Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-543/2022 от 11.10.2022

Дело № 1-543/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Севастополь                                                                                  23 декабря 2022 года

Ленинский районный суд города Севастополя в составе

председательствующего - судьи Климакова В.Н.,

при секретаре - Безруковой А.А.,

с участием государственного обвинителя - Цыба Т.В.,

подсудимого - Баранова Ю.А.,

защитника - адвоката Давлада О.С.,

рассматривая в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Баранова Юрия Алексеевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <данные изъяты> несудимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Баранов Ю.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

    Баранов Ю.А. на основании распоряжения директора департамента транспорта и развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Севастополя № 200-л от 24.12.2020, приказа Государственного унитарного предприятия города Севастополя «Севастопольский морской порт» (далее – ГУПГС «СМП», предприятие) № 293 от 24.12.2020 назначен генеральным директором (с 24.12.2020) предприятия, расположенного по адресу: г. Севастополь, площадь Нахимова, д. 5, состоящего на налоговом учете в Управлении Федеральной налоговой службы по г. Севастополю с ОГРН 1149204004707, ИНН 9204002475, основной вид деятельности которого – транспортная обработка грузов.

    Согласно п. 6.1, 6.2, 8.1, 8.2, 9.2 устава предприятия, утвержденного постановлением Правительства Севастополя № 436-ПП от 25.05.2015: единоличным исполнительным органом предприятия является генеральный директор; он действует от имени предприятия без доверенности, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия, разрабатывает и утверждает структуру и штатную численность работников предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия; руководит деятельностью предприятия; подписывает финансовые документы; представляет предприятие в отношениях с государственными органами; назначает и увольняет работников; издает приказы, обязательные для исполнения работниками предприятия; организует учет и отчетность на предприятии; обеспечивает предоставление отчетности и иной информации в объеме, по форме и в установленные сроки; несет ответственность за соблюдение законодательства Российской Федерации, организацию учета и документооборота на предприятии, достоверное предоставление отчетности о деятельности предприятия, соблюдение финансовой дисциплины, сохранность денежных средств, находящихся на балансе предприятия; предприятие самостоятельно распоряжается полученной прибылью, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и иных обязательных платежей. Таким образом, Баранов Ю.А. являлся руководителем предприятия и лицом, выполняющим управленческие функции на предприятии, связанные с распоряжением его имуществом.

    В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 3, 19, 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации, Баранов Ю.А. как руководитель предприятия и лицо, выполняющее управленческие функции на предприятии, связанные с распоряжением его имуществом, обязан платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы, самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

В связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов Управлением Федеральной налоговой службой города Севастополь в адрес ГУПГС «СМП» в период с 19.01.2021 по 01.10.2021 на основании ст. 45, 69 НК РФ направлялись требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на сумму недоимки 46 483 846,86 руб. (пени, штрафы 5 356 078,41 руб.):

- № 1329 от 19.01.2021 в размере недоимки 4 208 056,49 руб. (пени, штрафы 14 188,98 руб.) со сроком исполнения до 08.02.2021;

- № 7796 от 12.02.2021 в размере недоимки 1 423 570,00 руб. (пени, штрафы 3 428,43 руб.) со сроком исполнения до 17.03.2021;

- № 9631 от 09.03.2021 в размере недоимки 6 955 019,00 руб. (пени, штрафы 168 951,64 руб.) со сроком исполнения до 19.03.2021;

- № 13500 от 12.04.2021 в размере недоимки 1 423 570,00 руб. (пени, штрафы 2 932,29 руб.) со сроком исполнения до 12.05.2021;

- № 13883 от 16.04.2021 в размере недоимки 2 552 589,59 руб. (пени, штрафы 96 603,28 руб.) со сроком исполнения до 28.04.2021;

- № 13939 от 22.04.2021 в размере недоимки 10 619 386,67 руб. (пени, штрафы 107 648,29 руб.) со сроком исполнения до 05.05.2021;

- № 14183 от 28.04.2021 в размере недоимки 1 290 155,00 руб. (пени, штрафы 0,00 руб.) со сроком исполнения до 26.05.2021;

- № 14803 от 11.05.2021 в размере недоимки 0,00 руб. (пени, штрафы 3 143 594,00 руб.) со сроком исполнения до 31.05.2021;

- № 28921 от 02.07.2021 в размере недоимки 1 290 155,00 руб. (пени, штрафы 9 977,20 руб.) со сроком исполнения до 30.07.2021;

- № 29291 от 09.07.2021 в размере недоимки 1 290 156,00 руб. (пени, штрафы 3 074,87 руб.) со сроком исполнения до 06.08.2021;

- № 30977 от 16.07.2021 в размере недоимки 20 328,00 руб. (пени, штрафы 2 126,09 руб.) со сроком исполнения до 13.08.2021;

- № 31402 от 22.07.2021 в размере недоимки 11 268 286,38 руб. (пени, штрафы 208 129,03 руб.) со сроком исполнения до 11.08.2021;

- № 32080 от 03.08.2021 в размере недоимки 484 447,00 руб. (пени, штрафы 20 572,83 руб.) со сроком исполнения до 31.08.2021;

- № 33076 от 11.08.2021 в размере недоимки 3 410 039,00 руб. (пени, штрафы 142 522,82 руб.) со сроком исполнения до 08.09.2021;

- № 35350 от 01.10.2021 в размере недоимки 0,00 руб. (пени, штрафы 1 391 003,80 руб.) со сроком исполнения до 21.10.2021;

- № 35351 от 01.10.2021 в размере недоимки 248 088,73 руб. (пени, штрафы 41 324,86 руб.) со сроком исполнения до 21.10.2021;

С целью принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в связи с неисполнением требований УФНС России по городу Севастополю, на основании ст. 31, 46, 76 НК РФ налоговыми органами были приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ГУПГС «СМП» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 44 684 937,84 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 39 363 043,01 руб., Пени, штрафы 5 321 894,83 руб.), в том числе:

- по требованию № 9631 от 09.03.2021 решение № 3607 от 26.03.2021 на сумму 7 123 970,64 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 6 955 019,00 руб., Пени, штрафы 168 951,64 руб.);

- по требованиям № 13500 от 12.04.2021, № 14183 от 28.04.2021 решение № 4937 от 04.06.2021 на сумму 1 293 087,29 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 1 290 155,00 руб., Пени, штрафы 2 932,29 руб.);

- по требованию № 13883 от 16.04.2021 решение № 3950 от 07.05.2021 на сумму 2 649 192,87 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 2 552 589,59 руб., Пени, штрафы 96 603,28 руб.);

- по требованию № 13939 от 22.04.2021 решение № 4525 от 14.05.2021 на сумму 10 727 034,96 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 10 619 386,67 руб. Пени, штрафы 107 648,29 руб.);

- по требованию № 14803 от 11.05.2021 решение № 4973 от 07.06.2021 на сумму 3 143 594,00 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 0,00 руб., Пени, штрафы 3 143 594,00 руб.);

- по требованию № 28921 от 02.07.2021 решение № 6067 от 04.08.2021 на сумму 1 300 132,20 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 1 290 155,00 руб., Пени, штрафы 9 977,20 руб.);

- по требованию № 29291 от 09.07.2021 решение № 6085 от 09.08.2021 на сумму 1 293 230,87 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 1 290 156,00 руб., Пени, штрафы 3 074,87 руб.)

- по требованию № 30977 от 16.07.2021 решение № 6358 от 16.08.2021 на сумму 22 454,09 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 20 328,00 руб., Пени, штрафы 2 126,09 руб.);

- по требованию № 31402 от 22.07.2021 решение № 6250 от 13.08.2021 на сумму 11 459 011,56 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 11 263 563,64 руб., Пени, штрафы 195 447,92 руб.);

- по требованию № 32080 от 03.08.2021 решение № 6833 от 08.09.2021 на сумму 505 019,83 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 484 447,00 руб., Пени, штрафы 20 572,83 руб.);

- по требованию № 33076 от 11.08.2021 решение № 7125 от 15.09.2021 на сумму 3 495 676,76 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 3 357 039,00 руб., Пени, штрафы 138 637,76 руб.);

- по требованиям № 35350 от 01.10.2021, № 35351 от 01.10.2021 решение № 550 от 10.11.2021 на сумму 1 672 532,77 руб. (Налоги, сборы, страховые взносы 240 204,11 руб., Пени, штрафы 1 432 328,66 руб.).

Наряду с этим, с целью принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам УФНС России по городу Севастополю на основании ст. 31, 46, 76 НК РФ были приняты решения о приостановлении операций по счетам ГУПГС «СМП» в банках в период времени с 26.03.2021 по 10.11.2021:

- по решению о взыскании № 3607 от 26.03.2021 решение о приостановлении № 4651 от 26.03.2021 по счету № АО «Генбанк»; решение о приостановлении № 4650 от 26.03.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 4652 от 26.03.2021 по счету 40№ Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 4937 от 04.06.2021 решение о приостановлении № 8553 от 04.06.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 8554 от 04.06.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 3950 от 07.05.2021 решение о приостановлении № 5334 от 07.05.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 5335 от 07.05.2021 по счету № АО «Генбанк»; решение о приостановлении № 5336 от 07.05.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 4525 от 14.05.2021 решение о приостановлении № 6077 от 14.05.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 6078 от 14.05.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 4973 от 07.06.2021 решение о приостановлении № 8788 от 07.06.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 8789 от 07.06.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 6067 от 04.08.2021 решение о приостановлении № 11884 от 04.08.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 11885 от 04.08.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 6085 от 09.08.2021 решение о приостановлении № 11986 от 09.08.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 11987 от 09.08.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 6358 от 16.08.2021 решение о приостановлении № 12644 от 16.08.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 12645 от 16.08.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 6250 от 13.08.2021 решение о приостановлении № 12492 от 13.08.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 12493 от 13.08.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия»;

- по решению о взыскании № 6833 от 08.09.2021 решение о приостановлении № 14595 от 08.09.2021 по счетам № РНКБ Банк (ПАО); решение о приостановлении № 14596 от 08.09.2021 по счету № Симферопольский филиал АБ «Россия».

Таким образом, в указанный период времени были приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ГУПГС «СМП», за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность которых в соответствии с законодательством РФ, предшествует исполнению обязанностей по уплате налогов и сборов.

    В соответствии с решением о производстве принудительного взыскания налогов и сборов за счет денежных средств ГУПГС «СМП» УФНС России по городу Севастополю на основании ст. 46 НК РФ, в банки для исполнения направлены инкассовые поручения о списании и перечислении в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) денежных средств указанной организации в суммах, указанных в требованиях и решениях о взыскании задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

    Баранов Ю.А. в период с 31.03.2021 по 10.09.2021, находясь в ГУПГС «СМП» по адресу: г. Севастополь, площадь Нахимова, д. 5, зная об установленной статьей 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, а также о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в вышеуказанной сумме, о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, о том, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ГУПГС «СМП», о наличии на расчетных счетах ГУПГС «СМП» неисполненных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие на расчетные счета денежные средства будут направляться на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, и, соответственно, о том, что все поступающие на расчетные счета денежные средства в безакцептном (бесспорном) порядке будут списаны на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, проигнорировав обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст. 3, 23, 45 НК РФ, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления соответствующих налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации и сокрытия денежных средств ГУПГС «СМП», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ГУПГС «СМП».

    Так, находясь в ГУПГС «СМП» по адресу: г. Севастополь, площадь Нахимова, д. 5 Баранов Ю.А. стал проводить расчеты с кредиторами ГУПГС «СМП» через его дебиторов: подписывал подготовленные по тому же адресу по его указанию не осведомленными о его преступных действиях сотрудниками ГУПГС «СМП» письма о производстве платежей за товары и услуги минуя расчетные счета ГУПГС «СМП» непосредственно на расчетные счета его кредиторов, после чего давал указания не осведомленным о его преступных действиях сотрудникам ГУПГС «СМП» отправлять подписанные им письма адресатам электронной почтой, что те выполняли.

    В указанный период времени Барановым Ю.А. были подписаны и по его указанию направлены электронной почтой gupsmp@mail.ru следующие письма о производстве платежей минуя расчетные счета ГУПГС «СМП» непосредственно на расчетные счета его кредиторов:

- № 1030 от 31.03.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № 2012/249 от 21.12.2020 ) на сумму 184 512,00 руб. по договору № 2012/251 от 21.12.2021, на основании которого платежным поручением № 114 01.04.2021 на счет получателя № перечислено 184512 руб.;

- № 1031 от 31.03.2021 в ООО «Марсол» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № 2012/249 от 21.12.2020 ) на сумму 220 800,00 руб. по договору № 2012/270 от 28.12.2020, на основании которого платежным поручением № 123 02.04.2021 на счет получателя № перечислено 220800 руб.;

- № 1038 от 31.03.2021 в ИП ФИО5 об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № 2012/249 от 21.12.2020 ) на сумму 64 416,00 руб. по договорам № 1912/231 от 13.12.2019 и № 2012/258 от 23.12.2020, на основании которого платежным поручением № 451 31.03.2021 на счет получателя № перечислено 64416 руб.;

- № 1098 от 05.04.2021 в ООО « Пилот» об оплате ООО «ТТК «Энтерпрайз» (закупка геодезического оборудования по договору № 2010/198 от 12.10.2020) на сумму 93 960,00 руб. по договору № 2101/17 от 21.01.2021 на оказание услуг по стоянке у причала № 115 ж/б плавпричалов, на основании которого платежным поручением № 169 06.04.2021 на счет получателя № перечислено 50000 руб., платежным поручением № 204 19.04.2021 на счет получателя № перечислено 43960 руб.

- № от 05.04.2021 в ООО «Авиавторресурс» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 25.03.2021 ) на сумму 117 312,00 руб. по договору №-а от 29.07.2020, на основании которого платежным поручением № 06.04.2021 на счет получателя № перечислено 117312 руб.;

- № от 07.04.2021 в ООО «Марсол» об оплате ИП ФИО6 (поставка краски по счету № от 02.04.2021 ) на сумму 24 000,00 руб. по договору № от 28.12.2020, на основании которого платежным поручением № 08.04.2021 на счет получателя 40№ перечислено 24000 руб.;

- № от 07.04.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «Тендент» (поставка краски по счету № от 24.03.2021 ) на сумму 40 200,00 руб. по договору № от 21.12.2020 на основании которого платежным поручением № 08.04.2021 на счет получателя № перечислено 40200 руб.;

- № от 08.04.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «ЭКБ «Судопроект» (оказание услуг по замеру остаточных толщин БК «Севастополец» по счету № от 07.04.2021 ) на сумму 18 360,00 руб. по договору № от 21.12.2020, на основании которого платежным поручением № 09.04.2021 на счет получателя 40№ перечислено 18360 руб.;

- № от 08.04.2021 в ООО «МеталлЭкспорт» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 25.03.2021 ) на сумму 523 536,00 руб. по договору № от 13.09.2019, на основании которого платежным поручением № 09.04.2021 на счет получателя 40№ перечислено 523536 руб.;

- № от 08.04.2021 в ООО «МеталлЭкспорт» об оплате АО СК «Гайде» (услуги обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договору № от 08.04.2021) на сумму 207 368,53 руб. по договору № от 13.09.2019, на основании которого платежным поручением № 09.04.2021 на счет получателя 40№ перечислено 207368,53 руб.;

- № от 13.04.2021 в ООО «Красногвардейский элеватор» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 25.03.2021) на сумму 294 112,00 руб. по договору № от 13.02.2018, а так же за предоставление рабочих мест, на основании которого платежным поручением № 16.04.2021 на счет получателя 40№ перечислено 294112 руб.;

- № от 15.04.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате Союз «Севастопольская ТПП» за услуги по оценке имущества по договору от 05.02.2021 № (счет № от 01.03.2021 ) на сумму 60 000,00 руб. по договору № от 21.12.2020, на основании которого платежным поручением № 16.04.2021 на счет получателя № перечислено 60000 руб.;

- № от 13.05.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «Севтрейдоил» (поставка топлива по договору № от 12.04.2021) на сумму 286 810,00 руб. по договору № от 21.12.2020, на основании которого платежным поручением № 31.05.2021 на счет получателя № перечислено 100000 руб., платежным поручением № 02.06.2021 на счет получателя № перечислено 186810 руб.;

- № от 13.05.2021 в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 25.03.2021) на сумму 294 912,00 руб. по договору № от 21.12.2020, на основании которого платежным поручением № 13.05.2021 на счет получателя № перечислено 100000 руб., платежным поручением № 24.05.2021 на счет получателя № перечислено 194912 руб.;

- № от 13.05.2021 в ООО «Красногвардейский элеватор» об оплате ООО «ТД «Автопартнер» (поставка дизельных масел и смазочных материалов по договору № от 13.02.2018 ) на сумму 228 900,64 руб., по договору 2102/34 от 03.02.2021, на основании которого платежным поручением № 14.05.2021 на счет получателя № перечислено 228900,64 руб.;

- № от 19.05.2021 в ООО «Таврида - Бетон» об оплате ООО «Севтрейдойл» (поставка топлива по договору № от 12.04.2021) на сумму 488 862,70 руб. по договорам №-а от 16.01.2021, № от 18.02.2021, № от 04.03.2021, на основании которого платежным поручением № 20.05.2021 на счет получателя № перечислено 275784,96 руб., платежным поручением № 27.05.2021 на счет получателя № перечислено 213077,74 руб.;

-№ от 20.05.2021 в ИП ФИО5 об оплате ООО «Рабочий формат» (поставка средств индивидуальной защиты по договору № от 16.12.2020) на сумму 39 596,46 руб. по договору № от 23.12.2020, на основании которого платежным поручением № 21.05.2021 на счет получателя № перечислено 39596,46 руб.;

- № от 02.06.2021 в ООО «ТДС» об оплате ООО «Рабочий формат» (поставка средств индивидуальной защиты по договору № от 16.12.2020) на сумму 160 403,54 руб. по договору № от 12.03.2021, на основании которого платежным поручением № 17.06.2021 на счет получателя № перечислено 160403,54 руб.;

- № от 15.07.2021 в ИП ФИО5 об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 21.12.2020 ) на сумму 81 600,00 руб. по договору № от 23.12.2020, на основании которого платежным поручением № 15.07.2021 на счет получателя 40№ перечислено 81600 руб.;

- № от 11.08.2021 в ИП ФИО5 об оплате ООО «Севтрейдойл» (поставка топлива по договору № от 12.04.2021 ) на сумму 98 900,00 руб. по договору № от 23.12.2020, на основании которого платежным поручением № 13.08.2021 на счет получателя № перечислено 99900 руб.;

- № от 11.08.2021 в ООО « Морской колокол» об оплате ООО «Севтрейдойл» (поставка топлива по договору № от 12.04.2021) на сумму 296 700,00 руб. по договору № от 08.10.2020, на основании которого платежным поручением № 17.08.2021 на счет получателя № перечислено 296700 руб.;

- № от 11.08.2021 в ООО «Морской колокол» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от 16.07.2021) на сумму 159 750,00 руб. по договору № от 08.10.2020, на основании которого платежным поручением № 17.08.2021 на счет получателя № перечислено 159750 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Гидра» об оплате ООО «ПерфоГрад» за поставку секции Универсал для нужд порта по счету № СФ000000594 от ДД.ММ.ГГГГ в счет оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 70308 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «РК «Бухта удачи» об оплате ООО «Крымский электротехнический завод «Сатурн» (ремонт двигателя по заявке сч. от ДД.ММ.ГГГГ №) на сумму 67 300,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 67300 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «РК «Бухта удачи» об оплате АО СК «Гайде» (услуги обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 24 939,04 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 24939,04 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «РК «Бухта удачи» об оплате АО СК «Гайде» (услуги обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 40 350,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 40350 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО « РК «Бухта удачи» об оплате ИП Волынкину (услуги по ремонту и техническому обслуживанию кондиционеров по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 16 450,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 16450 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Красногвардейский элеватор» об оплате ООО «Севтрейдойл» (поставка топлива по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 238 136,59 руб. по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 238136,59 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Мортехфлот» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 241 968,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 241968 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Морской колокол» об оплате ООО «Дальморпроект» (обследование причала № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 64 000,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 64000 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Бетон-2000» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от ДД.ММ.ГГГГ ) на сумму 63 900,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 20000 руб., платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 4096 руб., платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 39162 руб., платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 642 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Рыболовная компания «Бухта удачи»» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 95 000,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 95000 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО ТД «Фрегат» об оплате ООО «Четыре океана» (поставка топлива по договору № от ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 50 000,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого платежным поручением № ДД.ММ.ГГГГ на счет получателя № перечислено 50000 руб.

С той же целью, находясь в ГУПГС «СМП» по адресу: г. Севастополь, площадь Нахимова, д. 5 13.05.2021 и 22.07.2021, Баранов Ю.А. для осуществления оплаты задолженности (погашения долга) ГУПГС «СМП» перед контрагентами, заключил следующие трехсторонние соглашения о погашении долга:

- соглашение об исполнении обязательства третьим лицом (долг) № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между ГУПГС «СМП» («Должник»), ООО «Марсол» («Третье Лицо»), ООО «Фирма ТЭС» («Кредитор»), в соответствии с условиями которого Третье лицо обязуется произвести оплату Кредитору за Должника в объеме 83 400,00 руб. (в т.ч. НДС – 13 900,00 руб.) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за поставку бензина автомобильного согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ в счет погашения долга Третьего лица перед Должником в размере 83 400,00 руб. (в т.ч. НДС – 13 900,00) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между Должником и Третьим лицом; денежные средства в размере 83 400,00 руб. были перечислены ООО «Марсол» (плательщик) в адрес ООО «Фирма «ТЭС» (получатель) согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- соглашение о погашении долга третьей стороне № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между с одной стороны ГУПГС «СМП» («Сторона-1»), с другой стороны ООО «Фирма «ТЭС» («Сторона-2»), с третьей стороны ООО «АВАЛ» («Сторона-3»), в соответствии с условиями которого Сторона-3 обязуется произвести оплату Стороне-2 в объеме 112 650,00 руб. за Сторону-1 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, за поставку бензина по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет погашения долга Стороны-3 перед Стороной-1, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между Строной-1 и Стороной-3, в размере 112 650,00 руб.; денежные средства в размере 112 650,00 руб. были перечислены ООО «АВАЛ» (плательщик) в адрес ООО «Фирма «ТЭС» (получатель) согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ.

В результате умышленных противоправных действий Баранова Ю.А., вышеуказанными организациями за ГУПГС «СМП» было произведено перечислений денежных средств на счета кредиторов предприятия на общую сумму 5 154 413,50 руб. (что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ признается крупным размером), при этом общая задолженность предприятия по уплате налогов, сборов и страховых взносов не была ликвидирована и по состоянию на 01.10.2021 составляла 22 982 605,79 рублей, в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) 20 278 785,91 рублей, несмотря на принятые налоговыми органами меры и имеющуюся для этого у предприятия возможность.

Действия подсудимого Баранова Ю.А. органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Защитником Давладом О.С., и подсудимым Барановым Ю.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указывая, что инкриминируемое деяние относится к категории преступлений небольшой тяжести, причиненный преступлением вред полностью заглажен, Баранов Ю.А. не судим, характеризуется положительно, вину признал, раскаивается.

Подсудимому и участникам разъяснены основания и последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ.

Государственный обвинитель не возражала против удовлетворения ходатайства и прекращения уголовного дела.

Выслушав участников судебного заседания, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Баранов Ю.А. обосновано обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, что подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о назначении подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Под ущербом следует понимать имущественный вред, который может быть возмещен в натуре (в частности, путем предоставления имущества взамен утраченного, ремонта или исправления поврежденного имущества), в денежной форме (например, возмещение стоимости утраченного или поврежденного имущества, расходов на лечение) и т.д. Под заглаживанием вреда понимается имущественная, в том числе денежная компенсация морального вреда, оказание какой-либо помощи потерпевшему, принесение ему извинений, а также принятие мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав потерпевшего, законных интересов личности, общества и государства.

Суд приходит к выводу о наличии предусмотренных ст. 76.2 УК РФ условий и оснований для удовлетворения ходатайства и прекращения уголовного дела и уголовного преследования в отношении обвиняемого.

Так, судом установлено, что Баранов Ю.А. добровольно сокрытые денежные средства организации, подлежащие уплате в налоговый орган в размере 5 154 413,50 рублей за вышеуказанный период уплатил, а также совершил иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного преступлением, путем выплаты налогов, в связи с невыплатой которых им осуществлено сокрытие денежных средств от системы налогообложения, оказал адресную благотворительную помощь в Благотворительный фонд «Салгир-2012» на общую сумму 10 000 рублей, что подтверждается банковской квитанцией.

Инкриминируемое преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, отнесено к категории небольшой тяжести. Баранов Ю.А. полностью признает вину, не судим, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признает добровольное возмещение ущерба, причиненного в результате преступления, а также признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание, по делу не установлено.

Оценив установленные обстоятельства в их совокупности, в том числе объект преступного посягательства и наступившие последствия, обстоятельства, при которых Баранов Ю.А. обвиняется в совершении преступления, его отношение к содеянному и установленные по делу смягчающие обстоятельства, конкретные действия подсудимого, направленные на полное добровольное возмещение ущерба, причиненного в результате преступления, изменение степени общественной опасности деяния вследствие таких действий, сведения о личности подсудимого, суд приходит к выводу о наличии предусмотренных ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ оснований для прекращения уголовного дела в отношении Баранова Ю.А., с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Все необходимые условия для прекращения данного уголовного дела соблюдены полностью и обстоятельств, препятствующих прекращению производства по делу, суд не находит.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого Баранов Ю.А. обязан его уплатить, суд устанавливает в соответствии с положениями ст. 104.5 УК РФ, с учетом тяжести инкриминируемого деяния, сведений о его личности и имущественном положении, а также с учетом возможности получения им дохода.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство защитника – адвоката Давлада О.С. и подсудимого Баранова Ю.А. удовлетворить.

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Баранова Юрия Алексеевича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить на основании ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Баранова Юрия Алексеевича меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 120 000 (ста двадцати тысяч) рублей, который должен быть уплачен в течение 60 дней со дня вступления постановления суда в законную силу.

Реквизиты получателя штрафа: Управление Федерального казначейства по Республике Крым (Главное следственное управление СК России по Республике Крым и г. Севастополю, л\с 04751А91660). Юридический адрес: 295000 Республика Крым г. Симферополь ул. Киевская д. 76, ИНН 7701391370; КПП 910201001, БИК 043510001 Отделение Республика Крым город Симферополь, р/с 031 00 643 000 0000 175 00, код дохода 41711603132010000140, к\с 40102810645370000035, ОКТМО 35701000.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вещественные доказательства, хранящиеся в Крымском следственном отделе на транспорте ГСУ: документы, электронные накопители - передать по принадлежности.

Постановление может быть обжаловано в Севастопольский городской суд через Ленинский районный суд города Севастополя в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий судья