Решение по делу № 1-300/2019 от 03.06.2019

№ 1-300/2019

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Красноярск 01 октября 2019 года

Центральный районный суд в составе:

председательствующего Шаравина С.Г.

с участием государственного обвинителя Озерова АЕ

подсудимого Маркова ИП

защитника Андрущак ЮВ

представившего ордер № 028301 и удостоверение № 1332

при секретаре Влажиной ОС.

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению

Маркова И.П., <данные изъяты>, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

У с т а н о в и л:

Марков ИП совершил мошенничество с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Марков И.П. на основании приказа № от 21.04.2010 года и протокола № общего собрания участников ООО «Х.» назначен с 30.04.2010 года по 30.04.2020 года директором ООО «Х.».

Согласно разделу 10 п. 10.6 Устава ООО «Х.» директор имеет право без доверенности действовать от имени общества, издавать приказы о назначении на должности работников, об их переводе, увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, распоряжается имуществом общества, открывает расчетные счета, заключает договоры, организует бухгалтерский учет и отчетность, принимает иные решения по вопросам, связанным с текущей деятельностью общества. Таким образом, директор ООО «Х.» Марков И.П. был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в коммерческой организации в ООО «Х., осуществляющей свою коммерческую деятельность на территории <адрес>.

В период времени с 19.03.2015 года, но не позднее 03.10.2015 года, у директора ООО «Х.» Маркова И.П., будучи осведомленного о субсидирование части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом из бюджета Красноярского края, возник единый преступный умысел на хищение путем обмана в особо крупном размере денежных средств, предоставляемых бюджетом Красноярского края на субсидирование части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом, с использованием своего служебного положения.

Реализуя задуманное, в период времени с 03.10.2015 года по 02.11.2015 года, директор ООО «Х.» Марков И.П., используя свое служебное положение, а именно действуя без доверенности от имени ООО «Х.», заведомо зная, что никакие затраты ООО «Х.» на транспортировку сена, комбикорма и сельскохозяйственной птицы на момент обращения с заявлением о предоставлении субсидии не понесло, предоставил в Министерство сельского хозяйства Красноярского края по адресу: <адрес>, заявление на предоставление субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за октябрь 2015 года от 03.10.2015 года, справку-расчет субсидий на предоставление субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикорма, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за ноябрь 2015 года от 02.11.2015 года, а также копии документов заведомо для директора ООО «Х.» Маркова И.П., содержащие недостоверные сведения относительно размера затрат понесенных ООО «Х.» при доставке комбикормов, сена и сельскохозяйственной птицы в <адрес> в общей сумме 4 266 000 рублей 00 копеек, а именно: договор № на перевозку грузов от 01.06.2015 года, счет-фактуру № от 18.09.2015 года, акт № от 18.09.2015 года на выполнение работ-услуг, платежное поручение № от 21.09.2015 года, договор № на перевозку грузов от 01.06.2015 года, протокол согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, счет-фактуру № от 29.09.2015 года, акт 1 сдачи-приемки работ выполненных по договору № от 01.06.2015 года, от 01.10.2015 года, акт № от 29.09.2015 года на выполнение работ-услуг, платежное поручение № от 30.09.2015 года, изготовленные по заказу директора ООО «Х.» Маркова И.П. в неустановленной фирме в <адрес> и заверенные им и заместителем директора по вопросам экономики и финансовой деятельности ООО «Х.» ФИО8, не состоящей с ним в преступном сговоре, введя, таким образом, в заблуждение сотрудников Министерства сельского хозяйства Красноярского края, уполномоченных принимать решение о предоставлении и размере субсидии.

По результатам рассмотрения указанных документов Министерством сельского хозяйства Красноярского края ООО «Х.» предоставлена субсидия на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом в сумме 2 133 000 рублей 00 копеек, которая платежным поручением № от 10.11.2015 года, 11.11.2015 года переведена с расчетного счета Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю №, открытого в отделении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, на расчетный счет №, принадлежащий ООО «Х.» и открытый в <данные изъяты>. Похищенными деньгами в размере 2 133 000 рублей 00 копеек директор ООО «Х.» Марков И.П. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализацию единого преступного умысла, директор ООО «Х.» Марков И.П., используя свое служебное положение, а именно действуя без доверенности от имени ООО «Х.», заведомо зная, что никакие затраты ООО «Х.» на транспортировку комбикорма на момент обращения с заявлением о предоставлении субсидии не понесло, предоставил 07.11.2016 года в Министерство сельского хозяйства Красноярского края по адресу: <адрес>, заявление на предоставление субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за октябрь 2016 года от 01.11.2016 года, справку-расчет субсидий на предоставление субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикорма, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за октябрь 2016 года от 01.11.2016 года, а также копии документов заведомо для директора ООО «Х.» Маркова И.П., содержащие недостоверные сведения относительно размера затрат понесенных ООО «Х.» при доставке зерна фуражных культур в <адрес> в общей сумме 1 575 000 рублей 00 копеек, а именно: договор № на перевозку грузов от 01.06.2016 года, протокол согласования тарифов к договору № от 01.06.2016 года на перевозку грузов, акт № сдачи-приемки работ выполненных по договору № от 01.06.2016 года, счет-фактуру № от 10.10.2016 года, платежное поручение № от 24.10.2016 года, изготовленные по заказу директора ООО «Х.» Маркова И.П. в неустановленной фирме в <адрес> и заверенные заместителем директора по вопросам экономики и финансовой деятельности ООО «Х.» ФИО8, не состоящей с ним в преступном сговоре, введя, таким образом, в заблуждение сотрудников Министерства сельского хозяйства Красноярского края, уполномоченных принимать решение о предоставлении и размере субсидии.

По результатам рассмотрения указанных документов Министерством сельского хозяйства Красноярского края ООО «Х.» предоставлена субсидия на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом в сумме 787 500 рублей 00 копеек, которая платежным поручением № от 24.11.2016 года, 25.11.2016 года переведена с расчетного счета Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю №, открытого в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, на расчетный счет №, принадлежащий ООО «Х.» и открытый в <данные изъяты> Похищенными деньгами в размере 787 500 рублей 00 копеек директор ООО «Х.» Марков И.П. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, в период времени с 10.11.2015 года по 25.11.2016 года директор ООО «Х.» Марков И.П. путем обмана, с использованием своего служебного положения похитил из бюджета Красноярского края в особо крупном размере денежные средства, выделенные бюджетом Красноярского края на субсидирование части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом, в сумме 2 920 500 рублей 00 копеек, причинив бюджету Красноярского края в лице Министерства сельского хозяйства и торговли Красноярского края имущественный ущерб в особо крупном размере в указанной сумме.

Допрошенный в судебном заседании Марков ИП вину в совершении данного преступления признал полностью, подтвердив обстоятельства его совершения, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предоставленным ст. 51 Конституции РФ.

Кроме признания, вина Маркова ИП в совершении данного преступления подтверждается следующей совокупностью доказательств.

Показаниями представителя потерпевшего ФИО27, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что согласно закону Красноярского края от 21.02.2006 № 17-4487 «О государственной поддержке субъектов агропромышленного комплекса Красноярского края» предусмотрена субсидия на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом. Размер указанной субсидии определяется исходя из размера затрат на доставку зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным и ставки субсидирования. При этом получатель, субсидии на момент обращения с заявлением о получении субсидии в Министерство сельского хозяйства и торговли Красноярского края должен понести затраты на оплату доставки зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом, что должно быть подтверждено соответствующими документами. В 2015-2016 гг. субсидия на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом Министерством сельского хозяйства Красноярского края была предоставлена ООО «Х.» в общей сумме 2 920 500 рублей. Поскольку на момент обращения с заявлением указанная организация никаких затрат не понесла, то ущерб причиненный бюджету Красноярского края действиями руководства ООО «Х.» составил 2 920 500 рублей. (т. 3 л.д. 116-121, 122-125, т. 6 л.д. 148-150, т. 7 л.д. 1-3)

Показаниями свидетеля ФИО2, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что он является директором ООО «А.». ООО «А.» занимается перевозкой грузов автомобильным и водным транспортом на основании договоров заключенных с заказчиками. В 2015 году ООО «А.» никакие услуги по перевозке сена водным транспортом ООО «Х.» не оказывало. Договор № от 01.06.2015 года с ООО «Х.» не заключался, деньги в сумме 2 500 000 рублей на расчетные счета ООО «А.» от ООО «Х.» не поступали. В договоре №, в счет-фактуре № от 18.09.2015 года, а также в акте выполненных работ от 18.09.2015 года подпись, выполненная от его имени, ему не принадлежит. Также на указанных документах проставлен оттиск печати, который не был выполнен печатью ООО «А.». У ООО «Х.» имелись реквизиты ООО «А. образец печати ООО «А.», а также образец его подписи, поскольку летом 2014 года ООО «А.» оказывало услуги ООО «Х.» по перевозке груза. После этого, в адрес указанной организации был направлен пакет документов для оплаты оказанных услуг. Однако ООО «Х.», договор на перевозку груза не подписало, услуги по перевозке груза до настоящего времени не оплатило, документы обратно в ООО «А.» не вернуло. (т. 3 л.д. 138-142, 143-146)

Показаниями свидетеля ФИО3, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она работает главным бухгалтером в ООО «А.», данная организация в 2015 году никакие услуги ООО «Х.» по перевозке сена не оказывало. Деньги в сумме 2 500 000 рублей на расчетные счета ООО «А.» от ООО «Х.» никогда не поступали. В счет-фактуре № от 18.09.2015 подпись, выполненная от ее имени, ей не принадлежит. (т. 3 л.д. 148-151, 152-155)

Показаниями свидетеля ФИО5, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что он является директором ООО «Т.», которая занимается доставкой грузов водным транспортом на основании договоров заключенных с заказчиками. В 2015 и 2016 гг. его организация оказывала ООО «Х.» услуги по перевозке грузов на основании договора перевозки грузов № от 01.06.2015 года, заключенного между ООО «Т.» и ООО «Х.». Впоследствии оказанные ООО «Х.» услуги были оплачены ООО Ю.» на основании соглашений о погашении взаимной задолженности от 01.11.2015 года, 31.10.2016 года, при этом их стоимость в 2015 году составила 1 074 000 рублей, в 2016 году – 1 025 600 рублей соответственно. В документах, представленных руководством ООО «Х.» в Министерство сельского хозяйства Красноярского края для получения субсидии в 2015-2016 гг. в части перевозки грузов ООО «Т.» в 2015-2016 гг., содержатся недостоверные сведения относительно стоимости оказанных услуг, они завышены. Кроме того, подписи, выполненные на указанных документах, от его имени ему не принадлежат, также на указанных документах имеются оттиски печати ООО «Т.», которые не были проставлены печатью ООО «Т.». (т. 3 л.д. 157-159, 160-164, т. 7 л.д. 103-105)

Показаниями свидетеля ФИО4, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она является старшим менеджером <данные изъяты>, в период с марта 2016 года по ноябрь 2017 года она находилась в отпуске по уходу за ребенком. В платежных поручениях № от 21.09.2015 года, № от 30.09.2015 года имеется подпись, выполненная от ее имени, которая очень похожа на ее подпись. (т. 3 л.д. 180-190)

Показаниями свидетеля ФИО8, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в период с 2007 года по ноябрь 2016 года она работала в ООО «Х.» в должности заместителя директорам по экономическим вопросам. Директором в указанной организации являлся Марков И.П., который в силу занимаемой им должности постоянно занимался завозом сена, комбикорма и зерна в ООО «Х.». Получением субсидии для ООО «Х.» также постоянно занимался директор Марков И.П., который подготавливал документы и предоставлял их в Министерство сельского хозяйства Красноярского края. В силу занятости Маркова И.П. она подписывала от его имени по его указанию финансово-хозяйственные документы, поскольку последнего постоянно не было в офисе. Копии документов представленных в Министерство сельского хозяйства Красноярского края в 2015-2016 гг. для получения субсидии на возмещение затрат связанных с доставкой комбикорма, сена и зерна, также ею были заверены по указанию Маркова И.П. от его имени. При этом ей было неизвестно, что в указанных документах содержатся недостоверные сведения относительно размера понесенных затрат. Кроме того, от имени Маркова И.П. по указанию последнего она также подписала справку-расчет субсидии и заявления о ее предоставлении в 2015-2016 гг. После поступления в 2015-2016 гг. субсидии, указанными деньгами распорядился директор Марков И.П., при этом все деньги пошли на гашение кредиторской задолженности ООО «Х.». (т. 3 л.д. 192-201, т. 7 л.д. 82-85)

Показаниями свидетеля ФИО12, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она является главным бухгалтером ООО «Ю.». В 2016 и 2017 гг. ООО «Ю.» погасило задолженность ООО «Х.» перед ООО «Т.» за доставку грузов ООО «Х.» в 2015 и 2016 году по договору перевозки грузов от 01.06.2015 в общей сумме 2 174 000 рублей. (т. 3 л.д. 203- 206)

Показаниями свидетеля ФИО13, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она является главным специалистом отдела исполнения бюджета Министерства сельского хозяйства и торговли Красноярского края. В 2015 и 2016 гг. в Министерство сельского хозяйства Красноярского края от директора ООО «Х.» Маркова И.П. поступали документы, связанные с предоставлением субсидии на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, водным транспортом. При проверке указанных документов она проверяла правильность произведенных расчетов в части размера субсидии. Достоверность сведений изложенных в документах, представленных в обоснование размера субсидии, она не проверяла, поскольку это не входило в ее компетенцию, ответственность за достоверность указанных данных несет получатель субсидии. В ходе проверки указанных документов было установлено, что расчеты в части размера субсидии проведены ее получателем верно, соответствовали фактически понесенным затратам, затраты понесенные получателем субсидии были подтверждены платежным поручением, в связи с чем ООО «Х.» была предоставлена субсидия. (т. 3 л.д. 219-224)

Показаниями свидетеля ФИО14, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она является начальником отдела развития животноводства Министерства сельского хозяйства и торговли Красноярского края. Согласно ст. 16.6 закона Красноярского края № 17-4487 от 21.02.2006 «О государственной поддержке субъектов агропромышленного комплекса Красноярского края» установлено, что государственная поддержка производства продукции животноводства в районах Крайнего Севера предоставляется сельскохозяйственным товаропроизводителям, государственным и муниципальным предприятиям, зарегистрированным и осуществляющим свою деятельность в Таймырском Долгано-Ненецком, Эвенкийском муниципальных районах, Туруханском, Северо-Енисейском районах, городе Норильске, в том числе в форме субсидии на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом. Размер субсидии, определяется исходя из размера понесенных затрат на доставку зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом. Для получения указанной субсидий, получатели субсидий одновременно с заявлением представляют: справку-расчет субсидий по форме, утвержденной органом исполнительной власти края в сфере агропромышленного комплекса; копии договоров на оказание услуг по доставке груза водным транспортом, с приложением копий первичных документов и документов, подтверждающих фактически произведенные затраты, связанные с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин и машин для животноводства, птицеводства и кормопроизводства, в полном объеме в период с ноября предыдущего года по октябрь текущего года включительно, заверенные получателем субсидий; копию документа налогового органа о применении получателем субсидий специального налогового режима, заверенную получателем субсидий (при наличии). При поступлении документов в соответствующий отдел они проверяются специалистом министерства, ответственным за сбор и проверку документов, который проверяет правильность их составления, полноту пакета документов (заявление о предоставлении субсидии, справка-расчет, наличие договора, счета-фактуры, акта принятия выполненных работ, платежного поручения с отметкой банка), соблюдение условий получения субсидии. При этом специалист не проверяет достоверность сведений содержащихся в указанных документах. В соответствии со статьей 7 закона Красноярского края «О государственной поддержке субъектов агропромышленного комплекса Красноярского края», субъекты агропромышленного комплекса края несут ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представляемых ими для включения. (т. 3 л.д. 233-238)

Показаниями свидетеля ФИО1, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в ООО «Х.» она работала бухгалтером. Директором в указанной организации являлся Марков И.П., который в силу занимаемой им должности постоянно занимался завозом сена, комбикорма и зерна в ООО «Х.». Получением субсидии для ООО «Х.» также постоянно занимался директор Марков И.П., который подготавливал документы и предоставлял их в Министерство сельского хозяйства Красноярского края. В 2015 и 2016 гг. по указанию Маркова И.П. она подписывала справки-расчет субсидии, при этом к составлению указанных документов они никакого отношения не имела. Все деньги, полученные в качестве субсидии в 2015 и 2016 гг. по указанию Маркова И.П. пошли на гашение кредиторской задолженности, имевшейся у ООО «Х.» перед кредиторами.(т. 4 л.д. 12-22, т. 7 л.д. 65-67, 68-70, 71-73)

Показаниями свидетеля ФИО15, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что она является руководителем управления экономики, планирования и перспективного развития администрации <адрес>. В 2015-2016 гг. директор «Х.» Марков И.П. обращался в администрацию <адрес> об оказании ему спонсорской помощи в доставке кормов для возглавляемого им хозяйства. В связи, с чем администрация <адрес> в интересах Маркова И.П. в 2015-2016 гг. обращалась к руководству ОАО «Е.» об оказании Маркову И.П. помощи в доставке кормов в <адрес> на безвозмездной основе.(т. 4 л.д. 34-36)

Показаниями свидетеля ФИО16, оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что он является начальником отдела договорной работы Управления грузовой и коммерческой работы АО «Е.». В 2015 году на основании письма главы <адрес> ФИО17 АО «Е.» на безвозмездной основе осуществило доставку сена массой около 200 тонн для ООО «Х.». (т. 7 л.д. 25-27)

Кроме того, вина Маркова в совершении данного преступления подтверждается:

- протокол осмотра места происшествия от 27.09.2017 года, согласно которому установлено место происшествия – помещение, занимаемое ООО «Х.», расположенное по адресу: <адрес>. С места происшествия изъята документация о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Х.» в 15-ти скоросшивателях. (т. 2 л.д. 1-5)

- протоколами осмотров документов от 12.01.2018 года, 13.01.2018 года с приложением, согласно которым осмотрена документация о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Х.» в 15-ти скоросшивателях. Осмотром указанных документов установлено отсутствие среди них оригиналов и копий документов – уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; протокол согласования тарифов к договору №; акт № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг; акт № сдачи-приемки работ от 01.10.2015; счет-фактура № от 29.09.2015; платежное поручение № от 30.09.2015; договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; счет-фактура № от 18.09.2015; акт на выполнение работ-услуг № от 18.09.2015; платежное поручение № от 21.09.2015; уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2016; протокол согласования тарифов к договору № от 01.06.2016; счет-фактура № от 10.10.2016; акт № сдачи-приемки работ от 10.10.2016; платежное поручение № от 24.10.2016, сопроводительное письмо о направлении пакета документов № от 08.11.2016; справки-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015, 01.11.2016; заявления на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 2 л.д. 6-18, 19-101, 102)

- протоколом осмотра места происшествия от 15.11.2017 года, согласно которому установлено место происшествия – кабинет № Министерства сельского хозяйства и торговли Красноярского края, расположенный по адресу: <адрес>. В ходе осмотра изъяты документы представленные директором ООО «Х.» Марковым И.П. в 2015-2016 гг. для получения субсидии, а именно: уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; протокол согласования тарифов к договору №; акт № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг; акт № сдачи-приемки работ от 01.10.2015; счет-фактура № от 29.09.2015; платежное поручение № от 30.09.2015; договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; счет-фактура № от 18.09.2015; акт на выполнение работ-услуг № от 18.09.2015; платежное поручение № от 21.09.2015; уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2016; протокол согласования тарифов к договору № от 01.06.2016; счет-фактура № от 10.10.2016; акт № сдачи-приемки работ от 10.10.2016; платежное поручение № от 24.10.2016, сопроводительное письмо о направлении пакета документов № от 08.11.2016; справки-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015, 01.11.2016; заявления на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016. (т. 2 л.д. 126-130)

- протоколом осмотра документов от 11.01.2018 года, согласно которому осмотрены документы представленные директором ООО «Х.» Марковым И.П. в 2015-2016 гг. в Министерство сельского хозяйства Красноярского края для получения субсидии, а именно: уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; протокол согласования тарифов к договору №; акт № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг; акт № сдачи-приемки работ от 01.10.2015; счет- фактура № от 29.09.2015; платежное поручение № от 30.09.2015; договор на перевозку грузов № от 01.06.2015; счет-фактура № от 18.09.2015; акт на выполнение работ-услуг № от 18.09.2015; платежное поручение № от 21.09.2015; уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №); договор на перевозку грузов № от 01.06.2016; протокол согласования тарифов к договору № от 01.06.2016; счет-фактура № от 10.10.2016; акт № сдачи-приемки работ от 10.10.2016; платежное поручение № от 24.10.2016, сопроводительное письмо о направлении пакета документов № от 08.11.2016; справки-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015, 01.11.2016; заявления на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 2 л.д. 131-163, 164-165)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 15.01.2018 года, согласно которому у Маркова И.П. получены экспериментальные образцы подписи и почерка. (т. 2 л.д. 167)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 15.01.2018 года, согласно которому у ФИО1 получены экспериментальные образцы подписи и почерка. (т. 2 л.д. 169)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 26.01.2018 года, согласно которому у ФИО8 получены экспериментальные образцы подписи и почерка. (т. 2 л.д. 171)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 12.02.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО2 получены экспериментальные образцы подписи. (т. 2 л.д. 173-174)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 12.02.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО3 получены экспериментальные образцы подписи. (т. 2 л.д. 176-177)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 12.02.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО5 получены экспериментальные образцы подписи. (т. 2 л.д. 179-180)

- протоколом дополнительного осмотра документов от 15.02.2018 года, согласно которому осмотрены, в том числе образцы подписи и почерка Маркова И.П., ФИО8, ФИО1, образцы подписи свидетелей ФИО5, ФИО2, ФИО3, а также документы со свободными и условно-свободными образцами подписи Маркова И.П. Указанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. 2 л.д. 181-185, 186-187)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 05.03.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО4 получены экспериментальные образцы подписи. (т. 2 л.д. 189)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 16.03.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО3 получены экспериментальные образцы оттиска печати ООО «А.». (т. 2 л.д. 191-192)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 16.03.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО5 получены экспериментальные образцы оттиска печати ООО «Т.». (т. 2 л.д. 194-195)

- протоколом осмотра документов от 16.03.2018 года, согласно которому осмотрены образца подписи свидетеля ФИО4, образцы оттисков печати ООО «А.», ООО «Т.». Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 2 л.д. 196-198, 199)

- протоколом выемки от 02.04.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО5 изъяты документы: договор на перевозку грузов № от 01.06.2015, приложение № протокол согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2015, акт № от 05.10.2015, счет-фактура № от 05.10.2015, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2016, акт № от 03.10.2016, счет-фактура № от 03.10.2016.(т. 2 л.д. 201-203)

- протоколом обыска от 06.04.2018 года, согласно которому в помещении ООО «Х.», расположенном по адресу: <адрес>, проведен обыск, в ходе которого изъяты оригиналы документов: счет-фактура № от 03.10.2016, акт № от 03.10.2016, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2016, счет на оплату № от 03.10.2016, а также штамп «<данные изъяты>», ведомость начисления заработной платы за период с 2009 по 2017 гг., скоросшиватель «Переводы за 2014 г.», скоросшиватель «Карточки». (т. 2 л.д. 205-209)

- протоколом выемки от 19.04.2018 года, согласно которому у конкурсного управляющего ФИО18 изъята печать ООО «Х.». (т. 2 л.д. 211-214)

- протоколом осмотра документов и предметов от 22.04.2018 года, согласно которому осмотрены документы и предметы изъятые: 02.04.2018 года в ходе выемки у свидетеля ФИО5 – договор на перевозку грузов № от 01.06.2015, приложение № протоколу согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2015, акт № от 05.10.2015, счет-фактура № от 05.10.2015, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2016, акт № от 03.10.2016, счет-фактура № от 03.10.2016; 06.04.2018 года в ходе обыска в ООО «Х.» – счет-фактура № от 03.10.2016, акт № от 03.10.2016, акт сдачи-приемки работ от 01.10.2016, счет на оплату № от 03.10.2016, штамп наборный «<данные изъяты>», ведомость начисления заработной платы за период с 2009 по 2017 гг., скоросшиватель «Переводы за 2014 г.», скоросшиватель «Карточки»; 19.04.2018 года в ходе выемки у ФИО18 – печать ООО «Х. Указанные предметы и документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 2 л.д. 215-233, 234-235)

- протоколом выемки от 06.03.2018 года, согласно которому у главы <адрес> ФИО19 изъяты оригинал обращения и.о. главы <адрес> ФИО20 от 14.09.2016 № на имя директора ОАО «Е.», копия обращения директора ООО «Х.» Маркова И.П. на имя главы <адрес> № от 05.09.2016, оригинал обращения администрации <адрес> от 28.08.2015 № на имя директора ОАО «Е.» за подписью главы <адрес> ФИО17(т. 2 л.д. 241-245)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 26.06.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО7 получены экспериментальные образцы подписи. (т. 2 л.д. 247-248)

- протоколом осмотра документов от 26.06.2018 года, согласно которому осмотрены образцы подписи свидетеля ФИО7, оригинал обращения администрации <адрес> от 14.09.2016 № на имя директора ОАО «<данные изъяты>», за подписью ФИО20, копия обращения директора ООО «Х.» Маркова И.П. на имя главы <адрес> № от 05.09.2016, оригинал обращения администрации <адрес> от 28.08.2015 № на имя директора ОАО «<данные изъяты>», за подписью ФИО17 Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 3 л.д. 1-6, 7)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 24.10.2018 года, согласно которому у свидетеля Маркова И.П. получены экспериментальные образцы почерка.(т. 6 л.д. 4)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 30.09.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО1 получены экспериментальные образцы почерка.(т. 6 л.д. 18)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 02.10.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО5 получены экспериментальные образцы почерка. (т. 6 л.д. 42)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 28.09.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО8 получены экспериментальные образцы почерка.(т. 6 л.д. 57)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 20.11.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО8 получены экспериментальные образцы почерка в виде записи «Марков».(т. 6 л.д. 59-60)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 06.11.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО6 получены экспериментальные образцы подписи в виде слова «Марков».(т. 7 л.д. 50-51)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 06.11.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО6 получены экспериментальные образцы почерка. (т. 7 л.д. 53-54)

- протоколом выемки от 09.02.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО21 изъяты документы со свободными образцами подписи ФИО5 – сопроводительное письмо от 16.11.2017 №, лист договора с ОАО «П.», перечень тарифов ОАО «Р.», акт о возврате тмц приложение №, акт о возврате тмц приложение №, письмо № от 21.06.2016, письмо № от 28.04.2016, письмо № от 25.07.2016, письмо № от 13.05.2016; документы со сводными образцами подписи ФИО2, ФИО3 – письмо ООО «А.» к ООО «Л.» от 17.12.2015, акт сверки от 31.05.2015 между КГАОУ «З.» 2 экземпляра, акт сверки № между ОАО «Р.» и ООО «А.» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, акт сверки между ООО «Е.» и ООО «А.» за период с 01.01.2014 по 12.11.2014, акт сверки № за период с 01.07.2014 по 30.09.2014 между ООО «Д.» и ООО «А.», акт сверки от 12.01.2014 между КГАУ «З.» за период 2014 год, акт сверки расчетов между ООО «Я.» и ООО «А.» за период с 01.09.2016 по 30.09.2016, акт сверки расчетов за период 2 квартал 2014 года между ГПКК «К.» и ООО «А.», акт сверки расчетов по состоянию на 31.05.2015 между ООО «А.» и ООО «Н.», счет-фактура № от 28.01.2015, счет-фактура № от 20.02.2015, счет-фактура № от 27.02.2015, счет-фактура № от 30.03.2015, счет-фактура № от 27.10.2015. (т. 2 л.д. 107-109)

- протоколом осмотра документов от 09.02.2018 года, согласно которому осмотрены документы со свободными образцами подписи ФИО5 – сопроводительное письмо исх. от 16.11.2017 №, лист договора с ОАО «П.», перечень тарифов ОАО «Р.», акт о возврате тмц приложение №, акт о возврате тмц приложение №, письмо № от 21.06.2016, письмо № от 28.04.2016, письмо № от 25.07.2016, письмо № от 13.05.2016, а также документы со сводными образцами подписи ФИО2, ФИО3 – письмо ООО «А.» к ООО «Л.» от 17.12.2015, акт сверки от 31.05.2015 между КГАОУ «З.» 2 экземпляра, акт сверки № между ОАО «Р.» и ООО «А.» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, акт сверки между ООО «Е.» и ООО «А.» за период с 01.01.2014 по 12.11.2014, акт сверки № за период с 01.07.2014 по 30.09.2014 между ООО «Д.» и ООО «А.», акт сверки от 12.01.2014 между КГАУ «З.» за период 2014 год, акт сверки расчетов между ООО «Я.» и ООО «А.» за период с 01.09.2016 по 30.09.2016, акт сверки расчетов за период 2 квартал 2014 года между ГПКК «К.» и ООО «А.», акт сверки расчетов по состоянию на 31.05.2015 между ООО «А.» и ООО «Н.», счет-фактура № от 28.01.2015, счет-фактура № от 20.02.2015, счет-фактура № от 27.02.2015, счет-фактура № от 30.03.2015, счет-фактура № от 27.10.2015. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 2 л.д. 110-112, 113-114)

- протоколом выемки документов 25.09.2018 года, согласно которому у главного специалиста <данные изъяты> ФИО22 изъяты документы со обводными образцами почерка и подписи ФИО8 – сопроводительное письмо от 01.10.15 г. № о направлении уведомления от 01.10.2015, заявление ФИО8 о рассмотрении и вынесении постановления по делу об административном правонарушении без ее участия от 01.10.2015. (т. 5 л.д. 139-141)

- протоколом выемки документов 25.09.2018 года, согласно которому у начальника отдела социальной защиты населения <адрес> ФИО23 изъяты документы со обводными образцами почерка и подписи ФИО8 – заявление ФИО8 о предоставлении государственной услуги по предоставлению инвалидам денежной компенсации от 21.09.2016.(т. 5 л.д. 143-145)

- протоколом осмотра документов от 25.09.2018 года, согласно которому осмотрены документы со свободными образцами почерка и подписи ФИО8 – сопроводительное письмо от 01.10.15 г. № о направлении уведомления от 01.10.2015, заявление ФИО8 о рассмотрении и вынесении постановления по делу об административном правонарушении без ее участия от 01.10.2015 и заявление ФИО8 о предоставлении государственной услуги по предоставлению инвалидам денежной компенсации от 21.09.2016. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 5 л.д. 146-148, 149)

- протоколом выемки документов от 21.11.2018 года, согласно которому у руководителя клиентской службы на правах отдела <адрес> ФИО24 изъяты документы со свободными образцами почерка и подписи ФИО8 – заявление ФИО8 от 29.06.2010, заявление о доставке пенсии от 03.12.2015, заявление о назначении пенсии от 03.12.2015, расписка-уведомление о приеме и регистрации заявления от 03.12.2015, заявление о перечислении пенсии от 06.12.2007. (т. 5 л.д. 157-159)

- протоколом осмотра документов от 21.11.2018 года, согласно которому осмотрены документы со свободными образцами почерка и подписи ФИО8 – заявление ФИО8 от 29.06.2010, заявление о доставке пенсии от 03.12.2015, заявление о назначении пенсии от 03.12.2015, расписка-уведомление о приеме и регистрации заявления от 03.12.2015, заявление о перечислении пенсии от 06.12.2007. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 5 л.д. 160-161, 162)

- протоколом выемки документов от 05.10.2018 года, согласно которому у свидетеля ФИО25 изъяты документы – доверенность № от 24.09.2015, доверенность без номера от 02.10.2015. (т. 7 л.д. 32-34)

- протоколом осмотра документов от 05.10.2018 года, согласно которому осмотрены доверенность № от 24.09.2015, доверенность без номера от 02.10.2015. Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.(т. 7 л.д. 35-40, 41)

- заключением эксперта № от 12.02.2018 года, согласно которому подпись от имени Маркова И.П. в оттиске штампа «<данные изъяты>» на каждой странице в копии договора № на перевозку грузов от 01.06.2015, в оттиске штампа «<данные изъяты> в копии счет-фактуры № от 18.09.2015, в оттиске штампа «<данные изъяты>» в копии акта № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг, в строке «Руководитель получателя субсидии Марков И.П.» в справке-расчет субсидии на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за октябрь 2016 года выполнены Марковым И.П.. Подписи от имени главного бухгалтера получателя субсидии ФИО1 в справке-расчет субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за ноябрь 2015 года, в справке-расчет субсидий на компенсацию части затрат, связанных с доставкой зерна фуражных культур, комбикормов, сена, сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственных машин водным транспортом за октябрь 2016 года выполнены ФИО1. (т. 3 л.д. 27-36)

- заключением эксперта № от 18.05.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П. в договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015 в графе «Директор И.П. Марков» в протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов в графе «<данные изъяты>», в акте сдачи-приемки работ от 01.10.2015 в графе «Подпись грузоотправитель», изъятых в ходе выемки у свидетеля ФИО5, выполнены Марковым И.П.. Подпись от имени Маркова И.П. в акте № от 03.10.2016 в графе «Заказчик», изъятым в ходе обыска в ООО «Х.» выполнена Марковым И.П..(т. 3 л.д. 45-50)

- заключением эксперта №(18) от 17.04.2018 года, согласно которому подпись от имени ФИО2, изображение которой содержится в копии счета-фактуры № от 18.09.2015 в строке «Руководитель организации», выполнена не самим ФИО2, а другим лицом. Подписи от имени ФИО2, изображение которых находятся в копиях договора № от 01.06.2015 на перевозку грузов, заключенного между ООО «Х.» и ООО «А.» в графе «Перевозчик»; акта № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг в графе «Исполнитель» ООО «А.», выполнены, вероятно не ФИО2, а другим лицом, решить вопрос в категорической форме не представилось возможным, в виду отсутствия достаточной совокупности признаков для категорического вывода. Подпись от имени ФИО3, изображение которой расположено в копии счета-фактуры № от 18.09.2015 в строке «Главный бухгалтер», выполнена не ФИО3, а другим лицом. Подписи от имени ФИО4, изображения которых расположено в копиях платежных поручений № от 30.09.2015, № от 21.04.2015 в графе «Отметки банка», выполнена, вероятно, самой ФИО4, решить вопрос категорической форме не представилось возможным, в виду краткости исследуемого графического материала. (т. 3 л.д. 57-59)

- заключением эксперта № от 18.04.2018 года, согласно которому подписи от имени ФИО5, изображение которых расположены в копиях: счета-фактуры № от 29.09.2015 в строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо»; счета-фактуры № от 10.10.2016 в сроке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо»; договора № на перевозку грузов от 01.06.2016; протокола согласования тарифов к договору № на перевозку грузов от 01.06.2016 в строке «Ген. Директор ООО «<данные изъяты>», выполнены не самим ФИО5, а другим лицом (лицами). Подписи от имения ФИО5, изображение которых расположены в копиях: акта № сдачи-приемки работ от 10.10.2016; акта № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, выполнены, вероятно, не ФИО5, а другим лицом, решить вопрос категорической форме не представилось возможным, в виду отсутствия достаточной совокупности признаков для категорического вывода. Выявить различающиеся признаки в большем объеме, проверит их устойчивость не представилось возможным, из-за расположения исследуемых подписей в копиях документов, а также закрытия подписей оттисками печати. Решить вопрос, кем – ФИО5 или другим лицом, выполнена подпись от имени ФИО5, изображение которой расположено в копии договора № на перевозку грузов от 01.06.2015 в строке «Перевозчик», не представилось возможным. (т. 3 л.д. 66-69)

- заключением эксперта № от 12.04.2018 года, согласно которому подпись и изображение подписи от имени Маркова И.П., расположенные: в сопроводительном письме № от 08.11.2016 в министерство сельского хозяйства и торговли Красноярского края в строке «Директор ООО «<данные изъяты>»; в копии акта № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг в штампе «Копия верна директор ООО <данные изъяты> Марков ИП», выполнены не самим Марковым И.П., а иным лицом (лицами). Подписи от имени Маркова И.П., изображения которых расположены в копиях: договора № на перевозку грузов от 01.06.2015, заключенного между ООО «Х.» и ООО «А. договора № на перевозку грузов от 01.06.2015; протокола согласования тарифов к договору № на перевозку грузов (приложение №); акта № сдачи-приемки работ от 01.10.2015 к договору № от 01.06.2015; договора № на перевозку грузов от 01.06.2016; протокола согласования тарифов к договору № на перевозку грузов от 01.06.2016, выполнены, вероятно, не самим Марковым И.П., а другим лицом (лицами). Дать заключение в отношении подписей от имени Маркова И.П., изображения, которых расположены в копиях: акта № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг; акта № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг; акта № сдачи-приемки работ от 10.10.2016 к договору № от 01.06.2016 в строке «Подпись грузоотправитель» невозможно из-за их непригодности к идентификации исполнителя. (т. 3 л.д. 76-80)

- заключением эксперта № от 24.05.2018 года, согласно которому оттиски печати ООО «Х.» расположенные на заявлении о предоставлении субсидии на компенсацию затрат части расходов от 03.10.2015, на справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015, на заявлении о предоставлении субсидии на компенсацию части затрат от 01.11.2016, на справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 01.11.2016, на сопроводительном письме № от 08.11.2016, а также на копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 №, на договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015, на счет-фактуре № от 18.09.2015, на акте № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг, на платежном поручении № от 21.09.2015, на договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015, на протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, на счет-фактуре № от 29.09.2015, на акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, на акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, на платежном поручении № от 30.09.2015, на уведомлении о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 №, договоре № на перевозку грузов от 01.06.2016, на протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов от 01.06.2016, на счет-фактуре № от 10.10.2016, на акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, на платежном поручении № от 24.10.2016, нанесены печатью ООО «Х.», представленной для сравнения. Оттиски штампа «Копия верна директор ООО <данные изъяты> Марков ИП», расположенные на копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № на договоре № на перевозку грузов от 01.06.201,6, на счет-фактуре № от 18.09.2015, на акте № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг, на платежном поручении № от 21.09.2015, на договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015, на протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, на счет-фактуре № от 29.09.2015, на акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, на акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, на платежном поручении № от 30.09.2015 на уведомлении о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 №, на договоре № на перевозку грузов от 01.06.2016, на протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов от 01.06.2016, на счет-фактуре № от 10.10.2016, на акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, на платежном поручении № от 24.10.2016 нанесены штампом «Копия верна директор ООО <данные изъяты> Марков ИП», представленным для сравнения. (т. 3 л.д. 87- 92)

- заключением эксперта № от 15.05.2018 года, согласно которому оттиск печати ООО «А.», изображение которого расположено в договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015, в акте № от 18.09.2015 на выполнение работ-услуг нанесен не печатью ООО «А.», экспериментальные оттиски – образцы, которой представлены для сравнения. Оттиск печати ООО «Т.», изображение которого расположено в протоколе согласования тарифов к договору № на перевозку грузов, в акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, в акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, в договоре № на перевозку грузов от 01.06.2016, в протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016 на перевозку грузов, в акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016 нанесен не печатью ООО «Т.», экспериментальные оттиски – образцы, которой представлены для сравнения. Установить нанесен ли оттиск печати ООО «Т.», изображение которого расположено в договоре № на перевозку грузов от 01.06.2015, печатью ООО «Т.» экспериментальные оттиски – образцы, которой представлены для сравнения не представилось возможным. (т. 3 л.д. 99-105)

-заключением эксперта № от 06.11.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П., расположенные в заверительной надписи «Копия верна директор ООО <данные изъяты>» на двух копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №), на договоре на перевозку грузов № от 01.06.2015, протоколе согласования тарифов к договору №, акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, счет-фактуре № от 29.09.2015, платежном поручении № от 30.09.2015, платежном поручении № от 21.09.2015, договоре на перевозку грузов № от 01.06.2016, протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016, счет-фактуре № от 10.10.2016, акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, платежном поручении № от 24.10.2016 выполнены не самим Марковым И.П., а иным лицом (лицами). Подписи от имени Маркова И.П., расположенные в сопроводительном письме о направлении пакета документов № от 08.11.2016, справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат …. от 02.11.2015 в строках «Руководитель получателя субсидии», на двух заявлениях на предоставление субсидии на компенсацию части затрат …. от 03.10.2015, 01.11.2016 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнены не самим Марковым И.П., а иным лицом (лицами). (т. 6 л.д. 9-13)

- заключением эксперта №) от 09.11.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П., расположенные в заверительной надписи «Копия верна директор ООО <данные изъяты>» на двух копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №), на договоре на перевозку грузов № от 01.06.2015, протоколе согласования тарифов к договору №, акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, счет-фактуре № от 29.09.2015, платежном поручении № от 30.09.2015, платежном поручении № от 21.09.2015, договоре на перевозку грузов № от 01.06.2016, протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016, счет-фактуре № от 10.10.2016, акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, платежном поручении № от 24.10.2016 выполнены не ФИО1, а иным лицом (лицами). Подписи от имени Маркова И.П., расположенные в сопроводительном письме о направлении пакета документов № от 08.11.2016, справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015 в строках «Руководитель получателя субсидии», на двух заявлениях на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнены не ФИО1, а иным лицом (лицами). (т. 6 л.д. 23-27)

- заключением эксперта № от 30.11.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П., расположенные в заверительной надписи «Копия верна директор ООО <данные изъяты>» на двух копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №), на договоре на перевозку грузов № от 01.06.2015, протоколе согласования тарифов к договору №, акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, счет-фактуре № от 29.09.2015, платежном поручении № от 30.09.2015, платежном поручении № от 21.09.2015, договоре на перевозку грузов № от 01.06.2016, протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016, счет-фактуре № от 10.10.2016, акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, платежном поручении № от 24.10.2016 выполнены, вероятно, не ФИО6, а иным лицом (лицами). Подписи от имени Маркова И.П., расположенные в сопроводительном письме о направлении пакета документов № от 08.11.2016, справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015 в строках «Руководитель получателя субсидии», на двух заявлениях на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнены, вероятно, не ФИО6, а иным лицом (лицами). (т. 6 л.д. 35-37)

- заключением эксперта №) от 07.11.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П., расположенные в заверительной надписи «Копия верна директор ООО <данные изъяты>» на двух копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №), на договоре на перевозку грузов № от 01.06.2015, протоколе согласования тарифов к договору №, акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, счет-фактуре № от 29.09.2015, платежном поручении № от 30.09.2015, платежном поручении № от 21.09.2015, договоре на перевозку грузов № от 01.06.2016, протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016, счет-фактуре № от 10.10.2016, акте № сдачи-приемки работ от 10.10.2016, платежном поручении № от 24.10.2016 выполнены, вероятно, не ФИО7, а иным лицом (лицами). Подписи от имени Маркова И.П., расположенные в сопроводительном письме о направлении пакета документов № от 08.11.2016, справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015 в строках «Руководитель получателя субсидии», на двух заявлениях на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнены, вероятно, не ФИО7, а иным лицом (лицами). (т. 5 л.д. 94-97)

- заключением эксперта № от 28.11.2018 года, согласно которому подписи от имени Маркова И.П., расположенные в заверительной надписи «Копия верна директор ООО <данные изъяты>» на двух копиях уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от 14.11.2005 № (исх. от 14.11.2005 №), на договоре на перевозку грузов № от 01.06.2015, протоколе согласования тарифов к договору №, акте № от 29.09.2015 на выполнение работ-услуг, акте № сдачи-приемки работ от 01.10.2015, счет-фактуре № от 29.09.2015, платежном поручении № от 30.09.2015, платежном поручении № от 21.09.2015, договоре на перевозку грузов № от 01.06.2016, протоколе согласования тарифов к договору № от 01.06.2016, счет-фактуре № от 10.10.2016, акте № сдачи-приемки работ от ДД.ММ.ГГГГ, платежном поручении № от 24.10.2016 выполнены одним лицом ФИО8. Подписи от имени Маркова И.П., расположенные в сопроводительном письме о направлении пакета документов № от 08.11.2016, на двух заявлениях на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 03.10.2015, 01.11.2016 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнены ФИО8. Подпись от имени Маркова И.П., расположенные справке-расчет субсидии на предоставление субсидии на компенсацию части затрат от 02.11.2015 в строках «Руководитель получателя субсидии» выполнена, вероятно, ФИО8. (т. 6 л.д. 69-74)

- заключением эксперта № от 24.01.2019 года, согласно которому размер необоснованно полученной субсидии на возмещении затрат связанных с перевозкой водным транспортом кормов для ООО «Х.» составил 2 920 500 рублей 00 копеек, из них: в 2015 году – 2 133 000 рублей 00 копеек; в 2016 году – 787 500 рублей 00 копеек. (т. 9 л.д. 73-82)

- копией устава ООО «Х.», согласно разделу 10 п. 10.6 которого директор ООО «Х.» имеет право без доверенности действовать от имени общества, издавать приказы о назначении на должности работников, об их переводе, увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, распоряжается имуществом общества, открывает расчетные счета, заключает договоры, организует бухгалтерский учет и отчетность, принимает иные решения по вопросам, связанным с текущей деятельностью общества. (т. 1 л.д. 44-65)

- копией приказа № от 21.04.2010 года и протокола № общего собрания участников ООО «Х.», согласно которым Марков И.П. назначен с 30.04.2010 года по 30.04.2020 года директором ООО «Х.». (т. 1 л.д. 66-67)

- копией выписки из единого государственного реестра юридических лиц, согласно которой ООО «Х.», расположено: <адрес>, основной вид деятельности – разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока. (т. 4 л.д. 41-81)

- копией выписок по расчетному счету №, принадлежащего Маркову И.П. и открытого им в <данные изъяты>, согласно которой деньгами в сумме 700 000 рублей 00 копеек Марков И.П. распорядился по своему усмотрению. (т. 4 л.д. 86-100)

- ответом на запрос ООО «Т.» № от 24.10.2017 года, согласно которого в 2015 и 2016 гг. ООО «Х.» ООО «Т.» были оказаны услуги по перевозке грузов, на основании договора на перевозку грузов № от 01.06.2015 года. Стоимость оказанных услуг составила в 2015 году 1 074 000 рублей 00 копеек (счет-фактура № от 05.10.2015, акт № от 05.10.2015), в 2016 году – 1 025 600 рублей 00 копеек (счет-фактура № от 03.10.2016, акт № от 03.10.2016). Оплата указанных услуг произведена в полном объеме в соответствии с соглашением о погашении взаимной задолженности от 01.11.2015 года, от 31.10.2016 года между ООО «Х.», ООО «Т.» и ООО «Ю.». (т. 4 л.д. 122-138)

- ответом на запрос № от 07.11.2017 года ООО «Ю.», согласно которого в 2015 и 2016 гг. услуги по перевозки груза ООО «Х.» ООО «ТК Т.» были оплачены ООО «Ю.» в 2016 и 2017 гг. на основании соглашений о погашении взаимной задолженности от 01.11.2015 в сумме 1 074 000 рублей 00 копеек, а также на основании соглашений о погашении взаимной задолженности от 31.10.2016 в сумме 1 100 000 рублей 00 копеек. (т. 4 л.д. 140-182)

- выпиской кредитовых операций по лицевому счету № ООО «А.», согласно которой от ООО «Х.» на счета ООО «А.» никакие деньги в 2015 году не поступали. (т. 4 л.д. 192-245)

- ответом на запрос № от 12.11.2018 Управления Федерального казначейства по Красноярскому краю, согласно которого счет №, принадлежащий Управлению Федерального казначейства Красноярского края открыт в отделении <данные изъяты> по адресу: <адрес>. С указанного счета 10.11.2015 и 24.11.2016 на расчетный счет №, принадлежащий ООО «Х.» были переведены деньги в сумме 2 133 000 рублей 00 копеек и 787 500 рублей 00 копеек соответственно на основании платежных поручений №№, №.(т. 7 л.д. 128-130)

- протоколом осмотра от 15.05.2018 года, согласно которого осмотрен расчетный счет №, принадлежащий ООО «Х.». Осмотром установлено, что на указанный расчетный счет: 11.11.2015 года от УФК по Красноярскому краю (казначейство края, министерство сельского хозяйства Красноярского края) поступила субсидия на компенсацию части затрат в размере 2 133 000 рублей 00 копеек; 25.11.2016 года от УФК по Красноярскому краю (минфин края, министерство сельского хозяйства Красноярского края) поступила субсидия на компенсацию части затрат в размере 787 500 рублей 00 копеек. Впоследствии указанные денежные средства с расчетного счета ООО «Х.» перечислены: 11.11.2015 года на расчетный счет ООО «ФИО215» в сумме 842200 рублей 00 копеек, 11.11.2015 года на расчетный счет ЗАО «ФИО216» в сумме 1 290 800 рублей 00 копеек в счет гашения кредиторской задолженности за покупку муки и комбикорма; 25.11.2016 года на расчетный счет Маркова И.П. в сумме 700 000 рублей 00 копеек. Указанный документ признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (т. 6 л.д. 143-145, 146-147)

- выпиской о движении денежных средств по расчетному счету №, принадлежащего ООО «Х.», согласно которой установлено отсутствие перевода денежных средств на счета ООО «А.» в сумме 2 500 000 рублей в 2015 году, и на счета ООО «Т.» в сумме 1 074 000 рублей 00 копеек в 2015 году, и 1 025 600 рублей 00 копеек в 2016 году соответственно.(т. 1 л.д. 126-248)

Суд доверяет показаниям подсудимого представителя потерпевшего и свидетелей, т.к. они подробны и логичны. Оснований для самооговора и оговора Маркова ИП со стороны представителя потерпевшего, свидетелей судом не установлено. Не установлено судом и нарушений уголовно-процессуального законодательства при получении письменных доказательств, исследованных в судебном заседании.

    Оценив изложенные доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о виновности Маркова ИП в совершении данного преступления и квалифицирует его действия по ч. 4 ст. 159 УК РФ, мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Гражданский иск и.о. прокурора <адрес> края в интересах Российской Федерации в лице Министерства сельского хозяйства и торговли Красноярского края на сумму 2 920 500 рублей 00 копеек заявлен обоснованно и подлежит удовлетворению в полном объеме.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, относящегося к категории тяжких, влияние назначенного наказания на исправление осужденного.

Вместе с тем, суд принимает во внимание отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, данные о личности подсудимого, из которых следует, что Марков характеризуется положительно, ранее не судим, имеет хронические заболевания, имеет на иждивении несовершеннолетних родственников, выразил готовность возместить ущерб, причиненный преступлением, вину в совершении преступления признал полностью, чем активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, что является смягчающими наказание Маркова ИП обстоятельствами.

При указанных обстоятельствах, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ и полагает назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ, с учетом требований ч. 1 ст. 62 УК РФ, без назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л :

░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 4 ░░. 159 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 4 (░░░░░░) ░░░░.

░ ░░░░ ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 2 (░░░) ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░: ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░: ░░░░░ ░░░░░░░░ 459,5 ░░. ░., ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: <░░░░░>, ░░░░░░░░░░ 3 081 494, 31 ░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ 2 920 500 (░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░) ░░░░░░ 00 ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░: ░░░░░ ░░░░░░░░ 459,5 ░░. ░., ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: <░░░░░>, ░░░░░░░░░░ 3 081 494, 31 ░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░22 – ░░░░░░░░ ░░░22; ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░24 – ░░░░░░░░ ░░░24; ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░23 – ░░░░░░░░ ░░░23; ░░░░░░ ░░░ «░.» - ░░░░░░░░ ░░░18; ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░5 – ░░░░░░░░ ░░░5; ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░3 – ░░░░░░░░ ░░░3; ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ <░░░░░░ ░░░░░░> - ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░