Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-733/2023 от 18.07.2023

№ 1-733/2023 (МВД № 12302320036000016)

        УИД: 42RS0019-01-2023-005936-37

    ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Центральный районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области

        в составе: судьи Помыкаловой Е.С.,

с участием помощника прокурора <адрес> Должиковой Е.В.,

        обвиняемого Шилова Д.А.,

    защитника: адвоката Кузнецова Г.В.,

        следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по <данные изъяты>

        при ведении протокола секретарем судебного заседания Слесарчук Н.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в <адрес> 28 июля 2023 года материалы уголовного дела по обвинению:

Шилова Д. А., родившегося <данные изъяты>, работающего в ООО «Промсибуглемет» директором, <данные изъяты>, не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по <данные изъяты>, с согласия руководителя третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ <данные изъяты> обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела <данные изъяты> в отношении Шилова Д. А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначении ему меры уголовно – правого характера в виде судебного штрафа, мотивируя тем, что Шилов Д.А. органами предварительного следствия обвиняется в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и <данные изъяты> должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Шилов Д. А., <данные изъяты>, являясь руководителем общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (далее по тексту ООО <данные изъяты> <данные изъяты>, сокрыл денежные средства организации в размере 2 961 454,97 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и <данные изъяты>, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Шилов Д.А., являясь на основании решения <данные изъяты> единственного участника ООО <данные изъяты> от <данные изъяты> о создании коммерческой организации и назначении на должность директора, генеральным директором ООО <данные изъяты> зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по <данные изъяты> (далее по тексту ИФНС по <данные изъяты> чем ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным <данные изъяты> <данные изъяты> 1194205006214 (ОГРН), имеющего <данные изъяты>), зарегистрированного <данные изъяты> осуществляя в соответствии с Уставом ООО <данные изъяты> от <данные изъяты> и Федеральным законом №14-ФЗ от <данные изъяты> «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью общества, наделенный полномочиями по распоряжению его имуществом, то есть лицом, выполняющим управленческие и административные функции в ООО <данные изъяты> будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за своевременную и полную уплату налогов, сборов и страховых взносов с организации в бюджеты всех уровней, осведомленный о наличии у общества задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, картотеке выставленных к расчетному счету поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации, и о принимаемых ИФНС по <данные изъяты> мерах по ее взысканию, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ, согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; ч. ч. 1, 3, 8 ст. 7 Федерального закона <данные изъяты>ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от <данные изъяты> согласно которым ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, действуя умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, в период с <данные изъяты> находясь в помещении, <данные изъяты> умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и <данные изъяты> должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере на общую сумму 2 961 454,97 рублей.

    ООО <данные изъяты> являясь плательщиком налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ; налога на доходы физических лиц; налога на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет; налога на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ; транспортного налога с организаций; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной <данные изъяты> и в связи с <данные изъяты> (за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы.

    Так, ООО <данные изъяты> по состоянию на <данные изъяты> имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 8 268 674,01 руб., по состоянию расчетов на <данные изъяты> имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 14 178 872,82 руб., в том числе: по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в сумме 6 110 476,00 руб.; налогу на доходы физических лиц в сумме 766 542,00 руб.; налогу на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет в сумме 608 369,00 руб.; налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ в сумме 5 218 930,00 руб.; страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> в сумме 238 585,33 руб.; страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> в сумме 1 087 866,07 руб.; страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за расчетные периоды, начиная с <данные изъяты> сумме 36 586,42 руб.; транспортному налогу в сумме 111 518,00 руб.

    В связи с тем, что ООО «<данные изъяты> в нарушение ст. 3, 19, 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, ИФНС по <данные изъяты> в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст. 46 Налогового кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Налогового кодекса РФ, ст. 70 Налогового кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ. Так, Инспекцией в адрес ООО <данные изъяты> направлены требования об уплате налогов и страховых взносов, в том числе:

        по состоянию на <данные изъяты> на общую сумму 6 645 288,75 руб.:

- требование <данные изъяты> об уплате налогов и страховых взносов на сумму 1 257 495,00 руб., в срок до <данные изъяты>, требование частично исполнено, недоимка по требованию составила 855 351,49 руб., в том числе: налога на добавленную стоимость в сумме 1 028 392,00 руб., сумма недоимки – 855 351,49 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 27 051,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 153 306,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 2 619,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 14 846,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 542,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 2 446,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 6 293,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.;

- требование <данные изъяты> об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 172 189,00 руб., в срок <данные изъяты>, требование частично исполнено, недоимка по требованию составила 155 842,77 руб., в том числе: налога на добавленную стоимость в сумме 57 396,00 руб., сумма недоимки – 41 049,77 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 57 396,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 57 397,00 руб.;

- требование <данные изъяты> от <данные изъяты> об уплате налогов и страховых взносов на сумму 5 215 604,75 руб., в срок до <данные изъяты> в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 195 285,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 3 120,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 2 152,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 1 950,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 198 630,83 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 11 945,71 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 75 012,18 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 53 120,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 17 799,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 19 608,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 39 572,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 40 687,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 21 985,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 187 646,49 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 12 504,76 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 68 382,64 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 84 174,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 4 483,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 4 199,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 18 788,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 9 092,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 41 588,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 407,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 188 514,83 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 12 901,74 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 68 008,57 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 1 701 199,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 312 615,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 1 771 488,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 2 619,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 14 846,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 542,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 2 446,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 6 293,00 руб.

        по состоянию на <данные изъяты> на общую сумму 9 078 190,75 руб.:

- требование <данные изъяты> об уплате налогов и страховых взносов на сумму 5 215 604,75 руб., в срок до <данные изъяты>, требование частично исполнено, недоимка по требованию составила 4 696 040,93 руб., в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 195 285,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 3 120,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 2 152,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 1 950,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 198 630,83 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 11 945,71 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 75 012,18 руб., сумма недоимки – 56 487,78 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 53 120,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 17 799,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 19 608,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 39 572,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 40 687,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 21 985,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 187 646,49 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 12 504,76 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 68 382,64 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 84 174,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 4 483,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 4 199,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 18 788,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 9 092,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 41 588,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 407,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 188 514,83 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 12 901,74 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 68 008,57 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 1 701 199,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 312 615,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 1 771 488,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 2 619,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 14 846,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 542,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 2 446,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 6 293,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.;

- требование <данные изъяты> об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 769 808,00 руб., в срок до <данные изъяты>

- требование <данные изъяты> об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 68 609,00 руб., в срок до <данные изъяты>

- требование <данные изъяты> об уплате налогов и страховых взносов на сумму 203 458,00 руб., в срок до <данные изъяты>, в том числе: транспортного налога с организаций в сумме 44 390,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 15 834,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 15 834,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 47 733,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 15 836,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 2 619,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 14 846,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 542,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 2 446,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 6 293,00 руб.;

- требование <данные изъяты> об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 1 769 810,00 руб., в срок до <данные изъяты>

- требование <данные изъяты> об уплате налогов и страховых взносов на сумму 50 901,00 руб., в срок до <данные изъяты>, в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 2 619,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 14 846,00 руб.; транспортного налога с организаций в сумме 2 155,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 22 542,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 2 446,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 6 293,00 руб.

        В связи с неисполнением ООО <данные изъяты> в добровольном порядке требований об уплате налогов и страховых взносов после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов ООО <данные изъяты> в принудительном порядке, ИФНС по <данные изъяты> на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках, в том числе:

        на <данные изъяты> общую сумму 6 628 942,52 руб., сумма недоимки по налогам и страховым взносам по неисполненным, частично исполненным требованиям составила 6 226 799,01 руб., в том числе:

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> <данные изъяты> на сумму 1 257 495,00 руб. (недоимка по требованию – 855 351,49 руб.);

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 155 842,77 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 5 215 604,75 руб.

на <данные изъяты> на сумму 9 078 190,75 руб., сумма недоимки по налогам и страховым взносам по неисполненным, частично исполненным требованиям составила 8 558 626,93 руб., в том числе:

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 5 215 604,75 руб. (недоимка по требованию – 4 696 040,93 руб.);

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 1 838 417,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 1 973 268,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО <данные изъяты> в банках <данные изъяты> на сумму 50 901,00 руб.

В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налогов, страховых взносов с ООО <данные изъяты> за счет денежных средств на счетах в банках, ИФНС по <данные изъяты> – Кузбасса в порядке, предусмотренном ст. 76 Налогового кодекса РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО <данные изъяты> в банках, а также переводов электронных денежных средств, а именно: к <данные изъяты>

по состоянию на <данные изъяты> приняты решения о приостановлении операций по счетам:

- решение <данные изъяты>

- решение <данные изъяты>

- решение <данные изъяты>

по состоянию на <данные изъяты> приняты решения о приостановлении операций по счетам:

- решение <данные изъяты>

- решение <данные изъяты>

- решение <данные изъяты>

- решение <данные изъяты>

        В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с ООО <данные изъяты> за счет денежных средств на счетах в банках, в обслуживающий ООО <данные изъяты>) к расчетному счету, ИФНС по <данные изъяты> выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и страховым взносам, в том числе:

        на <данные изъяты> в сумме 6 628 942,52 руб., сумма недоимки по требованиям составила 6 226 799,01 руб., в том числе:

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 1 028 392,00 руб. (недоимка по требованию – 855 351,49 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 27 051,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 153 306,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 2 619,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 14 846,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 22 542,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 2 446,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 6 293,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 41 049,77 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу добавленную стоимость – 57 396,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 57 397,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 195 285,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 3 120,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 2 152,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 1 950,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 198 630,83 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 11 945,71 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 75 012,18 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 53 120,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 17 799,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 19 608,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 39 572,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 40 687,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 21 985,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 187 646,49 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 12 504,76 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 68 382,64 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 84 174,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 4 483,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 4 199,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 18 788,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 9 092,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 41 588,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 407,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 188 514,83 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 12 901,74 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 68 008,57 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 1 701 199,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 312 615,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 1 771 488,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 2 619,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 14 846,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 22 542,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в <данные изъяты>– 2 446,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 6 293,00 руб.

на <данные изъяты> в сумме 9 078 190,75 руб., сумма недоимки по требованиям составила 8 558 626,93 руб., в том числе:

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 195 285,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 3 120,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 2 152,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 1 950,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 198 630,83 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 11 945,71 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 75 012,18 руб. (недоимка по требованию – 56 487,78 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 53 120,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 17 799,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 19 608,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 39 572,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 40 687,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 21 985,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 187 646,49 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 12 504,76 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 68 382,64 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 84 174,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 4 483,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 4 199,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 18 788,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 9 092,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 41 588,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 407,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 188 514,83 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 12 901,74 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 68 008,57 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 1 701 199,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 312 615,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 1 771 488,00 руб.;

- <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 2 619,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 14 846,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 22 542,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 2 446,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 6 293,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 1 769 808,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 68 609,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 44 390,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 15 834,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 15 834,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 47 733,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 15 836,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 2 619,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 14 846,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 22 542,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 2 446,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 6 293,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 1 769 810,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 2 619,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по налогу прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 14 846,00 руб.

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по транспортному налогу с организаций – 2 155,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 22 542,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством– 2 446,00 руб.;

- поручение <данные изъяты> на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 6 293,00 руб.

Указанные выше поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика были помещены в обслуживающий банк в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ. <данные изъяты> банком вышеперечисленные поручения ИФНС по <данные изъяты> о бесспорном взыскании денежных средств с расчетного счета ООО <данные изъяты>» <данные изъяты>, открытого в <данные изъяты> в сумме 8 558 626,93 руб., не были удовлетворены из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств.

В результате выставления ИФНС по <данные изъяты> поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика на <данные изъяты> ООО <данные изъяты>» у общества в период с <данные изъяты> отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственного расчетного банковского счета, так как в случае поступления на него денежных средств они, в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, были бы перечислены в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, о чем достоверно было известно директору ООО <данные изъяты> Шилову Д.А.

В период действия поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика, с <данные изъяты> ООО <данные изъяты> осуществляло хозяйственную и финансовую деятельность, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.

Так, между ООО <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты> были заключены договоры: поставки угля <данные изъяты> от <данные изъяты>, поставки угля <данные изъяты> поставку угля <данные изъяты> поставки <данные изъяты> от <данные изъяты>, на поставку угля <данные изъяты>, поставки <данные изъяты>, поставки <данные изъяты> между ООО <данные изъяты> и <данные изъяты> Тяжинского муниципального округа (сокращенное наименование <данные изъяты> были заключены договоры: на поставку угля марки <данные изъяты>, на оказание транспортных услуг <данные изъяты> поставки <данные изъяты> <данные изъяты> между ООО «Промсибуглемет» и <данные изъяты>» (сокращенное <данные изъяты> были заключены договоры: поставки <данные изъяты> поставки <данные изъяты> поставки <данные изъяты>, в связи с исполнением которых в период <данные изъяты> у ООО <данные изъяты>» возникли обязанности по оплате за выполненные работы путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО <данные изъяты> <данные изъяты>

        В период с <данные изъяты> Шилов Д.А., являясь руководителем ООО <данные изъяты> зарегистрированного <данные изъяты> фактически <данные изъяты> и состоящего на налоговом учете в ИФНС по <данные изъяты>, расположенной <данные изъяты>, достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и при поступлении на <данные изъяты> ООО <данные изъяты> денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям ИФНС по <данные изъяты> по принудительному взысканию недоимки с ООО <данные изъяты>» в размере 2 961 454,97 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ООО <данные изъяты> по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, находясь <данные изъяты>, подготавливал, подписывал и направлял в <данные изъяты> распорядительные письма о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности перед ООО <данные изъяты> сложившейся по договорам поставок и оказания <данные изъяты> услуг, <данные изъяты> третьих лиц – на расчетные счета контрагентов ООО <данные изъяты> минуя <данные изъяты> <данные изъяты> на общую сумму 2 961 454,97 руб.:

    - письмо <данные изъяты> в <данные изъяты> директора <данные изъяты> просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 50 000,00 руб. на расчетный счет <данные изъяты> за ГСМ; во исполнение указанного распорядительного письма <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: <данные изъяты>» в сумме 50 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 176 750,07 руб. на <данные изъяты> за перевозку грузов; во исполнение указанного распорядительного письма <данные изъяты>» перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 176 750,07 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора <данные изъяты> о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 27 366,86 руб. на расчетный счет <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 27 366,86 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за <данные изъяты> в размере 54 114,29 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 54 114,29 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

         - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО «<данные изъяты> в размере 130 839,47 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 130 839,47 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 52 652,41 руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> <данные изъяты>» в сумме 52 652,41 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты>» в размере 119 693,21 руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты> за лизинговый <данные изъяты>

<данные изъяты> <данные изъяты> директора МКП <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за ООО «<данные изъяты> в размере 50 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за ГСМ; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты>» в сумме 50 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 54 992,02 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 50 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за ГСМ; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 50 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 24 628,40 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 24 628,40 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 68 302,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 68 302,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

<данные изъяты> <данные изъяты> директора МКП <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 150 000,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты>, за перевозку грузов; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные средства <данные изъяты>: ИП <данные изъяты> в сумме 150 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты> <данные изъяты>

        - <данные изъяты> <данные изъяты> ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 100 000,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты>, за перевозку груза за ООО <данные изъяты> во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты>» перечислило денежные средства <данные изъяты> ИП <данные изъяты> в сумме 100 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> <данные изъяты> ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 100 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за перевозку груза; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты>» перечислило денежные средства <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 100 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты>» в размере 200 000,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты> за перевозку грузов за ООО <данные изъяты> во исполнение указанного распорядительного письма ООО «<данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ИП <данные изъяты> в сумме 200 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО «<данные изъяты> в размере 130 839,47 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные средства <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 130 839,47 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 54 114,29 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты>» перечислило денежные средства <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 54 114,29 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 27 366,86 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные средства <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> сумме 27 366,86 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 119 693,21 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты>» перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 119 693,21 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> <данные изъяты> директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 52 652,41 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за лизинговый платеж; во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные средства <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 52 652,41 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в <данные изъяты> директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 152 500,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты> за услуги; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты>» перечислило денежные средства на <данные изъяты>: КФХ <данные изъяты> в сумме 152 500,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в адрес директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 150 000,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты> за перевозку грузов; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты>» перечислило денежные <данные изъяты>: ИП <данные изъяты> в сумме 150 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты> от <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в адрес директора МКП «<данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 150 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» за уголь; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 150 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> в адрес директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 200 000,00 руб. на <данные изъяты> ООО <данные изъяты> за перевозку груза за ООО <данные изъяты> во исполнение указанного распорядительного письма ООО <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 200 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в адрес директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 114 950,00 руб. <данные изъяты> ООО <данные изъяты>» за антифриз, масла; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 114 950,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в адрес директора ООО <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 200 000,00 руб. на расчетный счет ИП <данные изъяты> за перевозку груза; во исполнение указанного распорядительного письма ООО «<данные изъяты>» перечислило денежные средства на счет: ИП <данные изъяты> в сумме 200 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>;

        - <данные изъяты> в адрес директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 150 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за уголь; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты>» перечислило денежные средства <данные изъяты>: ООО <данные изъяты> в сумме 150 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

        - <данные изъяты> в адрес директора МКП <данные изъяты> с просьбой о перечислении денежных средств за ООО <данные изъяты> в размере 50 000,00 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты> за ГСМ; во исполнение указанного распорядительного письма МКП <данные изъяты> перечислило денежные <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в сумме 50 000,00 руб. платежным поручением <данные изъяты>

При условии поступления денежных средств на <данные изъяты> открытый в Филиале <данные изъяты> в сумме 2 961 454,97 руб., в период с <данные изъяты>, подлежат списанию в бесспорном порядке денежные средства по поручениям на списание и перечисление денежных средств, направленным ИФНС по <данные изъяты> в размере 2 961 454,97 руб., в том числе в счет уплаты налогов и страховых взносов в сумме 2 961 454,97 руб. Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых Шиловым Д.А. в период с <данные изъяты> денежных средств составила 2 961 454,97 руб., что превышает 2 250 000 руб. и является крупным размером.

    Таким образом, у руководителя ООО <данные изъяты> Шилова Д.А. имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности ООО <данные изъяты> по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, в период с <данные изъяты> находясь по адресу: <данные изъяты> сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 2 961 454,97 руб., относящиеся в соответствии со ст. 855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов и страховых взносов, тем самым Шилов Д.А. создал ситуацию, при которой на <данные изъяты> ООО <данные изъяты> не поступали денежные средства, что позволило ему в период с <данные изъяты> умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 2 961 454,97 руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых за счет поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации ИФНС по <данные изъяты>, расположенной <данные изъяты> действующей в соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Учитывая, что Шилов Д.А. обвиняется в совершении преступления, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести, не судим, по месту жительства характеризуется положительно, на <данные изъяты>, возместил причиненный преступлением ущерб. Следствие полагает, что имеются основания, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ, поскольку исправление Шилова Д.А. может быть достигнуто путем применения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Следователь по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел <данные изъяты>. доводы, изложенные в ходатайстве, поддержала в полном объеме.

Обвиняемый Шилов Д.А. в судебном заседании выразил согласие с заявленным ходатайством о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив, что последствия прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа ему разъяснены и понятны.

Адвокат обвиняемого Шилова Д.А. – Кузнецов Г.В. поддержал заявленное ходатайство, просил прекратить уголовное дело по указанному основанию и назначить Шилову штраф.

Помощник прокурора <адрес> Должикова Е.В. не возражала о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку все требования закона соблюдены.

Исследовав материалы уголовного дела, заслушав мнения участников процесса, суд приходит к следующему.

В силу ч. ч. 1, 2 ст. 446.2 УПК РФ, уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ.

Если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В пункте 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от <данные изъяты> "О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности" содержится, разъяснение, что в случаях выполнения не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных статьей 76.1 УК РФ, лицом, совершившим преступление небольшой или средней тяжести в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, его ходатайство о прекращении уголовного преследования может быть удовлетворено по основаниям, предусмотренным статьями 75, 76 или 76.2 УК РФ, при условии выполнения требований, содержащихся в указанных нормах.

Как следует из представленных материалов, Шилов Д.А. обвиняется в совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, которое в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, повышенной общественной опасности не имеет.

Представленные материалы дела содержат доказательства, подтверждающие разумные основания для осуществления уголовного преследования в отношении Шилова Д.А.. В частности обоснованность подозрения Шилова Д.А. к инкриминируемому преступлению подтверждается конкретными фактическими данными – сведениями, сообщенными обвиняемым Шиловым Д.А., <данные изъяты>. заключениями экспертов <данные изъяты><данные изъяты> протоколами обысков, протоколом осмотра от <данные изъяты> а также иными доказательствами, имеющимися в материалах уголовного дела.

Суд удостоверился в судебном заседании, что обвиняемый Шилов Д.А. осознает характер и последствия заявленного в период следствия ходатайства, оно заявлено добровольно и после консультации с защитником, последствия прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа ему разъяснены и понятны.

Как следует из представленных сведений <данные изъяты> от <данные изъяты> в отношении ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты> требования об оплате задолженности:

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>;

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

<данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

<данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

- <данные изъяты> оплачено в полном объеме <данные изъяты>

Таким образом, причиненный преступлением ущерб, возмещен в полном объеме.

Обвиняемый Шилов Д.А. не судим, по смыслу закона является лицом, впервые совершим преступление небольшой тяжести, на <данные изъяты> не состоит, <данные изъяты>, по прежнему месту жительства участковым отдела полиции <данные изъяты> продолжает трудовую деятельность в указанном Обществе, где имеет стабильную заработную плату, располагает возможностью погашения судебного штрафа, в содеянном раскаивается, полностью возместил причиненный преступлением вред, пояснил, что как руководитель ООО «<данные изъяты> непосредственно инициировал погашение задолженности Общества.

Суд принимает во внимание, что такое заглаживание причиненного вреда соотносится с требованиями уголовного и уголовно-процессуального закона, а также разъяснениями Постановления Пленума Верховного Суда РФ от <данные изъяты> "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" и правовой позиции, выраженной в Определении Конституционного Суд Российской Федерации от <данные изъяты>

Оснований для прекращения уголовного дела в отношении обвиняемого по иным основаниям, в судебном заседании не установлено.

Учитывая вышеизложенное, принимая во внимание, что обвиняемый Шилов Д.А. выразил согласие о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, особенность объекта преступного посягательства, ущерб, причиненный преступлением, возместил в полном объеме, тем самым загладил причиненный преступлением вред, впервые совершил преступление небольшой тяжести, раскаивается в содеянном, суд считает возможным удовлетворить ходатайство следователя, прекратить уголовное дело в отношении Шилова Д.А. и назначить ему меру уголовного-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии с ч. 2 ст. 104.5 УК РФ, при определении размера судебного штрафа, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, возраст обвиняемого, имущественное положение обвиняемого и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода, суд полагает необходимым установить на основании ч. 6 ст. 446.2 УПК РФ трехмесячный срок, в течение которого Шилов Д.А. обязан оплатить штраф.

В связи с прекращением уголовного дела на основании ст. 76.2 УК РФ, оснований для сохранения меры пресечения, избранной ранее в отношении Шилова Д.А. не имеется, она подлежит отмене.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу суд разрешает в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, ст. ст. 76.2, 104.5 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по особо важным делам третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по <адрес> – Кузбассу <данные изъяты>. о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа в отношении Шилова Д. А. – удовлетворить.

Производство по уголовному делу в отношении Шилова Д. А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить на основании ст. 76.2 УК РФ, с назначением меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа.

Освободить Шилова Д. А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в размере 150000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Установить Шилову Д.А. порядок и срок для оплаты судебного штрафа не позднее трех месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную Шилову Д.А., отменить.

Вещественные доказательства: материалы проверки в отношении руководителя    ООО <данные изъяты> Шилова Д.А.; документы, представленные <данные изъяты> в отношении <данные изъяты> документы, представленные <данные изъяты> в отношении ООО <данные изъяты> документы изъятые в ходе обысков в ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (т.2 л.д. 1-126, т.З л.д. 1-101, т.1 л.д. Ill, т.4 л.д. 7-189, т.5 л.д. 7-148, т.7 л.д. 2-62) - хранить при материалах уголовного дела до истечения срока хранения последнего.

Разъяснить Шилову Д.А. о необходимости представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить лицу, что в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч. ч. 2, 3, 6, 7 ст. 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Реквизиты для уплаты штрафа:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>.

Судья:                                                                                            Е.С. Помыкалова