Судебный акт #1 (Решения) по делу № 16-5330/2023 от 25.07.2023

КОКОПИЯ

Дело № 16-5330/2023

ВТОРОЙ КАССАЦИОННЫЙ СУД ОБЩЕЙ ЮРИСДИКЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г.Москва                              2 ноября 2023 года

    Судья Второго кассационного суда общей юрисдикции Зюлин М.А., рассмотрев жалобу защитника Алиева С.А. на вступившие в законную силу постановление мирового судьи судебного участка №210 района Филевский парк г.Москвы от 21 февраля 2023 года, решение судьи Дорогомиловского районного суда г.Москвы от 31 мая 2023 года, вынесенные по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении общества с ограниченной ответственностью «СПАЙКА-РУС»,

УСТАНОВИЛ:

постановлением мирового судьи судебного участка №210 района Филевский парк г.Москвы от 21 февраля 2023 года, оставленным без изменения решением судьи Дорогомиловского районного суда г.Москвы от 31 мая 2023 года, ООО «СПАЙКА РУС» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 5 217 685 079 рублей.

В жалобе, поданной во Второй кассационный суд общей юрисдикции, защитник Алиев С.А. выражает несогласие с названными судебными актами, просит об их отмене и прекращении производства по делу.

Изучение материалов дела и доводов жалобы заявителя позволяет прийти к следующим выводам.

В соответствии с частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния,влекут наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Частью 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Судебными инстанциями установлено, что ООО «СПАЙКА-РУС» (Покупатель, Россия) в лице генерального директора Саруханяна А.А. и ООО «СПАЙКА» в лице директора ФИО6В. (Армения, продавец, нерезидент) заключен контракт от 17.02.2017 года    №    17/02/17 на покупку сельскохозяйственной продукции на № рублей. Контракт в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.08.2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их предоставления» принят 21.02.2017 года на расчетное обслуживание в адрес с присвоением уникального номера контракта <адрес>. Контракт действует до 31.12.2021 года с учётом исполнения сторонами обязательств по Контракту (п.9.3, контракта). В дальнейшем, согласно Дополнительному соглашению от 01.06.2021 года № 2 срок действия Контракта продлен до 31.12.2028 года. Дата завершения всех обязательств по контракту согласно графе 6 пункта 3 Раздела I УНК и п.9.3. Контракта - 31.12.2028 года. Условия поставки указываются отдельно в каждом товарно-сопроводительном документе в зависимости от пункта назначения. Согласно п.4.1. Контракта Товар поставляется в течение всего срока действия контракта, но не позднее 30 ноября 2021 года. В случае непоставки товара предоплата подлежит возврату в течение одного месяца после просрочки срока поставки. Платежи по Контракту производятся безналичным переводом в рублях РФ Покупатель оплачивает 100% предоплаты в течение 720 дней с момента подписания контракта. Как следует из раздела II «Сведения о платежах» ведомости банковского контр: ля по Контракту ООО «СПАЙКА-РУС» в период с 28.02.2017 года по 25.08.2017 года осуществлено 427 платежей в пользу нерезидента на общую сумму 7 000 000 000 ОСЮ - рублей РФ с кодом вида валютной операции 11100 - авансовые платежи в пользу нерезидента при импорте товаров.

Согласно разделу III ведомости банковского контроля по УНК Товар по Контракт в адрес ООО «СПАЙКА-РУС» поставлен по 97 CMR на общую сумму №, 00 рублей.

По информации налоговых органов и Северо-Осетинской таможни, через которую перемещался Товар в адрес ООО «СПАЙКА-РУС», подтверждено перемещение Товара по CMR, указанным в ВБК.

Таким образом, отрицательное сальдо расчетов по контракту по состоянию на 10.01.2023 года. ООО «Спайка-Рус» составляет № рублей. Товар обшей стоимостью № рублей на территорию России не поставлен, денежные средства не возвращены.

Указанные обстоятельства послужили основанием для привлечения ООО «СПАЙКА-РУС» к административной ответственности, предусмотренной частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Приведенные обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом по делу об административном правонарушении (л.д.1-7) и другими материалами дела которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Оснований ставить под сомнение установленные судьями обстоятельства данного дела не усматривается.

В жалобе заявитель приводит доводы об отсутствии в действиях общества состава административного правонарушения. Вместе с тем, указанные доводы по существу повторяют позицию привлекаемого лица в нижестоящих судах, и являлись предметом проверки в ходе рассмотрения дела.

Несогласие заявителя изложенными в оспариваемых решениях выводами и оценкой имеющихся в деле доказательств, а также с толкованием судебными инстанциями норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и положений законодательства, регламентирующего спорные правоотношения, основанием для отмены или изменения обжалуемых актов не является.

Порядок и сроки давности привлечения ООО «СПАЙКА-РУС» к административной ответственности не нарушены.

Административное наказание назначено в пределах, установленных санкции части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2-4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли бы повлечь изменение или отмену обжалуемых судебных актов, при рассмотрении настоящей жалобы не установлено.

Руководствуясь статьями 30.13 и 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья Второго кассационного суда общей юрисдикции

постановил:

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ №210 ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░.░░░░░░ ░░ 21 ░░░░░░░ 2023 ░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░.░░░░░░ ░░ 31 ░░░ 2023 ░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ «░░░░░░-░░░» ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 5.2 ░░░░░░ 15.25 ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░.░. - ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░

░░░░░ ░░░░░░░░░░              ░.░. ░░░░░

░░░░░ ░░░░░,

░░░░░