Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-299/2024 от 25.06.2024

Дело № 1-299/2024

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Омск                                              08 июля 2024 года

Первомайский районный суд г. Омска в составе председательствующего судьи      Лепехина К.С., при секретаре Власюк И.Д., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Советского округа г.Омска Антилоговой М.А., подсудимого    Головачева С.А., защитника – адвоката Забашта Д.С., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Головачева С. А., <данные изъяты> не судимого,

по настоящему делу избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования Головачев С.А. обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии с решением № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника <данные изъяты>) Головачев С.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ являлся директором <данные изъяты>», в котором выполнял административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано и фактически расположено по адресу: <адрес>А, офис 3, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на налоговом учете по месту регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы № по Центральному административному округу <адрес> расположенной по адресу: <адрес>А, а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в связи с реорганизацией налоговых органов <адрес> состояло на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Центральному административному округу <адрес>, далее – ИФНС России по ЦАО <адрес>, расположенной по тому же адресу.

<данные изъяты>» имело расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>), филиал <данные изъяты>».

В соответствии с п. 8.7. Устава <данные изъяты>», утвержденного решением № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – директором. В соответствии с п. 8.8. указанного устава, директор общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, возглавляет и организует текущую деятельность от имени общества, представляет его интересы во всех предприятиях, учреждениях, организациях, распоряжается имуществом общества, открывает в Б. расчетные и иные счета, подписывает договоры и иные финансово-хозяйственные документы.

В соответствии со ст. 7 ФЗ № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» Головачев С.А. как руководитель экономического субъекта являлся ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Головачев С.А., являясь директором <данные изъяты> в соответствии с законодательством Российской Федерации нес ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, за полную и своевременную уплату налогов и страховых взносов в бюджет (п. 6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации» от ДД.ММ.ГГГГ №-Н, ст. 7 ФЗ РФ № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете»), руководил текущей деятельностью <данные изъяты> нес персональную ответственность за производственно-хозяйственную деятельность организации, являясь единоличным распорядителем денежных средств предприятия.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Головачев С.А., заведомо зная, что в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, обязанность по уплате налогов и страховых взносов <данные изъяты>» не исполнил, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налогов.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налогов признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налогов, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налогов направляется плательщику при наличии у него недоимки.

В целях погашения задолженности <данные изъяты>» перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами сотрудниками налогового органа в соответствии со ст.ст. 45, 46, 69, 76 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты>» приняты принудительные меры взыскания недоимки по налогам и страховым взносам.

Так, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС России № по ЦАО <адрес>, Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее по тексту – МРИ ФНС России № по <адрес>) в соответствии со ст. 45 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты>» направлены требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 9 820 885,82 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов № на сумму 254 975,82 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость № на сумму 1 981 108 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость № на сумму 7 565 901 рубль со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость и страховых взносов № на сумму 11 138,51 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов № на сумму 7 762,49 рубля со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

При этом по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности по налогам и страховым взносам <данные изъяты>» по требованиям выставленным налоговым органом по которым срок уплаты недоимки истек превысила 3 500 000 рублей и составила 9 544 475 рублей, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ниже 3 500 000 рублей не опускалась, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6 113 240,75 рублей.

Директор <данные изъяты>» Головачев С.А., будучи надлежаще уведомленным о необходимости исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов, оставил требования налогового органа без удовлетворения, в полном объеме обязанность по уплате налогов и страховых взносов в установленные в требованиях сроки не исполнил, в связи с чем налоговым органом выполнен комплекс мер по принудительному взысканию с <данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в Б. и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в Б., в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется Б. не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения Б. поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неоплатой в установленный срок <данные изъяты>» требований об уплате налогов и страховых взносов, ИФНС России № по ЦАО <адрес> и МРИ ФНС № по <адрес> в соответствии со ст. 46 НК РФ после истечения срока оплаты вышеуказанных требований об уплате налогов вынесены решения № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в Б., а также электронных денежных средств, и на расчетные счета <данные изъяты>» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ на общую сумму 9 565 068 рублей, а именно:

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 289,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 289,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 080,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 080,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 660 080,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 521 967,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 521 967,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 521 967,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 844,00 рубля, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 844,00 рубля, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 846,00 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,13 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,12 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,13 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,88 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,87 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,88 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 897,50 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,12 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,13 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250,12 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты> поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,87 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,88 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО «<данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ;

- поручение на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 439,87 рублей, на расчетный счет №, открытый в АО <данные изъяты>» поставленное в картотеку неоплаченных документов ДД.ММ.ГГГГ.

При этом по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности по налогам и сборам <данные изъяты> по поручениям на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему превысила 3 500 000 рублей и составила 9 545 317 рублей, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6 113 240,75 рублей

    Одновременно для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов ИФНС России по ЦАО <адрес>, налоговым органом в соответствии со ст. 76 НК РФ вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам <данные изъяты>

    - решение о приостановлении операций по счету <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Головачев С.А., являясь директором ООО <данные изъяты>», достоверно зная, что сроки уплаты по выставленным налоговым органам требованиям по уплате недоимки истеки, на расчетные счета организации выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, расходные операции по расчетным счетам общества приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов и страховых взносов (недоимки), в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в Б., зная, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» они будут списаны в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, имея кредиторскую задолженность перед контрагентами, умышленно, с целью сокрытия в крупном размере денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ организовал производство расчетов подконтрольной ему организацией <данные изъяты>», минуя расчетные счета <данные изъяты>», что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с ООО <данные изъяты>» недоимку по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством РФ, в крупном размере.

В период выставления налоговым органом требований и поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов <данные изъяты>» в бюджетную систему РФ директор ООО <данные изъяты>» Головачев С.А., являясь согласно ст. 7 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ распорядителем денежных средств предприятия, а также лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета, будучи в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 и ч. 3 ст. 23, ч. 1 ст. 24, ч. 1 и ч. 5 ст. 45 НК РФ обязанным уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, умышленно, достоверно зная о существовании у <данные изъяты>» задолженности по налогам, страховым взносам, выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств со счетов <данные изъяты>» в бюджетную систему РФ, не имея возможности производить расчеты и осуществлять переводы денежных средств по ним, распоряжался денежными средствами предприятия, производя расчеты с контрагентами, минуя расчетные счета <данные изъяты>», используя расчетные счета <данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты> в лице директора Головачева С.А. и <данные изъяты>», фактическое руководство которым осуществлял также Головачев С.А., заключен договор хранения имущества от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанному договору и дополнительных соглашений к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> передана техника и транспортные средства, принадлежащие <данные изъяты> в целях ее использования в деятельности <данные изъяты> Кроме того Головачевым С.А. организована фактическая передача имущества <данные изъяты>», находящегося в собственности и аренде указанного общества, в пользование подконтрольного ему <данные изъяты> без оформления документов. В результате указанных действий Головачева С.А. <данные изъяты>» имело задолженность перед <данные изъяты> за пользование указанным имуществом.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Головачев С.А., осуществляя руководство <данные изъяты> задолженности по налогам и страховым взносам превышающей 3 500 000 рублей, а также о задолженности <данные изъяты>» перед контрагентами, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, находясь в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес> и иных неустановленных местах, с целью проведения первоочередного расчета с контрагентами, организовал проведение расчетов <данные изъяты>» за фактическое использование имущества, находящегося в собственности <данные изъяты>», в том числе по договору хранения имущества от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительным соглашениям к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, путем перечисления денежных средств с расчетных счетов <данные изъяты>», перед которыми последнее имело задолженность.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками <данные изъяты>», не осведомленными о преступных намерениях руководителя <данные изъяты> Головачева С.А., в соответствии с указаниями, полученными от последнего, фактически руководящего и деятельностью <данные изъяты>», на расчетные счета контрагентов                                       <данные изъяты> перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» в счет оплаты за ООО <данные изъяты>» и в счет расчетов за фактическое использование имущества и средств ООО <данные изъяты>», в том числе по договору хранения имущества от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительным соглашениям к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в общей сумме 10 054 827, 97 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>» перечислено 50 000 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> перечислено 150 000 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>» перечислено 246 208 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>» перечислено 21 438 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>) перечислено 250 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>) перечислено 250 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> перечислено 250 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> перечислено 243 031 рубль;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> 17 193 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> 11 667 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>» перечислено 2 501,70 рубль;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>) перечислено 1 000 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> перечислено 45 008,76 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 500 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 11 621,42 рубль;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес С.А.Е. перечислено 4 263 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Ш.М.В. перечислено 8 526 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Ш.М.В. перечислено 8 526 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес К.В.П. перечислено 8 496 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес П.А.В. перечислено 3 914 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес С.А.Е. перечислено 2 436 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 79 772 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>» перечислено 35 006 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>» перечислено 85,80 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>» перечислено 16 686 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 3 193,14 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 86,80 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 78 582,26 рубля;

-ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 181 595,49 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Б.В.А. перечислено 3 898 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Ш.В.В. перечислено 3 898 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Ш.Т.П. перечислено 3 898 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес К.А.А. перечислено 3 896 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес А.Л.Н. перечислено 7 792 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>» перечислено 28 263,99 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес Б.Л.Н. перечислено 10 962 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>» перечислено 14 090 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес С.Е.И. перечислено 12 789 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 67 847,50 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>» перечислено 878,89 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты> перечислено 30 000 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес С.С.Л. перечислено 8 526 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес С.С.Л. перечислено 8 526 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 5 604,23 рубля;

- ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № в адрес <данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты> перечислено 90 000 рублей.

Таким образом, директор <данные изъяты>» Головачев С.А., зная об имеющейся у общества задолженности по налогам и страховым взносам, составляющей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ 6 113 240,75 рублей, о том, что истекли сроки уплаты указанной задолженности по выставленным налоговым органом требования об уплате налогов, о применении налоговым органом мер принудительного взыскания указанной задолженности, организовал в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисление с расчетного счета <данные изъяты>» денежных средств в общей сумме 10 054 827,97 рублей, которых была достаточно для погашение недоимки, на счет контрагентов <данные изъяты>» в качестве расчета за последнее в счет расчетов за фактическое использование <данные изъяты>» имущества ООО <данные изъяты>», в том числе по договору хранения и дополнительным соглашениям, и не направил указанные денежные средства на погашение имевшейся у <данные изъяты>» недоимки по налогам и страховым взносам.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директор <данные изъяты>» Головачев С.А. в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ч. 1 и ч. 3 ст. 23, ч. 1 ст. 24, ч. 1 и ч. 5 ст. 45, ст.ст. 46, 69, 76 НК РФ, будучи достоверно осведомленным об имеющейся у <данные изъяты>» задолженности по налогам и страховым взносам, составляющей 6 113 240,75 рублей, срок уплаты которой истек, о применении налоговым органом мер принудительного взыскания данной недоимки, имея возможность полностью ее погасить, умышленно, с корыстной целью, осознавая противоправный характер своих действий, не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, сокрыл от налоговых органов денежные средства предприятия в крупном размере в сумме 6 113 240,75 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, лишив тем самым государственные органы возможности произвести принудительное взыскание возникшей у <данные изъяты>» задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

Действия Головачева С.А.. органами следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере.

В судебном заседании подсудимым Головачевым С.А. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, которое поддержано его адвокатом З. Д.С. При этом подсудимый указал, что осознает юридические последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующему основанию.

Государственный обвинитель также не возражал против прекращения уголовного дела ввиду истечения срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Суд, изучив материалы дела и выслушав мнение участников процесса, приходит к выводу о том, что заявленное подсудимым ходатайство обоснованно и подлежит удовлетворению.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования.

Подсудимый Головачев С.А. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, которое, в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ, отнесено к преступлению небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести.

Из существа обвинения следует, что инкриминируемые Головачеву С.А. события преступления имели место по ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, предусмотренные законом два года, по истечении которых лицо освобождается от уголовной ответственности ввиду истечения сроков давности уголовного преследования, истекли.

Таким образом, в судебном заседании установлены предусмотренные ст. 78 УК РФ и п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, основания для прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования, при этом, подсудимый выразил свое согласие на прекращение уголовного дела, по указанному нереабилитирующему основанию.

Согласно п. 1 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п.п. 3-6 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь п. 3 ч.1 ст.24, 254, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

    Уголовное дело в отношении Головачева С. А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить ввиду истечения сроков давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

    Меру пресечения Головачеву С.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства хранить в материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Омский областной суд через Первомайский районный суд <адрес> в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья                                                                                                                 К.С. Лепехин