Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-531/2017 от 31.05.2017

№1-531/17

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Одинцово 30 июня 2017 года

Одинцовский городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Балабан К.Ю., при секретаре Ли Е.С., с участием государственного обвинителя – помощника Одинцовского городского прокурора Полухиной М.В., представителя потерпевшего по доверенности Полякова А.С., подсудимых Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергунова В.А., Беляевой Е.А., защитников-адвокатов Голик Т.М., Прищепа В.Н., Городулиной Т.И., Подхватиловского Ю.Г., Макарова В.А., Будагова Р.Т., Литвина А.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

БУЗИНОВОЙ ТАТЬЯНЫ АЛЕКСЕЕВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки АДРЕС, зарегистрированной по адресу: АДРЕС, гражданки ....., имеющей "образование", "семейное положение", имеющей на иждивении ....., "место работы", ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (15 эп.), 159 ч.4 (38 эп.); 30 ч.3, 159 ч.4 (6 эп.) УК РФ,

АСТАФЬЕВОЙ ЕЛЕНЫ ЕВГЕНЬЕВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки АДРЕС, зарегистрированной по адресу: АДРЕС, гражданки ....., имеющей "образование", "семейное положение", имеющей на иждивении ....., "место работы" ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (9 эп.), 159 ч.4 (36 эп.); 30 ч.3, 159 ч.4 (6 эп.) УК РФ,

ФЕДОРОВОЙ ИРИНЫ ВАЛЕРЬЕВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки АДРЕС, зарегистрированной по адресу: АДРЕС, гражданки ....., имеющей "образование", "семейное положение", имеющей на иждивении ....., "место работы", ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.2, 159 ч.3 (7 эп.); 159 ч.4 (22 эп.) УК РФ,

ЛЕЩЕНКОВОЙ ЮЛИИ ВАСИЛЬЕВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки АДРЕС, зарегистрированной по адресу: АДРЕС, гражданки ....., имеющей "образование", "семейное положение", имеющей на иждивении ....., "место работы", ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.4 (7 эп.) УК РФ,

СЕРГУНОВА ВАДИМА АЛЕКСАНДРОВИЧА, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца АДРЕС, зарегистрированного по адресу: АДРЕС, гражданина ....., имеющего "образование", "семейное положение", имеющего на иждивении ....., "место работы", ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.4 (5 эп.) УК РФ.

БЕЛЯЕВОЙ ЕКАТЕРИНЫ АНДРЕЕВНЫ, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженки АДРЕС, зарегистрированной по адресу: АДРЕС, гражданки ....., имеющей "образование", "семейное положение", "место работы", ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (2 эп.) УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Бузинова Т.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения. Она же (Бузинова Т.А.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере (всего 13 преступлений). Она же (Бузинова Т.А.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере. Она же (Бузинова Т.А.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (всего 36 преступлений). Она же (Бузинова Т.А.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (всего 2 преступления). Она же (Бузинова Т.А.) совершила покушение, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам (всего 6 преступлений).

Астафьева Е.Е. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере (всего 9 преступлений). Она же (Астафьева Е.Е.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере (всего 36 преступлений). Она же (Астафьева Е.Е.) совершила покушение, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам (всего 6 преступлений).

Федорова И.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору. Она же (Федорова И.В.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере (всего 7 преступлений). Она же (Федорова И.В.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере (всего 22 преступления).

Лещенкова Ю.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере (всего 7 преступлений).

Сергунов В.А. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере (всего 5 преступлений).

Беляева Е.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере (всего 2 преступления).

Преступления совершены подсудимыми при следующих обстоятельствах.

Так, Бузинова Т.А., на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015, являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС №, в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; не позднее 26.05.2015 вступила в преступный сговор с Федоровой И.В., направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Федоровой И.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., передала Бузиновой Т.А. копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, которая в свою очередь собственноручно заполнила и 26.05.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС от имени Федоровой И.В. налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2013 г., в которой указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о месте работы Федоровой И.В. в ООО «Загар Лэнд», в котором последняя никогда не работала, сумме облагаемого дохода для расчета имущественного вычета в размере 898383 руб. 22 коп. и ложную дату (01.01.1900) приобретения и регистрации Федоровой И.В. права собственности на квартиру, расположенную по адресу: АДРЕС, тогда как основанием государственной регистрации права собственности Федоровой И.В. на вышеуказанную квартиру послужил договор купли-продажи от 26.01.2015 (дата государственной регистрации 08.02.2015). Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своей соучастницы Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени Федоровой И.В. и 01.07.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявление о возврате излишне уплаченного налога за 2013 год в сумме 116 790 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.05.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Федоровой И.В. документов, и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений 07.07.2015 было принято Решение № о предоставлении Федоровой И.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 116790 рублей, в связи с чем, 13.07.2015 на счет Федоровой И.В. №, открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 116 790 рублей, которые 20.07.2015 Федорова И.В. получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 116790 рублей.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО3, не позднее 03.07.2015, вступила с Федоровой И.В. в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО3, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.07.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО3, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО3 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО3 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО3 в ООО «Загар лэнд», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 03.07.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своей соучастницы Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО3 и не позднее 03.07.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления от 01.07.2015 о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 94380 руб., за 2013 г. в сумме 94031 руб., за 2014 г. в сумме 71589 руб., а всего на общую сумму 260 000 рублей. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 06.07.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО3 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений принято Решение № от 07.07.2015 о предоставлении ФИО3 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 260 000 рублей, в связи с чем 13.07.2015 на счет ФИО3 № открытый в отделении ПАО «.....» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 260 000 рублей, которые 18.07.2015 ФИО3 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства Бузинова Т.А. распределила между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 260 000 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО62, не позднее 07.07.2015, вступила с Федоровой И.В. в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО62, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 07.07.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО62, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО62 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Федоровым Р.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Федорова Р.В. в ООО «РИНГ», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, а так же заполнила от имени Федорова Р.В. заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 95940 руб, за 2013 г. на сумму 95585 руб, за 2014 г. на сумму 68475 руб, а всего на общую сумму 260000 руб, в которых указала источник выплаты дохода ООО «РИНГ» и сведения о регистрации права собственности на квартиру по адресу: АДРЕС, которые не позднее 07.07.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 07.07.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО62 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 08.07.2015 о предоставлении ФИО62 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 260 000 рублей, в связи с чем 13.07.2015 на счет ФИО62 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 260 000 рублей, которые 14.07.2015 ФИО62 получил наличными, передав их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 260 000 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО4, не позднее 17.08.2015, вступила с Федоровой И.В. в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО4, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.08.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО4, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО4 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО4 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО4 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 17.08.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО4 и в период с 26.08.2015 по 29.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 214 201 руб, за 2013 г. на сумму 214 201 руб, за 2014 г. на сумму 214 201 руб, а всего на общую сумму 642 603 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.08.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО4 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО4 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 642 603 рубля, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО4 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 642 603 рублей, которые в период с 07.10.2015 по 11.02.2016 ФИО4 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 642 603 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО5, не позднее 22.09.2015, вступила с Федоровой И.В. в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО5 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО5 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО5 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые не позднее 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО5 и в период с 26.08.2015 по 05.10.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 235 236 руб., за 2013 г. на сумму 235 236 руб, за 2014 г. на сумму 236 236 руб, а всего на общую сумму 705 708 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 и 05.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО5 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО5 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 705 708 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО5 № открытый в отделении АО «РайффазенБанк», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 705 708 рублей, которые в период с 05.10. 2015 по 06.11.2015 ФИО5 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 705 708 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО6, не позднее 13.08.2015, вступила с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО6, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 13.08.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО6, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО6 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО6 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО6 в ООО «Мясная продовольственная база № 1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 17.08.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО6 и в период с 26.07.2015 по 29.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 232 434 руб., за 2013 г. в сумме 232 434 руб., за 2014 г. в сумме 232434 руб., а всего на общую сумму 697 302 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО6, а именно: договор купли-продажи квартиры № от 23.08.2012 с ООО «Инвестиционная Строительная компания «КРОСТ», кредитный договор № от 18.08.2012 с ЗАО «Райффазенбанк», справки по погашению процентов по кредиту, копию свидетельства серии № № о праве собственности ФИО6 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО6 в ООО «Мясная продовольственная база № 1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 и 29.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО6 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 01.10.2015 о предоставлении ФИО6 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 695 302 рубля, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО6 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 695 302 рубля, которые с 05.10.2015 по 14.10.2015 ФИО6 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своими соучастниками Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 695 302 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО7, не позднее 15.09.2015, вступила с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО7, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО7, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО7 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО7 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО7 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО7 и в период с 26.08.2015 по 28.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 286 306 руб., за 2013 г. в сумме 286 306 руб., за 2014 г. в сумме 286 306 руб., а всего на общую сумму 858 918 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО7, а именно: договор купли-продажи квартиры № от 23.10.2012 с ООО «ГРАНЕЛЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ», кредитный договор № от 19.10.2012 с ПАО «Сбербанк России», справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО7 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО7 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО7 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.10.2015 о предоставлении ФИО7 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 858 918 рублей, в связи с чем 02.11.2015 на счет ФИО7 № открытый в Дополнительном офисе № «Голицыно» АО «.....», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 858 918 рублей, которые 13.11.2015 и 18.11.2015 ФИО7 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 858 918 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО9, не позднее 15.09.2015, вступила с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО9, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО9, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО9 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО9 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО9 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО9 и в период с 26.08.2015 по 28.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 286 210 руб., за 2013 г. в сумме 280 210 руб., за 2014 г. в сумме 280 210 руб., а всего на общую сумму 840 630 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО9 а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 01.03.2012, кредитный договор с ПАО «Сбербанк России» № от 13.04.2012, справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО9 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО9 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО9 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО65 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 840 630 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО9 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России», Киевское ОСБ №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 840 630 рублей, которые 08.10.2015 ФИО9 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 840 630 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО11, не позднее 15.09.2015, вступила с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО11, не осведомленной о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации разработанного ранее вышеуказанного преступного плана Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО11 (в настоящее время ФИО10), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО11 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО11 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО11 (в настоящее время ФИО10) в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО11 (в настоящее время ФИО10) и в период с 26.08.2015 по 28.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 237173 руб., за 2013 г. в сумме 273 173 руб., за 2014 г. в сумме 273 173 руб., а всего на общую сумму 711 519 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и ее неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО11 (в настоящее время ФИО10), а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО Холдинговая Компания «Главмосстрой» № от 28.03.2012, кредитный договор с ЗАО «Райффайзенбанк» № от 23.03.2012, справки по погашению процентов по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО11 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО11 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО11 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО11 (в настоящее время ФИО10) имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 711 519 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО11 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России», №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 711 519 рублей, которые 05.10.2015 ФИО11 (в настоящее время ФИО10) получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 711 519 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО13, не позднее 05.10.2015, вступила с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО13 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО13 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО13 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО13 справки о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «АльянсГрупп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 993 рублей, за 2013 год в сумме 298 769 рублей, за 2014 год в сумме 299 759 рублей, всего на общую сумму 891 521 рубль, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015 подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО13 а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 25.07.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № от 21.07.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 09.08.2012 о праве собственности ФИО13 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 14.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО13 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО13 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 891 521 рубль, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО13 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 891 521 рубль. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца Беляева В.А., неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с 21.10.2015 г. по 23.10.2015 г. получила со счета ФИО13 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО13 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 891521 рубль, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО66, не позднее 05.10.2015, вступила с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО66 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО66 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО66 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО66 справок о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «Альянс Групп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 272 520 рублей, за 2013 год в сумме 280 150 рублей, за 2014 год в сумме 291 597 рублей, всего на общую сумму 844 267 рублей, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015. подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО66, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 09.09.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № № от 05.09.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.10.2012 о праве собственности ФИО66 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 14.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО66 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, 32760, 32761 от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО66 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 844 267 рублей, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО66 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 844 267 рублей. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца Беляева В.А., неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с 21.10.2015 г. по 23.10.2015 г. получила со счета ФИО66 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО66 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 844 267 рубль, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии соСлужебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО15, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО15 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО15 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО15 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО15 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 273 068 рубля, за 2013 год в сумме 325 306 рублей, за 2014 год в сумме 350 345 рублей, на общую сумму 948 719 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО15, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 07.04.2011, кредитный договор с АКБ «АбсолютБанк» № от 03.04.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства № от 18.04.2011 о праве собственности ФИО15 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО15 в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО15 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО15 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 948 719 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО15 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 948 719 рублей, которые 23.10.2015 г. ФИО15 перечислила на счет №, указанный Бузиновой Т.А. за вычетом своего вознаграждения. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 948 719 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО16, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО16, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО16, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО16 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО16 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО16 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 299 116 рублей, за 2013 год в сумме 334 097 рублей, за 2014 год в сумме 340 591 рублей, на общую сумму 973 804 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО16, а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 23.08.2010, кредитный договор с ОАО «УРАЛСИБ» № от 19.08.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.09.2010 о праве собственности ФИО16 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО16 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО16 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 973 804 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО16 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 973 804 рублей, которые с 21.10.2015 по 23.10.2015 ФИО16 получила наличными, за вычетом своего вознаграждения передала их ФИО5, который в свою очередь передал их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме 973 804 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО17, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО17, не осведомленном о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО17 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО17 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО17 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рубля, на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО17, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 10.01.2011, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 02.02.2011 о праве собственности ФИО17 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО17 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО17 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО17 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 21.10.2015 по 02.11.2015 ФИО17 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № области и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО18, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО18 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО18 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО18 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 311 792 рубля, за 2013 год в сумме 351 129 рублей, за 2014 год в сумме 348 608 рублей, на общую сумму 1011 529 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО18, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 24.06.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 20.06.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.07.2010 о праве собственности ФИО18. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО18 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО18 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1011524,87 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО18 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1011524,87 рублей, которые 26.10.2015 г. и 28.10.2015 г., ФИО18 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1011524,87 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО19, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО19, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО19, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО19, которые передала Бузиновой Т.А., а та в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО19 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО19 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО19 в ООО «Лиамекс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО19 в период с 21.10.2015 по 28.10.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО19, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Лидер» № от 25.01.2011, кредитный договор с ОАО «Альфа-Банк» № от 21.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 08.07.2011 о праве собственности ФИО19 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 и 28.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО19 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО19 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО19 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые с 23.10.2015 г. по 11.11.2015 ФИО19 за вычетом своего вознаграждения, снял наличными и передал ФИО18, которая в свою очередь передала Федоровой И.В.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО20, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО20, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО20, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО20 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО20 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО20 и в период с 21.10.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО20, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Интеко» № от 11.01.2012, кредитный договор с ОА «ЮниКредитБанк» № от 05.01.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 23.01.2012 о праве собственности ФИО20 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО20 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО20 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО20 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС., были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 23.10.2015 г. по 28.10.2015 г. ФИО20 за вычетом своего вознаграждения сняла наличными и передала Федоровой И.В., которая в свою очередь передала их Бузиновой Т.А.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № по Московской области в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО21, не позднее 12.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО21 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО21 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС, и месте работы ФИО21 в ООО «Лиамекс»», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО21 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 994 рубля, за 2013 год в сумме 348 881 рубль, за 2014 год в сумме 346 188 рублей, на общую сумму 988 063 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО21, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ГРАНЕЛЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ» № от 26.01.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 23.01.2013, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 05.02.2012 о праве собственности ФИО21 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО21 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО21 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО21 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 988 063 рубля, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО21 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 988 063 рубля, которые 26.10.2015 ФИО21 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 988063 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО22, не позднее 16.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО22, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 16.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО22, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО22 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО22 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО22 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 16.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО22 и в период с 28.10.2015 по 16.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО22, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ДОНСТРОЙ» № от 10.04.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 07.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.05.2012 о праве собственности ФИО22 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО22 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО22 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 29.10.2015 о предоставлении ФИО22 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 02.11.2015 на счет ФИО22 № открытый в Лефортовском отделении ОСБ ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 03.11.2015 по 05.11.2015 ФИО22 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО23, не позднее 28.10.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО23 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО23 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 28.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО23 и 05.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рублей, на общую сумму 1053115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО23 а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «БАСТИОН» № от 18.10.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.10.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.11.2012 о праве собственности ФИО23 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 05.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО23 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 09.11.2015 о предоставлении ФИО23 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053115 рублей, в связи с чем 11.11.2015 на счет ФИО23 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые 12.11.2015 ФИО23 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не позднее 05.11.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО25 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г. и 2013 г., в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО25 (в настоящее время ФИО24) квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО25(в настоящее время ФИО24) и в период с 10.11.2015 по 11.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 374 185 рублей, за 2013 год в сумме 310 050 рублей, за 2014 год в сумме 393 126 рублей, на общую сумму 1077 361 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО25 (в настоящее время ФИО24), а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 25.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.05.2011 о праве собственности ФИО25(в настоящее время ФИО24) на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 10.11.2015 и 11.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО25 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 11.11.2015 и № от 12.11.2015 о предоставлении ФИО25 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1077 361 рублей, в связи с чем 13.11.2015 и 16.11.2015 на счет ФИО25 (в настоящее время ФИО24) № открытый в Тверском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1077 361 рубль, которые с 18.11.2015 г. по 30.11.2015 г. ФИО25 (в настоящее время ФИО24) за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1077 361 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Лещенковой Ю.В., не позднее 05.11.2015, вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Лещенковой Ю.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, привлекла к преступной деятельности Лещенкову Ю.В. и рассказав ей о преступном умысле соучастников, получила копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении Лещенковой Ю.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Лещенковой Ю.В. в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072 254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Лещенковой Ю.В., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 07.02.2011, кредитный договор с АО «РосинтерБанк» № от 05.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 28.02.2011 о праве собственности Лещенковой Ю.В. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные Лещенковой Ю.В. в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 23.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Лещенковой Ю.В. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении Лещенковой Ю.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет Лещенковой Ю.В. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рублей, которые в период с 16.11.2015 г. по 26.11.2015 г. Лещенкова Ю.В. за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО26, не позднее 05.11.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО26 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО26 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО26 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО26 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рублей, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО26, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвесттраст» № от 01.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 26.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 18.03.2012 о праве собственности ФИО26 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО26 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС № №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО26 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО26 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО26 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 13.11.2015 по 16.11.2015 г. ФИО26 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО27, не позднее 05.11.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО27, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО27, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО27 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО27 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО27 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО27 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1 053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО27, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.04.2012 о праве собственности ФИО27 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО27 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО27 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО27 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО27 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 18.11.2015 г. по 27.04.2015 г. ФИО27 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО15, которая передала их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО2, не позднее 09.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО2, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО2, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО2 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО2 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО2 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО2 и в период с 12.11.2015 по 13.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 357 566 рублей, за 2013 год в сумме 356 015 рублей, за 2014 год в сумме 348 358 рублей, на общую сумму 1061 939 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО2, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 12.09.2011, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 01.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 27.04.2012 о праве собственности ФИО2 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО2 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 13.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО2 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО2 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1061 939 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО2 № открытый в ДО «Профсоюзный» АО КБ «РОСИНТЕРБАНК», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1061 939 рублей. Из указанных денежных средств сумму в размере 1060000 рублей 19.11.2015 г. ФИО28 через мобильное приложение «банк онлайн» перевела на принадлежащий ей (Астафьевой Е.Е.) счет № открытый в № ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: АДРЕС, которые последняя сняв со счета 20.11.2015 г., впоследствии за вычетом своего вознаграждения отдала Бузиновой Т.А., которая распределила полученные денежные средства между собой и неустановленным следствием лицом, похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1061 939 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Астафьевой Е.Е., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передала Бузиновой Т.А. копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета. Бузинова Т.А. в свою очередь собственноручно заполнила от имени Астафьевой Е.Е. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для них (Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е.) ложные сведения о якобы приобретении Астафьевой Е.Е. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Астафьевой Е.Е. в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Астафьевой Е.Е. и 13.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 306 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рублей, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 634 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Астафьевой Е.Е., а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 26.12.2011, кредитный договор с ОАО «РосинтерБанк» № от 15.12.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Астафьевой Е.Е. в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Астафьевой Е.Е. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении Астафьевой Е.Е. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 18.11.2015 на счет Астафьевой Е.Е. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рублей, которые с 18.11.2015 по 19.11.2015 Астафьева Е.Е. получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., которая распределила их между собой и неустановленным следствием лицом, тем самым похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070 634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО29, не позднее 09.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ей расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО29 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО29 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО29 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО29 и в период с 12.11.2015 по 17.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 471 рублей, за 2014 год в сумме 356 337 рублей, на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО29, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация «Лидер» № от 08.02.2012, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 01.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 17.11.2012 о праве собственности ФИО29 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО29 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО29 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 17.11.2015 о предоставлении ФИО29. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 19.11.2015 на счет ФИО29 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 25.11.2015 по 26.11.2015 ФИО29 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет № Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО30, не позднее 09.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО30, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО30, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО30 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО30 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО30 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО30 и с 13.11.2015 по 16.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 295 рублей, за 2013 год в сумме 341 295 рублей, за 2014 год в сумме 339 733 рублей, на общую сумму 1022 323 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО30, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 01.06.2012, кредитный договор с ОАО «РосинтерБанк» № от 01.06.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 50-33N № от ДД.ММ.ГГГГ о праве собственности ФИО30 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО30 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО30 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО30 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1022 323 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО30. № открытый в отделении ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1022 323 рублей, которые в период с 20.11.2015 г. по 30.03.2016 г. Астафьева Е.Е. при помощи мобильного приложения «Банк онлайн», установленного на ее (Астафьевой Е.Е.) телефон, сняла со счета и передала Бузиновой Т.А., которая распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1022 323 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств РФ с использованием своего служебного положения, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО31, не позднее 10.11.2015 вступила в преступный сговор с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, распределив преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО31, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 10.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО31, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО31 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г., в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО31 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО31 в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО31 и в период с 12.11.2015 по 13.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рубль, на общую сумму 1072 254 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО31, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 13.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 03.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 02.03.2012 о праве собственности ФИО31 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО31 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 13.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО31 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО31 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО31 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые 18.11.2015 г. и 19.11.2015 г. ФИО31 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., а последняя распорядилась ими распределив полученные денежные средства между соучастниками Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО32, не позднее 11.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО32, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 11.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО32, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО32 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО32 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО32 в ООО «Трасавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО32 и в период с 12.11.2015 по 17.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рубля, за 2014 год в сумме 353 592 рубля, на общую сумму 1064 798 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом., по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО32, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «МИЦ» № от 27.04.2012, кредитный договор с ОАО «АбсолютБанк» № от 22.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.06.2012 о праве собственности ФИО32 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО32 в ООО «Трасавто». Затем ФИО8, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение,17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО32 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 17.11.2015 о предоставлении ФИО32 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 798 рублей, в связи с чем 19.11.2015 на счет ФИО32 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 798 рублей, которые с 20.11.2015 по 01.12.2015 ФИО29, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являющаяся матерью ФИО32 получила наличными, передав их Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 798 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО33, не позднее 11.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО33, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 11.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО33, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО33 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО33 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО33 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО33 и в период с 12.11.2015 по 17.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 822 рубля, за 2013 год в сумме 351 144 рубля, за 2014 год в сумме 357 785 рублей, на общую сумму 1065 751 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО33, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Капитал Групп» № от 26.03.2012, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 23.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО33 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО33 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО33 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 19.11.2015 о предоставлении ФИО33 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 751 рубль, в связи с чем 23.11.2015 на счет ФИО33 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 751 рубль, которые 25.11.2015 ФИО33 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 751 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО36, не позднее 12.11.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО36, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, Бузинова Т.А. в неустановленное следствием время, но не позднее 12.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО36, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО36 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО36 квартир, расположенных по адресу: АДРЕС месте работы ФИО36 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО36 и в период с 17.11.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рубля, за 2014 год в сумме 367 831 рубль, на общую сумму 1072 254 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО36, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 13.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 10.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 20.03.2012 о праве собственности ФИО36 на квартиру по адресу: АДРЕС, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО36 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО36 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.11.2015 о предоставлении ФИО36 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рубля, в связи с чем 20.11.2015 на счет ФИО36 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые в период с 23.11.2015 г. по 27.11.2015 г. ФИО36 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО37, не позднее 03.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО37, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО37, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО37 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО37 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО37 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО37 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО37, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые Инвестиции» № от 15.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 08.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 01.04.2011 о праве собственности ФИО37 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО37 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО37 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО37 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО37 № открытый в отделении ПАО «Банк Возрождение», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 16.12.2015 по 20.01.2016 ФИО37 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО5, который в свою очередь передал их Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО38, не позднее 03.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии – Федоровой И.В., которая передала их Бузиновой Т.А. Бузинова Т.А. собственноручно заполнила от имени ФИО38 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО38 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО38 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО38, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «Бастион» № от 18.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 52-АК № от 12.03.2012 о праве собственности ФИО38 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО38 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО38 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые с 17.12.2015 по 21.12.2015 ФИО38 получил наличными, передав Лещенковой Ю.В. и Сергунову В.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО39, не позднее 01.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО39 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО39 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО39 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО39 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом,, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО39, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 09.01.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 06.02.2010 о праве собственности ФИО39 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО39 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО39 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО39 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО39 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые в период с 15.12.2015 г. по 20.12.2015 г. ФИО39 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО40, не позднее 01.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО40 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО40 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС и месте работы ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО40 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 354 527 рублей, на общую сумму 1065 733 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО40, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.05.2009, кредитный договор с АО «ОТП Банк» № от 20.05.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 11.06.2009 о праве собственности ФИО40 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем она (Бузинова Т.А.), выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО40 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО40 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО40 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 18.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО40 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО41, не позднее 01.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО41 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО41 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО41 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО41 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 306 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рублей, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 634 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО41, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа Компаний ПИК» № № от 20.04.2010, кредитный договор с ОАО Коммерческий Банк «РосинтерБанк» № от 20.04.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО41 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО41 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО41 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО41 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО41 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 17.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО41 за вычетом своего вознаграждения перечислил на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070 634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии соСлужебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО42, не позднее 03.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО42, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО42, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО42 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО42 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО42 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО42 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 354 471 рубль, за 2014 год в сумме 356 337 рублей, на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО42, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация ЛИДЕР» № от 12.02.2009, кредитный договор с ОА «ОТП Банк» № от 18.02.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО42 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО42 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО42 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО42 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064072 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО42 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 16.12.2015 по 19.12.2015 ФИО42 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО5, который передал их Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО43, не позднее 14.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО43, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО43, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО43 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО43 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО43 и в период с 17.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 353 592 рублей, на общую сумму 1064 798 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО43, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «МИЦ» № от 18.02.2011, кредитный договор с ОАО КБ «АбсолютБанк» № от 16.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.05.2011 о праве собственности на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО43 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 798 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО43 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 798 рублей, которые в период с 22.12.2015 г. по 01.01.2016 г. ФИО43 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО17, который передал их Федоровой И.В.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 798 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергунова В.А., не позднее 14.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Сергунова В.А., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передал Лещенковой Ю.В., копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, а последняя впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом, Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета Сергунова В.А. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновым В.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Сергунова В.А. в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного соучастника, собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 390-391 руб., за 2013 г. в сумме 361 920 руб., за 2014 г. в сумме 354 809 руб., а всего на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени Сергунова В.А., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.01.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 19.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности Сергунова В.А. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Сергуновым В.А. в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Сергунова В.А. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергунову В.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет Сергунова В.А. № открытый в Краснопресненском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 22.12.2015 по 26.12.2015 Сергунов В.А. получил наличными. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО44, не позднее 14.12.2015 вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО44 не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В.. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО44 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО44 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО44 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО44 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО44., а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 26.10.2011, кредитный договор с АО Коммерческий банк «РосинтерБанк» № от 23.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО44 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО44 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергуновой Л.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО44 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО44 получила наличными, передав их Сергунову В.А., за что получила от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства, были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А., являясь на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии соСлужебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО63 не позднее 15.12.2015 вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО63., не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО63 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО63 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО63 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО63 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 354 471 руб., за 2014 г. в сумме 356 337 руб., а всего на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО45, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансовая строительная корпорация Лидер» № от 24.03.2010, кредитный договор с АО «ГрандИнвестБанк» № от 19.03.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 50-АК № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО63 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО63 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО63 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО63 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО63 получил наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО46, не позднее 15.12.2015 вступила в преступный сговор с Сергуновым В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А. совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО46 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО46 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО46 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО46 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 357 942 руб., за 2014 г. в сумме 354 527 руб., а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО46, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2011 о праве собственности ФИО46 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО46 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО46 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065733 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО46 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 13.01.2016 ФИО46 получила наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 5000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО47, не позднее 14.12.2015, вступила с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Лещенкова Ю.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Федоровой И.В., а Федорова И.В. передала их Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО47 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО47 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО47 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО47 и 17.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 036 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рубля, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 364 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО47, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 22.07.2010, кредитный договор с ОАО КБ «РосинтерБанк» № от 20.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 07.08.2010 о праве собственности ФИО47 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО47 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО47 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО47 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 25.12.2015 по 09.01.2016 ФИО47 получил наличными, передав их Лещенковой Ю.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными соучастниками Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В. Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО48, не позднее 17.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО48, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО48, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО48 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО48 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО48 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО48 и в период с 21.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб, за 2013 г. в сумме 357 942 руб, за 2014 г. в сумме 354 527 руб, а всего на общую сумму 1065 733 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и ее неустановленным соучастником, по её (ФИО8) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО48, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 19.03.2009, копию свидетельства № от 10.04.2009 о праве собственности ФИО48 на вышеуказанную квартиру, кредитный договор с АО «ГрандинвестБанк» № от 15.03.2009, справку об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО48 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО48 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 22.12.2015 г. о предоставлении ФИО48 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 24.12.2015 на счет ФИО48 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые с 26.12.2015 по 27.02.2016 ФИО48 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО49, не позднее 17.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО49, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО49, не осведомленного о преступном умысле соучастников, и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО49 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО49 квартир по адресу: АДРЕС месте работы ФИО49 в ООО «Мастер», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО49 и 21.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 111 рублей, за 2013 год в сумме 340 176 рублей, за 2014 год в сумме 339 839 рубля, на общую сумму 1021 126 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом., по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО49, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания «БАСТИОН» № от 05.08.2010, копию свидетельства № от 21.08.2010 о праве собственности ФИО49 на квартиру по адресу: АДРЕС, кредитный договор с ОАО «АЛЬФА-БАНК» № от 01.08.2010, справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО49 в ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 21.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1021 126 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО49 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1021 126 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО51 (в настоящее время ФИО50), не позднее 17.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО51, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО51 (в настоящее время ФИО50), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО51 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО51 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО51 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО51 и 21.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 333 278 руб., за 2013 г. в сумме 335 324 руб., за 2014 г. в сумме 334 799 руб., а всего на общую сумму 1003 401 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (ФИО8) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО51а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 25.09.2012, кредитный договор с ПАО «Сбербанк России» № от 15.02.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 40-АК № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО51 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО51 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО51 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 22.12.2015 о предоставлении ФИО51 (в настоящее время ФИО50) имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1003 401 рубль, в связи с чем 28.12.2015 на счет ФИО51 № открытый в отделении ДО№ ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1003401 рубль, которые 01.01.2016 ФИО51 (в настоящее время ФИО50) получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1003401 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО52, не позднее 21.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО52 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО52 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО52 в ООО «Мастер», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО52 и в период с 23.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 111 рублей, за 2013 год в сумме 340 176 рублей, за 2014 год в сумме 339 839 рублей, на общую сумму 1021 126 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО52, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация ЛИДЕР» № от 24.04.2011, кредитный договор с АКБ «Абсолют Банк» № от 20.04.2011,справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО52 серии № от 07.05.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО52 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО52 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1021 126 рублей, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО52 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1021 126рублей, которые в период с 30.12.2015 до 11.01.2016 ФИО52 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1021 126 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО53, не позднее 21.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО53, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО53, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО53 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО53 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО53 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО53 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб, за 2013 г. в сумме 357 942 руб, за 2014 г. в сумме 354 527 руб, а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО53, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 28.07.2010, кредитный договор с АКБ «Абсолют Банк» № от 25.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО53 серии № от 08.08.2010 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО53 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО53 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО53 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО53 № открытый в отделении ПАО «Банк Возрождение», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733рубля, которые в период с 30.12.2015 до 06.01.2016 ФИО53 получил наличными и передал их ФИО52, которая передала их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 приказа № от 07.07.2014 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО54, не позднее 21.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО54, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО52, не осведомленной об их преступных намерениях, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО54, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО54 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО54 квартиры по адресу: АДРЕС месте работы ФИО54 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО54 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 370 360 рублей, за 2013 год в сумме 370 360 рублей, за 2014 год в сумме 370 360 рублей, на общую сумму 1111 080 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО54, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО Финансово-Строительная корпорация «Лидер» № от 09.09.2011, свидетельство № от 07.10.2011 на имя ФИО54о праве собственности, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 05.09.2011, справки об уплаченных процентах по кредитному договору, справки по форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО54 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1111080 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО54 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1111080 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета банковского счета ФИО55, не позднее 18.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО55, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 18.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО55, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО55 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО55 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО55 в ООО «Ремдорстрой», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО55 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 991 руб, за 2013 г. в сумме 338 054 руб, за 2014 г. в сумме 337 913 руб, а всего на общую сумму 1012 958 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО55, а именно договор: купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ПИОНЕР» № от 21.11.2010, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.11.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО55 серии № от 02.12.2010 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Ремдорстрой». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО55 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО55 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1012 958 рубля, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО55 № открытый в Лефортовском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1012 958 рубля, которые 30.12.2015 ФИО55 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1012958 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО56, не позднее 18.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО56, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 18.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО56, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО56 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО56 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО56 в ООО «ГорТранс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО56 в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 339 412 руб, за 2013 г. в сумме 339 060 руб, за 2014 г. в сумме 338 834 руб, а всего на общую сумму 1017 306 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО56, а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «ИНТЕКО» № от 21.09.2010, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 17.09.2010 справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО56 серии № от 02.10.2010 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО56 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО56 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета?, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО56 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1017 306 рублей, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО56 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1017 306рублей, которые 01.01.2016 ФИО56 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1017 306 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО57, не позднее 22.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО57, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, получила копию паспорта ФИО57, не осведомленного о преступном умысле соучастников, и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО57 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО57 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО57 в ООО «ГорТранс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, и сумму подлежащую выплате в качестве имущественного налогового вычета за вышеуказанную квартиру, в размере 1022574 рубля, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО57, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БЕСТ-НОВОСТРОЙ» № от 28.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 28.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 18.03.2011 о праве собственности ФИО57 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО57 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1022574 рубля. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО57 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1022 574 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО58, не позднее 22.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО58, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица вразмере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО58, не осведомленной о преступном умысле соучастников, и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО58 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО58 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО58 в ООО «Ремдорстрой», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, и сумму имущественного налогового вычета за якобы приобретенную вышеуказанную квартиру в размере 1017543 рубля, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО58, а именно: договор купли-продажи квартиры с ЗАО «СК ДОНСТРОЙ» № от 11.08.2011, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 11.08.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО58 серии № от 03.09.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО59 в ООО «Ремдорстрой». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1017 543 рубля. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО58 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1017543 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № 2 МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО60, не позднее 21.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО60, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО60, не осведомленной о преступном умысле соучастников, и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО60 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО60 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС, и месте работы ФИО60 в ООО «Мастер», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, указав подлежащий выплате имущественный налоговый вычет в размере 1020529 рублей, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО60 а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИНТЕКО» № от 19.10.2011, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 19.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО60 серии № от 10.11.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО60 в ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1020 529 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО60 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1020 529 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Бузинова Т.А. на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 являясь действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений, актов, решений, имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО61, не позднее 21.12.2015, вступила с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом в преступный сговор, направленный на хищение с использованием своего служебного положения бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО61, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица вразмере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО61, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО61 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО61 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО61 в ООО «ГорТранс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО61 и в период с 23.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 340 362 руб, за 2013 г. в сумме 340 247 руб, за 2014 г. в сумме 340 719 руб, а всего на общую сумму 1021 328 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО61, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация Лидер» № № от 23.10.2009, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 21.10.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО61 серии № от 02.11.2009 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО61 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1021328 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО61 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1021328 рублей, что составляет особо крупный размер.

Так, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО6, не позднее 13.08.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО6, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 13.08.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО6, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО6 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО6 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО6 в ООО «Мясная продовольственная база № 1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 17.08.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО6 и в период с 26.07.2015 по 29.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 232 434 руб., за 2013 г. в сумме 232 434 руб., за 2014 г. в сумме 232434 руб., а всего на общую сумму 697 302 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО6, а именно: договор купли-продажи квартиры № от 23.08.2012 с ООО «Инвестиционная Строительная компания «КРОСТ», кредитный договор № от 18.08.2012 с ЗАО «Райффазенбанк», справки по погашению процентов по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО6 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО6 в ООО «Мясная продовольственная база № 1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 и 29.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО6 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 01.10.2015 о предоставлении ФИО6 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 695 302 рубля, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО6 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 695 302 рубля, которые с 05.10.2015 по 14.10.2015 ФИО6 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своими соучастниками Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 695 302 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО7, не позднее 15.09.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО7, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО7, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО7 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО7 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО7 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО7 и в период с 26.08.2015 по 28.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 286 306 руб., за 2013 г. в сумме 286 306 руб., за 2014 г. в сумме 286 306 руб., а всего на общую сумму 858 918 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО7,а именно: договор купли-продажи квартиры № от 23.10.2012 с ООО «ГРАНЕЛЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ», кредитный договор № от 19.10.2012 с ПАО «Сбербанк России», справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО7 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО7 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО7 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.10.2015 о предоставлении ФИО7 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 858 918 рублей, в связи с чем 02.11.2015 на счет ФИО7 № открытый в Дополнительном офисе № «Голицыно» АО «БИНБАНК-кредитные карты», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 858 918 рублей, которые 13.11.2015 и 18.11.2015 ФИО7 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 858 918 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО9, не позднее 15.09.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО9, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО9, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО9 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО9 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО9 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО9 и в период с 26.08.2015 по ДД.ММ.ГГГГ подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 286 210 руб., за 2013 г. в сумме 280 210 руб., за 2014 г. в сумме 280 210 руб., а всего на общую сумму 840 630 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО9 а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 01.03.2012, кредитный договор с ПАО «Сбербанк России» № от 13.04.2012, справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО9 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО9 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО9 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО65 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 840 630 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО9 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России», Киевское ОСБ №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 840 630 рублей, которые 08.10.2015 ФИО9 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 840 630 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО11 (в настоящее время ФИО10), не позднее 15.09.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО11, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации разработанного ранее вышеуказанного преступного плана Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО11 (в настоящее время ФИО10), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО11 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО11 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО11 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО11 (в настоящее время ФИО10) и в период с 26.08.2015 по 28.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 237173 руб., за 2013 г. в сумме 273 173 руб., за 2014 г. в сумме 273 173 руб., а всего на общую сумму 711 519 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и ее неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО11 (в настоящее время ФИО10), а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО Холдинговая Компания «Главмосстрой» № от 28.03.2012, кредитный договор с ЗАО «Райффайзенбанк» № ОНР-09867812 от 23.03.2012, справки по погашению процентов по кредиту, копию свидетельства серии 50 № о праве собственности ФИО11 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО11 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО11 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО11 (в настоящее время ФИО10) имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 711 519 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО11 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России», №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 711 519 рублей, которые 05.10.2015 ФИО11 (в настоящее время ФИО10) получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 711 519 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Беляева Е.А., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО13, не позднее 05.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО13 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО13 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО13 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО13 справки о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «АльянсГрупп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 993 рублей, за 2013 год в сумме 298 769 рублей, за 2014 год в сумме 299 759 рублей, всего на общую сумму 891 521 рубль, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015 подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО13, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 25.07.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № от 21.07.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 09.08.2012 о праве собственности ФИО13 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 14.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО13 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО13 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 891 521 рубль, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО13 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 891 521 рубль. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца Беляева В.А., неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с 21.10.2015 г. по 23.10.2015 г. получила со счета ФИО13 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО13 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 891521 рубль, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Беляева Е.А., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС №, в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № от 07.07.2014 и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО66, не позднее 05.10.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО66 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО66 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО66 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО66 справок о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «Альянск Групп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 272 520 рублей, за 2013 год в сумме 280 150 рублей, за 2014 год в сумме 291 597 рублей, всего на общую сумму 844 267 рублей, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015. подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО66, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 09.09.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № от 05.09.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.10.2012 о праве собственности ФИО66 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 14.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО66 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО66 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 844 267 рублей, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО66 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 844 267 рублей. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца Беляева В.А., неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с 21.10.2015 г. по 23.10.2015 г. получила со счета ФИО66 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО66 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 844 267 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО15, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО15 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО15 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО15 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО15 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 273 068 рубля, за 2013 год в сумме 325 306 рублей, за 2014 год в сумме 350 345 рублей, на общую сумму 948 719 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО15, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 07.04.2011, кредитный договор с АКБ «АбсолютБанк» № от 03.04.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства № от 18.04.2011 о праве собственности ФИО15 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО15 в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО15 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО15 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 948 719 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО15 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 948 719 рублей, которые 23.10.2015 г. ФИО15 перечислила на счет №, указанный Бузиновой Т.А. за вычетом своего вознаграждения. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 948 719 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО16, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО16, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО16, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО16 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО16 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО16 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 299 116 рублей, за 2013 год в сумме 334 097 рублей, за 2014 год в сумме 340 591 рублей, на общую сумму 973 804 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО16, а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 23.08.2010, кредитный договор с ОАО «УРАЛСИБ» № от 19.08.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.09.2010 о праве собственности ФИО16 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО16 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО16 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 973 804 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО16 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 973 804 рублей, которые с 21.10.2015 по 23.10.2015 ФИО16 получила наличными, за вычетом своего вознаграждения передала их ФИО5, который в свою очередь передал их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме 973 804 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностного регламента государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО17, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО17, не осведомленном о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО17 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО17 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО17 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рубля, на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО17, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 10.01.2011, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 02.02.2011 о праве собственности ФИО17 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО17 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО17 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО17 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 21.10.2015 по 02.11.2015 ФИО17 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО18, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО18 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО18 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО18 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 311 792 рубля, за 2013 год в сумме 351 129 рублей, за 2014 год в сумме 348 608 рублей, на общую сумму 1011 529 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО18, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 24.06.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 20.06.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.07.2010 о праве собственности ФИО18. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО18 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО18 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1011524,87 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО18 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1011524,87 рублей, которые 26.10.2015 г. и 28.10.2015 г. ФИО18 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1011524,87 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО19, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО19, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, получила у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО19, которые передала Бузиновой Т.А., а та в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО19 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО19 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО19 в ООО «Лиамекс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО19 в период с 21.10.2015 по 28.10.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО19, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Лидер» № от 25.01.2011, кредитный договор с ОАО «Альфа-Банк» № от 21.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 08.07.2011 о праве собственности ФИО19 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 и 28.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО19 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО19 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО19 № открытый в отделении ДО-СФ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые с 23.10.2015 г. по 11.11.2015 ФИО19 за вычетом своего вознаграждения, снял наличными и передал ФИО18, которая в свою очередь передала Бузиновой Т.А.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО20, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО20, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО20, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО20 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО20 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО20 и в период с 21.10.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО20, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Интеко» № от 11.01.2012, кредитный договор с ОА «ЮниКредитБанк» № от 05.01.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 80-КК № от 23.01.2012 о праве собственности ФИО20 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО20 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО20 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО20 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА., были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 23.10.2015 г. по 28.10.2015 г. ФИО20 за вычетом своего вознаграждения сняла наличными и передала Федоровой И.В., которая в свою очередь передала их Бузиновой Т.А.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО21, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО21 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО21 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС, и месте работы ФИО21 в ООО «Лиамекс»», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО21 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 994 рубля, за 2013 год в сумме 348 881 рубль, за 2014 год в сумме 346 188 рублей, на общую сумму 988 063 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО21, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ГРАНЕЛЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ» № от 26.01.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 23.01.2013, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 05.02.2012 о праве собственности ФИО21 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО21 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО21 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО21 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 988 063 рубля, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО21 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 988 063 рубля, которые 26.10.2015 ФИО21 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 988063 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО22, не позднее 16.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО22, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 16.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО22, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО22 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО22 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО22 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 16.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО22 и в период с 28.10.2015 по 16.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО22, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ДОНСТРОЙ» № от 10.04.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 07.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.05.2012 о праве собственности ФИО22 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО22 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО22 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 29.10.2015 о предоставлении ФИО22 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 02.11.2015 на счет ФИО22 № открытый в Лефортовском отделении ОСБ ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 03.11.2015 по 05.11.2015 ФИО22 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО23, не позднее 28.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО23 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО23 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 28.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО23 и 05.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рублей, на общую сумму 1053115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО23 а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «БАСТИОН» № от 18.10.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.10.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.11.2012 о праве собственности ФИО23 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 05.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО23 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 09.11.2015 о предоставлении ФИО23 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053115 рублей, в связи с чем 11.11.2015 на счет ФИО23 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые 12.11.2015 ФИО23 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО25 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г. и 2013 г., в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО25 (в настоящее время ФИО24) квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО25(в настоящее время ФИО24) и в период с 10.11.2015 по 11.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 374 185 рублей, за 2013 год в сумме 310 050 рублей, за 2014 год в сумме 393 126 рублей, на общую сумму 1077 361 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (ФИО8) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО25 (в настоящее время ФИО24), а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 25.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.05.2011 о праве собственности ФИО25(в настоящее время ФИО24) на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 10.11.2015 и 11.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО25 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 11.11.2015 и № от 12.11.2015 о предоставлении ФИО25 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1077 361 рублей, в связи с чем 13.11.2015 и 16.11.2015 на счет ФИО25 (в настоящее время ФИО24) № открытый в Тверском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1077 361 рубль, которые с 18.11.2015 г. по 30.11.2015 г. ФИО25 (в настоящее время ФИО24) за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1077 361 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Лещенковой Ю.В., не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Лещенковой Ю.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, привлекла к преступной деятельности Лещенкову Ю.В. и рассказав ей о преступном умысле соучастников, получила копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении Лещенковой Ю.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Лещенковой Ю.В. в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072 254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Лещенковой Ю.В., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 07.02.2011, кредитный договор с АО «РосинтерБанк» № от 05.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 28.02.2011 о праве собственности Лещенковой Ю.В. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные Лещенковой Ю.В. в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 23.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Лещенковой Ю.В. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении Лещенковой Ю.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет Лещенковой Ю.В. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рублей, которые в период с 16.11.2015 г. по 26.11.2015 г. Лещенкова Ю.В. за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО26, не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО26 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО26 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО26 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО26 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рублей, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО26, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвесттраст» № от 01.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 26.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 52-НК № от 18.03.2012 о праве собственности ФИО26 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО26 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО26 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО26 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО26 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 13.11.2015 по 16.11.2015 г. ФИО26 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО27, не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО27, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО27, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО27 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО27 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО27 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО27 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1 053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО27, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.04.2012 о праве собственности ФИО27 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО27 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО27 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО27 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО27 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 18.11.2015 г. по 27.04.2015 г. ФИО27 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО15, которая передала их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО2, не позднее 09.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО2, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО2, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО2 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО2 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО2 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО2 и 12.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 357 566 рублей, за 2013 год в сумме 356 015 рублей, за 2014 год в сумме 348 358 рублей, на общую сумму 1061 939 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО2, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 12.09.2011, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 01.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 27.04.2012 о праве собственности ФИО2 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО2 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 13.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО2 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО2 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1061 939 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО2 № открытый в ДО «Профсоюзный» АО КБ «РОСИНТЕРБАНК», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1061 939 рублей. Из указанных денежных средств сумму в размере 1060000 рублей 19.11.2015 г. ФИО28 через мобильное приложение «банк онлайн» перевела на принадлежащий ей (Астафьевой Е.Е.) счет № открытый в № ПАО «Сбербанк», расположенный по адресу: АДРЕС, которые последняя сняв со счета 20.11.2015 г., впоследствии за вычетом своего вознаграждения отдала Бузиновой Т.А., которая распределила полученные денежные средства между собой и неустановленным следствием лицом, похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1061 939 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Астафьевой Е.Е., не позднее 09.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Астафьевой Е.Е., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передала Бузиновой Т.А. копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета. Бузинова Т.А. в свою очередь собственноручно заполнила от имени Астафьевой Е.Е. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для них (Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е.) ложные сведения о якобы приобретении Астафьевой Е.Е. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Астафьевой Е.Е. в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Астафьевой Е.Е. и 13.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 306 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рублей, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 634 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Астафьевой Е.Е., а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 26.12.2011, кредитный договор с ОАО «РосинтерБанк» № от 15.12.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Астафьевой Е.Е. в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Астафьевой Е.Е. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении Астафьевой Е.Е. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 18.11.2015 на счет Астафьевой Е.Е. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рублей, которые с 18.11.2015 по 19.11.2015 Астафьева Е.Е. получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., которая распределила их между собой и неустановленным следствием лицом, тем самым похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070 634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО29, не позднее 09.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ей расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО29 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО29 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО29 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО29 и 12.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 471 рублей, за 2014 год в сумме 356 337 рублей, на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО29, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация «Лидер» № от 08.02.2012, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 01.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 17.11.2012 о праве собственности ФИО29 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО29 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО29 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 17.11.2015 о предоставлении ФИО29. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 19.11.2015 на счет ФИО29 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 25.11.2015 по 26.11.2015 ФИО29 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет № Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО30, не позднее 09.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО30, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 09.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО30, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО30 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО30 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО30 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО30 и 13.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 295 рублей, за 2013 год в сумме 341 295 рублей, за 2014 год в сумме 339 733 рублей, на общую сумму 1022 323 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО30, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 01.06.2012, кредитный договор с ОАО «РосинтерБанк» № от 01.06.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 26.06.2012 о праве собственности ФИО30 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО30 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 16.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО30 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО30 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1022 323 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО30. № открытый в отделении ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1022 323 рублей, которые в период с 20.11.2015 г. по 30.03.2016 г. Астафьева Е.Е. при помощи мобильного приложения «Банк онлайн», установленного на ее (Астафьевой Е.Е.) телефон, сняла со счета и передала Бузиновой Т.А., которая распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1022 323 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО31, не позднее 10.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО31, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 10.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО31, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО31 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г., в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО31 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО31 в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 10.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО31 и в период с 12.11.2015 по 13.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рубль, на общую сумму 1072 254 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО31, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 13.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 03.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 02.03.2012 о праве собственности ФИО31 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО31 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 13.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО31 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 16.11.2015 о предоставлении ФИО31 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 18.11.2015 на счет ФИО31 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые 18.11.2015 г. и 19.11.2015 г. ФИО31 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., а последняя распорядилась ими распределив полученные денежные средства между соучастниками Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО32, не позднее 11.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО32, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 11.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО29, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО32, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО32 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО32 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО32 в ООО «Трасавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО32 и в период с 12.11.2015 по 24.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России № по АДРЕС, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рубля, за 2014 год в сумме 353 592 рубля, на общую сумму 1064 798 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом., по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО32, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «МИЦ» № от 27.04.2012, кредитный договор с ОАО «АбсолютБанк» № от 22.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.06.2012 о праве собственности ФИО32 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО32 в ООО «Трасавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение,17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО32 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 17.11.2015 о предоставлении ФИО32 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 798 рублей, в связи с чем 19.11.2015 на счет ФИО32 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 798 рублей, которые с 20.11.2015 по 01.12.2015 ФИО29, не осведомленная о преступном умысле соучастников, являющаяся матерью ФИО32 получила наличными, передав их Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 798 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Астафьева А.Н., не позднее 11.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО33, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 11.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО33, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО33 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО33 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО33 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО33 и в период с 12.11.2015 по 17.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 822 рубля, за 2013 год в сумме 351 144 рубля, за 2014 год в сумме 357 785 рублей, на общую сумму 1065 751 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО33, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Капитал Групп» № от 26.03.2012, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 23.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО33 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО33 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 17.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО33 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 19.11.2015 о предоставлении ФИО33 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 751 рубль, в связи с чем 23.11.2015 на счет ФИО33. № открытый в отделении ДО-УН № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 751 рубль, которые 25.11.2015 ФИО33 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 751 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО36, не позднее 12.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО36, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, Бузинова Т.А. в неустановленное следствием время, но не позднее 12.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО36, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО36 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО36 квартир, расположенных по адресу: АДРЕС месте работы ФИО36 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 12.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО36 и в период с 17.11.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рубля, за 2014 год в сумме 367 831 рубль, на общую сумму 1072 254 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО36, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 13.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 10.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 20.03.2012 о праве собственности ФИО36 на квартиру по адресу: АДРЕС, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО36 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО36 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.11.2015 о предоставлении ФИО36 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рубля, в связи с чем 20.11.2015 на счет ФИО36 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые в период с 23.11.2015 г. по 27.11.2015 г. ФИО36 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО37, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО37, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО37, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО37 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО37 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО37 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО37 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО37, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые Инвестиции» № от 15.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 08.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 01.04.2011 о праве собственности ФИО37 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО37 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО37 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО37 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО37 № открытый в отделении ПАО «Банк Возрождение», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 16.12.2015 по 20.01.2016. ФИО37 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО38, не позднее ДД.ММ.ГГГГ вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии – Федоровой И.В., которая передала их Бузиновой Т.А. Бузинова Т.А. собственноручно заполнила от имени ФИО38 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО38 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО38 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО38, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «Бастион» № от 18.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2012 о праве собственности ФИО38 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО38 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО38 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые с 17.12.2015 по 21.12.2015 ФИО38 получил наличными, передав Лещенковой Ю.В. и Сергунову В.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО39, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО39 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО39 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО39 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО39 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом,, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО39, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 09.01.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 06.02.2010 о праве собственности ФИО39 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО39 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО39 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО39 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО39 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые в период с 15.12.2015 г. по 20.12.2015 г. ФИО39 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО40, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО40 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО40 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО40 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 354 527 рублей, на общую сумму 1065 733 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО40, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.05.2009, кредитный договор с АО «ОТП Банк» № от 20.05.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 11.06.2009 о праве собственности ФИО40 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем она (Бузинова Т.А.), выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО40 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО40 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО40 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 18.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО40 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО41, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО41 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО41 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО41 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО41 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 306 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рублей, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 634 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО41, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа Компаний ПИК» № от 20.04.2010, кредитный договор с ОАО Коммерческий Банк «РосинтерБанк» № от 20.04.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО41 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО41 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2915 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО41 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО41 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО41 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 17.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО41 за вычетом своего вознаграждения перечислил на указанный Бузиновой Т.А. счет № Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070 634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО42, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО42, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО42, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО42 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО42 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО42 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО42 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 354 471 рубль, за 2014 год в сумме 356 337 рублей, на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО42, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация ЛИДЕР» № от 12.02.2009, кредитный договор с ОА «ОТП Банк» № от 18.02.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО42 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО42 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО42 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО42 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064072 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО42 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые 16.12.2015 и 19.12.2015 ФИО42 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО5, который передал их Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО43, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО43, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО43, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО43 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО43 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО43 и в период с 17.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 353 592 рублей, на общую сумму 1064 798 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО43, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «МИЦ» № от 18.02.2011, кредитный договор с ОАО КБ «АбсолютБанк» № от 16.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.05.2011 о праве собственности на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО43 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 798 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО43 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 798 рублей, которые в период с 22.12.2015 г. по 01.01.2016 г. ФИО43 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО17, который передал их Федоровой И.В.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 798 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергунова В.А., не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Сергунова В.А., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передал Лещенковой Ю.В., копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, а последняя впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом, Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета Сергунова В.А. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновым В.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Сергунова В.А. в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного соучастника, собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 390-391 руб., за 2013 г. в сумме 361 920 руб., за 2014 г. в сумме 354 809 руб., а всего на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени Сергунова В.А., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.01.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 19.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности Сергунова В.А. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Сергуновым В.А. в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Сергунова В.А. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергунову В.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет Сергунова В.А. № открытый в Краснопресненском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 22.12.2015 по 26.12.2015 Сергунов В.А. получил наличными. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО44, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В.. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО44. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО44 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО44 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени Сергуновой Л.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО44, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 26.10.2011, кредитный договор с АО Коммерческий банк «РосинтерБанк» № от 23.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО44 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО44 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ФИО44 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО44 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО44 получила наличными, передав их Сергунову В.А., за что получила от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО63 не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО63 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО63 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО63 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО63 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 354 471 руб., за 2014 г. в сумме 356 337 руб., а всего на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО45, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансовая строительная корпорация Лидер» № от 24.03.2010, кредитный договор с АО «ГрандИнвестБанк» № от 19.03.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО63 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО63 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО63 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО63 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО63 получил наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО46, не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А. совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО46 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО46 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО46 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО46 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 357 942 руб., за 2014 г. в сумме 354 527 руб., а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО46, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2011 о праве собственности ФИО46 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО46 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО46 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065733 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО46 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 13.01.2016 ФИО46 получила наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 5000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО47, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Лещенкова Ю.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Федоровой И.В., а Федорова И.В. передала их Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО47 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО47 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО47 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО47 и 17.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 036 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рубля, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 364 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО47, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 22.07.2010, кредитный договор с ОАО КБ «РосинтерБанк» № от 20.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 07.08.2010 о праве собственности ФИО47 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО47 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО47 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО47 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 25.12.2015 по 09.01.2016 ФИО47 получил наличными, передав их Лещенковой Ю.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными соучастниками Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В. Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО48, не позднее 17.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО48, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО48, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, собственноручно заполнила от имени ФИО48 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО48 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО48 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО48 и в период с 21.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб, за 2013 г. в сумме 357 942 руб, за 2014 г. в сумме 354 527 руб, а всего на общую сумму 1065 733 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и ее неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО48, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 19.03.2009, копию свидетельства № от 10.04.2009 о праве собственности ФИО48 на вышеуказанную квартиру, кредитный договор с АО «ГрандинвестБанк» № от 15.03.2009, справку об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО48 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО48 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 22.12.2015 г. о предоставлении ФИО48 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 24.12.2015 на счет ФИО48 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые с 26.12.2015 по 27.02.2016 ФИО48 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО49, не позднее 17.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО49, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО49, не осведомленного о преступном умысле соучастников, и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО49 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО49 квартир по адресу: АДРЕС месте работы ФИО49 в ООО «Мастер», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО49 и 21.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 111 рублей, за 2013 год в сумме 340 176 рублей, за 2014 год в сумме 339 839 рубля, на общую сумму 1021 126 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом., по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО49, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания «БАСТИОН» № от 05.08.2010, копию свидетельства № от 21.08.2010 о праве собственности ФИО49 на квартиру по адресу: АДРЕС, кредитный договор с ОАО «АЛЬФА-БАНК» № от 01.08.2010, справки об уплаченных процентах и основного долга по кредиту, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО49 в ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 21.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1021 126 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО49 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., используя свое служебное положение, действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1021 126 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО51 (в настоящее время ФИО50), не позднее 17.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО51, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО51 (в настоящее время ФИО50), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО51 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО51 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО51 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 17.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО51 и 21.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 333 278 руб., за 2013 г. в сумме 335 324 руб., за 2014 г. в сумме 334 799 руб., а всего на общую сумму 1003 401 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО51а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 25.09.2012, кредитный договор с ПАО «Сбербанк России» № № от 15.02.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО51 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО51 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО51 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 22.12.2015 о предоставлении ФИО51 (в настоящее время ФИО50) имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1003 401 рубль, в связи с чем 28.12.2015 на счет ФИО51 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1003401 рубль, которые 01.01.2016 ФИО51 (в настоящее время ФИО50) получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1003401 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО52, не позднее 21.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО52 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО52 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО52 в ООО «Мастер», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО52 и в период с 23.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 341 111 рублей, за 2013 год в сумме 340 176 рублей, за 2014 год в сумме 339 839 рублей, на общую сумму 1021 126 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО52, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация ЛИДЕР» № от 24.04.2011, кредитный договор с АКБ «Абсолют Банк» № от 20.04.2011,справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО52 серии № от 07.05.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО52 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО52 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1021 126 рублей, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО52 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1021 126рублей, которые в период с 30.12.2015 до 11.01.2016 ФИО52 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1021 126 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО53, не позднее 21.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО53, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО52, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО53, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО53 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО53 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО53 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО53 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб, за 2013 г. в сумме 357 942 руб, за 2014 г. в сумме 354 527 руб, а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО53, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 28.07.2010, кредитный договор с АКБ «Абсолют Банк» № от 25.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО53 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО53 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО53 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО53 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО53 № открытый в отделении ПАО «Банк Возрождение», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733рубля, которые в период с 30.12.2015 до 06.01.2016 ФИО53 получил наличными и передал их ФИО52, которая передала их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО54, не позднее 21.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО54, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО52, не осведомленной об их преступных намерениях, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО54, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО54 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО54 квартиры по адресу: АДРЕС месте работы ФИО54 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО54 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 370 360 рублей, за 2013 год в сумме 370 360 рублей, за 2014 год в сумме 370 360 рублей, на общую сумму 1111 080 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом., по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО54, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО Финансово-Строительная корпорация «Лидер» № от 09.09.2011, свидетельство № от 07.10.2011 на имя ФИО54о праве собственности, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 05.09.2011, справки об уплаченных процентах по кредитному договору, справки по форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО54 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 24.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1111080 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО54 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1111080 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО55, не позднее 18.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО55, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 18.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО55, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО55 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО55 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО55 в ООО «Ремдорстрой», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО55 и в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 991 руб, за 2013 г. в сумме 338 054 руб, за 2014 г. в сумме 337 913 руб, а всего на общую сумму 1012 958 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО55, а именно договор: купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ПИОНЕР» № от 21.11.2010, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.11.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО55 серии № от 02.12.2010 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Ремдорстрой». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО55 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО55 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1012 958 рубля, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО55 № открытый в Лефортовском ОСБ №ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1012 958 рубля, которые 30.12.2015 ФИО55 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1012958 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО56, не позднее 18.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО56, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 18.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО56, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО56 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО56 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО56 в ООО «Гортранс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 21.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО56 в период с 23.12.2015 по 24.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России № по АДРЕС, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 339 412 руб, за 2013 г. в сумме 339 060 руб, за 2014 г. в сумме 338 834 руб, а всего на общую сумму 1017 306 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО56, а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «ИНТЕКО» № от 21.09.2010, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 17.09.2010 справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО56 серии № от 02.10.2010 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО56 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО56 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета?, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 25.12.2015 о предоставлении ФИО56 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1017 306 рублей, в связи с чем 29.12.2015 на счет ФИО56 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1017 306рублей, которые 01.01.2016 ФИО56 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Астафьевой Е.Е. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1017 306 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО57, не позднее 22.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО57, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, получила копию паспорта ФИО57, не осведомленного о преступном умысле соучастников, и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО57 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО57 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО57 в ООО «ГорТранс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, и сумму подлежащую выплате в качестве имущественного налогового вычета за вышеуказанную квартиру, в размере 1022574 рубля, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО57, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БЕСТ-НОВОСТРОЙ» № от 28.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 28.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 18.03.2011 о праве собственности ФИО57 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО57 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1022574 рубля. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО57 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1022 574 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО58, не позднее 22.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО58, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица вразмере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО58, не осведомленной о преступном умысле соучастников, и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО58 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО58 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО58 в ООО «Ремдорстрой», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, и сумму имущественного налогового вычета за якобы приобретенную вышеуказанную квартиру в размере 1017543 рубля, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО58, а именно: договор купли-продажи квартиры с ЗАО «СК ДОНСТРОЙ» № от 11.08.2011, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 11.08.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО58 серии № от 03.09.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО59 в ООО «Ремдорстрой». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1017 543 рубля. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО58 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1017543 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО60, не позднее 21.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО60, не осведомленной о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах получила копию паспорта ФИО60, не осведомленной о преступном умысле соучастников, и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО60 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО60 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС, и месте работы ФИО60 в ООО «Мастер», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, указав подлежащий выплате имущественный налоговый вычет в размере 1020529 рублей, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО60 а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИНТЕКО» № от 19.10.2011, кредитный договор с ОАО «АльфаБанк» № от 19.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО60 серии 12-АК № от 10.11.2011 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО60 в ООО «Мастер». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1020 529 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО60 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1020 529 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО61, не позднее 21.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО61, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица вразмере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Астафьева Е.Е., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 21.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО61, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО61 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО61 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО61 в ООО «ГорТранс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 22.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО61 и в период с 23.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России № заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 340 362 руб, за 2013 г. в сумме 340 247 руб, за 2014 г. в сумме 340 719 руб, а всего на общую сумму 1021 328 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО61, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация Лидер» № от 23.10.2009, кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» № от 21.10.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО61 серии № от 02.11.2009 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные ФИО61 в ООО «ГорТранс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных налоговых деклараций, подтвердив заявленную к уплате сумму в размере 1021328 рублей. Однако, Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е и неустановленное следствием лицо совместный преступный умысел до конца не довели по независящим от них обстоятельствам, в связи с проведением в отношении Бузиновой Т.А. руководством МРИ ФНС России № служебной проверки по результатам которой, решения о перечислении денежных средств на счёт ФИО61 в качестве налогового вычета по НДФЛ не принимались. Таким образом, Бузинова Т.А., действуя по предварительному сговору совместно с Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, используя свое служебное положение, путем мошенничества пытались похитить денежные средства Российской Федерации в сумме 1021328 рублей, что составляет особо крупный размер.

Так, Федорова И.В., совместно с Бузиновой Т.А., являющейся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Федоровой И.В., не позднее 26.05.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В. в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Федоровой И.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., передала Бузиновой Т.А. копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, которая в свою очередь собственноручно заполнила и 26.05.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС от имени Федоровой И.В. налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2013 г. в которой указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о месте работы Федоровой И.В. в ООО «Загар Лэнд», в котором последняя никогда не работала, сумме облагаемого дохода для расчета имущественного вычета в размере 898383 руб. 22 коп. и ложную дату (01.01.1900) приобретения и регистрации Федоровой И.В. права собственности на квартиру, расположенную по адресу: АДРЕС, тогда как основанием государственной регистрации права собственности Федоровой И.В. на вышеуказанную квартиру послужил договор купли-продажи от 26.01.2015 (дата государственной регистрации 08.02.2015). Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своей соучастницы Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени Федоровой И.В. и 01.07.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявление о возврате излишне уплаченного налога за 2013 год в сумме 116 790 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.05.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Федоровой И.В. документов, и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений 07.07.2015 было принято Решение № о предоставлении Федоровой И.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 116790 рублей, в связи с чем 13.07.2015 на счет Федоровой И.В. № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 116 790 рублей, которые 20.07.2015 Федорова И.В. получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Бузиновой Т.А., похитив их таким образом, причинив своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 116790 рублей.

Она же, Федорова И.В., совместно с Бузиновой Т.А., являющейся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО3, не позднее 03.07.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО3, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.07.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО3, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО3 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО3 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО3 в ООО «Загар лэнд», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 03.07.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своей соучастницы Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО3 и не позднее 03.07.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления от 01.07.2015 о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 94380 руб., за 2013 г. в сумме 94031 руб., за 2014 г. в сумме 71589 руб., а всего на общую сумму 260 000 рублей. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 06.07.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО3 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений принято Решение № от 07.07.2015 о предоставлении ФИО3 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 260 000 рублей, в связи с чем 13.07.2015 на счет ФИО3 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 260 000 рублей, которые 18.07.2015 ФИО3 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства Бузинова Т.А. распределила между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 260 000 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., совместно с Бузиновой Т.А., являющейся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностного регламента государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Федорова Р.В., не позднее 07.07.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Федорова Р.В., не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 07.07.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у Федорова Р.В., не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени Федорова Р.В. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Федоровым Р.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Федорова Р.В. в ООО «РИНГ», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, а так же заполнила от имени Федорова Р.В. заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 95940 руб, за 2013 г. на сумму 95585 руб, за 2014 г. на сумму 68475 руб, а всего на общую сумму 260000 руб, в которых указала источник выплаты дохода ООО «РИНГ» и сведения о регистрации права собственности на квартиру по адресу: АДРЕС, которые не позднее 07.07.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 07.07.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Федорова Р.В. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 08.07.2015 о предоставлении Федорову Р.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 260 000 рублей, в связи с чем 13.07.2015 на счет Федорова Р.В. № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 260 000 рублей, которые 14.07.2015 Федоров Р.В. получил наличными, передав их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 260 000 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., совместно с Бузиновой Т.А., являющейся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО4, не позднее 17.08.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО4, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 17.08.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО4, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО4 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО4 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО4 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые не позднее 17.08.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО4 и в период с 26.08.2015 по 29.09.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 214 201 руб, за 2013 г. на сумму 214 201 руб, за 2014 г. на сумму 214 201 руб, а всего на общую сумму 642 603 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.08.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО4 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО4 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 642 603 рубля, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО4 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 642 603 рублей, которые в период с 07.10.2015 по 11.02.2016 ФИО4 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 642 603 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., совместно с Бузиновой Т.А., являющейся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты; подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО5, не позднее 22.09.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных денежных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 22.09.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО64, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО5 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО5 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Евстигнеева О.Г. в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые не позднее 22.09.2015 подала в МРИ ФНС России № расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия Федоровой И.В., собственноручно заполнила от имени ФИО5 и в период с 26.08.2015 по 05.10.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. на сумму 235 236 руб., за 2013 г. на сумму 235 236 руб, за 2014 г. на сумму 236 236 руб, а всего на общую сумму 705 708 руб. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 28.09.2015 и 05.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО5 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 29.09.2015 о предоставлении ФИО5 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 705 708 рублей, в связи с чем 05.10.2015 на счет ФИО5 № открытый в отделении АО «РайффазенБанк», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 705 708 рублей, которые в период с 05.10. 2015 по 06.11.2015 ФИО5 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и своей соучастницей Федоровой И.В., причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 705 708 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО15, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО15 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО15 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО15 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО15 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 273 068 рубля, за 2013 год в сумме 325 306 рублей, за 2014 год в сумме 350 345 рублей, на общую сумму 948 719 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО15, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № № от 07.04.2011, кредитный договор с АКБ «АбсолютБанк» № от 03.04.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства № от 18.04.2011 о праве собственности ФИО15 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО15 в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО15 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО15 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 948 719 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО15 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 948 719 рублей, которые 23.10.2015 г. ФИО15 перечислила на счет №, указанный Бузиновой Т.А. за вычетом своего вознаграждения. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 948 719 рублей, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО16, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО16, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО16, которые передала Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО16 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО16 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО16 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 299 116 рублей, за 2013 год в сумме 334 097 рублей, за 2014 год в сумме 340 591 рублей, на общую сумму 973 804 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО16, а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 23.08.2010, кредитный договор с ОАО «УРАЛСИБ» № от 19.08.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.09.2010 о праве собственности ФИО16 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО16 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 19.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС № отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО16 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО16 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 973 804 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО16 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 973 804 рублей, которые с 21.10.2015 по 23.10.2015 ФИО16 получила наличными, за вычетом своего вознаграждения передала их ФИО5, который в свою очередь передал их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме 973 804 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО17, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО17, не осведомленном о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО17 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО17 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 13.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО17 и 19.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рубля, на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО17, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 10.01.2011, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 02.02.2011 о праве собственности ФИО17 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО17 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО17 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 19.10.2015 о предоставлении ФИО17 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 21.10.2015 на счет ФИО17 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 21.10.2015 по 02.11.2015 ФИО17 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО18, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО18 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО18 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО18 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 311 792 рубля, за 2013 год в сумме 351 129 рублей, за 2014 год в сумме 348 608 рублей, на общую сумму 1011 529 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО18, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 24.06.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 20.06.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.07.2010 о праве собственности ФИО18. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО18 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО18 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО18 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1011524,87 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО18 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1011524,87 рублей, которые 26.10.2015 г. и 28.10.2015 г. ФИО18 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1011524,87 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО19, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО19, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, получила у ФИО18, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО19, которые передала Бузиновой Т.А., а та в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО19 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО19 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО19 в ООО «Лиамекс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО19 в период с 21.10.2015 по 28.10.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО19, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Лидер» № от 25.01.2011, кредитный договор с ОАО «Альфа-Банк» № от 21.01.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 08.07.2011 о праве собственности ФИО19 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 и 28.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО19 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО19 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО19 № открытый в отделении ДО-СФ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА, были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые с 23.10.2015 г. по 11.11.2015 ФИО19 снял наличными и передал ФИО18, которая в свою очередь передала Федоровой И.В.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО20, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО20, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО20,не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО20 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО20 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО20 и в период с 21.10.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рубля, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО20, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Интеко» № от 11.01.2012, кредитный договор с ОА «ЮниКредитБанк» № от 05.01.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 23.01.2012 о праве собственности ФИО20 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО20 в ООО «Хладопродукт импорт-экспорт». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО20 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО20 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО20 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА., были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 23.10.2015 г. по 28.10.2015 г. ФИО20 за вычетом своего вознаграждения сняла наличными и передала Федоровой И.В., которая в свою очередь передала их Бузиновой Т.А.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебным контрактом № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО21, не позднее 12.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО21, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО21 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО21 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС, и месте работы ФИО21 в ООО «Лиамекс»», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО21 и 21.10.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 994 рубля, за 2013 год в сумме 348 881 рубль, за 2014 год в сумме 346 188 рублей, на общую сумму 988 063 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО21, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ГРАНЕЛЬ ДЕВЕЛОПМЕНТ» № от 26.01.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № О-9801238 от 23.01.2013, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 05.02.2012 о праве собственности ФИО21 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО21 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 21.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО21 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений было принято Решение № от 21.10.2015 о предоставлении ФИО21 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 988 063 рубля, в связи с чем 23.10.2015 на счет ФИО21 № открытый в отделении ДО-СФ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 988 063 рубля, которые 26.10.2015 ФИО21 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 988063 рубля, что составляет крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказа № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО22, не позднее 16.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО22, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 16.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО22, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО22 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО22 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО22 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 16.10.2015 подала в МРИ ФНС России № расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО22 и в период с 28.10.2015 по 16.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО22, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ДОНСТРОЙ» № от 10.04.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 07.04.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 25.05.2012 о праве собственности ФИО22 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО22 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО22 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 29.10.2015 о предоставлении ФИО22 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 02.11.2015 на счет ФИО22 № открытый в Лефортовском отделении ОСБ ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 03.11.2015 по 05.11.2015 ФИО22 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО23, не позднее 28.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 28.10.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО23, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО23 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО23 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 28.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО23 и 05.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 349 815 рублей, за 2013 год в сумме 369 036 рублей, за 2014 год в сумме 334 264 рублей, на общую сумму 1053115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО23 а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «БАСТИОН» № от 18.10.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.10ю2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.11.2012 о праве собственности ФИО23 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО23 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 05.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО23 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 09.11.2015 о предоставлении ФИО23 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053115 рублей, в связи с чем 11.11.2015 на счет ФИО23 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые 12.11.2015 ФИО23 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО25 (в настоящее время ФИО24), не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО25 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г. и 2013 г., в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО25 (в настоящее время ФИО24) квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО25в настоящее время ФИО24) и в период с 10.11.2015 по 11.11.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 374 185 рублей, за 2013 год в сумме 310 050 рублей, за 2014 год в сумме 393 126 рублей, на общую сумму 1077 361 рубль, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО25 (в настоящее время ФИО24), а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 25.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 11.05.2011 о праве собственности ФИО25(в настоящее время ФИО24) на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО25 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 10.11.2015 и 11.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО25 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 11.11.2015 и № от 12.11.2015 о предоставлении ФИО25 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1077 361 рублей, в связи с чем 13.11.2015 и 16.11.2015 на счет ФИО25 (в настоящее время ФИО24) № открытый в Тверском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1077 361 рубль, которые с 18.11.2015 г. по 30.11.2015 г. ФИО25 (в настоящее время ФИО24) за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1077 361 рубль, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Лещенковой Ю.В., не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Лещенковой Ю.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, привлекла к преступной деятельности Лещенкову Ю.В. и рассказав ей о преступном умысле соучастников, получила копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении Лещенковой Ю.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Лещенковой Ю.В. в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072 254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Лещенковой Ю.В., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 07.02.2011, кредитный договор с АО «РосинтерБанк» № от 05.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 28.02.2011 о праве собственности Лещенковой Ю.В. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные Лещенковой Ю.В. в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 23.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Лещенковой Ю.В. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении Лещенковой Ю.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет Лещенковой Ю.В. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рублей, которые в период с 16.11.2015 г. по 26.11.2015 г. Лещенкова Ю.В. за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО26, не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО26, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО26 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО26 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО26 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО26 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 804 рублей, за 2013 год в сумме 349 830 рублей, за 2014 год в сумме 353 364 рублей, на общую сумму 1039 998 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО26, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвесттраст» № от 01.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 26.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 18.03.2012 о праве собственности ФИО26 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО26 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО26 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО26 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1039 998 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО26 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1039 998 рублей, которые в период с 13.11.2015 по 16.11.2015 г. ФИО26 за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации, в лице МРИ ФНС России № в сумме в сумме 1039 998 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО27, не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение праве на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО27, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО15, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО27, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО27 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО27 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО27 в ООО «Лиамэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России № расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО27 и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1 053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО27, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.03.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 20.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.04.2012 о праве собственности ФИО27 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО27 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 10.11.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО27 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении ФИО27 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053117 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет ФИО27 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 18.11.2015 г. по 27.04.2015 г. ФИО27 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО15, которая передала их Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № 2 МРИ ФНС №№ в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО37, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО37, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО37, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО37 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО37 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО37 в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО37 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 336 390-391 рублей, за 2013 год в сумме 361 920 рублей, за 2014 год в сумме 354 809 рублей, на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные ФИО37, а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые Инвестиции» № от 15.03.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 08.03.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 01.04.2011 о праве собственности ФИО37 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО37 в ООО «Лиамэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО37 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО37 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО37 № открытый в отделении ПАО «Банк Возрождение», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые в период с 16.12.2015 по 20.01.2016 ФИО37 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО5, который в свою очередь передал их Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО38, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии – Федоровой И.В., которая передала их Бузиновой Т.А. Бузинова Т.А. собственноручно заполнила от имени ФИО38 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО38 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России № расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО38 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО38, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «Бастион» № от 18.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2012 о праве собственности ФИО38 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО38 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО38 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые с 17.12.2015 по 21.12.2015 ФИО38 получил наличными, передав Лещенковой Ю.В. и Сергунову В.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО39, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО39, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО39 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО39 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО39 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО39 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом,, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО39, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Строительная компания ГЕФЕСТ» № от 09.01.2010, кредитный договор с ПАО «ВТБ24» № от 05.01.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 06.02.2010 о праве собственности ФИО39 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО39 в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО39 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО39 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО39 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕСА, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рубля, которые в период с 15.12.2015 г. по 20.12.2015 г. ФИО39 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО40, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО40, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО40 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО40 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО40 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 354 527 рублей, на общую сумму 1065 733 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО40, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.05.2009, кредитный договор с АО «ОТП Банк» № от 20.05.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 11.06.2009 о праве собственности ФИО40 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО40 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем она (Бузинова Т.А.), выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО40 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС № по АДРЕС, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО40 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065 733 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО40 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 18.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО40 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения Федоровой И.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065 733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО41, не позднее 01.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 01.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО41, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО41 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО41 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО41 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России № расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО41 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 306 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рублей, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 634 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО41, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа Компаний ПИК» № от 20.04.2010, кредитный договор с ОАО Коммерческий Банк «РосинтерБанк» № от 20.04.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО41 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО41 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО41 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО41 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО41 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 17.12.2015 г. по 26.12.2016 г. ФИО41 за вычетом своего вознаграждения перечислил на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070 634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО42, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО42, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО5, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО42, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО42 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО42 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО42 в ООО «Трансавто», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО42 и 11.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 354 471 рубль, за 2014 год в сумме 356 337 рублей, на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО42, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансово-строительная корпорация ЛИДЕР» № от 12.02.2009, кредитный договор с ОА «ОТП Банк» № от 18.02.2009, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства о праве собственности ФИО42 серии № на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО42 в ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО42 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО42 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064072 рубля, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО42 № открытый в отделении ОКвКУ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые 16.12.2015 и 19.12.2015 ФИО42 получила наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО5, который передал их Федоровой И.В. В последствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО43, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО43, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение получила у ФИО17, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта и реквизиты банковского счета на имя ФИО43, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО43 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО43 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО43 и в период с 17.12.2015 по 25.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 353 264 рублей, за 2013 год в сумме 357 942 рублей, за 2014 год в сумме 353 592 рублей, на общую сумму 1064 798 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО43, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «МИЦ» № от 18.02.2011, кредитный договор с ОАО КБ «АбсолютБанк» № от 16.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 29.05.2011 о праве собственности на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО43 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 25.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО43 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 798 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО43 № открытый в отделении ДО-СФ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 798 рублей, которые в период с 22.12.2015 г. по 01.01.2016 г. ФИО43 получил наличными, передав их за вычетом своего вознаграждения ФИО17, который передал их Федоровой И.В.. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 798 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергунова В.А., не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Сергунова В.А., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передал Лещенковой Ю.В., копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, а последняя впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом, Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета Сергунова В.А. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновым В.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Сергунова В.А. в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного соучастника, собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 390-391 руб., за 2013 г. в сумме 361 920 руб., за 2014 г. в сумме 354 809 руб., а всего на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени Сергунова В.А., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.01.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 19.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности Сергунова В.А. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Сергуновым В.А. в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Сергунова В.А. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергунову В.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет Сергунова В.А. № открытый в Краснопресненском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 22.12.2015 по 26.12.2015 Сергунов В.А. получил наличными. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО44 не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В.. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО44 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО44 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО44 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени Сергуновой Л.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО44, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 26.10.2011, кредитный договор с АО Коммерческий банк «РосинтерБанк» № от 23.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО44 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО44 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергуновой Л.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО44 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО44 получила наличными, передав их Сергунову В.А., за что получила от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО63 не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО63., не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО63 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО63 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО63 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО63 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 354 471 руб., за 2014 г. в сумме 356 337 руб., а всего на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО45, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансовая строительная корпорация Лидер» № от 24.03.2010, кредитный договор с АО «ГрандИнвестБанк» № от 19.03.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО63 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО63 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО63 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО63 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО63 получил наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО46, не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А. совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО46 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО46 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО46 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО46 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 357 942 руб., за 2014 г. в сумме 354 527 руб., а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО46, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2011 о праве собственности ФИО46 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС № по АДРЕС, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО46 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО46 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065733 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО46 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 13.01.2016 ФИО46 получила наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 5000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер

Она же, Федорова И.В., Астафьева Е.Е., Лещенкова Ю.В., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО47, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Лещенкова Ю.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Федоровой И.В., а Федорова И.В. передала их Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО47 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО47 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО47 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО47 и 17.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 036 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рубля, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 364 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные ФИО47, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 22.07.2010, кредитный договор с ОАО КБ «РосинтерБанк» № от 20.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 07.08.2010 о праве собственности ФИО47 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО47 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО47 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО47 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 25.12.2015 по 09.01.2016 ФИО47 получил наличными, передав их Лещенковой Ю.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными соучастниками Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В. Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Так, Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Лещенковой Ю.В., не позднее 05.11.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № 22 по Московской области заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Лещенковой Ю.В., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации преступного умысла Федорова И.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.11.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, привлекла к преступной деятельности Лещенкову Ю.В. и рассказав ей о преступном умысле соучастников, получила копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении Лещенковой Ю.В. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Лещенковой Ю.В. в ООО «Альянс Групп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.11.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени Лещенковой Ю.В. и 10.11.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России № заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 348 835 рублей, за 2013 год в сумме 355 588 рублей, за 2014 год в сумме 367 831 рублей, на общую сумму 1072 254 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени Лещенковой Ю.В., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «ГЛАВУКС» № от 07.02.2011, кредитный договор с АО «РосинтерБанк» № от 05.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 28.02.2011 о праве собственности Лещенковой Ю.В. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученные Лещенковой Ю.В. в ООО «АльянсГрупп». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль используя свое служебное положение, 23.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени Лещенковой Ю.В. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 11.11.2015 о предоставлении Лещенковой Ю.В. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1072 254 рублей, в связи с чем 13.11.2015 на счет Лещенковой Ю.В. № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1072 254 рублей, которые в период с 16.11.2015 г. по 26.11.2015 г. Лещенкова Ю.В. за вычетом своего вознаграждения перечислила на указанный Бузиновой Т.А. счет №. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1072 254 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО47, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, права на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Лещенкова Ю.В., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО47, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Федоровой И.В., а Федорова И.В. передала их Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО47 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО47 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО47 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО47 и 17.12.2015 г. подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 356 036 рублей, за 2013 год в сумме 357 242 рубля, за 2014 год в сумме 357 086 рублей, на общую сумму 1070 364 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е.и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО47, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, а именно: договор купли-продажи квартиры с ПАО «Группа компаний ПИК» № от 22.07.2010, кредитный договор с ОАО КБ «РосинтерБанк№ от 20.07.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 07.08.2010 о праве собственности ФИО47 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ от имени ООО «Трансавто». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО47 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО47 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1070 634 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО47 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1070 634 рубля, которые в период с 25.12.2015 по 09.01.2016 Мешков И.В. получил наличными, передав их Лещенковой Ю.В. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными соучастниками Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В. Астафьевой Е.Е. и неустановленным лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1070634 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., а также Сергунов В.А., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО38, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии – Федоровой И.В., которая передала их Бузиновой Т.А. Бузинова Т.А. собственноручно заполнила от имени ФИО38 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО38 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО38 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО38, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «Бастион» № от 18.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2012 о праве собственности ФИО38 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО38 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО38 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые с 17.12.2015 по 21.12.2015 ФИО38 получил наличными, передав Лещенковой Ю.В. и Сергунову В.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., а также Федорова И.В., Сергунов В.А., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергунова В.А., не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Сергунова В.А., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передал Лещенковой Ю.В., копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, а последняя впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом, Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета Сергунова В.А. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновым В.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Сергунова В.А. в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного соучастника, собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 390-391 руб., за 2013 г. в сумме 361 920 руб., за 2014 г. в сумме 354 809 руб., а всего на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени Сергунова В.А., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.01.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 19.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности Сергунова В.А. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Сергуновым В.А. в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Сергунова В.А. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергунову В.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет Сергунова В.А. № открытый в Краснопресненском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 22.12.2015 по 26.12.2015 Сергунов В.А. получил наличными. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., а также Сергунов В.А., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергуновой Л.А., не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В.. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО44 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО44 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновой Л.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО44 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО44, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 26.10.2011, кредитный договор с АО Коммерческий банк «РосинтерБанк» № от 23.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО44 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО44 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО44 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем, 22.12.2015 на счет ФИО44 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО44 получила наличными, передав их Сергунову В.А., за что получила от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства, были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., а также Сергунов В.А., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО63, не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО63, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО63, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО63 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО63 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО63 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО63 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 354 471 руб., за 2014 г. в сумме 356 337 руб., а всего на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО45, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансовая строительная корпорация Лидер» № от 24.03.2010, кредитный договор с АО «ГрандИнвестБанк» № от 19.03.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии 50-АК № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО63 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО63 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО63 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО63 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО63 получил наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Она же, Лещенкова Ю.В., а также Сергунов В.А., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО46, не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А. совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО46 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО46 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО46 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО46 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 357 942 руб., за 2014 г. в сумме 354 527 руб., а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО46, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2011 о праве собственности ФИО46 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем ФИО8, выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО46 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО46 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065733 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО46 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 13.01.2016 ФИО46 получила наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 5000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Так, Сергунов В.А., Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо, а также Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО38, не позднее 03.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 03.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО38, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии – Федоровой И.В., которая передала их Бузиновой Т.А. Бузинова Т.А. собственноручно заполнила от имени ФИО38 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО38 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 07.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников, собственноручно заполнила от имени ФИО38 и 11.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО38, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания «Бастион» № от 18.02.2012, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 13.02.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2012 о праве собственности ФИО38 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО38 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 11.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС № отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО38 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 11.12.2015 о предоставлении ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 15.12.2015 на счет ФИО38 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые с 17.12.2015 по 21.12.2015 ФИО38 получил наличными, передав Лещенковой Ю.В. и Сергунову В.А. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Он же, Сергунов В.А., а также Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2015 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета Сергунова В.А., не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у Сергунова В.А., праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, передал Лещенковой Ю.В., копию паспорта на свое имя и реквизиты своего банковского счета, а последняя впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом, Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета Сергунова В.А. Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении Сергуновым В.А. квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы Сергунова В.А. в ООО «Лианэкс», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного соучастника, собственноручно заполнила от имени Сергунова В.А. и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 336 390-391 руб., за 2013 г. в сумме 361 920 руб., за 2014 г. в сумме 354 809 руб., а всего на общую сумму 1053 117 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени Сергунова В.А., а именно: договор купли-продажи квартиры с ОАО «Открытые инвестиции» № от 25.01.2011, кредитный договор с АО «ЮниКредитБанк» № от 19.03.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности Сергунова В.А. на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных Сергуновым В.А. в ООО «Лианэкс». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС № отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени Сергунова В.А. документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении Сергунову В.А. имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 117 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет Сергунова В.А. № открытый в Краснопресненском ОСБ № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 117 рублей, которые с 22.12.2015 по 26.12.2015 Сергунов В.А. получил наличными. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 117 рублей, что составляет особо крупный размер.

Он же, Сергунов В.А., а также Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО44, не позднее 14.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п.3,4 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 14.12.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО44, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В.. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО44 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО44 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО44 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО44 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России № заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 349 815 руб., за 2013 г. в сумме 369 036 руб., за 2014 г. в сумме 334 264 руб., а всего на общую сумму 1053 115 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО44, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Инвестиционно-строительная компания БАСТИОН» № от 26.10.2011, кредитный договор с АО Коммерческий банк «РосинтерБанк» № от 23.10.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № о праве собственности ФИО44 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО44 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО44 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО44 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1053 115 рублей, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО44 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1053 115 рублей, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО44 получила наличными, передав их Сергунову В.А., за что получила от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства, были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1053 115 рублей, что составляет особо крупный размер.

Он же, Сергунов В.А., а так же Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО63 не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла, Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО63 не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО63 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО63 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО63 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла ФИО8, действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО63 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 354 471 руб., за 2014 г. в сумме 356 337 руб., а всего на общую сумму 1064 072 рубля, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО45, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «Финансовая строительная корпорация Лидер» № от 24.03.2010, кредитный договор с АО «ГрандИнвестБанк» № от 19.03.2010, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 10.03.2010 о праве собственности ФИО63 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО63 в ООО «ТРАНСАВТО». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО63 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО63 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1064 072 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО63 № открытый в отделении ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1064 072 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 26.12.2015 ФИО63 получил наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 10000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1064 072 рубля, что составляет особо крупный размер.

Он же, Сергунов В.А., а также Лещенкова Ю.В., Федорова И.В., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО46, не позднее 15.12.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А. совместно с Сергуновым В.А., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Сергунов В.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 15.12.2015, при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получил у ФИО46, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передал Лещенковой Ю.В., а та впоследствии передала их Федоровой И.В. При этом Федорова И.В. выполняя отведенную ей преступную роль, передала паспортные данные и реквизиты банковского счета ФИО46 Бузиновой Т.А., которая собственноручно заполнила от имени ФИО46 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо ложные сведения о якобы приобретении ФИО46 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 15.12.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла Бузинова Т.А., действуя с ведома и согласия своих соучастников Сергунова В.А., Лещенковой Ю.В., Федоровой И.В., Астафьевой Е.Е. и неустановленного следствием лица, собственноручно заполнила от имени ФИО46 и 17.12.2015 подала в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, заявления о возврате излишне уплаченного налога за 2012 г. в сумме 353 264 руб., за 2013 г. в сумме 357 942 руб., за 2014 г. в сумме 354 527 руб., а всего на общую сумму 1065 733 рублей, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, по её (Бузиновой Т.А.) указанию подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО46, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «ИК-РЕАЛ-СТРОЙ» № от 23.02.2011, кредитный договор с ЗАО «РайффазенБанк» № от 20.02.2011, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства серии № от 12.03.2011 о праве собственности ФИО46 на вышеуказанную квартиру, справки о доходах по Форме 2-НДФЛ, якобы полученных ФИО46 в ООО «Мясная продовольственная база №1». Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 17.12.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею (Бузиновой Т.А.) камеральной проверке предоставленных от имени ФИО46 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений приняты Решения №, №, № от 18.12.2015 о предоставлении ФИО46 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 1065733 рубля, в связи с чем 22.12.2015 на счет ФИО46 № открытый в отделении № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: АДРЕС, были перечислены денежные средства в сумме 1065 733 рубля, которые в период с 24.12.2015 по 13.01.2016 ФИО46 получила наличными, передав их Сергунову В.А., получив от последнего 5000 рублей. Впоследствии указанные денежные средства были распределены Бузиновой Т.А. между собой и остальными участниками преступной группы Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергуновым В.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 1065733 рубля, что составляет особо крупный размер.

Так, Беляева Е.А., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС № в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № о прохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО13, не позднее 05.10.2015 вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычетапо налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных вустановленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся уФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных им расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом, обещая вознаграждение, получила у ФИО13, не осведомленного о преступном умысле соучастников, копию паспорта последнего и реквизиты его банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО13 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО13 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО13 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последним указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе он не работал, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО13 справки о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «АльянсГрупп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 292 993 рублей, за 2013 год в сумме 298 769 рублей, за 2014 год в сумме 299 759 рублей, всего на общую сумму 891 521 рубль, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015 подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО13 а именно договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 25.07.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № от 21.07.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 09.08.2012 о праве собственности ФИО13 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, 14.10.2015 проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО13 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, №, № от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО13 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 891 521 рубль, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО13 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 891 521 рубль. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца Беляева В.А., неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с 21.10.2015 г. по 23.10.2015 г. получила со счета ФИО13 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО13 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., АстафьевойЕ.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № в сумме 891521 рубль, что составляет крупный размер.

Она же, Беляева Е.А., Астафьева Е.Е., неустановленное следствием лицо и Бузинова Т.А., являющаяся на основании приказов № от 07.07.2014 и № от 02.12.2015 действующим государственным налоговым инспектором отдела камеральных налоговых проверок № МРИ ФНС №, в служебные обязанности которой в соответствии со Служебными контрактами от 07.07.2014 № и от 02.12.2015 № опрохождении государственной гражданской службы Российской Федерации и замещении должности государственной гражданской службы Российской Федерации в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № и Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № входило проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на доходы физических лиц, которые заявили имущественный и социальные вычеты, подготовка документов по результатам проведения камеральных проверок: актов, решений; имея в своем распоряжении копию паспорта и реквизиты банковского счета ФИО66, не позднее 05.10.2015, вступили в преступный сговор, направленный на хищение бюджетных средств РФ, распределив при этом преступные роли. Согласно предварительно достигнутой между соучастниками договоренности и совместного преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета РФ путем обмана, Бузинова Т.А., совместно с Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, в нарушение порядка, предусмотренного п.п. 3,4 ч.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым налогоплательщик имеет право на получение налогового вычетапо налогу на доходы физического лица (далее НДФЛ) в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры и имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных вустановленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы, намеревались изготовить и предоставить в МРИ ФНС № заведомо для них подложные документы, содержащие сведения о якобы имеющемся у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, праве на получение налогового вычета по налогу на доходы физического лица в размере якобы произведенных ею расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевому займу (кредиту) на приобретение указанной квартиры. При этом после рассмотрения вышеуказанных подложных документов и принятия руководством налоговой инспекции положительного решения о предоставлении налогового вычета, перечисленные из бюджета Российской Федерации денежные средства подлежали распределению между соучастниками в зависимости от степени участия каждого в совершении преступления. Так, с целью реализации совместного преступного умысла Беляева Е.А., действуя согласно своей преступной роли, в неустановленное следствием время, но не позднее 05.10.2015 при неустановленных следствием обстоятельствах, под надуманным предлогом получила у ФИО66, не осведомленной о преступном умысле соучастников, копию паспорта последней и реквизиты её банковского счета, которые передала Бузиновой Т.А., которая в свою очередь собственноручно заполнила от имени ФИО66 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по Форме 3-НДФЛ за 2012 г., 2013 г. и 2014 г. в которых указала заведомо для неё (Бузиновой Т.А.) ложные сведения о якобы приобретении ФИО66 квартиры, расположенной по адресу: АДРЕС месте работы ФИО66 в ООО «АльянсГрупп», тогда как фактически последней указанная квартира не приобреталась и в указанном обществе она не работала, которые 06.10.2015 подала в МРИ ФНС России №, расположенную по адресу: АДРЕС. Продолжая реализацию совместного преступного умысла она (Бузинова Т.А.) дала указание Беляевой Е.А. на изготовление на имя ФИО66 справок о доходах физического лица за 2012, 2013 и 2014 г.г. по Форме №2-НДФЛ от ООО «Альянс Групп», заявлений о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2012 год в сумме 272 520 рублей, за 2013 год в сумме 280 150 рублей, за 2014 год в сумме 291 597 рублей, всего на общую сумму 844 267 рублей, которая их изготовила и передала Бузиновой Т.А. При этом последняя в период с 05.10.2015 по 14.10.2015. подала их в расположенную по вышеуказанную адресу МРИ ФНС России №, к которым приложила изготовленные Астафьевой Е.Е и неустановленным следствием соучастником, по её (Бузиновой Т.А.) указанию, подложные документы, якобы заключенные от имени ФИО66, а именно: договор купли-продажи квартиры с ООО «БестНовострой» № от 09.09.2012, кредитный договор с ОАО «Уралсиб» № от 05.09.2012, справки об уплаченных процентах по кредиту, копию свидетельства от 10.10.2012 о праве собственности ФИО66 на вышеуказанную квартиру. Затем Бузинова Т.А., выполняя отведенную ей преступную роль, используя свое служебное положение, ДД.ММ.ГГГГ проставила в компьютерной программе, используемой МРИ ФНС №, отметку о якобы проведенной ею камеральной проверке предоставленных от имени ФИО66 документов и наличии оснований для предоставления налогового вычета, на основании чего руководством МРИ ФНС №, введенным ею (Бузиновой Т.А.) в заблуждение относительно достоверности предоставленных сведений были приняты Решения №, № от 15.10.2015 г. о предоставлении ФИО66 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица на сумму 844 267 рублей, в связи с чем 19.10.2015 на счет ФИО66 № открытый в отделении ПАО «Сбербанк России» ДО-УН №, расположенном по адресу: АДРЕС были перечислены денежные средства в сумме 844 267 рублей. Далее Беляева Е.А. посредством своего отца ФИО14, неосведомленного о ее преступных намерениях, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получила со счета ФИО66 указанные денежные средства, после чего за вычетом вознаграждения ФИО66 передала их Бузиновой Т.А., а последняя распределила их между собой и остальными участниками преступной группы Беляевой Е.А., Астафьевой Е.Е. и неустановленным следствием лицом, которые распорядились ими по своему усмотрению, причинив тем самым своими действиями ущерб Российской Федерации в лице МРИ ФНС России № № в сумме 844 267 рублей, что составляет крупный размер.

Подсудимые Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е., Федорова И.В., Лещенкова Ю.В., Сергунов В.А. и Беляева Е.А., в судебном заседании свою вину в совершении инкриминируемых им преступлений признали полностью, в полном объеме согласились с предъявленным им обвинением, подтвердили обстоятельства, изложенные в обвинении и ходатайствовали о рассмотрении дела в особом порядке, пояснив что осознают характер и последствия заявленного ходатайства. Данное ходатайство заявлено подсудимыми добровольно, после консультации с защитниками.

Государственный обвинитель, потерпевший и адвокаты на рассмотрение дела в особом порядке согласились.

Препятствий для рассмотрения дела в особом порядке не установлено.

Обвинение, с которым согласились подсудимые, обоснованно и полностью подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что вина Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергунова В.А. и Беляевой Е.А. в совершении инкриминируемых им преступлений полностью доказана.

Действия Бузиновой Т.А. суд квалифицирует по ст.159 ч.3 УК РФ, так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения; по ст.159 ч.3 УК РФ (всего 13 преступлений), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере; по ст.159 ч.3 УК РФ, так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере; по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 36 преступлений), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 2 преступления), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; по ст.ст.30 ч.3, 159 ч.4 (всего 6 преступлений) УК РФ, так как она совершила покушение, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам.

Действия Астафьевой Е.Е. суд квалифицирует по ст.159 ч.3 УК РФ (всего 9 преступлений) УК РФ, так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 36 преступлений), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере; по ст.ст.30 ч.3, 159 ч.4 (всего 6 преступлений) УК РФ, так как она совершила покушение, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам.

Действия Федоровой И.В. суд квалифицирует по ст.159 ч.2 УК РФ, так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору; по ст.159 ч.3 УК РФ (всего 7 преступлений) УК РФ, так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере; по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 22 преступления), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Действия Лещенковой Ю.В. суд квалифицирует по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 7 преступлений), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Действия Сергунова В.А. суд квалифицирует по ст.159 ч.4 УК РФ (всего 5 преступлений), так как он совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Действия Беляевой Е.А. суд квалифицирует по ст.159 ч.3 (всего 2 преступления), так как она совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

При назначении Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергунову В.А. и Беляевой Е.А. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности и состояние здоровья подсудимых, которые вину признали полностью, в содеянном раскаялись; ранее не судимы, на учетах в НД и ПНД не состоят, по месту работы и жительства характеризуются положительно; Бузинова Т.А., Федорова И.В. и Сергунов В.А. активно способствовали раскрытию и расследованию преступлений; Бузинова Т.А. имеет на иждивении ....., страдает заболеванием; Астафьева Е.Е., Федорова И.В. и Лещенкова Ю.В. и Сергунов В.А. имеют на иждивении .....; Беляева Е.А. добровольно частично возместила причиненный ущерб.

Суд также учитывает мнение представителя потерпевшего ФИО1, заявившего исковые требования, и оставившего вопрос о мере наказания подсудимых на усмотрение суда.

Как смягчающие наказание обстоятельства суд учитывает, что Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е., Федорова И.В., Лещенкова Ю.В., Сергунов В.А. и Беляева Е.А. вину признали полностью, в содеянном раскаялись, положительно характеризуются; Бузинова Т.А., Федорова И.В. и Сергунов В.А. активно способствовали раскрытию и расследованию преступлений; Бузинова Т.А., Астафьева Е.Е., Федорова И.В., Лещенкова Ю.В. и Сергунов В.А. имеют на иждивении .....; Бузинова Т.А. страдает заболеванием; Беляева Е.А. добровольно частично возместила причиненный ущерб.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу не имеется.

Поскольку в качестве смягчающего наказание Бузиновой, Федоровой и Сергунова обстоятельства суд учитывает их активное способствование в раскрытии и расследовании преступлений, предусмотренных п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ, а также в качестве смягчающего наказание обстоятельства Беляевой суд учитывает добровольное частичное возмещение причиненного ущерба, предусмотренное п.«к» ч.1 ст.61 УК РФ, суд, при назначении им наказания применяет положения ч.1 ст.62 УК РФ.

Учитывая конкретные обстоятельства дела, данные о личности подсудимых, их отношение к содеянному, а также учитывая вышеизложенные смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих, суд приходит к выводу, что исправление подсудимых возможно без изоляции от общества и при назначении наказания в виде лишения свободы применяет ст.73 УК РФ и не назначает им дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

При этом суд считает необходимым возложить на подсудимых определенные обязанности.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категорий преступлений на менее тяжкие.

Заявленный представителем потерпевшего ФИО1 гражданский иск на сумму 50691918 рублей 87 копеек суд считает необходимым оставить без рассмотрения, поскольку необходимо произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, так как в судебном заседании установлено, что подсудимой Беляевой Е.А. осуществлен перевод денежных средств в адрес ИФНС в счет возмещения причиненного ущерба, однако исковые требования заявлены без вычета указанной суммы. При этом суд считает необходимым признать за потерпевшим право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Поскольку вещественными доказательствами по делу, в том числе, признаны изъятые в ходе обыска по месту жительства обвиняемой Бузиновой Т.А. денежные средства в размере 10095 000 рублей, которые могут быть обращены в счет погашения исковых требований после рассмотрения гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства, суд оставляет решение вопроса о данных вещественных доказательствах в порядке исполнения приговора, после разрешения исковых требований в порядке гражданского судопроизводства.

С целью недопущения незаконного отчуждения изъятых в ходе обыска в жилище Лещенковой Ю.В. денежных средств в размере 315000 рублей, на которые наложен арест, вопрос об отмене ареста суд оставляет на разрешение в порядке исполнения приговора.

Суд также считает необходимым решить судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного, руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать БУЗИНОВУ ТАТЬЯНУ АЛЕКСЕЕВНУ виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (15 эп.), 159 ч.4 (38 эп.); 30 ч.3, 159 ч.4 (6 эп.) УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

-по каждому из 15 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.3 УК РФ – сроком на 2 (два) года,

-по каждому из 38 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.4 УК РФ – сроком на 3 (три) года 6 (шесть) месяцев,

-по каждому из 6 преступлений, предусмотренных ст.ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ – сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев. На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Бузиновой Т.А. наказание в виде лишения свободы сроком на 6 (шесть) лет.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Бузиновой Т.А. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 5 (пять) лет, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.

Признать АСТАФЬЕВУ ЕЛЕНУ ЕВГЕНЬЕВНУ виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (9 эп.), 159 ч.4 (36 эп.); 30 ч.3, 159 ч.4 (6 эп.) УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

-по каждому из 9 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.3 УК РФ – сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев,

-по каждому из 36 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.4 УК РФ – сроком на 4 (четыре) года,

-по каждому из 6 преступлений, предусмотренных ст.ст.30 ч.3, 159 ч.4 УК РФ – сроком на 3 (три) года. На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Астафьевой Е.Е. наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Астафьевой Е.Е. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 5 (пять) лет, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.

Признать ФЕДОРОВУ ИРИНУ ВАЛЕРЬЕВНУ виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.2, 159 ч.3 (7 эп.); 159 ч.4 (22 эп.) УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

-по ст.159 ч.2 УК РФ – сроком на 1 (один) год 6 (шесть) месяцев,

-покаждому из 7 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.3 УК РФ – сроком на 2 (два) года,

-по каждому из 22 преступлений, предусмотренных ст.159 ч.4 УК РФ – сроком на 3 (три) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Федоровой И.В. наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Федоровой И.В. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 4 (четыре) года, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.

Признать ЛЕЩЕНКОВУ ЮЛИЮ ВАСИЛЬЕВНУ виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.4 (7 эп.) УК РФ, и назначить ей наказание за каждое из семи преступлений, в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года.

На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Лещенковой Ю.В. наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 1 (один) месяц.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Лещенковой Ю.В. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 4 (четыре) года, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.

Признать СЕРГУНОВА ВАДИМА АЛЕКСАНДРОВИЧА виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.4 (5 эп.) УК РФ и назначить ему наказание за каждое из пяти преступлений, в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Сергунову В.А. наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года 8 (восемь) месяцев.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Сергунову В.А. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 3 (три) года 6 (шесть) месяцев, в течение которого он должен своим поведением доказать свое исправление.

Признать БЕЛЯЕВУ ЕКАТЕРИНУ АНДРЕЕВНУ виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 (2 эп.) УК РФ, и назначить ей наказание за каждое из двух преступлений, в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

На основании ст.69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Беляевой Е.А. наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Беляевой Е.А. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 2 (два) года, в течение которого она должна своим поведением доказать свое исправление.

Обязать Бузинову Т.А., Астафьеву Е.Е., Федорову И.В., Лещенкову Ю.В., Сергунова В.А. и Беляеву Е.А. в течение испытательного срока не менять места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденных, являться в указанный орган для регистрации один раз в месяц.

Меру пресечения Бузиновой Т.А., Астафьевой Е.Е., Федоровой И.В., Лещенковой Ю.В., Сергунову В.А. и Беляевой Е.А. – подписку о невыезде и надлежащем поведении – по вступлении приговора в законную силу отменить.

Зачесть Бузиновой Т.А. в срок отбывания наказания время ее содержания под стражей до приговора суда: с 04.03.2016 до 29.11.2016, а также время ее содержания под домашним арестом с 29.11.2016 до 02.03.2017.

Зачесть Астафьевой Е.Е. в срок отбывания наказания время ее содержания под стражей до приговора суда: с 07.04.2016 до 08.04.2016, а также время ее содержания под домашним арестом с 08.04.2016 до 02.03.2017.

Зачесть Федоровой И.В. в срок отбывания наказания время ее содержания под стражей до приговора суда: с 04.03.2016 до 02.05.2016.

Зачесть Сергунову В.А. в срок отбывания наказания время его содержания под стражей до приговора суда: с 03.03.2016 до 02.03.2017.

Вопрос об отмене ареста на изъятые в ходе обыска в жилище Лещенковой Ю.В. денежные средства в размере 315000 рублей, - оставить на разрешение в порядке исполнения приговора.

Вещественные доказательства: документы, налоговые декларации, комплекты подложных документов, изъятые в МРИ ФНС России №; документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства Лещенковой Ю.В., Сергунова В.А., ФИО38; CD-R диск, - хранить при материалах уголовного дела; сберегательную книжку на имя ФИО33, - оставить по принадлежности ФИО33; мобильный телефон Самсунг, изъятый в ходе обыска по месту жительства Федоровой И.В., - оставить по принадлежности Федоровой И.В.; мобильный телефон Самсунг и ноутбук Acer – оставить по принадлежности Бузиновой Т.А.; мобильный телефон Леново и CD-диск, – оставить по принадлежности Астафьевой.

Вещественные доказательства – изъятые в ходе обыска по месту жительства обвиняемой Бузиновой Т.А. денежные средства в размере 10 095 000 рублей, - оставить в МУ МВД России «Одинцовское», до решение вопроса о данных вещественных доказательствах в порядке исполнения приговора, после разрешения исковых требований в рамках гражданского судопроизводства.

Заявленный по делу представителем потерпевшего ФИО1 гражданский иск на сумму 50691918 рублей 87 копеек гражданский иск – оставить без рассмотрения. Признать за потерпевшим право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 10 суток со дня его оглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья К.Ю. Балабан

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-531/2017 от 31.05.2017

1-531/2017

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица