Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-136/2020 от 22.12.2020

Дело № 1-136/₂₀₂₀

Постановление

о прекращении уголовного дела с назначением

меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

г. Звенигово 28 декабря 2020 года

Звениговский районный суд Республики Марий Эл в составе: председательствующего судьи Тарасова Е.В., при секретаре Одинцовой Н.В., с участием: помощника прокурора Звениговского района Республики Марий Эл Корякиной О.С., подозреваемого Хасанова Р.Х., защитника – адвоката Латыповой И.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Звенигово Республики Марий Эл ходатайство следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Хасанова Р. Х., родившегося <.....>, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

Хасанов Р.Х. подозревается в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере при следующих обстоятельствах:

Согласно ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) акционерное общество «Судостроительный – судоремонтный завод им. Бутякова С.Н.» (далее – АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.», Общество) является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц.

В соответствии приказом №/п от 11 июля 2018 года Хасанов Р.Х. назначен на должность первого заместителя генерального директора АО «ССРЗ
им. Бутякова С.Н.».

В соответствии с должностной инструкцией Хасанов Р.Х. обязан знать законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственную и финансово-экономическую деятельность Общества, а также налоговое законодательство; осуществлять оперативное руководство и контроль за текущей производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества в пределах предоставленных ему полномочий.

У АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» по состоянию на 28 октября 2019 года сформировалась задолженность по уплате налога и страховых взносов
на общую сумму 5413816,54 руб.

Поскольку указанные налоги и страховые взносы АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» своевременно уплачены не были, в период времени с 24 по 28 октября 2019 года МИФНС России № 2 по Республике Марий Эл направила в адрес Общества требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 5413816, 54 руб., которыми налоговый орган известил АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» о наличии у предприятия задолженности по налогам и страховым взносам и предложил уплатить их до 18 и 20 ноября 2019 года соответственно. При этом налоговый орган предупредил АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» о последствиях неисполнения данного требования, то есть о принятии предусмотренных законодательством о налогах и сборах мер по взысканию налогов и страховых взносов. В срок до 20 ноября 2019 года АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» не уплатило вышеописанные налоги и страховые взносы.

02 декабря 2019 года налоговый орган принял и направил в адрес
АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств, всего на общую сумму 5413816, 54 руб.

Одновременно на основании указанных выше решений и требований МИФНС России № 2 по Республике Марий Эл направило в банковское учреждение Акционерный коммерческий ипотечный банк ПАО «<.....>»,
в котором у АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» имелся расчетный счет, поручения на списание и перечисление денежных средств в общей сумме 5413816, 54 руб. со счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации.

После принятия налоговым органом вышеуказанных предусмотренных законом мер, направленных на принудительное взыскание с АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» задолженности по вышеуказанному налогу и страховым взносам, в период до 16 декабря 2019 года, более точные дата и время не установлены, у Хасанова Р.Х., достоверно осведомленного о результатах финансово-хозяйственной деятельности Общества, желавшего произвести расчеты с контрагентами, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, путем организации перечисления денежных средств, подлежавших поступлению из АО «<.....>» по договору № от 18 октября 2019 года на ремонт баржи и договору № от 18 октября 2019 года на ремонт т/х «<.....>»,
минуя расчетный счет АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.», контрагенту последней организации – АО «<.....>» Приволжский филиал, перед которым у Общества имелись финансовые обязательства.

Реализуя задуманное, Хасанов Р.Х., в период времени с 17 декабря 2019 года по 24 января 2020 года, находясь в одном из служебных помещений административного здания АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.», расположенного по адресу: Республика
М. Эл, г. Звенигово, ул. Набережная, д. 30, в рабочее время с 07 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, действуя от имени Общества, достоверно зная о наличии у АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» задолженности по вышеуказанному налогу и страховым взносам, действуя умышленно, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика и плательщика страховых взносов, с целью осуществления расчета и исполнения обязательств перед контрагентом
АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» и сокрытия от принудительного взыскания денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь распорядителем денежных средств, имея возможность исполнить обязанность по уплате указанного выше налога и страховых взносов, выступил инициатором о заключении между АО «<.....>» Приволжский филиал и АО «<.....>» договоров о переходе права требования (цессии) № от 17 декабря 2019 года и № от 24 января 2020 года, согласно которым АО «<.....>» Приволжский филиал передало АО «<.....>» право требования долга к АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.», после чего лично согласовал от имени АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» договоры о переходе права требования (цессии) № от 17 декабря 2019 года и № от 24 января 2020 года, передав АО «<.....>» Приволжский филиал право требования от АО «<.....>» денежных средств, подлежавших поступлению АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» в общей сумме 2703841, 22 руб.

Указанные договоры о переходе права требования (цессии) Хасанов Р.Х. заверил своей личной подписью и обеспечил их поступление в АО «<.....>».

В период времени с 17 декабря 2019 года по 27 января 2020 года на основании вышеуказанных договоров о переходе права требования (цессии) АО «<.....>», минуя расчетный счет АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» перечислило на расчетный счет контрагента АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» - АО «<.....>» Приволжский филиал денежные средства в общей сумме 2703841, 22 руб., которые подлежали поступлению в АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» и позволяли Обществу погасить задолженность по налогам и страховым взносам в общей сумме 2703841, 22 руб.

Вышеописанными преступными действиями Хасанов Р.Х. умышленно создал искусственное отсутствие денежных средств на расчетном счете АО «ССРЗ им. Бутякова С.Н.» и сокрыл тем самым денежные средства Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в общей сумме 2703841,22 руб.

Умышленные действия Хасанова Р.Х. причинили ущерб Российской Федерации в виде непоступления в бюджетную систему государства недоимки по страховым взносам размере 2703841,22 руб., что превышает 2250000(два миллиона двести пятьдесят тысяч)рублей и в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным размером.

Действия Хасанова Р.Х. квалифицированы органом предварительного следствия по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Старший следователь отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Марий Эл Александров Р.В. с согласия руководителя отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Марий Эл ФИО1 обратился в Звениговский районный суд Республики Марий Эл с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении Хасанова Р.Х. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку он привлекается к уголовной ответственности впервые, ущерб, причиненный государству в результате совершения преступления возмещен в полном объеме.

В судебное заседание следователь Александров Р.В. не явился, согласно его письменному заявлению поддержал в полном объеме доводы, изложенные в постановлении.

Подозреваемый Хасанов Р.Х., его защитник – адвокат Латыпова И.Н. с ходатайством о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа согласились.

Хасанов Р.Х. пояснил, что вину в совершении преступления признает и раскаивается, причиненный государству имущественный ущерб возмещен, у него имеется реальная возможность для уплаты судебного штрафа.

Основания, порядок и последствия прекращения уголовного дела в связи с назначением судебного штрафа подозреваемому разъяснены и понятны.

Прокурор Корякина О.С. возражений против удовлетворения заявленного ходатайства не имеет, считает возможным прекратить уголовное дело в отношении Хасанова Р.Х., поскольку полностью возмещен причиненный преступлением вред.

Рассмотрев заявленное ходатайство, изучив материалы уголовного дела, выслушав участников судебного заседания, суд приходит к следующему.

В соответствии с п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 19 от 27 июня 2013 года «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» по каждому уголовному делу надлежит проверять, имеются ли основания для применения к лицу, совершившему преступление, положений ст. 76.2 УК РФ.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном уголовным законом, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Преступление, в совершении которого подозревается Хасанов Р.Х., в соответствии с ч. 3 ст. 15 УК РФ относится к категории небольшой тяжести.

Хасанов Р.Х. не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, причиненный преступлением вред возмещен в полном объеме, подозреваемый согласился с выдвинутым в отношении него подозрением в совершении преступления, согласен на прекращение уголовного дела с назначением судебного штрафа, правовые последствия прекращения уголовного дела по указанным основаниям ему понятны.

Выдвинутое в отношении Хасанова Р.Х. подозрение в совершении преступления подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу и приведенными в ходатайстве следователя.

Иных оснований, по которым уголовное дело или уголовное преследование в отношении Хасанова Р.Х. должно быть прекращено, не имеется.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд, с учетом конкретных фактических обстоятельств преступления, его характера и степени общественной опасности, считает возможным на основании ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ прекратить в отношении Хасанова Р.Х. уголовное дело и назначить ему за совершение преступления меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера назначаемого Хасанову Р.Х. судебного штрафа, суд исходит из требований ст. 104.5 УК РФ, принимает во внимание тяжесть и конкретные обстоятельства совершенного преступления, имущественное положение подозреваемого и его семьи, наличие реальной возможности получения Хасановым Р.Х. заработной платы или иного дохода.

При прекращении уголовного дела разрешены вопросы о мере процессуального принуждения и о вещественных доказательствах.

Мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке, избранная в отношении подозреваемого, подлежит отмене.

Судьбу вещественных доказательств необходимо разрешить в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

Процессуальных издержек по уголовному делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 76.2, 104.4 УК РФ, ст.ст. 25.1, 446.1, 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

ходатайство старшего следователя отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Марий Эл Александрова Р.В. о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении подозреваемого Хасанова Р. Х. удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении Хасанова Р. Х., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ.

Назначить Хасанову Р. Х. по преступлению, предусмотренному ч. 1 ст. 199.2 УК РФ меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 25 000 (двадцати пяти тысяч) рублей, который должен быть уплачен в срок до 30 января 2021 года.

Разъяснить Хасанову Р.Х. необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного судом для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Хасанову Р.Х. положения ст. 446.5 УПК РФ, согласно которым в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст. 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору для дальнейшего производства по уголовному делу в общем порядке.

Меру процессуального принуждения – обязательство о явке, избранную в отношении Хасанова Р.Х., отменить.

Вещественные доказательства после уплаты судебного штрафа: мобильный телефон марки «<.....>» - оставить по принадлежности у владельца; договор о переходе права требования (цессии) № № от 17 декабря 2019 года, договор о переходе права требования (цессии) № от 24 января 2020 года - хранить при уголовном деле.

Назначенный Хасанову Р.Х. судебный штраф перечислить по следующим реквизитам: УФК по Республике Марий Эл (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Марий Эл) ИНН 1215153591, КПП 121501001, л/сч04081А58642, ОТДЕЛЕНИЕ – НБ РЕСПУБЛИКА МАРИЙ ЭЛ Г.ЙОШКАР-ОЛА, р/сч 40101810922020016001, БИК 048860001, КБК 41711603122016000140, ОКТМО 88701000.

Копию настоящего постановления вручить Хасанову Р.Х., его защитнику, направить прокурору, судебному приставу-исполнителю для исполнения в части взыскания судебного штрафа совместно с исполнительным листом о взыскании суммы назначенного судебного штрафа.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Марий Эл в течение 10 суток со дня его вынесения через Звениговский районный суд Республики Марий Эл.

В случае подачи апелляционной жалобы лицо, в отношении которого принято решение о прекращении уголовного дела, вправе заявить ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в жалобе или в отдельном ходатайстве, если постановление будет обжаловано иными лицами.

Председательствующий Е.В. Тарасов