Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-5/2018 (1-91/2017;) от 28.03.2017

дело №1-5\2018

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Выкса 16 марта 2018 года

Выксунский городской суд Нижегородской области в составе председательствующей судьи Стреляевой Е.Н.,

С участием государственных обвинителей – Шмакова С.А. – заместителя Выксунского городского прокурора, Шириковой И.Г. – и.о. Выксунского городского прокурора,

Подсудимого Селезнева А.Н.,

Защитника Филяюшкиной А.Н. ордер ххх, удостоверение №ххх,

Представителя потерпевшего Х.,

При секретарях Кузякиной М.В. и Пименовой О.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Селезнева А.Н. …, не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст.160 УК РФ,

Установил:

ДАТА Межрайонной Инспекцией Федеральной Налоговой Службы России № 4 по Нижегородской области в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании общества с ограниченной ответственностью «…» (далее ООО «…») за основным государственным регистрационным номером ххх.

На основании решения №хх от ДАТА общего собрания учредителей ООО «…» и приказа №хх от ДАТА на должность директора ООО «…» избран и назначен Селезнев А.Н., который также является участником Общества с долей в уставном капитале ххх %. Вторым участником Общества с долей в уставном капитале ххх % являлся М. На основании решения №хх от ДАТА общего собрания участников ООО «…» прекращены полномочия Селезнева А.Н. в качестве директора ООО «…» и на должность директора ООО «…» избран М.

Согласно Уставу ООО «…» основными целями деятельности Общества является (часть текста отсутствует).

Управляющая организация (компания) – (часть текста отсутствует).

Согласно Уставу ООО «…», утвержденному решением от ДАТА общего собрания участников ООО «…», участник вправе (часть текста отсутствует).

В соответствии с пунктом 3 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерациилицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.). Согласно п. 2 ст. 56 ГК РФ учредитель (участник) юридического лица или собственник его имущества не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) или собственника. Согласно п. 1 ст. 66 ГК РФ хозяйственными товариществами и обществами признаются корпоративные коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное хозяйственным товариществом или обществом в процессе деятельности, принадлежит на праве собственности хозяйственному товариществу или обществу.

Согласно пункту 2 ст. 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 08.02.1998 года (далее ФЗ «Об ООО») - общество не отвечает по обязательствам своих участников. В соответствии с п. 2 ст. 14 ФЗ «Об ООО» действительная стоимость доли участника общества соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру его доли. В силу п. 1 ст. 29 ФЗ «Об ООО» общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками общества, если на момент принятия такого решения общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения; если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения; п. 2 - общество не вправе выплачивать участникам общества прибыль, решение о распределении которой между участниками общества принято: если на момент выплаты стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты. Согласно п. 1 ст. 44 ФЗ «Об ООО» члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии со ст. 2.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Согласно ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащем исполнением своих служебных обязанностей. Руководители организаций, совершившие административное правонарушение в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций, несут административную ответственность как должностные лица. Административное наказание, в том числе и административный штраф, является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами (ч. 1 ст.3.1, ч.1 ст. 3.2 КоАП РФ). В силу ч.3 ст. 2.1 КоАП РФ привлечение к административной ответственности должностного лица (руководителя организации) не равнозначно привлечению к административной ответственности организации, которую он возглавляет. Административный штраф, наложенный на должностное лицо организации (юридического лица), не может рассматриваться в качестве штрафа, наложенного на юридическое лицо. Согласно ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности. Сумма административного штрафа вносится или переводится лицом, привлеченным к административной ответственности (ч. 3 ст. 32.2 КоАП РФ). То есть штраф должен быть оплачен директором за счет собственных средств. В противном случае наказание не достигнет своей цели.

По результатам финансового анализа деятельности ООО «…» за хх месяцев 20хх, 20хх, 20хх года – на всем протяжении деятельности ООО «…» имелась постоянно возрастающая кредиторская задолженность перед ресурсоснабжающими организациями. Стоимость чистых активов общества по состоянию на ДАТА имела отрицательное значение и была меньше уставного капитала. Средства, размещенные в активах предприятия, полностью сформированы за счет краткосрочных обязательств, непокрытый убыток покрывался за счет кредиторской задолженности по состоянию на ДАТА. Предприятие не имело возможности полностью покрывать свои обязательства перед кредиторами. Чистые активы общества на ДАТА составили - ххх рублей. Непокрытый убыток общества на ДАТА составил - ххх рублей (отрицательная величина), что характеризует предприятие, как финансово не устойчивое, не имеющее собственный капитал и не обеспечивающее интересы собственников. Общество полностью зависит от кредиторов. Исходя из расчетных показателей деловой активности и рентабельности: можно сделать вывод, что во всех анализируемых периодах деятельности предприятие нерентабельно. Уровень доходности предприятия не полностью покрывает его расходы.

В соответствии с постановлением по делу об административном правонарушении № ххх от ДАТА должностное лицо-директор ООО «…» Селезнев А.Н. был привлечен к административной ответственности с назначением наказания в виде штрафа, наложенного на него как на должностное лицо в размере ххх рублей.

Осознавая, что он подвергнут административному взысканию, как должностное лицо, и должен оплатить наложенный штраф из личных средств, Селезнев А.Н., используя свое служебное положение должностного лица, наделенного административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, решил избавить себя от расходов, связанных с уплатой административного штрафа, путем хищения вверенных ему денежных средств ООО «…».

С этой целью Селезнев А.Н. ДАТА в дневное время, находясь в одном из кабинетов в офисе ООО «…» по адресу: АДРЕС, действуя умышленно, с целью хищения чужого имущества путем растраты, заведомо зная, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «…» являлась убыточной и чистые активы Общества имели отрицательное значение, действуя вопреки интересам Общества, незаконно, используя свое служебное положение директора ООО «…», в нарушение п.хх статьи хх Устава ООО «…», ч.1 и ч.3 ст.32.2 КоАП РФ, п.3 ст.53, п.2 ст.56, п.1 ст.66 ГК РФ, п.2 ст.14, п.1,2 ст.29, п.1 ст.44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» поручил бухгалтеру ООО «…» Е. оплатить указанный штраф за счет денежных средств ООО «…», не ставя ее в известность о том, что данный штраф наложен на него как на должностное лицо, и он обязан оплатить его из личных средств.

ДАТА бухгалтер ООО «…» Е., находясь в кабинете №хх в офисе ООО «…» по адресу: АДРЕС, действуя по поручению непосредственного руководителя Селезнева А.Н., полностью ему доверяя и не подозревая о его преступных намерениях, с использованием рабочего компьютера и специализированной компьютерной программы, произвела оплату наложенного на Селезнева А.Н. штрафа, путем перечисления ххх рублей на основании платежного поручения №ххх с расчетного счета ООО «…» № ххх, открытого в Волго-Вятском банке «Сбербанка России», на расчетный счет Государственной жилищной инспекции Нижегородской области №ххх, открытого в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области.

В соответствии с постановлениями по делу об административном правонарушении №ххх, № ххх, №ххх, №ххх, № ххх, № ххх, №ххх от ДАТА, и №ххх от ДАТА должностное лицо - директор ООО «…» Селезнев А.Н. был привлечен к административной ответственности с назначением наказания в виде штрафов, наложенных на него как на должностное лицо в общей сумме ххх рублей.

Осознавая, что он подвергнут административным взысканиям как должностное лицо и должен оплатить наложенные штрафы из личных средств, используя свое служебное положение должностного лица, наделенного административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, Селезнев А.Н. решил избавить себя от расходов, связанных с уплатой административных штрафов путем хищения вверенных ему денежных средств ООО «…».

С этой целью Селезнев А.Н. ДАТА в дневное время, находясь в одном из кабинетов в офисе ООО «…» по адресу: АДРЕС, действуя умышленно, с целью хищения чужого имущества путем растраты, заведомо зная, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «…» являлась убыточной и чистые активы Общества имели отрицательное значение, действуя вопреки интересам Общества, незаконно, используя свое служебное положение директора ООО «…», в нарушение п.хх статьи хх Устава ООО «…», ч.1 и ч.3 ст.32.2 КоАП РФ, п.3 ст.53, п.2 ст.56, п.1 ст.66 ГК РФ, п.2 ст.14, п.1,2 ст.29, п.1 ст.44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», поручил бухгалтеру ООО «…» Е. оплатить указанные штрафы за счет денежных средств ООО «…», не ставя ее в известность о том, что данные штрафы наложены на него, как на должностное лицо, и он обязан оплатить их из личных средств.

ДАТА в дневное время с этой целью бухгалтер Е. обналичила с расчетного счета ООО «…» №ххх, открытого в Волго-Вятском банке «Сбербанка России» по адресу: АДРЕС денежные средства в сумме ххх рублей, которые внесла в кассу ООО «…» для хозяйственных нужд общества, затем по указанию руководителя Селезнева А.Н. взяла из кассы денежные средства в сумме ххх рублей с целью оплаты указанных административных штрафов.

Далее ДАТА бухгалтер ООО «…» Е., находясь в кассе ОАО «…банка» по адресу: АДРЕС, действуя по поручению непосредственного руководителя Селезнева А.Н., полностью ему доверяя, и не подозревая о его преступных намерениях, произвела оплату наложенных на Селезнева А.Н. вышеуказанных штрафов путем внесения в кассу ОАО «…банка» денежных средств в сумме ххх рублей и перечисления их на расчетный счет Государственной жилищной инспекции Нижегородской области №ххх, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области.

В соответствии с постановлениями по делу об административном правонарушении №ххх от ДАТА, №ххх, №ххх, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, № …, № … от … года, №ххх, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА, №ххх, №ххх, №ххх от ДАТА, №ххх от ДАТА должностное лицо-директор ООО «…» Селезнев А.Н. был привлечен к административной ответственности с назначением наказания в виде штрафов, наложенных на него как на должностное лицо в общей сумме ххх рублей.

Осознавая, что он подвергнут административным взысканиям как должностное лицо и должен оплатить наложенные штрафы из личных средств, используя свое служебное положение должностного лица, наделенного административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями, Селезнев А.Н. решил избавить себя от расходов, связанных с уплатой административных штрафов путем хищения вверенных ему денежных средств ООО «…».

С этой целью Селезнев А.Н., являясь участником ООО «…», выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, и его фактическим владельцем с долей распределения прибыли в размере хх %, ДАТА в дневное время, находясь в одном из кабинетов в офисе ООО «…» по адресу: АДРЕС, действуя умышленно, с целью хищения чужого имущества путем растраты, заведомо зная, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «…» являлась убыточной и чистые активы Общества имели отрицательное значение, действуя вопреки интересам Общества, незаконно, используя свое служебное положение, не ставя в известность директора ООО «…» М., в нарушение п.хх статьи хх Устава ООО «…», ч.1 и ч.3 ст.32.2 КоАП РФ, п.3 ст.53, п.2 ст.56, п.1 ст.66 ГК РФ, п.2 ст.14, п.1,2 ст.29, п.1 ст.44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» поручил бухгалтеру ООО «…» Е. оплатить указанные штрафы за счет денежных средств ООО «…», не ставя ее в известность о том, что данные штрафы наложены на него, как на должностное лицо, и он обязан оплатить их из личных средств.

ДАТА в дневное время с этой целью бухгалтер Е. обналичила с расчетного счета ООО «…» №ххх, открытого в Волго-Вятском банке «Сбербанка России» по адресу: АДРЕС, денежные средства в сумме ххх рублей, внесла их в кассу ООО «…» для хозяйственных нужд общества, затем по указанию Селезнева А.Н. взяла из кассы денежные средства в сумме ххх рублей с целью оплаты указанных административных штрафов.

Далее ДАТА бухгалтер ООО «…» Е., находясь в кассе ОАО «…банка» по адресу: АДРЕС, действуя по поручению Селезнева А.Н., полностью ему доверяя, и не подозревая о его преступных намерениях, произвела оплату наложенных на него вышеуказанных штрафов, путем внесения в кассу ОАО «…» денежных средств в сумме ххх рублей и перечислила их на расчетный счет Государственной жилищной инспекции Нижегородской области №ххх, открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области.

Таким образом, в период времени с ДАТА по ДАТА, используя свое служебное положение, Селезнев А.Н. путем растраты похитил вверенные ему денежные средства в общей сумме ххх рублей, принадлежащие ООО «…», причинив данной организации материальный ущерб в указанном размере.

В судебном заседании подсудимый Селезнев А.Н. виновным себя не признал. Он, подтвердив в целом свои показания на предварительном следствии (т…)показал, что с … 20хх до … 20хх года он являлся директором ООО «…», а летом 20хх года он вошел в состав учредителей с долей хх%, оставшаяся доля у М. В его обязанности входила организация работы по управлению и ведение производственного процесса. Он принимал решения по расходованию средств Общества.

ДАТА он написал заявление о выходе из состава учредителей, но налоговая инспекция не принимала от него заявление, поэтому до банкротства он был участником общества. (часть текста отсутствует). Нормы прибыли и рентабельности были учтены в тарифах. Между «…» и ООО «…» был заключен агентский договор. (часть текста отсутствует). Когда он стал директором, в Обществе были и кредиторская, и дебиторская задолженности. Перед ресурсоснабжающими организациями задолженность была выше, чем задолженность (часть текста отсутствует) за поставленные услуги. На протяжении всей работы он вел работу на снижение этой разницы. До … 20хх года не был отрегулирован вопрос билинговых платежей, составлявших 2,6%, и на этот процент долг перед ресурсоснабжающими организациями искусственно выращен, так как билинговые платежи не были учтены.

В управлении Общества находились (часть текста отсутствует). (часть текста отсутствует). Ремонты невозможно было провести своевременно, за что он был привлечен жилищной инспекцией к административной ответственности. На него накладывался штраф, как на должностное лицо. Зарплата его на тот момент составляла (часть текста отсутствует), а с 20хх стала (часть текста отсутствует), и погасить все штрафы не представлялось возможным, но он понимал, что должен личными средствами оплачивать штрафы. Оплатил он эти штрафы со счета управляющей компании, но эти деньги входили в статью управление и были собственностью ООО «…», и он как участник общества имел право их расходовать по своему усмотрению. Признает, что на поступавших постановлениях он писал бухгалтеру указание об оплате этих штрафов, а как она оплатила, он не знает. Е. была бухгалтером и в … и в «…». После этого он подписывал чек. На тот момент он был учредителем на хх%, понимает, что необходимо было собранием учредителей решить вопрос об оплате штрафов из прибыли. Прибыль он просчитывал только для себя, так как все деньги направлялись на ремонт. Когда он стал директором, он внес изменения в агентский договор – заложили деньги на управленческий аппарат. В 20хх-20хх годах он также был директором …. У «…» была задолженность и перед обслуживающими организациями.

Однако, виновность Селезнева А.Н. в полном объеме предъявленного обвинения подтверждается следующим.

Представитель потерпевшего Х. на предварительном следствии показала (т….), что ДАТА в отношении ООО «…» была введена процедура наблюдения (арбитражное дело …). ДАТА в отношении ООО «…» была введена процедура конкурсного производства. Определением Арбитражного суда она была назначена конкурсным управляющим. В результате проведенного ею финансового анализа деятельности ООО «…» было установлено, что данная организация являлась убыточной, то есть выручка от деятельности всегда ниже себестоимости услуг. В результате чего на всем протяжении деятельности имела место постоянно возрастающая кредиторская задолженность перед ресурсоснабжающими организациями. Кредиторская задолженность составляла на момент банкротства (часть текста отсутствует). При этом дебиторская задолженность по ее оценкам оставалась примерно на одном уровне (дебиторская задолженность населения - ориентировочно (часть текста отсутствует). Таким образом, стоимость имущества организации в виде дебиторской задолженности была ниже размеров кредиторской задолженности, то есть чистые активы организации имели минусовое значение. Кроме дебиторской задолженности никакого имущества у организации не было. На всем протяжении её деятельности имевшуюся кредиторскую задолженность невозможно было полностью погасить активами организации. Фактически с начала 20хх года ООО «…» производственно-хозяйственную деятельность прекратило путем (часть текста отсутствует) по агентскому договору в ООО «…» с … 20хх года. На счета ООО «…» перестали поступать платежи (часть текста отсутствует), они все поступали в ООО «…», за исключением небольших сумм от обслуживания (часть текста отсутствует). В штате ООО «…» полностью отсутствовали штатные работники с начала 20хх года, только по совместительству директор М. В настоящее время ООО «…» является должником, общая сумма задолженности - (часть текста отсутствует), кредиторы ООО «…» - ресурсоснабжающие организации, какого-либо имущества, достаточного для погашения кредиторской задолженности у ООО «…» нет.

В ходе проведенного анализа документации ООО «…» ею было установлено, что учредитель и директор ООО «…» Селезнев А.Н. привлекался как должностное лицо к административной ответственности за совершение административных правонарушений. В результате этого в качестве административного наказания ему назначались административные штрафы, которые были оплачены за счет денежных средств ООО «…», поступивших от населения в качестве оплаты коммунальных услуг. Осуществление выплат за счет денежных средств ООО «…» в качестве уплаты административных штрафов, наложенных на директора ООО «…» как на должностное лицо, является необоснованным и незаконным, поскольку данные выплаты должны были производиться из личных средств указанного лица- Селезнева. В ООО «…» средств, принадлежащих Селезневу A.B., не было, все средства принадлежали организации, в силу чего он не мог ими распоряжаться для личных нужд.

В результате анализа операций по расчетным счетам, кассовых операций, а также начисления и выплаты заработной платы Селезневу А.Н., ею было установлено, что каких-либо перечислений на расчетные счета, а также внесения наличными в кассу ООО «…» от Селезнева, в счет возмещения произведенных выплат в качестве уплаты его штрафов не было. Также каких-либо удержаний из зарплаты Селезнева А.Н. в пользу ООО «…» не производилось. Являясь конкурсным управляющим ООО «…» с ДАТА, как единоличный руководитель данной организации, считает необходимым привлечь к уголовной ответственности бывшего директора ООО «…» Селезнева А.Н. по признакам ч. 3 ст. 160 УК РФ за растрату денежных средств организации при указанных выше обстоятельствах при оплате личных штрафов.

В судебном заседании представитель потерпевшего Х. изменила показания. Она показала, что ДАТА она назначена конкурсным управляющим «…». Ею был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества, проводилось наблюдение в … 20хх года. В ходе этого было установлено, что общество обладает имуществом – активами в составе дебиторской задолженности в размере (часть текста отсутствует), которая сложилась по обязательствам за коммунальные ресурсы (часть текста отсутствует) и другим организациям, (часть текста отсутствует). Других активов, имущества не было. Директором в тот момент был М., учредителями данной организации были Селезнев и М. Насколько ей известно по документам, приложенным к уставу, заявление о выходе участника Селезневым было написано еще в … 20хх года, однако директор М. не оформил данное заявление в соответствии с законодательством о выходе участника из общества, а вывод участника общества по ст. 63 ФЗ о несостоятельности в момент банкротства – запрещен, и так как срок уже прошел более года, она считает, что в данном случае вина М., который не вывел вовремя участника общества из состава.

(часть текста отсутствует) Других нарушений ведения финансово-хозяйственной деятельности выявлено не было, потому что общество работало по упрощенной системе налогообложения и при этом не требовалось ведения бухгалтерского баланса, велась только книга доходов и расходов должника.. .. При этом баланс не требовался, но для себя главный бухгалтер вела в программе 1С оборотную ведомость и баланс, поэтому возможно здесь неточности в составе убытков, но до … 20хх года как таковых больших убытков у общества … не было, то есть общество не обладало признаками несостоятельности, банкротства, так как основной признак банкротства – это неоплата платежей более трех месяцев и задолженность более 300000 рублей кредитору.

В … 20хх года у общества появились признаки несостоятельности в связи с тем, что появилось решение арбитражного суда по оплате задолженности в адрес (часть текста отсутствует) в размере (часть текста отсутствует) рублей и в адрес (часть текста отсутствует). В данном случае руководитель М. должен был подать заявление по ст. 10 ФЗ о несостоятельности на банкротство данного общества – это обязанность именно руководителя. Руководитель должен уведомить учредителя, то есть Селезнева о сложившихся обстоятельствах и о том, что согласно закону о несостоятельности он обязуется подать данное заявление. Однако М. этого не сделал на тот момент и в соответствии с этим ею, как конкурсным управляющим было подано соответствующее заявление по решению процедуры от … 20хх года. На сегодня такое заявление подано, рассмотрение его отложено на ДАТА. Ответственное лицо и ответчик является М., как руководитель должника, который не подал такое заявление и не передал ей, как конкурсному управляющему, бухгалтерские документы в соответствии с законом. Она считает, что оплата штрафа организацией, где работает руководитель, нельзя назвать хищением. В данном случае оплата штрафа расценивается, как полученный должностным лицом доход, который всегда облагался подоходным налогом в размере 13 %, однако главный бухгалтер, возможно, не зная этого, подоходный налог не удержала. Она сообщила главному бухгалтеру о том, что та должна была удержать данный налог, так как вообще сам факт оплаты штрафов принимается к уменьшению чистых активов прибыли. Если физическое лицо не готово платить из собственных средств, то он как собственник может своим решением заключить договор займа с обществом. Такой договор был от ДАТА, его заключал Селезнев с обществом … для принятия управленческих решений. По договору займа деньги могут идти на пополнение его оборотных средств, на выплаты управленческих решений, на оплату также административного штрафа. Законом не запрещается заключить договор займа, тем более он обладал хх % голосов своего общества и учитывая, что … находился на упрощенной системе налогообложения и от 100 % они платили 6 % - единый налог – это по главе 26 налогового кодекса, то 94 % оставшихся у общества ООО … могло распределяться согласно решению участников общества, то есть на любые цели, даже на оплату административных штрафов. В 20хх году убытков не было. На ДАТА у общества были свободные денежные средства, и в размере 94 % от выручки могли выплачиваться на дивиденды, на материальную помощь, на какие-то непроизводственные нужды, даже на путевки - лишь бы это облагалось налогом на доходы физического лица в размере 13 %. В денежном эквиваленте от ххх рублей он должен был оплатить подоходный налог где-то ххх рублей. На момент 20хх года, когда Селезнев оплачивал штраф, он не обладал правом подписи в банке и он не мог давать письменные указания главному бухгалтеру Е. о перечислении тех или иных денежных средств по постановлениям и административным штрафам, поэтому в карточке подписей банка находятся с … 20хх года только подпись М. Она считает, что это была личная инициатива М., так как Селезнев письменных обязательств, указаний для оплаты административных штрафов не давал ни главному бухгалтеру Е., ни М. Не понятно на основании какого письменного заявления, решения были оплачены эти штрафы. На каждую оплату бухгалтер совершает операцию именно по заявлению, по счету-фактуре, по счету, по накладной, которые подписаны руководителем общества – М. с ДАТА, а именно с этого момента руководителем и управляющим денежным и расчетным счетом был М., то есть без его разрешения главный бухгалтер не мог совершать все эти бухгалтерские операции. А до ДАТА, чтобы можно было совершать все эти финансовые операции, на всех счетах, постановлениях должна стоять к оплате виза руководителя – на тот момент до ДАТА правом подписи обладал Селезнев. Без подписи Селезнева на платежных поручениях главный бухгалтер могла совершить финансовую операцию, так как была оформлена электронная подпись Селезнева в банке. Считает, что Селезнев имел право распоряжаться денежными средствами в размере хх %, которые оставались у них после уплаты налога и направлять данные денежные средства по своему усмотрению, как учредитель, который обладает хх% долей в обществе.

Селезнев оформил договор займа ДАТА, по которому он внес (часть текста отсутствует) рублей на расчетный счет ООО … ДАТА.

Однако, суд доверяет показаниям Х. на предварительном следствии, поскольку она допрошена в соответствии с требованиями ст.190 УПК РФ, свои показания она прочитала и соответствие написанного сказанному ею удостоверила своей подписью, замечаний к протоколу не имела.

Кроме того, достоверность показаний Х. на предварительном следствии подтверждается двумя её заявлениями в адрес начальника ОМВД России по г. Выкса (т…), где она сначала просит провести проверку, а затем привлечь к уголовной ответственности Селезнева А.Н. за хищение денежных средств ООО «…» путем оплаты штрафов, наложенных на него, как на должностное лицо.

Свидетель Е. на предварительном следствии подтвердила, что с … 20хх года по … 20хх года она работала в должности главного бухгалтера ООО «…». Директором в указанный период были: до ДАТА – Селезнев А.Н., с ДАТА директором стал М. В ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета ООО «…». Начиная с … 20хх года она работает в ЗАО «…» в должности главного бухгалтера, директором ЗАО «…» является Селезнев А.Н. У ООО «…» были открыты три расчетных счета: (часть текста отсутствует).

Будучи главным бухгалтером ООО «…», ДАТА она произвела перечисление денежных средств в сумме ххх рублей с расчетного счета №ххх ООО «…» по основанию «Штраф по постановлению (часть текста отсутствует) об административном правонарушении» на расчетный счет №ххх Государственной жилищной инспекции. На перечисление указанной суммы денежных средств она получила устное указание от директора Селезнева А.Н. Данный штраф был наложен на него как на должностное лицо – директора ООО «…», и по его указанию она осуществила его оплату за счет средств ООО «…». Данная операция ею была произведена электронно, при помощи ее ноутбука, где она вела электронный бухгалтерский учет ООО «…» с помощью программы «1С. Бухгалтерия». Операция ею произведена в офисе ООО «…» в кабинете № хх, по адресу: АДРЕС.

ДАТА по устному указанию директора ООО «…» Селезнева А.Н. ею были сняты с расчетного счета №ххх ООО «…» наличные денежные средства в сумме ххх рублей для оплаты административных штрафов, наложенных на директора Селезнева А.Н., как на должностное лицо. Данные наличные денежные средства она сняла с указанного расчетного счета и внесла в кассу ООО «…» по основанию «Принято от ФИО хоз.нужды», о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе данную операцию она не оформляла. Затем по основанию «Выдано ФИО штрафы» данные наличные денежные средства по устному указанию Селезнева А.Н. она взяла из кассы с целью оплаты указанных административных штрафов, о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе она данную операцию также не оформляла. Далее данные наличные денежные средства по устному указанию Селезнева А.Н. она потратила на оплату его административных штрафов, наложенных на него как на директора ООО «…», каких конкретно не помнит. После оплаты указанных административных штрафов каких-либо отчетных документов о расходовании указанных наличных денежных средств ООО «…» в кассовую книгу не прикладывала, Селезнев А.Н. от нее этого не требовал и не возражал против этого.

ДАТА по устному указанию директора ООО «…» Селезнева А.Н. ею были сняты с расчетного счета №ххх ООО «…» наличные денежные средства в сумме ххх рублей для оплаты административных штрафов, наложенных на директора Селезнева А.Н., как на должностное лицо. Данные наличные денежные средства она сняла с указанного расчетного счета и внесла в кассу ООО «…» по основанию «Принято от ФИО хоз.нужды», о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе данную операцию она не оформляла. Затем по основанию «Выдано ФИО штрафы ГЖИНО» данные наличные денежные средства по устному указанию Селезнева А.Н. она взяла из кассы с целью оплаты указанных административных штрафов, о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе она данную операцию также не оформляла. Затем указанные наличные денежные средства она внесла в кассу «….банка» по адресу: АДРЕС в счет оплаты постановлений о наложении административных штрафов №№ (часть текста отсутствует). Всего ею было внесено в кассу банка по указанному основанию ххх рублей. Оставшиеся наличные денежные средства ООО «…» в сумме ххх рублей она также по устному указанию Селезнева А.Н. потратила на оплату его административных штрафов, наложенных на него как на директора ООО «…», какие конкретно не помнит. После оплаты указанных штрафов, она каких – либо отчетных документов о расходовании наличных денежных средств ООО «…» в кассовую книгу не прикладывала, Селезнев А.Н. от нее этого не требовал и не возражал против этого.

ДАТА по устному указанию учредителя ООО «…» Селезнева А.Н. ею были сняты с расчетного счета № ххх ООО «…» наличные денежные средства в сумме ххх рублей для оплаты административных штрафов, наложенных на директора ООО «…» - Селезнева А.Н., как на должностное лицо. Данные наличные денежные средства она сняла с указанного расчетного счета и внесла в кассу ООО «…» по основанию «Принято от ФИО», о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе данную операцию она не оформляла. Затем по основанию «Выдано ФИО штрафы ГЖИНО» данные наличные денежные средства она взяла из кассы с целью оплаты указанных административных штрафов, о чем произвела соответствующую запись в кассовой книге, которая ею велась в программе «1С. Бухгалтерия» на ее ноутбуке. На бумажном носителе она данную операцию также не оформляла. Затем указанные наличные денежные средства она внесла в кассу …банка по адресу: (часть текста отсутствует) в счет оплаты постановлений о наложении административных штрафов №№ (часть текста отсутствует). Всего ею было внесено в кассу банка по указанному основанию ххх рублей. Остальные денежные средства в сумме ххх рублей она также потратила на оплату административных штрафов Селезнева А.Н., наложенных на него как на директора ООО «…», однако на какие конкретно не может вспомнить. После оплаты указанных штрафов и передачи М.А.В. оставшихся наличных денежных средств, она каких – либо отчетных документов о расходовании наличных денежных средств ООО «…» в кассовую книгу не прикладывала, М. от нее этого не требовал и не возражал против этого, ко всему он сам ей никаких документов о расходовании указанных денежных средств не предоставил.

Все указанные выше операции ею заносились в кассовые книги ООО «…» в офисе ООО «…» в кабинете №хх, по адресу: АДРЕС. Данные кассовые книги, как и иные бухгалтерские документы ООО «…», ею велись в программе «1С.Бухгалтерия», а также в бумажном виде. Сведения по кассовым операциям ООО «…», содержащиеся в указанных кассовых книгах, ею внесены верно и соответствуют действительности. Все данные бухгалтерского учета ООО «…», содержащиеся как в базах данных программы «1С.Бухгалтерия», так и в бумажном виде, также ею внесены верно и соответствуют действительности.

Все указанные выше денежные средства ООО «…» она снимала с расчетного счета ООО «…» и вносила в кассу банка с целью оплаты административных штрафов Селезнева А.Н., выполняя распоряжения (указания) директоров ООО «…» сначала Селезнева А.Н., а потом М. Некоторые из данных распоряжений имели письменный характер, в частности Селезнев А.Н. писал на некоторых поступающих в ООО «…» постановлениях о наложении административных штрафов «в бухгалтерию. К оплате», и ставил свою подпись.

Дополнительно на бумажном носителе кассу ООО «…» она не вела, поскольку Общество состояло на упрощенной системе налогообложения, соответственно касса на бумажном носителе в принципе была не нужна. Для проверяющих органов, в частности ИФНС в случае проверки она бы выпустила «кассу» из программы 1С. Документы по кассе, предоставленные в полицию, являются подлинными кассовыми документами и отражают в полном объеме движения денежных средств по кассе ООО «…».

В судебном заседании свидетель Е. в целом дала аналогичные показания, частично изменив их, однако после оглашения её показаний, данных на предварительном следствии, она подтвердила их.

Свидетель М. на предварительном следствии подтвердил, что с 20хх года он является учредителем ООО «…». В 20хх-20хх годах Селезнев А.Н. также стал учредителем ООО «…».(часть текста отсутствует). С … 20хх года по … 20хх года директором ООО «…» являлся Селезнев. С … 20хх года до … 20хх года он занимал должность директора ООО «…». В период его исполнения обязанностей директора штат работников общества состоял из директора и бухгалтера Е. В период его исполнения обязанностей директора ООО «…» бухгалтерский учет данной организации велся Е.только в электронном виде в программе «1С. Бухгалтерия». На бумажном носителе она документы, отражающие бухгалтерский учет не составляла. Он против этого не возражал, поскольку это упрощало работу организации, имеющий штат, состоящий из двух сотрудников. В случае необходимости расхода денежных средств он Е. давал устное распоряжение на данный расход, в том числе на снятие денежных средств наличными с расчетного счета организации и внесения их в кассу и последующий их расход из кассы. При этом бухгалтерский учет велся только электронно в программе «1С.Бухгалтерия».

ДАТА с расчетного счета ООО «…» были сняты денежные средства наличными в размере ххх рублей. По данному поводу может пояснить, что распоряжение на это бухгалтеру ООО «…» Е. он не давал. В чековой книжке стоит его подпись, разрешающая снятие указанных денежных средств (иначе денежные средства не были бы выданы), однако каким образом подпись там была оставлена им, он пояснить не может, ввиду истечения достаточно большого периода времени. Куда были расходованы данные денежные средства, он не знает, так как распоряжение на их расход он не давал. В период исполнения обязанностей директора ООО «…» он привлекался к административной ответственности как директор ООО «…», в связи с чем ему назначалось наказание в виде административного штрафа. Данные штрафы он оплачивал за счет собственных средств, на это средства ООО «…» не использовал.

Между ООО «…» и ООО «…» примерно в 20хх году был заключен агентский договор на функции (часть текста отсутствует). На момент когда он заступил на должность директора ООО «…», считает у общества была прибыль от их деятельности. Когда директором являлся Селезнев, он не знает, была ли прибыль у ООО «…» от их деятельности.

На момент когда он приступал к своим обязанностям, как директор ООО «…», у общества были долги «…» (часть текста отсутствует) перед ресурсоснабжающими организациями. Эти долги сформировались до него, то есть когда директором был Селезнев А.Н. Когда он являлся директором ООО «…», долги увеличивались, так как «…».(часть текста отсутствует), так же были штрафы компании как юридического лица. Эти долги не могли быть погашены за счет имущества ООО «…», так как имущества у компании не было, а дебиторской задолженности собственников жилья не хватило бы на погашение этих долгов.

В судебном заседании М. в целом дал аналогичные показания, частично изменив их, однако после оглашения его показаний, данных на предварительном следствии, он подтвердил их.

Свидетель Щ. на предварительном следствии подтвердил, что в должности (часть текста отсутствует). В Выксунском отделе госжилинспекции Нижегородской области он работает с ДАТА, был в должности главного специалиста, и специалистом первой категории. В его обязанности входило, в том числе, формирование материалов административного дела по проверкам и рассмотрение обращений граждан в отношении ответственных лиц за содержание и ремонт жилищного фонда. Формирование дела может быть после проведения проверки по обращениям граждан, по постановлениям о возбуждении административного дела прокуратурой, по плановым проверкам. При обнаружении нарушения организацией составляется акт проверки юридического лица, выдается предписание юридическому лицу, потом составляется протокол в отношении юридического лица либо в отношении должностного лица на усмотрение инспектора и направляется с уведомлением либо юридическому лицу, либо должностному лицу, то есть в отношении кого составлен протокол, в случае если он не явился на составление протокола. Дальше инспектором готовится проект постановления на рассмотрение дела об административном правонарушении, который вместе с материалами дела передается начальнику отдела для вынесения указанного постановления и наложения наказания с предварительным уведомлением лица или организации о дате рассмотрения. В случае отсутствия лица на рассмотрении правонарушения, постановление ему направляется по почте с уведомлением. В актах, протоколах и постановлениях – указывается, кто именно привлекается: либо юридическое лицо с полным наименованием, либо должностное лицо с наименованием должности и организации, а также фамилия, имя, отчество. То есть из этих документов понятно кто конкретно привлекается к административной ответственности. Им в отношении именно должностного лица- директора ООО «…» Селезнева А.Н. составлены материалы дела об административных правонарушениях:№ «…».(часть текста отсутствует).

В судебном заседании Щ. в целом дал аналогичные показания за исключением данных о постановлениях, однако оглашенные показания он подтвердил.

Свидетель Н. на предварительном следствии подтвердила, что в Выксунском отделе госжилинспекции Нижегородской области в должности инспектора и консультанта она работала с 20хх года, в должности начальника Выксунского отдела (заместителя руководителя) – главного государственного жилищного инспектора по Вачскому, Вознесенскому району и городам Выкса, Кулебаки, Навашино она работает с … 20хх года. В ее обязанности входит руководство отделом, рассмотрение дел по административным правонарушениям по обращению граждан в отношении ответственных лиц за содержание, ремонт жилищного фонда. Также в ее обязанности как инспектора и консультанта входило проведение проверок, возбуждение дел входящих в компетенцию их организации. Формирование дел может быть после проведения проверки по обращениям граждан, по постановлениям о возбуждении административного дела прокуратурой, по плановым проверкам.

При обнаружении нарушения организацией ими составляется акт проверки юридического лица или физических лиц, выдается предписание юридическому лицу, потом составляется протокол в отношении юридического лица либо в отношении должностного лица на усмотрение инспектора и направляется с уведомлением либо юридическому лицу, либо должностному лицу, то есть в отношении кого составлен протокол, в случае если он явился на составление протокола. Дальше инспектором готовится проект постановления на рассмотрение дела об административном правонарушении, который вместе с материалами дела передается ей для вынесения постановления и наложения наказания с предварительным уведомлением лица или организации о дате рассмотрения. В случае отсутствия лица на рассмотрении правонарушения, она проверяет надлежащим ли образом лицо уведомлено, если все уведомление было оформлено надлежащим образом, то материалы дела рассматриваются в отсутствие нарушителя (если это юридическое лицо), после постановление о наложении наказания нарушителю направляется по почте с уведомлением о вручении. В актах, протоколах и постановлениях указывается, кто привлекается, либо юридическое лицо с его полным наименованием, либо должностное лицо с его наименованием, а также фамилия, имя и отчество. Из этих документов понятно кто конкретно привлекается к административной ответственности либо организация, либо должностное лицо. Если при рассмотрении дела об административном правонарушении лицо или законный представитель организации присутствует, то им разъясняются права и обязанности, суть правонарушения и выносится решение. Если нарушитель юридическое лицо, то наказание несет и оплачивает штраф юридическое лицо, если нарушитель должностное лицо, то наказание несет и оплачивает штраф должностное лицо, занимающее эту должность. Это все разъясняется при составлении протокола о нарушении и вынесении постановления о наложении наказания.

Ею в отношении именно должностного лица- директора ООО «…» Селезнева А.Н. составлены материалы дела об административных правонарушениях: №«…».(часть текста отсутствует).

В … 20хх года после увольнения предыдущего начальника Выксунского отдела она, как и.о. начальника отдела, а потом и с … 20хх года как начальник отдела стала рассматривать материалы дела об административных правонарушениях. Ею в отношении должностного лица- директора ООО «…» Селезнева А.Н. были рассмотрены материалы дела об административных правонарушениях и вынесены административные штрафы по постановлениям: №«…».(часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель Н. в целом дала аналогичные показания, затруднившись назвать даты постановлений, вынесенных ею, но после оглашения её показаний, данных на предварительном следствии, она подтвердила их.

Свидетель К. подтвердила, что работала в государственной жилищной инспекции с ДАТА по ДАТА главным специалистом. В ее обязанности входило проведение проверок, рассмотрение обращений граждан, составление актов, предписаний, протоколов. Она проверяла деятельность работы управляющих компаний, ТСЖ. В отношении «…» проверки ею не проводились, протоколы не составлялись, но она готовила проект постановления для руководителя по материалу, который пришел из прокуратуры по поводу технического состояния дома ст…. КоАП РФ. Это было … в 20хх году. При рассмотрении этого материала она не участвовала.

Свидетель Г. на предварительном следствии подтвердила, что с … 20хх года она работала в должности главного специалиста Выксунского отдела госжилинспекции Нижегородской области – государственного жилищного инспектора в Выксунском отделе. В ее обязанности входило, в том числе формирование материалов административного дела по проверкам и рассмотрение обращений граждан в отношении ответственных лиц за содержание, ремонт жилищного фонда. Формирование дела может быть после проведения проверки по обращению граждан, по постановлениям о возбуждении административного дела прокуратурой, по плановым проверкам. При обнаружении нарушения организацией составляется акт проверки юридического лица или физического лица, выдается предписание юридическому лицу или физическому лицу, потом составляется протокол в отношении юридического лица либо в отношении должностного лица на усмотрение инспектора, и направляется с уведомлением либо юридическому лицу, либо должностному лицу, то есть в отношении кого составлен протокол, в случае если он не явился на составление протокола. Дальше инспектором готовится проект постановления на рассмотрение дела об административном правонарушении, который вместе с материалами дела передается начальнику отдела для вынесения постановления и наложения наказания с предварительным уведомлением лица или организации о дате рассмотрения. В случае отсутствия лица на рассмотрении правонарушения руководитель проверяет надлежащее уведомление лица, затем материалы дела рассматриваются в отсутствие нарушителя либо законного представителя нарушителя (если это юридическое лицо), после постановление о наложении наказания нарушителю направляется по почте с уведомлением о вручении. В актах, протоколах и постановлениях указывается, привлекается и признается виновным конкретно либо юридическое лицо с его полным наименованием, либо должностное лицо с его наименованием, а также фамилия, имя, отчество. То есть из этих документов понятно кто конкретно привлекается к административной ответственности либо организация, либо должностное лицо. Если при рассмотрении дела об административном правонарушении лицо или законный представитель организации присутствует, то им разъясняются права и обязанности, суть правонарушения и выноситься решение. Если нарушитель юридическое лицо, то наказание несет и оплачивает штраф юридическое лицо, если нарушитель должностное лицо, то наказание несет и оплачивает штраф должностное лицо – в отношении которого возбуждено дело об административно правонарушении. Это все разъясняется при составлении протокола о нарушении и вынесении постановления о наложении наказания.

Ею в отношении именно должностного лица - директора ООО «…» Селезнева А.Н. составлены материалы дела об административных правонарушениях: №(часть текста отсутствует). В … 20хх года начальник Выксунского отдела Н.Н.Ю. находилась в отпуске, и она исполняла её обязанности. В это время она в отношении именно должностного лица- директора ООО «…» Селезнева А.Н. были рассмотрены материалы дела об административных правонарушениях и наложен административный штраф ххх рублей постановлению №ххх от ДАТА за нарушение ст. … КоАП РФ. Штраф Селезнев А.Н. должен был оплатить сам из своих средств, не за счет средств ООО «…».

В судебном заседании свидетель Г. в целом дала аналогичные показания, частично изменив их в части указания на постановления и даты их вынесения, однако оглашенные показания она подтвердила.

Свидетель У. на предварительном следствии подтвердила, что в должности консультанта – юриста Управления ЖКХ администрации городского округа г. Выкса она работает с … 20хх года. В должностные обязанности входит правовая экспертиза проектов постановлений, муниципальных контрактов и договоров, ведение претензионно - исковой работы, представление интересов администрации г.о.г. Выкса.

Размер платы за содержание и ремонт жилого помещения включает в себя так же плату за услуги и работы по управлению многоквартирным домом, содержанию и текущему ремонту общего имущества в многоквартирном доме.

Собственники жилых помещений многоквартирных домов вправе самостоятельно установить размер платы за содержание и ремонт жилого помещения, в том числе плату за услуги и работы по управлению многоквартирным домом. Для этого в установленном ЖК РФ порядке проводится собрание собственников, голосование, что оформляется соответствующим протоколом.

В случае отсутствия такого решения управляющая компания устанавливает размер платы за содержание и ремонт жилого помещения, за услуги и работы по управлению многоквартирным домом в соответствии с постановлением администрации г. Выкса.

Согласно Постановлению администрации Выксунского муниципального района от 25.11.2010 года №4166 размер оплаты работ по управлению жилищным фондом составлял 0,897 руб. с кв.м. жилого помещения. Данный тариф действовал в соответствии Постановлением с 01.01.2011 года по 31.12.2011 года.

Согласно Постановлению администрации Выксунского муниципального района от 28.11.2011 №3869 размер оплаты работ по управлению жилищным фондом составлял: в период с 01.01.2012 по 30.06.2012 0,897 руб. с кв. м. жилого помещения, в период с 01.07.2012 по 31.08.2012 - 0,944 руб. с кв. м. жилого помещения, в период с 01.09.2012 по 30.06.2013 - 0,944 руб. с кв. м. жилого помещения.

Согласно Постановлению администрации г.о.г. Выкса от 29.05.2013 №2436 размер оплаты работ по управлению жилищным фондом составлял за период с 01.07.2013 по 30.06.2014 1,180 руб. кв. м. жилого помещения.

Данный размер платы управляющей компании, в частности ООО «…», заложен в структуре плановой калькуляции себестоимости содержания и текущего ремонта общего имущества многоквартирного дома, если собственники не приняли иное решение.

В судебном заседании свидетель У. в целом дала аналогичные показания, частично изменив их, однако после оглашения её показаний, данных ею на предварительном следствии, она подтвердила их.

Свидетель Ю. на предварительном следствии подтвердила, что в Управлении Роспотребнадзора по Нижегородской области в должности заместителя начальника территориального отдела Роспотребнадзора по Нижегородской области в г.о.г. Выкса, Вознесенском районе, г.о.г. Кулебаки, в г.о. Навашинский, заместителем главного государственного санитарного врача она работает с 20хх года, а в указанной службе с хххх года. Их отдел осуществляет надзорные функции в сфере защиты прав потребителей, надзора за состоянием охраны здоровья и благополучия человека. Проверка организаций на соблюдение указанных требований осуществляется в соответствии с утвержденным планом, как правило, не чаще чем раз в три года. В полномочия их организации входит, в том числе, привлечение к административной ответственности в соответствии с КоАП РФ. Она, как заместитель главного государственного санитарного врача, имеет полномочия по вынесению постановлений по делу об административном правонарушении по отдельным статьям, отнесенным к их компетенции. В числе прочих ими осуществляются проверки управляющих компаний – жилищно-коммунальных компаний. В случае выявления правонарушений в сфере охраны здоровья и благополучия человека, совершенных работниками жилищно-коммунального хозяйства, работниками управляющей компании, составляется протокол об административном правонарушении на юридическое лицо - сама организация или должностное лицо - руководитель. При этом протокол составляется либо на юридическое лицо - саму организацию, либо на должностное лицо, в обязанности которого входит исполнение или соблюдение законодательства в соответствии с должностной инструкцией или уставом предприятия, выносится постановление о наложении штрафа. Если штраф наложен на должностное лицо, то в этом случае само должностное лицо за счет собственных средств должно его оплатить в добровольном порядке в течение 60 дней (10 суток на случай обжалования постановления о наложении штрафа). С правами об уплате и с правами об обжаловании лицо, привлекаемое к ответственности, знакомится во время рассмотрения дела. Со счета юридического лица штраф может быть оплачен только в случае наложения данного штрафа на юридическое лицо. Ими составлялись протоколы об административных правонарушениях неоднократно практически на все управляющие компании, соответственно все руководители данных организаций знают порядок оплаты штрафов. Они контролируют сроки и полноту оплаты наложенных штрафов, однако проверять источники оплаты штрафов не входит в их компетенцию. Зачастую на рассмотрение протокола и вынесение постановления нарушитель не является, поэтому ему высылается почтой копия постановления и реквизиты для оплаты штрафа. В постановлении указаны статьи КоАП регламентирующие его права и обязанности. После оплаты штрафа нарушитель предоставляет копию квитанции об оплате (либо платежного поручения). В случае неоплаты штрафа в добровольном порядке лицо привлекается к административной ответственности по ст. 20.25 КоАП РФ и материалы направляются в службу судебных приставов на принудительное удержание. Ею в отношении именно должностного лица - директора ООО «…» Селезнева А.Н. были рассмотрены материалы дела об административных правонарушениях и наложены административные штрафы по постановлениям: № (часть текста отсутствует). Штраф Селезнев А.Н. должен был оплатить сам из своих средств, не за счет средств ООО «…».

В судебном заседании свидетель Ю. в целом дала аналогичные показания, пояснив, что не все помнит. Однако оглашенные показания она подтвердила.

Свидетель Ф. на предварительном следствии подтвердил, что в Выксунском отделе инспекции административно - технического надзора Нижегородской области в должности начальника он работает с 20хх года. В его обязанности входит руководство отделом, рассмотрение дел по административным правонарушениям в сфере благоустройства территории. Формирование дел может быть после проведения мониторинга, плановых и внеплановых проверок. При обнаружении нарушения организацией, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, составляется акт проверки юридического или физического лица, выдается предписание юридическому лицу, потом составляется протокол в отношении юридического лица либо в отношении должностного лица на усмотрение главного специалиста и направляются с уведомлением либо юридическому, либо должностному лицу, в отношении кого составлен протокол, в случае если он явился на составление протокола. Дальше главным специалистом готовится проект постановления на рассмотрение дела об административном правонарушении, который вместе с материалами дела передается ему – начальнику отдела для вынесения указанного постановления и наложения наказания с предварительным уведомлением лица или организации о дате рассмотрения.

В случае отсутствия лица на рассмотрении правонарушения и вынесения постановления, он проверяет надлежащим ли образом лицо уведомлено, если уведомление оформлено надлежаще, то материалы дела рассматриваются в отсутствие нарушителя, после постановление о наложении наказания нарушителю направляется по почте с уведомлением о вручении. В актах, протоколах и постановлениях указывается, привлекается и признается конкретно либо юридическое лицо с его полным наименованием, либо должностное лицо с наименованием его должности, а также фамилия, имя, отчество. То есть из этих документов понятно, кто конкретно привлекается к административной ответственности либо организация, либо должностное лицо. Если при рассмотрении дела об административном правонарушении лицо или законный представитель организации присутствует, то им разъясняются права и обязанности, суть правонарушения и выносится решение. Если нарушитель юридическое лицо то наказание несет и оплачивает штраф юридическое лицо, если нарушитель должностное лицо то наказание несет и оплачивает штраф должностное лицо, занимающее эту должность. Это все разъясняется при составлении протокола о нарушении и вынесении постановления о наложении наказания.

Он в отношении должностного лица- директора ООО «…» Селезнева А.Н. рассмотрел материалы об административных правонарушениях и назначил административные штрафы по постановлениям: №(часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель Ф. дал в целом аналогичные показания, пояснив, что не помнит подробности, однако оглашенные показания он подтвердил.

Свидетель Р. подтвердила, что генеральным директором ООО «…» она работает с сентября 20хх года. (часть текста отсутствует).

Ежемесячно по общедомовым приборам учетам выставляются счета …. компании, которые должны оплатить в течение 5 дней. (часть текста отсутствует) В итоге задолженность ООО «…» составила ххх руб. Задолженность образовалась в 20хх году и постепенно гасилась. Решения суда были, только когда было дело о банкротстве с задолженностью нам ххх руб.

Свидетель Я. на предварительном следствии подтвердил, что в должности директора ООО «…» он работает с 20хх года. На основании Договора (часть текста отсутствует), заключенных между ООО «…» в его лице и ООО «…» в лице директора Селезнева А.Н., ООО «…» оказывало услуги по (часть текста отсутствует). В результате исполнения данных договоров со стороны ООО «…», начиная с 20хх года стала возникать задолженность по оплате оказанных услуг ООО «…».(часть текста отсутствует). Не смотря на это, в период действия указанных договоров ООО «…» не приостанавливало оказание услуг в рамках данных договоров ввиду невозможности обратного. С момента образования указанной задолженности ООО «…» какую-либо претензионную работу в отношении ООО «…» с составлением и направлением в адрес данной организации соответствующих документов не проводило. Данная работа проводилась только в устной форме с руководством ООО «…» (на тот период директорами были сначала Селезнев А.Н., после него М.). В результате проведения претензионной работы установлено, что причинами возникновения указанной задолженности явилось фактическое отсутствие средств у ООО «…».(часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель Я. в целом дал аналогичные показания, пояснив, что подробности не помнит, однако, оглашенные показания он подтвердил.

Свидетель С. на предварительном следствии подтвердил, что в должности ведущего юрисконсульта МУП «…» он работает со ДАТА, занимается претензионной работой, представлением интересов МУП «…» в иных органах и учреждениях. На основании Договора (часть текста отсутствует) между ООО «…» и МУП «…» последнее оказывало услуги по (часть текста отсутствует), находящегося в управлении ООО «…».

В результате исполнения данных договоров со стороны ООО «…», начиная с 20хх года, стала возникать задолженность по оплате оказанных услуг МУП «…».(часть текста отсутствует). Начиная с … 20хх года ООО «…» оплату по указанным договорам совсем перестало осуществлять. Не смотря на это, в период действия указанных договоров МУП «…» не приостанавливало оказание услуг … ввиду невозможности обратного.

С момента образования указанной задолженности и до ДАТА с ООО «…» какой-либо претензионной работы с составлением и направлением в адрес данной организации соответствующих документов не проводилось. Данные работа проводилась в устной форме с руководством ООО «…», на тот период директорами были сначала Селезнев А.Н., после него М. В результате проведения им претензионной работы выяснить причины возникновения указанной задолженности ему не удалось, от объяснения причин её возникновения руководство и иные представители ООО «…» отказывались, указывали лишь на фактическое отсутствие денег.

(часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель С. в целом дал аналогичные показания, пояснив, что многие обстоятельства не помнит, однако оглашенные показания он подтвердил.

Свидетель В. на предварительном следствии подтвердила, что в должности юриста МУП «…» она работает с … 20хх г., занимается претензионной работой, представляет интересы МУП «…».

На основании Договора (часть текста отсутствует) между ООО «…» и ООО «…» последнее осуществляло продажу (часть текста отсутствует).

В результате исполнения данных договоров со стороны ООО «…», начиная с 20хх года стала возникать задолженность по оплате оказанных МУП «…» услуг. (часть текста отсутствует) Начиная с 20хх года, ООО «…» оплату по указанным договорам совсем перестало осуществлять. Однако, в период действия договора МУП «…» не приостанавливало продажу (часть текста отсутствует) ввиду невозможности обратного. С момента образования указанной задолженности МУП «…» начало проводить претензионную работу в отношении ООО «…» с составлением и направлением в адрес данной организации соответствующих документов – писем. Также данная работа проводилась в устной форме, с сообщением руководству ООО «…» (на тот период директорами были сначала Селезнев А.Н., после него М.) об имеющейся задолженности. В результате проведения претензионной работы установлено, что причинами возникновения указанной задолженности явилось фактическое отсутствие средств у ООО «…».

(часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель В. в целом дала аналогичные показания, за исключением подробностей, однако оглашенные показания она подтвердила. Кроме того, свидетель В. подтвердила, что в реестр кредиторов МУП «…» включено на сумму (часть текста отсутствует) рублей.

Свидетель Б. на предварительном следствии подтвердила, что в должности старшего налогового инспектора отдела камеральных проверок МРИ ФНС … она работает 1 год, а всего в МРИ ФНС … - с 20хх года. В ее обязанности на занимаемой должности входит проведение камеральных проверок бухгалтерской и налоговой отчетности юридических лиц, которая предоставляется в МРИ ФНС.. . В рамках исполнения запроса ОМВД по анализу бухгалтерской отчетности ООО «…» (ИНН ххх) проанализирована представленная данной организацией в налоговый орган бухгалтерская отчетность за 20хх-20хх годы (часть текста отсутствует). Бухгалтерская отчетность данной организации предоставлялась только за 20хх, 20хх годы. В остальные периоды отчетность не предоставлена. В 20хх и 20хх годах чистые активы предприятия отражены в стр. ххх раздела хх отчетности и составили 0 рублей. Рассчитываются чистые активы как валюта баланса (итого по активу баланса, то есть стоимость оборотных и внеоборотных активов - стр.1600 баланса) за вычетом долгосрочных и краткосрочных обязательств (стр. 1400 и 1500 баланса). При расчете чистые активы получаются с минусовым значением, однако так как данный показатель не может иметь отрицательное значение, он отражается как 0 (ноль). Причем долгосрочных обязательств не имеется. Таким образом, из показателей чистых активов можно сделать вывод, что средства, размещенные в активах предприятия (активов баланса) полностью сформированы за счет краткосрочных обязательств (кредиторской задолженности). По состоянию на конец 20хх года непокрытый убыток составил (часть текста отсутствует)рублей, по состоянию на конец 20хх года непокрытый убыток составил (часть текста отсутствует) рублей. Непокрытый убыток покрывался за счет кредиторской задолженности. В части наличия дебиторской и кредиторской задолженности поясняет, что дебиторская задолженность – это почти 100 % всего актива баланса (за исключением незначительных остатков денежных средств в кассе). В 20хх году дебиторская задолженность составила (часть текста отсутствует) рублей, в 20хх году- (часть текста отсутствует) рублей, то есть задолженность возросла. При этом кредиторская задолженность также составляла основу пассива баланса и также возрастала. Причем кредиторская задолженность всегда была выше дебиторской, в 20хх году она составила (часть текста отсутствует), в 20хх году – (часть текста отсутствует) рублей.

В судебном заседании свидетель Б. подтвердила, что проводила анализ бухгалтерской отчетности ООО «…», но подробности по существу не помнит, однако оглашенные показания она подтвердила.

Свидетель И. на предварительном следствии подтвердила, что в должности юрисконсульта 2 категории ПАО «…» она работает в течение … лет, занимается претензионной работой, представляет интересы … в учреждениях и органах.

На основании Договора (часть текста отсутствует) последнее осуществляло продажу (часть текста отсутствует). С начала действия данного договора со стороны ООО «…» стала возникать задолженность по оплате оказанных услуг. (часть текста отсутствует). Начиная с … 20хх года ООО «…» оплату по указанному договору прекратило. Однако, ПАО «…» не приостанавливало продажу (часть текста отсутствует) ввиду невозможности осуществления этого по причинам причинения в связи с этим ущерба третьим лицам … С момента образования указанной задолженности ПАО «…» начало проводить претензионную работу без составления и направления в адрес данной организации претензий, а в устной форме с сообщением руководству ООО «…» (на тот период директорами был Селезнев А.Н.) об имеющейся задолженности по договору. С конца 20хх года претензионная работа продолжилась в форме направления претензий в адрес ООО «…» с последующим обращением с исковыми заявлениями о взыскании задолженностей в Арбитражный суд Нижегородской области. В результате проведения претензионной работы установлено, что причинами возникновения задолженности явилось фактическое отсутствие средств у ООО «…». (часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель И. в целом дала аналогичные показания за исключением некоторых подробностей, однако, оглашенные показания она подтвердила.

Свидетель Р. на предварительном следствии подтвердил, что в должности юриста ООО «…» он работает с 20хх г., занимается проведением претензионной работы, представляет интересы ООО «…» в государственных органах и учреждениях. На основании договоров (часть текста отсутствует) между ООО «…» и ООО «…» последнее осуществляло (часть текста отсутствует). С 20хх года со стороны ООО «…» стала возникать задолженность по оплате оказанных услуг ООО «…». (часть текста отсутствует). С момента образования указанной задолженности ООО «…» начало проводить претензионную работу с составлением и направлением в адрес ООО «…» писем. Также данная работа проводилась в устной форме с сообщением руководству ООО «…» (на тот период директорами были сначала Селезнев А.Н., после него М.) об имеющейся задолженности по договорам. В результате проведения претензионной работы установлено, что причинами возникновения указанной задолженности явилось фактическое отсутствие средств у ООО «…». Снижение задолженности было связано со взысканием в 20хх г. части денежных средств с ООО «…» в счет погашения имеющейся на тот период времени задолженности. (часть текста отсутствует).

В судебном заседании свидетель Р. в целом дал аналогичные показания, затруднившись назвать размер и периоды задолженности, однако, оглашенные показания он подтвердил.

Свидетель Ш. подтвердил, что директором ООО «…» является с 20хх или 20хх года. Договорные отношения между ООО «…» и ООО «…» существовали на (часть текста отсутствует). Сумма задолженности на ДАТА - ххх рубль, на ДАТА - ххх руб., на ДАТА – ххх рублей. В арбитраж было подано исковое заявление. Определением арбитражного суда от ДАТА установлена обоснованной сумма ххх рублей хх копеек. (часть текста отсутствует). Не полноту оплаты «…» объясняло отсутствием денежных средств.

Виновность подсудимого Селезнева А.Н. подтверждается также письменными доказательствами:

- сведениями, содержащимися в заявлении конкурсного управляющего ООО «…» Х.…;

- сведениями, содержащимися в заявлении конкурсного управляющего ООО «…» Х. …;

- сведениями, содержащимися в ответе межрайонной ИФНС России №4 …;

- сведениями, содержащимися в выписке из ЕГРЮЛ …;

- сведениями, содержащимися в Уставе ООО «…» …;

- сведениями, содержащимися в налоговых декларациях…;

- копиями постановлений по делу об административном правонарушении в отношении Селезнева А.Н. и платежными поручениями, …;

- сведениями, содержащимися в протоколе осмотра места происшествия …;

- справкой конкурсного управляющего Х. …;

- копиями квитанций об оплате от имени Селезнева А.Н. штрафов …;

- сведениями, содержащимися в акте сверки задолженности и письмах ООО «…» в адрес ООО «…»,.. ;

- сведениями, содержащимися в договоре …;

- сведениями, содержащимися в договорах, актах сверки взаимных расчетов …;

- сведениями, содержащимися в актах сверки взаимных расчетов …;

- сведениями, содержащимися в договорах, актах взаимных расчетов …;

- сведениями, содержащимися в договорах, актах сверки взаимных расчетов …;

- сведениями, содержащимися в претензии, актах сверки взаимных расчетов …;

- сведениями, содержащимися впротоколе обыска …;

- сведениями, содержащимися в анализе финансово-хозяйственной деятельности …;

- сведениями, содержащимися в протоколе осмотра предметов …;

- сведениями содержащимися в протоколе осмотра документов …;

- заключением почерковедческой экспертизы …;

- заключением судебно бухгалтерской экспертизы …;

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы …;

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы.. .

Совокупность исследованных доказательств суд находит достаточной для рассмотрения настоящего уголовного дела. Исследованные доказательства являются допустимыми и достоверными.

Виновность Селезнева А.Н. суд находит полностью доказанной и действия его квалифицирует по ч.3 ст.160 УК Российской Федерации, как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Выслушав в судебном заседании подсудимого, исследовав материалы дела, в том числе характеризующие его личность, суд признает Селезнева А.Н. вменяемым по отношению к инкриминируемому ему преступлению.

Государственным обвинителем уточнено обвинение, а именно изменены даты внесения Е. в банк наличных денежных средств с ДАТА на ДАТА и с ДАТА на ДАТА, что соответствует штампам банка на квитанциях на листах дела ххх и ххх в томе хх, и не оспаривается стороной защиты.

Селезнев А.Н. в корыстных целях истратил вверенное ему имущество против воли собственника путем его расходования. Растрата является оконченным преступлением с момента начала противоправного издержания вверенного имущества, то есть в данном случае, его израсходования. При этом судом установлено, что умыслом Селезнева А.Н. охватывалась противоправность и безвозмездный характер действий по обращению вверенных ему денежных средств в свою пользу, так как Селезнев А.Н. осознавал, что обязанность по уплате штрафа лежит лично на нем, но из корыстных побуждений не желал оплачивать наложенные на него штрафы собственными средствами, используя свое служебное положение директора, а в 20хх году – учредителя общества, давал обязательные для исполнения указания подчиненному ему лицу – бухгалтеру Е. об оплате наложенных на него, как на должностное лицо, административных штрафов за счет средств общества. При этом Селезнев А.Н. имел реальную возможность внести денежные средства в кассу Общества позднее, но не сделал этого до возбуждения уголовного дела, что также свидетельствует об умысле на хищение путем растраты. При этом в указанный период времени он являлся директором как ООО «…» так и ООО «…» и в обеих организациях получал заработную плату. В этой связи ссылка подсудимого на некий договор займа от ДАТА также несостоятельна.

Признак совершения хищения лицом с использованием своего служебного положения вменен обоснованно, так как Селезнев А.Н. как директор ООО «…» обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями на основании Устава, согласно которому директор является исполнительным органом, который без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки. Совершение преступления подсудимым связано с осуществлением им административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, то есть совершено с использованием своего служебного положения.

Кроме того, согласно ч.3 ст.40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров(наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

Довод подсудимого Селезнева А.Н. и его защитника о том, что он имеет право, как учредитель с долей уставного капитала хх % распоряжаться частью прибыли Общества, несостоятелен и не основан на законе. Согласно ст.2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества. Таким образом, имущество и денежные средства общества, приобретенные обществом в процессе деятельности, являются имуществом данного юридического лица. Кроме того, судом установлено, что свои действия по оплате штрафов со счета Общества Селезнев А.Н. с другим учредителем – М., не согласовывал, что не оспаривает сам подсудимый, заявляя в предположительной форме о том, что в случае надлежащего проведения такого собрания учредителей его, Селезнева А.Н., голос при любых обстоятельствах был бы решающим.

Судом установлено, что денежные средства, поступавшие на счета ООО «…» состояли из (часть текста отсутствует) и в силу обязательств Общества перед собственниками жилых помещений эти денежные средства имели однозначное направление расходования: оплата ресурсоснабжающим организациям за поставленные коммунальные ресурсы, оплата работы по (часть текста отсутствует).

Доводы подсудимого и его защиты о том, что Обществу не был причинен ущерб, несостоятельны и опровергаются показаниями представителя потерпевшего Х. на предварительном следствии, приведенными выше, а также приведенными выше отчетами финансово-хозяйственной деятельности общества за 20хх-20хх годы, бухгалтерским балансом, актами о взаимных расчетах с ресурсоснабжающими организациями, которые свидетельствуют о том, что ООО «…» являлось убыточным, что и привело к его банкротству.

Довод подсудимого о том, что по его просьбе штрафы налагались на него, а не на организацию, чтобы сэкономить денежные средства, ни на чем не основан, так опровергается показаниями свидетелей Н., Щ., Г., Ф., подтвердивших, что решение о наложении штрафа на должностное лицо или юридическое лицо принималось полномочным лицом по его усмотрению. Свидетель Щ. подтвердил, что это определялось характером нарушения, то есть по не существенным нарушениям штраф налагался на должностное лицо.

Довод подсудимого Селезнева А.Н. о том, что ему неизвестно, каким образом его штрафы оплачивала Е., является необоснованным, так как из содержания письма от ДАТА в адрес руководителя государственной жилищной инспекции (т…), подписанного Селезневым А.Н., следует, что платежи по постановлениям о наложенных штрафах уже произведены, и он о них достоверно осведомлен.

При назначении наказания суд принимает во внимание степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, его состояние здоровья, смягчающие обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Селезнев А.Н. совершил тяжкое преступление.

Характеризуется Селезнев (часть текста отсутствует).

Селезнев (часть текста отсутствует) – данные обстоятельства смягчают наказание в соответствии с пунктами «…» и «…» ч.1 ст.61 УК РФ.

Селезнев (часть текста отсутствует)– данные обстоятельства суд признает смягчающими в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ.

Отягчающих обстоятельств нет.

Учитывая изложенное в совокупности, суд назначает Селезневу наказание в виде штрафа.

Кроме того, учитывая наличие ряда смягчающих обстоятельств, суд считает возможным применить в отношении Селезнева ст.64 УК РФ, то есть назначить ему наказание ниже низшего предела штрафа, предусмотренного санкцией ч.3 ст.160 УК РФ.

Положения ч.1 ст.62 УК РФ не применяются, так как назначается не самое строгое наказание, предусмотренное санкцией ч.3 ст.160 УК РФ.

Учитывая фактические обстоятельства преступления, учитывая степень его общественной опасности, учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, а также принимая во внимание назначаемое наказание, суд считает возможным изменить категорию преступления с тяжкого на преступление средней тяжести в соответствии с положениями ч.6 ст.15 УК РФ.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ. При этом суд считает, что конверт с результатами ОРД, подлинниками квитанций и постановлений, и диском «…» следует хранить при настоящем уголовном деле.

Руководствуясь ст. ст. 296-299, 303,304, 307-310 УПК Российской Федерации, суд

п р и г о в о р и л :

Селезнева А.Н. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК Российской Федерации (в редакции ФЗ №420 от 07.12.2011) и назначить наказание в виде штрафа с применением ст.64 УК Российской Федерации в размере 40000 (сорок тысяч) рублей.

Меру пресечения подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: …

Снять арест с …

Приговор может быть обжалован в Нижегородский областной суд в течение 10 суток.

Председательствующая - Стреляева Е.Н.