Судебный акт #1 (Приговоры) по делу № 1-11/2019 (1-478/2018;) от 26.04.2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Тюмень 30 января 2019 года

Ленинский районный суд г. Тюмени в составе :

председательствующего судьи Патваканян Л.Р.

с участием :

государственного обвинителя Соловьева Я.А.

подсудимого Брагина ФИО62

защитника – адвоката Русакова Д.С.

при секретаре Кашкаровой М.В., Сергеевой А.А., Шукуровой Р.А. Егоровой Е.Г.,

    рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-11/2019 по обвинению

    Брагина ФИО63 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца с<данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу : <адрес>, не судимого

    обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Брагин ФИО65 сокрыл денежные средства организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в особо крупном размере, преступление совершил при следующих обстоятельствах:

Закрытое акционерное общество «<данные изъяты>» (далее – ЗАО «<данные изъяты>», общество, организация) ДД.ММ.ГГГГ поставлено на налоговый учет в ИФНС России по <адрес> № под идентификационным налоговым номером налогоплательщика №, ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №, располагается по адресу: <адрес> (согласно изменениям в Устав ЗАО «<данные изъяты>», утвержденным Председателем собрания акционеров на основании Протокола № от ДД.ММ.ГГГГ), для осуществления своей деятельности (ремонт и техническое обслуживание судов и лодок) использует расчетные счета:

- № открытый в Западно-Сибирском Банке ОАО «Сбербанк России»;

- №, открытый в «Запсибкомбанке» (ПАО).

На основании Протокола № заседания Совета директоров общества от ДД.ММ.ГГГГ и приказа генерального директора ЗАО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ. Брагин ФИО64 назначен на должность генерального директора ЗАО «<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ. приступил к исполнению обязанностей генерального директора ЗАО «<данные изъяты>». В соответствии с уставом ЗАО «<данные изъяты>» ФИО1 является единоличным исполнительным органом организации, постоянно выполняет организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, обладает правом единоличного принятия решений, издания приказов и распоряжений, дачи указаний, обязательных для всех работников общества, решает вопросы, необходимые для обеспечения деятельности общества, несет ответственность за финансово - хозяйственную деятельность общества, соблюдение налогового законодательства, правильность и своевременность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов, сборов, страховых взносов.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов ИФНС России по <адрес> № на основании статьи 70 НК РФ в адрес ЗАО «<данные изъяты>» направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, в том числе:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 4 квартал 2016 года на сумму 13792,90 руб. с указанием общей задолженности в сумме 34155461,54 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 30371897,92 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года на сумму 21517,00 руб. с указанием общей задолженности в сумме 38746511,77 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 34911634,56 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на доходы физических лиц за 1 квартал 2017 года на сумму 799132,00 руб. с указанием общей задолженности в сумме 36832460,99 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 32932141,88 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 1 квартал 2017 года на сумму 13778,00 руб. с указанием размера общей задолженности в сумме 36842018,18 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 32945919,88 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года и налога на имущество организаций за 2 квартал 2017 года на сумму 21689,00 руб. с указанием на наличие общей задолженности в размере 32112142,91 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 28757739,88 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года, налога на прибыль организаций за 3 квартал 2017 года, налога на доходы физических лиц за 2 квартал 2017 года, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2 квартал 2017 года, страховых взносов по дополнительному тарифу на выплату страховой премии за 2 квартал 2017 года, страховых взносов на обязательное медицинское страхование за 2 квартал 2017 года, всего на сумму 6376548,25 руб. и указанием размера общей задолженности в сумме 36451216,86 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 33578810,21 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ. об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2016 года, страховых взносов по дополнительному тарифу на выплату страховой премии за 4 квартал 2016 года, страховые взносы на обязательное медицинское страхование за 4 квартал 2016 года на сумму 6665631,86 руб. и указанием общей задолженности в сумме 43704677,52 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 40236353,07 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 2 квартал 2017 года на сумму 13428,00 руб. и указанием на общую задолженность в сумме 43677902,31 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 40257870,07 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц за 3 квартал 2017 года, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 3 квартал 2017 года, страховых взносов по дополнительному тарифу на выплату страховой премии за 3 квартал 2017 года, страховые взносы на обязательное медицинское страхование за 3 квартал 2017 года на сумму 6452763,81 руб. и указанием общей задолженности в сумме 50264107,79 руб., в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 46141475,88 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ.

Требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов ЗАО «<данные изъяты>» в установленные в требованиях сроки не исполнены, о чем Брагин ФИО66 был достоверно осведомлен.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в связи с имеющейся у ЗАО «<данные изъяты>» недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам ИФНС России по <адрес> № вынесены решения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требованиях, и выставлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание и перечисление налогов, сборов, страховых взносов в бюджет на общую сумму 20 335 074,82 рублей, а именно:

1) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 5988840,24 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 799132 руб.;

2) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 13806,12 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13792,90 руб.;

3) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 13806,12 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов):

- инкассовое поручение №от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 13778,00 руб.;

4) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ. на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 6552286,87 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов):

- инкассовые поручения №№ ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 376 548,25 руб.;

5) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 7499140,21 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов):

- инкассовые поручения №№, №, №,№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6665631,86 руб.;

6) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 18942,32 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов):

- инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13428,00 руб.;

7) по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ. на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения по взысканию задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам на общую сумму 6864705,20 руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов):

- инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 6452763,81 руб.,

о чем Брагин ФИО61. был своевременно уведомлен ИФНС России по <адрес> № по телекоммуникационным каналам связи.

В период времени апрель-май ДД.ММ.ГГГГ г., но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, у генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО67 достоверно знающего об обязанности платить законно установленные налоги и сборы, закрепленной ст.57 Конституции РФ, об установленных ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47, 70 Налогового кодекса Российской Федерации порядке, сроках исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов, а также последствиях неисполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, порядке принудительного взыскания недоимки налоговым органом, уведомленного о наличии и размере задолженности ЗАО «<данные изъяты>» по налогам, сборам, страховым взносам и решении налогового органа о взыскании недоимки за счет средств на банковских счетах общества, возник умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в особо крупном размере посредством обеспечения расчетов с контрагентами через третьих лиц, минуя банковские счета ЗАО «<данные изъяты>».

Реализуя указанный преступный умысел, осознавая отсутствие у ЗАО «<данные изъяты>» после направления налоговым органом в банки инкассовых поручений возможности законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных расчетных банковских счетов и неизбежность списания денежных средств, поступающих на банковские счета общества в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, в том числе в счет погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в целях пресечения и предупреждения фактов поступления денежных средств на банковские расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» ФИО1, не посвещая их в свои преступные планы, договорился с руководителями ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», у которых имелись обязательства перед ЗАО «<данные изъяты>» по оплате за оказанные услуги, выполненные работы и поставленные товары в размере 1 517 658,62 рублей и 44 387 716,61 рублей, соответственно, об осуществлении расчетов с иными контрагентами через расчетные счета ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ЗАО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации - налогоплательщика и создания препятствий налоговому органу в реализации полномочий по принудительному взысканию недоимки за счет денежных средств на банковских счетах в порядке, установленном ст.46 НК РФ, генеральный директор ЗАО «<данные изъяты>» Брагин ФИО68., распоряжался денежными средствами общества, используя расчетные счета ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» для расчетов с контрагентами, не относящимися к кредиторам 1 -3 очереди в соответствии со ст.855 ГК РФ, направляя распорядительные письма руководителям ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» об осуществлении расчетов с третьими лицами в интересах ЗАО «<данные изъяты>». Так, в адрес ООО «<данные изъяты>» генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО69. направлены письма об осуществлении расчетов с третьими лицами, не относящимися к кредиторам 1-3 очереди в соответствии со ст.855 ГК РФ, за исходящими номерами: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

в адрес ООО «<данные изъяты> - № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

Исполняя письменные распоряжения генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО70 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» на расчетные счета контрагентов ЗАО «<данные изъяты>» перечислены денежные средства в общей сумме 2 840 540,98 рублей, ООО «<данные изъяты>» - в общей сумме 33 157 124,59 рублей, а всего на общую сумму 35 997 665,57 рублей, которые в случае их направления на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» подлежали списанию в бесспорном порядке по решениям налогового органа на погашение образовавшейся недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 20 335 074,82 рублей.

Таким образом, Брагин ФИО71 являясь единоличным исполнительным органом организации ЗАО «<данные изъяты>», выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной организации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об имеющейся у ЗАО «<данные изъяты>» недоимке по налогам, сборам, страховым взносам, о выставленных налоговым органом инкассовых поручениях и приостановлении операций по банковским счетам ЗАО «<данные изъяты>», имея реальную возможность погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, умышленно, целенаправленно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, тем самым сокрыл от налогового органа денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в особо крупном размере на общую сумму 20 335 074,82 руб.

В судебном заседании подсудимый Брагин ФИО72 вину в совершенном преступлении признал, суду пояснил, что он является генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>», с февраля ДД.ММ.ГГГГ. С конца ДД.ММ.ГГГГ он является единственный учредителем. Будучи генеральным директором предприятия, является ответственным за финансово-хозяйственной деятельностью ЗАО «<данные изъяты> является держателем электронно-цифровой подписи в ЗАО «<данные изъяты>», право пользования которой доверяет главному бухгалтеру ФИО14 для предоставления отчетности. ЗАО «<данные изъяты>» действует по общей системе налогообложения. Основной вид деятельности организации - судостроение, судоремонт, производство продукции судового машиностроения. В собственности ЗАО «<данные изъяты>» есть недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства, используемые в деятельности. ЗАО «<данные изъяты>» является налоговым агентом, формированием налоговой отчетности в ЗАО «<данные изъяты>» занимается главный бухгалтер. Предоставление налоговой отчетности в налоговый орган осуществляют посредством Интернет-сети через электронную площадку, установленную у главного бухгалтера. Главный бухгалтер предоставляет Брагину ФИО73. отчетность на бумажном носителе, затем они вместе обсуждают каждый пункт отчетности, суммы, сроки уплаты по ним. Он визирует налоговую отчетность своей подписью и после этого главный бухгалтер направляет отчет за его ЭЦП в налоговый орган по телекоммуникационном каналам связи. Ему известно о видах налогов, подлежащих уплате от деятельности ЗАО «<данные изъяты>», а также о том, что ответственность за правильность подсчетов, уплате налогов, сборов и страховых взносов, а так же своевременности их уплаты, несет непосредственно руководитель. Обязанности по подсчетам налогов распределены между бухгалтерами, которые впоследствии сводят их в один отчет. С ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом были выставлены инкассовые поручения на счета ЗАО «<данные изъяты>» в счет погашения НДФЛ, НДС, часть социального страхования. Денежные средства, поступающие на счета организации, уходили автоматически на погашение налогов. В марте ДД.ММ.ГГГГ вся сумма налогов по выставленным поручениям была погашена. Оставшаяся часть денежных средств уходила на погашение задолженности по заработной плате.

В связи с тем, что денежных средств на счетах в банках не хватало на погашение первоочередных долгов, им принимались меры на выполнение работ в максимально короткие сроки по заключенным договорам, в целях получения прибыли, направленной в дальнейшем на погашение задолженности по заработной плате, в первую очередь, а затем по налогам. Сумма задолженности 47 248 657,88 рублей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по налогам и страховым взносам в ЗАО «<данные изъяты>» сложилась в связи с тем, что финансовая возможность предприятия на уплату всех первоочередных платежей была ограниченной, то есть приходилось вести деятельность предприятия, от которой денежные средства распределялись в первую очередь на заработную плату, частично на налоги, и на поддержание хозяйственной деятельности (коммунальные услуги, электроэнергия, газ). В данный период, в целях осуществления расчета с поставщиками за выполненные работы, оказанные услуги он стал писать письма в адрес заказчиков с просьбой перечисления денежных средств, подлежащих перечислению на счет ЗАО «<данные изъяты>», на заработную плату работникам ЗАО «<данные изъяты>», на налоги и хозяйственные нужды предприятия, в качестве взаиморасчетов, поскольку иного выхода для сохранения предприятия не видел. Основными заказчиками, осуществляющими перечисление денежных средств на нужды ЗАО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов являлось ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Данный способ расчета с поставщиками был выбран с целью приобретения материалов в связи с производственной необходимостью. Вследствие того, что счета ЗАО «<данные изъяты>» были арестованы, иной возможности расчета с поставщиками не имелось. ЗАО «<данные изъяты>» было вынуждено писать письма в адрес заказчиков с просьбой перечисления денежных средств на оплату с поставщиками материалов. Все расчеты, в том числе по письмам, отражались в налоговой отчетности, которая предоставлялась в налоговый орган, цели сокрытия денежных средств он не преследовал, а шел по пути сохранения предприятия. Кроме того, в тот же период времени, пытаясь стабилизировать финансовое положение ЗАО, выполнить имеющиеся заказы, обращался в ПАО Запсибкомбанк с просьбой докредитовать на сумму налогов, однако банком в просьбе было отказано. Также обращался в <адрес> с просьбой помочь разрешить вопрос с банком о докредитовании для того, чтобы закрыть задолженность по налогам. Обращался в Департамент инвестиционной политики с просьбой поиска инвестора и разрешения вопроса с банком. Обращался в УФНС с просьбой предоставления рассрочки уплаты налогов, на что был получен отказ. Предпринимались меры по частичному погашению задолженности по налогам: в октябре ДД.ММ.ГГГГ, по его письменному поручению ООО «Защита Права» было перечислено в ИФНС 500 000 рублей в счет взаиморасчетов на уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

В налоговый орган ЗАО « ФИО59» всегда подавались все сведения о перечислении денежных средств с расчетных счетов третьих лиц за ЗАО <данные изъяты>». Все указанные перечисления были отражены в бухгалтерской и налоговой отчетности. Его действия были направлены исключительно на поддержание работоспособности Общества.

В настоящее время финансовое положение предприятия стабилизируется, полностью погашена задолженность по заработной плате, текущие налоги, а так же сумма налогов, сборов, страховых взносов в бюджет на общую сумму 20 335 074,82 рублей, что подтверждают платежные поручения. В содеянном раскаивается и обещает впредь подобного не совершать.

Вина подсудимого Брагина ФИО74 в совершении преступления подтверждается совокупностью следующих доказательств:

Свидетель ФИО14 суду пояснила, что является главным бухгалтером ЗАО <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входит организация бухгалтерского и налогового учета на предприятии, формирование отчетности по налогам, страховым и пенсионным взносам, ведение статистики. Основной вид деятельности ЗАО «<данные изъяты>» – строительство, ремонт, модернизация судов, выпуск судовой промышленной продукции. Учредителем ЗАО «<данные изъяты>» с октября ДД.ММ.ГГГГ является Брагин ФИО76., он же является и генеральным директором. В собственности ЗАО «<данные изъяты>» имеются земельные участки и здания, которые располагаются на территории предприятия по <адрес> и смежных к ней улицам, а также оборудование и спецтехника. Для ведения основной деятельности организация использует несколько валютных, транзитных счетов и зарплатные проекты в «Запсибкомбанке», «Сбербанке». Денежными средствами ЗАО «<данные изъяты>» уполномочен распоряжаться только генеральный директор Брагин ФИО75 Работой с банком занимается непосредственно она, через систему «Интернет-Банк» за электронно-цифровой подписью гендиректора, находящейся на флеш-носителе. ООО «<данные изъяты>» является контрагентом ЗАО «<данные изъяты>» более 10 лет. Директором ООО «<данные изъяты>» является Свидетель №4 В основном ООО «<данные изъяты>» выступает заказчиком ЗАО «<данные изъяты>» по ремонту и строительству судов, межнавигационному отстою судов и их обслуживанию, арендует нежилые помещения в административном здании и на территории базы ЗАО «<данные изъяты>». ЗАО «<данные изъяты>», длительное время является контрагентом ЗАО «<данные изъяты>» по изготовлению судового оборудования. В ДД.ММ.ГГГГ году договорных отношений с ЗАО «<данные изъяты>» у ЗАО «<данные изъяты>» не было. ООО «<данные изъяты>» выступает контрагентом ЗАО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. Данная организация заказывает у ЗАО «<данные изъяты>» работы по ремонту и строительству судов, поставку ТМЦ, арендует часть помещений на территории базы ЗАО «<данные изъяты>» с оборудованием, расположенном по <адрес>. Кроме того, ООО «<данные изъяты>» выступает подрядчиком по отношению к ЗАО «ФИО60» по выполнению ремонтных работ судов, когда не хватает своих сил и средств для выполнения заказов. Директором ООО «<данные изъяты>» является Свидетель №2, он также является заместителем директора ЗАО «<данные изъяты>» по снабжению и сбыту.

В течение ДД.ММ.ГГГГ и по настоящее время, ЗАО «<данные изъяты>» оказывает услуги, выполняет работы для ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», они же по письмам ЗАО «<данные изъяты>» осуществляют платежи на хозяйственные нужды, коммунальные услуги, заработную плату работникам ЗАО «<данные изъяты>», налоги, поскольку счета ЗАО «<данные изъяты>» заблокированы. Решение по распределению денежных средств принимает только генеральный директор Брагин ФИО77., исходя из первоочередных нужд, не терпящих отлагательства, например, на закупку деталей, на коммунальные услуги, зарплату и другое. Она, а так же заместитель главного бухгалтера ФИО15 составляли письма в адрес контрагентов ООО <данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с просьбой перечисления денежных средств, подлежащих уплате в адрес ЗАО «<данные изъяты>», и делали это исключительно по указанию генерального директора Брагина ФИО78 в строгом соответствии с распределением сумм на нужды предприятия, в качестве взаиморасчетов, предварительно обговорив сумму платежей с директорами контрагентов ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», если у них имелась такая возможность. Письма направлялись официально, за подписью генерального директора Брагина ФИО79.. Платежи контрагентами ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» оформлялись в день приема письма.

В ДД.ММ.ГГГГ на предприятии проводилась выездная налоговая проверка, в результате которой ЗАО «<данные изъяты>» были доначислены налоги по НДС и налогу на прибыль, пени, штрафы, на общую сумму 15 000 000 рублей. В конце ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом была проведена проверка по НДФЛ, по результатам которой Обществу также было доначислено около 13 950 000 рублей. В связи с оплатой задолженности по налогам за проверяемый период у организации стала копиться текущая задолженность по налогам и иным обязательным платежам, погашение которой стало затруднительным для предприятия. В связи с неуплатой налогов и сборов по выставленным налоговым органом требованиям в установленные сроки, на расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» выставлены инкассовые поручения с принудительным взысканием денежных средств на уплату налогов. Данные обстоятельства и послужили основанием для выбора метода расчета на нужды предприятия по письмам контрагентам. Требования налогового органа об уплате налогов, пени и штрафов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «<данные изъяты>» поступали посредством документооборота с налоговым органом, который ведется электронным способом на её ( ФИО14) рабочий компьютер, установленный в бухгалтерии ЗАО «<данные изъяты>». Также требования от налогового органа поступают по ТКС, в ответ на которые она отправляет в налоговый орган квитанцию о получении. Поступившее требование она предоставляет в распечатанном виде генеральному директору, который уже в свою очередь принимает решение «когда и в какой сумме» произвести расчеты по требованию. В требовании всегда установлен срок уплаты налогов. В случае неуплаты данной задолженности, налоговый орган в течении 10 рабочих дней, направляет в банки инкассовые поручения о приостановлении операций и о принудительном взыскании в счет погашения налогов, о чем направляет в наш адрес уведомление. О финансовых трудностях, большой налоговой задолженности генеральный директор Брагин ФИО80 уведомлен. Финансовое положение ЗАО «<данные изъяты>» неблагоприятное. В настоящее время имеется большая задолженность по налогам и сборам, а так же по заработной плате перед работниками.

Свидетель ФИО15 суду пояснила, что состоит в должности заместителя главного бухгалтера ЗАО «<данные изъяты>» с декабря ДД.ММ.ГГГГ В ее обязанности входит работа с контрагентами, работа с дебиторской-кредиторской задолженностью, оформление отчетов по НДС, налогу на имущество, ответы на запросы налогового органа и другое. ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты> являются как покупателями, так и поставщиками ЗАО «<данные изъяты>». В её обязанности входит выставление счетов указанным организациям за электроэнергию во время отстоя их судов на базе ЗАО «<данные изъяты>». ЗАО «<данные изъяты>» ранее выступало контрагентом ЗАО «<данные изъяты>». Ей известно, что ранее расчет с контрагентами ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» осуществлялся взаимозачетами, то есть данные заказчики осуществляют платежи на нужды ЗАО «<данные изъяты>» по письмам за подписью генерального директора Брагина ФИО82. третьим лицам, в том числе на заработную плату, налоги, коммунальные услуги. Решение по распределению денежных средств предприятия принимает только генеральный директор Брагин ФИО81 ЗАО «<данные изъяты>» стало использовать метод взаиморасчета с заказчиками с января ДД.ММ.ГГГГ, когда налоговым органом были заблокированы расчетные счета в банках. Данное решение было принято руководителем в связи с необходимостью ведения деятельности ЗАО «<данные изъяты>». Денежные средства контрагентами перечислялись на коммунальные услуги, расчеты с поставщиками для выполнения заказов по заключенным договорам. Генеральный директор, зная о том, что при выполнении заказов должны были поступить денежные средства, за счет которых ЗАО «<данные изъяты>» могло бы оплатить задолженность по заработной плате и налогам, перераспределял их на иные нужды. Задолженность по налогам и сборам ЗАО «<данные изъяты>» возникла в связи с нехваткой денежных средств на предприятии. Ответственным за уплату налогов в ЗАО «<данные изъяты>» является генеральный директор. Требования налогового органа об уплате налогов, пени и штрафов, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «<данные изъяты> поступали в электронном виде на рабочий компьютер главного бухгалтера. Она же (ФИО15) вела переписку с налоговым органом, когда необходимо было предоставить пояснения по отчетности. Для выполнения требования налогового органа об уплате налогов в ЗАО «<данные изъяты>» главный бухгалтер ФИО14 включает требования в оперативный отчет по денежным средствам для генерального директора с отражением суммы и срока уплаты налога. Решение об уплате налогов по требованию принимает генеральный директор. За неисполнение требований налоговым органом блокируются расчетные счета предприятия, соответственно, те денежные средства, которые поступают на расчетный счет предприятия, списываются в порядке очередности по картотеке в банке уже по выставленным инкассовым поручения. Генеральному директору Брагину ФИО83 последствия неисполнения в срок требований налогового органа были известны. Возможность оплачивать налоги в установленный по требованиям срок, не доводя до блокировки счетов, имелась, но только за счет тех денежных средств, которые уплачивались поставщикам для выполнения договорных обязательств с заказчиками, но тогда бы предприятие не смогло бы вести свою основную деятельность, и его бы пришлось закрывать.

    Свидетель Свидетель №1 суду пояснила, что состоит в должности заместителя начальника отдела урегулирования задолженности ИФНС России по г. <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит взыскание задолженности за счет имущества должника по налоговым платежам. ЗАО «<данные изъяты>» состоит на учете в ИФНС России <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ и является налогоплательщиком в общем режиме налогообложения (НДС, налог на прибыль, земельный, имущественный, транспортный налог, НДФЛ), с ДД.ММ.ГГГГ также по страховым взносам (ОМС, пенсионное страхование), которые также являются обязательными платежами. Генеральным директором предприятия является Брагин ФИО84. Документооборот с ЗАО «<данные изъяты>» ведется электронным способом через оператора коммуникационной связи за электронно-цифровой подписью генерального директора ЗАО «<данные изъяты>». Налоговая декларация по НДС предоставляется налогоплательщиком до 20-го числа месяца после истечения квартала (за 1 квартал – до 20 апреля), срок уплаты НДС за 1 квартал – в течение трех месяцев с месяца предоставления декларации (апрель, май, июнь). Налоговая декларация по налогу на прибыль предоставляется аналогичным образом до 25-го числа. Уплата НДФЛ физических лиц производится в день выплаты заработной платы. Уплата страховых взносов производится ежемесячно до 15-го числа месяца. Правильность суммы налога, подлежащего уплате, указанной налогоплательщиком в декларации, проверяется в ходе камеральной проверки в течение трех месяцев со дня подачи декларации. По результатам проведенных налоговым органом камеральных проверок разногласий в суммах налогов, подлежащих уплате в бюджет, не выявлено. Отделом урегулирования задолженности ИФНС России по г.<данные изъяты> выявлена задолженность ЗАО «<данные изъяты>» по текущим налогам и страховым взносам. В период сложившейся задолженности с ДД.ММ.ГГГГ (включая по страховым взносам в ПФР, переданным в налоговый орган с ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом выставлялись в адрес ЗАО «<данные изъяты>» требования об уплате налога, (сбора), пени, штрафов по каждой выявленной недоимке, с указанием суммы недоимки и срока добровольной уплаты. При этом, требования за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – выставлялись органами ПФР и переданы в налоговой орган с ДД.ММ.ГГГГ. В требовании от ДД.ММ.ГГГГ включена сумма налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему налогообложения, в размере 13 792,90 рублей (без учета пени и штрафов), остаток непогашенной задолженности со сроком уплаты по требованию до ДД.ММ.ГГГГ – тот же. В требование от ДД.ММ.ГГГГ включена сумма НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227 и 228 НК РФ, в размере 799 132,00 рублей, со сроком уплаты по данному требованию до ДД.ММ.ГГГГ. В требование от ДД.ММ.ГГГГ включена сумма налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему налогообложения, в размере 13 778,00 рублей, со сроком уплаты по требованию до ДД.ММ.ГГГГ. Выставленные требования в установленные законом сроки ЗАО «<данные изъяты>» не исполнены. В связи с чем, налоговым органом по каждому неисполненному требованию в срок приняты меры принудительного взыскания налогов и страховых взносов, пени, штрафов в соответствии со ст. 46 НК РФ – вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также в соответствии со ст. 76 НК РФ приняты решения о приостановлении операций по банковским счетам и к расчетным счетам были предъявлены инкассовые поручения (принудительное списание): с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Копии выше принятых Решений направлены в адрес налогоплательщика ЗАО «<данные изъяты>», также как и требования, посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС), за цифровой подписью руководителя либо заместителя руководителя ИФНС России по <данные изъяты>. Подтверждение о получении требований и решений налогоплательщиком направляется в налоговым орган автоматически извещением, копии которых также имеются в материалах. В виду того, что принятые меры принудительного взыскания задолженности по налогам, страховым взносам, пени и штрафам с расчетных счетов ЗАО «<данные изъяты>» не привели к исполнению обязанности по уплате налогов, при этом ЗАО «<данные изъяты>» продолжало вести хозяйственную деятельность, что подтверждалось предоставлением налоговых деклараций с суммами начисленных налогов, подлежащих уплате в бюджет в продолжаемый период, налоговым органом был проведен анализ счетов контрагентов ЗАО «<данные изъяты>», с которых производились перечисления денежных средств с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты> Так, в период с апреля ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счетов контрагентов ЗАО «<данные изъяты>» - ООО «Судосервис», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» производились перечисления денежных средств с назначением платежей «за ЗАО «<данные изъяты> в том числе с апреля ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 56 163 429,02 рублей (за вычетом заработной платы), с ДД.ММ.ГГГГ (от срока уплаты по требованию от ДД.ММ.ГГГГ) по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 570 091,92 рублей. В результате запроса у всех троих контрагентов документы обо всех финансовых взаимоотношениях с ЗАО «<данные изъяты>» за указанный выше период, ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>» были представлены копии писем в их адрес от ЗАО «<данные изъяты>» за подписью генерального директора Брагина ФИО85 с просьбой о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов на нужды предприятия. Проанализировав представленные письма, следует, что в действиях генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО86 усматриваются признаки сокрытия денежных средств, за счет которых подлежит взыскание задолженности по налогам, сборам, страховым взносам.

Свидетель ФИО16 пояснила, что она состоит в должности главного госналогинспектора отдела урегулирования задолженности №. В ее должностные обязанности входит выставление требований в адрес налогоплательщиков – организаций, зарегистрированных в ИФНС России по <адрес> № об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов. Формирование требований осуществляется по видам и срокам оплаты налогов, запускается технологическим процессом (в автоматическом режиме), не позднее 5 рабочих дней со срока уплаты (на основании внутренних НПА). Недоимка складывается в результате нескольких вариантов: налогоплательщик предоставил декларацию с указанием сумм налогов, подлежащих уплате, однако в установленный срок данные налоги не уплатил; в результате камеральной проверки; и третий случай – в результате передачи Пенсионным Фондом РФ в налоговый орган страховых взносов на основании Порядка взаимодействия территориальных отделений ПФ с управлениям ФНС по субъектам РФ от ДД.ММ.ГГГГ № В соответствии с п. 1 ст. 70 Налогового кодекса РФ, налоговый орган не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки налогоплательщика выставляет требование об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов в адрес налогоплательщика. В требование закладывается недоимка, выявленная в карточке расчета с бюджетом в автоматическом режиме посредством использования программы «<данные изъяты>», с доначислением пени также в автоматическом режиме. Сотрудники налогового органа самостоятельно расчеты недоимки не производят, все устанавливается компьютерной программой.

Требование № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ЗАО <данные изъяты>» об уплате недоимки – страховых взносов за 4 квартал 2016 года на сумму 6 665 631,86 рублей сформировано на основании сальдовых остатков, переданных Пенсионным фондом РФ, согласно карточки расчетов с бюджетом, ДД.ММ.ГГГГ. Сведений в налоговом органе о данной недоимке до ДД.ММ.ГГГГ не имелось, поэтому выставить требование об уплате страховых взносов на сумму 6 665 631,86 рублей до указанного периода не представлялось возможным.

Свидетель Свидетель №6 суду пояснил, что от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ЗАО «<данные изъяты>» работает с начала его образования. В настоящее время состоит в должности заместителя директора ЗАО «<данные изъяты>». В его обязанности входит решение общих вопросов по содержанию базы ЗАО «<данные изъяты>» для ведения основного вида деятельности – судостроения и ремонта судов. В базу ЗАО «<данные изъяты>» входит административное здание и цеха, разделенные по видам работы (транспортный цех, токарный цех, заготовительный, цех столярный, электроцех и т.д.). С марта ДД.ММ.ГГГГ он фактически не исполняет обязанности заместителя директора ЗАО «<данные изъяты>» в связи с уходом в отпуск без содержания, поскольку финансовое положение в Обществе неблагоприятное, имеются большие долги предприятия перед работниками по заработной плате, в том числе перед ним, а также по налогам, и перед поставщиками. Исполнительным органом в ЗАО «<данные изъяты>» является генеральный директор- ФИО1 Он ( Свидетель №6) никакого активного участия в принятии генеральным директором Брагиным ФИО87. решений никогда не принимал, и не принимает, финансовыми вопросами никогда не занимался. Все решения Брагин ФИО88 принимает единолично. Ведением бухгалтерской и налоговой отчётностью занимался отдел бухгалтерии, правом первой подписи обладал исключительно генеральный директор Брагин ФИО89. Никакие финансовые документы, платежи и налоговые декларации он (Свидетель №6) не подписывал. О состоянии налоговой политики ЗАО «<данные изъяты>» ему стало известно случайно от главного бухгалтера, которая сообщила ему, что предприятие не платит налоги, и имеется большая задолженность.

Ему известно, что ООО «<данные изъяты>» было создано по инициативе Брагина ФИО90., поскольку основной счет ЗАО «<данные изъяты>» был арестован. При создании ООО «<данные изъяты> он выступал соучредителем ООО «<данные изъяты> вместе с главным инженером ФИО17. Директором ООО « <данные изъяты>» был назначен Свидетель №2. Когда стало перспектива участия в ООО «<данные изъяты>» неблагоприятная, то он и ФИО17 вышли из ООО «<данные изъяты>». Фактически все денежные средства, полученные ООО «<данные изъяты>» от выполненных работ, распределялись на нужды ЗАО «<данные изъяты>» в качестве взаиморасчетов по письмам генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО91

Из оглашенных и исследованных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №4, данных им в ходе расследования уголовного дела (том 7 л.д. 190-193), следует, что он состоит в должности директора ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» занимается перевозкой грузов водного транспорта. Флот зимой ремонтируется на территории ЗАО «<данные изъяты>». С ЗАО «<данные изъяты>» сотрудничает около 20 лет на основании договоров по ремонту судов. С директором Брагиным ФИО93. знаком и поддерживает исключительно деловые отношения. Нареканий к выполнению работ со стороны ЗАО «<данные изъяты>» не было, какие-либо разногласия решались в устной форме. ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>» сотрудничают по заключенному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на хранение грузового оборудования и запчастей на территории ЗАО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, оплата по которому составляет 5000 рублей в месяц. В настоящее время действующих заказов нет. Также ООО «<данные изъяты>» осуществляло платежи за пользование электроэнергией в зимний период на территории ЗАО «<данные изъяты>» на время ремонта судов своими силами на территории ЗАО «<данные изъяты>». В летнее время суда ООО «<данные изъяты>» находятся в навигации. Для осуществления расчета за оказанные ООО «<данные изъяты>» услуги (работы) ЗАО «<данные изъяты>» отправляло в адрес ООО «<данные изъяты>» письма, заверенные подписью генерального директора Брагина ФИО92., с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета за электроэнергию и газ с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты>». Между ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>» имелась предварительная устная договоренность о производстве платежей на определенную сумму, у ООО <данные изъяты>» был график платежей. Он знал о наличии задолженности по заработной плате и кредитным обязательствам ЗАО «<данные изъяты>», а также об арестах расчетных счетов ЗАО <данные изъяты>» в банковских учреждениях, но их причину ФИО1 не пояснял. Знал и о наличии финансовых трудностей у ЗАО «<данные изъяты>», в том числе по налогам, но лично с Брагиным ФИО94 данную тему не обсуждали. Подтверждает, что ООО «<данные изъяты>» производило перевод денежных средств на счет ООО «<данные изъяты>» по письмам ЗАО «<данные изъяты>», а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей с назначением платежа «Гашение кредиторской задолженности согласно акту сверки на ДД.ММ.ГГГГ в т.ч.НДС-152542,37 оплата за ЗАО `<данные изъяты>` ИНН № согласно письму № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 1000000-00 В т.ч. НДС (18%) 152542-37»;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 831 864,32 рублей с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование, в т.ч. НДС-126894,56. Оплата за ЗАО <данные изъяты>` ИНН №, согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 831864-32, в т.ч. НДС (18%) 126894-56»;

- ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000 рублей с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование, в т.ч. НДС-126894,56. Оплата за ЗАО <данные изъяты>` ИНН №, согласно письма № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма 600000-00, в т.ч. НДС (18%) 91525-42».

Ему известно, что ООО <данные изъяты>» осуществляет ту же деятельность, что ЗАО «<данные изъяты>» - ремонт судов, изготовление двигателей. Располагается на территории ЗАО «<данные изъяты>». Директором ООО «<данные изъяты>» является Свидетель №2. В ДД.ММ.ГГГГ году ООО «<данные изъяты>» также заключало договор с ООО «<данные изъяты>» по рекомендации Брагина ФИО95 поскольку у ЗАО «<данные изъяты>» возникли финансовые трудности. За счет каких сил и средств ООО «<данные изъяты>» выполняло работы для ООО <данные изъяты>», ему не известно, в основном вопросами по исполнению условий занимался его заместитель по флоту ФИО96. Он лишь убедился в том, что ООО «<данные изъяты>» не является фиктивной организацией, а ее директор не номинальный, значит, вполне возможно сотрудничество.

Из оглашенных и исследованных с согласия сторон показаний свидетеля Свидетель №5, данных в ходе расследования уголовного дела ( том 7 л.д. 197-211), следует, что она работает в компании ООО «НПО <данные изъяты>» в качестве менеджера по работе с ключевыми клиентами. Компания занимается инжинирингом, производством и поставкой пожарного, компрессорного, насосного оборудования, на территории Российской Федерации, на основании договоров. С ЗАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ООО «НПО <данные изъяты>» состоит в договорных отношениях. Между ООО «НПО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты> в лице директора Свидетель №2 заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку товара. На основании писем генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО258., ООО «НПО <данные изъяты>» были переведены денежные средства на общую сумму 2 688 807,26 рублей в счет взаиморасчетов по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты>». О финансовом положении ЗАО «<данные изъяты>» на момент перевода денежных средств руководству компании ничего известно не было. Претензий материального характера к данной организации не имеется.

Вина подсудимого ФИО1 в совершенном преступлении подтверждается и материалами уголовного дела :

рапортом об обнаружении признаков преступления ( том 1 л.д. 8), согласно которого следователь Тюменского следственного отдела на транспорте Уральского СУТ СК России ФИО18 сообщает о поступлении из Уральского следственного управления на транспорте СК России материала проверки по факту сокрытия руководством ЗАО «<данные изъяты>» денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, в период принятия ИФНС России по <адрес> № решений о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках на сумму 43 135 802,06 рублей, путем перечисления со счетов контрагентов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» денежных средств с назначением платежей «за ЗАО «<данные изъяты>» по письмам на общую сумму 56 163 429,02 рублей.

рапортом об обнаружении признаков преступления ( том 1 л.д. 14), согласно которого следователь по ОВД второго отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Тюменской области ФИО19 сообщает о поступлении из ИНФС России по <адрес> № материала проверки о сокрытии денежных средств руководством ЗАО «<данные изъяты>», за счет которых в установленном законом порядке, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ЗАО «<данные изъяты> числится задолженность по налогу, пени, штрафу в размере 44 157 433,55 рублей, в том числе по налогу – 40 240 788,07 рублей.

рапортом об обнаружении признаков состава преступления ( том 5 л.д. 5) старшего оперуполномоченного отдела экономической безопасности и предотвращения коррупции ФИО98 согласно которому, в ходе проведенной проверки совместно с ИФНС России по г. Тюмени № установлен факт сокрытия денежных средств генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО97., за счет которых в установленном законом порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам. При анализе выписок операций по счетам выявлено, что денежные средства за оказанные ЗАО «<данные изъяты>» услуги (выполненные работы, поставленные товары) поступают на счета контрагентов организации минуя расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>», что не позволяет налоговому органу произвести взыскание денежных средств в счета уплаты налоговых платежей.

– сопроводительным письмом начальника и ИФНС России по г. Тюмени № ФИО21 от ДД.ММ.ГГГГ № ( том 19-24) согласно которого направлены материалы налоговой проверки об обнаружении в действиях руководителя ЗАО «<данные изъяты>» признаков состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ за ЗАО «<данные изъяты>» числится задолженность по налогу, пени, штрафу в размере 44 157 433.55 рублей, в том числе основной долг по налогу – 40 240 788.07 рублей. В целях взыскания имеющейся задолженности налоговым органом применялся весь комплекс мер принудительного взыскания, предусмотренный Налоговым кодексом Российской Федерации. Задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией не погашена. Меры, применяемые налоговым органом по принудительному взысканию сумм задолженности, не привели к исполнению обязанности по ее уплате. При анализе выписок операций по счетам выявлено перечисление денежных средств на счета контрагентов и в счет гашения кредита с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты> в сумме 56 163 429,02 рублей, в том числе со счетов следующих организаций: ЗАО «<данные изъяты>» – 1 905 528.74 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 3 409 474.01 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 50 848 426.27 рублей.

– сопроводительным письмом заместителя начальника ИФНС России по г. Тюмени № ФИО22 от ДД.ММ.ГГГГ № ( том 4 л.д. 1-7), согласно которого направлены дополнительные материалы в отношении ЗАО «<данные изъяты>», их которых следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, за ЗАО «<данные изъяты>» числится задолженность по налогу, пени, штрафа в размере 51 709 242.93 рублей, в том числе основной долг по налогу – 46 701 609.88 рублей. В целях взыскания имеющейся задолженности налоговым органом применялся весь комплекс мер принудительного взыскания, предусмотренный Налоговым кодексом Российской Федерации. Федеральным законом от 29.07.2017 №250–ФЗ внесены изменения в УК РФ, согласно которым ст.199.2 дополнена правовым регулированием отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Таким образом, сокрытие денежных средств, за счет которых должна производиться уплата страховых взносов учитывается с момента вступления в силу указанных изменений (с 10.08.2017). Задолженность по текущим платежам (налогу) и страховым взносам после 10.08.2017 в порядке применения данной статьи составила 20 191 894,61 рублей. Задолженность по обязательным платежам перед Российской Федерацией не погашена. Меры, применяемые налоговым органом по принудительному взысканию сумм задолженности, не привели к исполнению обязанности по ее уплате. При анализе выписок операций по счетам выявлено перечисление денежных средств на счета контрагентов и в счет гашения кредита с назначением платежа «за ЗАО «<данные изъяты>» в период в сумме 63 783 893,23 рублей, в том числе со счетов следующих организаций: ООО «<данные изъяты>» – 3 332 324,74 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 60 451 568,49 рублей.

протоколом осмотра места происшествия ( том 2 л.д. 166-169), согласно которому осмотрено административное здание ЗАО «<данные изъяты> расположенное по адресу: <адрес>. В кабинете бухгалтерии, на третьем этаже здания изъяты копии договоров ЗАО «<данные изъяты>» с ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>».

протоколом осмотра места происшествия ( том 5 л.д. 17-23), согласно которому осмотрено административное здание ЗАО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, и прилегающая территория с производственной базой и цехами. В ходе осмотра места происшествия, в кабинете главного бухгалтера изъяты письма генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Брагина ФИО100 в адрес ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также договоры ЗАО «<данные изъяты>» с ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены:

Договоры ЗАО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», на 35 листах: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на межнавигационный зимний отстой и техническое обслуживание речных судов с ООО «<данные изъяты>», Договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор аренды № б/н от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор ответственного хранения № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>»;

копии писем ЗАО «<данные изъяты>» за подписью генерального директора Брагина ФИО101 в адрес контрагента ООО <данные изъяты>», на 6 листах: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ;

копии писем ЗАО «<данные изъяты>» за подписью генерального директора ФИО1 в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>», на 55 листах: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

копии договоров ЗАО «<данные изъяты>» с контрагентами: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ЗАО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО <данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты> Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор аренды № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Дополнительное соглашение к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты> Дополнительное соглашение к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>»;

копии писем ЗАО «<данные изъяты>» за подписью генерального директора Брагина ФИО259 в адрес контрагентов ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», всего на 240 листах:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ – в адрес ООО «Приобье»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,     № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ – в адрес ООО «<данные изъяты>»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ – в адрес ЗАО «<данные изъяты>».

Указанные документы признаны вещественным доказательством по уголовному делу ( том 6 л.д. 88-99, 100-195, 196-199).

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена подшивка документов ЗАО « <данные изъяты>»:

карточка счета № ЗАО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 68 листах;

акты сверок между ЗАО <данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» за 2017 год на 12 листах.

Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела ( том 6 л.д. 215-216; 217).

протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены :

выписки по счету ЗАО «<данные изъяты>» № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Запсибкомбанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

выписки по расчетному счету ЗАО «<данные изъяты>» № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Сбербанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

выписки по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» №, № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Запсибкомбанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

выписки по расчетным счетам ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Сбербанк». № от ДД.ММ.ГГГГ.

Диски СD-R с выписками из банковских учреждений признаны в качестве вещественных доказательств по уголовному делу ( том 6 л.д. 218-228, 229-230).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО102. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО23, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ( том 3 л.д. 59).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО103 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ( том 3 л.д. 60).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО104 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО2, ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ( том 3 л.д. 61).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО105 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТК «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ( том 3 л.д. 62).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО108 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ФБУ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 63).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО107. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 64).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО106 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» (том 3 л.д. 65).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО260 в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 66).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО261 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО ТД <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>. (том № л.д. 67).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО262. в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 68).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО263. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 69).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты> Брагиным ФИО264. в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «АТ <данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 70).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО265 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО24, ООО <данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 71).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО266 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО24.(том 3 л.д. 72).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» ФИО1 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТК «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» (том 3 л.д. 73).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО267 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО СМФ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ФБУ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО2 ИП ФИО25, ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 74).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО268 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>», ИП ФИО26,, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 75).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО269 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО ТД «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО МК «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 76).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО270 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ПАО «<данные изъяты>», ИП ФИО23, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», Тюменский филиал ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 77).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО271. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО МК «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 78).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО272. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП ФИО27, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО Торговый дом «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 79).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО140 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 80).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО143 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО МК «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 81).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным Н.В. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 82).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО145 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО <данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 83).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО142. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО НПФ «<данные изъяты>. (том 3 л.д. 84).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО141 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 85).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО146. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 86).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО149. в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 87).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО148 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 88).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО147. в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>».(том 3 л.д. 89).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО150 в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 90).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором <данные изъяты>» Брагиным ФИО151. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ПАО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 91).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО152 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО <данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 92).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО153 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 93).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО154 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 94).

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО155 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 95).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО156 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 96).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО257 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ОАО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 97).

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО158 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>» (том 3 л.д. 98).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО157 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 99).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО159 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>. (том 3 л.д. 100).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО256 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 101).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО255 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 102).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО254 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 103).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО253. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП ФИО26, ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 104).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО252 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 105).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО251. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.106).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО250 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП ФИО40, ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 107).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО249 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 3 л.д. 108).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО248 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>» (том 3 л.д. 109).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО247 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 111).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты> Брагиным ФИО246 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 112).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО245 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 113).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО244 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 114).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО243 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.115).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО242 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 116).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО241 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 117).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты> Брагиным ФИО240 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>. (том 3 л.д. 118).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО239 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.119).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО238 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 121).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО237 в адрес ООО «Судосервис» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ПАО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 122).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО236. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 123).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО235 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 124).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО234. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 125).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО233 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.126).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО232 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 127).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО231. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 3 л.д. 128).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО230 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 129).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО229 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.130).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО228 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО ТК «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 131).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО227 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 3 л.д. 132).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО226. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 133).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО225 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО ТД «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 134).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО224 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 135).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО223 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 136).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО222. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> АО «<данные изъяты>» (том 3 л.д.137).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО221 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 3 л.д. 138).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО220 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 139).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО219 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> (том 3 л.д. 140).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО218 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 141).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО217. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 142).

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО216 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 147).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО215. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 151).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты> Брагиным ФИО214 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 3 л.д. 223).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО213 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 135).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО212 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 136).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО211 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 137).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО210. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 138).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО209 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 139).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО208 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 140).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО207 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО ТД «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 141).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО206. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 142).

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО205 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 143).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО204 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 144).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО203 в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «ТЭО<данные изъяты>» (том 6 л.д. 145).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО202 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 146).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО201 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: АО «<данные изъяты>. (том 6 л.д. 147).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО200 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 148).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО199. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП <данные изъяты>., АО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 149).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО198 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 150).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО197 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 151).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО196 в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 152).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО195 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 153).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО194 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 154).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО193 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 155).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО192 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>». (том № л.д. 156).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО191 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 157).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО190 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 6 л.д. 158).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО189 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 159).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО188 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 160).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО187. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 161).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО186. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 162).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО185 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП <данные изъяты>». (том 6 л.д. 163).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО184. в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 164).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО183 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 165).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО182 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> ОА «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 166).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО181 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 167).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО180 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО ТД «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 168).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО179 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 169).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО178 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 170).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО177 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 6 л.д. 171).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО176 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП ФИО49, ЗАО «<данные изъяты>(том 6 л.д. 172).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО175 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 173).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО174 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 174).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО173 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты> (том 6 л.д. 175).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО172 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>. (том 6 л.д. 176).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО171 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 177).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО170 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 178).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО169 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ОАО «<данные изъяты> (том 6 л.д. 179).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО168 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 180).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО167 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 181).

- копия письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО166 в адрес ООО <данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 182).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО165 в адрес ООО «<данные изъяты> с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 183).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО164 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 184).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО163 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ОА <данные изъяты>». Хранится в материалах уголовного дела (том 6 л.д. 185).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО162 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ИП ФИО35, ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 186).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО139 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>». (том 6 л.д. 187).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО138 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», Тюменский филиал ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 188).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО <данные изъяты>» Брагиным ФИО136 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 189).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО135 в адрес ООО «Судосервис» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты> (том 6 л.д. 190).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» ФИО1 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО <данные изъяты>» (том 6 л.д. 191).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО131 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 192).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО132 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 193).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО133 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 194).

- копией письма № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» Брагиным ФИО134 в адрес ООО «<данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства в качестве взаиморасчета контрагентам ЗАО «<данные изъяты>»: Тюменский филиал ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>» (том 6 л.д. 195).

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (том 7 л.д. 16-151) из выводов которого следует:

Сумма задолженности по уплате налогов и сборов ЗАО «<данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ без штрафов и пеней, составила 46 695 061,68 рублей, в том числе с разбивкой по видам налогов и сборов:

страховые взносы, зачисляемые в ПФ РФ 32873, 65 р.,

страховые взносы на ОМС 8732742, 54 р.,

НДФЛ 4019764,79 р.,

Налог на добавленную стоимость 1014959, 80 р.,

Налог на имущество 54084,90 р.,

ИТОГО: 46695061, 68р..

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесено решений о взыскании налогов, без штрафов и пеней, по задолженности ЗАО «<данные изъяты>», на общую сумму 25 399 953,56 рублей.

Инкассовые поручения о взыскании денежных средств в счет уплаты задолженности ЗАО «<данные изъяты>», без штрафов и пеней, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выставлены на расчетный счет ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», на общую сумму 25 356 747,56 рублей.

Общая сумма денежных средств, перечисленных ЗАО «<данные изъяты>» на расчетный счет УФК по <адрес>, в качестве погашения задолженности по налогам и сборам, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 2 395 511,69 рублей, из них путем оплаты инкассовых поручений 2 395 511,69 рублей.

ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не производило перечислений денежных средств на расчетные счета контрагентов ЗАО «<данные изъяты>» со ссылкой в назначении платежа «за ЗАО «<данные изъяты>».

Общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «<данные изъяты>» за ЗАО «<данные изъяты>», со ссылкой в назначении платежа «за ЗАО «<данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 2 840 540,98 рублей.

Общая сумма денежных средств, перечисленных ООО <данные изъяты>» за ЗАО <данные изъяты>», со ссылкой в назначении платежа «за ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 46 099 586,96 рублей.

Общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «<данные изъяты>» за ЗАО «<данные изъяты>», со ссылкой в назначении платежа «за ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по которым имеются соответствующие письма с просьбой произвести оплату, составляет 24 219 752,63 рублей.

Общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «<данные изъяты>» за ЗАО «<данные изъяты>», со ссылкой в назначении платежа «за ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по которым отсутствуют соответствующие письма с просьбой произвести оплату, составляет 21 879 834,33 рублей.

Задолженность ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» перед ЗАО «<данные изъяты>» на отчетную дату ДД.ММ.ГГГГ отсутствует. Задолженность ЗАО «<данные изъяты>» перед вышеперечисленными организациями составляет:

ЗАО «<данные изъяты>»- 39528, 34 р.,

ООО «<данные изъяты>» - 936 279,23 р.,

ООО «<данные изъяты>»- 2779 712, 28 р..

Финансово-хозяйственные отношения между ЗАО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, отсутствовали.

ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оказало услуг для ООО «<данные изъяты> на сумму 1 517 658,62 рублей. Задолженность ООО «<данные изъяты> перед ЗАО «<данные изъяты>», возникшая в результате оказания услуг, была погашена оплатой оказанных услуг ДД.ММ.ГГГГ, а также операциями, оформленными бухгалтерскими справками, проведенными за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 2 859 231,76 рублей.

ЗАО «<данные изъяты>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оказало услуг, поставило товара, произвело перечисление денежных средств, а также произвело операции, оформленные бухгалтерскими справками в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 44 387 716,61 рублей.

Задолженность ООО «<данные изъяты>» перед ЗАО «<данные изъяты>», возникшая за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, была погашена перечислением денежных средств ДД.ММ.ГГГГ, поставкой товара, а также операциями, оформленными бухгалтерскими справками, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 52 911 742,83 рублей.

Общая сумма денежных средств, поступивших на расчетные счета ЗАО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «Сбербанк», и №, открытый в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 6 909 240,45 рублей.

Общая сумма денежных средств, израсходованных с расчетных счетов ЗАО «<данные изъяты>» №, открытом в Западно-Сибирском банке ПАО «Сбербанк», и №, открытом в ПАО «Запсибкомбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 6 713 755,55 рублей.

- требованиями № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 188-190;191-194), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на доходы физических лиц за 1 квартал 2017 года на сумму 799 132,00 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 5-6; 7-9), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 5 988 840,24 рублей, в том числе по налогу на доходы физических лиц за 1 квартал 2017 года на сумму 799 132,00 рублей.

– поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 44), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 923 321,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 46), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 3 817 659,49.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 48), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 194 821,37 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 50), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 885 002,88 рублей.

- требованиями № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 178-179;180-182), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на имущество организации за 4 квартал 2016 года на сумму 13 792,90 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 14-15;16-17), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 13 806,12 рублей, в том числе по налогу на имущество организации за 4 квартал 2016 года на сумму 13 792,90 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 52), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 13 792,90 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 183-184; 185-187), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на добавленную стоимость на товары за 1 квартал 2017 года на сумму 25 517,00 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 18-19; 20-22), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № 3 принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 68 357,05 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года на сумму 25 517,00 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 195-196; 197-201), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на имущество организации за 1 квартал 2017 года на сумму 13 778,00 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 23-24;25-27), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 25 321,94 рублей, в том числе по налогу на имущество организации за 1 квартал 2017 года на сумму 13 778,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 57), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 13 778,00 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении том 1 л.д. 226-229; 230-234), согласно которым ИФНС России по г.Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на добавленную стоимость на товары за 2 квартал, налогу на прибыль организации за 3 квартал 2017 года, налогу на доходы физических лиц за 2 квартал 2017 года, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2 квартал 2017 года, страховым взносам в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсий за 2 квартал 2017 года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 2 квартал 2017 года, общей суммой на 6 376 548, 25 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 38-39;40-42), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты> на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 6 552 286,87 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость на товары за 2 квартал 2017 года, налогу на прибыль организации за 3 квартал 2017 года, налогу на доходы физических лиц за 2 квартал 2017 года, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2 квартал 2017 года, страховым взносам в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсий за 2 квартал 2017 года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 2 квартал 2017 года, общей суммой на 6 376 548, 25 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 62), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 3 038,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 64), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 1 397,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 66), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты> в размере 1 540 073,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 68), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 3 764 725,36 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 70), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО <данные изъяты>» в размере 194 583,04 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 72), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 872 731,85 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 213-214; 215-219), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года на сумму 21 519,00 рублей, налогу на прибыль организации за 2 квартал 2017 на сумму 621,00 рублей, общей суммой 22 140,00 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 43-44; 45-47), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 526 089,71 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года на сумму 21 519,00 рублей, налогу на прибыль организации за 2 квартал 2017 года на сумму 621,00 рублей, общей суммой 22 140,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 74), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 21 520 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 241-242; 243-246), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2016 года, страховым взносам в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2016 года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 4 квартал 2016 года, общей суммой на 6 665 631,86 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по <адрес> № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 2 л.д. 48-49; 50-52), согласно которым ИФНС России по <адрес> № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «Тюменьсудокомплект» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 7 499 140, 21 рублей, в том числе по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2016 года, страховым взносам в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2016 года, страховых взносов на обязательное медицинское страхование за 4 квартал 2016 года, общей суммой на 6 665 631, 86 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 82), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 5 104 909,79 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 84), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 361 564,23 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 86), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени №3 на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты> в размере 8 388,88 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 88), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 1 190 768,96 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 1 л.д. 235-236;237-240), согласно которым ИФНС России по <адрес> № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты>» о выявленной задолженности по налогу на имущество организации за 2 квартал 2017 года на сумму 13 428,00 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО <данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 4 л.д. 221-222; 223-225), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 18 942,32 рублей, в том числе по налогу на имущество организации за 2 квартал 2017 года на сумму 13 428,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 91), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 13 428,00 рублей.

- требованием № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 4 л.д. 174-175; 176-181), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № сообщено руководству ЗАО «<данные изъяты> о выявленной задолженности по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, налогу на доходы физических лиц за 3 квартал 2017 года, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 3 квартал 2017 года, страховым взносам в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года, страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 3 квартал 2017 года, общей суммой на 6 452 763,81 рублей, с требованием об уплате в срок до ДД.ММ.ГГГГ, с разъяснением о том, что в случае неисполнения требования в указанный срок, налоговый орган примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 45, 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов (сборов, пеней, штрафов, процентов), а также обеспечительные меры.

- решением № ИФНС России по г.Тюмени № в адрес ЗАО «<данные изъяты>» о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ и документы о почтовом отправлении ( том 4 л.д. 226-227;228-230), согласно которым ИФНС России по г. Тюмени № принято решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ЗАО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от ДД.ММ.ГГГГ №, в размере неуплаченных налогов (сборов, страховых взносов), пеней общей суммой 6 864 705,20 рублей, в том числе по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, налогу на доходы физических лиц за 3 квартал 2017 года, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 3 квартал 2017 года, страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года, страховых взносов на обязательное медицинское страхование за 3 квартал 2017 года, общей суммой на 6 452763,81 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 94), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 474 200,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 96), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 1 879 699,00 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 98), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО <данные изъяты>» в размере 3 188 908,17 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 100), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты>» в размере 170 709,73 рублей.

- поручением № от ДД.ММ.ГГГГ ( том 5 л.д. 103), согласно которому ИФНС России по г. Тюмени № на основании решения № направлено в банк ПАО «Запсибкомбанк» поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов ЗАО «<данные изъяты> в размере 739 246,91 рублей.

– копией свидетельства о постановке на учет РФ в налоговом органе по месту нахождения серии № ( том 5 л.д. 107), согласно которому ЗАО «<данные изъяты>» состоящее в реестре ЕГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером №, ДД.ММ.ГГГГ поставлено на учет в ИФНС России по г. Тюмени № под индификационным номером налогоплательщика №.

– копией устава ЗАО «<данные изъяты>», утвержденный решением общего собрания акционеров (Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно п.п. 6.1. которого генеральный директор является единоличным исполнительным органом Общества, осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, реализует комплекс мер по обеспечению рационального функционирования Общества, обязан обеспечивать своевременную выплату заработной платы, надбавок, пособий и иных выплат Общества в денежной форме (том 5 л.д. 108-127).

– копией изменений в Устав ЗАО «<данные изъяты>», утвержденные внеочередным общим собранием акционеров (Протокол № от ДД.ММ.ГГГГ), согласно которым юридический и фактический адрес ЗАО «<данные изъяты>» считать как: 625047, РФ, <адрес>. (том 5 л.д. 133).

– копией приказа генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ №-к ( том 5 л.д. 134), согласно которому Брагин ФИО109 назначен на должность генерального директора ЗАО «<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ приступил к исполнению обязанностей генерального директора ЗАО «<данные изъяты>».

На основании исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к убеждению, что вина подсудимого Брагина ФИО111 в совершенном преступлении полностью доказана.

Действия Брагина ФИО110 суд квалифицирует ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

В судебном заседании защитником – адвокатом Русаковым Д.С. было заявлено ходатайство об измени категории преступления, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, с тяжкого преступления на преступление средней тяжести и прекращении уголовного дела в отношении Брагина ФИО112 с назначением ему меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

В обосновании своего ходатайства, защитником указано, что Брагин ФИО114 преступление совершил впервые. Вину в совершенном преступлении признал полностью, в содеянном раскаялся. В настоящее время недоимка по налогам, сборам, страховым взносам на сумму 20 335 074,82 рублей ЗАО «<данные изъяты>» погашена в полном объеме, что подтверждается платежными поручениями. Таким образом ущерб в настоящее время возмещен в полном объеме. Брагин ФИО113 положительно характеризуется как по месту работы, так и по месту жительства.

Подсудимый Брагин ФИО115. заявленное защитником ходатайство о применении к нему положений статьи 76.2 УК РФ – освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа поддержал.

Государственный обвинитель в судебном заседании не возражал против снижения категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ с тяжкого преступления на преступление средней тяжести, и прекращении уголовного дела в отношении Брагина ФИО116., с назначением ему меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав мнения участников процесса, по заявленному ходатайству, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 4 ст. 15 УК РФ, преступление совершенное Брагиным ФИО117 относится к категории тяжких.

С учетом способа совершения преступления, степени реализации преступных намерений, ролью подсудимого в совершении преступления, наличие умысла, мотивов и цели совершения деяния, характера и размера наступивших последствий, а так же фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, суд полагает, что имеются основания для применения ст. 15 ч. 6 УК РФ.

При этом суд учитывает, что Брагин ФИО118 вину в совершенном преступлении признал полностью, раскаялся в содеянном, не судим, по делу имеется смягчающие наказание обстоятельство, предусмотренное п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ – добровольное возмещение ущерба, поскольку в настоящее время недоимка по налогам, сборам, страховым взносам на сумму 20 335 074,82 рублей ЗАО «<данные изъяты>» погашена в полном объеме, обстоятельства, отягчающие наказание отсутствуют, что в совокупности уменьшает степень общественной опасности его деяния и является основанием для снижения категории преступления на менее тяжкую.

В связи с изложенным выше, суд изменяет категорию преступления совершенного Брагиным ФИО119 с тяжкого на преступление средней тяжести.

Поскольку изменение категории преступления влияет на решение вопроса об освобождении Брагина ФИО120. от уголовной ответственности и назначении ему меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, судом установлено следующее:

В силу ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном настоящим кодексом, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб и иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 1 ст. 446.2 УПК РФ, уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобожденному от уголовной ответственности, меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ.

Категория совершенного подсудимым Брагиным ФИО121 преступления изменена на преступление средней тяжести, ущерб, причиненный преступлением в настоящее время возмещен.

Согласно представленной характеристике ( том 8 л.д. 16), по месту жительства Брагин ФИО122. характеризуется положительно: жалоб и заявлений от соседей и родственников в его адрес не поступало, к административной ответственности не привлекался, в нарушении общественного порядка не замечен. На учетах в <данные изъяты> УМВД России по г. Тюмени не состоит. На диспансерных учетах в ОКПБ и ОНД подсудимый Брагин ФИО123 не состоит ( том 8 л.д. 17;18), не судим ( том 8 л.д. 19-20).

    По месту работы ЗАО «<данные изъяты> подсудимый характеризуется только с положительной стороны. За трудовые успехи и многолетнюю добросовестную работу Брагин ФИО124. награждался благодарностью министерства транспорта РФ, почетной грамотой губернатора <адрес>, благодарственным письмом Главы Администрации г. Тюмени, а так же медалью «<данные изъяты>», является лауреатом общественной премии «<данные изъяты>».

Все вышеизложенные обстоятельства, по мнению суд, являются основанием для прекращения уголовного дела ( уголовного преследования) и освобождения Брагина ФИО125. от уголовной ответственности с назначением ему меры уголовно- правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа, суд руководствуется положениями ст. 104.5 УК РФ, учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2, 104.4 УК РФ, 25.1, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении Брагина ФИО126, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, и на основании ст. 76.2 УК РФ освободить Брагина ФИО127 от уголовной ответственности.

Назначить Брагину ФИО128 меру уголовно- правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 ( двести тысяч) рублей и установить ему срок для оплаты судебного штрафа 60 дней со дня вступления в законную силу настоящего постановления.

Реквизиты для уплаты штрафа :

Получатель платежа : Государство. УФК РФ по Тюменской области ( ИФНС по г. Тюмени №3)

ИНН 7203000979

№ счета 40101810300000010005 ГРКЦ ГУ Банка России по Тюменской области г. Тюмени

БИК 047102001

КБК 18211690010016000140

КПП 720301001

ОКТМО 71701000

Разъяснить Брагину ФИО129. положения ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, согласно которой, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Меру пресечения Брагину ФИО130 – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней до вступления постановления в законную силу, после отменить.

Вещественные доказательства :

- сшивку документов – копии договоров <данные изъяты>

- сшивку документов – копии писем ЗАО «Тюменьсудокомплект» за подписью генерального директора ФИО1 в адрес контрагентов – ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» на 240 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ЗАО «<данные изъяты>»

- сшивку документов – договоры <данные изъяты>»;

- сшивку документов – копии писем <данные изъяты>, всего на 6 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ЗАО «<данные изъяты> - хранятся в материалах уголовного дела;

- сшивку документов – копии писем ЗАО <данные изъяты>» за подписью генерального директора Брагина <данные изъяты>. в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>» на 55 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ЗАО «<данные изъяты>» ;

- карточку счета № ЗАО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 68 листах ;

- акты сверок между <данные изъяты> на 12 листах ;

- выписки по счетам ЗАО «<данные изъяты>» № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Запсибкомбанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ

- выписки по расчетному счету ЗАО «<данные изъяты>» № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Сбербанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

- выписки по расчетным счетам ООО «<данные изъяты> №, № на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Запсибкомбанка» исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

- выписки по расчетным счетам ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» на диске СD-R с сопроводительным письмом ПАО «Сбербанк». № от ДД.ММ.ГГГГ- хранящиеся в материалах уголовного дела, а так же направленные с уголовным делом в суд - следует хранить с материалами уголовного дела в течение всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья (подпись) Л.Р. Патваканян