Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-904/2021 от 04.08.2021

                                                                                                                             Дело № 1- 904 /2021

№ 12102460008000009

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Одинцово                                                                                              12 ноября 2021 года

          Судья Одинцовского городского суда Московской области    Морякова С.В.,

с участием государственного обвинителя помощника Одинцовского городского прокурора Московской области Гуськовой Ю.С.

с участием подсудимого Каримова К.Г.

защитника-адвоката Маркарян К.В., представившей ордер и удостоверение юридической консультации,

при секретаре Чулковой Д.С.

          рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

          Каримова Камиля Габдулбаровича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца АДРЕС, гражданина ....., "образование" , "семейное положение" , "место работы"», ....., зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕС не судимого,

         обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ.

         У С Т А Н О В И Л:

          Каримов К.Г. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

27.04.2000 ЗАО «СК «Гермес» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером №, 19.05.2000 поставлено на налоговый учет в Инспекции МНС России № 7 по ЦАО г. Москвы.

    16.06.2015, на основании протокола внеочередного собрания акционеров № 4 от 16.06.2015, ЗАО «СК «Гермес» преобразовано в организационно-правовую форму АО «СК «Гермес», о чем 09.07.2015 внесены изменения в ЕГРЮЛ.

    На внеочередном собрании акционеров АО «СК «Гермес» от 31.08.2015 принято решение о смене местонахождения юридического лица на адрес: АДРЕС о чем 08.09.2015 внесены изменения в ЕГРЮЛ и в связи с этим 08.09.2015 АО «СК «Гермес» поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №22 по Московской области, расположенной по адресу: АДРЕС, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика №. На внеочередном собрании акционеров АО «СК «Гермес» от 04.07.2019 принято решение о смене местонахождении юридического лица на адрес: АДРЕС

    Общество в ходе своей деятельности применяло общую систему налогообложения, в период с 02.10.2018 по 09.07.2020 вело деятельность по адресам: АДРЕС и АДРЕС Основным видом деятельности Общества являлось строительство жилых и нежилых зданий.

    В соответствии с приказом о приеме на работу № от 01.09.2000 и трудовым договором от 01.09.2000 ..... назначен Каримов К.Г., который на всем протяжении деятельности .....

    У АО «СК «Гермес» в период с 02.10.2018 по 09.07.2020 имелись расчетные счета № и № открытые в ОАО «Банк Пурпе» в филиале в АДРЕС, № открытый в АО КБ «Рублев», № в ООО КБ «Крокус-Банк», № и № открытые в АО АКБ «Новикомбанк», № в ПАО Сбербанк, № открытый в ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» филиал в гАДРЕС

    В связи с неэффективной финансово-хозяйственной деятельностью АО «СК «Гермес», задолженность организации перед бюджетом по налогам, сборам и взносам (недоимка) без учета сумм пени и штрафов в период с 02.10.2018 по 09.07.2020 составляла: 02.10.2018 – 32 125 215,58 рублей, 07.11.2018 – 36 845 662,73 рублей, 01.12.2018 – 32 513 039,34 рублей, 01.01.2019 – 19 002 551,60 рублей, 01.02.2019 – 8 473 788,56 рублей, 01.03.2019 – 8 459 344,56 рублей, 01.04.2019 – 9 175 264,03 рублей, 01.05.2019 – 10 205 411,95 рублей, 01.06.2019 – 10 539 280,36 рублей, 01.07.2019 – 10 932 428,91 рублей, 01.08.2019 – 16 835 206,34 рублей, 01.09.2019 – 15 842 783,17 рублей, 01.10.2019 – 15 306 714,19 рублей, 01.11.2019 – 16 052 283,60 рублей, 01.12.2019 – 16 226 205,60 рублей, 01.01.2020 – 15 361 997,87 рублей, 01.02.2020 – 16 246 026,57 рублей, 01.03.2020 – 16 229 672,35 рублей, 01.04.2020 – 16 568 789,35 рублей, 01.05.2020 – 15 491 193,80 рублей, 01.06.2020 – 16 396 675,39 рублей, 01.07.2020 – 16 512 403,39 рублей.

    В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности АО «СК «Гермес» по налоговым начислениям, сборам, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в установленный налоговым законодательством срок, в адрес должника в соответствии со статьями 45 и 69 НК РФ МИ ФНС России №22 по Московской области выставлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, а именно: № № от 02.10.2018 на сумму 32 125 215,58 рублей, № № от 07.11.2018 на сумму 36 845 662,73 рублей; № № от 23.11.2018 на сумму 36 376 859,43 рублей; № № от 03.12.2018 на сумму 37 346 728,67 рублей; № № от 17.01.2019 на сумму 21 687 326,70 рублей; № № от 12.02.2019 на сумму 10 290 373,34 рублей; № № от 12.04.2019 на сумму 10 662 492,65 рублей; № № от 16.05.2019 на сумму 12 012 852,07 рублей; № № от 21.06.2019 на сумму 11 627 891,97 рублей; № № от 02.07.2019 на сумму 12 134 998,36 рублей; № № от 05.07.2019 на сумму 17 829 000,44 рублей; № № от 02.08.2019 на сумму 18 893 540,34 рублей; № № от 05.08.2019 на сумму 18 912 931,41 рублей; № № от 02.09.2019 на сумму 18 124 750,61 рублей; № № от 02.10.2019 на сумму 17 805 037,33 рублей; № № от 08.11.2019 на сумму 18 893 391,73 рублей; № № от 06.12.2019 на сумму 19 204 008,13 рублей; № № от 14.01.2020 на сумму 18 580 777,76 рублей, № № от 10.02.2020 на сумму 19 724 838,76 рублей; № № от 11.02.2020 на сумму 19 731 224,47 рублей; № № от 12.02.2020 на сумму 19 737 147,16 рублей; № № от 11.03.2020 на сумму 19 822 975,44 рублей, которые направлены в адрес АО «СК «Гермес» и получены налогоплательщиком посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде.

    В связи с отсутствием уплаты по вышеуказанным требованиям, в соответствии со статьей 46 НК РФ, МИ ФНС России №22 по Московской области вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках: № от 18.10.2018, № от 19.10.2018, № от 08.11.2018, № от 23.11.2018, № от 11.12.2018, № от 17.12.2018, № от 08.02.2019, № от 29.04.2019, № от 31.05.2019, № от 03.06.2019, № от 04.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 27.08.2019, № от 30.08.2019, № от 24.09.2019, № от 28.10.2019, № 07.12.2019, № от 27.12.2019, № от 10.02.2020, № от 06.03.2020, № от 06.03.2020, № 06.03.2020.

    На основании требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов и решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика в банках, в связи с отсутствием уплаты со стороны АО «СК «Гермес», МИ ФНС России №22 по Московской области к расчетным счетам организации в кредитных организациях представлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, а именно: в ПАО Сбербанк № от 18.10.2018, № от 18.10.2018, № от 18.10.2018, 326717 от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, 326724 от 19.10.2018, № от 08.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 17.12.2018, № от 17.12.2018, № от 17.12.2018, № от 08.02.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № 03.06.2019, № от 03.06.2019, № № от 03.06.2019, № от 03.06.2019,

    в ПАО Банк «ФК Открытие» филиал Московский №2 № от 04.07.2019, № № от 04.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019,

в ООО КБ «Крокус-Банк» № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 30.08.2019, № от 30.08.2019, № от 24.09.2019, № от 24.09.2019, № от 28.10.2019, № от 28.10.2019№ от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 27.12.2019, № от 27.12.2019.

    Вместе с тем, с целью обеспечения исполнения решений о взыскании налогов и сборов, МИ ФНС России № 22 по Московской области, руководствуясь ст. 76 НК РФ, были вынесены Решения о приостановлении операций (за исключением осуществления расчетов с бюджетом) по расчетным счетам организации АО «СК «Гермес», а именно: № от 18.10.2018, № от 18.10.2018, № от 18.10.2018, № от 18.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 19.10.2018, № от 08.11.2018, № от 08.11.2018, № от 08.11.2018, № от 08.11.2018, № от 25.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 23.11.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 11.12.2018, № от 17.12.2018, № № от 17.12.2018, № от 17.12.2018, № от 17.12.2018, № от 08.02.2019, № от 08.02.2019, № от 08.02.2019, № от 08.02.2019, № № от 29.04.2019, № от 29.04.2019, № № от 29.04.2019, № № от 29.04.2019, № № от 31.05.2019, № № от 31.05.2019, № № от 31.05.2019, № № от 31.05.2019, № № от 31.05.2019, № № от 03.06.2019, № от 03.06.2019, № № от 03.06.2019, № № от 03.06.2019, № от 04.07.2019, № от 04.07.2019, № от 04.07.2019, № от 04.07.2019, № от 04.07.2019№ от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 30.07.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 27.08.2019, № от 30.08.2019, № от 30.08.2019, № от 30.08.2019, № от 30.08.2019, № от 30.08.2019, № от 24.09.2019, № от 24.09.2019, № от 24.09.2019, № от 24.09.2019, № от 24.09.2019, № от 28.10.2019, № от 28.10.2019, № от 28.10.2019, № от 28.10.2019, № от 28.10.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 07.12.2019, № от 27.12.2019, № от 27.12.2019, № от 27.12.2019, № от 27.12.2019, № от 27.12.2019.

    Таким образом, МИ ФНС России №22 по Московской области предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам АО «СК «Гермес».

    В неустановленное следствием время, но не позднее 02.10.2018, более точные дата и время в ходе следствия не установлены, Каримов К.Г., понимая, что в силу принятия налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности по налогам, сборам и страховым взносам АО «СК «Гермес», а именно выставления к расчетным счетам организации поручений на списание и перечисление денежных средств АО «СК «Гермес» в бюджетную систему Российской Федерации, организация не сможет в полной мере осуществлять свою деятельность, а также будучи осведомленным о действии поручений МИ ФНС России №22 по Московской области на списание и перечисление денежных средств АО «СК «Гермес» в бюджетную систему Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

    Согласно разработанного Каримовым К.Г. преступного плана, контрагент АО «СК «Гермес» - ООО «Спецстрой-1» со своего расчетного счета № должен был в счет выплаты за выполнение АО «СК «Гермес» обязательств в соответствии с договорами, производить расчеты с кредиторами АО «СК «Гермес», минуя расчетные счета последнего в ОАО «Банк Пурпе», АО КБ «Рублев», ООО КБ «Крокус-Банк», АО АКБ «Новикомбанк», ПАО Сбербанк, ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие».

    Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств АО «СК «Гермес», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, и страховым взносам, Каримов К.Г., в период времени с 02.10.2018 по 09.07.2020, более точные даты и время в ходе следствия не установлены, осуществляя фактическое руководство деятельностью АО «СК «Гермес», находясь по адресам: АДРЕС и АДРЕС зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся у АО «СК «Гермес» задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, и о необходимости в установленный срок её погасить, руководствуясь корыстными побуждениями, а также мотивом защиты интересов возглавляемой организации незаконным способом, поддержания материальной базы организации, расширения ее хозяйственной деятельности, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде сокрытия денежных средств и желая этого, в нарушение требований статей 45, 46 НК РФ, статьи 855 ГК РФ, самостоятельно подготавливал письма от АО «СК «Гермес» в адрес ООО «Спецстрой-1» о переводе денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет АО «СК «Гермес», в адрес кредиторов Общества, тем самым минуя расчетный счет последнего.

    В период с 02.10.2018 по 09.07.2020, более точные даты и время в ходе следствия не установлены, Каримов К.Г., находясь по адресам: АДРЕС и АДРЕС подготовил следующие распорядительные письма (финансовые поручения): № от 13.12.2018, № от 08.08.2019, № от 23.09.2019, № от 30.09.2019, № от 17.10.2019№ от 01.11.2019, № от 28.10.2019, № от 27.11.2019, № 09.12.2019, № от 12.12.2019, № от 13.12.2019, № от 17.12.2019, № от 26.12.№ от 26.12.2019, № от 06.02.2020, № от 20.05.2020, № от 07.07.2020 на общую сумму 15 389 487,00 рублей в адрес ООО «Спецстрой-1».

    На основании указанных писем, оформленных от АО «СК «Гермес», в период с 17.12.2018 по 09.07.2020 ООО «Спецстрой-1» осуществил платежи в адрес контрагентов АО «СК «Гермес», со своего расчетного счета, по обязательствам АО «СК «Гермес» на общую сумму 15 389 487,00 рублей.

    Таким образом, фактический руководитель АО «СК «Гермес» Каримов К.Г., имея реальную возможность осуществлять уплату имеющейся у Общества недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет Российской Федерации, которая в период с 02.10.2018 по 09.07.2020 составляла: 02.10.2018 – 32 125 215,58 рублей, 07.11.2018 – 36 845 662,73 рублей, 01.12.2018 – 32 513 039,34 рублей, 01.01.2019 – 19 002 551,60 рублей, 01.02.2019 – 8 473 788,56 рублей, 01.03.2019 – 8 459 344,56 рублей, 01.04.2019 – 9 175 264,03 рублей, 01.05.2019 – 10 205 411,95 рублей, 01.06.2019 – 10 539 280,36 рублей, 01.07.2019 – 10 932 428,91 рублей, 01.08.2019 – 16 835 206,34 рублей, 01.09.2019 – 15 842 783,17 рублей, 01.10.2019 – 15 306 714,19 рублей, 01.11.2019 – 16 052 283,60 рублей, 01.12.2019 – 16 226 205,60 рублей, 01.01.2020 – 15 361 997,87 рублей, 01.02.2020 – 16 246 026,57 рублей, 01.03.2020 – 16 229 672,35 рублей, 01.04.2020 – 16 568 789,35 рублей, 01.05.2020 – 15 491 193,80 рублей, 01.06.2020 – 16 396 675,39 рублей, 01.07.2020 – 16 512 403,39 рублей, умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, на сумму 15 389 487,00 рублей, которая в соответствии с примечанием к 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Подсудимый Каримов К.Г. свою вину в совершении преступления полностью признал и пояснил, что действительно на основании подготовленных им писем ООО «Спецстрой-1» осуществило платежи в адрес контрагентов АО «СК «Гермес», со своего расчетного счета, по обязательствам АО «СК «Гермес» на общую сумму 15 389 487,00 рублей. Данные действия были осуществлены с целью сохранить работоспособность общества. Он не предполагал, что данные действия являются преступными. В настоящее время ущерб причиненный государству полностью возмещен.

Помимо полного признания вины Каримовым К.Г., его вина подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетелей ФИО1 ФИО2., ФИО3., и исследованными письменными материалами уголовного дела.

Согласно показаниям свидетеля ФИО1., следует, что в период с 2000 по 2015 гг. она работала в должности бухгалтера АО «СК «Гермес». Руководителем и главным бухгалтером АО «СК «Гермес» ..... – Каримов К.Г. В период 2018 года у АО «СК «Гермес» образовалась налоговая задолженность, в связи с чем на расчетные счета организации были наложены инкассовые поручения, на основании которых поступающие на счета денежные средства списывались в счет погашения налоговой задолженности. Налоговая задолженность образовалась по причине неплатежеспособности заказчиков. В связи с тем, что в 2018 году не были исполнены договорные обязательства перед заказчиками – ЗАО «Спецстрой-1», Каримовым К.Г. были подготовлены в адрес ЗАО «Спецстрой-1» распорядительные письма, в соответствии с которыми, по просьбе АО «СК «Гермес», контрагент ЗАО «Спецстрой-1» производило расчеты с третьими лицами в интересах АО «СК «Гермес», минуя расчетные счета АО «СК «Гермес». Распорядительные письма изготавливались Каримовым К.Г., регистрировались, после чего направлялись в адрес заказчиков, в том числе в адрес ЗАО «Спецстрой-1» (Том 6 л.д. 102-106).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО2 следует, что он является генеральным директором ООО «Спецстрой-1» с 2018 года. Общество занимается реализацией проекта строительства дома по адресу: АДРЕС Генеральным подрядчиком при строительстве, до января 2020 года, являлось АО «СК Гермес». Оплата в адрес АО «СК «Гермес» осуществляется по мере выполнения АО «СК «Гермес» работ, предоставления отчетов. Оплата изначально осуществлялась на расчетный счет АО «СК «Гермес». Затем в адрес ООО «Спецстрой-1» с документами, подтверждающими выполнение работ, стали поступать письма от АО «СК «Гермес» о проведении оплаты в адрес третьих лиц. При получении писем о проведении оплаты в адрес третьих лиц, сотрудники ООО «Спецстрой-1» связывалась с сотрудниками АО «СК «Гермес» и уточняли, точно ли нужно производить оплату в адрес третьего лица, а не на расчетные счета АО «СК «Гермес». При получении подтверждения от АО «СК «Гермес» производилась оплата. В январе 2020 года АО «СК «Гермес» сменило организационно-правовую форму с Акционерного общества на Общество с ограниченной ответственностью, в связи с чем был перезаключен договор. Договор готовился АО «СК «Гермес», был прислан в адрес ООО «Спецстрой-1» и после изучения и корректировки условий был подписан. (Том 6, л.д. 109-111).

    Свидетель ФИО3 чьи показания оглашены в судебном заседании, показал, АО «СК Гермес» с 2000 года состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 22 по Московской обл. Организацией применяется общая система налогообложения. В 2016 году у АО «СК Гермес» стала образовываться налоговая задолженность. В 2017 году в налоговый орган дополнительно поступи сведения из Фонда социального страхования и Пенсионного фонда о наличии у АО «СК Гермес» задолженностей по соответствующим обязательным платежам. С 08.04.2016 по 11.06.2021 в соответствии со ст. 69 НК РФ в адрес налогоплательщика – АО «СК Гермес» неоднократно направлялись требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, со сроком их уплаты. Требование не были исполнены, в связи с чем к должнику были применены меры в соответствии со ст. 46 НК РФ о списании денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, в кредитные организации по месту открытия счетов АО «СК Гермес» были направлены решения о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика, а так же о взыскании задолженности за счет имущества АО «СК Гермес». (Том 6 л.д. 154-158).

Также вина Каримова К.Г подтверждается исследованными письменными материалами дела: протоколом осмотра места происшествия от 16.02.2021, согласно которого осмотрено фактическое место фактического ведения АО «СК «Гермес» деятельности по адресу: АДРЕС (Том 6 л.д. 90-95); протоколом осмотра места происшествия от 17.02.2021, согласно которого осмотрены помещения по месту регистрации АО «СК «Гермес» по адресу: АДРЕС (Том 6 л.д. 96-100); протоколом обыска от 16.02.2021, согласно которому в ходе обыска в помещениях, занимаемых АО «СК «Гермес» изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «Спецстрой-1» (Том 6 л.д. 77-81); протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска в жилище Каримова К.Г. изъяты документы, связанные с деятельностью АО «СК «Гермес» (Том 6 л.д. 83-86); протоколом выемки от 18.02.2021, согласно которому в ходе выемки у генерального директора ООО «Спецстрой-1» ФИО2 изъяты документы по взаимоотношениям с АО «СК «Гермес» (Том 6 л.д. 165-170); протоколом осмотра предметов от 22.06.2021, согласно осмотрены документы полученные в ходе проверки из Межрайонной ИФНС России № 22 по Московской области, связанные с налоговой задолженностью АО «СК «Гермес», копий материалов регистрационного дела АО «СК «Гермес», документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Спецстрой-1», документов, изъятых 16.02.2021 в ходе обыска в помещениях офисов АО «СК Гермес», документов, изъятых 16.02.2021 в ходе обыска в жилище Каримова К.Г., флеш-карта и оптический диск с данными движения денежных средств на расчетном счете ООО «Спецстрой-1» в банке ПАО «Банк УРАЛСИБ» (Том 6 л.д. 196-250); заключением эксперта № 56/21э от 08.06.2021, согласно выводов которого сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Спецстрой-1» по распорядительным письмам (финансовым поручениям) АО «СК «Гермес» на счета третьих лиц в счет взаиморасчетов АО «СК «Гермес» с контрагентами за период с 17.12.2018 по 31.03.2020 составила 15 049 487,00 рублей (Том 6 л.д. 181-194); копией свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 08.09.2021, согласно которому указанного числа АО «СК «Гермес» поставлено на налоговый учет в МРИ ФНС России № 22 по Московской области за основным государственным номером №, с присвоением ИНН № (Том 1 л.д. 27); трудовым договором от 25.12.2006, в соответствии с которым с Каримовым К.Г. заключен трудовой договор на замещение должности ..... (Том 1 л.д. 55-60); копией приказа № 1 от 01.09.2000, согласно которому Каримов К.Г. принят на работу в ЗАО «СК «Гермес» (АО «СК «Гермес») на должность ..... (Том 1 л.д. 62, том 7 л.д. 2); распорядительными письмами (финансовые поручения) от имени ..... АО «СК «Гермес» в адрес ООО «Спецстрой-1»: № от 13.12.2018, № от 08.08.2019, № от 23.09.2019, № от 30.09.2019, № от 17.10.2019, № от 01.11.2019, № от 28.10.2019, № от 27.11.2019, № от 09.12.2019, № от 12.12.2019, № от 13.12.2019, № от 17.12.2019, № от 26.12.2019, № от 26.12.2019, № от 06.02.№ от 20.05.2020, № от 07.07.2020 (Том 2 л.д. 3, 15, 18, 24, 30, 38, 40, 46, 55, 58, 67, 73, 76, 78, 83, 89); требованиями об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), в соответствии с которыми в адрес АО «СК «Гермес» налоговым органом неоднократно направлялись требования с уведомлением об образовании налоговой задолженности и необходимостью погасить ее (Том 2 л.д. 112-197); решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени штрафа процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств, в соответствии с которыми налоговым органом приняты решения о принудительном списании денежных средств АО «СК «Гермес» со счетов в банках в счет погашения задолженности по налогам и сборам, о чем уведомлен налогоплательщик – АО «СК «Гермес» (Том 3 л.д. 1-122); решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) (1) в банке, а также переводов электронных денежных средств, в соответствии с которыми налоговым органом приняты решения о приостановлении операцией на расчетных счетах АО «СК «Гермес» (Том 4 л.д. 1-212); поручениями на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, в соответствии с которыми налоговым органом в кредитные учреждения, в которых открыты расчетные счета АО «СК «Гермес» направлены инкассовые поручения на принудительное списание с них денежных средств в счет погашения налоговой задолженности (Том 3 л.д. 123-239); справкой о налоговой задолженности АО «СК «Гермес», в соответствии с которой в период с 01.12.2018 по 01.02.2020 налоговая задолженность указанной организации составляла: 01.12.2018 – 32 513 039,34 рублей, 01.01.2019 – 19 002 551,60 рублей, 01.02.2019 – 8 473 788,56 рублей, 01.03.2019 – 8 459 344,56 рублей, 01.04.2019 – 9 175 264,03 рублей, 01.05.2019 – 10 205 411,95 рублей, 01.06.2019 – 10 539 280,36 рублей, 01.07.2019 – 10 932 428,91 рублей, 01.08.2019 – 16 835 206,34 рублей, 01.09.2019 – 15 842 783,17 рублей, 01.10.2019 – 15 306 714,19 рублей, 01.11.2019 – 16 052 283,60 рублей, 01.12.2019 – 16 226 205,60 рублей, 01.01.2020 – 15 361 997,87 рублей, 01.02.2020 – 16 246 026,57 рублей, 01.03.2020 – 16 229 672,35 рублей, 01.04.2020 – 16 568 789,35 рублей, 01.05.2020 – 15 491 193,80 рублей, 01.06.2020 – 16 396 675,39 рублей, 01.07.2020 – 16 512 403,39 рублей (Том 6 л.д. 61-62); выпиской с данными движения денежных средств на расчетном счете ООО «Спецстрой-1» в ПАО «Банк УРАЛСИБ», содержащиеся на оптическом диске и флеш-карте, в соответствии с которыми со счета ООО «Спецстрой-1» направлялись денежные средства в адрес третьих лиц на основании распорядительных писем, поступивших из АО «СК «Гермес» (Том 7 л.д. 1).

Исследованные и проанализированные судом доказательства в своей совокупности являются относимыми, допустимыми, достаточными, взаимоподтверждают и дополняют друг друга, являются непротиворечивыми и находятся в определенной логической последовательности, подтверждая вину Каримова К.Г. в совершении вышеописанного преступления.

Суд квалифицирует действия Каримова К.Г. по ч.2 ст. 199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Оснований для освобождения от уголовной ответственности Каримова К.Г., постановления приговора без назначения наказания, либо освобождения от наказания судом не установлено и стороной защиты таковых не представлено.

При назначении Каримову К.Г. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

              Каримов К.Г. ранее не судим, ....., ......

             Обстоятельствами, смягчающими наказание Каримова К.Г., являются полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, ....., ....., ....., полное возмещение причиненного ущерба.

            Обстоятельств, отягчающих наказание Каримова К.Г., судом не установлено.

С учетом изложенного, характера и степени общественной опасности, совершенного Каримовым К.Г. тяжкого преступления, конкретных обстоятельств дела, данных о его личности, изложенных судом выше, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, наличие постоянного источника дохода, суд приходит к выводу, что подсудимому следует назначить наказание в виде штрафа в пределах санкции, предусмотренной ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

При определении размера наказания, суд учитывает его влияние на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, ....., ....., ....., ....., наличие смягчающих обстоятельств, назначает наказание с учетом требований ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Оснований для применения ст. ст. 64, 73 УК РФ суд не усматривает, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением виновного во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления по делу не имеется.

С учетом данных о личности подсудимого, суд считает возможным не применять к нему дополнительные наказания, предусмотренные санкцией ч.2 ст.199.2 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории на менее тяжкую, в соответствии с частью шестой статьи 15 УК РФ.

Суд также считает необходимым решить судьбу вещественных доказательств.

Руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Каримова Камиля Габдулбаровича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500 000( пятьсот тысяч) рублей.

            Реквизиты для уплаты штрафа:

ИНН/КПП 7702750991/771601001

УФК по Московской области (ГСУ СК России по Московской области л/с 04481А58980)

Банк: ГУ Банка России по ЦФО

р/с 40101810845250010102

БИК 044525000

ОГРН 1117746016080

ОКПО 84695480

ОКТМО 45355000

ОКОГУ 1400050

ОКФС 12

УИН 0

КБК 417 1 16 21010 01 6000 140

    Меру пресечения в отношении Каримова К.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.

    Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу - требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, в банке, а также переводов электронных денежных средств, поручения на списание и перечисления денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, на различные даты, касающиеся налоговой задолженности АО «СК «Гермес»; оптический диск и флеш-карту с выпиской по банковскому счету ООО «Спецстрой-1»; копии материалов регистрационного дела АО «СК «Гермес»; оптический диск и флеш-карту с выпиской по банковскому счету ООО «Спецстрой-1», копию приказа о приеме на работу в АО «СК «Гермес» Каримова К.Г., хранить при уголовном деле. Оригиналы документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Спецстрой-1» по взаимоотношениям с АО «СК «Гермес», изъятые 18.02.2021 в ходе выемки; документы финансово-хозяйственной деятельности АО «СК «Гермес» и иные объекты, изъятые 16.02.2021 в ходе обысков в помещениях ООО «СК «Гермес» и жилище Каримова К.Г., передать по принадлежности.

    Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы либо представления осужденный в течение 10 суток со дня получения копии приговора вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

                Судья:                     Морякова С.В.