Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-25/2020 (1-428/2019;) от 29.11.2019

№

П Р И Г О В О Р Именем Российской Федерации

<адрес> <адрес> г

Нерюнгринский городской суд <адрес>) в составе: председательствующего судьи Илларионова П.А., при секретаре Ушницкой З.К., с участием государственного обвинителя прокуратуры <адрес> Назаровой М.В., подсудимого Кораблева Д.Н., защитника Дейграф Н.В., представившей удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, представителя потерпевшего ФИО7, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Кораблева ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего <данные изъяты>, невоеннообязанного, не состоящего в браке, работающего директором <данные изъяты> зарегистрированного по адресу: <адрес> фактически проживающего по адресу: <адрес>, ранее судимого:

ДД.ММ.ГГГГ Нерюнгринским городским судом по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ к штрафу в размере 250 000 рублей, наказание отбыто полностью,

находящегося с ДД.ММ.ГГГГ под мерой процессуального принуждения в виде обязательства о явке,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Кораблев Д.Н. сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ДД.ММ.ГГГГ <адрес> и поставлено на учет в качестве налогоплательщика и налогового агента в ИФНС России по <адрес> (налоговый орган) за основным государственным регистрационным номером <адрес> с идентификационным номером налогоплательщика <данные изъяты>, по месту нахождения организации: <адрес> (Якутия), <адрес>.

Согласно протокола № внеочередного общего собрания <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ, директором указанного общества избран Кораблев ФИО10,

Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом деятельности <данные изъяты> » является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой руды).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Новое Золото» сформировалась задолженность по налогам и сборам в бюджеты всех уровней на общую <данные изъяты>

В связи с образовавшейся задолженностью по вышеуказанным налогам и сборам в 2018 году, налоговый орган, в соответствии со статьей 46 НК РФ с целью взыскания в установленном налоговом законодательством РФ порядке невыплаченных ООО «Новое Золото» налогов и сборов, вынесены решения о взыскании недоимки по налогам и сборам за счет денежных средств, имеющихся на расчетных счетах ООО «Новое Золото» в банках и кредитных организациях. Согласно сведениям об открытых счетах в кредитных организациях у ООО «Новое Золото» имеются следующие расчетные счета: ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» с датой открытия счета ДД.ММ.ГГГГ.

С момента получения от налогового органа первых требований об уплате налога, выставления банком инкассовых поручений на расчетные счета ООО «Новое Золото», директор указанного общества – Кораблев Д.Н., являясь единственным распорядителем денежных средств указанного общества, принял активные меры для поддержания нормальной хозяйственной деятельности предприятия, путем применения системы расчетов с контрагентами через счета третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, на которые налоговым органом с целью взыскания недоимки по налогам и сборам выставленные инкассовые поручения при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано и поставлено на учет в качестве налогоплательщика и налогового агента в ИФНС России по <адрес> ООО «Возрождение» за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты>, с идентификационным номером налогоплательщика <данные изъяты>. При этом в ООО «Возрождение» учредителем является одно и тоже лицо – Кораблев Д.Н.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Новое Золото» (комитент заказчик) в лице директора Кораблева Д.Н. и ООО «Возрождение» (комиссионер-подрядчик», в лице директора ФИО4, заключён договор комиссии №, согласно которого комиссионер обязуется по поручению комитента совершить от своего имени и за комиссионное вознаграждение сделки, предусмотренные условиями указанного договора.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО «новое золото» Кораблев Д.Н., находясь в <адрес> <адрес> с целью реализации своего преступного умысла направленное на сокрытие денежных средств ООО «Новое Золото», за счет которых должны были быть взысканы недоимки по налогам и сборам в бюджетную систему <данные изъяты> рубля, умышленно осознавая общественно опасный характер своих действий, предвидя наступление негативных последствий в виде причинения материального ущерба бюджетной системе Российской Федерации, и желая их наступления, с целью поддержания нормальной хозяйственной деятельности предприятия, изготовил и подписал в рамках имеющихся у него полномочий директора, от своего имени финансовые поручения за: № от 27.04.2018г., № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ., № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, после чего направил их в ООО «Возрождение», которое произвело оплату по обязательствам ООО «Новое Золото» перед третьими лицами в счет взаиморасчетов денежными средствами в общей сумме 17 708 539, 30 рублей, принадлежащими ООО «Новое Золото».

В случае поступления в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Новое Золото» вышеуказанных денежных средств, они были бы автоматически списаны в счет погашения недоимки по налогам и сборам. В размере 4 000 507, 34 рубля.

Таким образом, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить установленные законом налоги и сборы, требований ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, директор ООО «Новое Золото» Кораблев Д.Н., достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета указанного общества, а также об образовавшейся недоимке по налогам и сборам, по которым исчисленные суммы налогов не были уплачены в соответствующий бюджет в установленные законом сроки, и в отношении которых налоговым органом выставлены требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа и вынесены решения о взыскании налога за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках, а также о том, что взыскание по решению налогового органа денежных средств, находящихся на расчетных счетах организаций, осуществляется посредством выставления инкассовых поручений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, сокрыл от взыскания денежные средства организации вышеописанным способом, то есть, осуществив расчетные операции с контрагентами по расчетному счету аффилированной организации (ООО «Возрождение»), открытому в другом банке, таким образом лишил налоговый орган возможности взыскания денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «Новое Золото».

Действия директора ООО «Новое Золото» Кораблева Д.Н., направленные на умышленное невыполнение конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы, привели к сокрытию денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, и не поступлению денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации в крупном размере.

Подсудимый Кораблев Д.Н., признавая полностью свою вину в предъявленном обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, на стадии досудебного производства по делу, при ознакомлении с материалами дела, в присутствии защитника заявил ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый Кораблев Д.Н. заявленное им ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства поддержал и пояснил, что обвинение ему понятно, с обвинением он согласен и полностью признает свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, раскаивается в содеянном. Также поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, указывая, что оно заявлено им добровольно и после консультации с защитником. Он вполне осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства и исследования доказательств по делу.

Защитник Дейграф Н.В. поддержала заявленное подсудимым Кораблевым Д.Н. ходатайство.

Представитель потерпевшего ФИО7. согласен на рассмотрение уголовного дела в особом порядке.

Государственный обвинитель Назарова М.В. также не имеет возражений по особому порядку судебного разбирательства.

Выслушав участников судебного процесса, суд приходит к выводу, что условия, при которых подсудимым могло быть заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, соблюдены, полагает возможным рассмотреть уголовное дело в особом порядке судебного разбирательства, в соответствии со ст.316 УПК РФ.

Заслушав мнение сторон, суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый Кораблевым Д.Н., обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Считая вину подсудимого Кораблева Д.Н. в совершении преступления полностью доказанной, суд приходит к выводу, что его действия подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

На основании исследованных материалов уголовного дела, а также изученных данных о личности подсудимого, обстоятельств совершения им преступления и его адекватного поведения во время судебного разбирательства, суд приходит к выводу о том, что Кораблев Д.Н. является вменяемым, и, в силу ст. 19 УК РФ, подлежит уголовной ответственности и уголовному наказанию за совершенное преступление.

Назначая наказание, суд, в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, личность виновного, в том числе наличие либо отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, а также требования ч. 5 ст. 62 УК РФ, в соответствии с которыми срок или размер наказания, назначаемого лицу, уголовное дело в отношении которого рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ подсудимым Кораблевым Д.Н. совершено деяние, относящееся к категории преступлений небольшой тяжести.

Поскольку категория преступления, за совершение которого осуждается Кораблев Д.Н., является наименее тяжкой из предусмотренных ст.15 УК РФ категорий, судом не обсуждается вопрос о наличии оснований для изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ.

По материалам дела подсудимый Кораблев Д.Н. не состоит в браке, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, ранее судим ДД.ММ.ГГГГ Нерюнгринским городским судом по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ к штрафу в размере 250 000 рублей.

В соответствии с п. «и» ч. 1, ч.2 ст. 61 УК РФ, суд в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому, принимает во внимание его активное способствование раскрытию и расследованию преступления, полное признание вины, раскаяние в содеянном, пожилой возраст.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд не усматривает.

При назначении наказания, с учетом наличия смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд применяет положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Определяя вид и размер наказания, суд исходит из следующего.

По смыслу части 1 статьи 60 УК РФ уголовное наказание назначается с учетом достижения целей наказания, под которыми, в соответствии с частью 2 статьи 43 УК РФ, понимаются восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений.

Согласно принципу справедливости (ст. 6 УК РФ), наказание, применяемое к лицу, совершившему преступление, должно соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и данным о личности виновного.

При назначении наказания Кораблеву Д.Н., в соответствии с ч.2 ст.43, ч.3 ст.60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного лица, обстоятельства, смягчающие наказание, а также отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и полагает, что в целях восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения новых преступлений, с учетом признания вины и раскаяния осужденного, цели уголовного наказания могут быть достигнуты при назначении наименее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией ч.1 ст. 199.2 УК РФ – штрафа.

При определении размера штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, личность осужденного Кораблева Д.Н., и образ его жизни, отсутствие на иждивении несовершеннолетних детей, имущественное положение, а также принимает во внимание возможность получения им заработной платы или иного дохода.

Кораблев Д.Н., ранее судим ДД.ММ.ГГГГ Нерюнгринским городским судом по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ к штрафу в размере 250 000 рублей, наказание исполнено в полном объеме.

Преступление по настоящему уголовному делу совершено Кораблевым Д.Н. до вынесения приговора по первому делу, то есть наказание должно быть назначено в соответствии с ч.5 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений.

Согласно разъяснениям абз. 3 п. 57 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, в срок наказания, назначенного по правилам ч. 5 ст. 69 УК Российской Федерации, должно быть зачтено в том числе и наказание, отбытое полностью или частично по первому приговору.

В наказание в виде штрафа, назначенного по настоящему приговору в соответствии с ч.5 ст.69 УК РФ, необходимо зачесть полностью отбытое наказание по приговору <адрес>) от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Гражданский иск по делу не заявлен.

При разрешении вопроса о вещественных доказательствах суд исходит из требований, предусмотренных ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

В силу ч. 10 ст. 316 УПК РФ, процессуальные издержки, предусмотренные ст. 131 УПК РФ, взысканию с подсудимого не подлежат.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Кораблева ФИО11 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

В соответствии с ч.5 ст.69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ по приговору Нерюнгринского городского суда РС(Я) от ДД.ММ.ГГГГ, назначить наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей. Зачесть в наказание в виде штрафа, полностью исполненное наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей по приговору Нерюнгринского городского суда РС(Я) от ДД.ММ.ГГГГ, окончательно назначив наказание в виде штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Реквизиты для зачисления денежных взысканий (штрафов): <данные изъяты>

Избранную Кораблеву Д.Н. меру процессуального принуждения – обязательство о явке, оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

- скоросшивательная канцелярская папка зеленого цвета с документами, скросшивательная канцелярская папка красного цвета с документами, рапорт 5/833 от ДД.ММ.ГГГГ на 2-х листах, требование о проведении исследования документа на 1 листе, рапорт № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении справки исследования документов № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, справка № об исследовании документов на 8 листах, резолюция и сопроводительные письма УФНС России по РС(Я) № от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 листах, приложение к сопроводительному письму УФНС России по РС(Я) № от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах, сопроводительное письмо УФНС России по <данные изъяты> 10-35/08149 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, приложение к сопроводительному письму УФНС России по РС(Я) № от ДД.ММ.ГГГГ на 54 листах, резолюция и сопроводительное письмо УФНС России по РС(Я) № от ДД.ММ.ГГГГ на 09 листах, приложение к сопроводительному письму УФНС России по РС(Я) № от ДД.ММ.ГГГГ на 473 листах- подлежит хранению в материалах уголовного дела.

На основании ч.10 ст.316 УПК РФ, освободить Кораблева Д.Н. от уплаты процессуальных издержек.

Приговор может быть обжалован в апелляционной порядке в Верховный суд Республики <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора, и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающей его интересы, о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья <адрес>

городского суда                                                    П.А. Илларионов