Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-7/2023 (1-18/2022; 1-296/2021;) от 22.06.2021

УИД № 78RS0012-01-2021-002072-10

Дело № 1-7/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Санкт-Петербург                    30 марта 2023 года

Судья Ленинского районного суда Санкт-Петербурга Спиридонова А.П.,

с участием: государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Адмиралтейского района Санкт-Петербурга Архангельской Д.Г.,

представителя потерпевшего С.Г.Н.,

подсудимого Кабанова А.А.,

защитников – адвокатов Ленкова О.В., Кравчука С.В.,

при секретаре Песцовой Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Кабанова Андрея Александровича, <данные изъяты>, не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

установил

Органами предварительного расследования Кабанов А.А. обвиняется в том, что он совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере, а именно в том, что он (Кабанов А.А.), являясь в период с 17 июня 2009 года по 26 августа 2010 года генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «РОСИНТРУД» ИНН № (далее по тексту – ООО «РОСИНТРУД», ООО «РИТ», Общество), то есть фактически единоличным исполнительным органом Общества, и в полной мере осуществляющий руководство его текущей деятельностью с целью исключения для себя возможных рисков при ведении финансово-хозяйственной деятельности Общества, с 26 августа 2010 года документально назначал на должность генерального директора ООО «РИТ» иных лиц, а с 26 апреля 2011 года назначил на должность генерального директора Общества Д.Н.А. которые были осведомлены о том, что Кабанов А.А. хоть официально и не занимает должность генерального директора ООО «РИТ», но фактически является единоличным исполнительным органом Общества и в полной мере осуществляет руководство его текущей деятельностью, представляет его интересы, распоряжается имуществом и денежными средствами Общества, утверждает реестры платежей и иные документы, то есть обладает полномочиями по контролю за деятельностью Общества, осуществлению от имени Общества хозяйственной, финансовой и производственной деятельности, выполнению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в том числе обладая полномочиями по принятию решений по распоряжению денежными средствами Общества, по подбору контрагентов Общества, а также по осуществлению контроля за налоговым учетом, обеспечением полной и своевременной уплаты Обществом налогов, указания которого являлись для сотрудников ООО «РИТ» обязательными для исполнения.

Кроме того, Кабанов А.А. также с целью исключения для себя возможных рисков при ведении финансово-хозяйственной деятельности Общества документально вводил в состав учредителей ООО «РИТ», лиц, которые таковыми не являлись, так с 12 ноября 2014 года единственным учредителем Общества по указанию Кабанова А.А. стала Л.Е.А., которая была не осведомлена о преступном умысле Кабанова А.А., направленном на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, но вместе с тем, знала о своем номинальном участии в Обществе, а также, что Кабанов А.А. является фактическим собственником Общества и в полной мере осуществляет руководство его текущей деятельностью.

Так Кабанов А.А. в период с 1 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года, являясь фактическим руководителем подконтрольного ему общества с ограниченной ответственностью «РОСИНТРУД» ИНН № зарегистрированного с 26 июня 2008 года по 28 декабря 2017 года по адресу: <адрес>, а с 28 декабря 2017 года по настоящее время по адресу: <адрес>, фактически располагавшегося в период с 1 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года по адресу: <адрес>, состоявшего в период с 26 июня 2008 года по 28 декабря 2017 года на налоговом учете на общей системе налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 9 по Санкт-Петербургу (далее по тексту – МИ ФНС России № 9 по Санкт-Петербургу), расположенной по адресу: Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 47 лит. А, а с 28 декабря 2017 года по настоящее время состоящего на налоговом учете на общей системе налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № 8 по Санкт-Петербургу (далее по тексту – МИ ФНС России № 8 по Санкт-Петербургу), расположенной по адресу: Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133, то есть Общества, которое в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС), являясь фактическим единоличным исполнительным органом Общества, и в полной мере осуществляющий руководство его текущей деятельностью, представляющий его интересы, распоряжающийся имуществом и денежными средствами Общества, утверждающий реестры платежей, платежные и иные документы, то есть, обладая полномочиями по контролю за деятельностью Общества, осуществлению от имени Общества хозяйственной, финансовой и производственной деятельности, выполнению административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в том числе обладая полномочиями по принятию решений по распоряжению денежными средствами Общества, по подбору контрагентов Общества, а также осуществлению контроля за налоговым учетом, обеспечением полной и своевременной уплаты Обществом налогов, действуя во исполнение своего преступного плана, в нарушение:

- ст. 57 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- п. 1 ст. 3 НК РФ, в соответствии с которой каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

- ст. 19 НК РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги;

- пп. 1, 3 п. 1 ст. 23 НК РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- п. 1 ст. 143, пп.1 п. 1 ст. 146, пп. 2 п. 1 ст. 147, п. 4 ст. 166, п.п. 1, 2, 3 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, которыми предусмотрены права и обязанности налогоплательщика, законодательные нормы, регулирующие исчисление и уплату налога, условия получения налоговых вычетов по НДС;

- п. 1 ст. 174 НК РФ (в ред. Федерального закона от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ), в соответствии с которой уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с пп. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;

- п. 1 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ, согласно которому каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок,

в период с 1 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года, находясь на территории Санкт-Петербурга, из корыстных побуждений, с целью увеличения прибыли, получаемой от деятельности возглавляемой им организации, принял решение совершить преступление – уклонение от имени ООО «РИТ» от уплаты налогов с организации в особо крупном размере путем включения в налоговые декларации Общества заведомо ложных сведений о наличии права на применение предусмотренных ст.ст. 171, 172 НК РФ налоговых вычетов по НДС посредством включения в схему коммерческой деятельности ООО «РИТ» сторонних юридических лиц, фактически не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, с последующим расходованием денежных средств, подлежащих уплате в виде налога, по собственному усмотрению, то есть с целью получения личной выгоды.

Действуя с целью создания видимости осуществления правомерной финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «РИТ», он (Кабанов А.А.) не позднее 25 марта 2016 года, находясь на территории Санкт-Петербурга, при неустановленных следствием обстоятельствах привлек неустановленных предварительным следствием лиц, неосведомленных о совершаемом преступлении и его (Кабанова А.А.) преступном умысле, для составления и предоставления для принятия к бухгалтерскому учету ООО «РИТ» подложной бухгалтерской документации, на основании которой Общество необоснованно получало право на предъявление налогового вычета по НДС в счет ранее уплаченного данного вида налога, и для использования в совершении данного преступления он (Кабанов А.А.) получил от С.Р.Ю., неосведомленного о совершаемом преступлении и его (Кабанова А.А.) преступном умысле реквизиты организаций, а также ключи к «банк-клиенту» по расчетным счетам организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, т.е. получил возможность управлять денежными средствами, поступающими на расчетные счета организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, в том числе денежных средств, поступающих от ООО «РИТ», а именно:

- общество с ограниченной ответственностью «Лимуэль» (ИНН №) (далее по тексту – ООО «Лимуэль»), зарегистрированного 20 августа 2014 года, расположенного в соответствии с регистрационными документами по адресу: Санкт-Петербург, <адрес> единственным участником которого с 20 августа 2014 года являлась Г.Е.В., которая также в период с 20 августа 2014 года по 19 мая 2015 года являлась номинальным генеральным директором указанного Общества, а 19 мая 2015 года номинальным генеральным директором Общества стал Я.Е.В., неосведомленные об использовании Кабановым А.А. их данных для осуществления преступной деятельности,

- общество с ограниченной ответственностью «СПЕЦСТРОЙ» (ИНН №) (далее по тексту – ООО «СПЕЦСТРОЙ»), зарегистрированного 13 февраля 2015 года, расположенного в соответствии с регистрационными документами по адресу: Санкт-Петербург, <адрес> учредителем которого являлся С.Н.Б., а номинальным генеральным директором с 18 июня 2015 года являлся И.А.А., неосведомленные об использовании Кабановым А.А. их данных для осуществления преступной деятельности,

- общество с ограниченной ответственностью «Северный проект» (ИНН №) (далее по тексту – ООО «Северный проект»), зарегистрированного 01 сентября 2006 года, расположенного в соответствии с регистрационными документами по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, участниками которого являлись С.А.А., Л.Е.Ю., П.А.Р., К.Г.А., а с 05 июня 2015 года в том числе А.М.В., номинальным генеральным директором которого в период с 1 сентября 2006 года по 4 июня 2015 года являлся С.А.А., а с 4 июня 2015 года А.М.В., неосведомленные об использовании Кабановым А.А. их данных для осуществления преступной деятельности,

зарегистрированные в Едином государственном реестре юридических лиц (далее ЕГРЮЛ) в нарушение требований ст. 11 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ (далее по тексту ФЗ «Об ООО») без надлежащего волеизъявления лица на создание общества с ограниченной ответственностью, с якобы легитимным, единоличным исполнительным органом – генеральным директором, избранным, якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 ГК РФ, устанавливающими порядок назначения единоличного исполнительного органа общества общим собранием легитимных участников общества, руководители которых занимали свои должности формально, каких-либо решений по деятельности компаний не принимали, о преступном умысле Кабанова А.А. осведомлены не были,

для совершения с вышеуказанными юридическими лицами от имени                      ООО «РИТ» мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 ГК РФ, совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, и осуществления перечисления денежных средств Общества для последующего их контроля и распоряжения ими по своему усмотрению, а также совершения иных действий от его имени.

Далее он (Кабанов А.А.), реализуя свой преступный умысел, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере путем применения необоснованных налоговых вычетов по НДС, используя ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект» не позднее 25 марта 2016 года, находясь в неустановленном предварительном следствием месте на территории Санкт-Петербурга, приискал подложные документы от имени ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект» с формальным соответствием реквизитов документов для последующего принятия их к бухгалтерскому и налоговому учету в ООО «РИТ», а именно: договоры, счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты, которыми были оформлены, якобы, имевшиеся финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «РИТ» с вышеуказанными Обществами, и которые по указанию Кабанова А.А. были подписаны Д.Н.А., являвшимся в период с 26 апреля 2011 года по 13 апреля 2016 года генеральным директором ООО «РИТ», однако фактически не осуществлявшим руководство Обществом, выполнявшим указания Кабанова А.А. и неосведомленном о преступном умысле Кабанова А.А., направленном на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, при том, что фактически сделки с вышеуказанными организациями являлись мнимыми, ничтожными в силу ст. 170 ГК РФ, совершенными лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, так как услуг и работ ООО «РИТ» организации ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект» не оказывали, а за счет указанной заведомо для него (Кабанова А.А.) подложной документации необоснованно применялись предусмотренные ст.ст. 171, 172 НК РФ налоговые вычеты по НДС, после чего, в период с 1 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года находясь на территории Санкт-Петербурга, в том числе в помещении ООО «РИТ», по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «РИТ», за счет бухгалтерской отчетности, составленной на основании вышеуказанной заведомо для него (Кабанова А.А.) фиктивной первичной бухгалтерской документации, которая позволит Обществу при исчислении НДС необоснованно предъявить налоговый вычет в порядке, предусмотренном ст.ст. 171 и 172 НК РФ, и представить в налоговую инспекцию налоговые декларации, содержащие заведомо ложные для него (Кабанова А.А.) сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету за 2 квартал 2015 года в размере не менее 38 290 815 рублей, за 3 квартал 2015 года в размере не менее 11 366 441 рубля, за 4 квартал 2015 года в размере не менее 56 657 675 рублей, достоверно зная о подложности составленных документов и о том, что услуги ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект» фактически не оказывали, через неустановленных сотрудников ООО «РИТ», неосведомленных о его преступном умысле, представил их в бухгалтерию Общества, зная о том, что неосведомленные о его (Кабанове А.А.) преступном умысле и реальном характере изготовленных подложных документов сотрудники бухгалтерии ООО «РИТ» примут к бухгалтерскому учету вышеуказанные фиктивные документы, якобы, подтверждающие факт оказания услуг организациями ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект», и отразят в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности сведения по фиктивным сделкам с указанными Обществами.

При этом Д.И.М., будучи неосведомленной о его (Кабанове А.А.) преступном умысле, выполняющая функции главного бухгалтера ООО «РИТ», в период с 1 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года, находясь в помещении ООО «РИТ» по адресу: Санкт-Петербург, <адрес>, приняла к бухгалтерскому учету вышеуказанные фиктивные документы, после чего в период с 1 апреля 2015 года по 25 января 2016 года, находясь по указанному адресу, Д.И.М., неосведомленная о его (Кабанове А.А.) преступном умысле, составила налоговые декларации Общества по НДС за 2-4 кварталы 2015 года, а также уточненные декларации Общества по НДС за 2, 3 кварталы 2015 года, в которых отразила заведомо ложные для него (Кабанова А.А.) сведения в соответствии с принятыми ранее к бухгалтерскому учету указанными договорами и первичными бухгалтерскими документами ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект», после чего Д.Н.А., являвшийся в период с 26 апреля 2011 года по 13 апреля 2016 года генеральным директором ООО «РИТ», однако фактически не осуществлявший руководство Обществом, выполнявший указания Кабанова А.А. и неосведомленный о преступном умысле Кабанова А.А., направленного на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, по указанию последнего подписал данные налоговые декларации.

В период с 1 апреля 2015 года по 25 января 2016 года Д.И.М., находясь по указанному адресу, направила данные декларации по налогу на добавленную стоимость, содержащие заведомо ложные для него (Кабанова А.А.) сведения из фиктивных документов по взаимоотношениям ООО «РИТ» с ООО «Лимуэль», ООО «СПЕЦСТРОЙ» и ООО «Северный Проект» в МИ ФНС России № 9 по Санкт-Петербургу, расположенную по адресу: г. Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 47 лит. А, в электронном виде по телекоммуникационному каналу связи с электронно-цифровой подписью Д.Н.А., являвшегося в данный период времени генеральным директором ООО «РИТ» и не осведомленного о преступном умысле Кабанова А.А., а именно:

- налоговую декларацию по НДС (уточненный расчет) за 2 квартал 2015 года, которая поступила в налоговый орган 22 декабря 2015 года, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС в размере 38 290 815 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 2 квартал 2015 года на 38 290 815 рублей, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 38 290 815 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до 25 сентября 2015 года, а также на момент подачи указанной декларации в срок до 22 декабря 2015 года;

- налоговую декларацию по НДС (уточненный расчет) за 3 квартал 2015 года, которая поступила в налоговый орган 22 декабря 2015 года, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС в размере 11 366 441 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 3 квартал 2015 года на 11 366 441 рубль, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 11 366 441 рубля в срок, предусмотренный НК РФ, до 25 декабря 2015 года;

- налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года, которая поступила в налоговый орган 25 января 2016 года, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС в размере 56 657 675 рублей, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 4 квартал 2015 года на 56 657 675 рублей, что повлекло неуплату в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 56 657 675 рублей в срок, предусмотренный НК РФ, до 25 марта 2016 года.

В результате вышеуказанных умышленных преступных действий Кабанов А.А. в период с 01 апреля 2015 года по 25 марта 2016 года, действуя от имени ООО «РОСИНТРУД», совершил уклонение от уплаты в бюджет Российской Федерации налогов с организации - ООО «РОСИНТРУД», а именно НДС за налоговые периоды 2-4 кварталы 2015 года, в сумме 106 314 931 рублей, которая в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ является особо крупным размером, причинив тем самым бюджету Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

Данные действия Кабанова А.А. квалифицированы органами предварительного расследования по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года № 420-ФЗ), которая предусматривала наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет.

Данное преступление относилось к категории тяжких.

Вместе с тем, Федеральным законом от 18 марта 2023 года № 78-ФЗ в УК РФ внесены изменения, и за преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ в настоящее время предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет, в связи с чем, в настоящее время указанное преступление отнесено законом к категории преступлений средней тяжести.

С учетом данных обстоятельств новый уголовный закон смягчает наказание за деяние, в совершении которого обвиняется Кабанов А.А. и в силу ч. 2 ст. 10 УК РФ подлежит безусловному применению.

Согласно п. 4 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 26 ноября 2019 года № 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления» преступления, предусмотренные ст. 199 УК РФ, считаются оконченными с момента фактической неуплаты налогов, сборов, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Моментом окончания преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, вмененного Кабанову А.А. в вину, является 25 марта 2016 года.

В соответствии с ч. 3 ст. 15, п. «б» ч. 1 ст. 78, ч. 2 ст. 78 УК РФ срок давности привлечения Кабанова А.А. к уголовной ответственности за совершение вышеуказанного преступления составляет шесть лет, которые на настоящий момент истекли.

Принимая во внимание, что подсудимый Кабанов А.А. согласен на прекращение уголовного дела и уголовного преследования в отношении него по указанному выше основанию, суд считает, что уголовное дело и уголовное преследование в отношении Кабанова А.А. подлежит прекращению на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Гражданский иск заместителя прокурора Санкт-Петербурга М.А.С. о взыскании солидарно с Кабанова А.А. и ООО «РОСИНТРУД» в пользу Российской Федерации денежных средств в сумме 106 314 931 рубль подлежит оставлению без рассмотрения с разъяснением прокурору права предъявить иск в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства, <данные изъяты>

Постановлением Октябрьского районного суда Санкт-Петербурга от 2 июля 2020 года разрешено наложение ареста на имущество ООО «РИТ» ИНН №, а именно на денежные средства в сумме, не превышающей 71 795 375 рублей 01 копейка, находящиеся на расчетных счетах: №, открытый 25 апреля 2018 года в ПАО АКБ «Абсолют Банк», расположенном по адресу: Москва, Цветной бульвар, д. 18; №, открытый 25 апреля 2018 года в ПАО АКБ «Абсолют Банк», расположенном по адресу: Москва, Цветной бульвар, д. 18; №, открытый 21 марта 2014 года в АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Фурштатская, д. 40, лит. А; №, открытый 26 января 2017 года в ПАО «Объединенный Кредитный Банк», расположенном по адресу: г. Ярославль, ул. Чайковского, д. 62/30.

3 июля 2020 года на расчетный счет №, открытый 21 марта 2014 года в АО «Альфа-Банк» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

3 июля 2020 года на расчетные счета №, №, открытые 25 апреля 2018 года в ПАО АКБ «Абсолют Банк» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

16 февраля 2021 года на расчетный счет №, открытый 26 января 2017 года в ПАО «Объединенный Кредитный Банк» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

Постановлением Октябрьского районного суда Санкт-Петербурга от 11 февраля 2021 года разрешено наложение ареста на имущество Кабанова А.А., а именно на денежные средства, находящиеся на счетах в кредитных организациях, путем прекращения расходных операций в пределах 71 795 375 рублей 01 копейки, находящиеся на расчетных счетах: №, открытый 9 сентября 2019 года в АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: Москва, ул. Каланчевская, д. 27; №, открытый 3 ноября 2015 года в АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: Москва, ул. Каланчевская; №, открытый 10 декабря 2018 года в АО «Тинькофф Банк», расположенном по адресу: г. Москва, ул. 1-й Волоколамский проезд, д. 10, стр. 14; №, открытый 15 апреля 2016 года в ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: г. Кострома, пр. Текстильщиков, д. 46; №, открытый 25 июля 2018 года в ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: г. Кострома, пр. Текстильщиков, д. 46; №, открытый 2 марта 2020 года в ПАО «Сбербанк России», Северо-Западный банк, расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщиков, д. 2; №, открытый 2 марта 2020 года в ПАО «Сбербанк России», Северо-Западный банк, расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщиков, д. 2; №, открытый 26 декабря 2014 года в ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Думская, д. 1-3, лит. А; №, открытый 28 сентября 2018 года в ПАО Банк «ВТБ», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29, лит. А; №, открытый 20 октября 2015 года в ПАО Банк «ВТБ», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29, лит. А; №, открытый 28 сентября 2018 года в ПАО Банк «ВТБ», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29, лит. А; №, открытый 28 сентября 2018 года в ПАО Банк «ВТБ», расположенном по адресу: Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29, лит. А.

16 февраля 2021 года на расчетный счет №, открытый 10 декабря 2018 года в АО «Тинькофф Банк» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

16 февраля 2021 года на расчетные счета №, открытый 28 сентября 2018 года, №, открытый 20 октября 2015 года, №, открытый 28 сентября 2018 года, №, открытый 28 сентября 2018 года в ПАО Банк «ВТБ» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

15 февраля 2021 года на расчетные счета №, открытый 9 сентября 2019 года, №, открытый 3 ноября 2015 года в АО «Альфа-Банк» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

15 февраля 2021 года на расчетные счета №, открытый 15 апреля 2016 года; №, открытый 25 июля 2018 года в ПАО «Совкомбанк», расположенном по адресу: г. Кострома, пр. Текстильщиков, д. 46 был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

15 февраля 2021 года на расчетные счета №, открытый 2 марта 2020 года; №, открытый 2 марта 2020 года; №, открытый 26 декабря 2014 года в ПАО «Сбербанк России» был наложен арест, о чем в соответствии со ст. 115 УПК РФ составлен протокол

В соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Учитывая положения п. 8 ч. 2 ст. 213, п. 2 ч. 3 ст. 239 УПК РФ, суд считает необходимым отменить применение меры процессуального принуждения в виде наложения ареста на вышеуказанное имущество ООО «РИТ» и Кабанова А.А.

При этом разъяснение прокурору права предъявить иск в порядке гражданского судопроизводства не является основанием для сохранения ареста на имущества, поскольку такое сохранение на неограниченное время по прекращенному уголовному делу по мотивам обеспечения возможного обращения прокурора, либо потерпевшего в суд с исковыми требованиями в порядке гражданского судопроизводства, право на заявление которых остается на усмотрение истца, а также по мотивам исполнения будущих решений, вынесенных в порядке гражданского судопроизводства, не может быть признано основанным на нормах действующего уголовно-процессуального законодательства.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 10, 78 УК РФ, ст. 254 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Кабанова Андрея Александровича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Меру пресечения Кабанову А.А. - подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить после вступления постановления в законную силу.

Гражданский иск заместителя прокурора Санкт-Петербурга Мещерского А.С. о взыскании солидарно с Кабанова А.А. и ООО «РОСИНТРУД» в пользу Российской Федерации денежных средств в сумме 106 314 931 рубль оставить без рассмотрения, разъяснив прокурору право предъявить иск в порядке гражданского судопроизводства.

После вступления постановления в законную силу вещественные доказательства <данные изъяты>

После вступления постановления в законную силу отменить применение меры процессуального принуждения в виде наложения ареста:

- на имущество ООО «РИТ» ИНН № а именно на денежные средства в сумме, не превышающей 71 795 375 рублей 01 копейка, находящиеся на расчетных счетах: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО АКБ «Абсолют Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО АКБ «Абсолют Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфа-Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Объединенный Кредитный Банк»;

- на имущество Кабанова А.А., а именно на денежные средства, находящиеся на счетах в кредитных организациях, путем прекращения расходных операций в пределах 71 795 375 рублей 01 копейки, находящиеся на расчетных счетах: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфа-Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфа-Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО «Тинькофф Банк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Совкомбанк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Совкомбанк»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», Северо-Западный банк; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «ВТБ»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «ВТБ»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «ВТБ»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «ВТБ».

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 15 суток со дня вынесения. В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления подсудимый ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья