Судебный акт #1 (Решение) по делу № 2-1453/2020 ~ М-819/2020 от 05.03.2020

             № 2-1453/2020

УИД 73 RS 0004-01-2020-001113-25

            Р Е Ш Е Н И Е

    Именем Российской Федерации

    09 июля 2020 года                                                                                 город Ульяновск

                 Заволжский районный суд г. Ульяновска в составе:

      председательствующего судьи Николаевой Н.Д.,

      при секретаре Ворониной Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Трефилова Михаила Алексеевича к гаражно-строительному кооперативу «Мобиль» о возложении обязанности выдать приходные кассовые ордера,

У С Т А Н О В И Л :

Трефилов М.А. обратился в суд с иском к гаражно-строительному кооперативу «Мобиль» о возложении обязанности выдать приходные кассовые ордера.

В обоснование требований указал о том, что является учредителем ГСК «Мобиль» и владельцем гаражных боксов № 96, 97, 99, 100 в ГСК «Мобиль», находящемся по адресу: г. Ульяновск, Заволжский район, проспект Созидателей (южнее АЗС «Татнефть» по проспекту Созидателей, д. 7).

В 2016 году он достиг устной договорённости с председателем ГСК Семеновым С.В. о том, что он, исполняя свои обязательства, как члена ГСК по строительству дорожного покрытия напротив гаражных боксов, внесет взнос на строительство бетонной дороги напротив гаражных боксов № 96 и 97 (проезд 3), а также наружное освещение третьего проезда и монтаж кабеля вдоль гаражных боксов и сбор на регистрацию договора аренды земельного участка ГСК «Мобиль». Семенов С.В. дал ему номер карты своей супруги Семеновой С.Г., на карту которой ему нужно было перевести деньги, в дальнейшем он должен был получить квитанцию от ГСК «Мобиль», подтверждающую внесение денежных средств.

11.08.2017 года он на карту Семеновой С.Г. совершил перевод в размере 8 000 руб. в качестве оплаты долга за строительство дороги к гаражным боксам № 99,100.

17.11.2017 года он совершил перевод в размере 35 000 руб. за строительство дороги напротив гаражных боксов № 96, 97.

14.12.2017 года он совершил перевод в размере 35 000 руб. за строительство дороги напротив гаражных боксов № 96, 97.

14.02.2018 года он совершил перевод в размере 22 400 руб. за работы по монтажу наружного освещения третьего проезда и монтаж кабеля вдоль гаражных боксов № 96-102.

28.03.2018 года он совершил перевод в размере 5 000 руб. за регистрацию договора аренды земельного участка в ГСК «Мобиль».

Таким образом, за период с 11.08.2017 года по 28.03.2018 года он перечислил на банковскую карту Семеновой С.Г. общую сумму в размере 105 400 руб., выполнив свои обязательства по финансированию вышеуказанных работ. Однако, обратившись к председателю ГСК за квитанциями, подтверждающими оплату, получил отказ. Ответ на претензию не получен. Полагает, что данным отказом было нарушен его право, как инвестора.

Просит обязать ГСК «Мобиль» в лице председателя Семенова С.В. выписать на имя Трефилова М.А. приходные кассовые ордера от ГСК «Мобиль» на следующие суммы: 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; 22 400 руб. за монтаж наружного освещения третьего подъезда и монтаж кабеля вдоль гаражных боксов № 96-102; 8 000 руб. остаток по оплате строительства дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 99,100; 5 000 руб. за регистрацию договора аренда земельного участка.

В судебном заседании истец Трефилов М.А. исковые требования поддержал по доводам иска, дополнительно пояснив, что в 2012 году организовал ГСК «Мобиль», являясь до 2013 года его председателем, а по настоящее время участником юридического лица. Являясь членом ГСК и владельцем указанных боксов, переводил на карту супруги председателя ГСК «Мобиль» Семенова С.В. денежные средства в виде целевых взносов. Не мог внести денежные средства в кассу кооператива, так как в тот период проживал в другом городе, не отрицая, что периодически бывал в г. Ульяновске. При этом, такой вариант перевода денежных средств ему предложил сам Семенов С.В., с которым в тот период он находился в доверительных отношениях. Дополнил, что действительно бригада в составе Семенова и Буянова выполняла по его поручению строительные работы на других объектах, в частности, на территории ГСК «Олимп», однако, это было ранее, до перевода денежных сумм. О наличии решения общего собрания относительно определения размера целевых взносов в указанной сумме, ему не известно, деньги он переводил, так как проведение работ было по его личной инициативе. На сегодняшний день на его гаражах сменили замки, ограничивая его доступ к имуществу. Просил заявленные им исковые требования удовлетворить в полном объеме.

Представитель истца Фролов Я.Ю. в судебном заседании исковые требования Трефилова М.А. поддержал в полном объеме, указывая, что данным иском не ставится вопрос о членстве истца в кооперативе. Полагает, что стороной истца представлены все необходимые доказательства внесения целевых взносов в ГСК «Мобиль», однако, ответчик незаконно уклоняется от выдачи приходных кассовых документов. Оплата вносов вне кассы ГСК, а также его счета, наличие которого по состоянию на 2017, 2018 гг. не доказано, является обычным делом, кроме того, между председателем Семеновым С.В. и Трефиловым М.А. имели место быть доверительные отношения. Назначение платежей указаны в Выписках об истории операции Сбербанка Онлайн. Проведение спорных работ подтверждено допрошенными свидетелями. Просит исковые требования удовлетворить в полном объеме.

Представитель ответчика ГСК «Мобиль», являющийся также третьим лицом Гончаров К.Н. в судебном заседании с требованиями Трефилова М.А. не согласился, пояснив, что оснований для возложения на ГСК «Мобиль» обязанности по выдаче истцу приходных кассовых ордеров, не имеется, так как в кассу ГСК данные денежные средства не поступали. Дополнил, что членами кооператива денежные средства в виде членских и целевых взносов вносятся в кассу ГСК либо на его расчетный счёт, каждый четверг в ГСК работает бухгалтер, который ведет прием денежных средств, выдавая приходные кассовые документы. Кроме того, Трефилов М.А. не является членом ГСК, гаражные боксы, которые он указывает в иске, принадлежат другим лицам; оснований для внесения им денежных средств не имеется. Денежные средства переводились Трефиловым М.А. Семенову С.В. за проведение других работ, за пределами ГСК «Мобиль».

           Третье лицо Семенов С.В. в судебном заседании против удовлетворения исковых требований возражал, пояснил, что является председателем ГСК «Мобиль» с 2013 года. Не отрицает, что Трефилов М.А. переводил на карту его супруги денежные средства в указанном размере, в тот период ее картой пользовался он. Однако, данные денежные средства, Трефилов М.А. перечислял ему не как председателю ГСК, а как физическому лицу, который в составе строительной бригады, выполнял для него в тот период ряд работ за пределами кооператива, в том числе, на территории ГСК «Олимп». Денежные средства, полученные от Трефилова М.А. он в кассу ГСК, либо на его расчётный счет не вносил. Отметил, что все члены ГСК производят уплату членских или целевых взносов только в кассу кооператива, о чем сразу получают приходные кассовые документы. Просил в удовлетворении исковых требований отказать.

           Третье лицо Семенова С.Г. в судебное заседание не явилась, о времени и месте судебного заседания извещалась надлежащим образом.

           Представитель третьих лиц Семенова С.В. и Семеновой С.Г. – Исаев А.С. в судебном заседании против удовлетворения исковых требований Трефилова М.А. возражал, поддержав позицию Семенова С.В. Указал, что у Семеновой С.Г. не было полномочий по получению денежных средств от имени ГСК «Мобиль». Кроме того, Трефилов М.А., производя оплату взносов, должен был их внести либо в кассу, либо на расчетный счет кооператива, иное бы нарушало правила ведения операций с наличными денежными средствами для юридических лиц. Просил отказать в удовлетворении иска, более подробно отразив свою позицию на иск в письменных возражениях.

           Третье лицо Обухов А.Н. в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещался надлежащим образом.

          Суд полагает возможным гражданское дело рассмотреть в отсутствие неявившихся участников судебного разбирательства.

    Выслушав лиц, участвующих в деле, свидетелей, изучив материалы дела, суд установил следующее.

           В силу положений п. 1 ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации). Некоммерческие организации в соответствии с п. 3 указанной статьи могут создаваться в организационно-правовых формах:….потребительских кооперативов, к которым относятся в том числе жилищные, жилищно-строительные и гаражные кооперативы, общества взаимного страхования, кредитные кооперативы, фонды проката, сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

           Согласно ст.123.2 Гражданского кодекса Российской Федерации потребительским кооперативом признается основанное на членстве добровольное объединение граждан или граждан и юридических лиц в целях удовлетворения их материальных и иных потребностей, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов. Общество взаимного страхования может быть основано на членстве юридических лиц. Устав потребительского кооператива должен содержать сведения о наименовании и месте нахождения кооператива, предмете и целях его деятельности, условия о размере паевых взносов членов кооператива, составе и порядке внесения паевых взносов членами кооператива и об их ответственности за нарушение обязательства по внесению паевых взносов, о составе и компетенции органов кооператива и порядке принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов, порядке покрытия членами кооператива понесенных им убытков.

           Установлено, что ГСК «Мобиль» (юридический адрес: <адрес>) зарегистрирован в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска 22.11.2012 года; создан на основании решения единственного учредителя ООО «Олимп+» Трефилова М.А. от 25.10.2012 года.

        В соответствии с Уставом ГСК «Мобиль», утвержденного общим собранием членов ГСК «Мобиль» от 18.02.2019 года, ГСК «Мобиль» является юридическим лицом, некоммерческой организацией, созданной как добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства в форме специализированного потребительского кооператива – гаражного-строительного кооператива – с целью удовлетворения потребностей в горжах. Кооператив является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать со своим наименованием на русском языке, угловой штамп, бланки и другие реквизиты. О наличии расчетного счета в банке у ГСК «Мобиль» указано и в редакции Устава ГСК «Мобиль», утверждённого на общем собрании членов гаражно-строительного кооператива 15.11.2012 года.

           В соответствии с положениями Устава ГСК «Мобиль» (в редакции от 15.11.2012 года) член ГСК обязан нести все расходы по строительству, управлению и эксплуатации гаража в размере, определенном общим собраниями или конференцией членов ГСК, своевременно оплачивать паевые, годовые и целевые взносы (все виды налогов, аридной платы и т.п.).

           Согласно данным Выписки из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 17.06.2020 года, председателем ГСК «Мобиль» является Семенов С.В., участниками (учредителями) ГСК «Мобиль» являются: Трефилов М.А. (истец), Семенов С.В. (третье лицо), Пятова И.В., Буянов В.В., Трефилова Е.М.

        Заявляя требования к гаражно-строительному кооперативу «Мобиль» о возложении обязанности выдать приходные кассовые ордера, Трефилов М.А. указывает, что является учредителем и членом ГСК «Мобиль» и владельцем гаражных боксов № 96, 97, 99, 100, предоставив членских книжки. Исполняя свои обязательства как члена ГСК, производил в течение 2017 и 2018 гг. перечисление целевых взносов на общую сумму 105 400 руб., однако, в подтверждение внесения денежных средств в ГСК «Мобиль» ему не были выданы подтверждающие документы, а именно, приходные кассовые ордера.

В соответствии с ч.3 ст.123 Конституции РФ, ст. 12 ГПК РФ судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.

В силу ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В соответствии со ст. 56 ГПК РФ, содержание которой следует рассматривать в контексте с положениями ч. 3 ст. 123 Конституции РФ и ст. 12 ГПК РФ, закрепляющих принцип состязательности гражданского судопроизводства и принцип равноправия сторон, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Оценив в совокупности представленные сторонами доказательства, суд полагает, что в удовлетворении заявленных исковых требований Трефилову М.А. надлежит отказать.

Так, в соответствии с п. 2 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 г. № 321-0-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее по тексту – Указание), для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (далее - кассовые операции) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).

       Пункт 4 Указания устанавливает, что кассовые операции ведутся в кассе кассовым или иным работником, определенным руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом (далее - руководитель) из числа своих работников (далее - кассир), с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассир должен ознакомиться под роспись. Кассовые операции могут проводиться руководителем.

        Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы).

В силу положений п.п. 4.2, 4.3, 4.6, 4.7 Указания кассовые документы оформляются: главным бухгалтером; бухгалтером или иным должностным лицом (в том числе кассиром), определенным в распорядительном документе, или должностным лицом юридического лица, физическим лицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета (далее - бухгалтер); руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера). Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

Поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004.

Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются по каждому приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег).

Контроль за ведением кассовой книги 0310004 осуществляет главный бухгалтер (при его отсутствии - руководитель).

При этом, согласно п. 5 Указания прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее - работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 06.11.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

       Действие настоящего Федерального закона распространяется на следующих лиц (далее - экономические субъекты):….коммерческие и некоммерческие организации;

        Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (ст. 7 Закона).

         В соответствии со статьей 9 Закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок

         На основании статьи 10 указанного Федерального закона Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

        Следовательно, под оприходованием в кассу денежной наличности следует понимать внесение записей в кассовую книгу по каждому приходному кассовому ордеру непосредственно в день получения денежных средств. В силу вышеприведенных требований действующего законодательства прием денежных средств юридическим лицом в обязательном порядке оформляется кассовыми документами, исключительно на основе которых может быть сделан вывод о получении денежных средств, размере таких поступлений и основании получения денежных средств.

          Вместе с тем, в судебном заседании установлено, что денежные средства, о получении которых истец просит выдать приходные кассовые ордера, в кассу и на расчетный счет ГСК «Мобиль» не поступали, что подтверждается справкой, выданной председателем ГСК «Мобиль» Семеновым С.В., а также не отрицается стороной истца, указывающей на поступление денежных средств на счет Семеновой С.В.

           При этом, судом установлено, что с банковских карт Трефилова М.А. действительно имели место переводы денежных средств на банковскую карту Семеновой С.Г., а именно: 11.08.2017 года в сумме 8 000 руб.; 17.11.2017 года в сумме 35 000 руб.; 14.12.2017 года в сумме 35 000 руб.; 14.02.2018 года в сумме 22 400 руб.; 28.03.2018 года в сумме 5 000 руб., что не отрицается сторонами и подтверждается отчетами по банковской карте, предоставленными ПАО Сбербанк России.

           Семеновым С.В., являющимся супругом Семеновой С.Г., не отрицается факт получения денежных средств, так как карта супруги находилась в его пользовании, однако, он указал, что, получив денежные средства, он не внес их в кассу гаражно-строительного кооператива, поскольку они предназначались ему, как физическому лицу, выполнявшему по заданию Трефилова М.А. в составе строительной бригады строительные работы вне ГСК «Мобиль», при этом, ссылается на показания допрошенных в ходе судебного заседания свидетелей.

          Так, допрошенные в ходе судебного заседания свидетели ФИО8 и ФИО10 пояснили, что с 2013 года являются членами ГСК «Мобиль», оплату взносов производят бухгалтеру ГСК, 3-4 года назад работали в строительной бригаде под руководством Семенова С.В., выполняя работы на территории ГСК «Олимп», оплаты за работу им производил Семенов С.В.

Таким образом, допустимых доказательств внесения в установленном порядке целевых вносов в ГСК «Мобиль» стороной истца представлено не было, так как внесение Трефиловым М.А. взносов юридическому лицу – ГСК «Мобиль» должно было быть осуществлено в силу существующего порядка взаимодействия юридических лиц по приему наличных денежных средств в качестве платежа (взноса) либо на расчетный счет, либо в кассу юридического лица. При этом, договоренность о перечислении денежных средств председателю кооператива, последним в ходе судебного разбирательства отрицается, не предусмотрена законодательством и противоречит порядку бухгалтерского учета организации.

           При этом, доводы стороны истца о том, что при переводе денежных средств, указывалось их целевое назначение (на регистрацию договора аренды, монтаж освещения, за дорогу), правового значения для разрешения данного спора не имеют, так как надлежащими платежными документами данные выписки из истории транзакций являться не могут по вышеуказанным судом основаниям, кроме того, в них не прослеживается внесение денежных средств именно в рамках членства Трефилова М.А. в указанном кооперативе. Суд также отмечает, что Трефилов М.А. является также участником гаражно-строительного кооператива. При этом, Трефилову М.А., как участнику общества, являвшемуся до 2013 года председателем ГСК «Мобиль» не могло быть не известно о порядке внесения денежных средств, согласно представленным суду документам, ранее денежные средства вносились им по приходным кассовым ордерам. Факт нахождения Трефилова М.А. за пределами г. Ульяновска не может являться основанием для осуществления расчётов с ГСК путем перевода денежных средств на карту физического лица, более того, сам Трефилов М.А. не отрицал, что периодически бывал в городе, в том числе, накануне одного из платежей, 16.11.2017, что также подтверждается его собственноручным заявлением о принятии в члены ГСК «Мобиль». Не подтверждает доводы истца о внесении целевых взносов и возложении обязанности ГСК выдать ему приходные кассовые ордера факт проведения работ по ремонту дороги, освещения на территории ГСК, так как он не свидетельствует о переводах на указанные цели денежных средств Трефилова М.А.

           С учетом изложенного, в удовлетворении исковых требований Трефилова М.А. к гаражно-строительному кооперативу «Мобиль» о возложении обязанности выдать приходные кассовые ордера на уплату взносов на сумму 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; на сумму 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; на сумму 22 400 руб. за монтаж наружного освещения третьего подъезда и монтаж кабеля вдоль гаражных боксов № 96-102; на сумму 8 000 руб. остаток по оплате строительства дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 99, 100; на сумму 5 000 руб. за регистрацию договора аренда земельного участка надлежит отказать в полном объеме.

    На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.194- 199 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований Трефилова Михаила Алексеевича к гаражно-строительному кооперативу «Мобиль» о возложении обязанности выдать приходные кассовые ордера на уплату взносов на сумму 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; на сумму 35 000 руб. за строительство дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 96,97; на сумму 22 400 руб. за монтаж наружного освещения третьего подъезда и монтаж кабеля вдоль гаражных боксов № 96-102; на сумму 8 000 руб. остаток по оплате строительства дорожного покрытия напротив гаражных боксов № 99, 100; на сумму 5 000 руб. за регистрацию договора аренда земельного участка отказать.

Решение суда может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Заволжский районный суд города Ульяновска в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме

           Судья                                                                                 Н.Д. Николаева