Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-118/2014 (1-871/2013;) от 30.12.2013

Дело № 1-118/2014 год

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Пермь 07 июля 2014 года

Свердловский районный суд г.Перми в составе судьи Кетовой Л.Я.,

с участием государственных обвинителей прокуратуры Свердловского района Аникиевой О.Е., Чащиной Л.П., Бескровной И.С.,

представителя потерпевшего -ОРГАНИЗАЦИЯ1- ФИО2,

подсудимого Ткачева И.К.,

защитников – адвоката Величко А.В., представившего удостоверение №, ордер №, адвоката Харина А.И., представившего удостоверение №, ордер №,

при секретарях Головейко И.Н., Басалгиной О.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Ткачева И. К., <данные изъяты>, ранее не судимого, в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживающегося и под стражей не содержащегося, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Ткачев И.К. совершил присвоение и растрату вверенного ему имущества -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

-ОРГАНИЗАЦИЯ1- зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС по <адрес>, о чем выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица №, генеральным директором -ОРГАНИЗАЦИЯ1- является ФИО1. -ОРГАНИЗАЦИЯ1- занимается оптово – розничной продажей электроинструментов бытового и профессионального класса на территории России. Головной офис -ОРГАНИЗАЦИЯ1- находится по <адрес>. Фактическое территориальное место расположение офиса -ОРГАНИЗАЦИЯ1- находится по <адрес>. Розничная и мелкооптовая продажа электроинструмента бытового и профессионального класса осуществляется через 32 магазина «<данные изъяты>», расположенных в городах России, в том числе в г.Перми.

На основании приказа о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- на должность директора магазина департамента розничных продаж с ДД.ММ.ГГГГ был принят Ткачев И. К.. ДД.ММ.ГГГГ между -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в лице генерального директора ФИО1 и Ткачевым И.К. был заключен трудовой договор №, согласно которого было определено рабочее место Ткачева И.К. – в магазине «<данные изъяты>», расположенном по <адрес>.

В соответствии с условиями трудового договора и должностной инструкцией директор магазина Ткачев И.К. был обязан добросовестно исполнять свои обязанности, возложенные на него трудовым договором, соблюдать трудовую дисциплину, правила внутреннего трудового распорядка, бережно относиться к имуществу -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, не использовать финансовые средства, материальную базу и иные ресурсы не по назначению или в ущерб -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Ткачев И.К., в силу своей должности, являлся материально – ответственным лицом, так как его работа была связана с получением, сохранностью, сдачей денежных средств в кассу магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а также проведением инкассации денежных средств - торговой выручки магазина «ВсеИнструменты.ру» для дальнейшего зачисления их на расчетный счет № -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, открытый в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- по <адрес>. Инкассацию денежных средств - выручки магазина «<данные изъяты>» на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ осуществляли сотрудники -ОРГАНИЗАЦИЯ3-. В должностные обязанности Ткачева И.К., как директора магазина «<данные изъяты>» входило: осуществление контроля за правильностью составления заказов работниками магазина, в случае необходимости - самостоятельное составление заказов, организация своевременного вывоза непродаваемого товара, обеспечение надлежащего приема товара, осуществление контроля за ассортиментом и качеством товара, осуществление обмена и возврата товара, ведение документации магазина, оформление и своевременное продление необходимых для работы магазина разрешений и документов фискальных и административных органах, выполнение в случае необходимости обязанностей любого сотрудника магазина, обеспечение роста финансовых показателей работы магазина, включая выполнение плана продаж, соблюдение лимита допустимой недостачи товара (при проведении инвентаризации товара), контроль и оптимизация расходной части бюджета магазина, обеспечение своевременной инкассации магазина, обеспечение соблюдения в магазине порядка ведения кассовых операций и процедур по обороту наличных и безналичных денежных средств, организовать своевременное и корректное ведение кассовой документации, не допускать к работе на кассе, приемке поставок, а также не доверять иные материальные ценности работникам, стажером, не заключившими трудовой договор и договоры о коллективной и полной материальной ответственности.

На основании договора на инкассацию наличных денег № от ДД.ММ.ГГГГ Ткачев И.В. выполнял функции кассира в магазине «<данные изъяты>»: осуществлял операции по приему, учету, выдаче, хранению денежных средств, с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Ткачеву И.К., исполняющему обязанности директора магазина департамента розничных продаж -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, расположенного по <адрес>, руководством -ОРГАНИЗАЦИЯ1- для осуществления должностных полномочий директора магазина были вверены денежные средства и товарно-материальные ценности вышеуказанного общества.

В один из дней ДД.ММ.ГГГГ Ткачев И.К., находясь на своем рабочем месте в магазине «<данные изъяты>», расположенном по <адрес>, исполняя свои служебные обязанности директора магазина «<данные изъяты>», зная об организационно – хозяйственной работе по приему и сдаче денежных средств, о том, что в его ведении находятся денежные средства, поступающие в кассу магазина от клиентов – покупателей и о своих полномочиях по получению, приему и сдаче денежных средств, испытывая материальные затруднения, пользуясь отсутствием контроля за своей деятельностью со стороны руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, решил совершить хищения вверенных ему денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

Во исполнение задуманного, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на рабочем месте по <адрес>, зная, что торговая выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила -СУММА1-, провел инкассацию денежных средств - торговой выручки магазина «<данные изъяты>» за указанный период времени. После чего, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, Ткачев И.К., продолжая добиваться наступления преступного результата, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств, внес на расчетный счет № -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, открытый в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- по <адрес>, денежные средства на общую сумму -СУММА2- по основанию – торговая выручка магазина «<данные изъяты>», посредством проведения инкассаций, которую осуществили сотрудники -ОРГАНИЗАЦИЯ3- на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Оставшиеся денежные средства в сумме -СУММА3- на расчетный счет № -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, открытый в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не внес, в кассу магазина «<данные изъяты>» по <адрес> не оприходовал, похитил их, присвоил, после чего потратил их на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА3-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА4-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА5-. Затем денежные средства в сумме -СУММА5- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, а остальную сумму денежных средств в размере -СУММА6- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА6-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА7-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА8-. Затем денежные средства в сумме -СУММА8- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА9- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА9-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА10-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА11-. Затем денежные средства в сумме -СУММА11- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА12- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА12-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА13-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА14-. Затем денежные средства в сумме -СУММА14- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА15- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА15-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА16-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА17-. Затем денежные средства в сумме -СУММА17- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА18- похитил, присвоив и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА18-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА19-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА8-. Затем денежные средства в сумме -СУММА8- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА20- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА20-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА21-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА22-. Затем денежные средства в сумме -СУММА22- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА23- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА23-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА24-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА25-. Затем денежные средства в сумме -СУММА25- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА26- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА26-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА27-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА28-. Затем денежные средства в сумме -СУММА28- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА29- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА29-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА30-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА31-. Затем денежные средства в сумме -СУММА31- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА32- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА32-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА33-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА34-. Затем денежные средства в сумме -СУММА34- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА35- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА35-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА36-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА37-. Затем денежные средства в сумме -СУММА37- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА38- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА39-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА40-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА41-. Затем денежные средства в сумме -СУММА41- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА42- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА42-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА43-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА44-. Затем денежные средства в сумме -СУММА44- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА45- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА45-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА46-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА47-. Затем денежные средства в сумме -СУММА47- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА48- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА48-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА49-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА50-. Затем денежные средства в сумме -СУММА50- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА51- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА51-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА52-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА53-. Затем денежные средства в сумме -СУММА53- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА54- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА54-.

ДД.ММ.ГГГГ, в вечернее время, Ткачев И.К., осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, принадлежащих -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте по <адрес>, провел инкассацию денежных средств за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, перед приездом инкассаторов. После чего, Ткачев И.К., находясь в подсобном помещении магазина по указанному адресу, продолжая добиваться наступления преступного результата, зная, что выручка магазина за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА55-, желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт присвоения им денежных средств составил: препроводительную ведомость к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, накладную к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых указал, что сумма торговой выручки магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила -СУММА56-. Затем денежные средства в сумме -СУММА56- Ткачев И.К. положил в денежную сумку № вместе с препроводительной ведомостью, после чего опечатал ее, остальную сумму денежных средств в размере -СУММА57- похитил, присвоил и потратил на собственные нужды, причинив своими преступными действиями -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб на сумму -СУММА57-.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ткачев И.К., используя свое служебное положение директора магазина «<данные изъяты>», расположенного по <адрес>, совершил хищение путем присвоения вверенных ему руководством -ОРГАНИЗАЦИЯ1- денежных средств в особо крупном размере на общую сумму -СУММА58-. Однако, в дальнейшем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Ткачев И.К., желая скрыть от руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1- факт ранее совершенного им ранее хищения денежных средств, принадлежащих данному обществу, используя свое служебное положение директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и правомочия по поводу вверенных ему денежных средств, находясь на своем рабочем месте в магазине «<данные изъяты>», действуя умышленно и целенаправленно, внес в кассу магазина «<данные изъяты>» при проведении инкассаций денежные средства на общую сумму -СУММА59-, а именно: ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА60-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА61-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА62-, ДД.ММ.ГГГГ -СУММА63-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА64-, тем самым увеличив торговую выручку магазина на указанную сумму.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Ткачев И.К., используя свое служебное положение директора магазина «<данные изъяты>», расположенного по <адрес>, совершил хищение путем присвоения вверенных ему руководством -ОРГАНИЗАЦИЯ1- денежных средств на общую сумму -СУММА65- (-СУММА58- – -СУММА59- = -СУММА65-), после чего потратил похищенные денежные средства, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму -СУММА65-.

Подсудимый Ткачев И.К. первоначально вину в совершении преступления не признал полностью, впоследствии – признал частично. Суду пояснил, что он работал в качестве директора магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в г.Перми с ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ с ним был заключен договор о полной материальной ответственности. Такие же договора были заключены с ФИО17 и ФИО9. В его должностные обязанности входило приемка товара, оформление всех необходимых документов, направление их в ИФНС, сдача выручки в банк на основании заключенного им договора на инкассовое обслуживание.

До ДД.ММ.ГГГГ он 1 раз в неделю отвозил вырученные от продажи товаров деньги в банк и сдавал их как представитель -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а с ДД.ММ.ГГГГ за выручкой приезжали инкассаторы. Он не может пояснить, где находятся квитанции, по которым он сдавал наличную выручку в банк, поскольку все документы он после увольнения оставил в магазине. Он не знает, почему банк эти деньги не зачислил на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, возможно эти деньги поступили ошибочно на другой старый расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ4-, которое потом было переименовано в -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

В период его работы три раза проводились в магазине инвентаризации, в ходе которых недостачи были обнаружены на незначительные суммы, а один раз – на сумму около -СУММА66-. Но в программах эти недостачи никогда не указывались, а сотрудниками магазина недостачи не возмещались. Он непосредственно подчинялся ФИО21, потом- ФИО6, им же он сдавал отчеты, бухгалтерии у них не было. Для отражения движения товаров и денежных средств существовало три программы: для учета товара - программа «<данные изъяты>», в которую заносились данные о товаре в соответствии со штрих-кодом товара, после чего товар считался принятым на подотчет; программа «<данные изъяты>», с помощью которой можно проследить продажу товара; программа «<данные изъяты>», с помощью которой можно отразить расходы магазина. При работе он пользовался программами «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», но в этих программах имелись постоянные расхождения, поскольку бывали случаи, когда товар привозили в его магазин, а фактически товар должен был доставлен в другой магазин, и наоборот. Отследить количество и наименование принятого им товара практически невозможно. Обычно водитель привозил в магазин товар, он расписывался в его накладной, в которой было указано только наименование товара. После этого он входил в программу «<данные изъяты>», где сверял наличие поступившего товара. Случаев крупных недопоставок не было.

В магазине не было кассира, доступ к кассе имели он, а в выходные дни - его заместитель ФИО17 и менеджер ФИО9, при этом деньги, полученные при продаже товара, помещали в сейф, код от которого знали все трое. В основном инкассаторские сумки с выручкой оформлял он, но в его отсутствие – ФИО9 и ФИО17, которые осуществляли указанные полномочия на основании изданного им приказа. Однако, они никакого отношения к образованию недостачи не имеют. Кассу они снимали в конце каждого рабочего дня, все суммы выручки по кассовой ленте записывались в кассовую книгу. Он сверял сумму полученных от покупателей наличных денежных средств с суммой, указанной в кассовой книге. В документах по инкассации в основном расписывался он. Периодически он обнаруживал недостачу денежных средств – до -СУММА67-., но об этих фактах он не сообщал руководству в <адрес>, служебную проверку не проводил, материальный ущерб никто не возмещал. Он в программе «<данные изъяты>» показывал сумму выручки в меньшем размере, то есть по показаниям денежных сумм, сданных по инкассации и имеющиеся в сейфе. При этом ФИО17 и ФИО9 в программе «<данные изъяты>» показывали реальные суммы. По документам инкассации он ошибок не заметил, но допускает, что они имеются, возможно, что он сдавал инкассаторам денежные суммы в меньшем размере, чем это было указано в инкассаторских документах. Все квитанции на инкассацию в основном заполнял он.

ДД.ММ.ГГГГ он написал заявление об увольнении, на работу он больше не ходил, при проведении инвентаризации в магазине он не присутствовал, для проведения инвентаризации его никто не приглашал. Однако, он вместе с ФИО9, ФИО17 и ФИО19 самостоятельно провели инвентаризацию, при этом представителя из <адрес> не было. В результате инвентаризации недостача товара была на сумму, не превышающую -СУММА68-. Но результаты инвентаризации они документально не оформили.

По факту хищения признает хищение им денежных средств в размере -СУММА69-., к остальной недостаче он отношения не имеет. Указанную сумму в размере -СУММА69-. он взял из кассы и положил на свою банковскую карту незадолго перед своим увольнением, при этом эти деньги он брал небольшими суммами. Сомневается в размере материального ущерба, поскольку ему непонятно, за счет чего образовалась такая большая недостача. Допускает, что недостача могла образоваться в связи с неправильным оформлением возврата бракованных товаров, поскольку возврат товара отмечался в программе «<данные изъяты>», но эта программа постоянно давала сбой. При возврате товара они делали ксерокопии кассовых чеков, брали заявление от покупателей на возврат товара, товарный чек. Но обычно они не оформляли надлежащим образом возврат товара и по кассе возврат товара не проводили, а бракованный товар отправляли машиной в <адрес>, при этом не оформляя никаких документов, поскольку оформление возврата товара занимало много времени. Был случай, когда был возвращен на склад станок стоимостью -СУММА70-. Но документально этот факт он подтвердить не может.

Готов возмещать материальный ущерб. Раскаивается в содеянном, принес извинения перед представителем потерпевшего.

В соответствии со ст. 276 УПК РФ судом были оглашены все показания Ткачева И.К., данные им в период предварительного следствия.

Согласно показаний Ткачева И.К., данными им в качестве подозреваемого (л.д. 248-251 том 1), -ОРГАНИЗАЦИЯ1- занимается <данные изъяты> в России через магазины, которые расположены на территории России, в том числе в <адрес>. Руководителем -ОРГАНИЗАЦИЯ1- является ФИО1. В -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ним был заключен трудовой договор, договор о полной материальной ответственности, который он подписал намного позднее, по истечении 4-5 месяцев. И в ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа о назначении на должность директора он приступил к выполнению своих должностных обязанностей. В его обязанности входило: консультация покупателей по выбору товара в магазине, разгрузка поступившего товара, соблюдение внутреннего порядка, оформление безналичных заказов товара, сдача налоговой отчетности.

В соответствии с дополнительными показаниями Ткачева И.К., данными им в качестве подозреваемого ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 75-80 том 3), магазин «<данные изъяты>» ранее назывался «<данные изъяты>», магазин был открыт в ДД.ММ.ГГГГ и расположен по <адрес>. После реорганизации, изменилось название общества, которое стало называться -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. С момента начала его работы в магазине «<данные изъяты>» на должность менеджера был переведен ФИО17, ДД.ММ.ГГГГ в этот магазин менеджерами были приняты на работу ФИО9 и ФИО8, на должность курьера - ФИО18. В магазине имелось 4 компьютера, из которых 3 компьютера находилось в торговом зале, 1 - в подсобном помещении, где хранился поступивший товар. У него не было рабочего кабинета, сейф металлический с кодовым замком находился в подсобном помещении. Доступ к сейфу имели он, ФИО17 и ФИО9, но ему неизвестно, открывали ли они сейф без его ведома. В обязанности менеджеров входило: выдача и прием товара, консультация покупателей. К деньгам – торговой выручке в магазине менеджеры никакого отношения не имели, никакие действия с деньгами они не проводили, в их обязанности это не входило. Оплата за товар происходила двумя способами: наличными денежными средствами через кассовый аппарат и безналичным расчетом. В магазине находился кассовый аппарат, весь проданный товар «пробивался» через кассу, кассиром выдавался кассовый чек. В основном за кассой работал он, иногда ФИО17 и ФИО9. У -ОРГАНИЗАЦИЯ1- был создан свой интернет – сайт магазин, то есть покупатели в основном приобретали товар в интернет - магазине и оплачивали товар по безналичному расчету, а товар выдавался у них в магазине по <адрес>. Основной склад находился в <адрес>, товар доставлялся в <адрес> транспортной компанией. На компьютерах в магазине была установлена программа «<данные изъяты>», данная программа предназначена для учета товара, поступившего в магазин со склада <адрес>. Данная программа автоматически считывала штрих – код с товара, после чего товар автоматически числился у них в магазине. К данной программе имели доступ все сотрудники -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, то есть руководство Общество имело возможность просмотреть данную программу без их ведома. Кроме этого на компьтерах была установлена электронная программа «<данные изъяты>», которая позволяет отслеживать и контролировать продажу товара в магазинах. Доступ к данной программе имели руководство Общества, директор, сотрудники службы безопасности, сотрудники бухгалтерии, сотрудники других магазинов Общества. Как правило, в конце рабочего дня, он пересчитывал выручку- денежные средства, находящиеся в кассе, после чего деньги убирал в сейф. В основном выручку считал он, в его отсутствие выручку могли считать ФИО9 или ФИО17, после чего деньги убирали в сейф. Сумма ежедневной выручки составляла от -СУММА71-. до -СУММА72-. в летний период, в зимний период ежедневная выручка составляла от -СУММА73-. до -СУММА68-.

Ему известно, что между -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и -ОРГАНИЗАЦИЯ2- заключен договор на инкассацию денежных средств, то есть по мере образования существенных сумм в магазине, он обязан был подготовить денежные средства для инкассации в -ОРГАНИЗАЦИЯ2-. Инкассаторов вызывали либо он, либо сотрудники магазина, кто именно он уже не помнит. Как правило, инкассаторы приезжали ближе к вечеру, к 18 часам, инкассаторы забирали денежные средства, включая выручку за текущий день, в кассе оставался только размен, какими суммами он не помнит. К приезду инкассаторов им готовились следующие документы: препроводительная ведомость, которая находилась в сумке с деньгами, квитанция к сумке, которая впоследствии оставалась у него, накладная к сумке, которая передавалась инкассаторам и сопровождала сумку до банка. Содержимое в препроводительной ведомости, квитанции, накладной к сумке аналогичное, указанные выше документы были в электронном виде и находились у него в компьютере, в графе указанных документов в электронном виде он заполнял сумму, которая была предназначена к инкассации, эта же сумма прописью, реквизиты банка и номер сумки. За их магазином закреплены определенные сумки, номера которых он в настоящее время не помнит. Сумма в препроводительной ведомости, накладной к сумке, в квитанции всегда должны быть одинаковы. Далее он распечатывал препроводительную ведомость, квитанцию, накладную к сумке, каждый документ в одном экземпляре, после чего сам расписывался в препроводительной ведомости, квитанции, накладной к сумке от имени директора, далее препроводительную ведомость убирал в сумку с деньгами. В данных документах имел право расписываться только директор, то есть он. Сумку с деньгами он готовил, находясь в подсобном помещении, денежные средства складывал в сумку те, которые находились в сейфе, предназначенные к инкассации, затем он сумку опломбировал. В магазине находился пломбир, который он самостоятельно приобрел для магазина, оттиск печати находился у инкассаторов и в банке, для возможности сравнения. К приезду инкассаторов у него были готовы документы (препроводительная ведомость, квитанция, накладная к сумке), сумка с денежной наличностью. Как правило, в магазин заходил один инкассатор, забирал у него сумку с дневной наличностью, сравнивал пломбир с оттиском печати, после чего расписывался в квитанции, которая оставалась у него, далее инкассатор передавал ему порожнюю сумку (пустую). В это же время он расписывался в явочной карточке, которую привозил инкассатор. В реальности инкассаторы не знают, что находится в сумке, сумму денежных средств не проверяют. После проверки оттиска печати и подписи документов, инкассатор забирал сумку с денежной наличностью, накладную к сумке и уходил. Как правило, препроводительную ведомость, накладную к сумке, квитанцию готовил он, в отсутствии него указанные документы готовил ФИО17 или ФИО9, но это было очень редко, возможно и не было вообще. В основном вышеуказанные документы готовил он, инкассация всегда проводилась в его присутствии. Все действия, проводимые с деньгами, всегда были под его контролем. С открытия магазина, первые 4 месяца, денежные средства – выручку он отвозил в банк самостоятельно, пока не был заключен договор на инкассацию, в дальнейшем инкассация проводилась по мере надобности, четкого графика инкассации не было.

Также в магазине «<данные изъяты>» велся журнал учета, где отражалась сумма проданного товара за текущий день, денежный остаток с предыдущего рабочего дня. ДД.ММ.ГГГГ он уволился из магазина «<данные изъяты>» по собственному желанию, так ка он решил самостоятельно заниматься предпринимательской деятельностью. Ему неизвестно о том, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в магазине «<данные изъяты>» образовалась существенная недостача в размере -СУММА74-. У него имелись конфликты с руководством -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Его работу в магазине никто не контролировал, он отчитывался за работу только по запросу руководства, а именно - сотрудников бухгалтерии, корпоративной почтой он направлял необходимую информацию, сканировал квитанции о сданной торговой выручке инкассаторам.

Согласно показаний Ткачева И.К., данных им в качестве подозреваемого ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 81-91 том 3), в магазине «<данные изъяты>» инвентаризации проводились по мере необходимости, 1 раз в 6 месяцев, инвентаризацию проводили он, ФИО9, ФИО17. Инвентаризация происходила следующим образом: ими просчитывался товар путем считывания штрих – кода на товаре, после чего сведения заносились в программу «<данные изъяты>». По результатам инвентаризации недостач не было. Последний раз инвентаризация проводилась примерно ДД.ММ.ГГГГ, на инвентаризации присутствовали ФИО9, он, ФИО19. Сведения по результатам инвентаризации заносились в электронную программу «<данные изъяты>». В середине ДД.ММ.ГГГГ он написал заявление об увольнении по собственному желанию, вследствие чего ДД.ММ.ГГГГ он был уволен из Общества, после чего он работал в -ОРГАНИЗАЦИЯ5-. Указанное общество он зарегистрировал в ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ он арендовал помещение, оборудовал его под магазин с названием «<данные изъяты>» и занимается <данные изъяты>. Заработная плата всех сотрудников магазина «<данные изъяты>» зависела от выполнения плана и составляла от -СУММА71-. до -СУММА75-., не знает, имеется ли у данного общества задолженность по его заработной плате. Задержки в выдаче заработной платы были не значительными.

На вопрос следователя, в квитанции № указано, что ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА14-, и поставлена подпись клиента, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА11-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищал ли он -СУММА76- (-СУММА14- – -СУММА11-), он показал, что почему не совпадают суммы ему не неизвестно, квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ печатал он, подпись в квитанции стоит его. Разницу в размере -СУММА76- он не похищал, где деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, в квитанции № указано, что ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА77-, и поставлена подпись клиента, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА8-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищали ли он -СУММА78- (-СУММА77- – -СУММА8-), он показал, что почему не совпадают суммы ему не неизвестно, квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ печатал он, подпись в квитанции стоит его. Разницу в размере -СУММА78- он не похищал, где деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА79-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись его. На вопрос следователя, ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА79- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищали ли он деньги в размере -СУММА79-, он показал, что деньги в размере -СУММА79- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может сказать. Где деньги в сумме -СУММА79-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА80-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись его, где деньги, он не знает. На вопрос следователя, ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА80- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА80-, он показал, что деньги в размере -СУММА80- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА80-, он не знает.

На вопрос следователя в квитанции № указано, что в ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА81-, и поставлена подпись клиента, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА28-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищал ли он -СУММА71- (-СУММА81- – -СУММА28-), он показал, что почему не совпадают суммы в документах ему не неизвестно, квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ печатал он, подпись в квитанции стоит его. Разницу в размере -СУММА71- он не похищал, куда делись деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА82-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА82- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА82-, он показал, что деньги в размере -СУММА82- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА82-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА83-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись стоит его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА83- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА83-, он показал, что деньги в размере -СУММА83- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА83-, он не знает.

На вопрос следователя им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА84-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись стоит его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА84- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА84-, он показал, что деньги в размере -СУММА84- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА84-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА85-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись в квитанции стоит его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА85- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА85-, он показал, что деньги в размере -СУММА85- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА85-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли была изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА86-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись в квитанции его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА86- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА86-, он показал, что деньги в размере -СУММА86- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА86-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли была изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА87-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена не им, подпись в квитанции не его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА87- не проводилась, похищал ли он деньги в размере -СУММА86-, он показал, что деньги в размере -СУММА87- он не похищал. Где деньги в сумме -СУММА87-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА88-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ изготовлена им, подпись в указанной квитанции его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА88- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА88-, он показал, что деньги в размере -СУММА88- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА88-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли была изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА89-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА89- изготовлена им, подпись его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА89- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА89-, он показал, что деньги в размере -СУММА89- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА89-, он не знает.

На вопрос следователя, им ли была изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА90-, чья подпись стоит в квитанции, он показал, что да, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА90- изготовлена им, подпись его. На вопрос следователя, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>» в размере -СУММА90- не проводилась, для чего им была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА90-, он показал, что деньги в размере -СУММА90- он не похищал, для чего им была изготовлена данная квитанция, не может знать. Где деньги в сумме -СУММА90-, он не знает.

На вопрос следователя, в квитанции № указано, что ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА91-, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА44-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищал ли он -СУММА92- (-СУММА91- – -СУММА44-), он показал, что почему не совпадают суммы ему не неизвестно, кто изготавливал квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА91-, он не может сказать. Разницу в размере -СУММА92- он не похищал, где деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, в квитанции № указано, что ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА66-, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА47-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищал ли он -СУММА93- (-СУММА66- – -СУММА47-), он показал, что почему не совпадают суммы ему не неизвестно, кто изготавливал квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА66-, он не может сказать. Разницу в размере -СУММА93- он не похищал, где деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, почему в квитанции № указано, что ДД.ММ.ГГГГ в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА94-, однако в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ, контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА50-, почему суммы в указанных документах не совпадают, им ли изготовлена данная квитанция, похищал ли он -СУММА22- (-СУММА94- – -СУММА50-), он показал, что почему не совпадают суммы ему не неизвестно, кто изготавливал квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА94-, он не может сказать. Разницу в размере -СУММА22- он не похищал, где деньги, ему неизвестно.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА95-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств в размере -СУММА95- из магазина «<данные изъяты>» не проводилась, для чего данная квитанция изготовлена, и похищал ли он деньги в размере -СУММА95-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА95-.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА96-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств -СУММА96- из магазина «<данные изъяты>» не проводилась, для чего была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА96-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена была квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА96-.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА97-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств -СУММА97- из магазина «<данные изъяты>» не проводилась, для чего была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА97-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена была квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА97-.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА98-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств -СУММА98- из магазина «<данные изъяты>» не провоидлась, для чего была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА98-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена была квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА98-.

На вопрос следователя, им ли изготовлена квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств -СУММА8- из магазина «<данные изъяты>» не проводилась, для чего была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА8-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена была квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-.

На вопрос следователя, им ли изготовлена, квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА99-, учитывая, что ДД.ММ.ГГГГ инкассация денежных средств -СУММА99- из магазина «<данные изъяты>» не проводилась, для чего была изготовлена данная квитанция, и похищал ли он деньги в размере -СУММА99-, он показал, что на данный вопрос он ответить не может, так как не знает, кем изготовлена была квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА99-.

На вопрос следователя, совершал ли он хищение денежных средств в магазине «<данные изъяты>», согласно вышеуказанным квитанциям к сумкам в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, он показал, что нет, деньги из магазина он не похищал. Вину не признает. За период его деятельности недостачи не было. Квитанции хранились в магазине, доступ к ним имел любой сотрудник. Однозначно утверждать, что предоставленные следователем квитанции изготовлены именно им, он не может.

В соответствии с показаниями Ткачева И.К., данными им дополнительно при допросе в качестве подозреваемого ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 120-126 том 3), на вопрос следователя о том, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>, следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА100-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА101- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА102-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА70-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА103-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА104-), и почему на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- он перечислил больше денежных средств, чем составляет торговая выручка, то есть почему он перечислил больше на -СУММА105-. (-СУММА100-. – -СУММА106-. = -СУММА105-.), и откуда он взял эти деньги, он показал, что не знает, на этот вопрос ответить он не может.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА107-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА108- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА109-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА111-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА66-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА17-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА112-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА113-), почему на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- он перечислил больше денежных средств, чем составила торговая выручка в магазине, почему перечислил больше на -СУММА114- (-СУММА107- – -СУММА108- = -СУММА114-), откуда он взял эти деньги, он показал, что на данный вопрос ответить не может, не знает.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА115-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА116- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА5-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА8-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА117-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА14-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА118-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА118- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы магазина, он не брал.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА119-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА120- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА17-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА8-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА22-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА25-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА121-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА122-, брал ли он из кассы магазина деньги в размере -СУММА122- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы магазина в размере -СУММА122- он не брал.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА123-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА124- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА28-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА31-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА125-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА126-, почему оставшиеся денежные средства в размере -СУММА126- не были перечислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА126- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы в размере -СУММА126-, он не брал.

На вопрос следователя, согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА127-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА128- (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА34-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА129-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА37-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА130-, почему оставшиеся денежные средства в размере -СУММА130- не были перечислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА130- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы магазина в размере -СУММА130-, он не брал.

На вопрос следователя, согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА131-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА41- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА41-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА132-, почему оставшиеся денежные средства в размере -СУММА132- не были перечислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА132- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы в размере -СУММА132-, он не брал.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА133-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА134- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА44-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА47-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА50-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА135-, почему оставшиеся денежные средства в размере -СУММА135- не были перечислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА135- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы в размере -СУММА135-, он не брал.

На вопрос следователя, что согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА136-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислений не было, где деньги в размере -СУММА136-, почему не было зачислений на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, похищал ли -СУММА136-, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Перечислял ли он лично на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- выручку, он не помнит. Были ли инкассации в этом месяце в магазине, он не помнит.

На вопрос следователя, согласно фискальному регистратору («кассовой ленте»), изъятой в магазине «<данные изъяты>» по <адрес> следует, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА137-, однако на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА138- (ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА53-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА56-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА139-, ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА140-), где оставшаяся выручка из магазина в размере -СУММА141-, почему оставшиеся денежные средства в размере -СУММА141- не были перечислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, брал ли он из кассы магазина денежные средства в размере -СУММА141- для своих личных целей, если да, то куда потратил, он показал, что он не знает, ответить на данный вопрос он не может. Деньги из кассы в размере -СУММА141-, он не брал.

На вопрос следователя, всегда ли он готовил денежные средства для инкассации в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, кто отвозил деньги в -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, он показал, что лично он ничего не отвозил, денежные средства – выручку всегда забирали инкассаторы -ОРГАНИЗАЦИЯ3- для дальнейшего перечисления на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

На вопрос следователя, каким образом он отвозил деньги – торговую выручку из магазина в ДД.ММ.ГГГГ, в ДД.ММ.ГГГГ, какими суммами, по какому основанию перечислял, он показал, что деньги он отвозил в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- один раз в месяц, какими суммами он не знает. В один из дней месяца, в основном в конце месяца, он приходил в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- и сдавал деньги, для перечисления на расчетный счет Общества, показывал свой паспорт, и говорил наименование -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

На вопрос следователя, с какой целью им были изготовлены квитанции от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА142-, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА17-, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА79-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА80-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА82-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА83-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА84-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА85-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА86-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА87-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА88-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА89-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА90-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА95-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА96-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА97-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА98-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА99-, ДД.ММ.ГГГГ на сумм -СУММА143-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА28-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА14-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА77-, однако инкассации в этот день не было, деньги в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не поступали, на расчетный счет Общества зачислены не были, отправлял ли он копии указанных выше квитанций для отчетности, он показал, что данные квитанции были изготовлены, по какой причине не было инкассации, он не может ответить. Им отправлялись все квитанции для отчетности. Отправлялись ли выше перечисленные квитанции, он не помнит.

Согласно показаний Ткачева И.К., данных им в качестве подозреваемого при дополнительном допросе ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 321-323 том 5), на вопрос следователя, имеется ли у него банковская карта -ОРГАНИЗАЦИЯ2- №, он показал, что да, банковская карта -ОРГАНИЗАЦИЯ2- у него была, где она находится сейчас ему неизвестно. На вопрос следователя, как он может объяснить, откуда на счету у него аккумулируются крупные суммы денежных средств в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, он показал, что на его банковскую карту неоднократно были зачислены крупные суммы денежных средств, деньги направляли ему родители, через знакомых, после чего он вносил деньги на свою карту. Его мать работает бухгалтером, место работы точно сказать не может, отец работает на Севере, место работы назвать тоже не может. На вопрос следователя, в настоящее время направляют ли ему родители крупные суммы денежных средств, он показал, да, высылают, деньги он получает через своих знакомых, суммы всегда разные от -СУММА73- до -СУММА81-. На вопрос следователя, что согласно показаниям ФИО15, он находится полностью на ее обеспечении, оплачивает коммунальные услуги, куда он тратить «родительские» деньги, он показал, что деньги он тратит на личные нужды, в основном на работу, на приобретение товара для магазина.

В соответствии с показаниями Ткачева И.К., данными им ДД.ММ.ГГГГ в качестве обвиняемого при дополнительном допросе (л.д. 346-347 том 5), если и имеется какой - то ущерб, то это лежит в области гражданско – правовых отношений. Он не похищал деньги -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Порядок работы с наличными денежными средствами и ККМ выглядел следующим образом: он являлся директором, но обязанность быть еще и кассиром на него никто не возлагал, обучение не проводил, в должностных обязанностях эта функция отсутствовала. В центральном офисе решили, что дешевле будет обходиться без кассира. При продаже товара за наличный расчет он выдавал кассовый товарный чек, также для учета продаж (это было важно при учете товара и начислении премии), он проводил продажу через ККМ (контрольно – кассовая машина) и при продаже по безналичному расчету. Примерно первые три месяца работы магазина средства для выдачи заработной платы брались из кассы. Фонд заработной платы составлял в месяц примерно -СУММА111-. Также он брал из кассы денежные средства на хозяйственные нужды. Периодически из кассы он возвращал денежные средства покупателям, которые приносили неисправный товар, и чтобы с ними не ругаться, он отдавал им деньги из кассы. Товар приходовал на склад брака. ДД.ММ.ГГГГ ему позвонили с центрального офиса (<адрес> или <адрес> это был – он не знает, номера одинаковые), один из руководителей, кто именно не помнит, так как в руководстве поменялось очень много людей. Ему было дано указание, суть которого заключалась в том, что ему необходимо было аккумулировать наличные денежные средства, а потом передавать их представителю их компании. С ДД.ММ.ГГГГ к нему стали приезжать из <адрес>, помнит одного по имени – -ИМЯ1-. Он передавал деньги, данные человека, он узнавал по телефону. Все эти операции он записывал в тетрадь, которую он завел. Иногда он сам ездил в <адрес> и <адрес>, тогда он данные средства зачислял на свой счет (банковскую карту), а потом через банкомат снимал деньги с карты и передавал представителю бухгалтерии. При этом ему ставили подпись в тетради. Эту тетрадь он оставил в сейфе магазина при увольнении. Из-за этого и появились неточности в квитанциях при работе с -ОРГАНИЗАЦИЯ3-, он не знал как правильно это оформить. Также вся документация хранилась в магазине, когда он уже уволился, не исключает возможности, что кто – нибудь мог ее исправить или подменить. Также все инвентаризации недостачи не выявили. Ему непонятно, почему в <адрес> и <адрес> не видели, того, что количество товара не соответствует выручке.

Вина подсудимого Ткачева И.К в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами.

Представитель потерпевшего -ОРГАНИЗАЦИЯ1- ФИО2 в судебном заседании показал, что -ОРГАНИЗАЦИЯ1- имеет юридический <адрес>, фактический общество находится по <адрес>. -ОРГАНИЗАЦИЯ1- занимается <данные изъяты> на территории России через магазины, расположенные на территории России, в том числе в <адрес> по <адрес>. Руководителем общества является ФИО1, а его заместителем - ФИО3 С ДД.ММ.ГГГГ на должность директора магазина в г.Перми был принят на работу Ткачев И.К., которому впоследствии была выдана доверенность на заключение договора на инкассацию денежных средств, вследствие чего Ткачевым был заключен договор на инкассацию с -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, ответственность за надлежащее исполнение этого договора нес директор магазина, то есть Ткачев. Также с Ткачевым был заключен договор о полной материальной ответственности, за выручку в магазине нес ответственность Ткачев И.К. Обычно при продаже товара отбивался кассовый чек, ежедневно выручка от продажи товаров подсчитывалась, а окончательная сумма выручки директором магазина указывалась в кассовой книге. Потом директор формировал сумку инкассатора. Помещая в нее выручку магазина - наличные денежные средства, заполнял документы по инкассации, в которых указывалась сумма, соответствующая сумме денег, уложенных в инкассаторскую сумку, директор ставил свои подписи, при этом один пакет документов оставался в магазине, один – передавался инкассаторам, а один – в сумке инкассаторов. Директор опломбировал сумку инкассаторов, после чего инкассаторы доставляли сумку с деньгами в банк, где сумка в присутствии кассира и инкассатора вскрывалась, деньги пересчитывались, после чего деньги зачислялись на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-; если сумма наличных денежных средств не совпадала с суммой, указанной в документах, то об этом банк уведомлял директора магазина. С ДД.ММ.ГГГГ Ткачев помещал в инкассаторские сумки выручку в меньшем размере, в отношении него контроль со стороны головного общества велся ненадлежащим образом, отчеты бухгалтерия делала по сведениям, представляемым директором магазина. Поэтому стала образовываться недостача, которую своевременно не обнаружили. При приемке товара в накладных расписывался директор магазина. Движение товара отслеживается в специальной программе. Ткачев был первым директором в магазине «<данные изъяты>», на ДД.ММ.ГГГГ недостачи в магазине не было. Ткачев работал в магазине с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, потом он перестал ходить на работу, но официально он не уволен. Задолженности общества по заработной плате Ткачева не было. Ему известно, что бывший главный бухгалтер общества ФИО4 выявила недостачу в магазине «<данные изъяты>» <адрес> в размере свыше -СУММА144-., о чем она написала служебную записку руководителю общества, после чего после служебной проверки было подано заявление в полицию. В ходе служебной проверки было установлено, что Ткачев сдавал на инкассацию выручку магазина не в полном объеме, поэтому образовалась недостача. Согласен с теми датами хищения денежных средств, которые указаны в обвинительном заключении. Сумму недостачи установили по суммам, указанным в кассовом аппарате при продаже товаров, и суммам, поступившим в ходе инкассации от магазина «<данные изъяты>» на расчетный счет общества. За каждым магазином общества были закреплены свои номера инкассаторских сумок. Из суммы выручки не могла быть выплачена заработная плата сотрудникам магазина в связи с тем, что зарплата выплачивалась обществом, а не магазинами, путем безналичного перечисления денежных средств на банковские карты сотрудников общества. Также обществом выделялись денежные средства на хозяйственные нужды. Все обязательные платежи за магазин производило головное предприятие. Также недостача не могла образоваться вследствие возврата денег покупателям при возврате ими бракованного товара, поскольку в этом случае всегда составлялся акт и эти суммы исключались из выручки. В отношении пермского магазина все суммы, выплаченные покупателям при возврате ими бракованных товаров, были учтены бухгалтерией и не включены в размер ущерба.

Свидетель ФИО4 при допросе посредством видеоконференцсвязи показала, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала -ДОЛЖНОСТЬ1- в -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, у которого имеется более 30 магазинов на территории России. В ее обязанности входило <данные изъяты>.

В конце ДД.ММ.ГГГГ она стала проводить сверку остатка по счету «Переводы в пути» с суммами денежных средств, отправленных из магазинов посредством инкассации за 2012 год, и зачисленными денежных средств на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, в ходе которой она выявила значительные расхождения: остаток по счету «Переводы в пути» превышал суммы зачислений на расчетный счет, то есть имела место недостача в большом размере. Поскольку в 2012 году счет «Переводы в пути» не велся отдельно по магазинам, то она рассчитала зачисления по инкассациям по каждому магазину общества, в результате чего она обнаружила недостачу у магазина «<данные изъяты>» в г.Перми, о чем она сразу написала докладную руководству общества. После этого в пермский магазин была направлена -ДОЛЖНОСТЬ2- ФИО5 и -ДОЛЖНОСТЬ3- ФИО6 для проведения инвентаризации и изъятия финансовых документов. ФИО5 с ФИО6 провели инвентаризацию кассы и забрали из магазина все квитанции к инкассаторским сумкам за 2012 и 2013 годы. Инвентаризация проводилась только по деньгам, поскольку недостачи по товару не было. Также ФИО6 с техником изъяли и представили ей распечатку фискального регистратора ККМ, акт вызова техника, электронную контрольную ленту защищенную ( ЭКЛЗ), журнал кассира-операциониста к ККМ. На основании этих документов ею были выявлены расхождения по суммам в квитанциях и в информации, отсутствие квитанций к заявленным магазином суммам, а также отсутствие зачисления сумм инкассации на расчетный счет при наличии квитанций к инкассаторским сумкам, о чем она сообщила руководству. Недостача образовалась за весь период деятельности магазина, то есть с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точный период времени образования недостачи и ее сумму в настоящее время она уже назвать не может. При определении размера недостачи она учитывала размер наличной выручки и суммы, зачисленные на расчетный счет общества, при этом суммы при возврате бракованных товаров были исключены из суммы недостачи. При возврате денег покупателям в случае продажи им некачественного товара оформляются расходный кассовый ордер, заявление покупателя на возврат товара, прилагаются кассовый и товарный чеки. Суммы возвратов товаров были небольшими. Недостачу она отразила в бухгалтерских документах, в том числе в отчетах о прибылях и убытках.

Электронная лента – это часть кассового аппарата, ее меняют каждый 12 месяцев. На электронной ленте фиксируются все продажи товаров. Директор магазина не может изменить данные в кассовом аппарате. При сбое в работе кассового аппарата и отражении неверных данных работа на кассовом аппарате должна быть прекращена, для устранения неполадок должен быть приглашен специалист.

Также она пояснила, что в магазине продают товар как за наличные денежные средства, которые вносятся в кассу, так и безналичным путем через банковскую карту. Недостача в пермском магазине образовалась из-за сдачи наличной выручки из кассы инкассаторам для зачисления на расчетный счет в неполном размере. В -ОРГАНИЗАЦИЯ1- имеется несколько программ, с помощью которых ведется бухгалтерский учет. Директор магазина после продажи товара вносит в программу «<данные изъяты>» информацию о суммах наличной выручки, возвратов денег покупателям и инкассации из магазинов, данная информация вносится в бухгалтерский счет «Переводы в пути», а информация о зачисленных суммах инкассаций с указанием номеров инкассаторских сумок и датой инкассаций поступает из банка через систему банк-клиент, при этом у каждого магазина имеются свои индивидуальные номера инкассаторских сумок и поэтому по этой информации можно проследить поступление денежных сумм от каждого магазина общества. Выручка от реализации товара в магазинах пробивается через кассовый аппарат, эту выручку директор магазина помещает в сейф, сумму указывает в журнале, а впоследствии - сдает инкассаторам, которые передают деньги в банк, и таким образом, сумма выручки зачисляется на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

-ОРГАНИЗАЦИЯ1- занимается в основном продажей товаров через Интернет, то есть покупатель находит товар в Интернете на сайте -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, делает заказ, после чего товар со склада направляется в магазин, при этом все продажи в магазинах отражаются в режиме он - лайн на компьютерах в головном офисе -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, поэтому руководство имеет возможность отслеживать розничную и мелкооптовую продажу в магазинах, и выручку в магазинах. В магазинах установлена своя программа, учет товара ведется путем считывания штрих-кода с каждого товара, что позволяет отслеживать и контролировать продажу товара в магазинах и выручку.

Свидетель ФИО5 при допросе посредством видеоконференцсвязи показала, что она работает на должности -ДОЛЖНОСТЬ2- территориального управления Урал в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ она по распоряжению -ДОЛЖНОСТЬ1- ФИО4 вместе с -ДОЛЖНОСТЬ3- ФИО6 приехали в магазин «<данные изъяты>» в г.Перми, где проводили инвентаризацию наличных денежных средств в кассе. В магазине присутствовал только ФИО8, ФИО9 и Ткачева не было. По телефону у Ткачева они узнали пароль сейфа, после чего сейф был открыт, а наличные деньги пересчитаны. Только за этот день в кассе имелась недостача в размере -СУММА145-. Также они проверили квитанции к инкассаторским сумкам, которых за 2012 год не хватало. Все квитанции она сверила с данными программы «<данные изъяты>». Квитанции и иные документы ею были направлены ФИО4. В ходе проверки ею было установлено, что в квитанциях была указана одна сумма, а на расчетный счет поступала сумма в меньшем размере. Размер недостачи был в пределах нескольких миллионов рублей, точный размер она уже не помнит. Она считает, что недостача не могла образоваться в результате возврата покупателям денег при возврате ими бракованных товаров, поскольку не было таких данных в программе, не были представлены расходно-кассовые ордера, кассовые и товарные чеки, заявления от покупателей. Кроме того, в этом случае бракованный товар должен быть отправлен на склад общества в <адрес> либо должен находиться в магазине, а этого в данном случае не было. Если бы имела место ошибка в сумме кассового чека, то в этом случае должен быть составлен акт, а сведения об этой ошибке заносятся в программу и отражается в итоговой сумме кассового зет-отчета.

Магазины «<данные изъяты>» продают товары за наличный и безналичный расчет, покупатель выбирает товар, менеджер выписывает товарный чек, а покупатель платит деньги в кассу, ему выдается кассовый и товарный чеки, передается товар. При этом с товара сканером считывается штрих-код, результаты выводятся на кассу. Выручка магазина вечером должна инкассироваться в банк. Ответственный за кассу сотрудник должен ежедневно всю выручку магазина помещать в инкассаторскую сумку, составлять сопроводительные документы к сумке, пломбировать сумку, а затем передать сумку с деньгами инкассаторам. Однако, как было установлено, Ткачев выручку магазина сдавал инкассаторам не каждый день, а по мере накопления денежных сумм.

В -ОРГАНИЗАЦИЯ1- также была установлена программа «<данные изъяты>» - программа внутреннего управленческого учета, в которой фиксируются все операции. В ее обязанности входила сверка кассы, правильное оформление кассовых документов и сверка с данными программы «<данные изъяты>».

Свидетель ФИО6 при допросе посредством видеоконференцсвязи показал, что он работал -ДОЛЖНОСТЬ3- в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в его подчинении находился магазин «<данные изъяты>» в г.Перми. В ДД.ММ.ГГГГ бухгалтерией -ОРГАНИЗАЦИЯ1- была обнаружена крупная недостача в пермском магазине - в размере нескольких миллионов рублей. Он вместе с -ДОЛЖНОСТЬ2- ФИО5 проводил инвентаризацию в этом магазине, в ходе которой он считал товар, а ФИО5 - денежные средства, при проверке была выявлена за один день недостача денег по кассе в размере около -СУММА146-. В момент проведения инвентаризации Ткачева на рабочем месте не было, в тот момент он написал заявление об увольнении. Остальные сотрудники тоже подали заявления об увольнении. По результатам инвентаризации ими был составлен акт. Также показал, что в обществе была установлена программа «<данные изъяты>», в которой иногда имели место сбои.

Свидетель ФИО7 при допросе посредством видеоконференцсвязи показала, что она работала директором департамента розничных продаж -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входило развитие розничной сети в <адрес> и регионах, выполнение плановых показателей. Перед ней отчитывались территориальные менеджеры. Директора пермского магазина «<данные изъяты>» Ткачева контролировали ФИО21 и ФИО6. При работе она использовала программу «<данные изъяты>», в которой могла ежедневно отслеживать поступления денежных сумм в результате инкассации от всех магазинов, вести учет проданного товара. В ДД.ММ.ГГГГ была обнаружена недостача в пермском магазине, после чего в результате проведенной инвентаризации была обнаружена недостача по денежным средствам.

Свидетель ФИО8 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ он работал -ДОЛЖНОСТЬ4- в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>. В его обязанности входила выдача товара. Директором магазина был Ткачев, также с ним работали менеджеры ФИО9, ФИО19, ФИО17. Менеджеры не имели доступа к кассе. Кассиром был старший менеджер, он принимал и выдавал деньги. В магазине стояло 4 компьютера: 3- в зале, 1 – на складе. Каждый день снимали кассу и считали денежные остатки, при этом недостач не было. -ДОЛЖНОСТЬ5- ФИО17 и директор Ткачев заполняли необходимые документы на инкассацию, записывали в кассовый журнал, а затем сдавали деньги инкассаторам, замещая друг друга. Деньги из кассы помещали в сейф, находящийся на складе, доступ к сейфу был у Ткачева, возможно и у ФИО17. Кассовый аппарат всегда был под присмотром. Не было случаев двойного пробития кассового чека. Про недостачу в магазине ему никто не говорил и каким образом она могла образоваться, ему неизвестно. За проведение инвентаризаций отвечал Ткачев, за время его работы в магазине инвентаризации проводились неоднократно. Каждый день увозили из магазина проданные товары, ежедневная выручка была около -СУММА68-. Возвраты товаров оформляли Ткачев либо ФИО17, он не слышал, чтобы они оформляли возвраты товаров ненадлежащим образом. Ткачев и ФИО17 не были похожи на материально обеспеченных людей.

Свидетель ФИО9 показал, что он работал -ДОЛЖНОСТЬ4- в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>. В его обязанности входили дачи консультаций клиентам, выдача заказанных покупателями товаров. Директором магазина был Ткачев. К кассе имели доступ директор Ткачев и старший менеджер ФИО17. Обычно, если покупатель покупал товар, то он ему выписывал товарный чек и отправлял его на кассу для оплаты товара. Ткачев находился на работе каждый день, кроме выходных дней. Своего кабинета у Ткачева не было. У него не было доступа к компьютеру Ткачева, а менеджеры пользовались компьютерами, которые находились в торговом зале. Кассу снимали каждый день, Ткачев либо ФИО17 пересчитывали деньги и убирали их в сейф. Затем с утра вызывались инкассаторы, которые приезжали и забирали деньги. Документы для инкассации готовили Ткачев либо ФИО17. За период его работы инвентаризация проводилась три раза, при этом в двух случаях недостачи не было, а при третьей инвентаризации была выявлена недостача, но ее потом списали. Заработную плату платили своевременно и в полном объеме. Сомневается, что Ткачев мог присвоить денежные средства магазина.

Свидетель ФИО10 в судебном заседании показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время он работает -ДОЛЖНОСТЬ6- -ОРГАНИЗАЦИЯ3-. Данная организация оказывает услуги инкассации, перевозке ценностей, для чего заключаются соответствующие договоры на инкассацию. После заключения договора на инкассацию оформляется явочная карточка на клиента, в которой указано наименование организации, адрес, расчетный счет, банк, маршрут, время и место инкассации. При оформлении явочной карточки присваиваются индивидуальные номера инкассаторских сумок, при этом одинаковых номеров инкассаторских сумок не бывает. Перед инкассацией начальник участка созванивается с клиентом и договаривается о начале инкассации. В день поступления заявки на инкассацию инкассаторы к указанному времени прибывает к клиенту на объект. При приемке денег на инкассацию инкассатор предъявляет кассиру свой паспорт, удостоверение инкассатора, явочную карточку и порожнюю (пустую) сумку, а кассир передает инкассатору опломбированную сумку с денежными средствами, квитанцию, в которой указано, от кого получены деньги, расчетный счет организации, наименование банка носителя, сумма цифрами, прописью, подпись кассира, также накладную на сумку, образец оттиска пломбира, которым опломбирована сумка для сравнения. Сведения в квитанции и накладной должны совпадать. Инкассатор проверяет правильность их заполнения, сверяет номер сумки, указанной в квитанции с номером сумки, указанной на сумке, если нет нарушений в оформлении данных документов, инкассатор расписывается в квитанции и ставит печать маршрута, а накладную к сумке и сумку с денежными средствами забирает с собой. Квитанция остается на объекте у кассира. Квитанция нужна для подтверждения факта получения инкассаторами сумки с денежными средствами. Кассир о факте сдачи инкассаторской сумки инкассатору делает отметку в явочной карточке, в которой указывает дату и время сдачи сумки, номер сумки с денежными средствами, сумму денежных средств, находящихся в сумке, и номер порожней сумки, ставит свою подпись. Инкассатор привозит сумку и сдает со всеми документами дежурному инкассатору, который впоследствии через инкассаторов передает их в банк. В кассе банка кассир по окончанию приема сумок оформляет журнал учета принятых и порожних сумок, в котором указывает номера принятых сумок и суммы по накладным к сумкам, после чего расписывается кассир и инкассатор. Журнал оформляется в двух экземплярах, один остается в банке, один передается в отделение инкассации.

-ОРГАНИЗАЦИЯ3- обслуживало -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, с которым ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на инкассацию денежных средств. Инкассация денежных средств у -ОРГАНИЗАЦИЯ1- происходила по вышеуказанной схеме и никогда замечаний по инкассации не было. Не было случаев, чтобы инкассаторы привозили сумку с нарушенной пломбой либо с повреждениями сумки. ДД.ММ.ГГГГ руководство -ОРГАНИЗАЦИЯ1- запросило у них копии журнала приема и сдачи сумок и копии явочных карточек, поскольку у них была обнаружена недостача. Однако, инкассаторы к образованию данной недостачи отношения не имели.

Свидетель ФИО11 показал, что работал -ДОЛЖНОСТЬ7- -ОРГАНИЗАЦИЯ3-, подразделение городского участка, он занимался перевозкой и охраной ценностей, денежных средств магазинов. В части порядка проведения инкассации ФИО11 дал такие же показания, что и свидетель ФИО10 Также он пояснил, что он проводил инкассацию магазина «<данные изъяты>» в 2012-2013 годах. При получении инкассаторской сумки он денежные средства не пересчитывал, поскольку сумки были уже опломбированы клиентом, пломба и сумки не имели повреждений, поэтому он принимал сумки без пересчета денег. Никаких проблем с инкассацией денег в магазине «<данные изъяты>» не было.

Свидетель ФИО12 показала, что она работает с ДД.ММ.ГГГГ -ДОЛЖНОСТЬ8- в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- и занимается организацией кассовой работы, принятием сумок от инкассаторов. Банк принимал денежные средства, привозимые инкассаторами из магазина «<данные изъяты>» в 2012-2013 годах. Прием инкассированной выручки происходил на основании договора на инкассацию, согласно которому инкассаторы получали денежные средства от клиента и доставляли их в Банк для дальнейшего зачисления на расчетный счет клиента. Служба инкассации с клиентом согласовывают график инкассации, время, место объекта. На момент инкассации клиент составляет документы: препроводительная ведомость к сумке в инкассируемой сумке с деньгами, опечатанной пломбой, накладная к сумке, которая передается инкассатору, квитанция, которая остается у клиента. Инкассатор расписывается в квитанции за полученную сумку с деньгами, а клиент расписывается в явочной карточке, с которой приезжает инкассатор. Инкассаторы денежные средства в сумке не пересчитывают и не проверяют. Инкассаторы привозят сумки с денежными средствами в Банк, вместе с сумками инкассаторы привозят удостоверение личности инкассатора, явочные карточки, накладные на сумки, справку о количестве привезенных сумок, в которой указана фамилия инкассатора. Сотрудник кассы принимает сумки с деньгами с документами, после чего сверяет сумму в накладной с суммой, указанной в явочной карточке, и номер сумки, проверяет оттиска пломбира с оттиском пломбы на инкассируемой сумке. Номера сумок не меняются, количество сумок строго установлено. Пересчет денег в сумке производится кассиром в присутствии контролера, денежная сумма сверяется с суммой, указанной в накладной и препроводительной ведомости, если все суммы совпадают, то подписывается препроводительная ведомость и накладная к сумке, после чего денежная сумма подлежит зачислению на расчетный счет клиента. При пересчете сумм ведется видеонаблюдение. В случае расхождения суммы кассиром делается повторный пересчет, составляется акт, в котором указывается сумма денежных средств, которая находилась в сумке, контролер связывается с клиентом и сообщает о расхождениях в суммах. В этом случае зачисляется на расчетный счет клиента та сумма, которая была реально обнаружена в сумке. В ДД.ММ.ГГГГ имели место случаи расхождений по суммам, находящихся в сумках из магазина «<данные изъяты>», иногда было сумм больше, иногда – меньше, но крупных недостач не было. О всех расхождениях денежных сумм руководство магазина знало и претензий по этому поводу банку не предъявляло.

Свидетель ФИО13 показала, что она знакома с Ткачевым с ДД.ММ.ГГГГ, характеризует его с положительной стороны. Со слов Ткачева ей известно, что его обвиняют в хищении денег, но она считает, что он деньги не брал, так как он жил скромно, имел съемное жилье.

Свидетели ФИО14 и ФИО15 в судебном заседании дали такие же показания, что и свидетель ФИО13

Свидетель ФИО16 показал, что он работал директором магазина «<данные изъяты>» в г.Перми с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Ткачева он видел в магазине один раз в ДД.ММ.ГГГГ. В его обязанности входило общий контроль за деятельностью магазина, инкассация выручки и другие обязанности. Обычно деньги на инкассацию сдавал он, а в его отсутствие – старший менеджер. Он готовил все необходимые документы для сдачи денежной наличности инкассаторам. Бывали случаи, когда в инкассаторской сумке оказывалось меньше денег, чем положено, но в этом случае ему звонил кассир банка, после чего он сразу снимал кассу, все проверяли, сверяли, а затем ставили сумму, поступившую в банк. В ДД.ММ.ГГГГ им была проведена инвентаризация, была выявлена недостача товара на сумму -СУММА147-., потом эту недостачу покрыли путем вычета сумм недостачи из зарплаты сотрудников магазина. Когда он приступил к работе, то была проведена инвентаризация, в ходе которой были пересчитаны все денежные средства в кассе на ДД.ММ.ГГГГ, сумма составляла около -СУММА66- - -СУММА81-., указанную сумму он потом сдал инкассаторам. В магазине имелся кассовый аппарат, велся кассовый журнал, но он за последние 10 дней не был заполнен. По предложению -ДОЛЖНОСТЬ2- ФИО5 ему пришлось за эти 10 дней заполнить кассовый журнал. Но в тот период времени о недостаче, возникшей до его приема на работу, ему не было известно. При приемке магазина присутствовал ФИО6, который при нем проверял наличие товара путем считывания штрих-кода. О причинах недостачи в период работы Ткачева ему ничего неизвестно.

Согласно оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО19 (л.д. 225-227 том 1), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал по трудовому договору в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- на должности -ДОЛЖНОСТЬ4- в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>. Магазин занимается <данные изъяты>. В его должностные обязанности входило: выдача товара со склада и прием заказов от покупателя. Директором магазина был Ткачев И.К., также в магазине работали два менеджера: ФИО9 и ФИО8. Каким образом в магазине происходила продажа товара, ему неизвестно, к кассе он доступа не имел, деньги от покупателей он не получал и в кассу их не вносил. Ему известно, что в магазине проводилась инкассация, как часто не помнит, кто занимался инкассированием денежных средств, ему неизвестно. За период его работы он видел инкассаторов около двух раз. Кто из сотрудников занимался инкассацией, он не знает. Директор магазина Ткачев И.К. бывал в магазине часто. Каким образом денежные средства перечислялись на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, ему неизвестно. Оплата в магазине происходила как наличным путем, так и безналичным. Помнит, что месячная выручка в магазине составляла от -СУММА72- до -СУММА148-, со слов Ткачева И.К. ему известно, что поставленные планы по продажам магазина они не выполняли. За период его работы в магазине проводилось две инвентаризации, в том числе в ДД.ММ.ГГГГ. По результатам была выявлена недостача, сумму которой он не помнит. Из его заработной платы было вычтено около -СУММА150-. На инвентаризации присутствовали -ДОЛЖНОСТЬ3- ФИО6 и -ДОЛЖНОСТЬ2-, как его фамилия не знает. Именно от ФИО6 и -ДОЛЖНОСТЬ2- он узнал, что в магазине имеется существенная недостача, сумму ему не сказали. Ткачева И.К. может охарактеризовать как нормального, обычного человека. Заработную плату выдавали вовремя, задержек не было, сумма его заработной платы составляла -СУММА147-. Он уволился в ДД.ММ.ГГГГ по собственному желанию, так как его не устраивала заработная плата.

Согласно оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО18 (л.д. 243-245 том 1), в ДД.ММ.ГГГГ он работал в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в магазине «<данные изъяты>» на основании трудового договора на должности курьера, официально он был трудоустроен на должности -ДОЛЖНОСТЬ9-. Его рабочее место находилось по <адрес>. В его обязанности входило: <данные изъяты>. Товар он отвозил на основании товарной накладной, которую ему выдавали менеджеры магазина, товарная накладная составлялась в двух экземплярах. Один экземпляр товарной накладной оставался у клиента, другой экземпляр с подписью клиента он забирал себе для последующей сдачи в магазин. В товарной накладной было прописано наименование товара и сумма, подлежащая к оплате. Получив денежные средства от клиента, он сдавал их в кассу магазина вместе с товарной накладной. На работу в магазин Ткачева пригласил он, когда он его в качестве таксиста подвозил. В магазине работали еще два менеджера - -ИМЯ2- и -ИМЯ3-, фамилии не помнит. Каким образом в магазине происходила продажа товара, ему неизвестно, к кассе он доступа не имел. Ему неизвестно, кто имел доступ к кассе, как осуществлялась оплата за товар в магазине, как проводилась в магазине инкассация денежных средств и как часто происходила инкассация, он к этому отношения не имел. Что входило в обязанности Ткачева И.К., ему неизвестно. Ткачев И.К. находился в магазине «<данные изъяты>» каждый день, приходил с утра на работу, вечером уходил. В ДД.ММ.ГГГГ он уволился по собственному желанию, так как были задержки заработной платы, его заработная плата составляла около -СУММА73-. О недостаче он узнал после увольнения.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО17 (л.д. 220-224 том 1), данными им в период предварительного следствия и оглашенными в ходе судебного разбирательства на основании ст. 281 УПК РФ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- на основании трудового договора на должности -ДОЛЖНОСТЬ5- в магазине «<данные изъяты>» по <адрес>. В магазине директором работал Ткачев, 2 менеджера - ФИО9 и ФИО8. В его обязанности входило: прием товара, складирование товара, выдача товара покупателю, непосредственная реализация товара, сдача выручки в кассу магазина. Работа в магазине строилась следующим образом: 2 раза в неделю (понедельник, среда) в магазин со склада, расположенного в <адрес>, поступал товар для последующей передачи покупателю, в этом случае товар покупателем был заказан в Интернет – магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а территориально покупатель находился в <адрес>. После приема товара покупатели были оповещены о поступлении товара, если товар был оплачен по безналичному расчету, то клиент должен был явиться в магазин и получить товар; если товар оплачен не был, то покупатель оплачивал товар наличными, денежные средства поступали в кассу магазина. Также товар продавался в розницу. В магазине была одна касса, в которой находились денежные средства, полученные в течение дня от покупателей за проданный товар. Доступ к кассе имели директор магазина Ткачев И., менеджеры и он. В магазине находилось 2 журнала, в одном велись записи по проданному товару за текущий день, в другом отражались суммы проданного товара за текущий день. Журналы непосредственно заполнял он только в свою смену, в случае отсутствия его на рабочем месте, журналы заполняли другие менеджеры. В обязательном порядке в журналах после заполнения должен был расписаться директор магазина Ткачев И.К., также он расписывался в конце каждого месяца. Журналы были установленного образца, прошиты, пронумерованы. На компьютере в магазине было установлено две электронные программы: складская программа, в которой в электронной форме отражался прием товара и заводской брак, который отправлялся обратно на склад в <адрес>, и вторая электронная программа, которая имела название «<данные изъяты>», в ней осуществляли заказ товара по желанию покупателя, обратившегося в магазин (в случае если необходимого товара нет в наличии). В этой же программе они видели оплату товара, сумму, задолженность покупателя перед магазином, поступил ли товар на склад. В магазине находился кассовый аппарат, с помощью которого и «отбивался» товар. Покупатель, который приобрел тот или иной товар непосредственно в магазине, в случае оплаты наличными, получал кассовый чек, подтверждающий, что денежные средства были внесены в кассу наличными, и товарный чек с указанием наименования и количества товара. К вечеру, к закрытию магазина, он проверял все записи, сделанные в обоих журналах, и «снимал» кассу, то есть он на кассовом аппарате нажимал определенную комбинацию кнопок, после чего получал кассовый чек с общей суммой, полученных денежных средств за текущий день. Далее, из кассы он вынимал все денежные средства и убирал их в сейф, который находился в магазине в кабинете руководителя. Общий чек он убирал в кассовый журнал. Доступ к сейфу имели все сотрудники магазина: директор Ткачев И.К., он, оба менеджера. Сейф имел кодовый замок, комбинацию которого знали все, как ему кажется. Выручка в магазине всегда была разная, в зависимости от сезона, например в летний сезон ежедневная выручка составляла -СУММА72-, в зимний сезон намного меньше, ежедневная выручка составляла около -СУММА68-.

Инкассация в магазине проводилась по мере надобности, около двух раз в неделю. Инкассация проводилась следующим образом: по распоряжению директора магазина Ткачева И.К. он звонил в службу инкассации -ОРГАНИЗАЦИЯ3- с просьбой забрать денежные средства для зачисления на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, к дню инкассации им готовились документы: инкассационные ведомости в количестве 3 экземпляров (точное название данного документа ему неизвестно), в которых он писал сумму денежных средств (сумма инкассированных денежных средств была напечатана, прописью он ничего не писал), подготовленных к инкассации, то есть именно ту сумму, которая находится в мешке для инкассации. Сумму ему всегда говорил директор магазина Ткачев, денежные средства инкассировались не все, в кассе магазина оставалась определенная сумма, но для чего - ему неизвестно. По распоряжению Ткачева И.К. он отсчитывал нужную сумму денежных средств, которую складывал в мешок, после чего наносил пломбу. Пломбу ему передал Ткачев И.. Подготовленные им документы: ведомости в 3 экземплярах были подписаны Ткачевым И., одна ведомость складывалась в мешок с деньгами, одна ведомость была передана в руки инкассатору, третий экземпляр оставался в магазине. Он проводил инкассацию только в случае отсутствия на рабочем месте директора магазина Ткачева И.К. Инкассатору он передавал опломбированный мешок с деньгами, ведомость. Как инкассация происходила дальше ему неизвестно. Третий экземпляр ведомости он передавал директору магазина Ткачеву И.К. Инкассация проводилась всегда по разному, в зависимости от сезона; в летний сезон инкассацию проводили два раза в неделю, в зимний сезон инкассация проводилась редко. Как инкассировались деньги из магазина ему неизвестно, сам лично деньги в Банк он не отвозил, насколько ему известно, до обслуживания магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ3- Ткачев И.К. отвозил деньги лично в Банк. В период его работы сумма инкассированных денежных средств составляла до -СУММА81-.

За период его работы в магазине три раза проводилась инвентаризация ( в ДД.ММ.ГГГГ – 2 инвентаризации, а также в ДД.ММ.ГГГГ), чем это было обусловлено, ему неизвестно. По распоряжению директора магазина Ткачева И. им были проведены три инвентаризации, результат которых, ему неизвестен. Им были проведены следующие действия: он считал, сколько товара находится фактически в магазине на текущий день, после чего данную информацию передавал Ткачеву, что дальше было, ему неизвестно. Существовала ли в магазине недостача, ему неизвестно. Насколько он помнит, в ДД.ММ.ГГГГ, когда проводилась третья инвентаризация, с головного офиса -ОРГАНИЗАЦИЯ1- приезжал сотрудник, который присутствовал при проведении инвентаризации, в третий раз была недостача, сумма ему неизвестна.

Заработную плату выдавали вовремя, сумма составляла -СУММА151- – -СУММА152-, задержек не было. Он уволился ДД.ММ.ГГГГ по собственному желанию, ему стало известно, что в результате третьей инвентаризации в магазине имеется недостача, а покрывать недостачу ему не хотелось, поэтому он написал заявление об увольнении.

Согласно копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения №, ДД.ММ.ГГГГ -ОРГАНИЗАЦИЯ1- постановлено на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (л.д.11 том 1); в соответствии с копией свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридического лиц №, -ОРГАНИЗАЦИЯ1- ДД.ММ.ГГГГ поставлено на учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (л.д. 12 том 1); согласно копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица №, -ОРГАНИЗАЦИЯ1- ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в качестве юридического лица (л.д. 14 том 1); свою деятельность ООО -ОРГАНИЗАЦИЯ1- осуществляет на основании Устава (л.д. 15-24 том 1).

В соответствии с трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в лице директора ФИО1 и Ткачевым И.К., Ткачев И.К. работал в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в качестве директора (л.д. 15-19 том 3); согласно трудового договора Ткачев И.К. должен был добросовестно исполнять свои обязанности, возложенные на него трудовым договором, соблюдать трудовую дисциплину, правила внутреннего трудового распорядка, бережно относиться к имуществу, не использовать финансовые средства, материальную базу и иные ресурсы общества не по назначению или в ущерб обществу.; согласно приказа о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Ткачев И.К. был принят на должность директора магазина департамента розничных продаж с тарифной ставкой оклада в размере -СУММА153- (л.д. 14 том 3); в личной карточки работника имеются персональный данные работника Ткачева И.К., в том числе место жительства, образование, дата месяц и год рождения, место предыдущей работы (л.д. 20-23 том 3). В соответствии с должностной инструкцией директора магазина «<данные изъяты>» ( л.д. 3-13 том 3), директор обязан предупреждать появление дефицита товара для выполнения плана, осуществлять контроль за правильностью составления заказов работниками магазина, организовывать своевременный вывоз непродаваемого товара, обеспечивать надлежащий прием товара, осуществлять контроль за ассортиментом и качеством товара, осуществлять обмен и возврат товара, вести документацию магазина, выполнять в случае необходимости обязанности любого сотрудника магазина, обеспечивать рост финансовых показателей работы магазина, включая выполнение плана продаж, соблюдать лимит допустимой недостачи товара (при проведении инвентаризации товара); осуществлять контроль и оптимизацию расходной части бюджета магазина, обеспечивать своевременную инкассацию магазина, обеспечивать соблюдения в магазине порядка ведения кассовых операций и процедур по обороту наличных и безналичных денежных средств, организовывать своевременное и корректное ведение кассовой документации; не допускать к работе на кассе, приемке поставок, а также не доверять иные материальные ценности работникам, стажером, не заключившими трудовой договор и договоры о коллективной и полной материальной ответственности.

Как следует из копий трудовых договоров, приказов о приеме на работу и об увольнении в -ОРГАНИЗАЦИЯ1- ФИО17 работал -ДОЛЖНОСТЬ4- в с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 24-33 том 3); ФИО18 работал -ДОЛЖНОСТЬ9- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 32-38 том 3); ФИО8 работал -ДОЛЖНОСТЬ4- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 39-45 том 3); ФИО9 работал -ДОЛЖНОСТЬ4- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ( л.д. 46-52 том 3); ФИО19 работал -ДОЛЖНОСТЬ4- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ( л.д. 53-58 том 3).

Из копии доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ДД.ММ.ГГГГ -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в лице его генерального директора ФИО1 наделил директора магазина Ткачева И.К. от имени общества представлять интересы общества во взаимоотношениях с -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и кредитными организациями по вопросам инкассации общества, включая право поручения и передачи всех необходимых документов и информации, подписания от имени общества соответствующих документов, писем, обращений, ходатайств по всем вопросам деятельности общества; совершать иные фактические и юридические действия, необходимые для осуществления полномочий, выраженных в настоящей доверенности. Полномочия по данной доверенности не могут быть передоверены другим лицам ( л.д. 74 том 1).

В соответствии с копией договора на инкассацию наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между -ОРГАНИЗАЦИЯ3-, -ОРГАНИЗАЦИЯ2- и -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, в лице директора магазина Ткачева И.К. (л.д.75-87 том 1), осуществлялась инкассация денежных средств из магазина «<данные изъяты>», после чего денежные средства сотрудниками -ОРГАНИЗАЦИЯ3- инкассировались в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- для дальнейшего зачисления на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

Из содержания указанного договора следует, что от клиента ответственным за исполнение данного договора являлся Ткачев И.К. Клиент обязан был согласовывать с Исполнителем дни инкассации, количество инкассаторских сумок, необходимых для сдачи наличных денег, составлять заявку на проведение инкассации, обеспечивает подготовку сумки с наличными денежными средствами и ее сдачи инкассаторам; подготовку сумки с наличными деньгами Клиент осуществляет до приезда инкассаторов исполнителя ( п.п. 2.1,2.2.1,2.2.2, 2.2.3 договора). Банк принимает сумки с наличными деньгами от инкассаторов Исполнителя, пересчитывает наличные деньги, вложенные в сумки, зачисляет их на счет Клиента ( п. 2.4.2 договора). Инкассаторы Исполнителя принимают наличные деньги от должностного лица Клиента ( кассира) в подготовленных инкассаторских сумках. Подготовка сумки к сдаче инкассаторам включает в себя подсчет наличных денег, их сортировку по достоинствам и по купюрам, упаковку установленным порядком, оформление сопроводительных документов – препроводительной ведомости ( ведомости к сумке, накладной к сумке, квитанции к сумке), закладку в сумку наличных денег и ведомости к сумке с наличными деньгами, опломбирование сумки ( п. 3.1 договора). Подсчет, сортировку и упаковку наличных денег, а также оформление сопроводительных документов кассир проводит в соответствие с требованиями нормативных актов Центробанка РФ и Банка ( п. 3.2 договора). Подготовив наличные деньги и документы, кассир укладывает их в инкассаторскую сумку, после чего закрывает замок сумки и опломбирует ее таким образом, чтобы предотвратить вскрытие. Накладную к сумке и квитанцию к сумке он оставляет у себя для предъявления инкассаторам ( накладная передается инкассатору при получении им сумки, квитанция к сумке остается у кассира после того, как инкассатор, проверив сумку и правильность заполнения сопроводительных документов и явочной карточки, распишется в квитанции о принятии сумки) ( п. 3.3 договора). При сдаче сумки с наличными деньгами кассир предъявляет инкассатору образец пломбы, сумку с наличными деньгами, накладную и квитанцию к сумке. Инкассатор проверяет целость сумки и пломбы, наличие четкого оттиска на пломбе и соответствие пломбы предъявленному образцу, правильность опломбирования сумки и оформления накладной и квитанции к сумке, после чего возвращает кассиру образец пломбы и передает ему явочную карточку для заполнения. Кассир производит в явочной карточке требуемую запись и возвращает ее инкассатору. Инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и квитанции к сумке, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных документах, номеру принимаемой сумки, после чего на квитанции к сумке расписывается, ставит печать (штамп) и дату приемки сумки. Кассир сверяет подпись инкассатора на квитанции с образцом его подписи на доверенности и контролирует наличие печати ( штампа) маршрута ( п. 3.6 договора). Инкассаторы не принимают от кассира сумку с наличными деньгами, если она имеет нарушения целости, несоответствие пломбы и предъявленного образца, неясный оттиск на пломбе, нарушения в опломбировании или неправильно оформлены накладная или квитанция к сумке ( п. 3.8 договора). Доставку в Банк сумок с наличными деньгами Клиента инкассаторы Исполнителя осуществляют в кассу Банка в день инкассации, если иной день доставки в Банк сумок с наличными деньгами не согласован с Банком. Сдача сумок с наличными деньгами проводится в порядке, установленном нормативными актами Банка России, в помещении кассы Банка. Кассовый работник Банка при приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторов Исполнителя проверяет: не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, поврежденных пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений); наличие на сумке с наличными деньгами пломбы, ее целость и соответствие имеющемуся образцу, представленному в Банк в соответствии с пунктами 2.2.9 и 3.4 настоящего Договора; соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке, наличие на сумке с наличными деньгами и пломбе каких-либо иных повреждений ( п. 3.14, 3.15 договора). Кассовый работник Банка в случае предъявления сумки, имеющей повреждения, указанные в п. 3.15. Договора, а также при расхождении сумм, указанных в накладной к Сумке и явочной карточке, в присутствии лиц, предъявивших такую Сумку, вскрывает ее и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. При выявлении излишка, недостачи, сомнительных и неплатежеспособных денежных знаков в Сумке с наличными деньгами составляется в произвольной форме акт пересчета наличных денег в трех экземплярах. На счет Клиента зачисляется сумма наличных денег, фактически поступивших в Банк, отраженная в акте вскрытия Сумки и пересчета наличных денег, составленном Банком ( п. 3.16 договора). После приема сумок с наличными деньгами от инкассаторов Исполнителя должностными лицами Банка оформляется журнал учета принятых сумок и порожних сумок в 2-х экземплярах. После проверки правильности заполнения журнала инкассаторы Исполнителя расписываются в обоих его экземплярах, и второй экземпляр журнала- забирают с собой ( п. 3.17 договора). Исполнитель несет полную материальную ответственность перед Клиентом за сохранность сумки с наличными деньгами с момента ее принятия в установленном порядке инкассаторами Исполнителя от кассира Клиента (т.е. с момента подписания инкассатором Исполнителя квитанции к сумке) до момента ее сдачи должностному лицу (лицам) Банка (т.е. до момента подписания журнала учета принятых сумок и порожних сумок). При отсутствии замечаний к целости сумки и наложенной на ней пломбе Исполнитель не несет материальной ответственности перед Клиентом за полноту вложения в сумку. Банк не несет ответственность перед Клиентом за выявленные недостачи в сумке с наличными деньгами, как в случае наличия, так и в случае отсутствия замечаний к целости сумки, указанных в п. 3.15 Договора. При расхождении (выявлении в доставленной в Банк сумке, не имеющей повреждений (недостатков), указанных в пункте 3.15 настоящего Договора, излишка, недостачи, сомнительных и неплатежеспособных денежных знаков Банка России) сумм наличных денег, фактически полученных Банком при обработке, и указанных в ведомости к сумке и накладной к сумке, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке и накладной к сумке. Пломба от вскрытой сумки с наличными деньгами, в которой обнаружены излишек, недостача, сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки хранится в Банке в течение 10 календарных дней и предъявляется Клиенту на обозрение по его требованию. На счет Клиента зачисляется сумма наличных денег, фактически поступивших в Банк, отраженная в акте вскрытия Сумки и пересчета вложенных наличных денег, составленном Банком ( п.п. 5.3,5.4,5.5,5.6 договора).

В соответствии с Приложением к договору на инкассацию наличных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что обслуживанию подлежит магазин, расположенный по <адрес>, руководителем и кассиром был назначен Ткачев И.К. (л.д. 84 том 1).

Согласно договора банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, у -ОРГАНИЗАЦИЯ1- был открыт расчетный счет № в -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, на который перечислялась выручка магазинов Общества, в том числе магазина «<данные изъяты>» в г.Перми (л.д. 88-94 том 1).

Согласно бухгалтерской справки -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, выручка побанковским картам в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес>, начала поступать с ДД.ММ.ГГГГ ( л.д. 108 том 3 ).

Согласно бухгалтерской справки -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, на основании данных бухгалтерского учета и кассовых документов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по кассе магазина <данные изъяты> в г.Перми было проведено 28 выплат денег покупателям за возврат товара на сумму -СУММА154-. ( л.д. 108 том3).

Из бухгалтерской справки -ОРГАНИЗАЦИЯ1- следует, что ДД.ММ.ГГГГ была выявлена недостача по результатам инвентаризации кассы в магазине <данные изъяты> в г.Перми в размере -СУММА155-. ( л.д. 109 том 3).

В соответствии со справкой -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, задолженность по заработной плате сотрудникам магазина <данные изъяты> в г.Перми на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует ( л.д. 110 том3).

Согласно ответа -ОРГАНИЗАЦИЯ2- от ДД.ММ.ГГГГ на запрос, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не было внесения наличных денежных средств для перечисления на расчетный счет № в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- ( л.д. 128 том 3).

Согласно ответа -ОРГАНИЗАЦИЯ2- от ДД.ММ.ГГГГ на запрос, на имя Ткачева И.К. в <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- ДД.ММ.ГГГГ был открыт текущий счет №, в <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- ДД.ММ.ГГГГ открыт счет пластиковой карты <данные изъяты> № ( л.д. 130 том 3). Согласно выписки по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступило на счет -СУММА156-. ( л.д. 131-135 том 3). В соответствии с выпиской по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступило -СУММА157-. ( л.д. 136 том 3 ).

В соответствии с приказом генерального директора -ОРГАНИЗАЦИЯ1- с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация в магазине <данные изъяты>, данную инвентаризация проводили -ДОЛЖНОСТЬ2- ФИО5, -ДОЛЖНОСТЬ3- ФИО6, -ДОЛЖНОСТЬ4- ФИО8 По результатам инвентаризации был составлен акт, согласно которому за ДД.ММ.ГГГГ была обнаружена недостача денежных средств в кассе в размере -СУММА158-. ( л.д. 70-73).

Как следует из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 126-127 том 1),у ФИО4 были изъяты следующие документы:фрагмент фискального регистратора («кассовая лента») в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; фрагмент фискального регистратора (кассовая лента) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контроль - кассовых машин, работающих без кассира операциониста, контрольно кассовая – машина «<данные изъяты>» (журнал кассира операциониста); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА102-. Также изъяты квитанции к сумкам -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а именно: квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ.

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует, что у свидетеля ФИО12 были изъяты препроводительные ведомости и накладные -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумкам, журналы учета принятых и порожних сумок, контрольные ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал ( л.д. 2-3 том 3) а именно:препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- и накладная к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ сумка №, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ года, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ года, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ; препроводительная ведомость и накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ, контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 238-243 том 2), у ФИО20 изъяты явочные карточки и журналы учета принятых и порожних сумок, а именно: явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ; журнал учета принятых и порожних сумок от ДД.ММ.ГГГГ.

Все вышеуказанные документы были осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела, что подтверждается протоколом осмотра документов, постановлением о признании и приобщении в качестве вещественных доказательств (л.д.137-154 том 3, л.д. 155-162 том 3, л.д. 298-320 том 5).

В соответствии с фрагментом фискального регистратора – кассовой ленты, отражающей даты в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и сумму выручка за каждый текущий день, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ суммарный итог составил -СУММА159- (л.д. 186-188 том 1); согласно фрагмента фискального регистратора (кассовой ленты) в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, суммарный остаток составил -СУММА160- (л.д. 189-190 том 1);

Из копии журнала регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно –кассовых машин магазина «<данные изъяты>» по <адрес>, следует, что в журнале отмечались суммы выручки, полученной за рабочий день, и суммы выручки, сданной в течение рабочего дня, указанные суммы всегда совпадали; журнал заполнялся Ткачевым, ФИО17 и ФИО16 (л.д. 34-57 том 1).

Исходя из анализа явочных карточек, журналов учета принятых и порожних сумок, препроводительных ведомостей, накладных, квитанций -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумкам, контрольных ведомостей можно сделать вывод о том, что инкассация магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- за период работы Ткачева И.К. в качестве директора данного магазина происходила следующим образом.

Явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, в которой указаны номера закреплённых сумок №, №, согласно которой инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> в течение месяца ДД.ММ.ГГГГ не проводилась (л.д. 244 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА102-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА70-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА70-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА104-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 245 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА109-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА66-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА17-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА112-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА113-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 246 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА5-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА117-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА14-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 247 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА17-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА22-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА25-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА121-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 248 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА28-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА31-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА125-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 249 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА34-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА129-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА37- (л.д. 250 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА41-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 251 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА44-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА47-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА50-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 252 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> в течение ДД.ММ.ГГГГ не проводилась (л.д. 253 том 2); явочная карточка № на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено, что инкассация в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по <адрес> была произведена ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА53-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА56-, ДД.ММ.ГГГГ -СУММА139-, ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА140-. Все денежные средства были инкассированы в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 254 том 2).

Журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА102- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 256-257 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА70- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 258-259 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА70- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 260-261 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА104- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 262-263 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА109- принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 264-265 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА81- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 266-267 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА81- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 268-269 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 270-271 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 272-273 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА66- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 274-275 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА17- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 276-277 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА112- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 278-279 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА113- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 280-281 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА5- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 282-283 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 284-285 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА117- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 286-287 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА14- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 288-289 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА17- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 290-291 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА8- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 292-293 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА25- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 294-295 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА28- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 296-297 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА31- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 298-299 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА125- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 300-301 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА34- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 302-303 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА129- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 304-305 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА37- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 306-307 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА44- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 308-309 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА47- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 310-311 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА50- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 312-313 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА53- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 314-315, 316-317 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА139- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 318-319 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА140- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 320-321 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА161- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 322-323 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА162- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 324-325 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 326-327 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА163- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 328-329 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА164- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 330-331 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА165- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 332-333 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА166- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 334-335 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА163- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 336-337 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА167- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 338-339 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА168- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 340-342 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА169- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- (л.д. 343-344 том 2).

Препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА102- (л.д. 4-5 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА102- (л.д. 6-7 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА102- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 8-9 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА102- наличными (л.д. 10-11 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 14-15 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 12-13 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА70- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 18-19 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА70- наличными (л.д. 16-17 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 22-23 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 20-21 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА70- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 26-27 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА103- наличными, сумма излишки составила -СУММА170- (л.д. 24-25 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА104- (л.д. 30-31 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА104- (л.д. 28-29 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА104- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 34-35 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА104- наличными (л.д. 32-33 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА109- (л.д. 38-39 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА109- (л.д. 36-37 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА109- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 42-43 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА109- наличными (л.д. 40-41 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 45 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 44 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА81- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 48-49 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА81- наличными (л.д. 46-47); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 51 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 50 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА81- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 54-55 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА81- наличными (л.д. 52-53 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 57 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 56 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 60-61 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА11- наличными (л.д. 58-59 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 63 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 62 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 64-65 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА111- наличными, сумма излишки составила -СУММА68- (л.д. 66-67 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА66- (л.д. 69 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА66- (л.д. 68 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА66- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 70-71 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА66- наличными (л.д. 72-73 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 75 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 74 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА17- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 78-79 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА17- наличными (л.д. 76-77 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА112- (л.д. 81 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА112- (л.д. 80 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА112- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 82-83 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА112- наличными (л.д. 84-85 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА113- (л.д. 87 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА113- (л.д. 86 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА113- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 88-89 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА113- наличными (л.д. 90-91 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА5- (л.д. 93 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА5- (л.д. 92 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА5- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 94-95 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА5- наличными (л.д. 96-97 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 99 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 98 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА8- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 100-101 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА8- наличными (л.д. 102-103 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 105 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 104 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА11- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 106-107 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА11- наличными (л.д. 108-109 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА117- (л.д. 111 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА117- (л.д. 110 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА117- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 114-115 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА117- наличными (л.д. 112-113 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА14- (л.д. 117 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА14- (л.д. 116 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА14- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 118-119 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА14- наличными (л.д. 120-121 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 123 том 1); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 122 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА17- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 124-125 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА17- наличными (л.д. 126-127 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 129 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 128 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА8- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 132-133 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА8- наличными (л.д. 130-131 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА22- (л.д.135 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА22- (л.д.134 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА22- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 138-139 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА22- наличными (л.д.136-137 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА25- (л.д. 142 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА25- (л.д.141 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА25- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д.145-146 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА25- наличными (л.д.143-144 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА121- (л.д. 148 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА121- (л.д.147 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА121- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 151-152 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА121- наличными (л.д. 149-150 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА28- (л.д.154 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА28- (л.д.153 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА28- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 155-156 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА28- наличными (л.д. 157-158 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА31- (л.д. 159 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА31- (л.д. 160 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА31- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 163-164 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА31- наличными (л.д. 161-162 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА125- (л.д. 166 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА125- (л.д. 165 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА125- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 167-168 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА125- наличными (л.д. 167-170 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА34- (л.д. 172 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА34- (л.д. 171 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА34- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 175-176 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА34- наличными (л.д. 173-174 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА129- (л.д. 178 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА129- (л.д. 177 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА129- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 181-182 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА129- наличными (л.д. 179-180 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА37- (л.д. 184 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА37- (л.д. 183 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА37- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал; (л.д. 187-188 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА37- наличными (л.д. 185-186 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА41- (л.д. 189-190 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА41- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 191-192 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА41- наличными (л.д. 193-194 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА44- (л.д. 196 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА44- (л.д. 195 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА44- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 199-200 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА44- наличными (л.д. 197-198 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА47- (л.д.202 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА47- (л.д. 201 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА47- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 205-206 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА47- наличными (л.д. 203-204 том 2) ; препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА50- (л.д. 208 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА50- (л.д. 207 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА50- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 211-212 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА50- наличными (л.д. 209-210 том 2);препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА53- (л.д. 214 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА53- (л.д. 213 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА53- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 215-216 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА53- наличными (л.д. 217-218 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА56- (л.д. 220 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА56- (л.д. 219 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА56- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 221-222 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА56- наличными (л.д. 223-224 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА139- (л.д. 226 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА139- (л.д. 225 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА139- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 227-228 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА139- наличными (л.д. 229-230 том 2); препроводительная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА140- (л.д. 231 том 2); накладная -ОРГАНИЗАЦИЯ1- к сумке № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма инкассации составляет -СУММА140- (л.д. 232 том 2); журнал учета принятых и порожних сумок, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ сумка № с денежной наличностью в размере -СУММА140- была принята инкассаторами -ОРГАНИЗАЦИЯ3- и доставлена в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал (л.д. 233-234 том 2); контрольная ведомость -ОРГАНИЗАЦИЯ2- <адрес> филиал за ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой при вскрытии инкассируемой сумки № обнаружено -СУММА140- наличными (л.д. 235-236 том 2).

Согласно квитанции к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА102- (л.д. 128 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 129-130 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА70- (л.д. 131-132 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА104- (л.д. 133 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА109- (л.д. 134 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 135 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 136 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 137 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА11- (л.д. 138 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА66- (л.д. 139 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 140 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА143- (л.д. 141 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА28- (л.д. 142 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА142- (л.д. 143 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА5- (л.д. 144 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 145 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА14- (л.д. 146 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ года, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА171- (л.д. 147 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА14- (л.д. 148 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 149 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА17- (л.д. 150 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА77- (л.д. 151 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА79- (л.д. 152 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА80- (л.д. 153 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА22- (л.д. 154 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА25- (л.д. 155 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА121- (л.д. 156 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА81- (л.д. 157 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА82- (л.д. 158 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА83- (л.д. 159 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА31- (л.д. 160 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА125- (л.д. 161 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА84- (л.д. 162 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА85- (л.д. 163 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА34- (л.д. 164 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА129- (л.д. 165 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА37- (л.д. 166 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА86- (л.д. 167 том 1);квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА87- (л.д. 168 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА88- (л.д. 169 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА89- (л.д. 170 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА90- (л.д. 171 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА41- (л.д. 172-173 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА91- (л.д. 174 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА66- (л.д. 175 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА94- (л.д. 176 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА95- (л.д. 177 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА96- (л.д. 178 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА97- (л.д. 179 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА98- (л.д. 180 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА8- (л.д. 181 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА99- (л.д. 182 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА53- (л.д. 183 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА56- (л.д. 184 том 1); квитанция к сумке -ОРГАНИЗАЦИЯ1- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой сумма, подлежащая инкассации составляет -СУММА139- (л.д. 185 том 1).

Доказательствами поступления денежных суммы в размерах, указанных в документах по инкассации, являются выписки с расчетного счета №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, а именно: выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не было внесения наличных денежных средств для перечисления на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 163-199 том 3, л.д. 1-36 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не было внесения наличных денежных средств для перечисления на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2- (л.д. 37-277 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА102- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 278-279 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА70- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 280-281 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА103- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 282-283 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА104- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 284-285 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА109- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 286-287 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА81- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 288-289 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА81- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 290-291 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА11- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 292-293 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА111- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 294-295 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА66- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 296-297 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА17- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 298-299 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА112- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 300-301 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА113- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 302-303 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 304-317 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА5- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 318-319 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА8- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 320-321 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 322-336 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА117- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 337-338 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА14- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 339-340 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 341-354 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА17- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 355-357 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА8- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 357-358 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 359-372 том 4); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 373-384 том 4, л.д. 1-5 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА22- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 6-7 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА25- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 8-9 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА121- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 10-11 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА28- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 12-13 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 14-31 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 32-51 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА31- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 52-53 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА125- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 54-55 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 56-70 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 71-80 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА34- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 81-82 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА129- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 83-84 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 85-102 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 103-112 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 113-128 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 129-140 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 141-158 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 159-183 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА41- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 184-185 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА44- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 186-187 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА47- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 188-189 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА50- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 190-191 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 192-203 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 204-216 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 217-237 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 238-249 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 250-276 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что в течении дня ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- денежных зачислений в виде «торговой выручки» на расчетный счет №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не было (л.д. 277-295 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА53- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 296-297 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА172- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 296-297 том 5); выписка по расчетному счету №, открытый на имя -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-, согласно которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиал -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет № были зачислены денежные средства в размере -СУММА139- по основанию «инкассация (П) согласно накладной к сумке с денежной наличностью № от ДД.ММ.ГГГГ на счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- (л.д. 296-297 том 5).

Согласно заключения аудитора – отчета аудиторской фирмы -ОРГАНИЗАЦИЯ6- по результатам проверки кассовых и банковских документов -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, представленным в суд представителем потерпевшего, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ торговая выручка в магазине составила -СУММА173-., что подтверждается электронной кассовой лентой ( фискальным регистратором). На расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступило -СУММА174-., что подтверждается документами <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2-. Отклонения составили -СУММА65-. ( -СУММА173-. – -СУММА174-.).

Таким образом, суд, оценивая в совокупности исследованные в судебном заседании и изложенные выше доказательства, с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, достаточности, приходит к выводу, что вина подсудимого установлена и доказана вышеприведенными доказательствами по делу. Оснований для признания указанных доказательств недопустимыми не имеется, поскольку все они были получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона.

Из материалов дела усматривается, что показания представителя потерпевшего, свидетелей в целом последовательны, непротиворечивы, дополняют друг друга и в своей совокупности представляют собой целостную картину происходящих событий. Оснований для оговора подсудимого с их стороны, судом не установлены. Все показания подтверждаются и письменными доказательствами, изложенными выше. Поэтому, суд находит их достоверными и берет их за основу.

Как было установлено судом, в магазине <данные изъяты> денежные средства, полученные от продажи товаров, поступали в кассу магазина, при этом доступ к кассе имели директор магазина Ткачев И.К., -ДОЛЖНОСТЬ5- ФИО17, а после его увольнения – -ДОЛЖНОСТЬ4- ФИО9 Ткачев И.К. отвечал за правильное и достоверное оформление всех необходимых для инкассации документов, за инкассирование наличных денежных средств в кассе магазина в полном объеме и поступление указанных денежных средств на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- в банке. Как указала свидетель ФИО5, инкассация денежных средств должна была проводиться ежедневно. Однако, фактически инкассация проводилась нерегулярно, по заявкам директора магазина Ткачева И.К., несколько раз в неделю. Выручка от продажи товаров сдавалась инкассаторам на основании договора об инкассации директором магазина Ткачевым И.К., а в его отсутствие - -ДОЛЖНОСТЬ4- ФИО17 Об всех указанных обстоятельствах указали свидетели ФИО17, ФИО8, ФИО19, ФИО9, ФИО16

Суд, с учетом всех вышеуказанных доказательств, приходит к выводу о том, что к возникновению материального ущерба имеет отношение Ткачев И.К. Свои выводы суд основывает на следующих доказательствах.

Как указали работники магазина «<данные изъяты>» ФИО17, ФИО8, ФИО19, ФИО9, ФИО16, они к недостаче отношения не имеют, каждый из них выполнял свои функции в соответствии с условиями трудового договора и должностными обязанностями. При этом Ткачев И.К. и другие свидетели не может указать, что кто-либо из работников магазина мог быть причастен к образованию недостачи. Как указал ФИО17, даже в случае, когда он принимал деньги от покупателей, он всегда пробивал кассовый чек, помещал деньги в сейф, в кассовом журнале он указывал суммы, поступившие в кассу при продаже товара, в обязательном порядке в журнале расписывался Ткачев И.К., также он расписывался в конце каждого месяца; каждый день ФИО17 снимал кассу, при этом получал кассовый чек с общей суммой, проверял записи в журналах с показателями на кассовом чеке, кассовый чек с общей суммой помещал в кассовый журнал. Несмотря на то, что периодически инкассацией занимался ФИО17, к проводимым инкассациям Ткачев И.К. имел непосредственное отношение. Из показаний свидетеля ФИО17 следует, что суммы, которые необходимо было инкассировать в банк, всегда указывал Ткачев И.К. При этом выручка магазина инкассировалась не в полном объеме, в сейфе магазина постоянно оставались денежные средства.

Суд считает, что Ткачев И.К., как директор магазина и как лицо, формирующее инкассаторские сумки, оформляющее инкассаторские документы, знакомясь с содержанием кассовых чеков, расписываясь в кассовом журнале по ежедневной выручке магазина, видел, что имеет место недостача, но умышленно и сознательно скрывал эти данные от работников магазина, сотрудников и руководства -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. С этой целью он занижал суммы, подлежащие инкассации, вел двойную бухгалтерию, заполняя квитанции с указанием сумм фактической выручки и одновременно оформляя документы на инкассацию в значительно меньшем размере. При этом он вносил в программу недостоверные сведения о размере выручки, что не позволило -ОРГАНИЗАЦИЯ1- своевременно обнаружить причиненный материальный ущерб. Впоследствии денежные средства, помещенные в сейф при снятии кассы, Ткачевым И.К. присваивались и расходовались им по своему усмотрению, в своих личных целях. Все данные обстоятельства свидетельствуют о причастности Ткачева И.К. к образованию материального ущерба и об его прямом умысле на растрату и присвоение имущества -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

Суд не может согласится с доводами подсудимого и его защитников в части того, что размер материального ущерба в сумме -СУММА65-. определен неверно, по следующим основаниям.

Судом установлено, что денежные суммы, полученные от продажи товаров, сдавались Ткачевым И.К. инкассаторам в неполном размере, а иногда и вообще не поступали на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Так, не было инкассации по суммам выручки по оформленным Ткачевым И.К. квитанциям, соответственно указанные суммы не были зачислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а именно: квитанции от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА142-., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА17-., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА79-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА80-., ДД.ММ.ГГГГ. на сумму -СУММА82-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА83-., ДД.ММ.ГГГГ. на сумму -СУММА84-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА85-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА86-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА87-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА88-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА89-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА90-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА95-., ДД.ММ.ГГГГ. на сумму -СУММА96-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА97-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА98-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА8-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА99-., ДД.ММ.ГГГГ на сумм -СУММА143-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА28-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА14-., ДД.ММ.ГГГГ на сумму -СУММА77-.

В оформленных Ткачевым И.К. документах по инкассации и иных составленных им бухгалтерских документах имеются значительные расхождения. Так, в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА14-., в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ., явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ., контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА11-., расхождение в сумме -СУММА76-. (-СУММА14-. - -СУММА11-.); в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА77-., в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ., явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ. контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА8-., расхождение в сумме -СУММА78-. (-СУММА77-. - -СУММА8-.); в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА81-., в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ., контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА28-., расхождение в сумме -СУММА71-. (-СУММА81-. - -СУММА28-.); в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА81-., в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ., явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ., контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА28-., расхождение в сумме -СУММА71-. (-СУММА81-. - -СУММА28-.); в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА66-., в препроводительной ведомости о ДД.ММ.ГГГГ., явочной карточке от ДД.ММ.ГГГГ., контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА47-., расхождение в сумме -СУММА93-. (-СУММА66-. - -СУММА47-.); в квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ. из магазина «<данные изъяты>» в в -ОРГАНИЗАЦИЯ2- инкассировано -СУММА175-., в препроводительной ведомости от ДД.ММ.ГГГГ, явочной карточке о ДД.ММ.ГГГГ., контрольной ведомости -ОРГАНИЗАЦИЯ2- на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- зачислено -СУММА50-., расхождение в сумме -СУММА22-. (-СУММА94-. - -СУММА50-.).

Также на основании вышеуказанных доказательств судом установлено, что торговая выручка магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- по данным журнала регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины магазина, фактически была больше, чем размер поступивших в результате инкассации денежных сумм на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА176-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА101- (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА177-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА70-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА70-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА104-), -СУММА176-. - -СУММА101-. = -СУММА178-. – размер отклонения; за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА179-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА180-. (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА109-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА81-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА11-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА111-, ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА66-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА17-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА112-, -СУММА179-. - -СУММА180-. = -СУММА181-. – отклонения; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА182-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА183-. (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА113-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА5-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА8-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА11-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА117-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА14-.), -СУММА182-.- -СУММА183-. = -СУММА184-. – отклонения; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА185-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА186-. (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА17-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА8-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА22-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА25-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА121-.), -СУММА185-. - -СУММА186-. = -СУММА122-. – отклонения; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА187-, на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено руб. -СУММА124-. (ДД.ММ.ГГГГ.--СУММА28-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА31-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА125-.), -СУММА187-. - -СУММА124-. = -СУММА188-.; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ выручка в магазине составляет -СУММА189-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА128-. ( ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА34-., ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА129-., ДД.ММ.ГГГГ – -СУММА37-.), -СУММА190- – -СУММА128-. = -СУММА200-. – отклонения; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА201-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА41-. (ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА41-.), -СУММА201-.- -СУММА41-. = -СУММА202-. – отклонения; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА203-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА134-. (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА44-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА47-., ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА50-.), -СУММА203-. --СУММА134-. = -СУММА204-.; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА205-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- деньги не поступили; за период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка в магазине составляет -СУММА206-., на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- перечислено -СУММА138-. (ДД.ММ.ГГГГ - -СУММА53-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА56-., ДД.ММ.ГГГГ. - -СУММА139-., ДД.ММ.ГГГГ.--СУММА140-.),

-СУММА206-. - -СУММА138-. = -СУММА207-. – отклонения.

По данным журнала регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. выручка магазина -ОРГАНИЗАЦИЯ1- составила -СУММА208-., а на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1- поступило -СУММА209-., размер отклонений составил -СУММА210-.

Указанный журнал в основном заполнял Ткачев И.К. Суд считает, что в журнале регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины «<данные изъяты>» были отражены не все суммы выручки. Согласно электронной кассовой ленте (фискальному регистратору) за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. торговая выручка в магазине -ОРГАНИЗАЦИЯ1- составила-СУММА211-., именно эту сумму выручки магазина суд считает верной и достоверной. Доказательства обратного суду не представлены.

Поскольку согласно выписок из расчетного счета -ОРГАНИЗАЦИЯ1- следует, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступила сумма в размере -СУММА174-., то размер материального ущерба, причиненного -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, составляет -СУММА65-. ( -СУММА173-. – -СУММА174-.). При определении размера материального ущерба судом проверялись все представленные в уголовном деле документы, проведена тщательная проверка всех сумм, поступивших из магазина «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-; при этом суд учел, что за магазином «<данные изъяты>» были закреплены инкассаторские сумки №,№, номера этих сумок указаны в выписках из расчетного счета -ОРГАНИЗАЦИЯ1- при каждом перечислении денежных сумм, ошибок либо описок в данных выписках из расчетного счета судом не обнаружены.

Доводы подсудимого и его защитников о возможной причине образования недостачи вследствие ненадлежащего оформления возвратов бракованных товаров, либо о наличии ошибок в суммах кассовых чеков, судом также были проверены и опровергнуты.

Исходя из бухгалтерской справки -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были произведены расходы из кассы магазина в виде возврата покупателям денег за бракованный товар, возвращенный в магазин, в размере -СУММА154-. Как пояснила свидетель ФИО5, при возврате бракованных товаров эта информация должна быть в программе «<данные изъяты>», кроме этого, должны быть расходно-кассовые ордера, кассовые и товарные чеки, заявления от покупателей, бракованный товар отправляется на склад общества в <адрес> либо он должен быть в наличии в магазине.

Если бы имела место ошибка в сумме кассового чека, то в этом случае должен быть составлен акт, а сведения об этой ошибке заносятся в программу «<данные изъяты>» и отражается в итоговой сумме кассового зет-отчета. Однако, вышеуказанные документы на возврат товаров на сумму больше -СУММА154-. суду не были представлены, в программах магазина возврат товара на большую сумму указан не был, бракованный товар без оформления надлежащих документов на склад -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не поступал. При этом Ткачев И.К. не отрицал, что такие документы не составлялись. Однако, у суда его пояснения в этой части не вызывают доверия. Доказательства того, что возврат товара был оформлен на большую сумму, суду не представлены.

В судебном заседании не были добыто доказательства того, что материальный ущерб возник вследствие ненадлежащего исполнения своих должностных обязанностей инкассаторами при инкассации денежных средств магазина «<данные изъяты>» либо по причине незачисления инкассированных денег банком на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, поскольку были опрошены свидетели ФИО10, ФИО11, ФИО12, которые указали, что инкассация денежных средств магазина <данные изъяты> происходила в обычном порядке, в соответствии с условиями договора об инкассации, случаев нарушения пломб на инкассаторских сумках данного магазина не было, все денежные суммы, поступившие в банк, соответствовали сопроводительным инкассаторским документам, и были в полном объеме зачислены на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

Версия Ткачева И.К. в части того, что он в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он вносил наличные денежные средства в банк, судом была проверена, но она не нашла своего подтверждения. Согласно ответа -ОРГАНИЗАЦИЯ2- от ДД.ММ.ГГГГ на запрос, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ через <адрес> филиала -ОРГАНИЗАЦИЯ2- не было внесения наличных денежных средств для перечисления на расчетный счет № в <адрес> филиале -ОРГАНИЗАЦИЯ2-. Об этих же обстоятельствах поясняла свидетель ФИО4

Согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 года № 51 « О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу (например, с момента, когда лицо путем подлога скрывает наличие у него вверенного имущества, или с момента неисполнения обязанности лица поместить на банковский счет собственника вверенные этому лицу денежные средства).Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.Растрату следует считать оконченным преступлением с момента противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).

Суд считает, что в судебном заседании нашло свое подтверждение обвинение в части того, что Ткачеву И.К. было вверено имущество -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а также квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения», поскольку Ткачев И.К. являлся директором магазина, был ответственным за надлежащее выполнение кассовых операция при продаже товаров, за ведение кассовых документов, за оборот наличных и безналичных денежных средств, за соблюдение порядка проведения инкассации денежных средств, полученных при продаже товаров. Как следует из договора на инкассацию наличных денег от ДД.ММ.ГГГГ, на Ткачева И.К. была возложена обязанность кассира магазина, то есть он отвечал за полученные от покупателей денежные средства и за своевременную и в полном объеме инкассацию этих денежных средств в банк для зачисления на расчетный счет -ОРГАНИЗАЦИЯ1-. Он являлся ответственным лицом за сохранность денежных средств, по приему, учету, хранению вверенных ему денежных средств. Хищение стало возможным вследствие использования Ткачевым своего служебного положения- должности директора магазина.

Суд считает, что Ткачев И.К. присвоил имущество -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, а затем его растратил в своих личных целях: после присвоения вверенного ему имущества Ткачев И.К. растратил его, перечислив часть денежных средств -ОРГАНИЗАЦИЯ1- на свою банковскую карту, а часть - истратил на свои личные нужды. Как установлено в ходе судебного разбирательства, Ткачев И.К. в ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировал -ОРГАНИЗАЦИЯ5-, где он являлся директором ( л.д. 192-205 том 1), затем он открыл магазин, в котором стал продавать товары, аналогичные товарам магазина «<данные изъяты>», то есть открыл свой бизнес, для чего ему также требовались значительные материальные вложения.

Обстоятельства и способ совершенного подсудимым преступления в отношении -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, позволяют суду сделать вывод о совершении Ткачевым И.К. указанного преступления с прямым умыслом, поскольку при совершении данного преступления он сознавал общественно-опасный характер своих действий, предвидел и желал наступления последствий в виде изъятия чужого имущества. Судом установлена причинно-следственная связь между неправомерными, преступными действиями подсудимого и наступившими последствиями в виде причинения материального ущерба -ОРГАНИЗАЦИЯ1-.

В судебном заседании нашел свое подтверждения квалифицирующий признак преступления «в особо крупном размере», поскольку размер материального ущерба, причиненного Ткачевым И.К. -ОРГАНИЗАЦИЯ1-, превышает один миллион рублей.

Суд квалифицирует действия подсудимого Ткачева И.К. по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Учитывая фактические обстоятельства совершенного подсудимым преступления и степень его общественной опасности, суд не считает возможным изменить категорию данного преступления на менее тяжкую на основании ч.6 ст.15 УК РФ, и принимает во внимание, что подсудимым совершено одно тяжкое преступление.

При назначении наказания Ткачеву И.К. суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного и данные о личности подсудимого.

Ткачев И.К. характеризуется по месту работы и жительства с положительной стороны ( т. 6 л.д.4), <данные изъяты> ( т. 6 л.д. 1-2).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Ткачеву И.К., судом признаются: совершение преступления впервые, добровольное возмещение материального ущерба (в части), частичное признание вины.

Отягчающих наказание обстоятельств подсудимому не имеется.

Суд учитывает при назначении наказания, что по делу имеются смягчающие наказание обстоятельства, отсутствуют отягчающие наказание обстоятельства, а также конкретные обстоятельства данного дела, степень общественной опасности совершенных преступлений, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи. Суд назначает подсудимому наказание за совершение преступления в виде лишения свободы, так как считает, что иной вид наказания не обеспечит достижение целей уголовного наказания - восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений. Оснований для применения ст.ст. 73 УК РФ суд не усматривает. С учетом наличия смягчающих наказание обстоятельств, суд не назначает подсудимому за совершение указанного преступления дополнительные наказания, а также назначает наказание с применением ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Учитывая цели и мотивы, а также конкретные обстоятельства совершенного преступления, поведение подсудимого во время и после совершения преступления, суд не находит исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, и не усматривает оснований для применения ст.64 УК РФ.

Потерпевшим -ОРГАНИЗАЦИЯ1- заявлен гражданский иск: первоначально на сумму -СУММА155-., впоследствии заявлен уточный гражданский иск на сумму -СУММА65-. В ходе судебного разбирательства подсудимым возмещен материальный ущерб потерпевшему в размере -СУММА213-., что подтверждается распиской. Представитель гражданского истца просит взыскать с подсудимого в пользу -ОРГАНИЗАЦИЯ1- возмещение материального ущерба в размере -СУММА214-. Подсудимый иск признал частично - в размере -СУММА69-. без учета -СУММА213-., возмещенным им потерпевшему, в остальной части иск не признал.

Поскольку материальный ущерб потерпевшему -ОРГАНИЗАЦИЯ1- не возмещен в полном объеме, то суд считает необходимым в соответствии со ст. 1064 ГК РФ взыскать с Ткачева И.К. в пользу -ОРГАНИЗАЦИЯ1- материальный ущерб в размере -СУММА214-.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 296-299 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Ткачева И. К. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет 6 ( шести) месяцев лишения свободы, без штрафа и без ограничения свободы, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения Ткачеву И.К. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить. Взять Ткачева И. К.под стражу в зале суда и содержать его под стражей до вступления приговора в законную силу. Срок наказания Ткачеву И.К. исчислять с 07.07.2014 года.

Вещественные доказательства - документы - хранить при уголовном деле.

Взыскать с Ткачева И. К. в пользу -ОРГАНИЗАЦИЯ1- возмещение материального ущерба в размере -СУММА214-.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня его провозглашения в Пермский краевой суд через Свердловский районный суд г.Перми, а осужденным, содержащимся под стражей - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в апелляционный срок обжалования ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе поручить осуществление своей защиты избранными им защитникам, либо ходатайствовать перед судом апелляционной инстанции о назначении защитника.

Судья Л.Я.Кетова