это жилой дом, собственником которого является Товарищество «Вертикаль». Таким образом, ООО «Сев - Сервис» по адресу, указанному в учредительных документах, не располагалось. Со слов Свидетель №1, он не занимался финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Сев-Сервис», при этом по просьбе Власова Д.В. подписывал какие-то документы в налоговой инспекции. Фактически руководителем ООО «Сев-Сервис» являлся Власов Д.В. Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ г. включительно, Свидетель №1 отбывал наказание в местах лишения свободы, в июле ДД.ММ.ГГГГ г. вновь был осужден к лишению свободы, то есть деятельностью ООО «Сев-Сервис», ООО «ВДВ СТ» Свидетель №1 не занимался, документы не подписывал, доверенностей не выдавал.

Согласно информации ОАО "БИНБАНК", ОАО КБ "ЕВРОСИТИБАНК" о движении денежных средств по расчетному счету установлено, что фактически сельхозпродукция Обществом приобреталась у организаций, которые применяли специальный налоговый режим - ЕСХН. В ходе контрольных мероприятий, установлено, что ООО «Сев - Сервис» обладало признаками фирмы - «однодневки». Фиктивность сделок между ООО «ВДВ СТ» и ООО «Сев-Сервис» подтверждается представленными первичным документам, а именно счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ., которые являются недостоверными, поскольку содержат подпись Свидетель №1

Таким образом, указанные факты свидетельствуют о том, что ООО «Сев-Сервис» предназначено для создания «искусственной цепочки» поставщиков в целях получения необоснованной налоговой выгоды, налогоплательщиком завышены налоговые вычеты по НДС в сумме <данные изъяты> рублей 12 копеек. Согласно представленным документам ООО «ВДВ СТ» в ДД.ММ.ГГГГ г.г. приобретало у ООО «Микарт-Агро» сельхозпродукцию- пшеницу озимую, пшеницу третьего, четвертого, пятого класса, кукурузу, подсолнечник, муку, ячмень, лук, сою, отсев, брусчатку и др. Согласно полученным сведениям ООО «Микарт- Агро» за ДД.ММ.ГГГГ г.г. представляло налоговую отчетность с минимальными показателями налогов к уплате.

Учредителем и директором Общества является ФИО3. Основной вид деятельности: оптовая торговля зерном. Среднесписочная численность на ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ.г. составила 1 человек. Проверкой установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ. собственником здания, расположенного по адресу: <адрес>, проспект К<адрес>, является ФИО4, который об организации ООО «Микарт-Агро» ничего не знает, договорных отношений с данной организацией никогда не имел, помещение в аренду ООО «Микарт-Агро» не сдавал, т.е. ООО «Микарт- Агро» по адресу, указанному в учредительных документах, не располагалось. Граждан ФИО3, ФИО1 не знает. Из объяснения ФИО3 установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ г., по просьбе ФИО1 он являлся учредителем и директором ООО «Микарт-Агро», но, не смотря на это, документы за него подписывали и ФИО1, и бухгалтер, иногда теща ФИО1, которая также являлась бухгалтером фирмы. ФИО3 пояснял, что доверенности он никому не выдавал, прибылью, имуществом и деньгами ООО «Микарт-Агро» распоряжался непосредственно ФИО1

ООО «Микарт-Агро» было предназначено для создания искусственной цепочки поставщиков в целях необоснованной налоговой выгоды. Согласно проведенной проверке, налогоплательщиком завышены налоговые вычеты по НДС в сумме <данные изъяты> рублей 77 копеек.

На основании представленных документов, ООО «ВДВ СТ» в ДД.ММ.ГГГГ г.г. приобретало у ООО «КДЕ-Трейд» сельхозпродукцию, основным видом экономической деятельности которого являлась оптовая торговля зерном, семенами, кормами для сельскохозяйственных животных. В период с ДД.ММ.ГГГГ г.г. ООО «КДЕ-Трейд» представляло налоговую отчетность с минимальными показателями налогов к уплате. Единственным руководителем и учредителем ООО «КДЕ- Трейд» значился Свидетель №2 Среднесписочная численность на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 человек, на ДД.ММ.ГГГГ- два. Проверкой установлено, что ООО «КДЕ- Трейд» по адресу, указанному в учредительных документах- <адрес>, не располагалось, никогда не арендовало помещений по указанному адресу, и вообще не имеет объектов недвижимого имущества.

Согласно информации ОАО "Ставропольпромстройбанк" о движении денежных средств по расчетному счету установлено, что фактически сельскохозяйственная продукция Обществом приобреталась у организаций, которые применяли специальный налоговый режим - ЕСХН. ООО «Микарт- Агро» обладает признаками фирмы - «однодневки». Исходя, из совокупности выше перечисленных фактов у налогового органа есть основания полагать, что ООО «КДЕ-Трейд» предназначено для создания «искусственной цепочки» поставщиков в целях получения необоснованной налоговой выгоды. В результате вышеуказанного нарушения налогоплательщиком завышены налоговые вычеты по НДС в сумме <данные изъяты> рублей 38 копеек.

Полагает, что Власов Д.В. -директор ООО «ВДВ СТ» создал в проверяемом периоде фиктивный документооборот с фирмами ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд», которые являются фирмами «однодневками» с целью получения необоснованной налоговой выгоды, путем занижения налогооблагаемой базы. Фиктивность сделок также подтверждает тот факт, что в заявлении на открытие счета ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро» и ООО «КДЕ-Трейд» указан один номер телефона. Результатами проверки доказано, что ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро» и ООО «КДЕ-Трейд» являются фирмами, подконтрольными ООО «ВДВ СТ», деятельность этих фирм фактически организовал и осуществлял Власов Д.В., организации созданы с целью легализации НДС.

По результатам проверки Обществу начислен НДС в сумме <данные изъяты> рублей 27 копеек. Считает, что главной целью, преследуемой налогоплательщиком, являлось получение дохода исключительно за счет налоговой выгоды, в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, поскольку действия налогоплательщика не имеют экономического обоснования, направлены исключительно на искусственное создание условий для возмещения НДС из бюджета, то есть, являются недобросовестными. Таким образом, Власов Д.В. создал схему, направленную на получение необоснованной налоговой выгоды, в виде неправомерного получения налоговых вычетов по НДС.

По результатам проверки был составлен акт № от ДД.ММ.ГГГГ, вручен директору ООО «ВДВ СТ» Власову Д.В. для сведения, принесения возражений, возражения на акт не поступала.

В связи с тем, что руководителем налогового органа принято решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля, ООО «ВДВ СТ» не было привлечено к налоговой ответственности. В ходе проверки установлено три фирмы, который осуществляли деятельность ООО «ВДВ-СТ»- «Сев-Сервис», «КДЕ Трейд», «Микарт Агро», проверка проводилась по «цепочке»- закупка товара, доставка, содействие контрагентов. Основным видом деятельности этих фирм была оптовая торговля зерном. По проведенному анализу данные фирмы не имели ресурсов для того, чтобы осуществлять такие услуги и доставлять товар, товар закупался у сельхозпроизводителей по классической схеме, то есть это были фирмы однодневки. Фирма однодневка устанавливается по совокупности признаков- руководитель признает свою номинальность, открывает счета в одних и тех же банках, затем идет анализ счетов, например, у «Сев-Сервис» идет расчет с поставщиками не за те товары, которые были реализованы в ООО «ВДВ-СТ».

По всем признакам фирмы имели фиктивный документооборот, один человек не может вести дела фирмы, необходимы менеджеры, которые организовывают доставку, анализ сельхозпродукции. В ходе проверки были опрошены водители, которые занимались перевозкой сельхозпродукции, из их пояснений следует, что представители данных фирм их не нанимали, никаких договоров на перевозку товара с ними не заключали. С момента отгрузки товара появляется право на вычет НДС, в акте отражено, что изначально ООО «ВДВ-СТ» закупало товар у сельхозпроизводителя напрямую, заключая договоры с колхозами, оплата производилась как наличным, так и безналичным расчетом, оформлялись платежные документы. В ходе проведения дополнительного мероприятия были опрошены сельхозпроизводители, которые поясняли, что во всех случаях представителями фирм выступал Власов Д.В., все документы оформлялись Власовым В.Д., других лиц не называли, доверенности им никто не предоставлял, на документах значилась фамилия руководителя и стояла подпись.       

Считает, что ООО «ВДВ-СТ» в нарушение ст. 171-172 НК РФ заявляло неправомерные вычеты по НДС.

Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании показал, что он состоит в должности начальника ОЭБ и ПК отдел по <адрес> ГУ МВД России по <адрес>.

По оперативной информации, поступившей в ОЭБ и ПК отдела по <адрес> ГУ МВД России по СК в ДД.ММ.ГГГГ г., Власов Д.В., являясь директором ООО «ВДВ-СТ», совместно с неустановленными лицами незаконно создал юридические фирмы ООО «Микарт - Агро» и ООО «СЕВ - Сервис», через которые незаконно выводил денежные средства с ООО «ВДВ-СТ», заключая бестоварные сделки с данными организациями. Власов Д.В. обналичивал денежные средства для закупки сельхозпродукции за наличный расчет без НДС, затем реализовывал закупленную сельхозпродукцию через ООО «ВДВ-СТ» в организации <адрес> с НДС. Тем самым, директор ООО «ВДВ-СТ» Власов Д.В., заключая заведомо фиктивные бестоварные сделки, уклонялся от уплаты НДС в крупном размере. В ходе проведения ОРМ, проверочных мероприятий, было установлено, что ООО «ВДВ- СТ» заключало фиктивные бестоварные сделки с ООО «Микарт - Агро», директором которого значился ФИО3, ООО «Сев-Сервис» (директор Свидетель №1), ООО «КДЕ-Трейд» (директор Свидетель №2). С целью обналичивания денежных средств, с ООО «ВДВ- СТ» перечислялись на расчетные счета ООО «Микарт - Агро», ООО «Сев - Сервис», ООО «КДЕ - Трейд». С целью обналичивания, денежные средства с ООО «ВДВ - СТ» перечислялись на расчетные счета ООО «Микарт -Агро». За период ДД.ММ.ГГГГ г.г. было перечислено - <данные изъяты> рублей, в том числе НДС - <данные изъяты> рублей 18 копеек. ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками ОЭБ и ПК ОМВД России по <адрес>, с целью установления местонахождения ООО «Микарт-Агро», ООО «Сев - Сервис», ООО «КДЕ - Трейд» был осуществлен выезд в <адрес>.

В ходе розыскных мероприятий установлено, что указанные организации по юридическим адресам, указанных в документах, никогда не располагались, директора ООО «Сев- Сервис», ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» пояснили, что фактическое руководство организациями осуществлял Власов Дмитрий Васильевич. С целью получения сведений о финансовых операциях с денежными средствами, иным имуществом, совершаемых преступным путем фигурантами проверки, направлен запрос в МРУ «Росфинмониторинг» по СКФО. Получена схема финансовых связей, согласно которой ООО «ВДВ - СТ» совершен ряд бестоварных операций, в том числе с аффилированной организацией - ООО «СИК Прогресс». С целью документирования факта хищения денежных средств, направлены запросы в банковские учреждения («ОАО «Бинбанк», ОАО КБ «Евроситибанк», Северо-Кавказский банк Сбербанка России», «Ставропольпромстройбанк- ОАО») о предоставлении выписок по расчетным счетам ООО «Микарт - Агро», ООО «Сев - Сервис», ООО «КДЕ рейд», ООО «СИК Прогресс». Согласно результатам исследования (справка № от ДД.ММ.ГГГГ.) установлена общая сумма не исчисленного и неуплаченного ООО «ВДВ- СТ» налога на добавленную стоимость за период с ДД.ММ.ГГГГ г.г. в размере <данные изъяты> рублей 19 копеек, при этом доля неуплаченных налогов ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ года к сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за период в пределах трех финансовых лет подряд, составила <данные изъяты>%.

Таким образом, в ходе проведения оперативно-розыскных и проверочных мероприятий было установлено, что в действиях директора ООО «ВДВ СТ» Власова Д.В. имеются признаки преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации и документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании показала, чтос подсудимым Власовым Д.В. она не знакома, в настоящее время находится в декретном отпуске по уходу за ребенком. До декретного отпуска работала в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в должности старшего государственного налогового инспектора. За давностью времени, не может восстановить события, произошедшие в ДД.ММ.ГГГГ г., в связи с чем, с согласия участников процесса, были оглашены показания свидетеля Свидетель №4, данные ею на предварительном следствии. Свидетель №4 свои показания поддержала.

Не отрицает, что имели место быть фирмы однодневки ООО «Микард-Агро», ООО «КДЕ-Трейд». Она не знакома с работой банковских служащих, Банки предоставляли им документы на открытие счетов, на основании которых они и составляли акты на открытие фирм. Полагает, что владельцами фирм значились посторонние лица.

Так владелец фирмы ООО «Сев-Сервис», проходивший по документам, на момент открытия фирмы отбывал наказание в местах лишения свободы. В ходе проведения налоговой проверки у них возникло мнение о том, что сотрудники банковских служб нарушают закон, регистрируя фирму по паспорту, предоставленному не его фактическим владельцем.

Кроме того, в предоставленных им на проверку трех банковских счетах был указан один номер телефона, однако установить, кому именно принадлежал данный телефон, не представилось возможным.

Лично она не принимала участие в осмотре помещений, расположенных по <адрес> (адреса фирм), поскольку это не входило в ее компетенцию, кто именно проводил осмотр, не помнит, владельцев этих фирм она также не опрашивала.

Фирмы однодневки приобретали товар у производителей, имеющих единый сельскохозяйственный налог.

Предполагает, что ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд», кроме ООО «ВДВ СТ», не поддерживали коммерческих отношений с другими контрагентами, денежные средства поступали на расчетный счет первичных владельцев. Деньги на расчетный счет организации мог перевести не только владелец фирмы, но и другое лицо- сотрудник фирмы.

Свидетель Свидетель №7в судебном заседании показал,что Власов Д.В. приходится ему знакомым, отношений с ним не поддерживает, вместе с ним никогда не работал, о существовании фирмы ООО «ВДВ-СТ» ничего не слышал. Полтора года назад у него была травма головы, возможно отсюда и провалы в памяти. Не отрицает, что его допрашивал следователь, он давал показания на предварительном следствии, но какие именно, не помнит, прошло много времени, а здесь еще и болезнь подкачала.

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных им в ходе предварительного расследования по делу и оглашенных в судебном заседании в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ следует, что он работал у Власова Д.В. (директора ООО «ВДВ - СТ») примерно с конца ДД.ММ.ГГГГ года менеджером по продажам сельхозпродукции. До этого, примерно с ДД.ММ.ГГГГ года, работал в качестве индивидуального предпринимателя. Тесно сотрудничал с Власовым Д.В. У того от его имени была генеральная доверенность с правом подписи. Власов Д.В. занимался бухгалтерским и налоговым учетом. В его обязанности входило организация транспортировки сельхозпродукции (в основном работал водителем на КАМАЗах).

Власов Д.В. всегда при перевозки сельхозпродукции передавал ему сопроводительные на груз от ООО «ВДВ - СТ». Других организаций он не знает и не помнит.

Когда он был ИП, на него Власов Д.В., оформил 3 КАМАЗа и 1 МАЗ. Фактически они принадлежали Власову Д.В.,он лишь, работал на них водителем.

При закрытии ИП, Власов Д.В. оформил всю технику на свою мать ФИО44 Галину.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года Власов Д.В. продал два КАМАЗа. Свидетель №7 договора аренды ни с кем не заключал и КАМАЗы не сдавал.

Власова Д.В. он знает около 10 лет. Работал у него водителем на КАМАЗе. Позже он попросил его оформить на себя технику (КАМАЗы), а также зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Пообещал, что будут сотрудничать и в дальнейшем заработают денег.

Затем, у Власова Д.В. возникли проблемы с судебными приставами, и ему выставили претензии, как к индивидуальному предпринимателю. После этого, он попросил переоформить на кого-нибудь другого всю технику.

ООО«Микарт - Агро», и ее ФИО62 ему незнаком. РуководителяООО«Микарт - Агро»незнает иникогданевидел.

В ДД.ММ.ГГГГ годах он перевозил сельхозпродукциюдляООО«ВДВ - СТ».Восновномперевозилинамелькомбинатвг. <адрес>, комбикормовыйзаводпос. <адрес>. Места, гденеобходимобылогрузитьсясельхозпродукцией, емууказывалВласовД.В.

Товарно-транспортныенакладныеипутевыелисты заполнялВласовДмитрийВасильевич.

Товарно-транспортныенакладныенаместеподписиводителя, подписывал он.

ВласовД.В. платилемузаработупоперевозкепродукции, наличнымиденежнымисредствами.

ОрганизацииООО«КДЕ - Трейд» и ООО«Сев-Сервис»ему не знакомы.

ФИО61, также емунезнакомы.

ЗавсевремяегосотрудничестваиработысВласовымД.В., онвсегдавыполнялегоуказания, каксвоегоработодателя. Всерешения, имеющиеотношениякфинансовымоперациям, инымоперациям, принималисьнепосредственноВласовымДмитриемВасильевичем.

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных им в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ. и оглашенных в судебном заседании в порядке ч.4 ст. 281 УПК РФ следует, что он знаком с ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ года. При каких обстоятельствах он с ним познакомился Свидетель №7 не помнит, поскольку прошло много времени.

Вместе с Власовым Д. в одной фирме Свидетель №7 не работал.Осуществляли транспортировки сельхозпродукции.

У него было ИП, и были автомобили. Фактически автомобили принадлежали ему, потом Свидетель №7 переоформил в ДД.ММ.ГГГГ году их на Власова Д.В. По какой причине не помнит.

О проблемах Власова Д. с судебными приставами ему ничего не известно.

Вместе с ООО «Микард-Агро», ООО«КДЕ Трейд» и ООО «Сев Сервис» они возили зерно.

ООО «Микард-Aгpo» его нанимал, и он возил зерно куда скажут.

Договоров не заключали, работали без договоров. В каких местах Вы грузились зерном Свидетель №7 не помнит.

Руководитель ООО «Микард-Атро» ФИО3 указывал, где грузиться зерном, давал поручения.

Товарно-транспортные накладные, ему отдавал ФИО3, Власов Д.В. их не заполнял.

За перевозку грузов ему оплачивал ФИО3 наличными.

С ФИО6 и ФИО63 он не знаком.Предварительно они оговаривалисумму.Наперевозкугруза составлялся устный договор.

Откуда возилиоткудагрузы, не помнит.

Перевозкагрузабыла основным видом его деятельности.

ПомимоООО«Микард-Агро», были и другие фирмы которым они тожеперевозилигрузы.

ДляООО«ВДВСТ» он перевозил зерно.Рассчитывался с ним Власов Д.В.СотрудникомООО«ВДВСТ»Свидетель №7.В. никогда нечислился.

Свидетель Свидетель №10в судебном заседании показал, что с Власовым Д.В. он знаком на протяжении нескольких лет, отношения рабочие. Ему известно, что подсудимый занимался грузоперевозками, предоставлял ему КАМАЗ для перевозки зерна. ФИО64.Х. видел несколько раз, молодой парень, но не общался с ним, ему неизвестно чем он занимался, случайно познакомились, поговорили, вот и все.

Он занимается фермерским хозяйством, в то время они разыскивали фирмы по интернету, складов не было, хранить зерно было негде, то есть грузились прямо с полей, по интернету общались, скидывали свои реквизиты, оформляли документы. Не помнит, закупал ли зерно лично Власов Д.В., много времени прошло. Каким образом и кто конкретно реализовывал продукцию, ему неизвестно, да и дела ему до этого не было никакого. Ему известно, что КАМАЗы, которые грузили зерно, принадлежали Власову Д.В., если ему не изменяет память, Власову Д.В. принадлежало два КАМАЗа. Он не запоминал названия фирм, помнит, что была фирма ООО «Микард- Агро», именно она и производила доставку сельхозпродукции, на КАМАЗах, принадлежащих Власову Д.В., он расценил это именно так, а кому конкретно принадлежали КАМАЗы, не знает.

Помнит, что между СПК «Жемчуг» и ООО «Микард-Агро» был заключен договор, но не уверен, договор это или накладные, потому что текст был отпечатан, прямо в поле, на капоте они подписали бумаги и все. Кто представлял фирму ООО «Микард-Агро», не знает. Заезжал КАМАЗ на поле, он загружал его, водитель расписывался и уезжал, куда он доставлял продукцию, он не интересовался. Договоры подписывали после того, как была произведена оплата, «бумажными» делами, оформлениями занимался непосредственно бухгалтер, именно он и сможет ответить на все вопросы. Не помнит, подписывал ли он какие-нибудь договоры.

Продукция, реализованная ООО «Микард-Агро», выращивалась СПК «Жемчуг», НДС не был выделен в счет- фактурах отдельной строкой.

Свидетель №2, Свидетель №1- посторонние для него лица, Свидетель №7 работал на КАМАЗе ФИО1 водителем, кому принадлежала машина, ФИО44 или Свидетель №7, точно не знает. Свидетель №7 приезжал к нему один или два сезона, накладные не подписывал. Машина приезжает, ее загружают зерном, взвешивают, и она поехала. Кто подписывал накладные, не помнит, он не подписывал. Деньги за зерно перечисляли фирмы, какие, не знает, не помнит.

Показания свидетеля Свидетель №10, данные в ходе предварительного расследования по делу и оглашенные в судебном заседании в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ, суд не может принять во внимание, поскольку ДД.ММ.ГГГГг., постановлением Изобильненского районного суда протокол допроса свидетеля Свидетель №10 признан недопустимым доказательством по делу.

Свидетель Свидетель №1 в судебном заседании показал, что с подсудимым он знаком на протяжении примерно четырех лет, работал у него охранником, сварщиком в ООО «Сев-Сервис». О том, что он оформлен директором фирмы, не подозревал, поскольку не имел к ней (фирме) никакого отношения, ему даже неизвестно, чем Общество промышляло.

По просьбе Власова Д.В. он передал ему свой паспорт, полагая, что тот трудоустроит его официально на должность рабочего, в дальнейшем выяснилось, что он состоит в должности директора. В действительности, никаких решений о приеме, увольнении работников фирмы он не принимал, никаких приказов, финансовых и иных документов никогда не подписывал, никакие доверенности Власов Д.В. ему не выдавал. Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ г.г. он отбывал наказание в местах лишения свободы.

В настоящее время он дает правдивые показания, ДД.ММ.ГГГГ, когда он был допрошен в судебном заседании в качестве свидетеля, он давал показания, не соответствующие действительности, поскольку опасался за свою жизнь, ему угрожал Власов Д.В. через его мать, на этой почве мать перенесла инсульт, чуть не умерла. Власов Д.В. диктовал ему, какие показания необходимо давать в суде, предоставил письменный текст его выступления, он так и говорил в судебном заседании, хотя на самом деле ничего подобного не было. У него образование 8 классов, он понятия не имеет, каким образом можно руководить делами фирмы, совершать финансовые операции, он никогда не имел отношения к данному виду деятельности.

Свидетель ФИО25 в судебном заседании показал, чтоФИО7 приходится ему родным братом, последний раз он видел его два-три года назад, они не общаются между собой, его место жительства ему не известно. Раньше тот проживал на территории <адрес>, вел антиобщественный образ жизни, семьи у него не было, брат перебивался временными заработками, последнее время проживал в сторожке, где-то около «Маслосырзавода».

Долгое время у брата не было паспорта, он его утерял, а восстанавливать не торопился, каких-либо деловых качеств за братом не замечал, уверен, что он не способен был организовать фирму, заняться бизнесом. Финансовое положение у брата было тяжелое, денег у него не было, иногда он обращался к нему с просьбой одолжить определенную сумму, последний раз он занял ему денег, тот уехал, и больше связи с ним не было.

Свидетель Свидетель №14 в судебном заседании показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ г.г. он работал в ООО «Цицерон», где и познакомился с Власовым Д.В., который на тот момент выступал в качестве клиента Общества, он оказывал ему юридические услуги. Лично он занимался оформлением документов при открытии, закрытии, ликвидации, реорганизации фирмы, представлял интересы в судах, занимался оформлением недвижимости. По истечении длительного периода времени не помнит, представителем каких фирм выступал конкретно Власов Д.В.

Работа общества была поставлена таким образом: обращается клиент с просьбой открыть фирму, после чего начинается подготовка документов, во-первых, заявление на открытие фирмы должно быть нотариально заверено, в связи с чем, они в обязательном порядке посещали нотариуса, где заказчик давал свое письменное согласие на открытие фирмы, он при этом не присутствовал. От заказчика также требовался Устав, решение о создании фирмы, сведения о месте нахождения фирмы (юридический адрес, договор аренды, гарантийное письмо собственника арендуемого здания, либо свидетельство о праве собственности), квитанция об оплате государственной пошлины. Предоставляемые документы были заверены надлежащим образом- подписями, печатями, в противном случае, документы не пропустила бы налоговая инспекция. Затем проходила регистрация в налоговом органе, готовился пакет документов для Банка. Когда все было готово, он звонил клиенту, они вместе ехали в Банк, подписывали необходимые документы и все. В перечень услуг, оказываемых им клиентам при открытии счетов, входила и услуга подачи заявления на открытие счета в Банке. Он заполнял название фирмы, указывал ИНН, ОГРН, то есть полностью подготавливал документы для открытия расчетного счета, после чего сотрудник Банка перезванивал, назначал время, руководителю фирмы оставалось лишь поставить свои подписи в документах. Личность руководителя фирмы проверялась сотрудниками Банка, бывало, что по нескольку раз переделывали карточки подписей, поскольку требовалось подпись, идентичная подписи в паспорте.      

Не отрицает, что именно он занимался открытием фирм ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд», именно поэтому в документах на открытие счетов он указывал номер своего мобильного телефона. Таким образом, он страховал своих клиентов от дополнительных вопросов, которые могли возникнуть по документам- вдруг ошибка, или недостаточно какой-то справки, мало ли что, он приезжал и устранял недостатки самостоятельно, чтобы не подставлять «лицо» своей фирмы. Какой либо другой цели он не преследовал.

Услуги по оказанию открытия фирм носили платный характер, оплату производил непосредственно заказчик, вносил предоплату. Бывало, что после того как документы на открытие фирмы были готовы, но заказчик по каким-то причинам не мог забрать их лично, он звонил и предупреждал, что подъедет человек от его имени, называл их анкетные данные. За время своей трудовой деятельности он оформил документы на открытие более тысячу фирм, в связи с чем, что-либо конкретное по отдельной фирме, пояснить не может.

На предварительном следствии он давал именно такие показания, но они не соответствуют действительности, поскольку были даны им под давлением. Перед допросом следователь сказал ему: «Хочешь выйти сухим из воды, говори так, иначе пойдешь, как соучастник». Он сразу сказал, что не помнит детали произошедшего, затем следователь показал ему доверенность, спросил: «Тебе известна эта доверенность?», он ответил: «Да». Потом он (следователь) что-то спрашивал, он ему что-то отвечал и здесь же следователь комментировал: «Так мы можем написать, а вот так не можем. Что-то ты юлишь, что-то скрываешь, если мы напишем так, будет хуже для тебя». В такой форме проходил допрос. О том, что на него оказывается давление со стороны сотрудников полиции, в правоохранительные органы он не обращался. Власов Д.В. на него давления не оказывал.

Возможно, он говорил следователю, что с Власовым Д.В. к нему приходили Свидетель №1, ФИО45, Свидетель №2, которые не внушали ему доверия, но он имел в виду лишь их юридическую неграмотность. Действительно следователю он сказал, что за открытие фирм рассчитывался с ним Власов Д.В., со слов следователя, так было лучше для него, он боялся, что его могут признать виновным, поэтому соглашался с тем, что диктовал его следователь.

По истечении длительного времени, не помнит, разъяснял ли ему следователь перед допросом его права. По окончании допроса он знакомился со своими показаниями, ставил свою подпись, не отрицает, что в протоколе допроса стоит именно его подпись.

Не отрицает, что он принимал участие в регистрации ООО «ВДВ-СТ», кто был заказчиком, не помнит. Когда, во время допроса, он употреблял фамилия Власов, возможно, он имел в виду, что по рекомендации Власова к нему обращались другие заказчики, просто следователь неправильно его понял.

ООО «ВДВ-СТ»- фирма Власова Д.В.

Из показаний свидетеля Свидетель №14, данных им в ходе предварительного расследования по делу и оглашенных в судебном заседании в порядке ч.3 ст. 281 УПК РФ следует, что он работает юристом в ООО ЮА «ЦИЦЕРОН» ДД.ММ.ГГГГ. Одним изнаправлением работы является подготовка документов для регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Власов Д.В. ему знаком, он является клиентом ООО ЮА «ЦИЦЕРОН», познакомился с Власовым Д.В. в начале ДД.ММ.ГГГГ года, в тот момент, когда он (Власов Д.В.) обратился в ООО ЮА «ЦИЦЕРОН» за юридическими услугами - регистрации. Он принимал участие в подготовке документов для регистрации юридических лиц: ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и ООО «Сев - Сервис».

Власов Д.В. приезжал лично в ООО ЮА «ЦИЦЕРОН». Порядок был следующий. Он по просьбе клиента подготавливает пакет документов для регистрации юридического лица, в который входит: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; устав общества; решение о создании; квитанция об оплате государственной пошлины. Затем заявление о государственной регистрации, т.е. подпись заявителя, удостоверяется нотариусом. Затем заявитель выдает на его имя доверенность, в которой указывает полномочия по регистрации юридического лица. Он подает данные документы в Федеральную налоговую службу, после проведения регистрации получает по доверенности указанные документы, подготавливает пакет документов для открытия расчетного счета вновь созданного юридического лица, заказывает печать, по исполнении передает все документы, печать, заказчику.

Заказчиком о создании вышеуказанных юридических лиц ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт - Агро», OOО«КДЕ -. Трейд» и ООО «Сев - Сервис», был Власов Дмитрий Васильевич, который лично привозил ФИО3, Свидетель №1 и ФИО6, для создания и регистрации юридических лиц ООО «Микарт - Агро», ООО «Се^-Сервис» и ООО «КДЕ-Трейд» соответственно. Вышеуказанные лица на его взгляд не внушали доверие, поскольку не разбирались юридических аспектах происходящего, не могли сообщить о целях создания, поверхностно указывали о предполагаемой деятельности. Власов Д.В. лично привозил указанных лиц - ФИО3,Свидетель №1 и ФИО6, дважды для создания общества, первый раз для оформления нотариальной доверенности, второй раз для открытия расчетного счета в банке.

ФИО1 сам оплачивал юридические услуги ООО ЮА «ЦИЦЕРОН», каким образом не помнит. По выполнению заказа, т.е. регистрации юридических лиц ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и OOО«Сев - Сервис» Власов Д.В. лично получал их как от него лично, так и в офисе ООО ЮА «ЦИЦЕРОН», чему он был свидетелем. Этим объясняется наличие в каждом из регистрационных дел наличие нотариальной доверенности на его имя на регистрацию юридических лиц с правом получения необходимых документов.

Свидетель ФИО26 в судебном заседании показал, что с ДД.ММ.ГГГГ г. он состоял в должности старшего следователя Изобильненского межрайонного следственного отдела Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>.

В ДД.ММ.ГГГГ г. он занимался расследованием уголовного дела в отношении Власова Д.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ.

В ходе расследования уголовного дела он проводил следственные действия, допрашивал свидетелей, в том числе и Свидетель №14 По истечении длительного периода времени, всех тонкостей не помнит. Свидетель №14 был вызван в качестве свидетеля для дачи показаний в декабре ДД.ММ.ГГГГ г. вместе с женщиной, фамилия ее он не помнит. На тот момент они работали в одной юридической фирме ООО «Цицерон». После установления личности свидетеля Свидетель №14, ему были разъяснены его права и обязанности, ст.51 Конституции Российской Федерации, также он был предупрежден по ст.307-308 УК РФ, свидетелю объявлено о применении специальных технических средств во время допроса. По окончании допроса он предъявил свидетелю протокол для ознакомления, после чего (после ознакомления) Свидетель №14 поставил свои подписи.

Дословно воспроизвести показания свидетеля Свидетель №14 он не может, но суть заключалась в том, что он (Свидетель №14), как представитель юридической фирмы по поручению Власова Д.В. и за его счет оформлял регистрационные дела на трех граждан (согласно обвинительному заключению это ФИО45, Свидетель №1, Свидетель №2), которые не внушали ему доверия, а именно, они абсолютно не разбирались в юридических аспектах, не могли указать цели и условия создания юридических фирм. Власов Д.В. лично привозил их к нему в юридическое агентство, расположенное в <адрес>. Для регистрации в налоговых органах и открытия банковских счетов он готовил документы, а когда все было готово, Власов Д.В. вновь привозил их (ФИО45, Свидетель №1, ФИО6) для подписания документов.

Свидетель №14 имеет высшее юридическое образование, его показания были последовательные, логичные, какого либо давления на него оказано не было, он готов на проведение с ним очной ставки.

По данному уголовному делу оперативно-розыскной деятельностью занимались сотрудники ОБЭП, как краевого, так и местного подразделений.

Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании показал, что он работал в фирме ФИО1 в качестве разнорабочего, название фирмы не знает. Со слов Власова Д.В. он (Свидетель №2) являлся генеральным директором фирмы под названием «КДЕ-Трейд», которая была зарегистрирована примерно осенью ДД.ММ.ГГГГ г., чем занималась фирма, не знает, поскольку к ней он не имел никакого отношения, просто документы были оформлены на его имя. Власов Д.В. подошел к нему и сказал, что надо открыть фирму, что намерен документы оформить на его имя, обещал, что проблем не будет, фактически руководителем будет он (Власов Д.В.), а ему просто надо подписать документы, при этом никакой доплаты не обещал. Он согласился. Процедуру оформления документов не помнит, он что-то подписывал у нотариуса, для этого ездили в <адрес>, фамилия нотариуса не помнит, никакой вклад в открытие фирмы он не вносил. Совместно с Власовым Д.В. он несколько раз ездили в Банк, расположенный по <адрес> в <адрес>, со слов Власова Д.В. для производства денежных операций, связанных с деятельностью фирмы. Какие суммы фигурировали по документам, сказать не может, не помнит, но больше <данные изъяты> рублей. За свою работу -разнорабочего, Власов Д.В. платил ему ежедневно по <данные изъяты> рублей, больше никаких доплат не было. Его паспорт Власов Д.В. хранил у себя, боялся, чтобы он не потерял его, либо не заложил, так как на тот период времени он вел разгульный образ жизни, любил выпить, погулять. Лично к нему никто не обращался по вопросам заключения договоров, соглашений.

В ДД.ММ.ГГГГ г. его осудили на пять лет, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он отбывал наказание в местах лишения свободы. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ г. ему стало известно о том, что в отношении Власова Д.В. возбуждено уголовное дело, к нему в лагерь приезжал следователь, допрашивал. Показания он давал добровольно, никакого давления со стороны следователя на него оказано не было. Следователь задавал ему вопросы, а он отвечал на них. Отбывая наказание в местах лишения свободы, он не подписывал никаких документов, связанных с деятельностью фирмы ООО «КДЕ-Трейд».

Последние дни к нему на работу несколько раз приезжал Власов Д.В., просил изменить показания, просил сказать, что ранее якобы он (Свидетель №2) давал показания следователю под давлением, просил вообще в суде не появляться или говорить, что ничего не помнит, говорил, что так лучше будет для него и для его женщины. Конкретных угроз со стороны Власова Д.В. не было, но он задумался. Власову Д.В. обещал подумать. На сегодняшний день он опасается за свою жизнь, опасения вызывают и связи Власова Д.В., и его материальный достаток.

В судебном заседании он говорит правду, он изложил все так, как было на самом деле.

Свидетель Свидетель №2 также суду пояснил, что в одной из фирм, принадлежавших Власову Д.В., генеральным директором значился ФИО7, который работал вместе с ним рабочим, что фирма эта была создана раньше фирмы «КДЕ-Трейд», название фирмы он не знает, направление деятельности не знает, получал ли дополнительную доплату ФИО7 от Власова Д.В., ему не известно. Власов Д.В. возил его вместе с ФИО7 к нотариусу в <адрес>, где они подписывали какие-то документы. В настоящее время ФИО7 работает в Дагестане, несколько лет он не поддерживает с ним никакой связи, хотя дружили они с ним с детства.

Свидетель ФИО27 в судебном заседании показал, что Власов Д.В. приходится ему знакомым, ранее между ними были деловые отношения. Однажды к нему обратился ФИО7, предложил сотрудничать с ним, сказал, что его фирма нуждается в юридическом сопровождении. На вопрос, в чем заключается его юридическая помощь, он ответил: «составление и проверка договоров, правовой анализ сделок», так началось их сотрудничество. Примерно по истечении года работы ФИО7 сообщил ему, что собирается уезжать куда-то, что намерен оформить его в качестве заместителя директора, для этого необходимо получить его электронную подпись, чтобы в дальнейшем он мог официально представлять интересы фирмы. С этой целью они ездили в Банк <адрес>, который расположен в районе Верхнего рынка.

Из показаний свидетеля ФИО4, данных им в ходе предварительного расследования по делу и оглашенных в судебном заседании в порядке п.1 ч.2 ст. 281 УПК РФ следует, что является собственником здания, расположенного по адресу: <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ года. Об организации ООО «Микарт-Агро» ему ничего не известно, финансовых операций с данной организацией не имел, помещения ей не сдавал, договора не заключал. С ФИО7 и ФИО1 не знаком, никогда их не видел.

Из показаний свидетеля ФИО52, данных им в ходе предварительного расследования по делу и оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ следует, чтоФИО28, который показал о том, что является директором ЭОО «Грифон -Реклама» с марта ДД.ММ.ГГГГ года, организация расположена по адресу: <адрес>, офис 5, состоял в должности до мая ДД.ММ.ГГГГ года. Организаций ООО «Сев - Сервис» и QOO«ВДВ - СТ» он не знает, Власов Д.В. и Е.В. ему не знакомы. После ознакомления с письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Грифон-Реклама» предоставляло помещение, по адресу: <адрес>, офис 5, ООО «Сев-Сервис» пояснил, что помещение фактически никому не предоставлялось, письмо было изготовлено по чьей то просьбе, кто просил он не помнит, но знает, что для регистрации юридического лица.

Кроме показаний свидетелей вина Власова Д.В. в совершении преступления объективно подтверждается материалами дела:

- справкойспециалиста № от ДД.ММ.ГГГГ об исследовании документов, согласно которой установлена общая сумма не исчисленного и неуплаченного ООО «ВДВ СТ» налога на добавленную стоимость за период с ДД.ММ.ГГГГ г.г. в размере <данные изъяты> рублей 19 копеек, при этом доля неуплаченных налогов ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ года к сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за период в пределах трех финансовых лет подряд, составила <данные изъяты>%(т. 1 л.д. 21-47).

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в межрайонной ИФНС России № по <адрес> было изъято регистрационное дело юридического лица - ООО «ВДВ СТ»(т. 7 л.д. 194-197).

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в межрайонной ИФНС России № по <адрес> было изъято регистрационное дело юридического лица - ООО «КДЕ-Трейд»(т. 7 л.д. 200-203).

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в межрайонной ИФНС России № по <адрес> было изъято регистрационное дело юридического лица - ООО «Микарт-Агро»(т. 7 л.д. 206-209).

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в межрайонной ИФНС России № по <адрес> было изъято регистрационное дело юридического лица - ООО «Сев-Сервис»(т. 7 л.д. 212-215).

-финансово-экономическим заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого директором ООО «ВДВ СТ» в нарушение статей 171, 172 Налогового кодекса Российской Федерации необоснованно принят к вычету налог на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы в сумме <данные изъяты> рублей, в том числе: по сделкам с ООО «Сев-Сервис» (ИНН №) в сумме <данные изъяты>11 рубля; по сделкам с ООО «Микарт-Агро» (ИНН №) в сумме <данные изъяты> рубля; по сделкам с ООО «КДЕ-Трейд» (ИНН №) в сумме <данные изъяты> рубля. Общая сумма неуплаченного ООО «ВДВ СТ» в бюджет налога на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы составила <данные изъяты> рублей 19 копеек, доля неуплаченных налогов ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ года к сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за период в пределах трех финансовых лет подряд, составила <данные изъяты>% (т. 10 л.д. 101-123).

- актом выездной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ подготовленный должностными лицами межрайонной ИФНС России № по <адрес>, согласно выводам которого по результатам проверки доказано, что ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро» и ООО «КДЕ-Трейд» являются фирмами, подконтрольными ООО «ВДВ СТ», деятельность этих фирм фактически организовал и осуществлял ФИО1, организации созданы с целью легализации НДС.По результатам проверки Обществу начислен НДС в сумме <данные изъяты>,27 рублей.Главной целью, преследуемой налогоплательщиком, являлось получение дохода исключительно за счет налоговой выгоды в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность(т. 10л.д. 1-56).

- приложением к акту выездной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ подготовленное должностными лицами межрайонной ИФНС России № по <адрес>(т. 14 л.д. 226-229).

- сведениями о юридическом лице ООО «Микарт-Агро»(т. 14 л.д. 141-147).

- сведениями о юридическом лице ООО «ВДВ СТ»(т. 14 л.д. 148-159).

- сведениями о юридическом лице ООО «КДЕ-Трейд»(т. 14 л.д. 160-167).

- сведениями о юридическом лице ООО «Сев-Сервис»(т. 14 л.д. 168-175).

- налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 14 л.д. 230-232).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 14 л.д. 233-240).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 14 л.д. 241-249).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 1-9).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 10-12).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 13-15).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 16-17).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 18-20).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 21-23).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 24-26).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 27-29).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 30-32).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 33-41).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 33-41).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 42-51).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 52-59).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 60-62).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 63-65).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год (т. 15 л.д. 66-68).

- налоговой декларациейпо налогу на добавленную стоимость ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 69-71).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 72-80).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 81-88).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 89-96).

- налоговой декларациейпо налогу на прибыль ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ год(т. 15 л.д. 97-104).

Вещественными доказательствами,содержащимися в 1 томе уголовного дела:

-справкой № ЗАО «Инвест- Холдинг», согласно которой генеральный директор ФИО29 от ДД.ММ.ГГГГ сообщает, что ООО «КДЕ- Трейд» никогда не арендовало помещение и никаких договорных отношений с этой организацией не имели;

- ответом на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого ТСЖ «Вертикаль» председатель ФИО30 сообщает, что за период времени ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «Сев- Сервис» по адресу: <адрес>, не находился Свидетель №1 не проживал и не был зарегистрирован по данному адресу;

- информацией Пенсионного фонда России по СК № от ДД.ММ.ГГГГ сообщает, что ООО «ВДВ СТ» с ДД.ММ.ГГГГ руководитель - Власов Д.В., ООО «КДЕ-Трейд» с ДД.ММ.ГГГГ руководитель - Свидетель №2, ООО «Сев-Сервис» с ДД.ММ.ГГГГ руководитель - Свидетель №1,                 ООО «Микарт- Арго» с ДД.ММ.ГГГГ руководитель- ФИО3;

- ответот на запрос о предоставлении сведений № от ДД.ММ.ГГГГ Федеральная налоговая служба № по СК сообщает, о финансовых документах ООО «ВДВ СТ», ООО «КДЕ- Трейд», ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт- Арго»;

- ответом на запрос о предоставлении сведений № от ДД.ММ.ГГГГ Федеральная налоговая служба № по СК направляет информацию в отношении ООО «Микарт - Арго»;

- сведениями об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «Микарт- Арго» ИНН № о закрытия счёта ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- сведениями об уплаченных и начисленных налогах ООО «Микарт- Арго» за период ДД.ММ.ГГГГ гг. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- справкой № ООО «Микарт- Арго» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафом, процентам организации и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах;

- запросом о представлении сведений № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ-Трейд»;

- ответом на запрос о предоставлении сведений № от ДД.ММ.ГГГГ Федеральная налоговая служба по <адрес> направляет информацию в отношении ООО «КДЕ- Трейд»;

- сведениями об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «КДЕ - Трейд» ИНН №. закрытия счёта ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- справкой № на ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафом, процентам организации и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 2-х листах;

- сведениями об уплаченных и начисленных налогах ООО «КДЕ- Трейд» за период ДД.ММ.ГГГГ гг. на 1 листе;

- сведениями об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «СЕВ- Сервис» ИНН № на 1 листе;

- сведениями об уплаченных и начисленных налогах ООО «СЕВ- Сервис» за период ДД.ММ.ГГГГ гг. на 1 листе;

- справкой № ООО «СЕВ- Сервис» о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафом, процентам организации и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах;

- копией решения о зачете переплаты ООО «СЕВ-Сервис» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- копией решения о зачете переплаты ООО «СЕВ- Сервис» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- копией решения о зачете переплаты ООО «СЕВ- Сервис» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- копией решения о зачете переплаты ООО «СЕВ- Сервис» № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе;

- копией устава ООО «ВДВ СТ» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах;

- копией устава ООО «СЕВ - Сервис» от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах;

- копией устава ООО «КДЕ- Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах;

-уведомлением об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ООО «СЕВ- Сервис» ИНН № запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ;

- уведомлением об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ООО «Микарт- Арго» ИНН № запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ;

- уведомлением об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ООО «КДЕ- Трейд» ИНН № запрашиваемых сведений № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией устава ООО «Микарт- Арго» (новая редакция) от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах;

- справкой о наличии счетов в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ВДВ СТ» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией карточки с образцами подписей и оттиском печати ООО «ВДВ СТ» от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией карточки с образцами подписей и оттиском печати ООО «СИК «Прогресс» от ДД.ММ.ГГГГ;

- выпиской за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «СИК «Прогресс» от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах;

- выпиской за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «СИК «Прогресс» от ДД.ММ.ГГГГ на 4-х листах;

- выпиской за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «СИК «Прогресс» от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах;

- выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имеющийся у него объекты недвижимого имущества ООО «СИК «Прогресс»                                       № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах;

- постановлением о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «наведение справок» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах. Постановил предоставить ОАО «Бинбанк» в <адрес> информацию содержащую коммерческую, налоговую, банковскую и иную тайну, охраняемую законодательством РФ, в отношении ООО «Сев- Сервис».

Вещественными доказательствами,содержащимися во2 томе уголовного дела:

- сведениями об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «ВДВ СТ» ИНН № на 1 листе.

- сведениями о суммах уплаченных налогов ООО «ВДВ СТ» ИНН № за период с ДД.ММ.ГГГГ г. на 3 листах.

- справкой № ООО «ВДВ СТ» ИНН № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах.

- справкой о наличии счетов в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) ООО «ВДВ СТ» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией карточки с образцами подписей и оттиском печати ООО «ВДВ СТ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» директор Власов Д.В. доверяет ФИО31 совершать действия в ОАО Сбербанк России <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» ФИО31                           <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией доверенности № ООО «ВДВ СТ» директор Власов Д.В. на основание устава доверяет Свидетель №15 <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на     1 листе.

- запросом о представлении сведений № от ДД.ММ.ГГГГ о зарегистрированных автотранспортных средствах в отношении Власова Д.Е. ООО «ВДВ СТ», № на 1 листе.

- ответом на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ Власова Д.Е. ООО «ВДВ СТ», ИНН № транспортные средства не зарегистрированные, на               1 листе.

- запросом о предоставлении сведений, содержащих в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним Власов Д.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- запросом о предоставлении сведений, содержащих в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ООО «ВДВ СТ» ИНН №, от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- уведомлением № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ФИО1 ИНН <данные изъяты>, запрашиваемых сведений на 1 листе.

- уведомлением № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ООО «ВДВ СТ» ИНН №, запрашиваемых сведений на 1 листе.

- единый государственный реестр юридических лиц сведения о юридическом лице ООО «ВДВ СТ» ИНН №, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах.

- единым государственным реестром юридических лиц сведения о юридическом лице ООО «КДЕ- Трейд» ИНН №, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах.

- единым государственным реестром юридических лиц сведения о юридическом лице ООО «СЕВ- Сервис» ИНН № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах.

- единым государственным реестром юридических лиц сведения о юридическом лице ООО «Микарт- Арго» ИНН №, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах.

- приказом № <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, Власов Д.В. приступает к обязанностям директора ООО «ВДВ СТ» на неограниченный срок и возлагает на себя обязанности главного бухгалтера за отсутствием должности. Основание: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за май ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за июнь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- актом № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» является заказчик, а ООО «Микарт- Арго» исполнитель погрузки товара на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией АКТ выполненных работ (оказание услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ заказчик ООО «ВДВ СТ» на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией АКТ №(аренда) от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» на 1 листе.

- копиейакта взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВДВ СТ» и ООО «СЕВ- Сервис» на 1 листе.

- копиейакта взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВДВ СТ» и ООО «КДЕ- Трейд» на 1 листе.

- копиейакта взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВДВ СТ» и ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- копией книги продаж ООО «ВДВ СТ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах.

- копией книги продаж ООО «ВДВ СТ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией книги продаж ООО «ВДВ СТ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах.

- копией журнала учета выставочных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией журнала учета выставочных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией журнала учета выставочных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией журнала учета выставочных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за май ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за июнь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- копиейакта взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ меж ООО «ВДВ СТ» и ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- копиейакта взаимозачета № от ДД.ММ.ГГГГ меж ООО «ВДВ СТ» и ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» поставщик, ООО «Микарт- Арго» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за май ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией АКТ № (погрузка товара) от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «Микарт- Арго», заказчик ООО «ВДВ СТ» на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией журнала- ордера по счёту 60.1 ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- копией товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарнойнакладнойя № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

Вещественными доказательствами, содержащимися в 3 томе уголовного дела:

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за июнь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 4-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за май ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 4-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ВДВ СТ» поставщик, ООО «САЙ» плательщик на 1 листе.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом учёта полученных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере ДД.ММ.ГГГГ рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» ФИО1, с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней.;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

- договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № 64 от 30.12.2013 г. на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «КДЕ- Трейд» ФИО3, согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок до 90 дней;

-договором краткосрочного займа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «ВДВ СТ», с одной стороны «Заимодавец» Власов Д.В., с другой стороны «Заемщик» ООО «СИК «Прогресс» ФИО1, согласно которому ООО «СИК «Прогресс» передает в собственность ООО «ВДВ СТ» денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, а ООО «ВДВ СТ» обязуется вернуть предоставляемую сумму займа на срок 365 дней.;

- журналом- ордером по счёту 62.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» поставщик, ООО «Микарт- Арго» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» поставщик, ООО «КДЕ- Трейд» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «КДЕ- Трейд» на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 62.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за май ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за июнь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 50.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за апрель ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за июль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за август ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт- Арго» на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «КДЕ- Трейд» на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- журналом- ордером по счёту 60.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» поставщик, ООО «ВДВ СТ» плательщик на 1 листе.

- АКТ взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму рублей <данные изъяты> задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «КДЕ- Трейд» на 1 листе.

- актом взаимозачёта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей задолжниками являются ООО «ВДВ СТ», ООО «КДЕ- Трейд» на 1 листе.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за январь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за февраль ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за март ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- выпиской операций по лицевому счёту № ООО «ВДВ СТ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за июнь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за октябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 3-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 51 за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

- журналом- ордером и ведомость по счёту 71.1 за декабрь ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «ВДВ СТ» на 2-х листах.

Вещественными доказательствами, содержащимися в 4 томе уголовного дела:

- журналом учета выставленных счётов- фактур за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- счётом- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» продавец, ООО «Микарт- Арго» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ВДВ СТ» продавец, ООО «КДЕ- Трейд» покупатель на 1 листе.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- книгой продаж ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. на 2-х листах.

- книгойпокупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. на 2-х листах.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.2011г. на 2-х листах.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.ДД.ММ.ГГГГ. на 2-х листах.

- книгойпокупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. на 1 листе.

- счётом- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «счётом- фактурой- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- книгой покупок ООО «ВДВ СТ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе.

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар»;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» Ячмень- 16 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» Ячмень- 11 тонн, пшеница 4 класса-7 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар»;

- договором № «У» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного                        в <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется оказать услуги по подработке, погрузке товаров ООО «ВДВ СТ»;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного                <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными;

- договоромпоставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного             <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными;

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного            <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли - продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ - Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договором купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе заключенного <адрес> между ООО «КДЕ- Трейд», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «КДЕ- Трейд» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» кукурузу- 11,3 тонн общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ВДВ СТ» обязан оплатить принятый товар в течении 30 банковских дней;

- договоромкупли- продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «Сев- Сервис», с одной стороны «Поставщик» Свидетель №1, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ» ФИО1, согласно которому ООО «Сев- Сервис» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» стройматериалы общая стоимость <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ,

- договором поставки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «Микарт-Агро», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «Микарт-Агро» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии со спецификациями;

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ Подсолнечник- 63 тонны общей стоимостью 1 <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ Пшеница 3кл. 569.23 тонн общей стоимостью 3 <данные изъяты> рублей, пшеница 4 кл. 40.21 тонны общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ Пшеница 3кл. 154.2 тонн общей стоимостью 1 <данные изъяты> рублей, пшеница 4 кл. 158.45 тонны общей стоимостью <данные изъяты> рублей, пшеница 5 кл. 67.45 общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

-договором№ б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «Микарт-Агро», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «Микарт-Агро» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии со спецификациями.;

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 40 тонн общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 10 тонн общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 28 тонн общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 7 тонн общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 10 тонн общей стоимостью 91 <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- договором поставки № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «Микарт- Агро», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «Микарт- Агро» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии со спецификациями.;

- спецификацией № к договору ООО «Микарт- Арго» поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ мука высший сорт - 1587 тонн общей стоимостью <данные изъяты> рублей до ДД.ММ.ГГГГ.

- договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах заключенного <адрес> между ООО «Микарт- Агро», с одной стороны «Поставщик» ФИО3, с другой стороны «Покупатель» ООО «ВДВ СТ»., согласно которому ООО «Микарт- Агро» обязуется поставить ООО «ВДВ СТ» «Товар» в соответствии с товарными накладными.

- счётом- фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сев- Сервис» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сев- Сервис» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Агро» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ отДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

-счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактуройООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- счётом- фактурой№ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» продавец, ООО «ВДВ СТ» покупатель на 1 листе.

- бухгалтерской (финансовой) отчетностью за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «Микарт- Арго» на 16 листах.

- бухгалтерской (финансовой) отчетностью за ДД.ММ.ГГГГ г. ООО «Микарт- Арго» на 16 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» на 8 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» на 8 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» на 13 листах.

Вещественными доказательствами, содержащимися в 5 томе уголовного дела:

- расчётом налога первичный за 2 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КДЕ- Трейд» на 13 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» на 11 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» на 8 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» на 8 листах.

- расчётом налога первичный за 4 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» на 13 листах.

- расчётом налога первичный за 2 квартал от ДД.ММ.ГГГГ ООО «СЕВ- Сервис» на 13 листах.

- приложением к бухгалтерскому балансу отчетный год ДД.ММ.ГГГГ за 12 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 24-х листах.

- балансом предприятия за 3 месяца, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 14 листах.

- балансом предприятия за 3 месяца, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 16 листах.

- балансом предприятия за 6 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 14 листах.

- балансомпредприятия за 6 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 16 листах.

- балансом предприятия за 9 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 14 листах.

- балансомпредприятия за 12 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 16 листах.

- балансомпредприятия за 12 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 14 листах.

- бухгалтерской отчётностью за 3 месяца, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 21 листе.

- бухгалтерской отчётностью за 3 месяца, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 23-х листах.

- бухгалтерской отчётностью за 6 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 5 листах.

Вещественными доказательствами, содержащимися в 6-7 томе уголовного дела:

- бухгалтерской отчётностью за 6 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 26 листах.

- бухгалтерской отчётностью за 9 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 23-х листах.

- отчётом о прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 12 месяцев, квартальный на 8 листах.

- отчётом о прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 12 месяцев, квартальный на 8 листах.

- отчётомо прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 9 месяцев, квартальный на 9 листах.

- отчётом о прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № ДД.ММ.ГГГГ за 6 месяцев, квартальный на 9 листах.

- отчётомо прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 6 месяцев, квартальный на 10 листах.

- отчётомо прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 3 месяца, квартальный на 8 листах.

- отчётомо прибылях и убытках ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 3 месяца, квартальный на 9 листах.

- отчётомо движении денежных средств ООО «Микарт- Арго» ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ за 12 месяцев, квартальный на 12 листах.

- бухгалтерской отчётностью за 12 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 49 листах

- бухгалтерской отчётностью за 12 месяцев, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Микарт- Арго» ИНН № на 52-х листах.

Суд соглашается с мнением защитника ФИО42 о том, что протоколы осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 1 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличии счетов юридических лиц, а также движений по ним и другие документы, признанные вещественными доказательствами (т. 7 л.д. 87-92), протокол осмотрапредметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 2 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличии счетов юридических лиц, а также движений по ним и другие документы, признанные вещественными доказательствами (т. 7 л.д. 93-100), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 3 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличии счетов юридических лиц, а также движений по ним и другие документы, признанные вещественными доказательствами (т. 7 л.д. 101-117), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 4 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличиисчетов юридических лиц, а также движений по ним и другие документы, признанные вещественными доказательствами (т. 7 л.д. 118-129), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 6-7 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличии счетов юридических лиц, а также движений по ним и другие документы, признанные вещественнымидоказательствами (т. 7 л.д. 130-132), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены документы, содержащиеся в 5 т. уголовного дела, в частности: уставы, запросы, справки, налоговые декларации, договора, сведения о наличии счетов юридических лиц, а также движений по ним и другие, документы признанные вещественными доказательствами (т. 7 л.д. 133-135), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены регистрационные дела ООО «ВДВ СТ» (т. 8 л.д. 121-126) и протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому были осмотрены регистрационные дела ООО «ВДВ СТ», ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд» (т. 9 л.д. 38-45), являются недопустимыми доказательствами, так как были получены с нарушением требований УПК РФ по следующим основаниям.

Как следует из указанных протоколов осмотра предметов (документов), одним из понятых участвовала Свидетель №3, проживающая по адресу <адрес>.

Согласно ч.1 ст. 60 УПК РФ, понятой - не заинтересованное в исходе уголовного дела лицо, привлекаемое дознавателем, следователем для удостоверения факта производства следственного действия, а также содержания, хода и результатов следственного действия.

Однако, как следует из п.1 ч.2 ст. 60 УПК РФ, понятыми не могут быть несовершеннолетние.

Как установлено судом, согласно сведениям УФМС, Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу <адрес>.

В связи сизложенным, суд приходит к выводу, что на момент указанных процессуальных действия, Свидетель №3 являлась несовершеннолетней, и не имела право присутствовать при производстве осмотра предметов (документов) в качестве понятой.

Согласно ч.1 ст. 75 УПК РФ, доказательства, полученные с нарушением требований УПК РФ, являются недопустимыми. Недопустимые доказательства не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу обвинения, а также использоваться для доказывания любого из обстоятельств, предусмотренных ст. 73 УПК РФ.

На этом основании, суд считает, необходимым признать протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 87-92), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 93-100), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 101-117), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 118-129), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 130-132), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 7 л.д. 133-135), протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 8 л.д. 121-126) и протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, (т. 9 л.д. 38-45), недопустимыми доказательствами.

Однако, суд считает, чтопредметы и документы, которые были осмотрены при производстве предварительного следствия не являются недопустимыми доказательствами, по тем основаниям, что они также были осмотрены и исследованы в судебном заседании.

В этой связи, суд приходит к выводу, что признание недопустимым осмотра предметов и документов не влечет за собой недопустимости самих доказательств.

В судебном заседании были также оглашены следующие материалы дела:

-ответ на требование ИЦ ГУ МВД России по <адрес>, из которого следует, что Власов Д.В. не судим (т.11 л.д.127-129, 144-145).

-ответ на требование ГИАЦ МВД РФ, из которого следует, что ФИО33 не судим(т.2 л.д.182).

-характеристика на Власова Д.В. по месту жительства данная первым заместителем главы <адрес> СК ФИО34, согласно которой Власова Д.В. характеризуется удовлетворительно (т.11 л.д.147).

- справка о составе семьи Власова Д.В., выданная главой Администрации <адрес> СК, согласно которой в состав семьи входят жена ФИО9 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, дочь ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т.11 л.д. 148).

-справка из ГБУЗ СК «<адрес> больница»), из которого следует, что Власов Д.В. на учете у врача нарколога не состоит(т.11 л.д.151.

-справка из ГБУЗ СК «<адрес> больница», из которого следует, что Власов Д.В.на учете у врача психиатра не состоит(т.11 л.д.152).

Суд, оценивая исследованные в судебном заседании доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в деле доказательств, руководствуясь при этом законом и совестью, правилами оценки доказательств с точки зрения их допустимости, относимости и достоверности, находит их полученными с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, в связи с чем, относит указанные доказательства к числу допустимых и кладет их в основу приговора.

Непризнание вины Власовым Д.В., суд расценивает, как реализацию права подсудимого защищаться всеми способами, не противоречащими закону, с целью избежать наказания, а к его показаниям, согласно которых, онсчитает уголовное дело сфабрикованным, сотрудниками БЭП, в непосредственно оперуполномоченным Свидетель №6, поскольку у него с ними неприязненные отношения.

Экономическое заключение, вынесенное специалистом считает необоснованным и ничем не подтвержденным.

      К ООО «Микарт-Агро»,ООО «Сев-Сервис», и ООО «КДЕ-Трейд», Власов Д.В. никакого отношения не имеет.

      С их учредителями ФИО3, ФИО23, и ФИО6 он знаком, однако, как и когда познакомился, не помнит.

      Данные лица никогда у него не работали, и считает, что их показания являются ложью, поскольку они испытывают к нему неприязненные отношения.

      Он имел отношение только к одной организации, это ООО «ВДВ СТ», относится критически, так как его вина в совершении преступления подтверждается материалами дела, показаниями свидетелей Свидетель №5,Свидетель №4 и Свидетель №6 которые на всем протяжении предварительного следствия и в судебном заседании давали логичные, непротиворечивые показания.

Так Свидетель №5 с уверенностью утверждала, что по всем признакам фирмы имели фиктивный документооборот.Все факты свидетельствуют о том, что ООО «Сев-Сервис», «КДЕ Трейд», ООО «Микарт- Агро» были предназначены для создания «искусственной цепочки» поставщиков в целях получения Власовым Д.В. необоснованной налоговой выгоды. Полагает, что Власов Д.В. -директор ООО «ВДВ СТ» создал в проверяемом периоде фиктивный документооборот с фирмами ООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд», которые являются фирмами «однодневками» с целью получения необоснованной налоговой выгоды, путем занижения налогооблагаемой базы.

Свидетель №4 также с уверенностью утверждала, чтоООО «Сев-Сервис», ООО «Микарт-Агро», ООО «КДЕ-Трейд», кроме ООО «ВДВ СТ», не поддерживали коммерческих отношений с другими контрагентами, денежные средства поступали на расчетный счет первичных владельцев.Утверждает, что данные фирмы, были фирмами однодневками.

Во всех случаях представителями фирм выступал Власов Д.В., все документы оформлялись Власовым В.Д.

Считает, что ООО «ВДВ-СТ», в нарушение ст. 171-172 НК РФ заявляло неправомерные вычеты по НДС.

Показаниями свидетеля Свидетель №6 подтверждается факт того, что Власов Д.В., являясь директором ООО «ВДВ-СТ», незаконно создал юридические фирмы ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ-Трейд» и ООО «СЕВ - Сервис», через которые незаконно выводил денежные средства с ООО «ВДВ-СТ», заключая бестоварные сделки с данными организациями. Обналичивал денежные средства для закупки сельхозпродукции за наличный расчет без НДС, затем реализовывал закупленную сельхозпродукцию через ООО «ВДВ-СТ» в организации <адрес> с НДС. Тем самым, директор ООО «ВДВ-СТ» Власов Д.В., заключая заведомо фиктивные бестоварные сделки, уклонялся от уплаты НДС в крупном размере.

Кроме того, показания Власова Д.В. опровергаются, показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей Свидетель №1, ФИО6, которые пояснили, о том, чтоработали у Власова Д.В.

Свидетель №1 пояснил, что не подозревал, что был оформлен директором фирмы, поскольку не имел к ней никакого отношения.

По просьбе Власова Д.В. он передал ему свой паспорт, полагая, что тот трудоустроит его официально на должность рабочего, в дальнейшем выяснилось, что он состоит в должности директора. В действительности, никаких решений о приеме, увольнении работников фирмы он не принимал, никаких приказов, финансовых и иных документов никогда не подписывал. Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ г.г. он отбывал наказание в местах лишения свободы.

ДД.ММ.ГГГГ, когда он был допрошен в судебном заседании в качестве свидетеля, он давал показания, не соответствующие действительности, поскольку опасался за свою жизнь, ему угрожал Власов Д.В. через его мать, на этой почве мать перенесла инсульт, чуть не умерла. Власов Д.В. диктовал ему, какие показания необходимо давать в суде. Вместе с адвокатом Стрюк А.И. предоставил письменный текст его выступления, он так и говорил в судебном заседании, хотя на самом деле ничего подобного не было. У него образование 8 классов, он понятия не имеет, каким образом можно руководить делами фирмы, совершать финансовые операции, он никогда не имел отношения к данному виду деятельности.

Свидетель Свидетель №2 также пояснил что, не знает, чем занималась фирма«КДЕ-Трейд», поскольку к ней он не имел никакого отношения, просто документы были оформлены на его имя.

Данную фирму он вместе с Власовым Д.В.оформили не его имя по просьбе Власова Д.В.Фактически руководителем был Власов Д.В., а он просто подписывал документы.

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он отбывал наказание в местах лишения свободы.

Последние дни к нему на работу несколько раз приезжал Власов Д.В., просил изменить показания, сказать, что ранее Свидетель №2 давал показания следователю под давлением, просил в суде не появляться или говорить, что ничего не помнит, говорил, что так лучше будет для него и для его женщины. Конкретных угроз со стороны Власова Д.В. не было, но он Власову Д.В. обещал подумать. На сегодняшний день он опасается за свою жизнь, опасения вызывают и связи Власова Д.В., и его материальный достаток.

Свидетель Свидетель №2 также суду пояснил, что в одной из фирм, принадлежавших Власову Д.В., генеральным директором значился ФИО7, который работал вместе с ним рабочим, название фирмы он не знает. Власов Д.В. возил его вместе с ФИО7 к нотариусу в <адрес>, где они подписывали какие-то документы. В настоящее время ФИО7 работает в Дагестане, несколько лет он не поддерживает с ним никакой связи, хотя дружили они с ним с детства.

Данный факт подтверждается также показаниями свидетеля ФИО25, который в судебном заседании показал, чтоФИО7 приходится ему родным братом. Раннее проживал на территории <адрес>, вел антиобщественный образ жизни, перебивался временными заработками, семьи у него не было. Каких-либо деловых качеств за братом не замечалось. Он уверен, что ФИО7 не способен был организовать фирму, заняться бизнесом. Финансовое положение у брата было тяжелое, денег у него никогда не было.

Показаниями свидетелейФИО4 и ФИО28 данными в ходе предварительного расследования по делу и оглашенные в судебном заседании подтверждается факт того, что ООО «Микард-Агро» и ООО «Сев-Сервис» по указанным адресам не находились. Более того, свидетель ФИО28 пояснял, что письмо им было изготовлено по чьей-то просьбе, кто просил он не помнит, но знает, что для регистрации юридического лица.

Показания свидетелей Свидетель №7 и Свидетель №14 данные в судебном заседании, суд не принимает во внимание, поскольку они существенно противоречат показаниям данными ими раннее в ходе предварительного расследования по делу.

Показания свидетеля Свидетель №7 данные в ходе предварительного расследования по делу и оглашенные в судебном заседании подтверждают факт того, что он работал у ФИО1 (директора ООО «ВДВ - СТ») примерно с конца <адрес> года менеджером по продажам сельхозпродукции. До этого, примерно с <адрес> года, работал в качестве индивидуального предпринимателя. В его обязанности входило организация транспортировки сельхозпродукции (в основном работал водителем на КАМАЗах).

В это время Власов Д.В., оформил на него 3 КАМАЗа и 1 МАЗ. При закрытии ИП, Власов Д.В. оформил всю технику на свою мать ФИО44 ФИО65.

В начале ДД.ММ.ГГГГ года Власов Д.В. продал два КАМАЗа. Свидетель №7 договора аренды ни с кем не заключал и КАМАЗы не сдавал.

Показания свидетеля Свидетель №14 данные в ходе предварительного расследования по делу и оглашенные в судебном заседании подтверждают вину Власова Д.В. в совершении преступления, так как во время работы Свидетель №14 в ООО ЮА «ЦИЦЕРОН», одним из его клиентов был Власов Д.В., который обратился в ООО ЮА «ЦИЦЕРОН» за юридическими услугами - регистрации.По заказу ФИО1, Свидетель №14 принимал участие в подготовке документов для регистрации юридических лиц: ООО «ВДВ СТ», ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и ООО «Сев - Сервис». ФИО1 лично привозил ФИО3, Свидетель №1 и ФИО6, для создания и регистрации юридических лиц ООО «Микарт - Агро», ООО «Се^-Сервис» и ООО «КДЕ-Трейд» соответственно. Вышеуказанные лица на его взгляд не внушали доверие, поскольку не разбирались юридических аспектах происходящего, не могли сообщить о целях создания, поверхностно указывали о предполагаемой деятельности.

Указанные показания Свидетель №14 подтверждаются показаниями допрошенного в судебном заседании ФИО26, который показал, что ДД.ММ.ГГГГ г. он состоял в должности старшего следователя <адрес> межрайонного следственного отдела Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>.В ДД.ММ.ГГГГ г. он занимался расследованием уголовного дела в отношении Власова Д.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ.

В ходе расследования уголовного дела он проводил следственные действия, допрашивал свидетелей, в том числе и Свидетель №14, который утверждал, что как представитель юридической фирмы по поручению Власова Д.В. и за его счет он оформлял регистрационные дела на трех граждан (согласно обвинительному заключению это ФИО45, Свидетель №1, Свидетель №2), которые не внушали ему доверия, а именно, они абсолютно не разбирались в юридических аспектах, не могли указать цели и условия создания юридических фирм. Власов Д.В. лично привозил их к нему в юридическое агентство, расположенное в <адрес>. Для регистрации в налоговых органах и открытия банковских счетов он готовил документы, а когда все было готово, Власов Д.В. вновь привозил их (ФИО45, Свидетель №1, ФИО6) для подписания документов.

Однако показания указанных свидетелейтакже доказывают вину Власова Д.В., поскольку подтверждают факт совершенного преступления, в связи с чем, способствуют установлению обстоятельств, входящих в предмет доказывания.

Суд не может принять во внимание показания свидетелей Свидетель №10 и ФИО27, данных в судебном заседании и пояснивших, что ФИО3, был действующим директором ООО «Микарт-Агро», поскольку Свидетель №10 его видел несколько раз и даже заключал с ним договора, а ФИО27 сотрудничал с ним осуществляя юридическое сопровождение его фирмы, а именно составлял и проверял договора, проводил правовой анализ сделок, поскольку данные обстоятельства опровергаются показаниями свидетеля ФИО25, пояснившему, что ФИО7 приходится ему родным братом, который вел антиобщественный образ жизни и не способен был организовать фирму, заняться бизнесом. Каких-либо деловых качеств за братом не замечалось.

    В связи с этим, суд приходит к выводу, что никаких сделок единственными уполномоченными лицами ФИО45, ФИО6,Сластеновым, не заключалось. Проводить указанные сделки от них, никто не был уполномочен.

На основании изложенного, суд приходит к выводу, что обвинение является обоснованным, подтверждается собранными по делу доказательствами, в связи с чем, постановляет обвинительный приговор.

Положения Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривают налоговый вычет по реальным хозяйственным операциям с реальными товарами (работами, услугами).

Каких-либо обстоятельств, препятствующих вынесению обвинительного приговора, а также оснований для изменения квалификации содеянного, прекращения уголовного дела и оправдания подсудимого, не имеется.

Из материалов уголовного дела следует, что подсудимый Власов Д.В.на учете у врача нарколога и у врача психиатра не состоит, первым заместителем главы <адрес> по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

С учетом изложенного и материалов уголовного дела, касающихся личности подсудимого, обстоятельств совершения им преступления, оснований сомневаться в его вменяемости у суда не имеется. Вследствие этого, учитывая адекватное поведение подсудимого Власова Д.В. в судебном заседании, суд признает его вменяемым и подлежащим уголовной ответственности.

Суд принимает во внимание, что под уклонением от уплаты налогов и (или) сборов, ответственность за которое предусмотрена статьей199 УК РФ, понимаются умышленные деяния, направленные на их неуплату в крупном или особо крупном размере и повлекшие полное или частичное непоступление соответствующих налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации.

Способами уклонения от уплаты налогов и (или) сборов могут быть как действия в виде умышленного включения в налоговую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, так и бездействие, выражающееся в умышленном непредставлении налоговой декларации или иных указанных документов.

Исходя из того, что в соответствии с положениями налогового законодательства срок представления налоговой декларации и сроки уплаты налога (сбора) могут не совпадать, моментом окончания преступления, предусмотренного статьей 199 УК РФ, суд считает фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, установленный налоговым законодательством.

Судом установлено, что налогом является обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (пункт 1 статьи 8 Налогового кодекса Российской Федерации).

Под включением в налоговую декларацию или в иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений суд понимает умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов и сборов.

Включение в налоговую декларацию или иные обязательные для представления документы заведомо ложных сведений может выражаться в умышленном неотражении в них данных о доходах из определенных источников, объектов налогообложения, в уменьшении действительного размера дохода, искажении размеров произведенных расходов, которые учитываются при исчислении налогов (например, расходы, вычитаемые при определении совокупного налогооблагаемого дохода). К заведомо ложным сведениям могут быть также отнесены не соответствующие действительности данные о времени (периоде) понесенных расходов, полученных доходов, искажение в расчетах физических показателей, характеризующих определенный вид деятельности, при уплате единого налога на вмененный доход и т.п.

Общий анализ деятельности ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и ООО «Сев - Сервис» показал, что у данных организаций отсутствуют объективные условия для ведения предпринимательской деятельности, а именно, отсутствуют основные средства, управленческий и технический персонал, производственные активы, транспортные средства, также отсутствуют обязательные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности (арендная плата, заработная плата сотрудникам, оплата коммунальных услуг и услуг связи, налоговые платежи).

Вышеуказанные факты свидетельствуют об отсутствии ведения финансово-хозяйственной деятельности организацийООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и ООО «Сев - Сервис».

    Факты заключения договоров аренды помещений также опровергаются показаниями собственников помещений.

Таким образом, принимая во внимание описанные выше факты, очевидно, что ООО «Микарт - Агро», ООО «КДЕ - Трейд» и ООО «Сев - Сервис» не вели и не могли вести никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности, в связи с чем директором ООО «ВДВ СТ» Власовым Д.В. в нарушение ст. 171, 172 Налогового кодекса РФ, необоснованно принят к вычету налог на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы в сумме <данные изъяты> /блей, в том числе: по сделкам с ООО «Сев-Сервис» (ИНН №) в сумме <данные изъяты> рубля; по сделкам с ООО «Микарт-Агро» (ИНН №) в сумме <данные изъяты> рубля; по сделкам с ООО «КДЕ-Трейд» (ИНН №) в сумме 2 <данные изъяты> рубля. Общая сумма неуплаченного 00 «ВДВ СТ» в бюджет налога на добавленную стоимость в период ДД.ММ.ГГГГ годы <данные изъяты> <данные изъяты> рублей 19 копеек, доля неуплаченных слогов ООО «ВДВ СТ» за ДД.ММ.ГГГГ года к сумме налогов, подлежащих уплате в бюджет за период в пределах трех финансовых лет подряд, ставила 98,23%.

Таким образом, совокупность исследованных в судебном заседании доказательств полностью подтверждает вину подсудимого.

По смыслу уголовного закона, решая вопрос о наличии квалифицирующего признака совершения преступления «в особо крупном размере», суд руководствуется примечанием 1 к статье 199 УК РФ, согласно которого особо крупным размеромявляется сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

В соответствии с Постановление Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», при исчислении крупного или особо крупного размера уклонения от уплаты налогов и (или) сборов надлежит складывать как сумму налогов (в том числе по каждому их виду), так и сумму сборов, которые не были уплачены за период впределах трех финансовых лет подряд. При этом следует учитывать лишь суммы тех налогов и (или) сборов, которые не были уплачены в бюджеты различных уровней по истечении налоговых периодов по видам налогов и (или) сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Крупный (особо крупный) размер неуплаченных налогов и (или) сборов исчисляется за период в пределах трех финансовых лет подряд и в тех случаях, когда сроки их уплаты выходят за пределы данного трехлетнего периода и они истекли.

     Конкретная сумма неуплаченных налогов и (или) сборов (как обязательный признак состава преступления) должна быть рассчитана исходя из примечания к статье 198 УК РФ или из примечания к статье 199 УК РФ. Исчисляя долю неуплаченных налогов и (или) сборов (свыше 10% или свыше 20%), необходимо исходить из суммы всех налогов и (или) сборов, подлежащих уплате за период в пределах трех финансовых лет подряд, если такая сумма составила: по статье 198 УК РФ - соответственно более ста тысяч рублей и более пятисот тысяч рублей, по статье 199 УК РФ - соответственно более пятисот тысяч рублей и более двух миллионов пятисот тысяч рублей. Выявленная сумма неуплаченных налогов (сборов) должна включаться в общую сумму налогов (сборов), подлежащих уплате.

Суд считает, что в период ДД.ММ.ГГГГ годы,Власов Д.В. уклонялся от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации и документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

В связи с этим действия Власова Д.В.суд квалифицирует по п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации и документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания подсудимому Власову Д.В. суд, в соответствии с ч.1 и ч.3 ст. 60 УК РФ, п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ, ч.2 ст. 61 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершённого подсудимым преступления, личность виновного, обстоятельства смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, категорию совершенного преступления, относящегося в соответствии с ч.4 ст. 15 УК РФ, к категории тяжкого преступления.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Власова Д.В., суд признает, согласно п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ, наличие малолетнегоребенка у виновного.

Кроме того, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого Власова Д.В., состояние здоровья подсудимого, который согласно сведениям ГБУЗ СК «<адрес> больница» имеет диагноз: гипертоническая болезнь II степени. ДЭП I ст.

Обстоятельств, отягчающих наказание Власова Д.В., судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступления, оснований для применения статьи 64 УК РФ и назначения Власову Д.В. более мягкого наказания, чем предусмотрено уголовным законом за совершение преступления, как и изменения его категории на менее тяжкую в соответствии с частью 6 статьи 15 УК РФ, суд не находит, поскольку не усматривает исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания и освобождения Власова Д.В. от наказания не имеется.

Обсуждая вопросы назначения наказания подсудимомуВласову Д.В. суд приходит к следующему.

Учитывая влияние назначенного наказания на исправление осужденногоВласова Д.В., на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу, что цели наказания, предусмотренные ч.2 ст. 43 УК РФ, такие как исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений, в отношении Власова Д.В. достижимы лишь при реальном лишении его свободы. В этой связи, суд считает, что ему необходимо назначить наказание согласно ст. 56 УК РФ, в виде лишения свободы, так как совершенное им преступление относится к категории тяжких преступлений.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности виновного, условное осуждениеВласову Д.В. согласно ст. 73 УК РФ, назначено быть не может, поскольку, каких-либо обстоятельств, которые свидетельствовали бы о возможности исправления Власова Д.В. при условном осуждении, суд не находит, и считает, что условное осуждение Власова Д.В. не будет отвечать превентивной цели назначения наказания, а достижение цели исправления осужденного невозможно без применения к нему ограничений, связанных с реальным воздействием наказания в виде лишения свободы.

Кроме того, суд считает, что более мягкие виды наказания Власову Д.В. также назначены быть не могут, так как с учетом его личности, другие виды наказания не будут способствовать исправлению осужденного и предупреждению совершения им новых преступлений, что будет противоречить положениям ч.3 ст. 60 УК РФ.

Наряду с этим, в силу того, что подсудимому Власову Д.В. назначено наказание в виде лишения свободы, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о личности, суд считает, что лишение свободы не будет достаточным основанием для исправления осужденного, поэтому суд считает необходимым применять дополнительный вид наказания, предусмотренный санкцией ч.2 ст. 199 УК РФ, в виде лишения права занимать руководящие должности в коммерческих организациях, связанные с осуществлением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ отбывание лишения свободы Власову Д.В. назначается в исправительной колонии общего режима, поскольку данное преступление относится к категории тяжких преступлений, и ранее Власов Д.В. не отбывал лишение свободы.

Для обеспечения исполнения приговора, которым подсудимому Власову Д.В. назначено наказание в виде реального лишения свободы, суд считает необходимым избрать ему меру пресечения в виде заключения под стражу, взяв его под стражу немедленно в зале суда.

Разрешая судьбу вещественных доказательств, суд учитывает требования ст.81-82 УПК РФ.

Решая вопрос о заявленном гражданском иске, суд приходит к следующему.

При производстве предварительного следствия Межрайонной ИФНС России № по <адрес> был предъявлен гражданский иск к Власову Д.В. о возмещении имущественного ущерба в сумме <данные изъяты>. 19 коп.

В судебном заседании представитель гражданского истца ФИО20, гражданский иск поддержала, просила его удовлетворить, взыскать с Власова Д.В. в пользу государства имущественный ущерб, причиненный преступлением в сумме <данные изъяты> 19 коп.

Рассмотрев вышеуказанное исковое заявление, суд приходит к следующему.

Согласно п. 38 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, «О судебном приговоре», при разрешении в приговоре вопросов, связанных с гражданским иском, суд обязан привести мотивы, обосновывающие полное или частичное удовлетворение иска либо отказ в нем, указать с приведением соответствующих расчетов размеры, в которых удовлетворены требования истца, и закон, на основании которого разрешен гражданский иск.

В соответствии с положениями части 2 статьи 309 УПК РФ при постановлении обвинительного приговора суд обязан разрешить предъявленный по делу гражданский иск. Лишь при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, и когда это не влияет на решение суда о квалификации преступления, мере наказания и по другим вопросам, возникающим при постановлении приговора, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

С учетом указанных требований, суд считает, что при постановлении приговора в отношении ФИО1возможно произвести обоснованный и подробный расчет исковых требований без отложения разбирательства дела.

    Размер исковых требований подтверждается материалами уголовного дела.

    Исковые требования подсудимыйВласов Д.В. не признал, однако суд полагает возможным данные исковые требования удовлетворить и взыскать с Власова Д.В. в пользу Межрайонной ИФНС России № по <адрес> сумму причиненного ущерба в размере <данные изъяты> коп.

На основании изложенного, руководствуясь 6, 43, 58, 60-61, 63 УК РФ, ст.ст. 296-297, 299, 303-304, 308-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

░░░11 ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. «░» ░.2 ░░. 199 ░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 2 ░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 2 ░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░, ░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░.░. ░ ░░.░░.░░░░.

░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░░. ░░ ░░.░░.░░░░░., ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░░. ░░ ░░.░░.░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ (░.1 ░.░.80-247, ░.2 ░.░.13-250, ░.3 ░.░.1-250, ░.4 ░.░. 1-244, ░.5 ░.░.1-244, ░.6 ░.░. 1-237, ░.7 ░.░. 1-76, ░.8 ░.░. 10237, ░.9 ░.░.1037), ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ № ░░ <░░░░░> ░ ░░░1 ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░.

    ░░░░░░░░ ░ ░░░1 ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ № ░░ <░░░░░> ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ <░░░░░░ ░░░░░░> ░░░░░░ 19 ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░, - ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ <░░░░░>░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░

░░░░░                                                                                         ░.<░░░░░>