Приговор по делу № 1-6/2016 (1-201/2015;) от 31.12.2015

Дело № 1 – 6/2016 г.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

09 августа 2016 года г. Гурьевск

Судья Гурьевского районного суда Калининградской области Яцкевич Н.Б., с участием государственных обвинителей ФИО6, ФИО7, ФИО8, потерпевших ФИО13, ФИО15, адвокатов потерпевших – ФИО9, защитника подсудимой - адвоката ФИО10, при секретарях ФИО11, ФИО12, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО2, ДД.ММ.ГГ года рождения, уроженки <адрес >, гражданки Российской Федерации, получившей два высших образования, замужней, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес >, не судимой, занимающей должность генерального директора ООО «<данные изъяты>»,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 О.А., работающая на должностях главного бухгалтера по совместительству в обществах с ограниченной ответственностью (далее по тексту ООО) «<данные изъяты>» (ИНН: №), ООО «<данные изъяты>» (ИНН: № и ООО «20<данные изъяты>» (ИНН: №), единственным учредителем которых является ФИО13, расположенных по адресу: <адрес >, осуществляющих предпринимательскую деятельность, основным видом занятий которых является оптово – розничная торговля строительными материалами, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ совершила хищение чужого имущества путем присвоения при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО3 О.А., на основании приказа № и трудового договора № от ДД.ММ.ГГ назначена с ДД.ММ.ГГ на должность главного бухгалтера по совместительству ООО «<данные изъяты>». Кроме того, ФИО3 О.А., на основании приказа № и трудового договора № от ДД.ММ.ГГ назначена с ДД.ММ.ГГ на должность бухгалтера по совместительству ООО «<данные изъяты>». На основании приказа № и дополнительного соглашения № к трудовому договору от ДД.ММ.ГГ ФИО3 О.А. переведена с ДД.ММ.ГГ на должность главного бухгалтера по совместительству ООО «<данные изъяты>». Также, ФИО3 О.А., на основании приказа № и трудового договора № от ДД.ММ.ГГ назначена с ДД.ММ.ГГ на должность главного бухгалтера по совместительству ООО «20-й меридиан». Однако факт ознакомления ФИО3 О.А. с должностными инструкциями в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ предварительным следствием установлен не был. ДД.ММ.ГГ руководством ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» утверждены должностные инструкции №, с которыми ФИО3 О.А. была ознакомлена.

Имея достаточные знания и опыт в осуществлении бухгалтерского учета вверенных организаций, основной целью деятельности которых является получение прибыли, ФИО3 О.А., в обязанности которой входило формирование полной и достоверной отчетности о работе организации, предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности, а также имея право подписи платежных, организационно - распорядительных документов и первичной бухгалтерской отчетности, при неустановленных следствием обстоятельствах, понимая, что ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» являются организациями, в штате которых отсутствуют бухгалтера, выполняющие аналогичные обязанности, а руководители ее деятельность не контролируют, пользуясь доверительными отношениями, сложившимися между ней и последними, самовольно решила в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (точная дата и время следствием не установлены) похитить денежные средства Обществ под видом осуществления платежных операций: уплаты подоходного налога на доходы физических лиц, страховых и социальных выплат, взносов на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов, то есть присвоить денежные средства Обществ, вверенные ей на основании трудовых договоров, заключенных между ней и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», от ДД.ММ.ГГ и должностных инструкций от ДД.ММ.ГГ, в которых в частности указано, что главный бухгалтер обязан добросовестно выполнять свои трудовые обязанности и знать свою должностную инструкцию; соблюдать финансовую дисциплину; организовать работу по ведению бухгалтерского учета, по учету денежных средств, расчетных операций; обеспечивать точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движение активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных документов; обеспечивать своевременное перечисление налогов, сборов в бюджеты различных уровней и страховых взносов; контролировать расходование фонда оплаты труда и правильность расчетов по оплате труда работников, порядка ведения бухгалтерской учета и отчетности; выполнять работу по проведению приходно-расходных операций по расчетному счету организации с использованием системы дистанционного банковского обслуживания; руководить работниками бухгалтерии; за причинение материального ущерба организации нести соответствующую ответственность.

После этого, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, в рабочее время, ФИО3 О.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на получение выгоды для себя, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, действуя с корыстной целью, используя свое служебное положение, пользуясь доверием руководителей, самовольно, вопреки установленным правилам ведения бухгалтерского учета, находясь в офисном помещении организаций ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «20<данные изъяты>», расположенном в одном кабинете и по одному адресу: <адрес >, желая причинения ущерба указанным Обществам, неправомерно с помощью программы «<данные изъяты>», с которой работала только она одна, использовав логин и пароль для входа в данную программу, полученные от руководителей этих организаций, переводила вверенные ей денежные средства предприятий по своему усмотрению, тем самым похищала их и обращала в свою пользу. После чего, ФИО3 О.А., скрывая свою преступную деятельность, в программе для работы с электронными таблицами создавала в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (точная дата и время следствием не установлены) копии банковских выписок по банковским счетам обслуживаемых ею предприятий, куда вносила ложные сведения о якобы выплаченных налогах, взносах и иных выплатах ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», завуалировав совершенное хищение денежных средств. Представленные подложные документы послужили основанием для внесения недостоверных сведений в указанный период времени (точные дата и время следствием не установлены) в автоматизированную программу бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия», что привело к искажению статьи (строки) получателя и суммы, в которых вместо реальных получателей и перечисленных на их банковские счета сумм денежных средств, появились неверные сведения о якобы выплаченных: подоходном налоге на доходы физических лиц, страховых и социальных выплат, взносах на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов Обществ.

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (более точное время следствием не установлено) ФИО3 О.А., исполняя свой преступный умысел, направленный на противоправное безвозмездное обращение вверенного ей на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГ и должностной инструкции № от ДД.ММ.ГГ имущества ООО «<данные изъяты>» в свою пользу, обусловленный занимаемым служебным положением, используя особые доверительные отношения с руководством Общества, достоверно зная, что между предприятием в лице директора ФИО13 и Акционерным коммерческим банком (далее по тексту АКБ) «<данные изъяты>» (открытое акционерное общество) Калининградского филиала, расположенного по адресу: <адрес >, заключен договор №/БК от ДД.ММ.ГГ на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронно-цифровой подписью, обладая информацией о логине и пароле для входа в программу «Банк-Клиент», осознавая, что неправомерно и самовольно распоряжается имуществом ООО «<данные изъяты>», находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес >, желая причинения ущерба указанному предприятию, что ведет к нарушению закона, используя свой рабочий компьютер, доступ к которому имелся только у нее и никто из работников Общества им не пользовался, провела банковские операции, незаконно перечислив денежные средства, использовав программу «<данные изъяты>», с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в РОО Санкт-Петербургском филиале ОАО «Банк-Москвы» в <адрес >, расположенного по адресу: <адрес >, на банковские счета, открытые на имя ФИО3 О.А.:

1. №, открытый в Калининградском ОСБ № ОАО «<данные изъяты>» <адрес >, расположенный по адресу: <адрес >, с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 22600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12600 рублей, а всего на сумму 136000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

2. №, открытый в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» <адрес >, юридический адрес: <адрес > «а», на имя ФИО3 О.А. в рамках кредитного договора, с назначением платежа «оплата по договору №, получатель ФИО3 О.А.», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 10350 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 200 рублей, а всего на сумму 10550 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

3. №, открытый в Калининградском ОСБ № <адрес > ОАО «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес >, на имя ФИО3 О.А. с основанием платежа «заработная плата» -ДД.ММ.ГГ на сумму 18000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 22400 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 43000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 80000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 70000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 65000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 200000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 70000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, а всего на сумму 2498400 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

4. №, открытый в «<данные изъяты>. Москва, юридический адрес: <адрес >, <адрес >, <адрес >, с назначением платежа «перевод средств по договору № в счет погашения кредита О.А. ФИО3», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30 000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 70000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, а всего на сумму 760000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

А также на банковский счет №, открытый в Хабаровском филиале ОАО «ПКБ» Дальневосточного филиала ПАО <данные изъяты>» <адрес >, юридический адрес: <адрес >, который был уступлен ОАО «<данные изъяты>» на основании договора цессии № от ДД.ММ.ГГ, с назначением платежа «оплата по договору №G2/400396 от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.», в счет погашения кредита последней -ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12300 рублей, а всего на сумму 89300 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>».

Таким образом, общая сумма похищенных денежных средств ФИО3 О.А. с банковского счета ООО <данные изъяты>» №, открытого в РОО <данные изъяты>

После чего, ФИО3 О.А., скрывая свою преступную деятельность, совершая действия для удовлетворения своих собственных интересов, без учета интересов Общества, в программе для работы с электронными таблицами создавала в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (точная дата и время следствием не установлены) копии банковских выписок по банковскому счету ООО «Онега–строй», куда вносила ложные сведения о якобы уплаченных подоходном налоге на доходы физических лиц, страховых и социальных выплатах, взносах на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов предприятия, завуалировав совершенное путем присвоения хищение денежных средств. Представленные подложные документы послужили основанием для внесения недостоверных сведений в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (точные дата и время следствием не установлены) в автоматизированную программу бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия», что привело к искажению статьи (строки) получателя и суммы, в которых вместо реальных получателей и направленных на их банковские счета суммы, появились неверные сведения о якобы выплаченных: подоходном налоге на доходы физических лиц, страховых и социальных выплатах, взносах на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов ООО «<данные изъяты>».

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (более точное время следствием не установлено) ФИО3 О.А., исполняя свой преступный умысел, направленный на противоправное безвозмездное обращение вверенного ей на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГ и должностной инструкции № от ДД.ММ.ГГ имущества ООО «<данные изъяты>» в свою пользу, обусловленный занимаемым служебным положением, используя особые доверительные отношения с руководством Общества, достоверно зная, что между предприятием в лице директора ФИО13 и АКБ «<данные изъяты>» ОАО Калининградского филиала, расположенного по адресу: <адрес >, заключен договор №/№ от ДД.ММ.ГГ на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью, обладая информацией о логине и пароле для входа в программу «<данные изъяты>», осознавая, что неправомерно и самовольно распоряжается имуществом ООО «<данные изъяты>», находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес >, желая причинения ущерба указанному предприятию, что ведет к нарушению закона, используя свой рабочий компьютер, доступ к которому имелся только у нее и никто из работников ООО «<данные изъяты>» им не пользовался, провела банковские операции, незаконно перечислив денежные средства Общества, использовав программу «<данные изъяты>», с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в РОО Санкт-Петербургском филиале ОАО «Банк-Москвы» в <адрес >, расположенного по адресу: <адрес >, на банковские счета, открытые на имя ФИО3 О.А.:

1. №, открытый в ОАО «<данные изъяты>» <адрес >, юридический адрес: <адрес >, с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору №П от 14.05.2007г., получатель ФИО3 О.А. карта №», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 13000 рублей, а всего на сумму 78000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «Большая стройка»;

2. №, открытый в Калининградском филиале ЗАО <данные изъяты>», юридический адрес: <адрес > на имя ФИО2 в рамках кредитного договора с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору от ДД.ММ.ГГ, получатель ФИО2», в счет погашения кредита - ДД.ММ.ГГ на сумму 7000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 7000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 7000 рублей, а всего на сумму 21000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

3. №, открытый в Калининградском ОСБ № ОАО «<данные изъяты>» <адрес >, расположенный по адресу: <адрес >, на имя ФИО3 О.А. с основанием платежа «заработная плата» - ДД.ММ.ГГ на сумму 27000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25500 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10500 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 23000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 5000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 52000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 49045.46 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 5954.54 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 140000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 60000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 70000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 200000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 90000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, а всего на сумму 3038000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

А так же на банковский счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» <адрес >, юридический адрес: <адрес > стр. 1, который был уступлен ООО «<данные изъяты> на основании договора цессии № от ДД.ММ.ГГ, с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 26879 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>».

Общая сумма похищенных денежных средств ФИО3 О.А. с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в РОО <данные изъяты>» составляет 3163879 рублей, которыми последняя распорядилась по своему усмотрению.

После чего, ФИО3 О.А., скрывая свою преступную деятельность, в программе для работы с электронными таблицами создавала (точная дата и время следствием не установлены) копии банковских выписок по банковскому счету ООО «<данные изъяты>», куда вносила ложные сведения о якобы уплаченных подоходном налоге на доходы физических лиц, страховых и социальных выплатах, взносах на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов предприятия, завуалировав совершенное путем присвоения хищение денежных средств. Представленные подложные документы послужили основанием для внесения недостоверных сведений (точные дата и время следствием не установлены) в автоматизированную программу бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия», что привело к искажению статьи (строки) получателя и суммы, в которых вместо реальных получателей и направленных на их банковские счета суммы, появились неверные сведения о якобы выплаченных: подоходного налога на доходы физических лиц, страховых и социальных выплат, взносов на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов ООО «<данные изъяты>».

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (более точное время следствием не установлено) ФИО3 О.А., исполняя свой преступный умысел, направленный на противоправное безвозмездное обращение вверенного ей на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГ и должностной инструкции № от ДД.ММ.ГГ имущества ООО «<данные изъяты>» в свою пользу, обусловленный занимаемым служебным положением, используя особые доверительные отношения с руководством Общества, достоверно зная, что между предприятием в лице прежнего директора ФИО14 и АКБ «<данные изъяты>» ОАО Калининградского филиала, расположенного по адресу: <адрес >, заключен договор №/БК от ДД.ММ.ГГ на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью, обладая информацией о логине и пароле для входа в программу «<данные изъяты>», осознавая, что неправомерно и самовольно распоряжается имуществом ООО <данные изъяты>», находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес >, желая причинения ущерба указанному предприятию, что ведет к нарушению закона, используя свой рабочий компьютер, доступ к которому имелся только у нее и никто из работников ООО «20-й меридиан» им не пользовался, провела банковские операции, незаконно перечислив денежные средства Общества, использовав программу «<данные изъяты>», с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты> «<данные изъяты>» в <адрес >, расположенного по адресу: <адрес >, на банковские счета, открытые на имя ФИО3 О.А.:

1. №, открытый в Калининградском ОСБ № ОАО <данные изъяты>» <адрес >, расположенный по адресу: <адрес >, на имя ФИО3 О.А. с основанием платежа «заработная плата» - ДД.ММ.ГГ на сумму 20500 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 22000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 60000 рублей; ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 26500 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 14000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 5000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 80000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 65000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 10000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 60000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 80000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 47200 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 12800 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 75000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 150000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, а всего на сумму 3333000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>»;

2. №, открытый в «<данные изъяты> <адрес >, юридический адрес: <адрес >, 1-й <адрес >, <адрес > с назначением платежа «перевод средств по договору № в счет погашения кредита, О.А. ФИО3», в счет погашения кредита последней - ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 110000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 55000 рублей, а всего на сумму 370000 рублей, тем самым присвоив денежные средства ООО «<данные изъяты>

Общая сумма похищенных денежных средств ФИО3 О.А. с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в <данные изъяты> ОАО «<данные изъяты>» составила 3703000 рублей, которыми последняя распорядилась по своему усмотрению.

После чего, ФИО3 О.А., скрывая свою преступную деятельность, в программе для работы с электронными таблицами создавала (точная дата и время следствием не установлены) копии банковских выписок по банковскому счету ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», куда вносила ложные сведения о якобы уплаченных подоходных налогах на доходы физических лиц, страховых и социальных выплат, взносов на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов предприятия, завуалировав совершенные путем присвоения хищения денежных средств. Представленные подложные документы послужили основанием для внесения недостоверных сведений (точные дата и время следствием не установлены) в автоматизированную программу бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия», что привело к искажению статьи (строки) получателя и суммы, в которых вместо реальных получателей и направленных на их банковские счета суммы, появились неверные сведения о якобы выплаченных: подоходном налоге на доходы физических лиц, страховых и социальных выплатах, взносов на обязательное пенсионное страхование, а так же иных налогов, выплат и взносов ООО «<данные изъяты>».

В результате умышленных преступных действий, которые в последствие были оспорены руководством предприятий, ФИО3 О.А., используя свое служебное положение, присвоила, то есть самовольно распорядилась, похитив денежные средства, принадлежащие организациям: ООО «<данные изъяты>» в сумме 3494250 рублей, ООО «<данные изъяты>» в сумме 3163879 рублей и ООО <данные изъяты>», в сумме 3703000 рублей, учредителем которых является ФИО13, а всего причинила имущественный ущерб в особо крупном размере на сумму 10361129 рублей.

Подсудимая ФИО3 О.А. виновной себя в совершении преступления не признала, пояснив, что с ДД.ММ.ГГ была принята на работу в ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера. При приеме на работу ФИО19 пояснила, что она (ФИО3) будет по совместительству выполнять обязанности бухгалтера в ООО «<данные изъяты>», ООО «20<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» и в ряде других компаний, входящих в группу компаний Торгового дома <данные изъяты> Ей был установлен размер заработной платы в размере 40000 рублей, который к дате ее увольнения был увеличен до 60000 рублей. С момента ее трудоустройства и до увольнения она получала стимулирующие надбавки, премии по итогам года, проценты от сделок. При приеме на работу ей в устном порядке был определен перечень ее служебных обязанностей. С должностными инструкциями главного бухгалтера ее никто не знакомил. На предприятии заработная плата выплачивалась в конвертах, что ее не могло устраивать, и с ДД.ММ.ГГ она добилась от ФИО20 получения заработной платы безналичным путем, также она договорилась, что с начисленной таким образом заработной платы ею будут производиться отчисления в счет погашения кредитных обязательств. В ведомостях о получении заработной платы она никогда не расписывалась. Доступ к ее компьютеру и установленным на нем программам, в том числе «<данные изъяты>» имели все сотрудники бухгалтерии и руководство. Логин и пароль к данной системе ей никто не вручал, они были установлены на компьютере. Все денежные средства, перечисленные с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», на ее расчетный счет в <данные изъяты>, а также кредитную карту <данные изъяты>, и по иным кредитным договорам, являются ее заработной платой, а также премией и иными дополнительными вознаграждениями, полученными ей в связи с работой в различных юридических лицах и у индивидуальных предпринимателей, входящих в группу компаний Торговый дом «<данные изъяты>».

Несмотря на отрицание ФИО3 вины в предъявленном ей обвинении, ее виновность в совершении инкриминируемого ей деяния полностью подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Потерпевшая ФИО22 показала, что является непосредственным руководителем ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>». ФИО3 была трудоустроена в ДД.ММ.ГГ главным бухгалтером в ООО «<данные изъяты>». По совместительству она была принята в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». С ней был заключен трудовой договор, в котором был отражен ее должностной оклад. За ведение бухгалтерского учета по всем фирмам ФИО3 была установлена заработная плата 40000 рублей, которая к моменту ее увольнения увеличилась до 60000 рублей. ФИО3 было определено рабочее место, на ее рабочем компьютере была установлена программа «<данные изъяты>», посредством которой в электронном виде со счетов ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и других фирм, открытых в ОАО «<данные изъяты>» происходило списание налогов. Доступ к рабочему компьютеру ФИО3 кроме нее никто не имел, в системе «Банк-Клиент» никто кроме нее не работа. По всем проведенным операциям ФИО3 отчитывалась перед ней, путем предоставления банковских выписок. Также ФИО3 занималась начислением заработной платы, формировала зарплатные ведомости. В группе компаний все сотрудники получали заработную плату наличными денежными средствами, расписываясь в ведомостях. В конце сентября ДД.ММ.ГГ у ФИО3 сломался рабочий компьютер, и она (ФИО21) не имела возможности ознакомиться с содержанием банковских выписок. Получив в ОАО «<данные изъяты>» выписки по движению денежных средств она увидела, что со счета ООО «<данные изъяты>» денежные средства, перечисляемые Обществом на уплату налогов по расчетному счету в ОАО «<данные изъяты>», перечисляются на расчетный счет ФИО3, открытый в ОАО «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата ФИО3 О.А.». Она и <данные изъяты> показали ФИО3 выписку по счету. ФИО3 призналась, что денежные средства были ею переведены ошибочно, и таким образом денежные средства она переводила около 2 лет. Они с ФИО23 подсчитали, что за это время ФИО3 таким образом перечислила себе более 2 млн. рублей. С этой суммой ФИО3 согласилась и сказала, что вернет данные денежные средства до конца октября и написала об этом расписку. Аналогичные факты хищения денежных средств ФИО3 были выявлены и со счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Действиями ФИО3 ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» был причинен ущерб в сумме превышающий 6.5 млн. рублей, который до настоящего времени не возмещен.

Также пояснила, что никогда не согласовывала с ФИО3 вопрос о выплате ей заработной платы и списания с расчетных счетов форм кредитной задолженности последней безналичным путем.

Потерпевший Кокорев показал, что является генеральным директором ООО «20<данные изъяты>». ФИО3 была трудоустроена в ДД.ММ.ГГ главным бухгалтером в ООО <данные изъяты>». По совместительству она была принята в ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». С ней был заключен трудовой договор, в котором был отражен ее должностной оклад. ФИО3 было определено рабочее место, на ее рабочем компьютере была установлена программа «<данные изъяты>», посредством которой в электронном виде со счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и других фирм, открытых в ОАО «<данные изъяты>» происходило списание налогов. Доступ к рабочему компьютеру ФИО3 кроме нее никто не имел, в системе «ФИО31» никто кроме нее не работа. В группе компаний все сотрудники получали заработную плату наличными денежными средствами, расписываясь в ведомостях. Он сам в таких ведомостях расписывался, но фактически денежные средства не получал, направляя их на развитее фирмы. В конце сентября ДД.ММ.ГГ у ФИО3 сломался рабочий компьютер, и его супруга ФИО24 обратилась в ОАО «<данные изъяты>», где запросила выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» на бумажном носителе. Изучив представленную выписку, они увидели, что денежные средства, перечисляемые ООО «<данные изъяты>» на уплату налогов по расчетному счету в ОАО <данные изъяты>» перечисляются на расчетный счет ФИО3 О.А., открытый в ОАО «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата ФИО3 О.А.». Ознакомившись с выписками ФИО3 призналась, что денежные средства были ею переведены ошибочно, и таким образом денежные средства она переводила около ДД.ММ.ГГ. Было подсчитано, что таким образом ФИО3 перечислила себе более 2 млн. рублей. С этой суммой ФИО3 согласилась и сказала, что вернет данные денежные средства до конца октября и ДД.ММ.ГГ написала об этом расписку. Аналогичные факты хищения денежных средств ФИО3 были выявлены и со счетов ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Действиями ФИО3 ООО «<данные изъяты>» был причинен ущерб в сумме превышающий 3 млн. рублей, который до настоящего времени не возмещен.

Свидетель Янель показала, что с ДД.ММ.ГГ работает в должности бухгалтера ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входила проверка бухгалтерских документов по расходу товара, составление актов сверок с покупателями. До октября ДД.ММ.ГГ главным бухгалтером фирмы была ФИО3. Ей было известно, что у ООО «<данные изъяты>» был открыт расчетный счет в «<данные изъяты>» и имелось соглашение на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме «<данные изъяты>». Руководством фирмы на ФИО3 было возложено проведение операций с использованием документов в электронной форме. Система «<данные изъяты>» была установлена на рабочем компьютере ФИО3. Она в системе «<данные изъяты>» работу не вела. ФИО3 передавала ей и ФИО30 банковские выписки «<данные изъяты>» на бумажном носителе для их разноски в базу «1С», в которых в основном отражались сведения по налогам. Заработную плату она получала по ведомости от ФИО25 всегда наличными денежными средствами. На кассе в торговом зале она могла получить аванс.

Свидетель Рыбалко показала, что с марта 2014 года она работает в должности бухгалтера ООО «<данные изъяты>». Расчетные счета Общества были открыты в «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит проверка бухгалтерских документов по расходу товара, составление актов сверок с покупателями, разнесение сведений о покупках, продажах и налогах в программу «1С». До ДД.ММ.ГГ года главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>» являлась ФИО3, которая в установленной на ее компьютере системе «<данные изъяты>» проводила операции с использованием документов в электронной форме. ФИО3 передавала ей банковские выписки «<данные изъяты>» на бумажном носителе, для их разноски в базу «1С», в которых отражались сведения об уплаченных Обществом налогах и сборах, сведений о перечислении заработной платы в выписках она никогда не видела. Заработную плату она получала всегда наличными денежными средствам. Зарплатные ведомости составляла и распечатывала ФИО3, она же оформляла справки 2 НДФЛ, подписывала платежные ведомости, занималась сдачей отчетности. Зарплатные ведомости закрывала также ФИО3.

Свидетель Жаворонкова показала, что с апреля ДД.ММ.ГГ занимает должность заместителя главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты>». Главным бухгалтером работала ФИО3. Расчетные счета организации открыты в «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>». С ДД.ММ.ГГ ее рабочее место находилось в одном кабинете с главным бухгалтером ФИО3, которая по совместительству являлась и главным бухгалтером ООО «20<данные изъяты>». ФИО3 в установленной на ее компьютере системе «<данные изъяты>клиент» «<данные изъяты>» проводила операции с использованием документов в электронной форме. Никто другой компьютером ФИО3 не пользовался. Всеми вопросами, связанными с осуществлением операций с использованием системы «<данные изъяты>» от имени ООО «20<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» занималась только ФИО3. Во время нахождения ФИО3 в отпуске, обязанности главного бухгалтера никто не исполнял, она осуществляла только текущие платежи, график который ей давала ФИО26. Заработную плату ей выдавала ФИО29 наличными денежными средствами, при этом она имела возможность получать аванс. За получение заработной платы она расписывалась в ведомостях, которые создавались ФИО3. Также показала, что в ходе ее допроса следователем ей были предоставлены выписки из ОАО «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата ФИО3», которых в процессе работы она никогда не видела.

Факт получения заработной платы наличными денежными средствами подтвердили и свидетели ФИО28, которые показали, что являясь сотрудниками Торгового дома <данные изъяты>» получали заработную плату наличными денежными средствами у ФИО27 либо у ФИО32, за получение которых расписывались в зарплатных ведомостях. Также на кассе в торговом зале по желанию могли получать аванс, расписываясь при этом в тетрадке либо ведомости. В зарплатных ведомостях указывался размер заработной платы за «минусом» суммы полученного аванса. У работодателя перед ними задолженности по выплате заработной платы не было.

Свидетель Гудованцев показал, что в ДД.ММ.ГГ создал ООО «<данные изъяты>», в ДД.ММ.ГГ фирму подарил дочери ФИО36, генеральным директором был назначен ФИО33. В ДД.ММ.ГГ ФИО34 на работу на должность бухгалтера в фирму приняла ФИО3. Она же была устроена на должность главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты>». Расчетные счета организации открыты в «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГ им был заключен договор с «<данные изъяты>» на обслуживание клиентов с использованием документов в электронной форме, подписанных электронной цифровой подписью, для того, чтобы пользоваться системой «Банк-клиент». При заключении договора банком на электронном носителе были переданы логин и пароль к системе «<данные изъяты>», которая была установлена на рабочем компьютере, на котором впоследствии стала работать ФИО3. От ФИО35 ему стало известно, что ФИО3 перечисляла денежные средства с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», в которых она работала по совместительству, на свои личные расчетные счета под основанием платежей «заработная плата», а так же оплачивала свои личные кредиты. Факт хищения денежных средств в сумме около 10 млн. рублей был выявлен путем сличения платежных документов.

Подтвердил достоверность отраженных в протоколе его допроса сведений о том, что при устройстве ФИО3 на работу в ООО «<данные изъяты>» с ней был заключен трудовой договор, который был подписан ею лично и им, как генеральным директором. Так же была составлена должностная инструкция от ДД.ММ.ГГ, с которой ФИО3 была ознакомлена лично под роспись. Кроме того, в трудовой книжке ФИО3 была сделана запись об устройстве на работу. ФИО3 было так же предложено работать в других организациях, входящих в группу компаний Торговый дом «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» по совместительству. При устройстве ФИО3 на работу в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с ней были заключены трудовые договора на 0.2 ставки по совместительству с окла<адрес > рублей в месяц, а так же ею были подписаны должностные инструкции (т.6 л.д. 3-6).

Свидетель Гришина показала, что является старшим специалистом-ревизором отделения УЭБ и ПК УМВД России по Калининградской области. На основании рапортов сотрудника УЭБ и ПК ею проводилось исследование документов в отношении ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ. На исследование были представлены платежные ведомости, кадровые документы, справки 2 НДФЛ, и еще ряд документов. Анализ представленных для исследования документов показал расхождение сумм по начисленным и выплаченным средствам ФИО3, наименованиям платежей.

Не поддержала оглашенные в части показания, данные ею на предварительном следствии (т. 6 л.д. 66-83), указав, что в ее компетенцию не входит дача юридической оценки действиям ФИО3.

Свидетель Привалова показала, что с ДД.ММ.ГГ занимала должность старшего специалиста-ревизора отделения УЭБ и ПК УМВД России по <адрес >. На основании рапортов сотрудника УЭБ и ПК ею проводилось исследование документов в отношении ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ. На исследование были представлены платежные ведомости, кадровые документы, справки 2 НДФЛ, и еще ряд документов. Анализ представленных для исследования документов показал, расхождение сумм по начисленным и выплаченным средствам ФИО3, наименованиям платежей.

Не поддержала оглашенные в части показания, данные ею на предварительном следствии (т. 6 л.д. 86-95), указав, что в ее компетенцию не входила дача юридической оценки действиям ФИО3.

Свидетель ФИО37 показала, что по ДД.ММ.ГГ года работала в РОО <данные изъяты>», а с ноября ДД.ММ.ГГ года занималась непосредственным обслуживанием ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». По всем трем фирмам обязанности бухгалтерского работника выполняла ФИО3. По всем вопросам, связанным с электронным переводом денежных средств, как то налоговые платежи, оплата комиссии за ведение счета, оплата страховых взносов, а также в ряде случаев по платежу «заработная плата ФИО3» с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-строй» и ООО «<данные изъяты>», она лично контактировала только с главным бухгалтером данных организаций, а именно ФИО3 по ее мобильному телефону, указанному в карточке клиента. Осуществление денежных переводов с расчетных счетов юридических лиц осуществлялось дистанционно, посредством использования электронной системы «Банк-клиент».

Свидетель ФИО40 показала, что с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ она работала в отделе обслуживания юридических лиц <данные изъяты>» в <адрес >. Она занималась обслуживанием ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». С расчетных счетов организаций платежей было мало, в основном - уплата налогов, а также зачисление заработной платы на одного лица – ФИО3 О.А. Когда компьютерная программа требовала телефонного подтверждения электронного платежа, она всегда созванивалась по мобильному телефону с ФИО3, которая являлась главным бухгалтером фирм.

Согласно заявлению от ДД.ММ.ГГ руководитель ООО «<данные изъяты>» ФИО13 просит привлечь к уголовной ответственности ФИО3 О.А., с ДД.ММ.ГГ года работавшую в Обществе главным бухгалтером, и которая за период с ДД.ММ.ГГ года используя свое служебное положение, путем перевода с расчетного счета организации на свой личный счет незаконно перевела себе более 3 млн. рублей, принадлежащих ООО «<данные изъяты>» (т. №)

Согласно заявлению от ДД.ММ.ГГ руководитель ООО «<данные изъяты>» ФИО13 просит привлечь к уголовной ответственности ФИО3 О.А., с ДД.ММ.ГГ работавшую в Обществе главным бухгалтером, и которая за период с ДД.ММ.ГГ года используя свое служебное положение, путем перевода с расчетного счета организации на свой личный счет незаконно перевела себе более 2 млн. рублей, принадлежащих ООО <данные изъяты>» (т. №)

Согласно заявлениям от ДД.ММ.ГГ, руководитель ООО «<данные изъяты>» ФИО15 и единственный учредитель ООО «<данные изъяты>» ФИО13 просят привлечь к уголовной ответственности ФИО3 О.А., с <данные изъяты> работавшую в Обществе главным бухгалтером, и которая за период с ДД.ММ.ГГ года используя свое служебное положение, путем перевода с расчетного счета организации на свой личный счет незаконно перевела более 2 млн. рублей, принадлежащих ООО «<данные изъяты>» (т.1 л.д. 83, 84)

Согласно протоколу очной ставки от ДД.ММ.ГГ, проведенной между ФИО3 и ФИО15, руководитель ООО «<данные изъяты>» ФИО38 подтвердил, что ФИО3 похищала денежные средства предприятия ООО «<данные изъяты>», а подозреваемая ФИО3 ссылаясь на ст. 46 УПК РФ и от дачи показаний отказалась (т№ л.д. №)

Согласно протоколу очной ставки от ДД.ММ.ГГ между ФИО41 и ФИО3 руководитель ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ФИО39 подтвердила, что ФИО3 похищала денежные средства предприятий, а подозреваемая ФИО3 ссылаясь на ст. 46 УПК РФ и от дачи показаний отказалась (т.№ л.д. №)

Факт нахождения ФИО3 в трудовых отношениях с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» подтвержден осмотренными в судебном заседании заявлениями ФИО3 о приеме ее на работу бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», трудовыми договорами от ДД.ММ.ГГ №, № и №, заключенными с ФИО3 соответственно ООО «<данные изъяты><данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», а также дополнительными соглашениями к ним, в которых закреплены права и обязанности ФИО3 как лица, принятого на должность бухгалтера (Главного бухгалтера), установлен размер оплаты труда, а также должностными инструкциями главного бухгалтера ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», согласно которым главный бухгалтер, среди прочего, должен знать финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство, соблюдать финансовую дисциплину, организовать работу по ведению бухгалтерского учета, по учету денежных средств, расчетных операций, обеспечивать точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движение активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств, обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных документов, обеспечивать своевременное перечисление налогов, сборов в бюджеты различных уровней и страховых взносов; контролировать расходование фонда оплаты труда и правильность расчетов по оплате труда работников, порядка ведения бухгалтерской учета и отчетности; выполнять работу по проведению приходно-расходных операций по расчетному счету организации с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, руководить работниками бухгалтерии.

Указанные документы на основании протокола выемки изъяты: в ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГ, осмотрены и признаны вещественными доказательствами по делу (т.№ л.д. №); в ООО «Большая стройка» ДД.ММ.ГГ, осмотрены и признаны вещественными доказательствами (т№ л.д. №); в ООО «№» ДД.ММ.ГГ, осмотрены и признаны вещественными доказательствами (т.№ л.д. №).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ у ФИО3 О.А. изъята трудовая книжка № №, выданная на ее имя. Согласно записи № трудовой книжки, с ДД.ММ.ГГ ФИО3 О.А. принята на работу в бухгалтерию ООО «<данные изъяты>» на должность главного бухгалтера. Уволена с занимаемой должности ДД.ММ.ГГ по инициативе работника (запись №) (т.№ л.д. №)

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «№» изъяты также Журнал учета прихода и ухода сотрудников с рабочего места №, жесткий диск с персонального компьютера рабочего места ФИО3 марки «<данные изъяты>», платежные ведомости за ДД.ММ.ГГ годы, в которых помесячно отражены суммы получаемых ФИО3 денежных средств (т. № л.д. №), а также оформленные ФИО3 расписка от ДД.ММ.ГГ, согласно которой она сообщает о том, что «выводила денежные средства из организации на свой расчетный счет в виде платежей на заработную плату себе на сберегательную книжку в течение 2 (двух) лет, примерна 2000000 р. (два миллиона), которые обязуется вернуть в 1 месяц», а также от ДД.ММ.ГГ, согласно которой «ФИО3 О.А….. обязуется вернуть ошибочно полученные на свой лицевой счет в общей сумме 2000000 руб. (два миллиона рублей), в срок до ДД.ММ.ГГ» (т№ л.д. №)

В судебном заседании платежные ведомости и расписки осмотрены.

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГ в изъятом Журнале учета прихода и ухода сотрудников с рабочего места № отражены даты и время нахождения ФИО3 на рабочем месте, в том числе во время нахождения ее в отпуске (т. № л.д. №).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «<данные изъяты>» изъяты платежные ведомости за период с ДД.ММ.ГГ года, в которых помесячно отражены суммы получаемых ФИО3 денежных средств (т. № л.д. №).

В судебном заседании платежные ведомости осмотрены.

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «<данные изъяты>» изъяты платежные ведомости за период с ДД.ММ.ГГ года, в которых помесячно отражены суммы получаемых ФИО3 денежных средств (т. 8 л.д. 147-150).

В судебном заседании платежные ведомости осмотрены.

Согласно заключению эксперта №.№ от ДД.ММ.ГГ, подписи от имени ФИО3 О.А., которые имеются: в платежных ведомостях ООО «<данные изъяты>»: за ДД.ММ.ГГ год с № по №, ДД.ММ.ГГ год с № по №, за ДД.ММ.ГГ с № по №, за ДД.ММ.ГГ с № по №, выполнены, вероятно, ФИО3 О.А. Подписи от имени ФИО3 О.А., которые имеются: в платежных ведомостях ООО «<данные изъяты>»: за ДД.ММ.ГГ с № по №, за ДД.ММ.ГГ с № по №, за ДД.ММ.ГГ с № по №, за ДД.ММ.ГГ год с № по № по №, выполнены, вероятно, ФИО3 О.А. Подписи от имени ФИО3 О.А., которые имеются: в платежных ведомостях ООО «<данные изъяты>»: за ДД.ММ.ГГ с № по №, за ДД.ММ.ГГ с № по № и с № по №, за ДД.ММ.ГГ год с № по №, за ДД.ММ.ГГ год с № по №, выполнены, вероятно, ФИО3 О.А. (т. № л.д. №)

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «<данные изъяты> изъяты платежные ведомости за период с ДД.ММ.ГГ года, в которых помесячно отражены суммы получаемых ФИО3 денежных средств, а также свободные образцы почерка и подписи, содержащиеся в заявлениях о приеме на работу, личной карточке работника, приказе о приеме на работу, приказе о прекращении трудовых отношений, трудовом договоре, дополнительном соглашении к трудовому договору, заявлениях о предоставлении отпуска (т. № л.д. №).

Изъятые в ходе производства выемки документы осмотрены в судебном заседании.

Согласно протоколу получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГ, у ФИО3 отобраны образцы подписи, подчерка (т.10 л.д. 91-101)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ, в заявлении об увольнении из ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГ; в заявлении об увольнении из ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГ; в заявлении об увольнении из ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГ; в заявлении о приеме на работу в ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГ; в расписке от ДД.ММ.ГГ от имени ФИО3 О.А.; в расписке от ДД.ММ.ГГ от имени ФИО3 О.А., рукописные записи выполнены ФИО2.

При этом при сравнении исследуемых подписей с образцами подписи ФИО3 О.А. установить совокупность совпадающих либо различающихся признаков на основании которых можно было бы сделать положительный либо отрицательный вывод, не представилось возможным в виду краткости, простоты строения, а также малой графической информации, содержащейся в исследуемых подписях. Поэтому решить вопрос кем, ФИО3 О.А. или другим лицом выполнены подписи в представленных эксперту на исследование иных документах не представилось возможным (т. № л.д. №)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ год, на жестком диске «<данные изъяты> изъятом ДД.ММ.ГГ в ООО «20<данные изъяты>» установлена операционная система «<данные изъяты>». В каталоге <данные изъяты>\, обнаружена программа «клиент – банк». На жестком диске «<данные изъяты>» имеются сведения о посещении ресурсов сети интернет с помощью браузера «<данные изъяты>» в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ. Сведения о посещенных ресурсах приведены в файле «Посещение» (размер файла 141 824 байта) записанного на оптический компакт диск в каталоге «<данные изъяты>. На жестком диске «<данные изъяты>» найдено 3251 файлов, в содержимом которых присутствуют ключевые слова <данные изъяты>». По номеру счета № найдено 526 файлов. По номеру счета № найдено 330 файлов. По номеру счета № найдено 4 файла. Среди восстановленных файлов с жесткого диска «<данные изъяты>»по ключевому слову «<данные изъяты>» найдено 11 файлов. По номеру счета № найден 1 файл. Файлы записаны на оптический диск «<данные изъяты>» DVD+R (т. № л.д. №

Оптический диск «<данные изъяты>» DVD+R осмотрен, на нем обнаружены файлы, содержащие информацию, имеющие значение для уголовного дела, в частности «битые» (испорченные) файлы, состоящие из цифр, букв и символов, в форме таблицы, сходные с выписками по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>строй», ООО <данные изъяты>», отражающие факт перечисления ФИО3 со счетов общества денежных средств на свой счет.

Из приложения к протоколу осмотра, в частности усматривается, что ДД.ММ.ГГ со счета ООО «<данные изъяты>строй» осуществлен перевод денежных средств в сумме 22600 рублей на счет №, открытый в Калининградском ОСБ № ОАО <данные изъяты>» с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.», при этом согласно выписке по счету № ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГ со счета общества денежные средства в сумме 22600 рублей были списаны в качестве уплаты налога на доходы физических лиц, получатель платежа МРИ ФНС № по <адрес > (т.№ л.д. №)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ на жестком диске «<данные изъяты> по ключевым словам <данные изъяты>», найдено 9333 файлов, по ключевым словам «Большая стройка», найдено 11921 файлов, по номеру счета №, найдено 502 файла, по номеру счета, №, найдено 330 файлов, по номеру счета, №, найдено 4 файла, по номеру счета, №, найдено 16 файлов, по номеру счета, №, найдено 9 файлов, по номеру счета, №, найден 1 файл, по номеру счета, №, найдено 530 файлов, по номеру счета, №, найдено 22 файла, по номеру счета, №, найдено 4 файла, по номеру счета, №, найдено 13 файлов. Среди восстановленных файлов по номеру счета №, найден 1 файл. Файлы записаны на оптический диск «<данные изъяты>» DVD+R (т.10 л.д. №

Оптический диск «<данные изъяты>» DVD+R осмотрен, на нем обнаружены файлы, содержащие информацию, имеющие значение для уголовного дела, в частности «битые» (испорченные) файлы, состоящие из цифр, букв и символов, в форме таблицы, сходные с выписками по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», отражающие факт перечисления ФИО3 со счетов общества денежных средств на свой счет.

Из приложения к протоколу осмотра, в частности усматривается, что ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» были переведены денежные средства в сумме 23000 рублей на расчетный счет ФИО3 №, ДД.ММ.ГГ аналогичная сумма была переведена на расчетный счет №, открытый в ПАО КБ <данные изъяты>» (кредитный ФИО3) (т.№ л.д. №<данные изъяты>).

Изъятый ДД.ММ.ГГ в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>» с компьютера рабочего места ФИО3 жесткий диск «Western Digital» (по которому проведены 2 компьютерно-технические экспертизы ДД.ММ.ГГ № и ДД.ММ.ГГ №) осмотрен и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.11 л.д. 1-8, 9-13).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в офисе ООО «<данные изъяты>» изъяты: красная папка-скоросшиватель в которой имеются распечатанные выписки о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>» по счету №, открытому в <данные изъяты>» в <адрес > за период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ на 140 листах; розовая папка-скоросшиватель в которой имеются распечатанные выписки о движении денежных средств ООО «20<данные изъяты>» по счету №, открытого в <данные изъяты>» в <адрес > за период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ на 149 листах (т<данные изъяты> л.д. <данные изъяты>)

Папки-скоросшиватели осмотрены, признаны вещественными доказательствами по делу (т.<данные изъяты> л.д. <данные изъяты>)

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «<данные изъяты>», изъят желтый сегригатор, в котором находятся распечатанные выписки о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>» по счету №, открытому в <данные изъяты>» в <адрес > за период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ на 437 листах (т. № л.№)

Желтый сегригатор осмотрен, признан вещественным доказательством по делу (т. 9 л.д. 8-34, 35-36)

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в ООО «<данные изъяты>» изъят желтый сегригатор, в котором находятся распечатанные выписки о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>» по счету №, открытому в <данные изъяты>» в <адрес > за период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ на 344 листах (т. № л.д. №)

Желтый сегригатор осмотрен, признан вещественным доказательством по делу (т. 9 л.д. №

В судебном заседании произведен осмотр выписок о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

При этом из содержания выписки по счету ООО <данные изъяты>» №, сформированной ДД.ММ.ГГ усматривается, что со счета Общества на счет №, открытый в Калининградском ОСБ ОАО «<данные изъяты> на имя ФИО3 осуществлен перевод денежных средств в сумме 20000 рублей, при этом получателем платежа указано Управление Федерального Казначейства МФ РФ по Калининградской области (лист №). Иными платежами по выпискам за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ указаны «налог на доход физических лиц, иные налоги, оплата за товар поставщикам, страховые взносы и др.» Аналогичное наименование платежей указано и в выписках по расчетным счетам ООО «<данные изъяты> стройка» № и ООО «<данные изъяты>» №.

Согласно ответу ООО «Русфинанс банк», между кредитной организацией и ФИО3 заключен кредитный договор № от ДД.ММ.ГГ, № счета 40№, задолженность по которому погашена ДД.ММ.ГГ (т.11 л.д.№)

Согласно ответу ОАО «<данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ в кредитной организации на имя ФИО3 был открыт счет № (т.11 л.д.142-143)

Согласно ответу АО «<данные изъяты>», кредитной организацией ДД.ММ.ГГ с ФИО3 был заключен кредитный договор №П, обязательства по кредитному договору ФИО3 перед банком исполнены ДД.ММ.ГГ (т.11 л.д.№)

ОАО «<данные изъяты> ПАО КБ «<данные изъяты>» представлена выписка по расчетному счету № в части оплаты по КД № от ДД.ММ.ГГ на имя ФИО3. Согласно выписке по счету, с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» списывались денежные средства в счет оплаты по договору №G2/400396 за ФИО3: ДД.ММ.ГГ в сумме 15000 рубелей; ДД.ММ.ГГ в сумме 15000 рублей; ДД.ММ.ГГ в сумме 10000 рублей; ДД.ММ.ГГ в сумме 10000 рублей; ДД.ММ.ГГ в сумме 12000 рублей; ДД.ММ.ГГ в сумме 12300 рублей (т.11 л.д.155-167)

АО «<данные изъяты>» представлены выписки по счету № № открытому на имя ФИО3, согласно которому ДД.ММ.ГГ, ДД.ММ.ГГ, ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в счет погашения кредита по договору переводились по 7000 рублей (т.11 л.д. №)

Протоколом осмотра предметов, документов от ДД.ММ.ГГ, согласно которому осмотрен предоставленный по запросу АО «<данные изъяты>» СД-диск, содержащий копию банковской выписки по счету №, открытому в АО «<данные изъяты>» и уступленному ООО «<данные изъяты> +» на основании договора цессии № от ДД.ММ.ГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГ на расчетный счет № осуществлен перевод денежных средств в сумме 26879 рублей, плательщик ООО «<данные изъяты>», основание платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.» (т.11 л.д. №)

Перевод денежных средств подтвержден платежным поручением № от ДД.ММ.ГГ (т.11 л.д. <данные изъяты>)

<данные изъяты>» представлены выписки по счету ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ (т.16 л.д. 128-164).

Согласно сведениям, содержащимся в выписках, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>строй» среди прочих осуществлялись перечисления денежных средств: на открытый в Калининградском ОСБ ОАО «<данные изъяты>» на имя ФИО3 счет № с назначением платежа «заработная плата»; на счет в ОАО «<данные изъяты>» № с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А. без НДС»; на счет № открытый в ООО «<данные изъяты> Банк» на имя ФИО3 О.А. в рамках кредитного договора, с назначением платежа «оплата по договору №, получатель ФИО3 О.А.; на счет №, открытый в «<данные изъяты>» Банк ЗАО с назначением платежа «перевод средств по договору № в счет погашения кредита ФИО3»; на счет №, открытый в <данные изъяты> ПАО КБ <данные изъяты>» с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО2».

Со счета ООО «<данные изъяты>» среди прочих осуществлялись перечисления денежных средств: на счет №, открытый в ОАО «<данные изъяты>», с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору №П от ДД.ММ.ГГ, получатель ФИО3 О.А. карта №»; на счет №, открытый в Калининградском филиале ЗАО «<данные изъяты>» на имя ФИО3 с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору от ДД.ММ.ГГ г»; на счет №, открытый в Калининградском ОСБ ОАО «<данные изъяты>» на имя ФИО3 с основанием платежа «заработная плата»; на счет №, открытый в АО «<данные изъяты> Банк» с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО2».

Со счета ООО <данные изъяты>» среди прочих осуществлялись перечисления денежных средств: на счет №, открытый в Калининградском ОСБ ОАО <данные изъяты>» на имя ФИО3 с основанием платежа «заработная плата»; на счет №, открытый в «<данные изъяты>» Банк (закрытое акционерное общество) с назначением платежа «перевод средств по договору № в счет погашения кредита, ФИО3».

Согласно списку согласованных по телефону безналичных переводов денежных средств со счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>», а также электронных карточек, предоставленных РОО Санкт-Петербургском филиале <данные изъяты>» (т.№ л.д. №), списание денежных средств со счетов указанных фирм происходило при согласовании платежа с ФИО3 по мобильному телефону № а также по телефонам №, №, установленным в Торговом доме «<данные изъяты>».

Согласно электронных карточек фирм ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», руководителями юридических лиц в них указаны ФИО13 и ФИО15, номер контактного телефона - № в окне карточки «для заметок» указано «№ ФИО2», «№ ФИО2».

Согласно ответу, представленному ПАО «<данные изъяты>» телефонный номер мобильной связи № зарегистрирован на ФИО3 О.А. (т.13 л.д. №

Согласно предоставленной ПАО «<данные изъяты>» детализации телефонных звонков по телефонному номеру № за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, в указанный период времени, а также в даты, отраженные в предоставленном РОО Санкт-Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» списке согласованных безналичных денежных переводов, с принадлежащего ФИО3 мобильного телефона и на него поступали звонки с телефонных номеров РОО Санкт-Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» в <адрес > (т.15 л.д. №)

МСЦ «Старо-Петергофский» ОАО «<данные изъяты> России» представлена информация о движении денежных средств на открытых в кредитном учреждении на имя ФИО3 счетах, в том числе счете № (т. 14 л.д. №, т№)

АО «<данные изъяты>» представлены информация о движении денежных средств на выпущенной на имя ФИО3 кредитной карте № за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ. Среди прочих имеются данные о пополнении счета карты путем банковского перевода ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 30000 и 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 40000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 15000 и 15000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 45000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 35000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 20000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 70000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 25000 и 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 50000 рублей, ДД.ММ.ГГ на сумму 100000 рублей (т. 15 л.д. №)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ, за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «Большая стройка» № в Санкт - Петербургском филиале <данные изъяты>» <адрес > на расчетный счет ФИО3 №, открытый в ОАО «Сбербанк России» с назначением платежа «заработная плата» перечислено денежных средств в сумме 3038000.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «Большая стройка» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетный счет ФИО3 №, открытый в ОАО «<данные изъяты>» <адрес > с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору №П от ДД.ММ.ГГ» перечислено денежных средств в сумме 78000.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетный счет ООО «<данные изъяты> +» №, открытый в Калининградском филиале ЗАО «<данные изъяты>» <адрес > с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3» перечислено денежных средств в сумме 26879.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «Банк Москвы» <адрес > на расчетный счет ФИО3 № открытый в Калининградском филиале ЗАО «<данные изъяты>» <адрес > с назначением платежа «Погашение кредиторской задолженности по договору от ДД.ММ.ГГ, без НДС» перечислено денежных средств в сумме 21000.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетные счета ФИО3 № в ОАО «Сбербанк России», № в ОАО «<данные изъяты>» <адрес >, с назначением платежа «погашение кредиторской задолженности по договору №П от ДД.ММ.ГГ № в Калининградском филиале ЗАО <данные изъяты>» <адрес >, а так же на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Калининградском филиале ЗАО «Райффайзен Банк» <адрес >, с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО2», перечислено денежных средств в общей сумме 3163879.00 рублей (т. 16 л.д. №)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ, за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «Банк Москвы» <адрес > на расчетный счет ФИО3 №, открытый в ОАО «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата» перечислено денежных средств в сумме 3333000.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на счет кредитной карты ФИО3 №, открытый в ЗАО «<данные изъяты>» <адрес > перечислено денежных средств в сумме 370000.00 рублей;

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетные счета ФИО3 № в ОАО «<данные изъяты>» и на счет кредитной карты ФИО3 № в ЗАО «<данные изъяты>» <адрес > перечислено денежных средств в сумме 3703000.00 рублей (т.17 л.д. №

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ, за период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «Банк Москвы» <адрес > на расчетный счет ФИО2 №, открытый в ОАО «<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата» перечислено денежных средств в сумме 2498400.00 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты> № в Санкт-Петербургском филиале ОАО <данные изъяты>» <адрес > на счет кредитной карты ФИО3 №, открытый в ЗАО «<данные изъяты>» <адрес > перечислено денежных средств в сумме 760000.00 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «Онега - строй» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО <данные изъяты>» <адрес > на расчетный счет ФИО3 №, открытый в <адрес > <адрес > с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО2» перечислено денежных средств в сумме 136000.00 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Санкт – Петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетный счет ФИО3 № открытый в ОАО «<адрес >» <адрес > с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А.» перечислено денежных средств в сумме 89300.00 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «<данные изъяты> № в Санкт – Петербургском филиале ОАО <данные изъяты> Москвы» <адрес > на расчетный счет ФИО3 № открытый в ООО «<данные изъяты>» <адрес > с назначением платежа «Оплата по договору №, НДС не облагается» перечислено денежных средств в сумме 10550.00 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ с расчетного счета ООО «Онега - строй» № в Санкт – петербургском филиале ОАО «<данные изъяты>» <адрес > на расчетные счета ФИО3 № в ОАО «<данные изъяты>», № в Северо-Западном Банке ОАО <данные изъяты>» в структурном подразделении № с назначением платежа: оплата по договору № от 31.08.2006г. за ФИО4», № в ОАО «<данные изъяты>» <адрес >, с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГ за ФИО3 О.А. № в ООО «<данные изъяты>» <адрес >, получатель ФИО2 – с назначением платежа «Оплата по договору №», а так же на счет кредитной карты ФИО3 О.А. № в ЗАО «<данные изъяты>» перечислено денежных средств в общей сумме 3494250.00 рублей (т. № л.д.<данные изъяты>

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГ в Санкт – Петербургском филиале ОАО <данные изъяты>» <адрес > произведена выемка юридического досье ООО «<данные изъяты>» на 128 листах; юридического досье ООО «<данные изъяты>» на 117 листах; юридического досье ООО «<данные изъяты>» на 128 листах (т. 8 л.д. №). Юридические досье осмотрены и признаны вещественными доказательствами по делу (т.8 л.д. № 213-216).

Юридического досье ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» осмотрены и в судебном заседании.

Из представленных ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ответов следует, что данное юридические лица договоров займов с ФИО3 О.А. не заключали (т. 3 л.№ т.№).

Представленное потерпевшими нотариально удостоверенное содержание электронной переписки ФИО3 и ФИО42, по мнению суда доказательственного значения для установления виновности ФИО3 в предъявленном ей обвинении, либо в обратном, не имеют.

Оценивая показания потерпевших и свидетелей, суд считает их правдивыми и соответствующими действительности, поскольку они полностью согласуются между собой, с письменными доказательствами, и в своей совокупности устанавливают одни и те же обстоятельства, подтверждающие вину ФИО3 в совершении преступления.

Оглашенные показания потерпевших и свидетелей обвинения не содержат существенных противоречий с показаниями, данными ими в ходе судебного следствия, и не ставят под сомнение их достоверность.

Оснований полагать, что потерпевшими и свидетелеями суду давались ложные показания не имеется, поскольку оснований для оговора подсудимой ни у потерпевших, ни у свидетелей не имелось.

Все представленные стороной обвинения доказательства получены в соответствии с требованиями норм УПК РФ. Доказательства в своей совокупности, судом признаются достоверными, соответствующими фактическим обстоятельствам дела, являющимися достаточными для вывода о виновности ФИО3 в предъявленном ей обвинении.

Формулировка предъявленного ФИО3 обвинения является конкретной, описание совершенного ФИО3 преступного деяния соответствует фактическим обстоятельствам дела, в связи с чем оснований для возвращения уголовного дел прокурору, о чем заявляла сторона защиты не имеется.

Из материалов дела видно и судом установлено, что ФИО3 в соответствии с заключенным трудовым договором выполняла обязанности главного бухгалтера в ООО «<данные изъяты> По совместительству занимала аналогичную должность, в том числе и в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». У ФИО3 были все полномочия на работу с бухгалтерией и доступ к системе «<данные изъяты>». Возможность совершать преступления была обусловлена ее служебным положением и имевшимися полномочиями.

Доводы защиты об отсутствии бесспорных данных свидетельствующих об ознакомлении ФИО3 с ее должностными обязанностями главного бухгалтера, и как следствие о необоснованности вменения ей в вину совершение хищения вверенного ей имущества с использованием своего служебного положения, состоятельными не являются в силу Федерального закона «О бухгалтерском учете», а также наличия опыта работы ФИО3 в бухгалтерской сфере, что явствует из записей в ее трудовой книжке, согласно которым, последняя длительное время занимала должности бухгалтера в различных организациях и была осведомлена об обязанностях бухгалтерского работника. Кроме того, исполняя обязанности главного бухгалтера, ФИО3 с согласия руководителей ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», что следует из показаний ФИО43 и ФИО44 имела единоличный доступ к осуществлению безналичных платежей с расчетных счетов названных юридических лиц посредством программы «Банк-клиент», установленной на ее рабочем компьютере, к работе в которой была допущена она одна.

Представление работодателем ФИО3 рабочего места и рабочего компьютера, на котором ранее была установлена программа «Банк-клиент» косвенно свидетельствует о получении подсудимой от ФИО52 и ФИО51 необходимых логина и пароля для работы в данной программе.

Кроме того, как следует из показаний свидетелей ФИО45 и ФИО46, являвшимися сотрудниками <данные изъяты> все согласования электронных переводов денежных средств с расчетных счетов ООО «20<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», ими осуществлялись с главным бухгалтером данных организаций, а именно ФИО3 по ее мобильному телефону, который был указан в карточке клиента.

Следовательно, руководителями организаций ФИО3 были вверены денежные средства, размещенные на счетах каждого из обществ, предоставлена возможность беспрепятственно распоряжаться ими в рамках своих полномочий, то есть она являлась лицом, постоянно осуществляющим административно-хозяйственные функции в названных коммерческих организациях.

Несоответствие назначений платежей в выписках, передаваемых ФИО3 в процессе трудовой деятельности руководству фирм, сведениям, отраженным в выписках по счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> <данные изъяты> и ООО «20-<данные изъяты>», представленных органам следствия ОАО «<данные изъяты>», указывает на подложность выписок, передаваемых ФИО3 работодателю. Их изготовление ФИО3 служило исключительно целью сокрытия совершенного ею преступления.

Таким образом, в ходе следствия установлено, что ФИО3 похищала денежные средства в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» скрывая данную информацию путем внесения ложных сведений в выписки по счетам. Те суммы, которые ФИО3 перечисляла на свой счет, а также на счета в кредитных организациях, она показывала в выписке как суммы с иным назначением платежа, при этом сведения об остатке денежных средств на счетах организаций на начало и конец отчетного периода показывала соответствующие действительности.

Доводы ФИО3 о совершении всех операций по безналичному переводу денежных средств с согласия ФИО48 противоречат исследованным доказательствам и не согласуются с ними.

Версия подсудимой о наличии у нее законных оснований для безналичного перевода денежных средств с наименованием платежа «заработная плата» и «в счет погашения кредита» опровергается как показаниями потерпевших, так и показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей обвинения – сотрудников юридических лиц, входящих в группу компаний Торговый дом «<данные изъяты>», указавших на получение ими заработной платы вплоть до 2015 года исключительно наличными денежными средствами.

О получении заработной платы наличными денежными средствами сообщили суду и допрошенный по ходатайству защиты свидетели ФИО49 и ФИО50.

Кроме того, о незаконности безналичного перевода ФИО3 денежных средств с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «ФИО53» свидетельствуют и написанные собственноручно ФИО3 расписки, содержание которых, при наличие у ФИО3 законного права на получение заработной платы безналичным путем, на что указывает последняя, является нелогичным и абсурдным.

Суд критически относится к показаниям допрошенных свидетелей защиты ФИО3 и ФИО54 о законности получения ФИО3 заработной платы безналичным путем, поскольку данные показания ничем не подтверждены, а источником получения свидетелями данной информации является сама ФИО3.

Показания свидетелей защиты ФИО55 и ФИО56 о том, что в период их совместной работы с ФИО3 в бухгалтерии группы компаний Торговый дом «<данные изъяты>» они видели выписки из ОАО «<данные изъяты>» по счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «20<данные изъяты>» с назначением платежа «заработная плата ФИО3», а также о получении безналичным путем заработной платы руководителями Обществ и их родственниками, достоверными данными не подтверждены и опровергаются анализом содержания банковских выписок, изъятых в ходе производства выемки в ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» и банковских выписок, полученных в ОАО «<данные изъяты>», согласно которому со счетов названных юридических лиц списание денежных средств с назначением платежа «заработная плата» производилось исключительно на расчетный счет, открытый в ОАО «<данные изъяты>» на имя ФИО3, сведений о получении безналичным путем заработной платы ФИО58, либо иными лицами, банковские выписки не содержат.

Представленные стороной защиты справки по форме 2 НДФЛ, ответ из Управления Пенсионного фонда России в Калининградской области о состоянии лицевого счета застрахованного лица ФИО3, бухгалтерские карточки по счетам № №, равно как и расчеты сводов заработной платы, также не свидетельствуют о том, что все денежные средства, перечисленные ФИО3 безналичным путем с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «20<данные изъяты>», на ее расчетный счет в Сбербанке РФ, а также на кредитную карту Банка Тинькофф, и по иным кредитным договорам, являются ее заработной платой, а также премией и иными дополнительными вознаграждениями, полученными ФИО3 в связи с работой в различных юридических лицах и у индивидуальных предпринимателей, входящих в группу компаний Торговый дом «<данные изъяты>», поскольку как пояснила сама ФИО3, отчисления в Пенсионный фонд, а также в налоговую инспекцию не соответствовали размеру перечисляемых ею безналичным путем денежных средств.

Представленные стороной защиты запросы, направляемые органом представительного расследования в кредитные организации, и иные государственные учреждения, и полученные на них ответы, также не свидетельствуют о законности действий ФИО3 по переводу принадлежащих ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» денежных средств.

Иные представленные стороной защиты доказательства представлялись стороной обвинения в качестве доказательства виновности ФИО3 в предъявленном обвинении, и именно в таком качестве они принимаются судом.

Органами предварительного следствия действия ФИО3 квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

По мнению суда, наличие квалифицирующего признака «хищение в особо крупном размере» нашло свое подтверждение, поскольку особо крупным размером в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ применительно к главе 21 УК РФ является стоимость имущества, превышающая 1 миллион рублей, в данном случае она составляет по ООО <данные изъяты>» - 3494250 рублей, по ООО «<данные изъяты>» - 3163879 рублей, и по ООО «<данные изъяты> - 3703000 рублей, а всего 10361129 рублей.

Квалифицирующий признак «совершение преступления с использованием своего служебного положения» также нашел свое подтверждение в исследованных судом доказательствах, свидетельствующих о занимаемых ФИО3 должностях в вышеуказанных организациях и ее обязанностях по отношению к ним.

Таким образом, суд полагает необходимым действия ФИО3 квалифицировать по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, обстоятельства дела, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденной, условия ее жизни и жизни членов ее семьи.

Изучением личности ФИО3 установлено, что она ранее не судима, имеет постоянное место жительства и работы, по месту жительства, иному месту работы и родственниками характеризуется положительно, замужем, детей не имеем, страдает рядом заболеваний.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО3, не установлено.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимой, суд относит отсутствие у ФИО3 судимостей, состояние здоровья и наличие у нее заболеваний.

Учитывая, что преступная деятельность ФИО3 носила систематический и длящийся характер, пресечена только после обнаружения ее действий работодателями, в результате ее действий трем юридическим лицам причинен материальный ущерб в особо крупном размере, принимая во внимание конкретные обстоятельства преступления, степень общественной опасности содеянного, оснований для применения правил ст.ст.64, 73 и ч.6 ст.15 УК РФ суд не усматривает, полагая, что целям исправления виновной, восстановления социальной справедливости послужит наказание в виде лишения свободы, которое наиболее соразмерно содеянному.

На основании п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ отбытие наказания ФИО3 должно быть определено в исправительной колонии общего режима.

С учетом личности подсудимой оснований для назначения дополнительных видов наказания суд не усматривает.

Представителями потерпевших ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «20<данные изъяты>» заявлены гражданские иски о взыскании с ФИО3 в счет возмещения ущерба от преступления 3494250 рублей, 3163879 рублей, и 3703000 рублей, соответственно.

Поскольку для разрешения по существу данных гражданских исков суду необходимо привлечение к участию в деле третьих лиц, а именно собственников движимого и недвижимого имущества - ФИО16 и ФИО3 Ю.В., то есть лиц на чье имущество в порядке ст.115 УПК РФ наложен арест, что приведет к необходимости производства дополнительных расчетов и отложение принятия решения по существу уголовного дела, суд считает необходимым признать за потерпевшими право на удовлетворение гражданских исков, а вопрос об их размерах передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Для этих целей суд считает необходимым до рассмотрения гражданских исков по существу сохранить наложенный арест на имущество ФИО16 и ФИО3 Ю.В.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 303, 304, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде 4 лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО2 изменить с подписки о невыезде на заключение под стражу, взяв под стражу в зале суда. Срок отбывания наказания исчислять с ДД.ММ.ГГ.

Признать за ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «20<данные изъяты>» право на удовлетворение гражданских исков, вопрос об их размерах передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по делу: - комплект платежных ведомостей, изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; комплект платежных ведомостей, изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; комплект платежных ведомостей, изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; 2 расписки от имени ФИО3 О.А., изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; Журнал учета прихода и ухода сотрудников с рабочего места, изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; комплект документов, подтверждающих трудовые отношения между ФИО3 О.А. и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; комплект поддельных выписок по счету ООО «<данные изъяты>» в ОАО «<данные изъяты>», изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; комплект поддельных выписок по счету ООО «<данные изъяты>» в ОАО «<данные изъяты>», изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; комплект поддельных выписок по счету ООО «<данные изъяты>» в ОАО «<данные изъяты>», изъятые в ходе выемки в офисе ООО «<данные изъяты>»; жесткий диск <данные изъяты>», изъятый в ходе выемки в офисе ООО «20-<данные изъяты>» - вернуть в ООО «20-й <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»;

- юридическое (банковских) досье в ОАО <данные изъяты>» по организациям: ООО «20<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», изъятых РОО Санкт-Петербургского филиала ОАО «Банк-Москвы» в <адрес >, расположенном по адресу: <адрес > – вернуть в РОО Санкт-Петербургского филиала ОАО «<данные изъяты>»;

- копии регистрационных дел с кадастровыми номерами № на квартиру, расположенную по адресу: <адрес > <адрес > <адрес > № на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес > «а», <адрес > пом. <адрес >; копию трудовой книжки № № на имя ФИО3 О.А.; DVD-диск «<данные изъяты>» к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ; DVD-диск «<данные изъяты>» к заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГ; DVD-диск «<данные изъяты>», поступивший вместе с ответом на следственный запрос от ДД.ММ.ГГ из АО «<данные изъяты> Банк»; диск DVD-R (№ с детализацией звонков по телефонному номеру ФИО3 О.А. - хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Калининградского областного суда через Гурьевский районный суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей в тот же срок с момента вручения ей копии приговора.

Осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья: Н.Б. Яцкевич