Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-243/2022 от 18.07.2022

Дело № 1-243/2022

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Няндома                                                                                           11 октября 2022 г.

Няндомский районный суд Архангельской области в составе

председательствующего Скунца В.А.,

при секретаре Савельевой Н.В.,

с участием государственного обвинителя Воронцова А.В.,

подсудимого Бархатова П.А.,

защитника Антуфьева Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Бархатова П.А., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в городе <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, гражданина Российской Федерации, со средним общим образованием, женатого, имеющего на воспитании малолетнего ребенка ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, военнообязанного, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

подсудимый Бархатов П.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Бархатов П.А., являясь генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» (далее по тексту – ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», Общество, организация), зарегистрированного и фактически осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по юридическому адресу: <адрес>, состоящего с момента государственной регистрации с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №5 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее – налоговый орган), расположенной по адресу: <адрес>, будучи в силу занимаемой должности и на основании Устава ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» единоличным исполнительным органом организации, на которого в соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации, статьями 19, 23 ч. 1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) государством возложена обязанность уплачивать установленные законом налоги, страховые взносы, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» являясь лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета в ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», в период с 08.12.2020 по 06.08.2021 включительно, находясь на территории г. Каргополя Архангельской области, в том числе по месту регистрации а также в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная о наличии у возглавляемого им ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», подлежащей бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, которая по состоянию на 06.08.2021 составила 4 460 822,81 рублей, то есть в размере, превышающем 2 250 000 рублей, умышленно уклонялся от ее погашения в добровольном порядке в установленные законом сроки, при этом, действуя от имени ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» - налогоплательщика (плательщика страховых взносов) в нарушение требований ст. 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика (плательщика страховых взносов) самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов и страховых взносов в установленные законодательством сроки и очередность, умышленно создал ситуацию, при которой на расчетные счета № и №, открытые ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» в Архангельском региональном филиале АО «Российский Сельскохозяйственный банк», не поступали денежные средства за реализованную Обществом продукцию, которые могли быть в бесспорном порядке взысканы в доход государства в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, тем самым, совершил сокрытие денежных средств ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере.

Всего, в период с 08.12.2020 по 06.08.2021 включительно Бархатов П.А., зная о существовании у возглавляемого им ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» недоимки по уплате налогов и страховых взносов на сумму 4 460 822,81 рублей, будучи достоверно осведомленным о принятии налоговым органом полного комплекса мер по принудительному взысканию с Общества указанной недоимки, предвидя, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества, за счет этих средств на основании решений и инкассовых поручений налогового органа в бесспорном порядке будет произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, умышленно израсходовал денежные средства ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» в сумме 3 662 660,00 рублей (180 000,00 рублей со счетов ИП ФИО5 + 465 965,00 рублей со счетов ООО «Балтийская Лесная Группа» + 1 744 900,00 рублей со счетов ООО «АВСАН» + 1 271 795,00 рублей со счетов ООО «СмартМед») на расчеты с поставщиками и кредиторами Общества, которые согласно очередности производства платежей, установленной ст. 855 ГК РФ, производятся только после расчетов с бюджетной системой Российской Федерации по налогам и страховым взносам, тем самым вывел из-под механизма принудительного взыскания денежные средства ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА» в сумме 3 662 660,00 рублей, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации является крупным размером, так как сумма сокрытых денежных средств превышает 2 250 000 рублей.

В судебном заседании Бархатов П.А. вину в совершении инкриминируемого деяния признал, в ходе судебного следствия заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении ему меры уголовного – правового характера в виде судебного штрафа, поскольку причиненный ущерб он возместил в полном объеме. Обращает внимание, что он обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, характеризуется положительно, в содеянном раскаивается. Указал, что последствия прекращения уголовного дела по данным основаниям ему разъяснены и понятны.

Защитник Антуфьев Е.В. ходатайство подзащитного и его доводы поддержал в полном объеме.

Государственный обвинитель Воронцов А.В. полагал, что имеются основания для прекращения уголовного дела в отношении Бархатова П.А. с назначением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

Заслушав мнение участвующих в деле лиц, изучив материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Предъявленное Бархатову П.А. обвинение обоснованно, подтверждается доказательствами, представленными по уголовному делу и исследованными в судебном заседании, в том числе показаниями свидетелей, специалиста ФИО9, письменными материалами дела.

Конкуренции оснований прекращения настоящего уголовного дела между       ст.ст. 75, 76 и 76.2 УК РФ суд не усматривает.

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном данным Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции – до удаления суда апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

Согласно статье 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Как установлено в судебном заседании Бархатов П.А. обвиняется в совершении преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, ранее не судим, характеризуется положительно, воспитывает малолетнюю дочь, причиненный вред полностью возместил, что подтверждается платежными документами, информацией налогового органа, показаниями специалиста ФИО9 в судебном заседании.

При таких обстоятельствах суд полагает прекратить уголовное дело в отношении Бархатова П.А. по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 УПК РФ, и освободить его от уголовной ответственности с назначением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа суд принимает во внимание тяжесть преступления, в совершении которого обвиняется Бархатов П.А., его имущественное положение, возраст, семейное положение, возможность получения заработной платы.

Избранная в отношении подсудимого мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене.

Арест, наложенный на имущество Бархатова П.А. постановлением Няндомского районного суда Архангельской области от 24 июня 2022 года, суд считает необходимым сохранить до исполнения постановления о применении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

Вещественные доказательства – подшивка документов о взаимных расчетах ООО «АВСАН» и ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», подшивка документов о взаимных расчетах ИП ФИО5 и ООО «ЭКО-АЛЬТЕРНАТИВА», в соответствии со ст.81 УПК РФ подлежат возвращению заинтересованным лицам.

При решении вопроса о процессуальных издержках суд исходит из следующего.

В ходе предварительного расследования и в судебном заседании подсудимому оказывалась юридическая помощь по назначению.

Суммы, выплаченные адвокату, согласно п. 5 ч. 2 ст. 131 УПК РФ, относятся к процессуальным издержкам, которые в соответствии с ч. 1 ст. 132 УПК РФ взыскиваются с осужденных, а также с лиц, уголовное дело или уголовное преследование в отношении которых прекращено по основаниям, не дающим права на реабилитацию, или возмещаются за счет средств федерального бюджета

Бархатов П.А. трудоспособен, от услуг защитника не отказывался, в связи с чем суд не находит оснований для освобождения подсудимого от оплаты процессуальных издержек.

С учетом изложенного, суд полагает взыскать с подсудимого Бархатова П.А. в федеральный бюджет процессуальные издержки, состоящие из сумм, выплаченных адвокату за его защиту по назначению в сумме 14212 рублей, из которых в ходе предварительного следствия – 6562 рубля, в ходе судебного разбирательства - 7650 рублей.

Руководствуясь ст. 446.3 УПК РФ,

постановил:

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 199.2 ░░ ░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ 25.1 ░░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 76.2 ░░ ░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░.

    ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100000 (░░░ ░░░░░) ░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 31 ░░░░░░░ 2022 ░░░░ ░░░░░░░░░░░░.

    ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ - ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░.

    ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░., ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ 104.4 ░░ ░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░. 1 ░░. 199.2 ░░ ░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ 14212 (░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░) ░░░░░░.

░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ 24 ░░░░ 2022 ░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░.

    ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░» ░ ░░░ «░░░-░░░░░░░░░░░░», ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░5 ░ ░░░ «░░░-░░░░░░░░░░░░» - ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░: ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, 163060, ░. ░░░░░░░░░░░, ░░. ░░░░░, ░.2, ░░░░.1, ░░░░░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░ ░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░/░ 04241░58760), ░░░: 2901210617, ░░░: 290101001, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ 03100643000000012400 ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░//░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░. ░░░░░░░░░░░, ░░░ (░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░) 40102810045370000016, ░░░ 011117401, ░░░: 417 116 03122 01 0000 140.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░                                                         ░.░. ░░░░░