Судебный акт #1 (Решение) по делу № 2-4645/2012 ~ М-4423/2012 от 06.07.2012

Решение

Именем Российской Федерации

06 декабря 2012 года Промышленный районный суд г. Самары в составе:

председательствующего судьи Орловой Л.А.,

при секретаре Моревой Н.П., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № по иску Анисимовой Н.Н. к ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» о взыскании долга по договору займа,

Установил:

Истица, обратилась в суд с вышеуказанным иском к ответчику, в обоснование своих требований указав, что на протяжении 2005-2011 года между Анисимовой Н.Н. и ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» заключались договоры беспроцентного займа, согласно которым займодавец передавал заемщику беспроцентный заем, а заемщик обязывался вернуть указанную сумму в установленный договором срок (договоры беспроцентного займа: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 787 500 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 400 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 380 500 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 300 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 500 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 500 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 1 034 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 550 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, №а от ДД.ММ.ГГГГ на суму 550 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 370 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 1 200 149,32 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 25 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 25 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 25 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 125 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 50 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 50 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 1 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 200 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 30 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 230 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 30 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 10 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 100 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 30 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 50 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на суму 75 000 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ).

Во исполнение указанных договоров займа Анисимовой Н.Н. в кассу ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» были внесены денежные средства в размере 10 578 149,32 рублей, что подтверждается квитанциями к приходным кассовым ордерам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 787 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 034 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 370 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 149,32 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей.

В последующем указанные денежные средства зачислены:

- на расчетный счет ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» № в ФКБ «Юниаструм Банк» г. Самара (квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 787 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, № ОТ ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей);

- на расчетный счет ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» № в Самарском филиале «Мастер-Банк» г. Самара (квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 034 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 370 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 149,32 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2300 000 рублей;

- на расчетный счет ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» № в ЗАО АКБ «Земский Банк» г. Сызрань (квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей.

Вышеуказанные действия, произведенные по договорам беспроцентного займа, были совершены на основании протоколов общих собраний акционеров ЗА «АССПО» (протоколы: № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №-б от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ

Анисимова Н.Н. свои обязательства по предоставлению займа по всем договорам в размере 10 578 149,32 рублей исполнила. Ответчик в нарушение условий договоров свои обязательства по возврату суммы займа не исполнил.

На основании изложенного истица просит суд взыскать с ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» задолженность по договорам беспроцентного займа в сумме 10 578 149,32 рублей, расходы по оплате государственной пошлины в размере 46 800 рублей взыскать с ответчика.

После неоднократных уточнений, истица просила суд взыскать с ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» задолженность по договорам беспроцентного займа в сумме 7 725 269,32 рублей, расходы по оплате государственной пошлины в размере 46 800 рублей взыскать с ответчика.

Анисимова Н.Н. в судебное заседание не явилась, предоставила письменное заявление, в котором просит дело рассмотреть в ее отсутствие.

Представитель ЗАО «Ассоциация Содействия Социальным Программам Общества» по доверенности Богорадникова О.А. в судебном заседании исковые требования признала в части 5 338 000 рублей, а именно по договорам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 787 500 (не погашено 916 270 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей (не погашено 498 850 рублей), № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 034 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, №а от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 370 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 149,32 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 рублей. В связи с истечением установленного трехлетнего срока исковой давности просила отказать в удовлетворении заявленных требований по договорам займа: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 916 270 рублей (срок исполнения до ДД.ММ.ГГГГ), № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 000 000 рублей (срок исполнения до ДД.ММ.ГГГГ). Оставшаяся сумма подлежащая взысканию составляет 5 808 999,32 рубля. Так как, в соответствии с годовым бухгалтерским балансом ЗАО «АССПО» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ заемные средства составляют 5 338 000 рублей, то считает требования Анисимовой Н.Н. подлежащими удовлетворению в размере – 5 338 000 рублей.

В судебном заседании представитель ответчика дала пояснения аналогичные письменному отзыву и считает, что представила все необходимые документы для подтверждения, заявленных Анисимовой Н.Н. исковых требований.

В ходе судебного разбирательства к участию в деле привлечены в качестве третьих лиц Лебедева М.В., Лебедева Е.П. и Анисимова О.М.

Анисимова О.М. в судебном заседании исковые требования поддержала в полном объеме, не возражала против их удовлетворения.

Представитель Лебедевой М.В. и Лебедевой М.В. адвокат Михалкина С.В. (полномочия подтверждены доверенностью и ордером) в судебном заседании исковые требования не признала в полном объеме, по мотивам, подробно изложенным в письменных возражениях.

Выслушав объяснения сторон, третьих лиц, свидетеля, установив юридически значимые для разрешения спора обстоятельства, исследовав и оценив собранные по делу доказательства в соответствии со ст. 67 ГПК РФ, суд приходит к следующему.

В силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

На основании ст. 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Согласно ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

На основании ч.2 ст.808 ГК РФ в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Согласно ч.1,3 ст.810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

В ходе судебного разбирательства установлены следующие обстоятельства.

Истица Анисимова Н.Н, является генеральным директором ЗАО «АССПО» с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, изданного в соответствии с протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания акционеров ЗАО «АССПО». На основании учредительного договора ЗАО «АССПО» создано ДД.ММ.ГГГГ и действует на основании Устава (новая редакция), утвержденного решением общего собрания акционеров от ДД.ММ.ГГГГ (протокол №).

Согласно выписке из ЕГРЮ от ДД.ММ.ГГГГ № ЗАО «АССПО» включено в Единый государственный реестр юридических лиц. Согласно выписке из реестра акционеров от ДД.ММ.ГГГГ акционерами ЗАО «АССПО» являются третьи лица по делу: Анисимова О.М., владеющая 50% акций, Лебедева М.В., владеющая 25% акций, Лебедева Е.П., владеющая 25% акций.

Анисимова Н.Н. представила судебное заседание договоры беспроцентного займа за период с 2005 по 2011 год на общую сумму 7 725 269 рублей 32 копейки, заключенные между ней и ЗАО «АССПО».

Суд установил, что сумма предъявляемого иска по договорам займа не соответствует остатку задолженности по долгосрочным займам и кредитам, отраженной в бухгалтерском балансе по строке 510 (1410) на ДД.ММ.ГГГГ Сумма иска за период с 2005 по 2011 год составляет 7 725 269,32 руб., а остаток задолженности по долгосрочным займам на ДД.ММ.ГГГГ по балансу - 5 338 000 рублей, что на 2 387 269,32 руб. меньше заявленных требований.

В подтверждение внесения денежных средств по договорам займа в ЗАО «АССПО» Анисимова Н. Н. представила квитанции к приходным кассовым ордерам о принятии от нее в кассу ЗАО «АССПО» денежных средств и квитанции к объявлениям 0402001 на взнос наличными из ФКБ «Юниаструм Банк» г. Самара, СФ «Мастер-Банк» г. Самара и ЗАО АКБ «Земский Банк» г. Сызрань.

В приложенных квитанциях к объявлениям 0402001 на взнос наличными из СФ «Мастер-Банк» и ЗАО АКБ «Земский Банк», в строке «От кого» вносителем указано физическое лицо – Анисимова Н. Н., а по объявлениям 0402001 осуществляется прием наличных денег лишь от организаций, а от физических лиц прием наличных денег осуществляется по приходным ордерам формы 0402008 и должны храниться в качестве первичных документов в организации в соответствии с п.п. 3.1, 3.2 «Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», утв. Банком России ДД.ММ.ГГГГ N 318-П.

Поэтому, суд признает квитанции к объявлениям 0402001 на взнос наличными из СФ «Мастер-Банк» и ЗАО АКБ «Земский Банк» от имени Анисимовой Н.Н. не надлежащими доказательствами по делу.

Представленная, в судебное заседание, ответчиком бухгалтерская справка о «Погашении задолженности по договорам займа между ЗАО «АССПО» и Лебедевой М. В., Лебедевой Е. П., Анисимовой Н. Н., Анисимовой О. М. за ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ», сформированная в виде отчета ДД.ММ.ГГГГ, которая является Оборотно-сальдовой ведомостью по счету 67 отражает получение и возврат займов от выше указанных лиц за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В соответствии со столбцом «Погашено» все займы, которые заключались между Лебедевой М. В., Лебедевой Е. П., Анисимовой Н. Н., Анисимовой О. М. и ЗАО «АССПО», были погашены, т.е. по ним по всем произведен возврат денежных средств. Из этого следует вывод, что на ДД.ММ.ГГГГ у Анисимовой Н. Н. не имеется непогашенных договоров займа.

Свидетель Л. - бухгалтер ЗАО «АССПО», допрошенная в судебном заседании не оспаривала сведения, содержащиеся в вышеуказанной справке, и пояснила, что заемные деньги поступали не только от Анисимовой Н.Н., но и от других лиц, в то числе и от Фаткулиной Л. В. и Лазарева С. А.

Кроме того, из представленной бухгалтерской справки следует, что по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 785 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей деньги предоставлялись ЗАО «АССПО» в качестве займа не Анисимовой Н. Н., истцу по делу, а Анисимовой О. М. Данная информация содержится и в другом документе, представленном представителем ответчика в судебном заседании - сведениях о возврате сумм по договорам займа ЗАО «АССПО» (Приложение 1) из которых видно, что возврат денежных средств по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (п.17,18,19,20) производился Анисимовой О.М., а не Анисимовой Н.Н.

Представитель ЗАО «АССПО» не представил суду ни одного кассового ордера (корешки кассовых ордеров) к квитанциям, которые истица приложила к исковому заявлению, в качестве доказательств внесения заемных денежных средств в кассу ЗАО «АССПО», без которых невозможно установить, кем вносились деньги - Анисимовой Н.Н. или Анисимовой О.М.

Анализируя указанную справку, суд определил, что 04.03.2009 г. были погашены займы за счет наличных денежных средств из неустановленных источников в сумме 3226670 рублей, т.к. по выпискам СФ «Мастер Банка» ДД.ММ.ГГГГ денежные средства с расчетного счета в кассу ЗАО «АССПО» не поступали.

Суд установил, что в 2007 г. и в 2008 г., согласно «Анализа счета» 50, 67 в кассу ЗАО «АССПО» ни от кого не поступали наличные деньги по договорам займа, а к исковому заявлению истица приложила квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, которые не были отражены в бухгалтерском учете по счету 50 «Касса». Следовательно, суд приходит к выводу, что денежные средства в кассу ЗАО «АССПО» по вышеуказанным квитанциям не поступали.

При наличии противоречивых доказательств суд не может признать квитанции к приходным кассовым ордерам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 785 500 рублей (договор займа №); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей (договор займа №) ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей (договор займа №) надлежащими доказательствами.

Несостоятельны и доводы представителя ответчика, что для подтверждения внесения заемных денежных средств Анисимовой Н.Н. достаточно документов, поступивших из банков.

На основании Положения ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» №-П от ДД.ММ.ГГГГвыписки по расчетным счетам ЗАО «АССПО», предоставленные банками, не являются первичными документами, т.к к выпискам должны прилагаться документы(их копии) на основании которых совершены записи по счету. Поэтому они не могут являться доказательством внесения денежных средств Анисимовой Н.Н.

На этом основании суд, по ходатайству третьих лиц, обязал представителя ответчика представить доказательства (первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета) получения денежных средств от Анисимовой Н.Н. на расчетный счет ЗАО «АССПО» по договорам займа, а именно: приходные кассовые ордера, кассовые книги, расходные кассовые ордера, карточки счетов 50 (касса), 51(расчетные счета), 66 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам) за 2005-2011 г.г.

На основании ст.9 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № – ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

На основании ст.10 этого же закона хозяйственные операции должны отражаться в регистрах бухгалтерского учета, предназначенных для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету в первичных документах.

Согласно «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденного решением ЦБ России от ДД.ММ.ГГГГ № к первичным учетным документам относятся: приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, кассовые книги. К регистрам бухгалтерского учета относятся: карточки счетов 50 (касса), 51(расчетные счета), 66 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам).

Однако суду были представлены лишь выборочные документы на возврат денежных средств по договорам займа, полученные на эти цели из банков, а документы о возврате займов за счет средств, которые поступили в кассу ЗАО «АССПО» от третьих лиц – суду не представлены. Не представлены приходные кассовые ордера, подтверждающие поступление денег в кассу ЗАО «АССПО» по договорам займа, а так же прошитые и пронумерованные кассовые книги, подписные директором и скрепленные печатью, регистры бухгалтерского учета, в том числе карточки счетов 50,51,66, 67, а был представлен лишь анализ счетов.

На основании представленных ответчиком документов (выборочно), суд не может сделать однозначный вывод о том, когда и кем вносились денежные средства, а так же когда, кому и по каким займам возвращались деньги, полученные в кассу ЗАО «АССПО» не с расчетного счета, а из каких-то других источников.

Так, в 2009 г. согласно «Анализа счета 50» с расчетного счета 51 в кассу поступили 1 567 608,24 рублей, а из кассы выдано на погашение займов 4 276 670 рублей, т.е 2 709 061,76 руб. поступили от неустановленных лиц и произведен возврат по договорам займа неустановленным лицам.

Кассовые документы на поступление денежных средств из банков для возврата займов представлены суду частично, хотя были запрошены в полном объеме. Отсутствует часть отчетов кассира, а именно: 1, 14, 21, 23 и часть приходных и расходных кассовых ордеров (первый приходный ордер имеет № от ДД.ММ.ГГГГ, первый расходный ордер имеет № от ДД.ММ.ГГГГ, за расходным ордером 36 следует 47 и т.д.)

Подтверждение поступления денежных средств в виде займов от Анисимовой Н.Н на расчетный счет или в кассу ЗАО «АССПО» в этих документах не содержится.

Судом установлено, что в течение 2007-2011 г.г. возврат займов, осуществлялся не только Анисимовой Н. Н., но и Лебедевой М. В., Лебедевой Е. П., Анисимовой О. М., Грабину А. Н., Начарову Д. В., и, не исключено, что невозвращенная задолженность может иметь отношение к этим лицам, а не к Анисимовой Н. Н.

Кроме того, из документов, поступивших из банков видно, что на расчетный счет ЗАО «АССПО» в 2008-2009 г.г. поступили от Фаткулиной Л. В. и Лазарева С. А. денежные средства в сумме 3 550 619 рублей, которые отражены в бухгалтерском учете как заемные, и они могут находиться в составе задолженности на ДД.ММ.ГГГГ

В соответствии со ст. 56 ГПК РФ каждая сторона, должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основание своих требований и возражений.

Вопреки процессуальным правилам доказывания ответчик не предоставил суду бесспорные доказательства, подтверждающие фактическое внесение или перечисление заемных денежных средств в ЗАО "АССПО" именно Анисимовой Н.Н, которое оспаривали третьи лица - Лебедева М.В., Лебедева Е.П.

Суд не имеет возможности установить кто, когда, в каком объеме и по каким договорам предоставлял займы ЗАО «АССПО», а так же, кому когда и в каком объеме и по каким договорам возвращались денежные средства, поступившие в кассу не с расчетного счета, а от третьих лиц, и что остаток балансовой задолженности в сумме 5 338 000 рублей имеет отношение к Анисимовой Н.Н., а не к другим займодавцем.

Оценивая доказательства, собранные по делу, в их совокупности, суд приходит к выводу, что в иске Анисимовой Н.Н. о взыскании долга по договорам займа в сумме 7 725 269 рублей 32 копейки следует отказать.

Руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

Решил:

В иске Анисимовой Н.Н. – отказать.

Решение суда может быть обжаловано в Самарский областной суд через Промышленный суд г. Самары в течение месяца с момента изготовления в окончательной форме.

Решение в окончательной форме изготовлено ДД.ММ.ГГГГ.

Председательствующий Л.А.Орлова.