Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-211/2020 от 01.10.2020

Дело № 1-211/2020     

                         Приговор

                 Именем Российской Федерации

«12» ноября 2020 года                   поселок Демянск

Валдайский районный суд Новгородской области в составе:

председательствующего судьи Степановой Ю.П.,

с участием государственного обвинителя Беляевой А.С.,

защитников Верещако Е.В. и Посыпкина А.В.,

подсудимых Дунаевой Н.В. и Яворской Т.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Маковой Е.Е.,

а также с участием потерпевшей Никифоровой Л.А.,

в ходе рассмотрения в открытом судебном заседании материалов уголовного дела в отношении

Яворской Татьяны Сергеевны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки д. <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее профессиональное образование, не военнообязанной, работающей специалистом в ОАУСО «Демянском КЦСО», замужем, имеющей троих малолетних детей, зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: <адрес>, не судимой,

Дунаевой Натальи Васильевны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки д. <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей среднее профессиональное образование, не военнообязанной, работающей в ООО «Ника» заведующей магазином, в браке не состоящей, зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: <адрес>, не судимой,

обвиняемой каждой в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,

                     Установил:

Вину Яворской Т.С и Дунаевой Н.В. каждой в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, а Яворской Т.С. с использованием служебного положения.

Преступление совершено ими при следующих обстоятельствах.

Дунаева Н.В. на основании приказа № 00000000018 от 16 сентября 2015 года и трудового договора № 10 от 16 сентября 2015 года принята на должность заведующей магазина ООО «Ника» (далее – Общество), расположенного по адресу: Новгородская область, Демянский район, п. Демянск, улица 1 Мая, д. 27а, с исполнением обязанностей заведующей магазина с испытательным сроком три месяца с момента заключения трудового договора, с принятием полной коллективной ответственности за не обеспечение сохранности имущества, вверенного материально ответственным лицам для розничной торговли, а также за ущерб, возникший у руководителя Общества в результате возмещения им ущерба иным лицам на основании договора о полной коллективной материальной ответственности от 01 января 2013 года.

Согласно должностной инструкции заведующей магазином, договора о полной коллективной ответственности от 01 января 2013 года, трудового договора № 10 от 16 сентября 2015 года Дунаева Н.В., являясь заведующей магазином с исполнением обязанностей заведующей магазина, имела должностные обязанности: обеспечивать сохранность имущества, технических средств, материалов работодателя, в установленном порядке вести учет, составлять и своевременно предоставлять отчеты о движении и остатках вверенного имущества, бережно относиться к вверенному имуществу и принимать меры по предотвращению ущерба, своевременно ставить в известность работодателя обо всех обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенного имущества, по обеспечению организации учета товарно-материальных ценностей и предоставлению отчетности об объемах произведенных продаж.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера, утвержденной директором Общества Никифоровым В.А., а также трудовым договором № 9, № 16 от 10 сентября 2013 года Яворская Т.С. была наделена следующими обязанностями: осуществлять плановые и по специальным заданиям документальные ревизии хозяйственно-финансовой деятельности организации бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, а так же их подразделений, своевременно оформлять результаты ревизии и представлять их в соответствующие инстанции для принятия необходимых мер, давать оперативные указания руководителям ревизуемого объекта об устранении выявленных нарушений и недостатков, проведении контрольных проверок выполненных работ, осуществлять контроль достоверности учета поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, порядка составления отчетности на основе первичных документов, а также организацию проведения инвентаризаций и бухгалтерского учета в структурных подразделениях организации. Также, Яворская Т.С. несла ответственность за: осуществление возложенных на нее должностных обязанностей, ведение документации, предусмотренной должностными обязанностями, предоставление в установленном порядке статистической и иной информации по своей деятельности.

Согласно должностной инструкции от 10 сентября 2013 года, Яворская Т.С. являлась материально-ответственным лицом, несла ответственность за причиненный ею работодателю материальный ущерб, обязана вести проверку учета, контролировать достоверность учета в установленном порядке товарно-денежных и другие отчетов о движении и остатках имущества и денежных средств Общества.

Яворская Т.С., располагая правом контроля за распоряжением товарно-материальными ценностями и денежными средствами магазина Общества, расположенного по адресу: Новгородская область, Демянский район, п.Демянск, улица 1 Мая, дом 27а, была обязана осуществлять контроль за сохранностью основных средств, денежных средств и других материальных ценностей, товара, осуществлять проверку документации, служащей основанием для приема-выдачи товарно-материальных ценностей, и осуществлять проверку за отчетами по движению товара и денежных средств, т.е. согласно должностных обязанностей и трудовому договору, была наделена административно-хозяйственными функциями.

В один из дней с 01 по 10 декабря 2015 года, Дунаева Н.В., в период времени с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут находясь на своем рабочем месте в магазине № 5 Общества, расположенном по адресу: Новгородская область Демянский район пос. Демянск ул. 1 Мая, д. 27а, путем осуществления телефонного звонка вступила в предварительный преступный сговор, направленный на хищение денежных средств из кассы и товарно – материальных ценностей (далее – ТМЦ), находящихся в вышеуказанном магазине, принадлежащих Обществу с бухгалтером Общества Яворской Т.С. (до вступления в брак 27 сентября 2019 года фамилия - Григорьева), находящейся в офисе Общества, расположенному по адресу: Новгородская область, Демянский район, п. Демянск ул. Халина д. 89.

После чего, в указанный период в период времени с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, Дунаева Н.В., находясь в магазине № 5 Общества, согласно распределенных ролей, реализуя единый продолжаемый преступный умысел, направленный на хищение принадлежащих Общества денежных средств, полученных при реализации ТМЦ, а также товара, осознавая при этом незаконный характер совершаемых ею противоправных действий, умышленно, из корыстных побуждений, используя возможность формирования отчетности по движению денежных средств и материальных ценностей по указанному магазину, осуществила внесение недостоверных сведений в товарно-денежный отчет по магазину № 5 Общества указав в нём сумму остатка вместо 346 400 рублей 91 копейки сумму 338 400 рублей 37 копеек, тем самым занизив его. После чего совершила присвоение разницы вышеуказанной измененной остаточной суммы денежных средств и ТМЦ на общую сумму 8 000 рублей 54 копейки, после чего передала недостоверный отчет в офис Общества по вышеуказанному адресу, где в один из дней в указанный выше период в период времени с 08 часов 00 минут по 17 часов 00 минут, согласно ранее распределенным преступным ролям Яворская Т.С., на основании приказов о приеме на работу №00000000034 от 10 сентября 2013 года, №00000000029 от 10 сентября 2013 года, трудовым договорам №9, №16 от 10 сентября 2013 года, являясь бухгалтером Общества, будучи наделенной, согласно должностной инструкции от 10 сентября 2013 года обязанностями по осуществлению плановых и по специальным заданиям документальных ревизий хозяйственно-финансовой деятельности организации, а также ее подразделений, бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, по оформлению результатов ревизии, проведению контрольных проверок выполненных работ, по контролю достоверности учета поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, по своевременному отражению на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, по контролю за порядком составления отчетности на основе первичных документов, а также организацию проведения инвентаризаций и бухгалтерского учета в структурных подразделениях организации, заведомо зная о внесенных недостоверных сведениях Дунаевой Н.В. в товарно-денежные отчеты установленной формы путем занижения товарного остатка, в силу своего служебного положения, не осуществляла должные административно-хозяйственные функции в целях сокрытия внесенных Дунаевой Н.В. недостоверных сведений, не уведомляя руководителя о выявленных нарушениях по составлению товарно-денежных отчетов, сдавала вышеуказанные отчеты в архив Общества с пометкой о правильности и достоверности их составления.

После чего с 01 декабря 2015 года по 10 декабря 2015 года в период времени с 17 часов 00 минут по 21 час 00 минут Дунаева Н.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя единый преступный умысел, в группе лиц по предварительному сговору с Яворской Т.С., согласно ранее распределенных преступных ролей, находясь по месту своего фактического проживания расположенного по адресу: Новгородская область Демянский район п. Демянск ул. 25 Октября, д. 9 кв. 12, по местам фактического проживания Яворской Т.С. расположенных по адресам: Новгородская область п. Демянск ул. Новая д. 1 кв. 3, а позже Новгородская область п. Демянск ул. Садовая. 7, передала половину похищенных денежных средств и ТМЦ, принадлежащих Обществу, Яворской Т.С. после чего Дунаева Н.В., Яворская Т.С., похищенными денежными средствами и ТМЦ на общую сумму 8 000 рублей 54 копейки распорядились по собственному усмотрению.

Таким образом, аналогичным способом Дунаева Н.В. и Яворская Т.С., действуя каждая в группе лиц по предварительному сговору, а Яворская Т.С. с использованием своего служебного положения, совершили хищение денежных средств и товарно-материальных ценностей в следующие периоды: в период времени с 11 по 20 декабря 2015 года совершили хищение денежных средств и ТМЦ на сумму 14 880 рублей 00 копеек; с 21 по 31 декабря 2015 года - на сумму 11 341 рублей 11 копеек; в период с 01 по 10 января 2016 года - на сумму 11550 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 января 2016 года - на сумму 15 420 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 января 2016 года на сумму 18 000 рублей 00 копеек; в период времени с 01 по 10 февраля 2016 года на сумму 34 700 рублей 94 копейки; в период с 11 по 18 февраля 2016 года на сумму 16 000 рублей 00 копеек; в период времени с 19 по 29 февраля 2016 года на сумму 23 928 рублей 83 копейки; в период с 01 по 10 марта 2016 года на сумму 20 566 рублей 78 копеек; в период с 11 по 20 марта 2016 года на сумму 24 490 рублей 00 копеек; в период времени с 21 по 31 марта 2016 года на сумму 24 049 рублей 40 копеек; в период с 01 по 10 апреля 2016 года на сумму 22 385 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 апреля 2016 года на сумму 27 000 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 апреля 2016 года на сумму 22 055 рублей 20 копеек; в период с 01 по 10 мая 2016 года на сумму 24 388 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 мая 2016 года на сумму 23 362 рублей 00 копеек; в период времени с 21 по 31 мая 2016 года на сумму 27 000 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 июня 2016 года на сумму 22 517 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 июня 2016 года на сумму 25 120 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 июня 2016 года на сумму 9 073 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 июля 2016 года на сумму 10 563 рублей 68 копеек; в период с 11 по 20 июля 2016 года на сумму 21 382 рублей 02 копеек; в период с 21 по 31 июля 2016 года на сумму 20 990 рублей 05 копеек; в период с 01 по 10 августа 2016 года на сумму 18 430 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 августа 2016 года на сумму 16 164 рублей 98 копеек; в период с 21 по 31 августа 2016 года на сумму 39 245 рублей 07 копеек; в период с 01 по 08 сентября 2016 года на сумму 19 955 рублей 00 копеек; в период с 09 по 20 сентября 2016 года на сумму 15 837 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 сентября 2016 года на сумму 19 995 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 октября 2016 года на сумму 16 853 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 октября 2016 года на сумму 32 310 рублей 20 копеек; в период с 21 по 31 октября 2016 года на сумму 20 041 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 ноября 2016 года на сумму 20 200 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 ноября 2016 года на сумму 21 799 рублей 99 копеек; в период с 21 по 30 ноября 2016 года на сумму 24 076 рублей 01 копейка; в период с 01 по 10 декабря 2016 года на сумму 20 136 рублей 90 копеек; в период с 11 по 20 декабря 2016 года на сумму 16 735 рублей 16 копеек; в период с 21 по 31 декабря 2016 года на сумму 8 115 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 января 2017 года на сумму 6 405 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 января 2017 года на сумму 8 244 рублей 00 копеек; в период времени с 21 по 31 января 2017 года на сумму 10 483 рублей 55 копеек; в период с 01 по 10 февраля 2017 года на сумму 3 765 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 февраля 2017 года на сумму 6 577 рублей 00 копеек; в период с 01 по 09 марта 2017 года на сумму 13 100 рублей 00 копеек; в период с 10 по 20 марта 2017 года на сумму 3 052 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 марта 2017 года на сумму 6 401 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 апреля 2017 года на сумму 22 000 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 апреля 2017 года на сумму 19 729 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 апреля 2017 года на сумму 15 825 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 мая 2017 года на сумму 12 000 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 мая 2017 года на сумму 17 038 рублей 70 копеек; в период с 21 по 31 мая 2017 года на сумму 7 486 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 июня 2017 года на сумму 14 392 рублей 97 копеек; в период с 11 по 20 июня 2017 года на сумму 3 635 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 июня 2017 года на сумму 8 123 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 июля 2017 года на сумму 30 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 августа 2017 года на сумму 9 261 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 августа 2017 года на сумму 11 002 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 августа 2017 года на сумму 11 000 рублей 00 копеек; в период с 01 по 08 сентября 2017 года на сумму 2 353 рублей 00 копеек; в период времени с 09 по 10 сентября года на сумму 9 966 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 сентября 2017 года на сумму 18 024 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 сентября 2017 года на сумму 8 000 рублей 00 копеек; в период с 01 октября по 10 октября 2017 года на сумму 16 350 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 октября 2017 года на сумму 14 500 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 октября 2017 года на сумму 16 199 рублей 94 копеек; в период с 01 по 10 ноября 2017 года на сумму 14 900 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 ноября 2017 года на сумму 15 000 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 ноября 2017 года на сумму 19 300 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 декабря 2017 года на сумму 16 349 рублей 80 копеек; в период с 11 по 20 декабря 2017 года на сумму 30 018 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 декабря 2017 года на сумму 15 671 рублей 36 копеек; в период с 01 по 10 января 2018 года на сумму 49 400 рублей 01 копеек; в период с 11 по 20 января 2018 года на сумму 19 117 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 января 2018 года на сумму 18 137 рублей 22 копеек; в период с 01 по 10 февраля 2018 года на сумму 18 800 рублей 59 копеек; в период с 11 по 20 февраля 2018 года на сумму 15 300 рублей 00 копеек; в период с 21 по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 марта 2018 года на сумму 7 024 рублей 60 копеек; в период с 11 по 20 марта 2018 года на сумму 12 000 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 марта 2018 года на сумму 16 914 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 апреля 2018 года на сумму 13 624 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 апреля 2018 года на сумму 21 600 рублей 20 копеек; в период с 21 по 30 апреля 2018 года на сумму 15 000 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 мая 2018 года на сумму 10 600 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 мая 2018 года на сумму 19 809 рублей 40 копеек; в период с 21 по 31 мая 2018 года на сумму 14 302 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 июня 2018 года на сумму 16 746 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 июня 2018 года на сумму 11 888 рублей 90 копеек; в период с 21 по 30 июня 2018 года на сумму 19 449 рублей 99 копеек; в период с 01 по 10 июля 2018 года на сумму 19 000 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 июля 2018 года на сумму 15 180 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 июля 2018 года на сумму 14 200 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 августа 2018 года на сумму 13 906 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 августа 2018 года на сумму 17 418 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 августа 2018 года на сумму 18 193 рублей 79 копеек; в период с 01 по 10 сентября 2018 года на сумму 7 313 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 сентября 2018 года на сумму 28 200 рублей 00 копеек; в период с 21 по 30 сентября 2018 года на сумму 13 883 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 октября 2018 года на сумму 4 007 рублей 67 копеек; в период с 11 по 20 октября 2018 года на сумму 8 728 рублей 00 копеек; в период времени с 21 по 31 октября 2018 года на сумму 2000 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 ноября 2018 года на сумму 10 000 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 ноября 2018 года а сумму 11 826 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 декабря 2018 года на сумму 3 849 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 декабря 2018 года на сумму 12 600 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 декабря 2018 года на сумму 10 220 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 января 2019 года на сумму 12 600 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 января 2019 года на сумму 11 500 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 января 2019 года на сумму 21 600 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 февраля 2019 года на сумму 10 579 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 февраля 2019 года на сумму 35 941 рублей 62 копеек; в период с 21 по 28 февраля 2019 года на сумму 19 820 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 марта 2019 года на сумму 18 050 рублей 92 копеек; в период с 11 по 20 марта 2019 года на сумму 23 100 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 марта 2019 года на сумму 13 540 рублей 00 копеек; в период с 01 по 10 апреля 2019 года на сумму 31 660 рублей 00 копеек; в период с 11 по 20 апреля 2019 года на сумму 28 383 рублей 99 копеек; в период с 21 по 30 апреля 2019 года на сумму 13 992 рублей 15 копеек; в период с 01 по 10 мая 2019 года на сумму 13 093 рублей 14 копеек; в период с 11 по 20 мая 2019 года на сумму 17 500 рублей 00 копеек; в период с 21 по 31 мая 2019 года на сумму 76 068 рублей 69 копеек; в период с 01 по 10 июня 2019 года на сумму 1200 рублей 00 копеек. Таким образом, за период 01 декабря 2015 года по 10 июня 2019 года, Дунаева Н.В., действуя в группе лиц по предварительному сговору, совместно с Яворской Т.С., которая использовала свое служебное положение, совершили присвоение, то есть хищение, вверенных им денежных средств и товарно-материальных ценностей на общую сумму 2 068 708 рублей 06 копеек, похищенными деньгами и товарно-материальными ценностями распорядились по своему усмотрению, причинив Обществу материальный ущерб в особо крупном размере.

В судебном заседании каждая из подсудимых вину в предъявленном каждой из них обвинении признали полностью, раскаялись в содеянном.

Подсудимая Дунаева Н.В. показала, что на протяжении около 16 лет работает в Обществе в должности заведующей магазина. В ее служебные обязанности, в том числе входит обеспечение организации учета товарно-материальных ценностей и предоставление отчетности об объемах произведенных продаж. В силу должностных инструкций она является материально-ответственным лицом. Каждые десять дней она, как заведующая магазином, делает отчет, в котором отражаются сведения о получаемом товаре, объеме выручки и остаток ТМЦ за десять дней. Отчет проверяет бухгалтер Яворская Т.С.. Выручка магазина передается ежедневно в главный офис путем передачи с машиной организации, о чем ведется тетрадь. Примерно в декабре 2015 году была выявлена недостача денежных средств в размере 600 рублей. Она позвонила Яворской Т.С., которая нашла ошибку в сумме 600 рублей по учету хлеба. В продолжении разговора с Яворской Т.С., та у нее спросила, не нашла ли она излишек по магазину. Яворская Т.С. же ее спросила о том, сколько ей нужно денег. Ответила, что ей нужно 5 000 рублей. Затем, при составлении десятидневного отчета, изменялся остаток ТМЦ в сторону его уменьшения на 5 000 рублей. С Яворской Т.С. договорились, что будут продолжать далее совершать хищения именно таким способом. Яворская Т.С. знала о способе хищения ТМЦ, скрывала данный факт, являясь бухгалтером Общества. Денежные суммы и товар делили поровну. Подобным способом они совершали хищения ТМЦ длительный период времени по июнь 2019 года, на какую сумму всего похитили ТМЦ пояснить не может, с размером обвинения согласна. Без нее Яворская Т.С. одна не могла бы совершить хищение. С Яворской Т.С. они общались, и денежные средства она предавала ей согласно договоренности. При этом, суммы хищений были разные. Иногда также брали товар, и стоимость его убирали с остатка. Ею денежные средства были потрачены на лечение и оказание медицинской помощи сыну. Ею добровольно возмещено сумма ущерба в размере 135 000 рублей.

Показания подсудимой Дунаевой Н.В. подтверждаются протоколом ее явки с повинной (т.1 л.д.13), в котором Дунаева Н.В. изложила обстоятельства хищения ТМЦ из Общества.

Подсудимая Яворская Т.С. в судебном заседании дала показания, аналогичные показания подсудимой Дунаевой Н.В., при этом Яворская Т.С. показала, что проверив отчеты, которые она получала о Дунаевой Н.В., ставила на нем свою отметку-галочку и сдавала отчеты в архив Общества. Без Дунаевой Н.В. похитить ТМЦ не могла. Деньги получала от Дунаевой Н.В. либо у нее дома, либо у себя дома, либо на улице.

Обстоятельства, изложенные подсудимой Яворской Т.С. полностью подтверждаются протоколом ее явки с повинной, в котором она сообщила об обстоятельствах хищения ею ТМЦ из Общества (т.1 л.д.15).

Вина каждой из подсудимых в присвоении подтверждается показаниями потерпевшей ФИО12., свидетеля ФИО8, письменными доказательствами в совокупности.

Так потерпевшая ФИО9 в судебном заседании показала, что Дунаева Н.В. с 2013 года работает заведующей магазина, с ней заключен трудовой договор, а также договор о полной материальной ответственности. Вместе с Дунаевой Н.В. в качестве продавца работает ФИО8 Также на заведующих магазинов в Обществе разработана должностная инструкция, с которой Дунаева Н.В. была ознакомлена под роспись. В служебные обязанности Дунаевой Н.В. как заведующей, в том числе входило ведение товарно-материальных отчетов, которые Дунаева Н.В. делала один раз в десять дней. В 2018 года она решила сама провести ревизию магазина, поскольку ей не понравилась ранее проведенная проверка магазина. Недостача составила более 2 млн. рублей по ее подсчетам, а потом сумма недостачи подтвердилась в ходе следствия. В последующем также за период с 2015 года она провела проверку, по результатам которой выявила, что в магазине совершались хищения ТМЦ. При этом, чтобы скрыть хищение, заведующей магазином Дунаевой Н.В. в отчетах по магазину изменялся остаток на конец отчетного периода. Дунаева Н.В. созналась после инвентаризации. Яворская Т.С. работала в Обществе бухгалтером, проверяла отчеты от Дунаевой Н.В., и видя занижение остатка, удостоверяла их правильность. Яворская Т.С. пока находилась в отпуске, брала отчеты и выполняла работу дома. Яворская Т.С. уволена с 01 июня 2019 года, и ущерб не возмещала. Дунаевой Н.В. возмещен ущерб в размере 135 000 рублей и она продолжает работать в магазине.

Показания потерпевшей ФИО9 подтверждаются её заявлением (т.1 л.д. 11).

Свидетель ФИО8 в судебном заседании показала, что работает в должности продавца в Обществе в магазине № 5, является материально-ответственным лицом. В данном магазине она работает вместе с заведующей магазином Дунаевой Н.В.. Ведением отчетов по магазину занимается Дунаева Н.В. По факту недостачи ей ничего неизвестно. После того, как стало всем известно о хищении, Дунаева Н.В. ей рассказала об обстоятельствах хищению ею и Яворской Т.С. денежных средств и товара из магазина (т.2 л.д. 74-76).

Как следует из приказов о приеме на работу Дунаевой Н.В. №00000000018 от 16 сентября 2015 года и Яворской Т.С. №00000000034 от 10 сентября 2013 года, Дунаева Н.В. принята на работу в должности заведующей магазина в пос. Демянск ул. 1 Мая д. 27а, а Яворская Т.С. (Григорьева) в должности бухгалтера в Общество (т.1 л.д.18, 26, 31).

Согласно трудовых договоров № 9, 16 и № 10 от 10 сентября 2013 года и 16 сентября 2015 года Яворская Т.С. (Григорьева) принята на работу в должности бухгалтера ООО «Ника», при этом является должностным лицом, несет полную коллективную материальную ответственность (т.1 л.д. 27-28, 32-33), а Дунаева Н.В. в свою очередь принята на должность заведующей магазина, является должностным лицом, несет полную коллективную материальную ответственность (т.1 л.д. 19-21).

Исходя из должностных инструкций Яворской (Григорьевой) Т.С. от 10 сентября 2013 года и Дунаевой Н.В. от 01 января 2013 года каждая из них является должностным лицом и несет полную материальную ответственность (т.1.л.д. 23-25, 34-35).

Как следует из заключения эксперта №1891-Б от 30 апреля 2020 года, в магазине № 5 Общества за период с 30 ноября 2015 года по 16 июля 2019 года, что является периодом работы в Обществе каждой из подсудимых, выявлена недостача ТМЦ в сумме 2 119 174 рубля 73 копейки. Причиной недостачи является занижение в товарных отчетах остатков ТМЦ и не полная сдача выручки в кассу Общества, пользование ТМЦ в личных целях (т. 2 л.д.101-170).

Из протоколов осмотра предметов от 01, 05, 15, 25 июня 2020 года следует, что осмотрена документация по магазину №5 Общества за период с 30 ноября 2015 года по 16 июля 2019 года (т.2 л.д.174-195, 196-202, 203-210, 211-216), которая приобщена к материалам уголовного дела как вещественное доказательство (т.2 л.д. 217-221).

Судом установлено, что Яворская Т.С., располагая правом контроля за распоряжением товарно-материальными ценностями и денежными средствами магазина Общества, была обязана осуществлять контроль за сохранностью основных средств, денежных средств и других материальных ценностей, товара, осуществлять проверку документации, служащей основанием для приема-выдачи товарно-материальных ценностей, и осуществлять проверку за отчетами по движению товара и денежных средств, т.е. согласно должностных обязанностей и трудовому договору, была наделена административно-хозяйственными функциями.

Дунаева Н.В. же, являясь заведующей магазином, обязанная согласно должностной инструкции в установленном порядке вести учет, составлять и своевременно предоставлять отчеты о движении и остатках вверенного имущества путем осуществления телефонного звонка вступила в предварительный преступный сговор, направленный на хищение денежных средств из кассы и ТМЦ, находящихся в магазине Общества с бухгалтером Общества Яворской Т.С., после чего, согласно распределенных ролей, реализуя единый продолжаемый преступный умысел, направленный на хищение принадлежащих Обществу денежных средств, полученных при реализации ТМЦ, а также товара, осознавая при этом незаконный характер совершаемых ею противоправных действий, умышленно, из корыстных побуждений, используя возможность формирования отчетности по движению денежных средств и материальных ценностей по указанному магазину, осуществляла внесение недостоверных сведений в товарно-денежные отчеты в период с 01 декабря 2015 года по 10 июня 2019 года, занизив каждый из них, после чего совершила присвоение разницы каждой вышеуказанной измененной остаточной суммы денежных средств и ТМЦ, после чего передавала недостоверные отчеты в офис Общества.

Яворская Т.С. же, согласно ранее распределенным ролям, являясь бухгалтером Общества и будучи наделенной соответствующими обязанностями, заведомо зная о внесенных недостоверных сведениях Дунаевой Н.В. в товарно-денежные отчеты путем занижения товарного остатка, в силу своего служебного положения (обязана была осуществлять контроль за движением материальных ценностей), не осуществляла должные административно-хозяйственные функции в целях сокрытия внесенных Дунаевой Н.В. недостоверных сведений, не уведомляя руководителя о выявленных нарушениях по составлению товарно-денежных отчетов, сдавала вышеуказанные отчеты в архив Общества с пометкой о правильности и достоверности их составления.

После чего, Дунаева Н.В. действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя единый преступный умысел, в группе лиц по предварительному сговору с Яворской Т.С., согласно ранее распределенных преступных ролей, передавала половину похищенного Яворской Т.С., и в последующем каждая из них распоряжались похищенным, каждая по своему усмотрению

Таким способом, Дунаева Н.В. и Яворская Т.С., действуя каждая в группе лиц по предварительному сговору, совершили хищение денежных средств и ТМЦ из общества за период с 01 декабря 2015 года по 10 июня 2019 года на общую сумму 2 068 798 рублей 06 копеек.

Данные обстоятельства непосредственно подтверждаются показаниями потерпевшей ФИО9, показаниями каждой из подсудимых, свидетеля ФИО8, письменными доказательствами в совокупности.

Данные доказательства полностью согласуются между собой, не противоречат друг другу, в связи с чем являются достаточными для установления виновности как Дунаевой Н.В., так и Яворской Т.С. в присвоении.

Судом установлено, что преступление было совершено группой лиц по предварительному сговору, поскольку сговор между Дунаевой Н.В. и Яворской Т.С. состоялся до начала действий, направленных на совершение присвоения, и их действия носили целенаправленный характер, были объединены единым умыслом, что подтверждается согласованностью их действий.

Таким образом, в действиях каждой из подсудимых имеются признаки группы и наличие в их действиях предварительного сговора.

Кроме того, в действиях каждой из подсудимых усматривается наличие квалифицирующего признака – совершение хищения в особо крупном размере, поскольку размер похищенных денежных средств и ТМЦ превышает 1 000 000 рублей, что в соответствии с п. 4 примечаний к ст. 158 УК РФ признается особо крупным размером.

В соответствии с п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 года № 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными Примечанием № 1 к ст. 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным Примечанием N 1 к ст. 201 УК РФ.

Таким образом, для признания преступления, совершенного с использованием осужденным своего служебного положения, необходимо использование этим лицом для совершения хищения своих служебных полномочий, включающих организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.

Организационно-распорядительные функции включают в себя руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчиненных, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий. К организационно-распорядительным функциям относятся полномочия лиц по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия.

К административно-хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия должностного (иного) лица по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и т.д.

Таким образом, по смыслу закона, при хищении имущества с использованием служебного положения особые возможности по службе должны быть использованы как способ изъятия имущества, обращения его в свою пользу или пользу третьих лиц, то есть когда виновное лицо использовало имеющиеся у него полномочия для создания условий, при которых становится возможным изъятие этого имущества либо облегчается такое изъятие.

Как видно из дела, Дунаева Н.В., как продавец с функциями заведующего магазином, распорядительными, управленческими полномочиями в отношении имущества не была наделена, так как не могла самостоятельно решать вопрос о судьбе имущества и его движении, а отвечала лишь за сохранность товара как материально-ответственное лицо.

Само по себе осуществление контроля за движением материальных ценностей, учет и контроль за их расходованием при отсутствии полномочий по распоряжению и управлению вверенным имуществом не дает оснований вменить ей признак использования при хищении вверенного имущества служебного положения.

Поскольку Дунаева Н.В. признаками должностного или иного лица, установленными примечанием 1 к ст. 285 УК РФ и примечанием 1 к ст. 201 УК РФ, а также полномочиями по распоряжению, управлению и использованию вверенным ей имуществом, по смыслу ч. 3 ст. 160 УК РФ, не обладала, имела доступ к товарно-материальным ценностям и присваивала их не в связи с занимаемой должностью, а в связи с выполнением производственных функций и обязанностей продавца и заведующей в магазине, квалифицирующий признак с использованием служебного положения подлежит исключению.

Яворская Т.С. же в свою очередь, обладала административно - хозяйственными функциями, поскольку была обязана контролировать достоверность учета в установленном порядке товарно-денежных и других отчетов о движении и остатках имущества и денежных средств Общества. Яворская Т.С. использовала свое служебное положение как способ изъятия имущества, обращения его в свою пользу, то есть использовала имеющиеся у нее полномочия для создания условий, при которых становится возможным изъятие этого имущества.

Следовательно, в действиях Яворской Т.С. содержится квалифицирующий признак совершение присвоения с использованием служебного положения.

Таким образом, на основании приведенной выше совокупности доказательств, согласующихся между собой по времени, месту, способу, обстоятельствам, суд приходит к выводу о том, что действия каждой из подсудимых содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по части 4 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновным, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, а Яворской Т.С. с использованием служебного положения.

При назначении каждой из подсудимых наказания за совершенное каждой из них преступления суд руководствуется требованиями ст. 60 УК РФ, согласно которым лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание, определяемое с учетом характера и степени общественной опасности преступления, личности виновных, в том числе обстоятельств, смягчающих наказание, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей.

Оценивая характер и степень общественной опасности совершенного каждой подсудимой преступления, суд отмечает, что каждой из них совершено тяжкое преступление против собственности, а также учитывает конкретные обстоятельства содеянного им.

Как следует из материалов уголовного дела, ни Дунаева Н.В., ни Яворская Т.С. на учете у психиатра не состоят, поэтому, каждая из них подлежит наказанию за совершенное преступление.

Обстоятельствами, смягчающими наказание как Дунаевой Н.В., так и Яворской Т.С. суд в соответствии с п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ признает явку с повинной каждой из подсудимых, активное способствование расследованию преступления, на основании п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ Яворской Т.С. также наличие троих малолетних детей у виновной, а по ч.2 ст.61 УК РФ каждой из подсудимых признание вины, раскаяние в содеянном, а Дунаевой Н.В. ее состояние здоровья, связанное с наличием ряда хронических заболеваний, и частичное добровольное возмещение имущественного ущерба причиненного в результате преступления.

Иных обстоятельств, смягчающих наказание каждой из подсудимых по преступлению, суд не установил и не усматривает оснований для признания таковыми обстоятельств, приведенных в качестве характеризующих личность каждой из подсудимых.

Наряду с этим, при назначении Яворской Т.С. наказания судом учитывается ее возраст, имущественное (официально трудоустроена со 02 ноября 2020 года в качестве специалиста), и ее семейное положение (состоит в браке, имеет троих малолетних детей).

При назначении Дунаевой Н.В. наказания судом учитывается ее возраст, имущественное (официально трудоустроена, является пенсионеркой) и ее семейное положение (разведена).

Исследованием личности подсудимой Яворской Т.С. установлено, что она не судима (т.2 л.д.26); по месту жительства службой УУП характеризуется положительно (т.2 л.д.70), по месту проживания Администрацией также характеризуется положительно (т.2 л.д. 68), на учете у врача психиатра и нарколога не состоит (т.2 л.д.36), на диспансерном учете в ГОБУЗ «Демянская ЦРБ» не состоит (т.2 л.д.40); привлекалась по линии ГИБДД к административной ответственности с назначением наказания в виде административного штрафа, штрафы не оплачены (т.2 л.д.30-32).

Исследованием личности подсудимой Дунаевой Н.В. установлено, что она не судима (т.1 л.д.222-223), службой УУП МО МВД России «Демянский» характеризуется положительно (т.2 л.д.9), по месту проживания Администрацией также характеризуется положительно (т.2 л.д. 12), на учете у врача психиатра и нарколога не состоит (т.1 л.д.232), состоит на диспансерном учете в связи с наличием ряда хронических заболеваний (т.1 л.д.236), является получателем страховой пенсии по старости (т.1 л.д.243) к административной ответственности не привлекалась, (т. 1 л.д.228, 225-226), имеет ряд благодарностей от Общества.

Обсуждая вопрос о назначении вида наказания каждой из подсудимых, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, принимая во внимание совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, личность каждой из подсудимых, суд считает возможным назначить каждой из них наказание в виде лишения свободы с назначением в пределах санкции ч. 4 ст. 160 УК РФ, без назначения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы (с учетом характеристики личности Яворской Т.С. – трудоустроена, имеет троих малолетних детей; личности Дунаевой Н.В. – трудоустроена, принимает меры к погашению ущерба, а именно получаемую пенсию вносит в счет возмещения ущерба от преступления).

Суд не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ как к Дунаевой Н.В. так и Яворской Т.С., поскольку исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновных в его совершении, их поведением во время и после совершения преступления, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности преступления, не имеется.

При этом, принимая во внимание совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, характеризующие данные Яворской Т.С. и Дунаевой Н.В. в целом, суд считает возможным назначить каждой из них наказание не связанное с его реальным отбытием, то есть применить ст. 73 УК РФ, назначив испытательный срок, в течение которого каждая из подсудимых своим поведением должна доказать свое исправление.

Суд полагает, что назначенное подсудимым наказание, не связанное с изоляцией от общества, сможет обеспечить достижение целей наказания и будет им соответствовать.

Поскольку фактические обстоятельства, совершенного каждой из подсудимых преступления, не свидетельствуют о меньшей степени общественной опасности, а также принимая во внимание личность каждой из подсудимых, роль каждой из них в совершении преступления, учитывая, что преступление каждой из них совершено умышленно, из корыстных побуждений, учитывая также характер и размер наступивших последствий (Обществу причинен особо крупный ущерб), а также другие фактические обстоятельства этого умышленного преступления, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При этом, суд при назначении наказания каждой из подсудимых руководствуется правилами ч. 1 ст. 62 УК РФ об особенностях назначения наказания при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ.

Согласно ч.3 ст. 47 УК РФ лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью может назначаться в качестве дополнительного вида наказания и в случаях, когда оно не предусмотрено соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса в качестве наказания за соответствующее преступление, если с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности виновного суд признает невозможным сохранение за ним права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Учитывая, что Яворская Т.С. совершением вмененного преступления дискредитировала себя, использовав свое служебное положение (действия совершены в период нахождения её в должности бухгалтера Общества), суд полагает необходимым назначить ей дополнительное наказание – лишение права заниматься деятельностью, связанной с распоряжением, учетом и хранением товарно -материальных ценностей и денежных средств в государственных, коммерческих и муниципальных организациях.

При этом, в соответствии с ч.4 ст.47 УК РФ срок дополнительного наказания при условном осуждении будет исчисляться с момента вступления приговора в законную силу.

При этом, учитывая, что Дунаева Н.В. принимает меры к погашению ущерба, продолжает работать в прежней должности, ее деятельность является ее единственной профессией, суд не находит оснований для назначения Дунаевой Н.В. данного дополнительного наказания.

Меры пресечения – подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении каждой из подсудимых - отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу папки белого цвета с наименованием «Отчет» в количестве 49 штук, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств МО МВД РФ «Демянский» возвратить потерпевшему, со снятием ограничений по использованию и распоряжению.

Суммы, связанные с оплатой вознаграждения адвокатов Петрова А.И. в размере 11 100 рублей, Верещако Е.В. в размере 9 300 рублей (в ходе предварительного расследования) и 2500 рублей (в ходе судебного заседания), Посыпкина А.В. в размере 1 250 рублей, а также оплата труда эксперта в размере 25 000 рублей, суд признает процессуальными издержками.

Согласно ч. 7 ст. 132 УПК РФ, признавая виновными по уголовному делу нескольких подсудимых, суд определяет, в каком размере процессуальные издержки должны быть взысканы с каждого из них. Суд учитывает при этом характер вины, степень ответственности за преступление и имущественное положение осужденного.

Учитывая вышеизложенное, рассмотрение уголовного дела в общем порядке судебного разбирательства, оценив также имущественное положение каждой из подсудимых (официально трудоустроены, Дунаева Н.В. получает пенсию по старости), их трудоспособный возраст, позицию каждой из них, суд не находит оснований для освобождения от выплаты процессуальных издержек за вознаграждение адвокатов, которые в соответствии со ст.132 УПК РФ подлежат взысканию с каждой из них в доход федерального бюджета. Оплата труда эксперта подлежит возмещению с каждой из подсудимых по 12 500 рублей с каждой.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

Приговорил:

Яворскую Татьяну Сергеевну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок четыре года с назначением дополнительного наказания в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с распоряжением, учетом и хранением товарно-материальных ценностей и денежных средств в государственных, коммерческих и муниципальных организациях на срок два года шесть месяцев.

На основании статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации основное назначенное наказание Яворской Татьяне Сергеевне считать условным с испытательным сроком четыре года, в течение которого осужденная своим поведением должна доказать свое исправление.

Возложить на Яворскую Татьяну Сергеевну исполнение обязанностей: не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Срок отбытия дополнительного наказания Яворской Татьяне Сергеевне в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с распоряжением, учетом и хранением товарно-материальных ценностей и денежных средств в государственных, коммерческих и муниципальных организациях на срок два года шесть месяцев исчислять с момента вступления приговора суда в законную силу.

Дунаеву Наталью Васильевну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 4 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок три года.

На основании статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное наказание Дунаевой Наталье Васильевне считать условным с испытательным сроком три года, в течение которого осужденная своим поведением должна доказать свое исправление.

Возложить на Дунаеву Наталью Васильевну исполнение обязанностей: не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Меры пресечения – подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Дунаевой Натальи Васильевны и Яворской Татьяны Сергеевны - отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу папки белого цвета с наименованием «Отчет» в количестве 49 штук, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств МО МВД РФ «Демянский» возвратить потерпевшему, со снятием ограничений по использованию и распоряжению.

Процессуальные издержки в общей сумме 24 850 рублей взыскать с Дунаевой Натальи Васильевны в доход федерального бюджета.

Процессуальные издержки в общей сумме 24 300 рублей взыскать с Яворской Татьяны Сергеевны в доход федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке и на него может быть внесено апелляционное представление в Новгородский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, через Валдайский районный суд Новгородской области.

Осужденные вправе осуществлять свое право на защиту в суде апелляционной инстанции лично либо с помощью защитника.

Председательствующий                      Ю.П. Степанова