Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-968/2020 от 09.07.2020

Дело № 1-968/2020

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 ноября 2020 года                                                               город Волжский

Волжский городской суд Волгоградской области в составе:

председательствующего судьи Соколова С.С.,

при секретарях: Барановой Н.А., Суплотовой А.И., помощнике судьи Болтиевой А.Ю.,

с участием государственного обвинителя Волжской городской прокуратуры Бодровой А.Н.,

подсудимой Заднепровской Е.С. и ее защитника адвоката Левина М.В., представившего ордер и удостоверение,

потерпевшего Солдатенко С.В. и его представителя Калюта Н.В. по доверенности и ордеру,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Заднепровской Е.С., <...>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Заднепровская Е.С. являясь главным бухгалтером ООО «ИПАЛЕТ» в период времени с 1 июля 2019 года по 16 апреля 2020 года, совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ИПАЛЕТ», при следующих обстоятельствах.

ООО «ИПАЛЕТ» зарегистрировано 29 декабря 2015 (ОГРН 1153443033435/ИНН 3435123620), состоит на учете в ИФНС по г. Волжскому Волгоградской области, юридический адрес регистрации: Волгоградская область г. Волжский ул. Карбышева, дом 76 офис 508, основной заявленный при создании вид деятельности Общества - управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.

ООО «ИПАЛЕТ» в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк» №8621/0785 по адресу: г. Волжский ул. Мира, д. 71 открыт расчетный счет №40702810211000007110. На основании договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, заключенного путем присоединения к Условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» в рамках «зарплатных проектов», ООО «ИПАЛЕТ» была предоставлена возможность проведения финансовых операций по счету дистанционно, с использованием Системы «Сбербанк бизнес онлайн» и устройства аппаратной криптографии (USB- ключа).

В соответствии с трудовым договором от 1 ноября 2018 года Заднепровская Е.С. была принята в ООО «ИПАЛЕТ» на должность бухгалтера. Приказом №... от "."..г.г. директора ООО «ИПАЛЕТ» С1. Заднепровская Е.С. назначена на должность главного бухгалтера ООО «ИПАЛЕТ», в должностные обязанности которой входила работа по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; разработка и осуществление мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов предприятия; начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников организации. Приказом №.../ПД от "."..г.г. директора ООО «ИПАЛЕТ» С1. за главным бухгалтером Заднепровской Е.С. была закреплена ответственность за хранение и использование ключей от системы «банк-клиент».

В июле 2019 года у Заднепровской Е.С. возник преступный умысел направленный на хищение денежных средств принадлежащих ООО «ИПАЛЕТ». Осуществляя задуманное, Заднепровская Е.С., находясь в офисе ООО «ИПАЛЕТ» по адресу: <адрес>, используя находящийся на ее рабочем месте персональный компьютер с установленным программным обеспечением для осуществления удаленного доступа к проведению банковских операций по расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ», обладая полученным ранее на законных основаниях электронно-цифровым паролем, необходимым для получения доступа к расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ», стала систематически составлять и отправлять в банк в электронном виде электронные документы (реестры на зачисление денежных средств и платежные поручения), подписанные вверенной ей директором электронной цифровой подписью, для обеспечения перечисления денежных средств под видом начисленной заработной платы с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» на лицевой счет своей банковской карты. При этом, с целью сокрытия своих преступных действий, Заднепровская Е.С. подделала первичные документы от имени руководителя ООО «ИПАЛЕТ» С1., а именно приказы, а также договоры подряда с К., на основании которых произвела начисление и выплату заработной платы и иных вознаграждений.

Таким образом Заднепровская Е.С. обеспечила перечисление банком с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» №№..., открытого в ПАО «Сбербанк» в отделении по адресу: <адрес> на свой лицевой счет №..., открытый в ПАО «Сбербанк» : 17.07.2019- 23913,04 рублей, 23.07.2019 -35796,16 рублей, 23.07.2019 -17400 рублей, 23.07.2019- 35796,16 рублей, 26.07.2019 -23913,04 рублей, 29.07.2019 - 78300 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 -19586 рублей, 14.08.2019 – 17400 рублей, 14.08.2019- 21750 рублей, 27.08.2019 - 24999,99 рублей, 30.08.2019 - 23925 рублей, 02.09.2019 -26100 рублей, 05.09.2019 -168000 рублей, 06.09.2019 -263000 рублей, 12.09.2019 - 3163,75 рублей, 12.09.2019 - 790,70 рублей, 17.09.2019 - 46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 18.09.2019 -30741 рублей, 23.09.2019 - 38000 рублей, 23.09.2019 - 31000 рублей, 25.09.2019 - 43500 рублей, 27.09.2019 – 69600 рублей, 27.09.2019 - 23809 рублей, 30.09.2019 - 3538,70 рублей, 01.10.2019 - 34800 рублей, 03.10.2019 - 19691 рублей, 07.10.2019 - 19691 рублей, 10.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 - 52988,70 рублей, 11.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 -18188,70 рублей, 16.10.2019 - 39150 рублей, 21.10.2019 - 34800 рублей, 23.10.2019 -69600 рублей, 23.10.2019 - 34800 рублей, 25.10.2019 - 19565 рублей, 30.10.2019 - 5192,93 рублей, 05.11.2019- 34800 рублей, 06.11.2019 - 69600 рублей, 12.11.2019 - 18382,82 рублей, 12.11.2019 - 43500 рублей, 12.11.2019 - 26100 рублей, 18.11.2019 - 43500 рублей, 20.11.2019 - 65100 рублей, 20.11.2019 - 63000 рублей, 25.11.2019 - 41803 рублей, 26.11.2019 - 36369 рублей, 27.11.2019 - 45000 рублей, 29.11.2019 - 34800 рублей, 04.12.2019 - 69600 рублей, 04.12.2019 - 43500 рублей, 12.12.2019 - 27463,89 рублей, 12.12.2019 - 26100 рублей, 13.12.2019 - 43500 рублей, 16.12.2019 - 30139 рублей, 16.12.2019 - 5139 рублей, 17.12.2019 - 43500 рублей, 18.12.2019 -34800 рублей, 20.12.2019 - 53691,40 рублей, 24.12.2019 - 52200 рублей, 27.12.2019 - 69600 рублей, 27.12.2019 - 16000 рублей, 27.12.2019 - 22857,14 рублей, 31.12.2019 - 34800 рублей, 10.01.2020 - 30097 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 13.01.2020 - 34800 рублей, 14.01.2020 - 17400 рублей, 20.01.2020 - 30450 рублей, 20.01.2020 - 30000 рублей, 21.01.2020 - 30000 рублей, 22.01.2020 - 50000 рублей, 23.01.2020 - 50000 рублей, 27.01.2020 - 23529 рублей, 31.01.2020 - 47850 рублей, 03.02.2020 - 62250 рублей, 04.02.2020 - 34800 рублей, 05.02.2020 - 139200 рублей, 11.02.2020 - 60900 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 34800 рублей, 14.02.2020 - 37410 рублей, 17.02.2020 - 50000 рублей, 17.02.2020 - 45000 рублей, 18.02.2020 - 45000 рублей, 25.02.2020 - 52200 рублей, 27.02.2020 - 50000 рублей, 27.02.2020 - 26315 рублей, 03.03.2020 - 30450 рублей, 04.03.2020 -47850 рублей, 06.03.2020 - 34800 рублей, 12.03.2020 - 47185 рублей, 12.03.2020 - 60900 рублей, 12.03.2020 – 47850 рублей, 17.03.2020 - 69600 рублей, а всего на общую сумму 4118685,50 рублей, из которых 3647143,07 рублей похитила и распорядилась по собственному усмотрению, чем причинила ООО «ИПАЛЕТ» материальный ущерб в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимая Заднепровская Е.С. вину в инкриминируемом ей преступлении признала полностью в содеянном раскаялась, не отрицала обстоятельств, изложенных в обвинительном заключении. Суду показала, что в ООО «ИПАЛЕТ» она работала в должности главного бухгалтера с 1 июля 2019 года. Ещё до устройства на работу у неё были финансовые трудности, задолженности в микрофинансовых организациях. Она пыталась погасить, однако её постоянно звонили коллекторы и угрожали всей семье. Поскольку у неё был доступ к системе «клиент банк», она выписывала и начисляла сотрудникам завышенную зарплату и премию, делала сама приказ, и перечисляла излишние денежные средства на свой расчетный счет. Общий ущерб составляет три миллиона, данный ущерб был её причинен предприятию на протяжении периода с 1 июля 2019 года по 16 марта 2020 года. Все перечисленные денежные средства уходили в счет погашения действующий кредитов. В настоящее время ею перечислено потерпевшему 256 000 рублей.

Вместе с тем, виновность подсудимой в совершении инкриминируемого преступления в объеме, вменяемом на стадии предварительного расследования, подтверждается следующими доказательствами, представленными стороной обвинения:

- показаниями потерпевшего С. в судебном следствии о том, что в должности директора ООО «ИПАЛЕТ» он работает с 27 марта 2020 года на основании Приказа №.... В его должностные обязанности входит руководство текущей деятельностью Общества. Главным бухгалтером общества являлась Заднепровская Е.С., которая была материально ответственным лицом. Примерно с 20 марта 2020 года ООО «ИПАЛЕТ» в соответствии с Договором, была привлечена к аудиторской проверке Общества ООО организация ООО «Аудит поволжье». Основная цель мероприятия заключалась в проведении аудиторской проверки финансово – хозяйственной деятельности общества ООО «ИПАЛЕТ». К указанной проверке была привлечена главный бухгалтер ООО «ИПАЛЕТ» - Заднепровская Е.С. В ходе проведения аудиторской проверки, аудитором были выявлены существенные недостатки при ведении бухгалтерского учета организации. Данные недостатки выражались в отсутствии оправдательных документов при проведении некоторых бухгалтерских операций. Заднепровская Е.С. пояснить по поводу отсутствия документов ничего не смогла. В связи с чем, ООО «ИПАЛЕТ» была привлечена независимый бухгалтер-ревизор Д. В ходе проведения документальной проверки было установлено, что за период с 1 июля 2019 года по 17 марта 2020 года Заднепровской Е.С. с использованием программы Банк-клиент и ключа-доступа к программе на личный счет необоснованно было перечислено денежных средств в размере 3638897,94 рублей. При этом Заднепровской Е.С. ревизору были предъявлены приказы за подписями С1., которые вызывали сомнения в подлинности. К выпискам по банковским операциям были приложены платежные поручения на определенные суммы, которые не соответствовали данным платежным поручениям, указанным в выписке. Заднепровская Е.С. полностью созналась в том, что совершала хищения денежных средств со счета ООО «ИПАЛЕТ». Все денежные средства, похищенные со счета ООО «ИПАЛЕТ» Заднепровская Е.С. переводила на свою зарплатную карту. Таким образом, действиями Заднепровской Е.С. ООО «ИПАЛЕТ» был причинен материальный ущерб на общую сумму 3 638 897,94 рублей. В настоящее время сумма не возмещенного ущерба с учетом частичного погашения составляет 3 437 244, 94 руб.;

- показаниями свидетеля С. в судебном следствии о том, что работая в ООО «ИПАЛЕТ» его заработная плата составляла 10 000 рублей и начислялась два раза в месяц, аванс пять тысяч и зарплата 5-7 тысяч. Более никаких премий ему не начислялось. При получении зарплаты, свои подписи нигде не ставил;

- показаниями свидетеля К. в судебном следствии о том, что по договорам заключенным с ООО «ИПАЛЕТ, её разовая оплата труда составляла 5000 рублей. Всего было заключено 2 договора и оплата в совокупности составила 10 000 рублей. Более никаких денежных средств на расчетный счет не поступало.

Также виновность подсудимой в инкриминируемом ей преступлении подтверждается письменными доказательствами, представленными стороной обвинения:

- копией выписок по счету открытой на имя К. банковской карты, согласно которым от ООО «ИПАЛЕТ» в качестве вознаграждения по договору подряда от 17 сентября 2019 года 8 октября 2019 года была перечислена денежная сумма 4350 рублей, а по договору подряда от 20 января 2020 года 28 января 2020 года также была перечислена денежная сумма 4350 рублей. Более никаких денежных средств от ООО «ИПАЛЕТ» К. перечислено не было (т.2, л.д. 214-222);

- заявлением директора ООО «ИПАЛЕТ» С. зарегистрированным в КУСП №2456 от 9 апреля 2020г. о привлечении к уголовной ответственности Заднепровской Е.С., которая в период времени с июля 2019 года по 17 марта 2020 года, используя свое служебное положение главного бухгалтера Общества, присвоила денежные средства, принадлежащие ООО «ИПАЛЕТ» (т.1, л.д. 8);

- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России майора полиции У., согласно которого от Заднепровской Е.С. поступила явка с повинной в совершении присвоения денежных средств ООО «ИПАЛЕТ» в размере 3637009,40 рублей (т.1, л.д. 9);

- протоколом явки с повинной от 9 апреля 2020г., зарегистрированным в КУСП №2474 от 9 июня 2020г., согласно которому в ОЭБ и ПК УМВД России по г. Волжскому обратилась Заднепровская Е.С., которая сообщила о совершенном ею преступлении - присвоении денежных средств, принадлежащих ООО «ИПАЛЕТ» (т.1, л.д.10-12);

- копией свидетельства о государственной регистрации 30 декабря 2015г. юридического лица ООО «ИПАЛЕТ» за ОГРН 1153443033435, копия свидетельства о постановке на учет ООО «ИПАЛЕТ» в налоговом органе, согласно которого ООО «ИПАЛЕТ» ОГРН 1153443033435 поставлена на учет 29 декабря 2015г. в ИФНС по г. Волжскому Волгоградской области с присвоением ИНН/КПП 3435123620/343501001 (т.1, л.д. 37-38);

- копией штатного расписания №8 от 1 июля 2019г., согласно которому главному бухгалтеру ООО «ИПАЛЕТ» установлен должностной оклад в размере 40000 рублей (т.1, л.д.61);

- копией штатного расписания №1 от 7 февраля 2020г., согласно которому главному бухгалтеру ООО «ИПАЛЕТ» установлен должностной оклад в размере 40 000 рублей (т.1, л.д.61);

- копией заявления Заднепровской Е.С. о принятии ее на должность бухгалтера ООО «ИПАЛЕТ» с 1 ноября 2018г. (т.1, л.д.63);

- копией приказа №2 от 1 ноября 2018г. о приеме Заднепровской Е.С. в ООО «ИПАЛЕТ» на должность бухгалтера (т.1, л.д. 64);

- копией трудового договора от 1 ноября 2018г., заключенного между ООО «ИПАЛЕТ» и Заднепровской Е.С., копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 1 февраля 2019г., заключенного между ООО «ИПАЛЕТ» и Заднепровской Е.С. согласно которого Заднепровская Е.С. принята в ООО «ИПАЛЕТ» на должность бухгалтера (т.1, л.д. 65-67,68);

- копией дополнительного соглашения №2 от 1 июля 2019г. к трудовому договору б/н от 1 ноября 2018г., согласно которого Заднепровская Е.С. с 1 июля 2019г. исполняет обязанности главного бухгалтера (т.1, л.д. 69-71);

- копией заявления Заднепровской Е.С. о переводе ее на должность главного бухгалтера с 1 июля 2019., копия приказа №2 от 1 июля 2019 директора ООО «ИПАЛЕТ» С1. о переводе Заднепровской Е.С. на должность главного бухгалтера (т.1, л.д. 72, 73);

- копией заявления о присоединении к условиям предоставления услуг в рамках «зарплатных проектов», копия договора о предоставлении услуг в рамках «зарплатных» проектов, согласно которых между ПАО «Сбербанк» и ООО «ИПАЛЕТ» 14 июля 2016г. заключен договор №..., в соответствии с которым в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк» №... открыт расчетный счет ООО «ИПАЛЕТ» №... с которого производится списание денежных средств на основании электронных реестров (т.2, л.д.126- 146)

- копией приказа №1/ПД от 1 июля 2019г., согласно которому за главным бухгалтером Заднепровской Е.С. закреплена ответственность за хранение и использование ключей от системы «банк-клиент» на основании акта приема-передачи документов от "."..г.г. (т.2, л.д. 147, 148);

- протоколом выемки от 25 мая 2020г., согласно которому у потерпевшего С. изъяты документы, имеющие значение для расследования: документы, содержащие свободные образцы подписи бывшего директора ООО «ИПАЛЕТ» С1.: счета на оплату: №73,71 от 01.10.19, №64,63 от 02.09.19, № 56,58,59 от 01.08.19, № 47,48,49 от 01.07.19, № 44,45 от 14.06.19, №26,27 от 31.03.19, №18,20,19 от 28.02.19, №11,12,10 от 01.02.19; доверенность от 11.01.2016г.; опись документов для Сбербанка от 19.01.16г. с приложением №3; счета-фактуры: № 86 от 31.12.19, №54,53 от 31.08.19, № 49,47 от 31.07.19, № 41,42,43 от 30.06.19, № 31 от 26.05.19, № 31,32,33 от 31.05.19, №24,23,22 от 30.04.19, №14,15,16 от 31.03.19, №7,9,8 от 28.02.19, №2,1,3 от 31.01.19 – 24шт.; акты: № 45,47,46,48,49 от 31.12.19, №41,44,42,43 от 30.11.19, №40,37 от 31.10.19, №34,33 от 30.09.19, №29,28 от 31.08.19, №24,25,26,27 от 31.07.19, № 18,19,20 от 30.06.19, №14 от 26.05.19, №15,16,17 от 31.05.19, №13,12,11 от 30.04.19, №7,8,9 от 31.03.19, №4,6,5 от 28.02.19, №2,3,1 от 31.01.19; письма исходящие: за 2017г., за 2018г. в количестве 20 штук, за 2019г. – в количестве 4 штук; приказы: №2 от 22.07.19, №2 от 01.07.19, №1 от 26.06.19, №1К от 24.06.19, №1 от 31.07.19, №3/Ш от 01.08.19, №2/Ш от 01.07.19, №1/Ш от 01.02.19, №1 от 29.01.19; приказ №3/пр от 25.03.19; приказ №6/пр от 06.05.19, заявление Заднепровской Е.С. от 18.07.2019; заявление Заднепровской от 27.09.2019; приказ №7 от 27.09.2019; приказ №8 от 30.09.2019; приказ без номера от 23.07.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 69500 рублей, которые были зачислены на ее лицевой счет в сумме рублей; приказ без номера от 29.07.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 90000 рублей; приказ без номера от 01.08.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 90000 рублей; приказ без номера от 02.08.2019 о начислении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 56500 рублей; приказ без номера от 05.09.2019 о выделении материальной помощи С1. в размере 303000 рублей; приказ без номера от 06.09.2019 о выделении премии С1. в размере 193000 рублей; приказ без номера то 10.09.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 86000 рублей; приказ от 25.09.2019 о выделении материальной помощи Заднепровской Е.С. в размере 28800 рублей; приказ от 25.09.2019 о выделении материальной помощи Заднепровской Е.С. в размере 80000 рублей; приказ от 01.10.2019 о выделении премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 30200 рублей; приказ от 01.10.2019 о выделении материальной помощи к отпуску С1. в размере 51300 рублей; приказ от 10.10.2019 о выделении Заднепровской Е.С. материальной помощи в сумме 90000 рублей; приказ от 10.10.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за производственные показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества за 3 квартал в сумме 82500 рублей; приказ от 01.11.2019 о выделении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 85500 рублей; приказ от 14.11.2019 о выделении Сотникову А.В. материальной помощи в размере 243600 рублей; приказ от 05.11.2019 о выделении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 88000 рублей; приказ от 01.12.2019 о выделении С1. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 144350 рублей; приказ от 04.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 80000 рублей; приказ от18.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 60000 рублей; приказ от 18.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 90000 рублей, договор подряда от 16.09.2019 между ООО "ИПАЛЕТ" и К. на выполнение работ, акт выполненных работ от 01.10.2018, согласно которого К. были произведены для ООО "ИПАЛЕТ" работы по настройке налоговых регистров в программе 1С "Бухгалтерия; договор подряда от 02.09.2019 между ООО "ИПАЛЕТ" и К. на выполнение работ, акт выполненных работ от 14.10.2019, согласно которого К. были произведены работы для ООО "ИПАЛЕТ" по настройке налоговых регистров в программе 1С "Бухгалтерия"(т.2, л.д. 155-158);

- документами, содержащими свободные образцы подписи бывшего директора ООО «ИПАЛЕТ» С1.: счета на оплату: №73,71 от 01.10.19, №64,63 от 02.09.19, № 56,58,59 от 01.08.19, № 47,48,49 от 01.07.19, № 44,45 от 14.06.19, №26,27 от 31.03.19, №18,20,19 от 28.02.19, №11,12,10 от 01.02.19; доверенность от 11.01.2016г.; опись документов для Сбербанка от 19.01.16г. с приложением №3; счета-фактуры: № 86 от 31.12.19, №54,53 от 31.08.19, № 49,47 от 31.07.19, № 41,42,43 от 30.06.19, № 31 от 26.05.19, № 31,32,33 от 31.05.19, №24,23,22 от 30.04.19, №14,15,16 от 31.03.19, №7,9,8 от 28.02.19, №2,1,3 от 31.01.19 – 24шт.; акты: № 45,47,46,48,49 от 31.12.19, №41,44,42,43 от 30.11.19, №40,37 от 31.10.19, №34,33 от 30.09.19, №29,28 от 31.08.19, №24,25,26,27 от 31.07.19, № 18,19,20 от 30.06.19, №14 от 26.05.19, №15,16,17 от 31.05.19, №13,12,11 от 30.04.19, №7,8,9 от 31.03.19, №4,6,5 от 28.02.19, №2,3,1 от 31.01.19; письма исходящие: за 2017г., за 2018г. в количестве 20 штук, за 2019г. в количестве 4 штук; приказы: №2 от 22.07.19, №2 от 01.07.19, №1 от 26.06.19, №1К от 24.06.19, №1 от 31.07.19, №3/Ш от 01.08.19, №2/Ш от 01.07.19, №1/Ш от 01.02.19, №1 от 29.01.19; приказ №3/пр от 25.03.19; приказ №6/пр от 06.05.19, заявление Заднепровской Е.С. от 18.07.2019; заявление Заднепровской от 27.09.2019; приказ №7 от 27.09.2019; приказ №8 от 30.09.2019; Документы, составленные Заднепровской Е.С. от имени директора ООО «ИПАЛЕТ» С1. с целью сокрытия своих преступных действий: приказ без номера от 23.07.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 69500 рублей, которые были зачислены на ее лицевой счет в сумме рублей; приказ без номера от 29.07.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 90000 рублей; приказ без номера от 01.08.2019, согласно которого Заднепровской Е.С. начислена премия за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 90000 рублей; приказ без номера от 02.08.2019 о начислении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 56500 рублей; приказ без номера от 05.09.2019 о выделении материальной помощи С1. в размере 303000 рублей; приказ без номера от 06.09.2019 о выделении премии С1. в размере 193000 рублей; приказ без номера то 10.09.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 86000 рублей; приказ от 25.09.2019 о выделении материальной помощи Заднепровской Е.С. в размере 28800 рублей; приказ от 25.09.2019 о выделении материальной помощи Заднепровской Е.С. в размере 80000 рублей; приказ от 01.10.2019 о выделении премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в размере 30200 рублей; приказ от "."..г. о выделении материальной помощи к отпуску С1. в размере 51300 рублей; приказ от 10.10.2019 о выделении Заднепровской Е.С. материальной помощи в сумме 90000 рублей; приказ от 10.10.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за производственные показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества за 3 квартал в сумме 82500 рублей; приказ от 01.11.2019 о выделении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 85500 рублей; приказ от 14.11.2019 о выделении Сотникову А.В. материальной помощи в размере 243600 рублей; приказ от 05.11.2019 о выделении Заднепровской Е.С. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 88000 рублей; приказ от 01.12.2019 о выделении С1. премии за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 144350 рублей; приказ от 04.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 80000 рублей; приказ от18.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 60000 рублей; приказ от 18.12.2019 о выделении премии Заднепровской Е.С. за добросовестное исполнение трудовых обязанностей в сумме 90000 рублей, договор подряда от 16.09.2019 между ООО "ИПАЛЕТ" и К. на выполнение работ, акт выполненных работ от 01.10.2018, согласно которого К. были произведены для ООО "ИПАЛЕТ" работы по настройке налоговых регистров в программе 1С "Бухгалтерия; договор подряда от 02.09.2019 между ООО "ИПАЛЕТ" и К. на выполнение работ, акт выполненных работ от 14.10.2019, согласно которого К. были произведены работы для ООО "ИПАЛЕТ" по настройке налоговых регистров в программе 1С "Бухгалтерия" (т.2, л.д. 165-166, 167,168- 196);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 10 июня 2020г., согласно которому у свидетеля С. получены образцы подписи, экспериментальные образцы подписи С. (т.2, л.д. 201, 202-205);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования, согласно которого у свидетеля К. получены образцы подписи, экспериментальные образцы подписи К. (т.2, л.д. 224-229);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы №59 от 16 июня 2020г. согласно выводам которой, подписи от имени С1. в приказах (распоряжение) о поощрении работника: от 23.07.2019, от 29.07.2019, от 01.08.2019, от 02.08.2019, от 05.09.2019, от 06.09.2019, от 10.09.2019, от 25.09.2019, от 25.09.2019, от 01.10.2019, от 01.10.2019, от 10.10.2019, от 10.10.2019, от 01.11.2019, от 14.11.2019, от 05.11.2019, от 01.12.2019, от 04.12.2019, от 18.12.2019, от 18.12.2019, от 16.09.2019, от 01.10.2018, от 02.09.2019, от 14.10.2019, вероятно, выполнены не С1., а другим лицом. Подпись от имени С. в приказе (распоряжение) о поощрении работника от 02.09.2019 вероятно, выполнена не С., а другим лицом. Буквенные записи в актах выполненных работ от 01.10.2019, от 14.10.2019 договорах подряда от 16.09.2019, от 02.10.2019 выполнены не К., а другим лицом. Ответить на вопрос, кем, К. или другим лицом выполнены подписи от имени К. в актах выполненных работ от 01.10.2019, от 14.10.2019, договорах подряда от 16.09.2019, от 02.09.2019 не представляется возможным (т.2, л.д.235-243);

- протоколом осмотра документов от 15 июня 2020г., в ходе которого были осмотрены: выписка о движении денежных средств по счету №... на имя Заднепровской Е.С., за период с 01.07.2019 по 14.05.2020, на бумажном носителе, на 79 листах. В ходе осмотра выписки установлено, что с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» №40702810211000007110 на счет Заднепровской Е.С. произведены следующие зачисления денежных средств: 17.07.2019- 23913,04 рублей, 23.07.2019 -35796,16 рублей, 23.07.2019 -17400 рублей, 23.07.2019- 35796,16 рублей, 26.07.2019 -23913,04 рублей, 29.07.2019 - 78300 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 -19586 рублей, 14.08.2019 – 17400 рублей, 14.08.2019- 21750 рублей, 27.08.2019 - 24999,99 рублей, 30.08.2019 - 23925 рублей, 02.09.2019 -26100 рублей, 05.09.2019 -168000 рублей, 06.09.2019 -263000 рублей, 12.09.2019 - 3163,75 рублей, 12.09.2019 - 790,70 рублей, 17.09.2019 - 46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 18.09.2019 -30741 рублей, 23.09.2019 - 38000 рублей, 23.09.2019 - 31000 рублей, 25.09.2019 - 43500 рублей, 27.09.2019 – 69600 рублей, 27.09.2019 - 23809 рублей, 30.09.2019 - 3538,70 рублей, 01.10.2019 - 34800 рублей, 03.10.2019 - 19691 рублей, 07.10.2019 - 19691 рублей, 10.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 - 52988,70 рублей, 11.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 -18188,70 рублей, 16.10.2019 - 39150 рублей, 21.10.2019 - 34800 рублей, 23.10.2019 -69600 рублей, 23.10.2019 - 34800 рублей, 25.10.2019 - 19565 рублей, 30.10.2019 - 5192,93 рублей, 05.11.2019- 34800 рублей, 06.11.2019 - 69600 рублей, 12.11.2019 - 18382,82 рублей, 12.11.2019 - 43500 рублей, 12.11.2019 - 26100 рублей, 18.11.2019 - 43500 рублей, 20.11.2019 - 65100 рублей, 20.11.2019 - 63000 рублей, 25.11.2019 - 41803 рублей, 26.11.2019 - 36369 рублей, 27.11.2019 - 45000 рублей, 29.11.2019 - 34800 рублей, 04.12.2019 - 69600 рублей, 04.12.2019 - 43500 рублей, 12.12.2019 - 27463,89 рублей, 12.12.2019 - 26100 рублей, 13.12.2019 - 43500 рублей, 16.12.2019 - 30139 рублей, 16.12.2019 - 5139 рублей, 17.12.2019 - 43500 рублей, 18.12.2019 -34800 рублей, 20.12.2019 - 53691,40 рублей, 24.12.2019 - 52200 рублей, 27.12.2019 - 69600 рублей, 27.12.2019 - 16000 рублей, 27.12.2019 - 22857,14 рублей, 31.12.2019 - 34800 рублей, 10.01.2020 - 30097 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 13.01.2020 - 34800 рублей, 14.01.2020 - 17400 рублей, 20.01.2020 - 30450 рублей, 20.01.2020 - 30000 рублей, 21.01.2020 - 30000 рублей, 22.01.2020 - 50000 рублей, 23.01.2020 - 50000 рублей, 27.01.2020 - 23529 рублей, 31.01.2020 - 47850 рублей, 03.02.2020 - 62250 рублей, 04.02.2020 - 34800 рублей, 05.02.2020 - 139200 рублей, 11.02.2020 - 60900 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 34800 рублей, 14.02.2020 - 37410 рублей, 17.02.2020 - 50000 рублей, 17.02.2020 - 45000 рублей, 18.02.2020 - 45000 рублей, 25.02.2020 - 52200 рублей, 27.02.2020 - 50000 рублей, 27.02.2020 - 26315 рублей, 03.03.2020 - 30450 рублей, 04.03.2020 -47850 рублей, 06.03.2020 - 34800 рублей, 12.03.2020 - 47185 рублей, 12.03.2020 - 60900 рублей, 12.03.2020 – 47850 рублей, "."..г. - 69600 рублей. В качестве назначения платежа указано: «Заработная плата по реестру в соответствии с Договором 11010528 от 14.07.2016»; осмотрена копия выписки по расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ» №..., открытому в ПАО «Сбербанк» за период времени с "."..г. по "."..г., на бумажном носителе, на 56 листах, согласно которой с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» №... на счет Заднепровской Е.С. произведены следующие зачисления денежных средств: 17.07.2019- 23913,04 рублей, 23.07.2019 -35796,16 рублей, 23.07.2019 -17400 рублей, 23.07.2019- 35796,16 рублей, 26.07.2019 -23913,04 рублей, 29.07.2019 - 78300 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 -19586 рублей, 14.08.2019 – 17400 рублей, 14.08.2019- 21750 рублей, 27.08.2019 - 24999,99 рублей, 30.08.2019 - 23925 рублей, 02.09.2019 -26100 рублей, 05.09.2019 -168000 рублей, 06.09.2019 -263000 рублей, 12.09.2019 - 3163,75 рублей, 12.09.2019 - 790,70 рублей, 17.09.2019 - 46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 18.09.2019 -30741 рублей, 23.09.2019 - 38000 рублей, 23.09.2019 - 31000 рублей, 25.09.2019 - 43500 рублей, 27.09.2019 – 69600 рублей, 27.09.2019 - 23809 рублей, 30.09.2019 - 3538,70 рублей, 01.10.2019 - 34800 рублей, 03.10.2019 - 19691 рублей, 07.10.2019 - 19691 рублей, 10.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 - 52988,70 рублей, 11.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 -18188,70 рублей, 16.10.2019 - 39150 рублей, 21.10.2019 - 34800 рублей, 23.10.2019 -69600 рублей, 23.10.2019 - 34800 рублей, 25.10.2019 - 19565 рублей, 30.10.2019 - 5192,93 рублей, 05.11.2019- 34800 рублей, 06.11.2019 - 69600 рублей, 12.11.2019 - 18382,82 рублей, 12.11.2019 - 43500 рублей, 12.11.2019 - 26100 рублей, 18.11.2019 - 43500 рублей, 20.11.2019 - 65100 рублей, 20.11.2019 - 63000 рублей, 25.11.2019 - 41803 рублей, 26.11.2019 - 36369 рублей, 27.11.2019 - 45000 рублей, 29.11.2019 - 34800 рублей, 04.12.2019 - 69600 рублей, 04.12.2019 - 43500 рублей, 12.12.2019 - 27463,89 рублей, 12.12.2019 - 26100 рублей, 13.12.2019 - 43500 рублей, 16.12.2019 - 30139 рублей, 16.12.2019 - 5139 рублей, 17.12.2019 - 43500 рублей, 18.12.2019 -34800 рублей, 20.12.2019 - 53691,40 рублей, 24.12.2019 - 52200 рублей, 27.12.2019 - 69600 рублей, 27.12.2019 - 16000 рублей, 27.12.2019 - 22857,14 рублей, 31.12.2019 - 34800 рублей, 10.01.2020 - 30097 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 13.01.2020 - 34800 рублей, 14.01.2020 - 17400 рублей, 20.01.2020 - 30450 рублей, 20.01.2020 - 30000 рублей, 21.01.2020 - 30000 рублей, 22.01.2020 - 50000 рублей, 23.01.2020 - 50000 рублей, 27.01.2020 - 23529 рублей, 31.01.2020 - 47850 рублей, 03.02.2020 - 62250 рублей, 04.02.2020 - 34800 рублей, 05.02.2020 - 139200 рублей, 11.02.2020 - 60900 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 34800 рублей, 14.02.2020 - 37410 рублей, 17.02.2020 - 50000 рублей, 17.02.2020 - 45000 рублей, 18.02.2020 - 45000 рублей, 25.02.2020 - 52200 рублей, 27.02.2020 - 50000 рублей, 27.02.2020 - 26315 рублей, 03.03.2020 - 30450 рублей, 04.03.2020 -47850 рублей, 06.03.2020 - 34800 рублей, 12.03.2020 - 47185 рублей, 12.03.2020 - 60900 рублей, 12.03.2020 – 47850 рублей, 17.03.2020 - 69600 рублей. В качестве назначения платежа указано: «Заработная плата по реестру в соответствии с Договором 11010528 от 14.07.2016» (т.3, л.д. 84-87);

- копией выписки по расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ» №..., открытому в ПАО «Сбербанк» за период времени с 01.07.2019 по 22.03.2020, на бумажном носителе, на 56 листах, согласно которой с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» №40702810211000007110 на счет Заднепровской Е.С. произведены следующие зачисления денежных средств: 17.07.2019- 23913,04 рублей, 23.07.2019 -35796,16 рублей, 23.07.2019 -17400 рублей, 23.07.2019- 35796,16 рублей, 26.07.2019 -23913,04 рублей, 29.07.2019 - 78300 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 -19586 рублей, 14.08.2019 – 17400 рублей, 14.08.2019- 21750 рублей, 27.08.2019 - 24999,99 рублей, 30.08.2019 - 23925 рублей, 02.09.2019 -26100 рублей, 05.09.2019 -168000 рублей, 06.09.2019 -263000 рублей, 12.09.2019 - 3163,75 рублей, 12.09.2019 - 790,70 рублей, 17.09.2019 - 46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 18.09.2019 -30741 рублей, 23.09.2019 - 38000 рублей, 23.09.2019 - 31000 рублей, 25.09.2019 - 43500 рублей, 27.09.2019 – 69600 рублей, 27.09.2019 - 23809 рублей, 30.09.2019 - 3538,70 рублей, 01.10.2019 - 34800 рублей, 03.10.2019 - 19691 рублей, 07.10.2019 - 19691 рублей, 10.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 - 52988,70 рублей, 11.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 -18188,70 рублей, 16.10.2019 - 39150 рублей, 21.10.2019 - 34800 рублей, 23.10.2019 -69600 рублей, 23.10.2019 - 34800 рублей, 25.10.2019 - 19565 рублей, 30.10.2019 - 5192,93 рублей, 05.11.2019- 34800 рублей, 06.11.2019 - 69600 рублей, 12.11.2019 - 18382,82 рублей, 12.11.2019 - 43500 рублей, 12.11.2019 - 26100 рублей, 18.11.2019 - 43500 рублей, 20.11.2019 - 65100 рублей, 20.11.2019 - 63000 рублей, 25.11.2019 - 41803 рублей, 26.11.2019 - 36369 рублей, 27.11.2019 - 45000 рублей, 29.11.2019 - 34800 рублей, 04.12.2019 - 69600 рублей, 04.12.2019 - 43500 рублей, 12.12.2019 - 27463,89 рублей, 12.12.2019 - 26100 рублей, 13.12.2019 - 43500 рублей, 16.12.2019 - 30139 рублей, 16.12.2019 - 5139 рублей, 17.12.2019 - 43500 рублей, 18.12.2019 -34800 рублей, 20.12.2019 - 53691,40 рублей, 24.12.2019 - 52200 рублей, 27.12.2019 - 69600 рублей, 27.12.2019 - 16000 рублей, 27.12.2019 - 22857,14 рублей, 31.12.2019 - 34800 рублей, 10.01.2020 - 30097 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 13.01.2020 - 34800 рублей, 14.01.2020 - 17400 рублей, 20.01.2020 - 30450 рублей, 20.01.2020 - 30000 рублей, 21.01.2020 - 30000 рублей, 22.01.2020 - 50000 рублей, 23.01.2020 - 50000 рублей, 27.01.2020 - 23529 рублей, 31.01.2020 - 47850 рублей, 03.02.2020 - 62250 рублей, 04.02.2020 - 34800 рублей, 05.02.2020 - 139200 рублей, 11.02.2020 - 60900 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 34800 рублей, 14.02.2020 - 37410 рублей, 17.02.2020 - 50000 рублей, 17.02.2020 - 45000 рублей, 18.02.2020 - 45000 рублей, 25.02.2020 - 52200 рублей, 27.02.2020 - 50000 рублей, 27.02.2020 - 26315 рублей, 03.03.2020 - 30450 рублей, 04.03.2020 -47850 рублей, 06.03.2020 - 34800 рублей, 12.03.2020 - 47185 рублей, 12.03.2020 - 60900 рублей, 12.03.2020 – 47850 рублей, 17.03.2020 - 69600 рублей. В качестве назначения платежа указано: «Заработная плата по реестру в соответствии с Договором 11010528 от 14.07.2016» (т.2, л.д. 13-69, т.3, л.д. 88);

- выпиской о движении денежных средств по счету №... на имя Заднепровской Е.С., счет открыт в ОСБ 8621/709, за период с 01.07.2019 по 14.05.2020, на бумажном носителе, на 79 листах, согласно которой с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» №... на счет Заднепровской Е.С. произведены следующие зачисления денежных средств: 17.07.2019- 23913,04 рублей, 23.07.2019 -35796,16 рублей, 23.07.2019 -17400 рублей, 23.07.2019- 35796,16 рублей, 26.07.2019 -23913,04 рублей, 29.07.2019 - 78300 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 - 19586,19 рублей, 12.08.2019 -19586 рублей, 14.08.2019 – 17400 рублей, 14.08.2019- 21750 рублей, 27.08.2019 - 24999,99 рублей, 30.08.2019 - 23925 рублей, 02.09.2019 -26100 рублей, 05.09.2019 -168000 рублей, 06.09.2019 -263000 рублей, 12.09.2019 - 3163,75 рублей, 12.09.2019 - 790,70 рублей, 17.09.2019 - 46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 17.09.2019 -46000 рублей, 18.09.2019 -30741 рублей, 23.09.2019 - 38000 рублей, 23.09.2019 - 31000 рублей, 25.09.2019 - 43500 рублей, 27.09.2019 – 69600 рублей, 27.09.2019 - 23809 рублей, 30.09.2019 - 3538,70 рублей, 01.10.2019 - 34800 рублей, 03.10.2019 - 19691 рублей, 07.10.2019 - 19691 рублей, 10.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 - 52988,70 рублей, 11.10.2019 - 34800 рублей, 11.10.2019 -18188,70 рублей, 16.10.2019 - 39150 рублей, 21.10.2019 - 34800 рублей, 23.10.2019 -69600 рублей, 23.10.2019 - 34800 рублей, 25.10.2019 - 19565 рублей, 30.10.2019 - 5192,93 рублей, 05.11.2019- 34800 рублей, 06.11.2019 - 69600 рублей, 12.11.2019 - 18382,82 рублей, 12.11.2019 - 43500 рублей, 12.11.2019 - 26100 рублей, 18.11.2019 - 43500 рублей, 20.11.2019 - 65100 рублей, 20.11.2019 - 63000 рублей, 25.11.2019 - 41803 рублей, 26.11.2019 - 36369 рублей, 27.11.2019 - 45000 рублей, 29.11.2019 - 34800 рублей, 04.12.2019 - 69600 рублей, 04.12.2019 - 43500 рублей, 12.12.2019 - 27463,89 рублей, 12.12.2019 - 26100 рублей, 13.12.2019 - 43500 рублей, 16.12.2019 - 30139 рублей, 16.12.2019 - 5139 рублей, 17.12.2019 - 43500 рублей, 18.12.2019 -34800 рублей, 20.12.2019 - 53691,40 рублей, 24.12.2019 - 52200 рублей, 27.12.2019 - 69600 рублей, 27.12.2019 - 16000 рублей, 27.12.2019 - 22857,14 рублей, 31.12.2019 - 34800 рублей, 10.01.2020 - 30097 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 10.01.2020 - 43500 рублей, 13.01.2020 - 34800 рублей, 14.01.2020 - 17400 рублей, 20.01.2020 - 30450 рублей, 20.01.2020 - 30000 рублей, 21.01.2020 - 30000 рублей, 22.01.2020 - 50000 рублей, 23.01.2020 - 50000 рублей, 27.01.2020 - 23529 рублей, 31.01.2020 - 47850 рублей, 03.02.2020 - 62250 рублей, 04.02.2020 - 34800 рублей, 05.02.2020 - 139200 рублей, 11.02.2020 - 60900 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 19971 рублей, 12.02.2020 - 34800 рублей, 14.02.2020 - 37410 рублей, 17.02.2020 - 50000 рублей, 17.02.2020 - 45000 рублей, 18.02.2020 - 45000 рублей, 25.02.2020 - 52200 рублей, 27.02.2020 - 50000 рублей, 27.02.2020 - 26315 рублей, 03.03.2020 - 30450 рублей, 04.03.2020 -47850 рублей, 06.03.2020 - 34800 рублей, 12.03.2020 - 47185 рублей, 12.03.2020 - 60900 рублей, 12.03.2020 – 47850 рублей, 17.03.2020 - 69600 рублей. В качестве назначения платежа указано: «Заработная плата по реестру в соответствии с Договором 11010528 от 14.07.2016» (т.3, л.д. 4-83, л.д. 88);

- протоколом выемки от 16 июня 2020г. в офисе ООО «ИПАЛЕТ», согласно которого был изъят системный блок персонального компьютера АС230V/50Hz/3A-AC230V/50Hz/1A, на котором установлена программа дистанционного банковского обслуживания Sberbank Buzines Online, с помощью которой Заднепровская Е.С. осуществляла банковские операции по расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ» (т.3, л.д. 90-92);

- протоколом осмотра предметов от 16 июня 2020г., согласно которому был осмотрен изъятый в ходе выемки в офисном помещении ООО «ИПАЛЕТ» пор адресу: <адрес> офис №..., системный блок персонального компьютера АС230V/50Hz/3A-AC230V/50Hz/1A, на котором установлена программа дистанционного банковского обслуживания Sberbank Buzines Online (т.3, л.д.96);

- протоколом выемки от 18 июня 2020г. согласно которому у потерпевшего Солдатенко С.В. изъяты документы: список перечисляемой в банк зарплаты (содержащие сомнительную подпись Сотникова А.В.): № 104 от 31.12.2019 г.; № 114 от 27.12.2019 г.; № 111 от 23.12.2019 г.; № 83 от 20.12.2019 г.; № 102 от 18.12.2019 г.; № 110 от 16.12.2019 г.; № 124 от 13.12.2019 г.; № 95 от 12.12.2019 г.; №№ 97, 123 от 04.12.2019 г.; № 121 от 26.11.2019 г.; № 122 от 25.11.2019 г.; №№ 63, 120 от 20.11.2019 г.; № 89 от 18.11.2019 г.; № 107 от 05.11.2019 г.; №№ 66, 68, 118, 119 от 11.10.2019 г.; № 109 от 10.10.2019 г.; № 106 от 07.10.2019 г.; № 86 от 03.10.2019 г.; № 105 от 01.10.2019 г.; № 46 от 27.09.2019 г.; № 117 от 18.09.2019 г.; № 108 от 23.09.2019 г.; № 113 от 06.09.2019 г.; № 112 от 05.09.2019 г.; № 32 от 02.09.2019 г.; № 51 от 30.08.2019 г.; № 83 от 27.08.2019 г.; №№ 93, 94 от 14.08.2019 г.; №№ 52, 53 от 12.08.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 116 от 17.07.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 115 от 29.07.2019 г. ; платежные поручения: № 314 от 29.11.19, №№ 300, 2460 от 27.11.19, №№ 341, 339 от 12.11.19, № 331 от 06.11.19, № 325 от 23.10.19, № 307 от 21.10.19, № 316 от 16.10.19, №№ 3039, 10126, 9562 от 11.10.19, №№ 1940, 1312 от 27.09.19, № 290 от 25.09.19, № 16866 от 23.09.19, №№ 281, 284 от 17.09.19, № 272 от 06.09.19, № 268 от 02.09.19, №№ 232, 1937, 5205 от 23.07.19, № 15001 от 23.12.19, №№ 301, 302 от 18.12.19, №№ 330, 331 от 17.12.19, № 10818 от 16.12.19; выписки операций по лицевому счету ООО «ИПАЛЕТ»: за 27.11.2019 г.; за 12.11.2019 г.; за 11.10.2019 г.; за 27.09.2019 г.; за 23.09.2019 г.; за 23.12.2019 г.; за 17.12.2019 г.; за 16.12.2019 г. (т.3, л.д. 122-124);

- протоколом осмотра документов: список перечисляемой в банк зарплаты (содержащие подписи от имени Сотникова А.В., выполненные Заднепровской Е.С.): № 104 от 31.12.2019 г.; № 114 от 27.12.2019 г.; № 111 от 23.12.2019 г.; № 83 от 20.12.2019 г.; № 102 от 18.12.2019 г.; № 110 от 16.12.2019 г.; № 124 от 13.12.2019 г.; № 95 от 12.12.2019 г.; №№ 97, 123 от 04.12.2019 г.; № 121 от 26.11.2019 г.; № 122 от 25.11.2019 г.; №№ 63, 120 от 20.11.2019 г.; № 89 от 18.11.2019 г.; № 107 от 05.11.2019 г.; №№ 66, 68, 118, 119 от 11.10.2019 г.; № 109 от 10.10.2019 г.; № 106 от 07.10.2019 г.; № 86 от 03.10.2019 г.; № 105 от 01.10.2019 г.; № 46 от 27.09.2019 г.; № 117 от 18.09.2019 г.; № 108 от 23.09.2019 г.; № 113 от 06.09.2019 г.; № 112 от 05.09.2019 г.; № 32 от 02.09.2019 г.; № 51 от 30.08.2019 г.; № 83 от 27.08.2019 г.; №№ 93, 94 от 14.08.2019 г.; №№ 52, 53 от 12.08.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 116 от 17.07.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 115 от 29.07.2019 г.; платежные поручения: № 314 от 29.11.19, №№ 300, 2460 от 27.11.19, №№ 341, 339 от 12.11.19, № 331 от 06.11.19, № 325 от 23.10.19, № 307 от 21.10.19, № 316 от 16.10.19, №№ 3039, 10126, 9562 от 11.10.19, №№ 1940, 1312 от 27.09.19, № 290 от 25.09.19, № 16866 от 23.09.19, №№ 281, 284 от 17.09.19, № 272 от 06.09.19, № 268 от 02.09.19, №№ 232, 1937, 5205 от 23.07.19, № 15001 от 23.12.19, №№ 301, 302 от 18.12.19, №№ 330, 331 от 17.12.19, № 10818 от 16.12.19; выписки операций по лицевому счету ООО «ИПАЛЕТ»: за 27.11.2019 г.; за 12.11.2019 г.; за 11.10.2019 г.; за 27.09.2019 г.; за 23.09.2019 г.; за 23.12.2019 г.; за 17.12.2019 г.; за 16.12.2019 г. (т.3, л.д. 125-131);

- списками перечисляемой в банк зарплаты (содержащие подписи от имени С1., выполненные Заднепровской Е.С.): № 104 от 31.12.2019 г.; № 114 от 27.12.2019 г.; № 111 от 23.12.2019 г.; № 83 от 20.12.2019 г.; № 102 от 18.12.2019 г.; № 110 от 16.12.2019 г.; № 124 от 13.12.2019 г.; № 95 от 12.12.2019 г.; №№ 97, 123 от 04.12.2019 г.; № 121 от 26.11.2019 г.; № 122 от 25.11.2019 г.; №№ 63, 120 от 20.11.2019 г.; № 89 от 18.11.2019 г.; № 107 от 05.11.2019 г.; №№ 66, 68, 118, 119 от 11.10.2019 г.; № 109 от 10.10.2019 г.; № 106 от 07.10.2019 г.; № 86 от 03.10.2019 г.; № 105 от 01.10.2019 г.; № 46 от 27.09.2019 г.; № 117 от 18.09.2019 г.; № 108 от 23.09.2019 г.; № 113 от 06.09.2019 г.; № 112 от 05.09.2019 г.; № 32 от 02.09.2019 г.; № 51 от 30.08.2019 г.; № 83 от 27.08.2019 г.; №№ 93, 94 от 14.08.2019 г.; №№ 52, 53 от 12.08.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 116 от 17.07.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 115 от 29.07.2019 г. ; платежные поручения, составленные Заднепровской Е.С. с целью сокрытия фактов хищений: № 314 от 29.11.19, №№ 300, 2460 от 27.11.19, №№ 341, 339 от 12.11.19, № 331 от 06.11.19, № 325 от 23.10.19, № 307 от 21.10.19, № 316 от 16.10.19, №№ 3039, 10126, 9562 от 11.10.19, №№ 1940, 1312 от 27.09.19, № 290 от 25.09.19, № 16866 от 23.09.19, №№ 281, 284 от 17.09.19, № 272 от 06.09.19, № 268 от 02.09.19, №№ 232, 1937, 5205 от 23.07.19, № 15001 от 23.12.19, №№ 301, 302 от 18.12.19, №№ 330, 331 от 17.12.19, № 10818 от 16.12.19; выписки операций по лицевому счету ООО «ИПАЛЕТ»: за 27.11.2019 г.; за 12.11.2019 г.; за 11.10.2019 г.; за 27.09.2019 г.; за 23.09.2019 г.; за 23.12.2019 г.; за 17.12.2019 г.; за 16.12.2019 г. (т.3, л.д. 132, 133-172, 173-209);

- заключением по исследованию документов в отношении ООО «ИПАЛЕТ» от 24 июня 2020г., согласно которому разница между суммой денежных средств, подлежащих выплате ООО «ИПАЛЕТ» в пользу Заднепровской Е.С. в качестве заработной платы и суммой средств, перечисленных предприятием на ее лицевой счет с назначением платежа «Заработная плата по реестру в соответствии с договором 11010528 от 14.07.2016» за период с 01.07.2019 по 16.04.2020 составляет 3647143,07 рублей (т.3, л.д. 216-219).

Проверка доказательств производится судом путем сопоставления их с другими доказательствами, имеющимися в уголовном деле, а также установления их источников, получения иных доказательств, подтверждающих или опровергающих проверяемое доказательство (ст. 87 УПК РФ). Каждое доказательство подлежит оценке с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела (ст. 88 УПК РФ).

Все вышеприведенные доказательства стороны обвинения подтверждают факт того, что Заднепровская Е.С., являясь главным бухгалтером ООО «ИПАЛЕТ», систематически составляла и отправляла в банк в электронном виде электронные документы заверенные надлежащим образом, для обеспечения перечисления денежных средств под видом начисленной заработной платы с расчетного счета ООО «ИПАЛЕТ» на лицевой счет своей банковской карты. Таким образом Заднепровская Е.С. в период времени с 1 июля 2019г. по 16 апреля 2020г., путем обращения в свою пользу вверенного ей чужого имущества в форме присвоения, похитила денежные средства, принадлежащие юридическому лицу ООО «ИПАЛЕТ» в общей сумме 3 647 143 рубля 07 копеек и распорядилась которыми в последствии по собственному усмотрению.

Указанные обстоятельства объективно подтверждаются:

- показаниями потерпевшего по делу, из которых следует, что Заднепровская Е.С. работая в должности главного бухгалтера похитила денежные средства, принадлежащие юридическому лицу ООО «ИПАЛЕТ» в общей сумме 3647143,07 рублей;

- показаниями самой подсудимой, не оспаривавшей способ совершения преступления и факт присвоения денежных средств принадлежащих ООО «ИПАЛЕТ», протоколом ее явки с повинной;

- показаниями свидетелей, которые подтвердили, что их реальная заработная плата составила на 10 000 рублей у каждого и никакие более перечисления им не осуществлялись.

- письменными материалами дела: заявлениям потерпевшего, выписками по счетам, протоколами выемок, протоколами осмотра, заключением почерковедческой экспертизы, заключением по исследованию документов и т.д.

Основания для признания вышеприведенных доказательств процессуально недопустимыми, предусмотренные ч.2 ст.75 УПК РФ, – отсутствуют.

Все квалифицирующие признаки предъявленного обвинения нашли свое подтверждение в ходе судебного следствия и не оспаривались стороной защиты.

Так судом установлен факт присвоения Заднепровской Е.С. имущества принадлежащего ООО «ИПАЛЕТ», при этом исходя суммы похищенного имущества 3 647 143 руб. 07 коп. суд находит, что размер похищенного имущества относится к особо крупному, а также исходя из должности которую подсудимая занимала в ООО «ИПАЛЕТ» следует, что преступление было совершено подсудимой с использованием своего служебного положения.

Таким образом, действия подсудимой Заднепровской Е.С. суд квалифицирует по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере с использованием своего служебного положения.

В соответствии с частью 4 статьи 15 УК РФ, преступление, совершенное Заднепровской Е.С., относится к категории тяжкого преступления.

Суд приходит к выводу о вменяемости подсудимой, поскольку она в судебном заседании отвечала на вопросы, сообщала данные о личности.

При назначении наказания подсудимой в соответствие со статьей 60 УК РФ, судом учитываются характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, в том, числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Суд принимает во внимание также личность подсудимой, которая по месту жительства и работы характеризуется положительно (т3, л.д.246, 247, 248), на учете в наркологическом и психиатрическом диспансере не состоит (т.3 л.д.241), к административной и уголовной ответственности не привлекалась.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Заднепровской Е.С., в соответствии с п.п. «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд учитывает: явка с повинной, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшим, а также в силу ч.2 ст.61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание, судом признаются: состояние здоровья подсудимой, нахождение на иждивении матери инвалида, признание вины, раскаяние.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств совершенного подсудимой преступления, суд не находит оснований для изменения его категории на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Учитывая изложенное, данные о личности подсудимой, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, характер и степень общественной опасности совершенного Заднепровской Е.С. преступления, суд приходит к выводу, что достижение целей наказания - исправление осужденной, восстановление социальной справедливости и предупреждения совершения ею новых преступлений, возможно только при назначении наказания, связанного с изоляцией от общества, в виде реального лишения свободы, что является оправданным и гуманным, соответствующим требованиям ст.43 УК РФ. При этом суд считает возможным не назначать, предусмотренные санкцией ч.4 ст. 160 УК РФ, дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

С учетом личности подсудимой, характера и степени общественной опасности совершенного ею преступления, направленного против собственности юридического лица и длящегося продолжительный период времени, суд не находит оснований для применения при назначении наказания подсудимой положений ст.73 УК РФ и ст.64 УК РФ.

При определении размера наказания суд применяет положения ч.1 ст.62 УК РФ, согласно которым при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами "и" и (или) "к" части первой статьи 61 настоящего Кодекса, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ отбывать назначенное наказание подсудимой надлежит в исправительной колонии общего режима.

Мера пресечения в отношении осужденной Заднепровской Е.С. до вступления приговора в законную силу подлежит изменению с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в порядке ст.81 УПК РФ: вещественные доказательства, хранящиеся в материалах дела, - подлежат хранению в материалах дела; системный бок персонального компьютера возвращенный потерпевшему, - подлежит оставлению по принадлежности.

Потерпевшим по уголовному делу на стадии предварительного расследования и в судебном разбирательстве к подсудимой Заднепровской Е.С. предъявлен гражданский иск с уточнением, о взыскании с подсудимой суммы причиненного имущественного ущерба в пользу ООО «ИПАЛЕТ» в размере 3 437 244 руб. 94 копейки.

В соответствии с ч. 3 ст. 42 УПК РФ потерпевшему обеспечивается возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, а также расходов, понесенных в связи с его участием в ходе предварительного расследования и в суде, включая расходы на представителя, согласно требованиям статьи 131 УПК РФ.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Установленная статьей 1064 ГК РФ презумпция вины причинителя вреда предполагает, что доказательства отсутствия его вины должен представить сам ответчик.

Поскольку в судебном заседании установлена вина подсудимой в причинении имущественного ущерба потерпевшему, то исковое заявление о взыскании с подсудимой причиненного материального ущерба в сумме 3 437 244 руб. 94 коп. с учетом уточнения такового в судебном заседании, подлежит удовлетворению и с Заднепровской Е.С. подлежит взыскания в пользу ООО «ИПАЛЕТ» указанная сумма.

Руководствуясь ст. ст. 299, 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Заднепровскую Е.С. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбытия назначенного наказания исчислять с момента вступления настоящего приговора в законную силу.

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ зачесть Заднепровской Е.С. в срок лишения свободы время содержания лица под стражей с 20 ноября 2020 года до вступление в законную силу приговора, из расчета один день под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч.3.3 ст. 72 УК РФ.

Меру пресечения осужденной Заднепровской Е.С. изменить с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражей и взять её под стражу в зале суда немедленно.

Вещественные доказательства по делу: документы, содержащие свободные образцы подписи бывшего директора ООО «ИПАЛЕТ» С1.: счета на оплату: №73,71 от 01.10.19, №64,63 от 02.09.19, № 56,58,59 от 01.08.19, № 47,48,49 от 01.07.19, № 44,45 от 14.06.19, №26,27 от 31.03.19, №18,20,19 от 28.02.19, №11,12,10 от 01.02.19; доверенность от 11.01.2016г.; опись документов для Сбербанка от 19.01.16г. с приложением №3; счета-фактуры: № 86 от 31.12.19, №54,53 от 31.08.19, № 49,47 от 31.07.19, № 41,42,43 от 30.06.19, № 31 от 26.05.19, № 31,32,33 от 31.05.19, №24,23,22 от 30.04.19, №14,15,16 от 31.03.19, №7,9,8 от 28.02.19, №2,1,3 от 31.01.19 – 24шт.; акты: № 45,47,46,48,49 от 31.12.19, №41,44,42,43 от 30.11.19, №40,37 от 31.10.19, №34,33 от 30.09.19, №29,28 от 31.08.19, №24,25,26,27 от 31.07.19, № 18,19,20 от 30.06.19, №14 от 26.05.19, №15,16,17 от 31.05.19, №13,12,11 от 30.04.19, №7,8,9 от 31.03.19, №4,6,5 от 28.02.19, №2,3,1 от 31.01.19; письма исходящие: за 2017г., за 2018г. в количестве 20 штук, за 2019г. в количестве 4 штук; приказы: №2 от 22.07.19, №2 от 01.07.19, №1 от 26.06.19, №1К от 24.06.19, №1 от 31.07.19, №3/Ш от 01.08.19, №2/Ш от 01.07.19, №1/Ш от 01.02.19, №1 от 29.01.19; приказ №3/пр от 25.03.19; приказ №6/пр от 06.05.19, заявление Заднепровской Е.С. от 18.07.2019; заявление Заднепровской от 27.09.2019; приказ №7 от 27.09.2019; приказ №8 от 30.09.2019; системный блок персонального компьютера АС230V/50Hz/3A-AC230V/50Hz/1A - переданные на хранение потерпевшему Солдатенко С.В., оставить ему по принадлежности; приказ без номера от 23.07.2019,; приказ без номера от 29.07.2019; приказ без номера от 01.08.2019, приказ без номера от 02.08.2019; приказ без номера от 05.09.2019; приказ без номера от 06.09.2019; приказ без номера то 10.09.2019; приказ от 25.09.2019; приказ от 25.09.2019; приказ от 01.10.2019; приказ от 01.10.2019; приказ от 10.10.2019; приказ от 10.10.2019; приказ от 01.11.2019; приказ от 14.11.2019; приказ от 05.11.2019; приказ от 01.12.2019; приказ от 04.12.2019; приказ от18.12.2019; приказ от 18.12.2019, договор подряда от 16.09.2019, акт выполненных работ от 01.10.2018; договор подряда от 02.09.2019, акт выполненных работ от 14.10.2019; копия выписки по расчетному счету ООО «ИПАЛЕТ» №40702810211000007110, открытому в ПАО «Сбербанк» за период времени с 01.07.2019 по 22.03.2020; выписка о движении денежных средств по счету №40817810611002096902 на имя Заднепровской Е.С., счет открыт в ОСБ 8621/709, за период с 01.07.2019 по 14.05.2020; списки перечисляемой в банк зарплаты: № 104 от 31.12.2019 г.; № 114 от 27.12.2019 г.; № 111 от 23.12.2019 г.; № 83 от 20.12.2019 г.; № 102 от 18.12.2019 г.; № 110 от 16.12.2019 г.; № 124 от 13.12.2019 г.; № 95 от 12.12.2019 г.; №№ 97, 123 от 04.12.2019 г.; № 121 от 26.11.2019 г.; № 122 от 25.11.2019 г.; №№ 63, 120 от 20.11.2019 г.; № 89 от 18.11.2019 г.; № 107 от 05.11.2019 г.; №№ 66, 68, 118, 119 от 11.10.2019 г.; № 109 от 10.10.2019 г.; № 106 от 07.10.2019 г.; № 86 от 03.10.2019 г.; № 105 от 01.10.2019 г.; № 46 от 27.09.2019 г.; № 117 от 18.09.2019 г.; № 108 от 23.09.2019 г.; № 113 от 06.09.2019 г.; № 112 от 05.09.2019 г.; № 32 от 02.09.2019 г.; № 51 от 30.08.2019 г.; № 83 от 27.08.2019 г.; №№ 93, 94 от 14.08.2019 г.; №№ 52, 53 от 12.08.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 116 от 17.07.2019 г.; № 28 от 23.07.2019 г.; № 115 от 29.07.2019 г.; платежные поручения, составленные Заднепровской Е.С.: № 314 от 29.11.19, №№ 300, 2460 от 27.11.19, №№ 341, 339 от 12.11.19, № 331 от 06.11.19, № 325 от 23.10.19, № 307 от 21.10.19, № 316 от 16.10.19, №№ 3039, 10126, 9562 от 11.10.19, №№ 1940, 1312 от 27.09.19, № 290 от 25.09.19, № 16866 от 23.09.19, №№ 281, 284 от 17.09.19, № 272 от 06.09.19, № 268 от 02.09.19, №№ 232, 1937, 5205 от 23.07.19, № 15001 от 23.12.19, №№ 301, 302 от 18.12.19, №№ 330, 331 от 17.12.19, № 10818 от 16.12.19; выписки операций по лицевому счету ООО «ИПАЛЕТ»: за 27.11.2019 г.; за 12.11.2019 г.; за 11.10.2019 г.; за 27.09.2019 г.; за 23.09.2019 г.; за 23.12.2019 г.; за 17.12.2019 г.; за 16.12.2019 г.- хранящиеся в материалах уголовного дела оставить в деле.

Взыскать с Заднепровской Е.С. в пользу ООО «ИПАЛЕТ» в счет причиненного имущественного ущерба сумму в размере 3 437 244 руб. 94 коп.

Приговор может быть обжалован в Волгоградский областной суд в течение 10 суток, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента вручения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья:    подпись                                       С.С. Соколов

Справка: приговор постановлен и отпечатан на компьютере в совещательной комнате.

Судья: подпись                                                   С.С. Соколов