Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-181/2021 от 22.11.2021

Дело № 1-181/2021

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Кола 22 декабря 2021 года

Кольский районный суд Мурманской области в составе:

председательствующего судьи Теткина К.Б.,

при секретаре Терновой А.П.,

с участием государственного обвинителя прокуратуры Кольского района Мурманской области Безмельниковой Д.Ф.,

защитника - адвоката Першина Ю.В., представившего удостоверение № 33161 от 20.09.2021,

подсудимого Исаева В.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

Исаева В.В., *** года рождения, *** несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Исаев В.В. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Пушной» (далее - ООО «УК Пушной», Общество) создано на основании решения единственного учредителя от *** №, зарегистрировано в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Мурманск (далее – ИФНС России по г. Мурманск) и поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №7 по Мурманской области (далее – МРИ ФНС России №7 по Мурманской области, Инспекция), организации присвоен основной государственный регистрационный номер №, а также индивидуальный номер налогоплательщика №. Юридический адрес и адрес расположения единоличного исполнительного органа Общества: адрес***

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «УК Пушной» *** открыт расчетный счет № в Мурманском региональном филиале АО «Россельхозбанке». *** в связи с переходом Мурманского регионального филиала АО «Россельхозбанке» в операционный офис Санкт-Петербургского регионального филиала АО «Россельхозбанке», номер данного счета изменен на № (далее – расчетный счет).

Согласно п.1.2 Устава ООО «УК Пушной», утвержденного решением единственного учредителя № от *** (далее - Устав), единственным участником Общества является Исаев В.В..

Пунктами 2.1, 2.2, 2.3, 2.5, 2.6 Устава установлено, что Общество обладает правами юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном порядке; Общество руководствуется в своей деятельности Гражданским кодексом Российской Федерации. Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом; Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде; Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, в соответствии с целью и предметом деятельности; Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Согласно п. 3.1, 3.3. Устава, основной целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли, основными видами деятельности Общества являются управление эксплуатацией жилого и нежилого фондов.

Пунктами 8.1, 8.2.1 Устава установлено, что к органам управления Общества относятся общее собрание участников и единоличный исполнительный орган – директор; высшим органом Общества является общее собрание участников Общества, которое руководит деятельностью Общества в соответствии с действующим законодательством и Уставом.

Согласно пунктам 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 9.6 Устава, к компетенции директора относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества; Директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества; Директор избирается Общим собранием участников Общества на 5 лет; Директор Общества без согласования с Общим собранием участников Общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов, распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества, осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, распределяет обязанности между заместителями, устанавливает степень ответственности заместителей и руководителей структурных подразделений, за состоянием дел на порученных участках работ, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками Общества, организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе; иные права и обязанности директора определяются федеральными законами, Российской Федерации, иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом и договором, заключаемым с ним.

В соответствии с приказом директора ООО «УК Пушной» от *** № на должность директора Общества с *** назначен Исаев В.В., на которого возложен контроль и ведение бухгалтерского учета.

Таким образом, Исаев В.В. в период времени с *** являлся директором ООО «УК Пушной», т.е. руководителем организации, обладающим организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в Обществе.

В период с *** по *** в ООО «УК Пушной» образовалась задолженность по уплате налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) налоговых агентов за *** года в общей сумме 197 087,00 рублей.

Наличие у ООО «УК Пушной» недоимки в сумме 197 087,00 рублей являлось юридическим основанием для применения налоговым органом к указанному Обществу мер принудительного взыскания.

В целях взыскания недоимки по налогам и страховым взносам подразделениями ИФНС России по Мурманской области в соответствии со ст. ст. 45, 46, 47, 69 и 76 Налогового Кодекса РФ был предпринят комплекс мер, направленный на принудительное взыскание с организации-налогоплательщика ООО «УК Пушной» задолженности по налогам и страховым взносам.

Так, в соответствии со ст. 69 НК РФ подразделениями ИФНС России по Мурманской области с *** по *** в адрес Общества были вынесены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (далее по тексту - требование), в том числе:

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 197 087,00 рублей и пени 2 865,65 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогу, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за *** год в сумме 12 410,00 рублей и пени 1 015,14 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 205 018,00 рублей и пени 10 142,71 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 76 764,00 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 271 250,00 рублей и пени 23 789,26 рублей;

-требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по налогу, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за *** год в сумме 114,00 рублей и пени 1 056,78 рублей;

по НДФЛ за *** года в сумме 260 633,00 рублей и пени 10 751,71 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогу, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за *** год в сумме 90 577,00 рублей и пени 136,99 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года, в сумме 24 511,19 рублей и пени 378,03 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 347 871,57 рублей и пени 5 252,24 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 80 642,97 рублей и пени 1 217,57 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 207 310,00 рублей и пени 30 438,99 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды до *** за *** года в сумме 336 202,08 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды до *** за *** года в сумме 77 937,75 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 69 291,00 рублей и пени 24 348,92 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по страховым взносам на обязательное социальной страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетные периоды до *** за *** года в сумме 13 218,87 рублей и пени 54,16 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 19 946,49 рублей и пени 887,84 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 381 189,07 рублей и пени 14 795,46 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 88 366,51 рублей и пени 3 429,85 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 222 873,00 рублей и пени 11 863,81 рублей;

- требования № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательной социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 15 767,68 рублей и пени 1 397,93 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 320 458,47 рублей и пени 10 612,85 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 74 288,13 рублей и пени 2 460,25 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 190 373,00 рублей и пени 15 932,86 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 24 174,45 рублей и пени 2 219,42 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 354 606,43 рублей и пени 37 113,61 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 82 204,21 рублей и пени 8 603,62 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 208 438,00 рублей и пени 24 165,46 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов за *** год в сумме 93 845,00 рублей и пени 9 123,37 рублей.

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 22 261,43 рублей и пени 2 991,38 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 379 161,41 рублей и пени 37 541,57 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 87 896,52 рублей и пени 11 051,87 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 216 561,00 рублей и пени 24 745,05 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 23 112,58 рублей и пени 3 080,90 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 303 036,66 рублей и пени 49 279,99 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 70 249,42 рублей и пени 11 428,37 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 445 521,00 рублей и пени 44 203,69 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 12 472,50 рублей и пени 105,59 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 161 789,99 рублей и пени 1 639,35 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 37 505,85 рублей и пени 380,15 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ за *** года в сумме 286 465,00 рублей и пени 15 505,28 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** за *** года в сумме 30 072,86 рублей и пени 6 205,53 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 474 847,69 рублей и пени 32 282,28 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 110 078,35 рублей и пени 7 485,41 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** за *** года в сумме 435 310,66 рублей и пени 71 517,01 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** за *** года в сумме 100 912,95 рублей и пени 16 582,60 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов в сумме 100 320,00 рублей и пени 362,82 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов в сумме 280 590,00 рублей и пени 21 531,94 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку:

по НДФЛ в сумме 86 682,00 рублей и пени 11 805,10 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 174 669,17 рублей и пени 14 653,24 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 15 303,35 рублей и пени 1 162,89 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 40 491,44 рублей и пени 3 396,89 рублей;

по НДФЛ в сумме 103 250,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 177 879,08 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 15 239,39 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 41 235,61 рублей;

по НДФЛ в сумме 108 668,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 170 009,67 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 5 932,62 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 39 411,37 рублей;

по НДФЛ в сумме 105 434,00 рублей и пени 7 116,01 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 144 104,41 рублей и пени 5 857,82 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 33 406,03 рублей и пени 1 357,96 рублей;

по НДФЛ в сумме 94 110,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 169 299,89 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 39 246,81 рублей;

по НДФЛ в сумме 100 907,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 174 410,27 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 40 431,48 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 150 237,72 рублей и пени 7 152,46 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 12 308,60 рублей и пени 586,64 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 34 827,81 рублей и пени 1 658,08 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 167 499,39 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 13 692,16 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 38 829,38 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 176 982,64 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 808,48 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 41 027,82 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ в сумме 300 390,00 рублей и пени 8 566,57 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 184 789,62 рублей и пени 4 549,82 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 15 678,56 рублей и пени 369,45 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 42 837,61 рублей и пени 1 054,73 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 192 757,84 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 624,60 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 44 684,75 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 148 765,52 рублей и пени 743,83 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 2 468,29 рублей и пени 12,34 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 34 486,57 рублей и пени 172,43 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ в сумме 316 545,00 рублей и пени 9 996,21 рублей;

по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов в сумме 133 456,00 рублей и пени 2 024,09 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 177 543,77 рублей и пени 19 545,37 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 562,74 рублей и пени 1 456,48 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 41 157,87 рублей и пени 4 530,99 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 213 232,20 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 512,54 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 49 431,11 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 205 993,28 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 473,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 47 752,98 рублей;

по НДФЛ в сумме 83 068,00 рублей и пени 25 392,11 рублей;

по НДФЛ в сумме 1 544,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 5 404,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 100 139,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 127 505,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 131 765,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 218 054,81 рублей и пени 8 780,73 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 50 549,07 рублей и пени 2 035,53 рублей;

по НДФЛ в сумме 129 726,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 201 969,74 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 14 209,52 рублей и пени 186,63 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 46 820,25 рублей;

по НДФЛ в сумме 107 513,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 9 707,00 рублей;

по НДФЛ в сумме 238,00 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 231 972,83 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 53 775,52 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 100 778,63 рублей и пени 3 953,18 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 23 110,36 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 168 693,70 рублей и пени 6 114,44 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 12 826,07 рублей и пени 421,85 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 39 106,27 рублей и пени 1 417,44 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 235 020,21 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 13 137,51 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 54 481,97 рублей;

по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с *** в сумме 205 193,69 рублей;

по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с *** в сумме 17 359,30 рублей;

по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования за периоды с *** в сумме 47 567,63 рублей;

- требование № от *** со сроком для добровольной уплаты до ***, согласно которому ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по НДФЛ в сумме 286 966,00 рублей и пени 6 464,00 рублей.

Итого по требованиям, выставленным подразделениями ИФНС России по Мурманской области *** ООО «УК Пушной» подлежало уплатить недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 15 384 216,23 рублей.

При этом в каждом из вышеперечисленных требований имелось разъяснение положений Налогового кодекса РФ о принудительном взыскании недоимки, в том числе указано, что в случае оставления требования об уплате налога (сбора) без исполнения в установленный в нем срок подразделение ИФНС России по Мурманской области примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (статьи 46,47,76,77 Налогового кодекса Российской Федерации) обеспечительные меры и меры принудительного взыскания налогов (сборов) и других обязательных платежей.

Однако ООО «УК Пушной» в сроки, установленный в вышеуказанных требованиях, добровольно имевшуюся недоимку по налогам и страховым взносам не погасило.

В связи с этим и в целях принудительного взыскания с ООО «УК Пушной» вышеуказанной недоимки по налогам и страховым взносам в порядке п.3 ст.46 ч.1 Налогового кодекса РФ подразделениями ИФНС России по Мурманской области в период с *** по *** приняты следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее по тексту – решение о взыскании):

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 197 087,00 рублей и пени 2 865,65 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 12 410,00 рублей и пени 1 015,14 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 205 018,00 рублей и пени 10 142,71 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 76 764,00 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 271 250,00 рублей и пени 23 789,26 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 260 747,00 рублей и пени 11 808,49 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 90 577,00 рублей и пени 136,99 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 453 025,73 и пени 6 847,84 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 207 310,00 рублей и пени 30 438,99 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 414 139,83 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 69 291,00 рублей и пени 24 348,92 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 13 218,87 рублей и пени 54,16 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 489 502,07 рублей и пени 19 113,15 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 222 873,00 рублей и пени 11 863,81 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 410 514,28 рублей и пени 14 471,03 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 190 373,00 рублей и пени 15 932,86 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 460 985,09 рублей и пени 47 936,65 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 208 438,00 рублей и пени 24 165,46 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 93 845,00 рублей и пени 9 123,37 рублей.

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 489 319,36 рублей и пени 51 584,82 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 216 561,00 рублей и пени 24 745,05 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 396 398,66 рублей и пени 63 789,26 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 445 521,00 рублей и пени 44 203,69 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании 3508 от *** на общую сумму 211 768,34 рублей и пени 2 125,09 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 286 465,00 рублей и пени 15 505,28 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 614 998,90 рублей и пени 45 973,22 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 536 223,61 рублей и пени 88 099,61 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 100 320,00 рублей и пени 362,82 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 280 590,00 рублей и пени 21 531,94 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 978 771,70 рублей и пени 31 018,12 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 901 349,86 рублей и пени 14 331,79 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 650 214,00 рублей и пени 9 397,18 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 300 390,00 рублей и пени 8 566,57 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 495 372,98 рублей и пени 5 974,00 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 185 720,38 рублей и пени 928,60 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 316 545,00 рублей и пени 9 996,21 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 912 115,49 рублей и пени 27 556,93 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 1 513 960,74 рублей и пени 36 395,00 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 123 888,99 рублей и пени 3 953,18 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 793 386,35 рублей и пени 7 953,73 рублей;

- № от *** о взыскании недоимки, указанной в требовании № от *** на общую сумму 286 966,00 рублей и пени 6 464,00 рублей.

Кроме того, к расчетному счету ООО «УК Пушной» № (ранее - №), открытому в Санкт-Петербургском региональном филиале АО «Россельхозбанке», в порядке ст. 46 Налогового кодекса подразделениями ИФНС России по Мурманской области в период с *** по *** предъявлены следующие поручения о списании и перечислении денежных средств со счет налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее по тексту – поручение о списании денежных средств):

- № от *** о списании недоимки в сумме 197 087,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 12 410,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 205 018,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 76 764,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 271 250,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 114,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 260 633,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 90 577,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 347 871,57 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 80 642,97 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 24 511,19 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 207 310,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 336 202,08 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 77 937,75 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 69 291,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 13 218,87 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 381 189,07 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 88 366,51 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 19 946,49 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 222 873,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 320 458,47 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 74 288,13 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 15 767,68 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 190 373,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 354 606,43 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 82 204,21 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 24 174,45 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 208 438,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 93 845,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 379 161,41 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 87 896,52 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 22 261,43 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 216 561,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 303 036,66 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 70 249,42 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 23 112,58 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 445 521,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 161 789,99 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 37 505,85 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 12 472,50 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 286 465,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 474 847,69 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 110 078,35 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 30 072,86 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 435 310,66 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 100 912,95 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 100 320,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 6 666,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 177 376,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 96 548,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 108 668,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 170 009,67 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 15 239,39 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 41 235,61 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 5 932,62 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 39 411,37 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 86 682,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 174 669,17 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 15 303,35 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 40 491,44 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 103 250,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 177 879,08 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 174 410,27 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 100 907,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 39 246,81 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 169 299,86 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 105 434,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 33 406,03 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 144 104,41 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 40 431,48 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 94 110,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 38 829,38 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 13 692,16 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 167 499,39 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 34 827,81 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 12 308,60 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 150 237,72 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 41 027,82 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 808,48 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 176 982,64 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 102 879,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 105 891,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 91 620,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 184 789,62 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 42 837,61 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 192 757,84 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 624,60 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 44 684,75 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 15 678,56 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 148 765,52 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 34 486,57 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 2 468,29 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 114 737,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 113 935,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 87 873,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 47 752,98 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 473,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 205 993,28 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 133 456,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 512,54 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 213 232,20 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 41 157,87 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 562,74 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 177 543,77 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 49 431,11 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 50 549,07 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 129 726,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 201 969,74 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 14 209,52 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 46 820,25 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 107 513,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 9 707,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 218 054,81 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 131 765,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 127 505,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 100 139,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 5 404,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 1 544,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 83 068,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 238,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 53 775,52 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 231 972,83 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 100 778,63 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 23 110,36 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 168 693,70 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 12 826,07 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 39 106,27 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 235 020,21 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 13 137,51 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 54 481,97 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 205 193,69 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 17 359,30 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 47 567,63 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 27 583,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 44 876,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 94 270,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 5 838,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 1 241,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 110 154,00 рублей по решению о взыскании № от ***;

- № от *** о списании недоимки в сумме 3 004,00 рублей по решению о взыскании № от ***.

Одновременно с указанными выше мерами принудительного взыскания, в связи с неуплатой ООО «УК Пушной» недоимки по налогам и страховым взносам подразделениями ИФНС России по Мурманской области в период с *** по *** в порядке ч. 1 ст. 76 Налогового кодекса РФ вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее – решение о приостановлении операций) в отношении расчетного счета ООО «УК Пушной» № (ранее - №), открытого в Санкт-Петербургском региональном филиале АО «Россельхозбанке»:

- № от *** по требованию № от ***;

- № от *** по требованию № от ***; - № от *** по требованию № от ***;

- № от *** по требованию № от ***;

- № от *** по требованию № от ***.

Исаев В.В., являясь директором ООО «УК Пушной», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями, находясь в период времени с *** по *** в офисе, расположенном по адрес***, заведомо зная об имеющейся у Общества недоимке по налогам и страховым взносам в сумме 15 384 216,23 рублей, а также о том, что налоговым органом предпринят комплекс мер, направленный на ее принудительное взыскание, и что в случае поступления на указанные выше расчетные счета Общества денежные средства будут списаны банком в счет погашения имеющейся недоимки, с целью воспрепятствования принудительному взысканию налоговым органом образовавшейся недоимки в крупном размере решил совершить действия, направленные на сокрытие денежных средств Общества в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки.

Реализуя свой преступный умысел, с целью недопущения поступления денежных средств на расчетный счет Общества, и их списания для погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, директор ООО «УК Пушной» Исаев В.В., находясь в период времени с *** по *** в офисе, расположенном по адрес***, осознавая общественную опасность своих действий, действуя умышленно, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «УК Пушной» приостановлены подразделениями ИФНС России по Мурманской области и на расчетный счет выставлены поручения о списании денежных средств для взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему как руководителю свободно распоряжаться денежными средствами организации, лично, подготовил письма в адрес ООО «Кольский вычислительный центр», расположенного по адрес*** (далее по тексту – ООО «Кольский вычислительный центр») с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетные счета ООО «УК Пушной», в адрес иных контрагентов Общества, после чего лично подписывал следующие подготовленные им письма и направил их в адрес ООО «Кольский вычислительный центр»:

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования «Безопасность в промышленности и энергетике» № денежных средств в сумме 5 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** (образовательные услуги) за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве оплаты по счету за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Центр дезинфекции» № денежных средств в сумме 12 904,83 рублей в качестве оплаты по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Коланга» № денежных средств в сумме 15 340,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 45 376,26 рублей в качестве оплаты по счету за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 32 562,66 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 638,45 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 402,47 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 765,95 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 421,92 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 26 533,50 рублей в качестве оплаты счета № от ***, за электроэнергию, потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Промэлектросвет» № денежных средств в сумме 3 414,50 рублей в качестве оплаты материалов по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве частичной оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

на расчетный счет ООО «Лекс» № денежных средств в сумме 67 200,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Промэлектросвет» № денежных средств в сумме 13 170,00 рублей в качестве оплаты материалов по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 933,25 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 447,44 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 36 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 3 975,09 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «ДЮГиС» № денежных средств в сумме 10 500,00 рублей в качестве оплаты по счетам № от ***, № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ИП ФИО1 № денежных средств в сумме 5 110,00 рублей в качестве оплаты по счетам № от ***, № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 88 757,50 рублей в качестве окончательного расчета по счету № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 8 963,31 рублей в качестве оплаты за эл.энергию сч.№ от ***. за ООО УК Пушной;

на расчетный счет ООО «ДЮГиС» № денежных средств в сумме 10 000,00 рублей в качестве частичной оплаты по сч.197, 198 от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 15 267,08 рублей в качестве опл. за ООО "УК Пушной" по дог. № от *** за э/э;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 828,15 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 3 331,19 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 414,81 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей в качестве оплаты счета № от *** за электроэнергию, потребленную по договору энегроснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 30 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Центр дезинфекции» № денежных средств в сумме 25 809,66 рублей в качестве оплаты по счету по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 782,33 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 420,27 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной»

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 981,37 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 454,79 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 15 500,00 рублей в качестве оплаты счета № от ***, № от *** за электроэнергию потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 2 000,00 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 7 000,00 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 45 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 856,53 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 476,09 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 53 214,88 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, по договору № от *** за потребленную электроэнергию за *** года за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 29 485,51 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за техническое обслуживание внутридомовых газопроводов и выполнение ремонтных работ для обеспечения технического состояния и безопасной эксплуатации согласно договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 780,57 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 463,43 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 34 324,16 рублей в качестве оплаты счета № от *** за электроэнергию за *** года, потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 3 040,19 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 506,70 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Центр содействия бизнесу» № денежных средств в сумме 5 300,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за неисключительные права использования «СБиС++ЭО ЮЛ, УСНО/ЕНВД Основной абонент» в течении 1 года ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования «Безопасность в промышленности и энергетике» № денежных средств в сумме 5 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** (образовательные услуги) за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет автономной некоммерческой организации дополнительного профессионального образования «Безопасность в промышленности и энергетике» № денежных средств в сумме 3 500,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** (образовательные услуги) за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет УФК по Мурманской области (Администрация сельского поселения Пушной Кольского района Мурманской области) №денежных средств в размере 5 682,84 рублей за арендную плату за период с *** по ***, согласно договора на аренду помещения № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 50 951,37 рублей в качестве оплаты счета № от ***, за электроэнергию за *** года, потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 30 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 50 000,00 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, по договору № от *** за потребленную электроэнергию за *** года за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 28 852,99 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за техническое обслуживание внутридомовых газопроводов и выполнение ремонтных работ для обеспечения технического состояния и безопасной эксплуатации согласно договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 817,64 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 469,61 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Вентиляция Мурманск» № денежных средств в сумме 8 640,80 рублей в качестве оплаты по счету № от *** по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Вентиляция Мурманск» № денежных средств в сумме 43 410,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет УФК по Мурманской области (ФБУ «Мурманский ЦСМ») № денежных средств в размере 5 285,64 рублей в качестве оплаты по счету №т от *** за периодическую проверку манометров за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 36 656,05 рублей в качестве оплаты счета № от *** за электроэнергию за *** года, потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 10 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 45 108,18 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, по договору № от *** за потребленную электроэнергию за *** года за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 28 397,47 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за техническое обслуживание внутридомовых газопроводов и выполнение ремонтных работ для обеспечения технического состояния и безопасной эксплуатации согласно договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Компания «ТЕНЗОР» № денежных средств в сумме 3 200,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 7 915,34 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 1319,22 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей в качестве оплаты за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Октябрьского филиала ООО «РУСЭНЕРГОСБЫТ» № денежных средств в сумме 32 920,62 рублей в качестве оплаты по счету за электроэнергию № от ***, по договору № от *** за потребленную электроэнергию за *** года за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 35 000,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за техническое обслуживание внутридомовых газопроводов и выполнение ремонтных работ для обеспечения технического состояния и безопасной эксплуатации согласно договора № от *** за ООО «УК Пушной».

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 3 519,66 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 1319,22 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет Филиала «КолАтомЭнергосбыт» АО «АтомЭнергоСбыт» № денежных средств в сумме 40 000,00 рублей в качестве оплаты счета № от ***, за электроэнергию за *** года, потребленную по договору энергоснабжения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 5 395,12 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 899,19 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 675,16 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 135,03 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 22 400,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** предоплата за техническое диагностирование за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет УФК по Мурманской области (Мурманский ЦНТИ-филиал ФГБУ «РЭА Минэнерго России») № денежных средств в размере 960,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за печатную продукцию в т.ч. НДС 160,00 рублей за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 1 617,39 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 404,77 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет Исаева В.В. № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей на перечисление денежных средств в подотчет на приобретение материалов за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 360,89 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 393,49 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Промтехконтракт» № денежных средств в сумме 5 540,00 рублей в качестве оплаты по счету сч.№ от ***. з/ч для грейдера в сч.вз. расч. по дог. № от ***.за услуги за ООО УК Пушной.

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Промтехконтракт» № денежных средств в сумме 1 600,00 рублей в качестве оплаты по счету №от *** за запчасти для грейдера за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 361,28 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 393,55 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 5 605,36 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 1121,07 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Региональный центр Ценообразования в строительстве» № денежных средств в сумме 30 000,00 рублей в качестве оплаты счета № от *** за негосударственную экспертизу сметной документации за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ООО «Центр содействия бизнесу» № денежных средств в сумме 4 700,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за право использования программным продуктом СБИС за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 303,71 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 395,38 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении

на расчетный счет УФК по Мурманской области (ФБУ «Мурманский ЦСМ») № денежных средств в размере 5 907,48 рублей в качестве оплаты по счету № от ***. за периодическую поверку манометров за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 372,28 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 395,38 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 325,10 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 387,52 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 4 500,00 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 900,00 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 100,00 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 900,00 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 183,16 рублей в качестве оплаты услуги связи ***.по сч.№ от *** за ООО УК Пушной ИНН5105008817в сч.вз.расч. по дог.12-1/15 от *** за услуги и денежных средств в сумме 2 467,44 рублей в качестве оплаты услуги связи ноябрь 20г.по сч. 73 от *** за ООО УК Пушной ИНН5105008817в сч.вз.расч. по дог.12-1/15 от *** за услуги.

Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью недопущения поступления денежных средств на расчетный счет Общества, и их списания для погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, директор ООО «УК Пушной» Исаев В.В., находясь в период времени с *** по *** на территории Кольского района Мурманской области, осознавая общественную опасность своих действий, действуя умышленно, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «УК Пушной» приостановлены подразделениями ИФНС России по Мурманской области и на расчетный счет выставлены поручения о списании денежных средств для взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему как руководителю свободно распоряжаться денежными средствами организации, давал указания сотруднику возглавляемой им организации - ФИО2, неосведомленному о преступных намерениях Исаева В.В., который исполнял обязанности директора ООО «УК Пушной» при нахождении Исаева В.В. в отпуске, подготовить письма в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» с просьбой о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетные счета ООО «УК Пушной», в адрес иных контрагентов Общества, после подписать данные письма, составленные последним и направить их в адрес ООО «Кольский вычислительный центр». Так, в указанный период времени ФИО2, неосведомленным о преступных намерениях Исаева В.В. были подготовлены, подписаны и направлены следующие распорядительные письма:

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО НП «КМК» № денежных средств в сумме 59 467,50 рублей в качестве предоплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

на расчетный счет ООО «Лекс» № денежных средств в сумме 67 200,00 рублей в качестве предоплаты по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении:

на расчетный счет ООО «Выбор» № денежных средств в сумме 110 284,00 рублей в качестве оплаты по счету за сбор и вывоз ТБО по договору № от *** за ООО «УК Пушной»;

на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 655,01 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 405,00 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Промэлектросвет» № денежных средств в сумме 25 658,34 рублей в качестве оплаты материалов по счету № от *** за ООО «УК Пушной».

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Компания «Ти Эй Си» № денежных средств в сумме 20 000,00 рублей в качестве оплаты по договору № от *** за выполнение работ по абонентскому сопровождению программных продуктов фирмы «1С» за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 3 363,35 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 672,67 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ОАО «Мурманоблгаз» № денежных средств в сумме 2 941,88 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за работы по отключению от газоснабжения многоквартирного дома за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет УФК по Мурманской области (администрация сельского поселения Пушной Кольского района Мурманской области) №денежных средств в размере 2 236,08 рублей в качестве арендной платы за период с *** по *** согласно договора на аренду помещения № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ООО «Промтехконтракт» № денежных средств в сумме 3 875,00 рублей в качестве оплаты по счету № от *** за запчасти для грейдера за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет ПАО «Ростелеком» № денежных средств в сумме 2 148,43 рублей в качестве оплаты услуг связи за *** года по счету № от *** в т.ч. НДС 358,07 по договору/контракту № от *** за ООО «УК Пушной»;

- распорядительное письмо от *** № в адрес ООО «Кольский вычислительный центр» о перечислении на расчетный счет УФК по Мурманской области (Администрация сельского поселения Пушной Кольского района Мурманской области) № денежных средств в размере 2 236,08 рублей за арендную плату за период с *** по ***, согласно договора на аренду помещения № от *** за ООО «УК Пушной»;

Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, с целью недопущения поступления денежных средств на расчетный счет Общества, и их списания для погашения задолженности по уплате налогов и страховых взносов, директор ООО «УК Пушной» Исаев В.В., находясь в период времени с *** по *** в офисе, расположенном по адрес***, осознавая общественную опасность своих действий, действуя умышленно, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «УК Пушной» приостановлены подразделениями ИФНС России по Мурманской области и на расчетный счет выставлены поручения о списании денежных средств для взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему как руководителю свободно распоряжаться денежными средствами организации, давал устные указания руководству ООО «Кольский вычислительный центр» с просьбой об удержании на расчетном счете ООО «Кольский вычислительный центр» денежных средств в общей сумме 1 843 747,32 рублей, подлежащих перечислению на расчетные счета ООО «УК Пушной» в качестве оплаты за услуги, которые ООО «Кольский вычислительный центр» оказывало ООО «УК Пушной».

Всего по устным указаниям Исаева В.В. в адрес руководства ООО «Кольский вычислительный центр», по распорядительным письмам, направленным директором ООО «УК Пушной» Исаевым В.В., а также ФИО2, выполнявшим указания Исаева В.В. и не осведомленным о преступных намерениях последнего, контрагентам Общества, минуя расчетный счет ООО «УК Пушной» в период времени с *** по *** в нарушение требований ст. 855 ГК РФ были перечислены денежные средства, принадлежащие ООО «УК Пушной», в общей сумме 4 031 292,20 рублей.

Тем самым директор ООО «УК Пушной» Исаев В.В. в период времени с *** по ***, находясь в помещении офиса Общества, расположенного по адрес***, в иных местах, расположенных на территории Кольского района Мурманской области, действуя умышленно, сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам денежные средства организации-налогоплательщика ООО «УК Пушной» в сумме 4 031 292,20 рублей, что повлекло непоступление в бюджетную систему РФ денежных средств в виде налоговых платежей в сумме доначисленной недоимки по налогам и страховым взносам.

В результате умышленных преступных действий Исаева В.В., выразившихся в сокрытии денежных средств организации-налогоплательщика в общей сумме 4 031 292,20 рублей, то есть крупном размере, путем направления распорядительных (финансовых) писем контрагентам ООО «УК Пушной» о перечислении денежных средств в нарушение установленной ст.855 ГК РФ очередности, механизм принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в общей сумме 15 384 216,23 рублей, примененный налоговым органом, реализован не был.

В судебном заседании подсудимый Исаев В.В. пояснил, что обвинение ему понятно, с предъявленным обвинением он согласен,
свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства поддерживает, данное ходатайство заявлено им
добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства
ему разъяснены и понятны, свою вину в совершенном преступлении
он признает в полном объеме и в содеянном раскаивается.

Заслушав подсудимого и его защитника, поддержавшего ходатайство
о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, принимая во внимание согласие государственного обвинителя с рассмотрением уголовного дела в особом порядке, суд приходит к выводу о возможности применения особого порядка принятия судебного решения.

Условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены, поскольку подсудимому понятно, в чем он обвиняется, он согласен с предъявленным ему обвинением, свою вину
в совершении преступления признал в полном объеме.

Ходатайство Исаевым В.В. заявлено добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства ему разъяснены и понятны, защитник и государственный обвинитель выразили согласие на рассмотрение уголовного дела в особом порядке, преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ относится к категории небольшой тяжести.

Суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу. Обстоятельств, препятствующих вынесению обвинительного приговора, а также оснований для изменения квалификации содеянного, прекращения уголовного дела или оправдания подсудимого не имеется.

Действия Исаева В.В. суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Согласно сведениями, представленными ГОБУЗ «МОНД» (т.11 л.д. 7) и ГОБУЗ «МОПНД» (т. 11 л.д. 6), ГОБУЗ «Кольская ЦРБ» (т. 11 л.д. 5), а также, учитывая его адекватное поведением в ходе судебного разбирательства, суд признает Исаева В.В. вменяемым, и подлежащим уголовной ответственности.

Назначая вид и размер наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, влияние назначаемого наказания на его исправление, условия жизни его семьи.

Исаев В.В. совершил преступление, относящееся к категории небольшой тяжести; не судим; привлекался к административной ответственности в *** и *** годах; ***, по месту жительства жалоб на его поведение в быту не поступало, является пенсионером по возрасту, трудоустроен.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, суд учитывает: активное способствование раскрытию и расследованию преступления; признание вины и раскаяние в содеянном, ***

Вместе с тем указанные смягчающие обстоятельства исключительными
не являются, характер и степень общественной опасности совершенного преступления существенно не уменьшают, в связи с чем оснований для применения положений ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, не установлено.

С учётом обстоятельств содеянного, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о личности подсудимого, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, соразмерности наказания содеянному, влияния на исправление осужденного и условия его жизни, суд приходит к выводу о необходимости назначения Исаеву В.В. наказания в виде штрафа, полагая, что данный вид наказания в большей степени будет способствовать его исправлению.

При определении размера наказания суд учитывает материальное положение виновного и его семьи – Исаев В.В. официально трудоустроен, совокупный доход семьи составляет ***, несовершеннолетних детей на иждивении не имеет.

При этом суд не находит оснований для назначения штрафа с рассрочкой его выплаты.

Оснований для применения положений ч.ч.1 и 5 ст.62 УК РФ при назначении Исаеву В.В. наказания не имеется, в связи с тем, что штраф не является наиболее строгим видом наказания, предусмотренным санкцией ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

В связи с назначением наказания в виде штрафа, суд полагает возможным применённую в отношении имущества Исаева В.В. меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество сохранить до исполнения приговора суда в части уплаты штрафа.

Процессуальные издержки в соответствии с ч.10 ст.316 УПК РФ взысканию с подсудимого не подлежат.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу, суд разрешает в соответствие с требованиями ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.308-309, 316 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Исаева В.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 220 000 (двести двадцать тысяч) рублей.

Штраф подлежит уплате по реквизитам: ***

Меру пресечения Исаеву В.В. не избирать.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество Исаева В.В. – *** – не отменять до исполнения приговора суда в части штрафа, назначенного в качестве наказания.

Процессуальные издержки связанные с выплатой вознаграждения адвокату Першину Ю.В. в размере 4246 рублей, отнести на счет средств федерального бюджета.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- ***

- *** - хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Мурманский областной суд через Кольский районный суд Мурманской области в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ.

В случае принесения апелляционных представления или жалобы, осужденный вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционных представления или жалобы ходатайствовать о своем
участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной
инстанции, а также пригласить защитника для участия в рассмотрении апелляционных представления или жалобы судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своем заявлении или в апелляционной жалобе.

Председательствующий К.Б. Теткин

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-181/2021 от 22.11.2021

1-181/2021

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица