Судебный акт #1 (Постановления) по делу № 1-318/2020 от 04.02.2020

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г.Тюмень                                13 февраля 2020 года

Ленинский районный суд г.Тюмени в составе:

председательствующего судьи Голубева А.Н.,

при секретаре Галуза А.Е.

с участием помощника прокурора Ленинского АО г.Тюмени Кабаньковой О.С.

защитника - адвоката Иванова И.Л., представившего удостоверение №198 и ордер № 00316 от 13.02.2020 года,

подозреваемого Самойлова И.Н.,

следователя Карпова М.Ю.

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тюменской области Карпова М.Ю. о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Самойлова Ильи Николаевича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего одного малолетнего ребенка (ДД.ММ.ГГГГ/р.) и одного несовершеннолетнего ребенка (ДД.ММ.ГГГГ/р.), работающего генеральным директором ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <адрес> <адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

        Самойлов Илья Николаевич, являясь на основании приказов № от ДД.ММ.ГГГГ и решения единственного участника Общества от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «Тюменская торгово-строительная компания» (далее – Общество, ООО <данные изъяты>»), состоящего на налоговом учёте в <данные изъяты>. <данные изъяты> №, имеющего индивидуальный номер налогоплательщика <данные изъяты>, имеющий юридический адрес Общества 625001, <адрес> <адрес> фактический адрес Общества: 625026, <адрес>, <адрес> <адрес> Основным видом деятельности Общества является торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами, имеет открытые расчётные счета: № в Газпромбанке (АО) Филиал «Уральский»; № ПАО «СБЕРБАНК России», Западно-сибирский ФИО2. Являясь единоличным руководителем организации - налогоплательщика, выполняя в ней управленческие функции на основании устава Общества, обладая правом единоличного принятия решений, издания приказов и распоряжений, дачи указаний, обязательных для всех работников Общества, решая иные вопросы, необходимые для обеспечения деятельности Общества, будучи ответственным за финансово-хозяйственную деятельность в качестве руководителя Общества, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых сборов, взносов, игнорируя нормы налогового и иного федерального законодательства, а также конституционных положений, обязывающих налогоплательщика платать законно установленные налоги самостоятельно и в срок, предусмотренный законом, Самойлов И.Н., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершил сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 3 886 188 руб., за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам при следующих обстоятельствах.

    Так, Самойлов И.Н., являясь генеральным директором ООО <данные изъяты> выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, т.е. являясь лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, поскольку осуществлял активную финансово-хозяйственную деятельность Общества путём подписания договоров, писем и иных документов от имени генерального директора ООО <данные изъяты> достоверно знал о предусмотренной ст. 57 Конституции РФ обязанности платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы, а также права, обязанности и ответственность предприятия - налогоплательщика, предусмотренные ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно: обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы; вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом Российской Федерации, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; вести учёт объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу, в пользу которого осуществлялись выплаты и иные вознаграждения; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта расчёты по страховым взносам; представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты страховых взносов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчётность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 № 402-ФЗ; что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, страховых взносов; что в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сбора, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, сбора, страховых взносов исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации в банках; что взыскание налога, сбора, страховых взносов производится по решению налогового органа путём направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации; что решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока; что поручение налогового органа на перечисление сумм налога, сбора, страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очерёдности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога, такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днём каждого такого поступления на рублёвые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днём каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очерёдности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации, или отсутствии информации о счетах налогоплательщика - организации налоговый орган вправе взыскать налог за счёт иного имущества налогоплательщика - организации, а также, что взыскание налога за счёт имущества налогоплательщика - организации производится последовательно в отношении: 1) наличных денежных средств и денежных средств в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации; 2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений; 3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве; 4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств; 5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке; 6) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования индивидуальным предпринимателем или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    В ходе предварительного расследования уголовного дела, установлено, что у ООО «<данные изъяты>) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имелась налоговая задолженность в размере 11 062 663,22 руб. (Налог на добавленную стоимость в сумме 9 189 456 руб., Страховые взносы, зачисляемые в Пенсионный Фонд РФ в сумме 932 078,37 руб., Налог на прибыль организаций в сумме 598 946 руб., Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в сумме 242 680,14 руб., Страховые взносы на обязательное социальное страхование в сумме 82 103,71 руб., Налог на имущество организаций в сумме 17 399 руб.).

    В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов <адрес> № в адрес ООО «<данные изъяты> направлены требования с уведомлением об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, которые в установленном законом сроки исполнены не были, в том числе:

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ);

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ);

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ);

    - Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ).

    В соответствии со ст. 46 НК РФ, в связи с имеющейся у ООО «<данные изъяты>» недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам <адрес> № на основании требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов вынесены решения, а именно:

    1) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 4 403 273,42 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 201 993,62 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 865,62 руб. (Страховые взносы на обязательное социальное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 825,81 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 194 489,01 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 637,20 руб. (Страховые взносы на обязательное социальное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 086,11 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 274 792,75 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34 687,36 руб. (Страховые взносы на обязательное социальное страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 701,94 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 096 589 руб. (Налог на добавленную стоимость);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61 291 руб. (Налог на прибыль организации);

    - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 347 314 руб. (Налог на прибыль организации).

2) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 3 096 589 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО <данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 096 589 руб. (Налог на добавленную стоимость);

3) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 3 368 992 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 430 руб. (Налог на прибыль организации);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 115 771 руб. (Налог на прибыль организации);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 096 590 руб. (Налог на добавленную стоимость);

4) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 136 203 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО <данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 347 руб. (Налог на прибыль организации);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 962 руб. (Налог на прибыль организации);

5) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 1 452 502 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 452 502 руб. (Налог на добавленную стоимость);

6) На основании Требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 1 085 536,42 руб., со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом вынесено: Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. На основании вышеуказанного решения, а также статьи 46 НК РФ налоговым органом на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения, в том числе по взысканию налогов:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 122,61 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 040 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 210 384,39 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 770,90 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 588 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 203 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 101 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 475 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 305 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 950 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 319 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 628 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 898 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 262 393,60 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 827,64 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 764 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 081 руб. (Налог на доходы физических лиц);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 915,13 руб. (Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 462,15 руб. (Страховые взносы на обязательное медицинское страхование);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 346 руб. (Налог на прибыль организации);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 962 руб. (Налог на прибыль организации).

Кроме того, в целях обеспечения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов <адрес> №, установив у ООО «<данные изъяты>» неисполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов, после истечения сроков требований об уплате налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа, процентов, по которым налоговым органом вынесено решение о взыскании за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в ФИО2, а также электронных денежных средств, руководствуясь статьями 31, 76 налогового кодекса Российской Федерации, вынесла решения о приостановлении всех расходных операций по счетам налогоплательщика, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов (ст. 855 ГК РФ), а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

С целью обеспечения исполнения решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, <адрес> № в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесло решения о приостановлении всех расходных операций по счетам ООО «<данные изъяты> в Газпромбанке (АО) Филиал «Уральский» №; в ПАО «СБЕРБАНК ФИО2», Западно-сибирский ФИО2 №, выставило на расчётные счета инкассовые поручения (поручения) по взысканию задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму 13 353 000,84 руб.

    Несмотря на принятые налоговым органом меры задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией по результатам налоговых проверок налогоплательщиком не погашена.

    Таким образом, у ООО «<данные изъяты>» после направления в ФИО2 инкассовых поручений и решений о приостановлении всех расходных операций по счетам налогоплательщика отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчётов с контрагентами посредствам использования собственных расчётных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ были бы списаны в счёт погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, о чём достоверно было известно генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1

    В период действия инкассовых поручений, решений о приостановлении всех расходных операций по счетам, ООО <данные изъяты>» осуществляло активную финансово-хозяйственную деятельность, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» имело долговые обязательства перед контрагентами, а именно: ИП ФИО7 <данные изъяты>); ИП ФИО8 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО9 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО10 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО11 (ИНН <данные изъяты>); ООО СК «СОЮЗ» (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО12 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО13 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО14 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО15 (ИНН <данные изъяты>); ООО «Ресо-Лизинг» (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО16 (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО17 ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО9 (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты>-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО18 (ИНН <данные изъяты>) у которого возникли обязательства по оплате за оказанные услуги, выполненные работы и поставленные товары.

    Самойлов И.Н., как генеральный директор ООО «<данные изъяты>, игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам, сборам, страховым взносам, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу 625026, <адрес>, <адрес>, <адрес>, <данные изъяты>, действуя умышленно с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершал действия, препятствующие поступлению денежных средств организации на расчётные счета, для осуществления расчётов с кредиторами 5-й очереди (ст. 855 ГК РФ), по гашению долговых обязательств с кредиторами, и достоверно зная действующее законодательство и ответственность в соответствии с ним, совершил сокрытие денежных средств - доходов организации в крупном размере за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам по вышеуказанным инкассовым поручениям и решениям о приостановлении всех расходных операций по счетам для погашения недоимки по вышеперечисленным налоговым платежам, посредствам производства расчётов с кредитором, минуя расчётные счета ООО «<данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>) в лице генерального директора Самойлова И.Н. и ООО «<данные изъяты>) в лице генерального директора Самойлова И.Н. заключён договор беспроцентного займа общего вида на сумму 3 000 000 руб. ООО «<данные изъяты> выступает в качестве «Займодавца», а ООО «<данные изъяты>) в качестве «Заёмщика»;

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>) в лице генерального директора Самойлова И.Н. и ООО «<данные изъяты> в лице генерального директора Самойлова И.Н. заключён договор беспроцентного займа общего вида на сумму 4 000 000 руб. ООО «<данные изъяты>) выступает в качестве «Займодавца», а ООО «<данные изъяты>) в качестве «Заёмщика».

    К бухгалтерскому учёту ООО «<данные изъяты> за исследуемый период времени вышеуказанным Обществом приняты взаимоотношения с ООО «<данные изъяты> на общую сумму 3 886 188 руб., включая налог на добавленную стоимость, оплата которых зачтена за счёт платежей, произведённых ООО «<данные изъяты>» в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>», согласно финансовым поручениям (информационным письмам) последнего Общества, на общую сумму 3 886 188 руб.

    Самойлов И.Н., заведомо зная об имеющейся задолженности организации по налогам, сборам, страховым взносам на сумму более 2 млн. руб., с целью сокрытия денежных средств, за счёт которых должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам более того имея реальную возможность обладать денежными средствами, полученными в результате получения арендной платы по вышеуказанным договорам, а также имея просроченную текущую задолженность в размере 11 062 663,22 руб., кроме того имея на банковских расчётных счетах ООО «<данные изъяты>», предъявленные инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств в счёт погашение недоимки по налогам, сборам страховым взносам, и решения о приостановлении операций на расчётных счетах Общества, умышленно не направил денежные средства на погашение недоимки по налогам, сборам, стразовым взносам в порядке очерёдности, установленной ч. 2 ст. 855 НК РФ, а, являясь руководителем организации-налогоплательщика, реализуя свой преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу 625026, <адрес>, <адрес>, оф. 502 создал условия для направления финансовых поручений (информационных писем) в адрес ООО <данные изъяты>» №№: Р-804 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-806 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-807 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-808 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-810 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-812 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-813 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-814 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-815 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-819 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-830 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-832 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-836 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-919 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-920 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-934 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-935 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-936 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-937 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-938 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-972 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-985 от ДД.ММ.ГГГГ с требованием о производстве оплаты в счёт существующей задолженности по реквизитам, указанным в финансовых поручениях (информационных письмах) путём перечисления денежных средств на счёт своих кредиторов.

    Самойлов И.Н., также являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>» и действуя в исполнении ранее заключенных договоров между Обществами, а также направленных финансовых поручений (информационных писем) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ создал условия для перечисления денежных средств в сумме 3 886 188 руб. на расчётные счета кредиторов <данные изъяты>

    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчётного счёта ООО «<данные изъяты>) № Газпромбанк (<данные изъяты>» переведены денежные средства в сумме не менее 2 250 000 руб., которые последний направил согласно финансовых поручений (информационных писем) на погашение долговых обязательств перед ИП ФИО7 ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО8 (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО9 (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО10 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО11 (ИНН <данные изъяты> ООО <данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО12 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО13 (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО14 (ИНН <данные изъяты>); ИП ФИО15 (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО16 (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО17 ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО9 (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>); ООО «<данные изъяты> (ИНН <данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> ИП ФИО18 (<данные изъяты>), тем самым Самойлов И.Н. сокрыл денежные средства Общества, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере - на сумму не менее 2 250 000 руб.

    Таким образом, Самойлов И.Н. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об имеющейся у <данные изъяты>» недоимки по налогам сборам, страховым взносам, о выставленных инкассовых поручениях и решений о приостановлении операций по расчётным счетам в банках, и имея реальную возможность погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, действия умышленно, в нарушении п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчётных счетах руководимой им организации, а именно сокрыл денежные средства организации в сумме 3 886 188 руб., за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

В ходатайстве следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тюменской области Карпов М.Ю., с согласия руководителя следственного органа, просит прекратить уголовное дело в отношении Самойлова И.Н. и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый Самойлов И.Н. и его защитник поддержали ходатайство следователя и просили его удовлетворить. Подозреваемый Самойлов И.Н. пояснил, что полностью признает свою вину в инкриминируемом преступлении, в содеянном раскаивается, причиненный преступлением ущерб возмещен в полном объеме, произведено пожертвование; последствия прекращения уголовного дела на основании ст. 25.1 УПК РФ по нереабилитирующему основанию Самойлову И.Н. понятны, он согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию, обязуется уплатить судебный штраф в установленный судом срок.

Помощник прокурора не возражала против прекращения уголовного дела в отношении подозреваемого Самойлова И.Н. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив что имеются все основания для удовлетворения ходатайства следователя.

Изучив уголовное дело, выслушав мнения участников процесса, суд находит ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Часть 1 статьи 446.2 УПК РФ предусматривает, что уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст.25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобожденному от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренного ст.104.4 УК РФ.

В силу ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

В судебном заседании установлено, что в действиях Самойлова И.Н. усматривается состав преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии со ст.15 УК РФ совершенное Самойловым И.Н. преступление, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Самойлов И.Н. ранее не судим (т.4 л.д. 158), вину признал в полном объеме, в содеянном раскаялся; на диспансерных учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит (т.4 л.д. 159,160); по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т.4 л.д. 162); имеет благодарственное письмо из ООО <данные изъяты>» (т. 4 л.д. 174), его супруга находится в состоянии беременности; он имеет заболевание, в связи с чем обращался к врачам нейрохирургу, кардиологу и офтальмологу; обязательные платежи произведены в полном объеме; произвел пожертвование в Тюменский специализированный дом ребенка; имеет возможность уплатить судебный штраф и судебный штраф не поставит его и его семью в трудное материальное положение; согласен на прекращение уголовного дела по заявленному основанию.

Сведения об участии Самойлова И.Н. в совершенном преступлении, изложены в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и уголовное дело не подлежит прекращению по иным основаниям.

С учетом вышеизложенного суд полагает возможным прекратить уголовное дело в отношении Самойлова И.Н. на основании статьи 25.1 УПК РФ и назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа суд в соответствии с требованиями ст.104.5 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Самойлова И.Н., а также материальное положение его семьи, возраст подозреваемого и возможность получения им заработной платы или иного дохода.

Суд, с учетом материального положения Самойлова И.Н., считает необходимым установить подозреваемому срок оплаты судебного штрафа - 30 календарных дней, в течение которого Самойлов И.Н. обязан уплатить судебный штраф.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный срок, судебный штраф в силу ч.2 ст.104.4 УК РФ, ст.446.5 УПК РФ подлежит отмене, а Самойлов И.Н. привлечению к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вопрос о вещественных доказательствах следует разрешить в порядке ст.ст. 81, 82 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст.76.2, 104.4 УК РФ, ст.ст.25.1, 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

Ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тюменской области Карпова М.Ю. о прекращении уголовного дела в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ и назначении подозреваемому Самойлову Илье Николаевичу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, - удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Самойлова Ильи Николаевича подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Самойлову Илье Николаевичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80 000 (восьмидесяти тысяч) рублей в доход государства, установив срок уплаты в течение 30 (тридцати) календарных дней со дня вступления в законную силу.

Судебный штраф необходимо перечислить по следующим реквизитам:

Получатель: УФК по Тюменской области (СУ СК России по Тюменской области)

Банк получатель: Отделение Тюмень г. Тюмень

р/счет №40101810965770510005, КБК: 41711621010016000140

БИК: 047102001, КПП 720301001, ИНН: 7202215241,

ОКТМО: 71701000.

Разъяснить Самойлову Илье Николаевичу, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и он привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течении 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

После вступления постановления в законную силу вещественные доказательства:

договор займа беспроцентного займа общего вида между юридическими лицами, не являющимися банками или иными кредитными организациями от ДД.ММ.ГГГГ; договор займа беспроцентного займа общего вида между юридическими лицами, не являющимися банками или иными кредитными организациями от ДД.ММ.ГГГГ; информационные письма: №№ Р-804 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-8064 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-807 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-808 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-810 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-812 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-813 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-814 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-815 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-819 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-830 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-832 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-836 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-919 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-920 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-934 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-935 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-936 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-937 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-938 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-972 от ДД.ММ.ГГГГ; Р-985 от ДД.ММ.ГГГГ; оптический носитель DVD-R диск с серийным номером МАР636XG11153443; - хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тюменского областного суда путем подачи жалобы через Ленинский районный суд г. Тюмени в течение 10 суток со дня его принятия.

Председательствующий                ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21

ФИО21