Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-10/2022 (1-861/2021;) от 30.09.2021

Уголовное дело №

(№)

№

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела

ДД.ММ.ГГГГ <адрес>.

Подольский городской суд <адрес> в составе: председательствующего судьи Юферовой Т.В., секретаря судебного заседания Малофеевой Я.И., при участии помощника Подольского городского прокурора Тарасовой М.С., обвиняемого Вешневого В.В. и его защитника по соглашению – адвоката Ассоциации адвокатов «Коллегия адвокатов <адрес> «Канонъ» Донченко С.Ю. представившего ордер № и удостоверение №, обвиняемого Сачкова А.В. и его защитника по соглашению – адвоката Коллегии адвокатов <адрес> «Бизнес-Адвокат» Канева В.К., представившего ордер № и удостоверение №, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Вешневого В.В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, разведенного, имеющего высшее образование, иждивенцев не имеющего, пенсионера, не судимого,

не содержащегося под стражей по настоящему делу,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

Сачкова А.В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ г.р. и совершеннолетнюю дочь ДД.ММ.ГГГГ г.р., не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

не содержащегося под стражей по настоящему делу,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

    У С Т А Н О В И Л:

Сачков А.В. и Вешневой В.В. органами следствия обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, при следующих обстоятельствах: ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС № России по <адрес> поставлено на налоговый учет общество с ограниченной ответственностью «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» (<данные изъяты>) (далее по тексту ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ»), имеющее юридический адрес: <адрес>. Целью деятельности ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» является строительство жилых и нежилых зданий, а также выполнение следующих видов работ: производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными, передача пара и горячей воды (тепловой энергии), распределение пара и горячей воды (тепловой энергии), подготовка строительной площадки, производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ, производство электромонтажных работ, работы строительные отделочные, производство штукатурных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки, работы гидроизоляционные, работы по монтажу стальных строительных конструкций, работы по сборке и монтажу сборных конструкций, торговля оптовая неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями, торговля оптовая прочими бытовыми товарами, торговля оптовая неспециализированная, торговля розничная в неспециализированных магазинах, торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах, торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков, деятельность по предоставлению прочих финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, покупка продажа собственного недвижимого имущества, аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом, операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, деятельность в области архитектуры, деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» назначен Вешневый В.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который согласно Устава организации является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы, совершает сделки и несет ответственность за организацию, в том числе является ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов, сборов, страховых взносов, расходование денежных средств организации в порядке п. 2 ст. 855 ГК РФ. ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно исполнять обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов по месту своего нахождения.

В соответствии с п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ налогоплательщики уплачивают исчисленный за квартал налог на добавленную стоимость ежемесячно тремя равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за этим кварталом. В соответствии с ч. 1 ст. 287 НК РФ налога на прибыль, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период статьей 289 НК РФ. Авансовые платежи по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога. По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода. В соответствии с ч. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. В соответствии с ч. 1 и ч. 3 ст. 431 НК РФ в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. В соответствии со ст. 360, 363 НК РФ уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту регистрации транспортных средств. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Сроки уплаты налога на имущество организаций, а также авансовых платежей по нему, устанавливают власти субъектов РФ (п. 1 ст. 383 НК РФ). Организации должны платить в соответствии с п. 2 ст. 383 НК РФ: авансовые платежи в течение календарного года по итогам отчетных периодов, если региональные власти от них не отказались (п.п. 2, 3 ст. 379 НКРФ), налог по окончании налогового периода – календарного года (п. 1 ст. 379 НК РФ). ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» самостоятельно не исполнило указанную обязанность в установленный законом срок, в связи с чем, у предприятия образовалась задолженность (недоимка) по налогам, сборам и страховым взносам.

Сумма задолженности ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 975 755 рублей 56 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 16 008 294 рубля 48 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 17 292 706 рублей 86 копеек, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 17 381 946 рублей 86 копеек.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов налоговым органом (МРИФНС России № по <адрес>) в порядке, предусмотренном ч. 1 ст. 45 НК РФ, неоднократно направлялись требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 105 975 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 789 122 рубля 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 494 987 рублей со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 732 809 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 512 356 рублей 81 копейка со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 689 130 рубля 94 копейки со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 323 772 рубля 00 копеек со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 467 947 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 119 116 рублей 73 копейки со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 367 444 рубля 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 74 910 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 74 910 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 238 830 рублей 65 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 277 929 рублей 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 899 764 рубля 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 449 883 рубля 00 копеек со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ, которые ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» исполнены не были.

По истечению сроков исполнения вышеуказанных требований по уплате налогов налоговым органом (МРИФНС России № по <адрес>), в соответствии со ст. 31, 46, 76 НК РФ приняты решения о приостановлении операций по банковским счетам ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» в АО «Тинькофф Банк» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в АО коммерческий банк «Московское ипотечное агентство» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в АО коммерческий банк «Уральский финансовый дом» по адресу: <адрес> по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «РОСБАНК» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в ОАО коммерческий банк «КРЕДИТТРАСТ» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в АО коммерческий банк «Уральский финансовый дом» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в АО «Банк ДОМ.РФ» по адресу: <адрес>, по расчетному счету № от ДД.ММ.ГГГГ.

Так, к расчетному счету № в ПАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>, к расчетному счету № в ПАО «РОСБАНК» по адресу: <адрес>, были предъявлены поручения о списании и перечислении денежных средств со счета налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 105 975 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 789 122 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 494 987 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 113 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 714 696 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 96 421 рубля 39 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 415 935 рублей 42 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179 558 рублей 91 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 467 947 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 625 рубля 03 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 323 772 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 467 947 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 178 733 рублей 14 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 886 рублей 56 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 433 рубля 59 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 263 рубля 40 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 224 рублей 70 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 272 583 рублей 76 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 193 628 рублей 34 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 292 534 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 910 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 910 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 910 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 352 рублей 88 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 735 рублей 71 копейка, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 428 рублей 57 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 959 рублей 30 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42.961 рублей 70 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122 306 рублей 55 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 277 929 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 882 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 882 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 883 рублей. Таким образом, у ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями ст. 855 ГК РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам.

Зная об имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, Вешневый В.В., занимающий должность генерального директора ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ», в неустановленном следствием месте, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ вступил в преступный сговор с Сачковым А.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ действовал в должности исполняющего обязанности генерального директора ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ», направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет и внебюджетные фонды, в крупном размере, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, согласно которой «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы…»; ст. 855 Гражданского кодекса РФ, предусматривающей очередность списания денежных средств со счетов.

В соответствии с достигнутой договоренностью, Сачков А.В. и                Вешневый В.В., вступив в предварительный сговор, распределили между собой преступные роли, в соответствии с которыми Сачков А.В., являясь исполняющим обязанности генерального директора ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» и действуя в соответствии с указаниями Вешневого В.В., от имени которого ДД.ММ.ГГГГ заключен договор купли-продажи с ООО «Рефтерминал» (<данные изъяты>), согласно которому ООО «Рефтерминал», выступающее в лице покупателя, должно перечислить в адрес ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ», выступающее в лице продавца, денежные средства в размере 13 000 000 рублей за приобретенный земельный участок (кадастровый №) и здание (кадастровый №), достоверно зная об имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должен направить в адрес контрагента распорядительные письма с просьбой перечислить часть полученных от сделки денежных средств на расчетный счет иных компаний, тем самым умышленно и согласованно создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ».

Так Сачковым А.В. ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» было направлено распорядительное письмо:

- исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» с просьбой «в счет оплаты договора купли-продажи объектов недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ГлавГрадоСтрой» и ООО «Рефтерминал» 500 000,00 руб. в пользу ООО «Строительно-технический контроль» на счет ООО «СТК» № в ПАО «Совкомбанк» с назначением платежа: «оплата аванса по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по сч.590 от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ГлавГрадоСтрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ

Во исполнение указанного распорядительного письма ООО «Рефтерминал» произвело перечисление денежных средств на общую сумму 500 000 рублей 00 копеек, следующим платежным документом:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 500 000,00 руб. на счет ООО «Строительно-технический контроль» № в ПАО «Совкомбанк» с назначением платежа: «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «ГлавГрадоСтрой» по письму № от ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету - №).

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, Сачковым А.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» были направлены следующие распорядительные письма:

- исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» с просьбой «в счет оплаты договора купли-продажи объектов недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ГлавГрадоСтрой» и ООО «Рефтерминал» 2 902 532,48 руб. в пользу ТКБ ПАО <адрес>» на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 2 000 000,00 руб., проценты 902 532, 48 руб. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ;

- исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» с просьбой «в счет оплаты договора купли-продажи объектов недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ГлавГрадоСтрой» и ООО «Рефтерминал» 2 872 406,85 руб. в пользу ТКБ ПАО <адрес>» на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашения кредита 2 000 00,00 руб., проценты 872 406,85руб. по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ;

- исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Рефтерминал» с просьбой «в счет оплаты договора купли-продажи объектов недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ГлавГрадоСтрой» и ООО «Рефтерминал» 936 568,82 руб. в пользу ТКБ ПАО <адрес>» на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 936538,82 руб. по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ

Во исполнение указанных распорядительных писем ООО «Рефтерминал» произвело перечисление денежных средств на общую сумму 6 711 508 рублей 15 копеек, следующими платежными документами:

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 650 000,00 руб. на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ» (№ операции в банковской выписке по счету - №);

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 252 532,48 руб. на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 1 350 000,00, проц.902 532,48 по дог. № ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету - №);

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 172 406,85 руб. на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 2 000 000,00, проц. 872 406,85 по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету - №);

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 264 000,00 руб. на     счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 2 000 000,00, проц. 872 406,85 по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету -№);

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 436 000,00 руб. на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа: «оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита 2 000 000,00, проц. 872 406,85 по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету - №);

-    платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 936 568,82 руб. на счет ТКБ ПАО <адрес> № с назначением платежа; «оплата по письму № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Стройрегион» по письму ООО «ГлавГрадоСтрой» погашение кредита по дог.№ от ДД.ММ.ГГГГ (№ операции в банковской выписке по счету - №).

Таким образом, в адрес ООО «Рефтерминал» Сачковым А.В., действующим в соответствии с указаниями Вешневого В.В., были направлены распорядительные письма о перечислении денежных средств на общую сумму 7 211 508, 15 рублей на расчетные счета контрагентов, которые фактически должны были поступить на счета ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» и за счет которых, в соответствии со ст.46 Налогового кодекса РФ, должно было производиться взыскание налогов с ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ».

Данные денежные средства были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ» по налогам и сборам, а именно переведены на расчетные счета организаций-контрагентов, среди которых ООО «Стройрегион», где Вешневый В.В. является единоличным учредителем и держателем 100% доли организации, а также при заключении договора об открытии кредитной линии и предоставлении кредита № с ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ТКБ ПАО) от ДД.ММ.ГГГГ выступал поручителем согласно договору поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ, что противоречит п. 2 ст. 855 ГК РФ. При этом произведенные согласно распорядительным письмам выплаты денежных средств не были связаны с первой, второй или третьей очередями выплат денежных средств в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ, то есть фактически были совершены незаконно, имея в то же время возможность погашения задолженности по налогам и сборам, без приостановления деятельности организации в полном объеме.

Таким образом, своими согласованными действиями Вешневый В.В. и Сачков А.В., имея реальную возможность как частичного, так и полного погашения имеющейся у организации недоимки по налогам и сборам, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору сокрыли денежные средства ООО «ГЛАВГРАДОСТРОЙ», за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет на различных уровнях в сумме 7 211 508 рублей 15 копеек, что является крупным размером.

Подсудимыми Вешневым В.В. и Сачковым А.В., а также их защитниками адвокатами Донченко С.Ю. и Каневым Е.К. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Вешневого В.В. и Сачкова А.В., в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Подсудимый Вешневый В.В., которому были разъяснены основание, порядок и последствия прекращения дела в связи с истечением давности привлечения к ответственности, а также право требовать рассмотрение уголовного дела по существу с вынесением приговора или иного окончательного решения, то, что прекращение уголовного дела по указанным основаниям не является реабилитирующим, со всеми вытекающими из этого последствиями, в том числе, что к нему могут быть предъявлены гражданские иски о взыскании ущерба, он вправе настаивать на рассмотрении дела и своем оправдании, подтвердил свою позицию и ходатайствовал о прекращении уголовного дела.

Подсудимый Сачков А.В., которому были разъяснены основание, порядок и последствия прекращения дела в связи с истечением давности привлечения к ответственности, а также право требовать рассмотрение уголовного дела по существу с вынесением приговора или иного окончательного решения, то, что прекращение уголовного дела по указанным основаниям не является реабилитирующим, со всеми вытекающими из этого последствиями, в том числе, что к нему могут быть предъявлены гражданские иски о взыскании ущерба, он вправе настаивать на рассмотрении дела и своем оправдании, подтвердил свою позицию и ходатайствовал о прекращении уголовного дела.

Защитники поддержали ходатайства.

Государственный обвинитель не возражал по поводу заявленных ходатайств, считает возможным прекратить уголовное дело в отношении подсудимых Вешневого В.В. и Сачкова А.В.., в связи с истечением сроков давности уголовного преследования и наличия ходатайств подсудимых, которым разъяснены правовые последствия этого.

Обсудив указанное ходатайство и учитывая мнение сторон, считаю, что ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении Вешневого В.В. и Сачкова А.В. в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности подлежат удовлетворению.

В судебном заседании установлено, что инкриминируемое подсудимым Вешневому В.В. и Сачкову А.В. преступление, имело место ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относится к небольшой тяжести, поскольку предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. В соответствии с вышеуказанным сроки давности привлечения к уголовной ответственности истекли ДД.ММ.ГГГГ

Уголовно-процессуальным кодексом, его статьями 24 и 27 предусмотрено, что уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования. Вместе с этим, если обвиняемый не согласен с прекращением уголовного дела, производство по нему продолжается.

В настоящем случае, подсудимые ходатайствуют о прекращении уголовного дела.

В соответствии с ч. 3 ст. 78 УК РФ течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания указанного лица или явки его с повинной.

В данном же случае, при исчислении срока давности привлечения к уголовной ответственности подсудимых, таких обстоятельств судом не установлено, что исключают возможность при исчислении срока давности применить ч. 3 ст. 78 УК РФ.

Таким образом, суд не находит правовых оснований для дальнейшего судебного рассмотрения уголовного дела и прекращает уголовное преследование и уголовное дело в отношении Вешневого В.В. и Сачкова А.В. в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в порядке ст. 81, 82УПК РФ.

Гражданский иск начальника Мжрайонной ИФНС России № по <адрес> оставить без рассмотрения.

Арест, наложенный на имущество, принадлежащее Вешенвому В.В., подлежит снятию.

Руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 2 ч. 1 ст. 27, п. 1 ст. 254, 256 УПК РФ, судья,

ПОСТАНОВИЛ

Прекратить уголовное дело в отношении Вешневого В.В. обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Прекратить уголовное дело в отношении Сачкова А.В. обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения Вешневому В.В. – подписку о невыезде, по вступлении настоящего постановления в законную силу, отменить.

Меру пресечения Сачкову А.В. – подписку о невыезде, по вступлении настоящего постановления в законную силу, отменить.

                Вещественные доказательства по делу: компакт-диски CD-R, содержащие сведения о расчетных счетах ООО «Рефтерминал», представленные ПАО «Трнаскапиталбанк», представленный К; документы, по письму от ДД.ММ.ГГГГ № листов, по письму от ДД.ММ.ГГГГ № листов; документы по письму от ДД.ММ.ГГГГ № листов; документы, направленные МРИФНС России № по <адрес>, на 24 листах, 6 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ на 04 листах с приложением, распорядительные письма от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ № на 04 листах, платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 07 листах, - оставить на хранении при материалах уголовного дела; снять все ограничения в пользовании и распоряжении с оригинала распорядительного письма от ДД.ММ.ГГГГ №, представленный по запросу ООО «Рефтерминал»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах, протокол допроса в качестве свидетеля Сачкова А.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 04 листах, изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ – оставить на хранении в СУ УМВД России по <адрес> для распоряжения; снять все ограничения в пользовании и распоряжении, с учетом должностных обязанностей, с приказа № о назначении исполняющего обязанности генерального директора, о предоставлении отпуска – переданные К

        Гражданский иск Межрайонной ИФНС России № по <адрес> о взыскании ущерба, причинённого государственной бюджетной системе РФ в размере 7 211 508 рублей 15 копеек оставить без рассмотрения.

        По вступлении постановления в законную силу снять арест с имущества, а именно: земельного участка с кадастровым номером №, расположенного по адресу: <адрес>, общей площадью. 2 948 000 кв.м., и здания с кадастровым номером №, расположенного по адресу: <адрес>

Постановление может быть обжаловано в апелляционную инстанцию Московского областного суда в десятидневный срок через Подольский городской суд.

Судья                                Т.В.Юферова