Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-117/2021 от 25.02.2021

УИД 21RS0024-01-2021-000855-85

№ 1-117/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

23 июня 2021 г. г. Чебоксары

Калининский районный суд г. Чебоксары Чувашской Республики под председательством судьи Рожковой Т.И.,

при секретарях судебного заседания Музякове И.А., Степанове А.Н.,

с участием государственных обвинителей – Тарасовой А.Я., Карлинова А.С., Дельмана А.О., Козлова В.Г., Мигушовой Е.А.,

представителя потерпевшего 4.,

представителей потерпевших (гражданских истцов) 1., 2 3.,

подсудимого (гражданского ответчика) Турханова В.Н.,

его защитника – адвоката Ильина А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело в отношении

Турханова В.Н., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, состоящего на регистрационном учете по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, работающего директором <данные изъяты>», разведенного, имеющего двоих малолетних детей, гражданина Российской Федерации, невоеннообязанного, несудимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 160, частью 4 статьи 160, статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Турханов В.Н. совершил растрату и присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также преднамеренное банкротство ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ».

Турханов В.Н., являясь с 31 октября 2003 г. по 24 мая 2017 г. учредителем и генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ИНН № (Общества), фактически располагавшегося по юридическим адресам: <адрес>, а с 20 мая 2013 г. по адресу: <адрес>, будучи в соответствии с Уставом лицом, осуществляющим руководство деятельностью Общества, наделенным всем спектром управленческих, административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций в коммерческой организации, имеющим право без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы, заключать любые договоры, выдавать доверенности, осуществлять все функции по управлению и контролю за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, обладая полномочиями распоряжаться имуществом и денежными средствами, вверенными ему Обществом, являясь материально-ответственным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свои служебные полномочия, предусмотренные п. 1 ст. 40, ч. 3 ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п. 10.1, 10.2, 10.4 Устава Общества, совершил растрату и присвоение имущества Общества с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, а также совершил действия, заведомо влекущие неспособность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинив крупный ущерб.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

1. В ходе исполнения обязанностей генерального директора Общества у Турханова В.Н. не позднее 12 сентября 2016 г. возник корыстный умысел, направленный на хищение путем растраты вверенных ему 4-х объектов недвижимости. Реализуя свой преступный умысел, Турханов В.Н., действуя умышленно, с целью хищения вверенных ему объектов недвижимости, находясь в период с 12 сентября по 31 октября 2016 г. на своем рабочем месте по адресу: <адрес> в неустановленных местах, неустановленным следствием способом, используя компьютерную технику, изготовил и подписал между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора Общества с аффилированным ему ООО «Монтажлифтторг», в котором он являлся соучредителем и директором, договоры купли-продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности Общества, а именно:

Договор купли-продажи от 12 сентября 2016 г. на объекты недвижимости, расположенные по адресу: <адрес>:

нежилое помещение № 21, кадастровый №, площадью 77,3 кв.м., стоимостью согласно договору - 813 369 рублей 76 копеек;

нежилое помещение № 25, кадастровый №, площадью 153 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 609 747 рублей 19 копеек;

земельный участок (доля в праве 7/100), кадастровый №, общей площадью 4282 кв.м., стоимостью согласно договору - 320 676 рублей. Общая стоимость недвижимого имущества согласно договору - 2 743 792 рубля 95 копеек.

Договор купли-продажи нежилого помещения от 31 октября 2016 г. на нежилое помещение № 56, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый № площадью 41,9 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 592 200 рублей.

При заключении указанных договоров Турханов В.Н. определил, что денежные средства в общей сумме – 4 335 992 рубля 95 копеек должны поступить на расчетный счет Общества, либо иным способом, не противоречащим российскому законодательству. Однако, после заключения договоров, денежные средства в указанной сумме за недвижимое имущество на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступали.

Далее Турханов В.Н., продолжая реализовывать преступный умысел, в целях придания видимости законности совершенным сделкам по договорам купли-продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г. в неустановленное следствием время, но не позднее 2 и 8 декабря 2016 г., обратился к сотрудникам Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Чувашской Республике с целью перерегистрации объектов недвижимости. 2 и 8 декабря 2016 г. право собственности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на указанные объекты недвижимости было прекращено в связи с их перерегистрацией на ООО «Монтажлифтторг».

Кроме того, в продолжение своего преступного умысла, у Турханова В.Н. не позднее 21 октября 2016 г. возник корыстный умысел, направленный на хищение путем присвоения вверенного ему транспортного средства. Реализуя свой преступный умысел, Турханов В.Н., действуя умышленно, в один из дней октября 2016 г., находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес> в неустановленных местах, неустановленным следствием способом, используя компьютерную технику, изготовил, согласовал условия и обеспечил заключение между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора Общества и Свидетель №6, не осведомленным о его преступных намерениях, договора купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. на транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 1000 000 рублей. После этого в один из дней октября 2016 г. Турханов В.Н., находясь на своем рабочем месте по тому же адресу, составил дополнительное соглашение № 1 от 26 октября 2016 г. к договору купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора Общества и гражданином Свидетель №6, где увеличил стоимость автомобиля до 2 250 000 рублей и изменил способ оплаты. Указанное дополнительное соглашение было подписано в один из дней октября 2016 г. в районе монумента «Вечного огня» по <адрес> и после этого денежные средства в общей сумме 2 250 000 рублей были переданы Свидетель №6 26 октября 2016 г. лично Турханову В.Н. в том же районе согласно составленной последним квитанции к приходному кассовому ордеру № 7 от 28 октября 2016 г. В последующем Турханов В.Н., с целью извлечения выгод и преимуществ для себя, полученные от реализации указанного автомобиля денежные средства в сумме 2 250 000 рублей в кассу и на расчетный счет Общества не внес. На основании акта приема-передачи автомобиля от 01 ноября 2016 г. Турханов В.Н. передал Свидетель №6 указанное транспортное средство и последний обратился в МРЭО ГИБДД по Чувашской Республике с заявлением о постановке на учет транспортного средства и после оформления необходимых документов 11 ноября 2016 г. стал собственником указанного транспортного средства, приобретенного у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Таким образом, Турхановым В.Н. в период с 21 октября до 11 ноября 2016 г. было похищено указанное транспортное средство.

Таким образом, в результате преступных действий Турханова В.Н. были похищены указанные 4 объекта недвижимости и транспортное средство, чем ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» причинен материальный ущерб на суммы 4 335 992 рублей 95 копеек и 2 250 000 рублей, а всего на общую сумму 6 585 992 рубля 95 копеек в особо крупном размере.

2. Он же, Турханов В.Н., являясь с 31 октября 2003 г. по 24 мая 2017 г. учредителем и генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (ИНН №), то есть единоличным исполнительным органом Общества, в установленном законом порядке будучи наделенным управленческими функциями в коммерческой организации, выполняя в ней организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, связанные с распоряжением имуществом и финансами Общества, совершил ряд последовательных, преднамеренных незаконных действий, которые привели к прекращению финансово-хозяйственной деятельности Общества и неспособности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, умышленно создал, а затем увеличил неплатежеспособность Общества, в результате чего последнему и кредиторам был причинен крупный ущерб на общую сумму 18 482 998 рублей 80 копеек при следующих обстоятельствах.

Согласно данным бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», представленной 31 марта 2015 г. по состоянию на 31 декабря 2014 г., на балансе Общества числились материальные активы, в которые включаются и основные средства, общей балансовой стоимостью 1 799 000 рублей и оборотные активы, а именно: запасы – общей балансовой стоимостью 6 787 000 рублей и дебиторская задолженность – общей балансовой стоимостью 43 547 000 рублей, чистая прибыль на 31 декабря 2014 г. - 1 416 000 рублей.

В период с 31 декабря 2014 г. по 31 декабря 2018 г., согласно данным бухгалтерской (финансовой) отчетности, Общество получило выручку от деятельности: за 2014 год в размере 113 349 000 рублей; за 2015 год - 106 442 000 рубля; за 2016 год - 34 836 000 рублей; за 2017 год - 14 203 000 рубля; за 2018 год - 0 рублей.

В период с 31 декабря 2014 г. по 31 декабря 2018 г., согласно данным бухгалтерской отчетности, кредиторская задолженность Общества: на 31 декабря 2014 г. составляла 27 955 000 рублей; на 31 декабря 2015 г. - 20 848 000 рублей; на 31 декабря 2016 г. - 64 942 000 рубля; на 31 декабря 2017 г. - 39 393 000 рубля; на 31 декабря 2018 г. - 0 рублей.

В неустановленное время, но не ранее января 2015 года, Турханов В.Н., находясь в неустановленном месте в г.Чебоксары, достоверно зная о наличии кредиторской задолженности у руководимого им Общества перед контрагентами, а также о необходимости удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, разработал схему преступления, которая предусматривала совершение ряда согласованных завуалированных действий, направленных на создание и увеличение неплатежеспособности Общества, понимая, что это неизбежно приведет к причинению крупного ущерба кредиторам, решил умышленно произвести отчуждение основных средств Общества и оборотных активов на условиях, явно противоречащих рыночным отношениям, нормам и обычаям делового оборота. Реализуя свои преступные намерения, направленные на преднамеренное банкротство Общества, Турханов В.Н., заведомо зная, что имеющихся у Общества активов достаточно для погашения кредиторской задолженности, располагая реальной возможностью использовать указанные основные средства и оборотные активы Общества в предпринимательской деятельности и извлекать тем самым доход, направляя его на погашение задолженности, решил требования кредиторов по денежным обязательствам Общества не удовлетворять, а умышленно, используя свои полномочия в ущерб кредиторам, произвел в период с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г. отчуждение основных средств и оборотных активов Общества при следующих обстоятельствах.

Так, Турханов В.Н., в целях осуществления преступного замысла, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес> в иных неустановленных местах, в период с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г. умышленно произвёл отчуждение денежных средств Общества, находящихся на его расчетных счетах, на условиях, явно противоречащих рыночным отношениям, нормам и обычаям делового оборота. С целью осуществления задуманного и сокрытия своих преступных действий, Турханов В.Н. решил использовать расчетные счета аффилированных ему ООО «Монтажлифтторг» (ИНН №) и ООО «МонтажЛифтТорг» (ИНН №), а также свои банковские счета: №, № и №, открытые в ПАО АКБ Чувашкредитпромбанк; №, открытый в ООО КБ «Юниаструм банк»; №, открытый в АО «Кредит Европы Банк (Россия)»; №, открытый в АО «Альфа-Банк»; №, открытый в ПАО «Восточный экспресс банк»; №, №, открытые в ФИО2 отделении № ПАО «Сбербанк России»; №, открытый в ПАО Банк «ВТБ 24»; №, открытый в АО «БМ-Банк» Нижегородский.

31 января 2008 г. решением общего собрания учредителей Общества (протокол № 1 от 31 января 2008 г.) создано ООО «МонтажЛифтТорг» с долей участия Турханова В.Н. в уставном капитале в 33,3 %, утвержден Устав Общества и избран директором Общества Турханов В.Н.

13 февраля 2008 г. осуществлена государственная регистрация ООО «МонтажЛифтТорг» (ИНН №), фактически располагающегося по юридическому адресу: <адрес>, имеющего расчётные счета: №, открытый в ПАО АКБ Чувашкредитпромбанк; №, открытый в АО «Автовазбанк».

19 июня 2012 г. решением общего собрания участников Общества (протокол № 1 от 19 июня 2012 г.) создано ООО «Монтажлифтторг» с долей участия Турханова В.Н. в уставном капитале в 50%, утвержден Устав Общества и избран директором Общества Турханов В.Н.

26 июня 2012 г. осуществлена государственная регистрация ООО «Монтажлифтторг» (ИНН 2130105135), фактически располагающегося по юридическим адресам: <адрес>, а с 20 мая 2013 г. по адресу: <адрес>, а с 17 декабря 2019 г. по адресу: <адрес>, кор. 1, пом. 6, имеющего 3 расчётных счета: №, открытый в ПАО АКБ Чувашкредитпромбанк; № и №, открытые в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России».

Таким образом, Турханов В.Н. замещал должность директора ООО «МонтажЛифтТорг» в период с 31 января 2008 г. по настоящее время, и должность директора ООО «Монтажлифтторг» в период с 19 июня 2012 г. по настоящее время, то есть являлся единоличным исполнительным органом и в установленном законом порядке был наделен управленческими функциями в этих коммерческих организациях, выполнял в них организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, связанные с распоряжением их имуществом и финансами.

Так, Турханов В.Н., находясь в неустановленном месте, в период с 13 по 29 апреля 2015 г., реализуя свой преступный умысел, располагая реальной возможностью использовать денежные средства Общества в предпринимательской деятельности и извлекать тем самым доход, направляя его на погашение задолженности Общества и исполнение обязательств по уплате обязательных платежей, используя компьютерную технику, изготовил договоры займов между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и Турхановым В.Н., согласно которым Общество выдало ему как физическому лицу займы, а именно:

Договор займа от 13 апреля 2015 г. о предоставлении займа в размере 3 000 000 рублей;

Договор займа от 29 апреля 2015 г. о предоставлении займа в размере 6 000 000 рублей.

При этом Турханов В.Н. в нарушение ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п. 8.2.5 Устава Общества скрыл от участника Общества Свидетель №2 заключение указанных сделок с заинтересованностью и не получил в установленном законом порядке согласие на их совершение.

После этого Турханов В.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел, не намереваясь возвращать денежные средства по заключенным договорам займа, достоверно зная, что своими действиями незаконно осуществляет отчуждение основных средств Общества в свою пользу, желая наступления общественно-опасных последствий в виде неплатежеспособности Общества, в указанный период, находясь в неустановленном месте, изготовил платёжные поручения о переводе денежных средств с расчетного счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № и представил их в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» по адресу: <адрес>, сотрудники которого, не осведомленные о преступных намерениях Турханова В.Н., в период с 13 по 29 апреля 2015 г. осуществили перевод денежных средств с указанного расчетного счета Общества на личные банковские счета Турханова В.Н., в том числе, по платежным поручениям: № 249 от 14 апреля 2015 г. на сумму 3 000 000 рублей на счет №, № от 29 апреля 2015 г. на сумму 6 000 000 рублей на счет №, открытые в Чувашском отделении № ПАО «Сбербанк России», тем самым существенно ухудшив финансовое состояние, создав и увеличив неплатежеспособность руководимого им Общества.

Также Турханов В.Н., находясь в период с 21 января 2015 г. по 20 сентября 2016 г. на своем рабочем месте по указанному адресу и в неустановленных местах, реализуя преступный умысел, располагая реальной возможностью использовать указанные денежные средства Общества в предпринимательской деятельности и извлекать тем самым доход, направляя его на погашение задолженности Общества и исполнение обязательств по уплате обязательных платежей, используя компьютерную технику, изготовил и подписал договоры о предоставлении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» беспроцентных денежных займов аффилированным ему ООО «МонтажЛифтТорг» (ИНН №), а именно:

- договор от 21 января 2015 г. о выдаче займа в размере 19 000 руб.;

- договор от 12 марта 2015 г. о выдаче займа в размере 27 200 руб.;

- договор от 31 августа 2015 г. о выдаче займа в размере 191 000 руб.;

- договор от 30 сентября 2015 г. о выдаче займа в размере 9 500 руб.;

- договор от 28 октября 2015 г. о выдаче займа в размере 37 000 руб.;

- договор от 16 ноября 2015 г. о выдаче займа в размере 6 000 руб.;

- договор от 24 декабря 2015 г. о выдаче займа в размере 6 500 руб.;

- договор от 25 января 2016 г. о выдаче займа в размере 6 300 руб.;

- договор от 21 апреля 2016 г. о выдаче займа в размере 29 500 руб.;

и ООО «Монтажлифтторг» (ИНН №), а именно:

- договор от 22 апреля 2015 г. о выдаче займа в размере 70 000 руб.;

- договор от 14 мая 2015 г. о выдаче займа в размере 486 257 руб. 21 коп.;

- договор от 11 июня 2015 г. о выдаче займа в размере 110 000 руб.;

- договор от 19 июня 2015 г. о выдаче займа в размере 575 441 руб. 82 коп.;

- договор от 25 июня 2015 г. о выдаче займа в размере 300 000 руб.;

- договор от 22 июля 2015 г. о выдаче займа в размере 50 000 руб.;

- договор от 28 июля 2015 г. о выдаче займа в размере 418 000 руб.;

- договор от 4 августа 2015 г. о выдаче займа в размере 450 000 руб.;

- договор от 2 сентября 2015 г. о выдаче займа в размере 980 000 руб.;

- договор от 2 сентября 2015 г. о выдаче займа в размере 980 000 руб.;

- договор от 9 сентября 2015 г. о выдаче займа в размере 166 000 руб.;

- договор от 9 сентября 2015 г. о выдаче займа в размере 166 000 руб.;

- договор от 21 октября 2015 г. о выдаче займа в размере 550 000 руб.;

- договор от 11 августа 2016 г. о выдаче займа в размере 100 000 руб.;

- договор от 19 августа 2016 г. о выдаче займа в размере 120 000 руб.;

- договор от 20 сентября 2016 г. о выдаче займа в размере 500 000 руб.

При этом Турханов В.Н. в нарушение ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п. 8.2.5 Устава Общества скрыл от участника Общества Свидетель №2 заключение указанных сделок с заинтересованностью и не получил в установленном законом порядке согласие на их совершение.

После этого Турханов В.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел, не намереваясь возвращать денежные средства по заключенным договорам займа, достоверно зная, что своими действиями незаконно осуществляет отчуждение основных средств Общества, желая наступления неплатежеспособности Общества, в указанный период, находясь в неустановленном месте, изготовил платёжные поручения о переводе денежных средств с расчетных счетов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ»: №, открытый в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»; №, открытый в ООО КБ «Мегаполис»; №, открытый в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России», и представил их в указанные отделения Банков, сотрудники которых, не осведомленные о преступных намерениях Турханова В.Н., в период с 21 января 2015 г. по 20 сентября 2016 г. осуществили перевод денежных средств с указанных расчетных счетов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на расчетные счета аффилированного ему ООО «МонтажЛифтТорг» в общей сумме – 332 000 руб., в том числе:

на банковский счет № по платежным поручениям:

- № 19 от 21 января 2015 г. на сумму 19 000 руб.;

- № 147 от 12 марта 2015 г. на сумму 27 200 руб.;

- № 512 от 31 августа 2015 г. на сумму 163 000 руб.;

- № 515 от 2 сентября 2015 г. на сумму 28 000 руб.;

- № 548 от 30 сентября 2015 г. на сумму 9 500 руб.;

- № 583 от 28 октября 2015 г. на сумму 37 000 руб.;

- № 600 от 16 ноября 2015 г. на сумму 6 000 руб.;

- № 669 от 24 декабря 2015 г. на сумму 6 500 руб.;

- № 36 от 25 января 2016 г. на сумму 6 300 руб.;

на банковский счет № по платежному поручению № 245 от 8 июня 2016 г. на сумму 29 500 руб.,

и на расчетные счета аффилированного ему ООО «Монтажлифтторг» в общей сумме – 4 875 699 руб. 03 коп., в том числе:

на банковский счет № по платежным поручениям:

- № 288 от 22 апреля 2015 г. на сумму 70 000 руб.;

- № 330 от 14 мая 2015 г. на сумму 23 898 руб. 12 коп.;

- № 336 от 14 мая 2015 г. на сумму 990 руб. 19 коп.;

- № 337 от 14 мая 2015 г. на сумму 18 462 руб. 05 коп.;

- № 338 от 14 мая 2015 г. на сумму 395 000 руб.;

- № 340 от 14 мая 2015 г. на сумму 47 906 руб. 85 коп.;

- № 397 от 11 июня 2015 г. на сумму 60 000 руб.;

- № 403 от 19 июня 2015 г. на сумму 347 000 руб.;

- № 408 от 22 июня 2015 г. на сумму 228 441 руб. 82 коп.;

- № 455 от 22 июля 2015 г. на сумму 50 000 руб.;

- № 472 от 28 июля 2015 г. на сумму 68 000 руб.;

- № 476 от 29 июля 2015 г. на сумму 350 000 руб.;

- № 483 от 4 августа 2015 г. на сумму 450 000 руб.;

- № 524 от 9 сентября 2015 г. на сумму 166 000 руб.;

- № 575 от 21 октября 2015 г. на сумму 550 000 руб.;

- № 326 от 11 августа 2016 г. на сумму 100 000 руб.;

- № 343 от 19 августа 2016 г. на сумму 120 000 руб.;

- № 387 от 20 сентября 2016 г. на сумму 500 000 руб.;

на банковский счет № по платежным поручениям:

- № 407 от 22 июня 2015 г. на сумму 50 000 руб.;

- № 420 от 25 июня 2015 г. на сумму 300 000 руб.;

- № 513 от 2 сентября 2015 г. на сумму 980 000 руб.

Сотрудники указанных Банков, не осведомлённые о совершаемом Турхановым В.Н. преступлении, в период с 21 января 2015 г. по 20 сентября 2016 г. с указанных расчётных счетов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по предоставленным Турхановым В.Н. платежным поручениям осуществили переводы денежных средств на указанные расчётные счета подконтрольных Турханову В.Н. ООО «Монтажлифтторг» и «МонтажЛифтТорг».

Таким образом, Турханов В.Н., реализуя свой преступный умысел, в указанный период осуществил незаконное отчуждение денежных средств (основных средств) ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на общую сумму 5 207 699 руб. 03 коп., тем самым существенно ухудшил финансовое состояние, создал и увеличил неплатежеспособность руководимого им Общества.

Также Турханов В.Н., продолжая свои преступные действия, осознавая фактический характер своих действий, в результате которых руководимое им Общество будет признано банкротом и не сможет осуществлять нормальную финансово-хозяйственную деятельность, а также удовлетворить требования кредиторов по имеющимся денежным обязательствам, в один из дней января 2015 г., находясь в неустановленном месте на территории г.Чебоксары, заведомо зная, что у руководимого им Общества имеется непогашенная кредиторская задолженность в крупном размере перед контрагентами Общества, осознавая общественную опасность своего деяния, желая наступления неплатежеспособности Общества и причинения крупного ущерба, через работника Общества ФИО30, не осведомленную о его преступных намерениях, заключил между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и индивидуальным предпринимателем Свидетель №15 (ИНН №) договор купли-продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», необходимого Обществу для осуществления повседневной деятельности и извлечения дохода, по заведомо заниженной цене, а именно договор купли-продажи от 29 января 2015 г. нежилого помещения - парковочного места № 4, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 16,7 кв. м. (доля в праве 204/10794), стоимостью согласно договору - 370 000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что фактическая рыночная стоимость указанного недвижимого имущества составляет 483 000 руб.

После заключения указанного договора денежные средства в сумме 370 000 руб. в период с 5 по 16 февраля 2015 г. поступили от ИП Свидетель №15 на расчетный счет Общества №, открытый в ООО КБ «Мегаполис» г. Чебоксары, а 25 марта 2015 г. сотрудниками Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> право собственности Общества на указанный объект недвижимости было прекращено в связи с его перерегистрацией на ИП Свидетель №15

Кроме того, ФИО30, по указанию Турханова В.Н., не осведомленная о преступных намерениях последнего, находясь в Автономном учреждении «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» муниципального образования г. Чебоксары, расположенном по адресу: <адрес>, 14 июня 2016 г. согласовала условия и обеспечила заключение договора купли-продажи от 14 июня 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и Свидетель №7 (доля в праве 9/20), Свидетель №7 (доля в праве 9/20), ФИО37 (доля в праве 1/20), ФИО38 (доля в праве 1/20) на праве общей долевой собственности - двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, кадастровый №, общей площадью 63,8 кв.м., стоимостью согласно договору –

2 430 000 руб.

После заключения указанного договора денежные средства в общей сумме 2 430 000 руб. в период с 26 по 28 июня 2016 г. поступили от Свидетель №7 и Свидетель №7 на расчетный счет Общества №, открытый в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк», а 21 июня 2016 г. сотрудниками Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Чувашской Республике право собственности Общества на указанный объект недвижимости было прекращено в связи с его перерегистрацией на ФИО73.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на преднамеренное банкротство Общества, Турханов В.Н., находясь в неустановленном месте на территории г. Чебоксары, располагая реальной возможностью использовать денежные средства Общества в предпринимательской деятельности и извлекать тем самым доход, направляя его на погашение задолженности Общества и исполнение обязательств по уплате обязательных платежей, в августе 2016 г. ухудшил финансовое состояние, создал и увеличил неплатежеспособность руководимого им Общества путем выплаты дивидендов себе (Турханову В.Н.) как физическому лицу.

При этом Турханов В.Н. в нарушение ст.ст. 28, 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п.п. 6.8.5, 6.8.6 Устава ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», осознавая, что дивиденды руководителям (учредителям) Общества выплачиваются в случае достижения положительных результатов финансово-хозяйственной деятельности, а руководимое им Общество по состоянию на 31 декабря 2016 г. имело чистый убыток в размере 17 090 000 руб., создал не соответствующие действительности основания выбытия денежных средств Общества в свою пользу.

Так, Турханов В.Н., реализуя задуманное, достоверно зная, что своими действиями незаконно осуществляет отчуждение основных средств Общества в свою пользу, желая наступления неплатежеспособности Общества, в указанный период, находясь в неустановленном месте, изготовил платёжное поручение о переводе денежных средств с расчётного счёта ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № и представил его в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» по адресу: <адрес>, сотрудники которого, не осведомленные о преступных намерениях Турханова В.Н., не позднее 10 августа 2016 г. осуществили перевод денежных средств с указанного расчётного счета на личный банковский счет Турханова В.Н. №, открытый в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России», по представленному последним платежному поручению № 323 от 10 августа 2016 г. на сумму 1 500 000 руб., тем самым существенно ухудшив финансовое состояние, создав и увеличив неплатежеспособность руководимого им Общества.

Также Турханов В.Н., продолжая свои преступные действия, направленные на

доведение ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» до банкротства, находясь в период с 12 сентября по 31 октября 2016 г. на своем рабочем месте по указанному адресу и в иных неустановленных местах, не намереваясь производить оплату, согласовал условия и обеспечил заключение между Обществом в его лице как генерального директора с аффилированным ему ООО «Монтажлифтторг», в котором он являлся соучредителем и директором, договоров купли-продажи недвижимого имущества, находящихся в собственности Общества, а именно:

Договор купли-продажи от 12 сентября 2016 г. на объекты недвижимости, расположенные по адресу: <адрес>:

нежилое помещение № 21, кадастровый №, площадью 77,3 кв.м., стоимостью согласно договору - 813 369 руб.76 коп.;

нежилое помещение № 25, кадастровый №, площадью 153 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 609 747 руб. 19 коп.;

земельный участок (доля в праве 7/100), кадастровый №, общей площадью 4282 кв.м., стоимостью согласно договору - 320 676 рублей. Общая стоимость недвижимого имущества согласно договору - 2 743 792 руб. 95 коп.

2) Договор купли-продажи нежилого помещения от 31 октября 2016 г. на нежилое помещение №, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 41,9 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 592 200 рублей.

После заключения указанных договоров Турханов В.Н., действуя вопреки интересам руководимого им Общества и его кредиторам, денежные средства за приобретенное имущество не оплатил. Таким образом, денежные средства за указанное недвижимое имущество от ООО «Монтажлифтторг» на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступили.

2 и 8 декабря 2016 г. сотрудниками Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Чувашской Республике право собственности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на указанные объекты недвижимости было прекращено в связи с их перерегистрацией на ООО «Монтажлифтторг».

Затем Турханов В.Н. при указанных выше обстоятельствах обеспечил заключение между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора Общества и гражданином Свидетель №6, не осведомленным о преступных намерениях Турханова В.Н., договора купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. на транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак № и дополнительного соглашения № 1 от 26 октября 2016 г. к указанному договору купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. В последующем Турханов В.Н., действуя вопреки интересам руководимого им ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и кредиторам Общества, 2 250 000 рублей, полученные от реализации автомобиля, в кассу и на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не внес.

Кроме того, Турханов В.Н., находясь в неустановленном месте на территории г. Чебоксары, реализуя свои преступные намерения, располагая реальной возможностью использовать денежные средства Общества в предпринимательской деятельности и извлекать тем самым доход, направляя его на погашение задолженности Общества и исполнение обязательств по уплате обязательных платежей, в период с ноября 2016 г. по май 2017 г. ухудшил финансовое состояние, создал и увеличил неплатежеспособность руководимого им Общества путем выплаты дивидендов учредителю Общества Свидетель №2 как физическому лицу, не осведомленному о преступных намерениях Турханова В.Н., в нарушение ст.ст. 28, 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п.п. 6.8.5, 6.8.6 Устава Общества, тогда как руководимое им Общество по состоянию на 31 декабря 2016 г. имело чистый убыток в размере 17 090 000 руб., а на 31 декабря 2017 г. - 1 502 000 руб. соответственно.

Так, Турханов В.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что своими действиями незаконно осуществляет отчуждение основных средств Общества в пользу третьего лица – Свидетель №2, желая наступления неплатежеспособности Общества, в указанный период, находясь в неустановленном месте, изготовил платёжные поручения о переводе денежных средств с расчётного счёта Общества № и представил их в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк», сотрудники которого, не осведомленные о преступных намерениях Турханова В.Н., в период с 25 ноября 2016 г. по 18 мая 2017 г. осуществили перевод денежных средств с указанного расчётного счета Общества на личный банковский счет Свидетель №2 №, открытый в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России», в том числе, по платежным поручениям: № от 25 ноября 2016 г. на сумму

1 000 000 руб.; № 85 от 18 мая 2017 г. на сумму 300 000 руб., тем самым существенно ухудшив финансовое состояние, создав и увеличив неплатежеспособность руководимого им Общества.

Также Турханов В.Н., продолжая свои преступные действия, направленные на доведение Общества до банкротства, не намереваясь производить оплату в полном объеме, согласовал условия и обеспечил заключение договоров между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора и ООО «Монтажлифтторг» в его лице как директора, договоров купли-продажи транспортных средств, находящихся в собственности Общества, необходимых ему для осуществления повседневной деятельности и извлечения дохода, по заведомо заниженной цене, а именно:

Договор купли-продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г. на транспортное средство - DAEWOO MATIZ, 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN) <данные изъяты>, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 60 000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 139 000 руб.

Договор купли-продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г. на транспортное средство – LADA <данные изъяты>, 2009 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак А206РА 21 RUS, стоимостью по договору 40000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 189 000 руб.

Договор купли-продажи автомобиля от 25 ноября 2016 г. на транспортное средство – УАЗ-<данные изъяты>, 2010 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 120 000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 170 000 руб.

Договор купли-продажи автомобиля от 26 ноября 2016 г. на транспортное средство – NRCTFC, 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 1500000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 1 782 000 руб.

Договор купли-продажи автомобиля от 15 декабря 2016 г. на транспортное средство – TOYOTA LAND CRUISER 200, 2011 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 500 000 руб. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 2 344 000 руб.

Договор от 01 января 2017 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора и ООО «Монтажлифтторг» в его лице как директора, на исполнение обязательств по договору лизинга № от 18 февраля 2016 г. с ПАО «Европлан» на транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 200, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 551 447 руб. 50 коп. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что сумма лизинговых платежей по указанному договору составляет – 6 600 657 руб. 07 коп., а фактически понесенные затраты по погашению лизинговых платежей составляют – 2 625 781 руб. 50 коп.

Договор от 01 января 2017 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в его лице как генерального директора и ООО «Монтажлифтторг» в его лице как директора, на исполнение обязательств по договору лизинга № от 20 февраля 2016 г. с ПАО «Европлан» на транспортное средство - автомобиль 658610 (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 523 422 руб. 72 коп. При этом Турханов В.Н. достоверно знал, что сумма лизинговых платежей по указанному договору составляет – 6 100 055 руб. 88 коп., а фактически понесенные затраты по погашению лизинговых платежей составляют 2 571 210 руб. 60 коп.

При заключении указанных договоров Турханов В.Н., достоверно зная, что стоимость указанного имущества значительно выше и составляет – 9 820 992 руб. 10 коп., определил, что денежные средства по указанным договорам на общую сумму 3 294 870 руб. 22 коп. должны поступить на расчетный счет Общества, либо иным способом, не противоречащим российскому законодательству.

После заключения указанных договоров ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. произвел частичную оплату за приобретенное имущество на общую сумму 1 182 500 руб. путем перечисления на расчетный счет Общества №, открытый в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» г. Чебоксары, а именно:

-13 декабря 2016 г. в размере 100 000 руб. в качестве оплаты за приобретенные транспортные средства DAEWOO MATIZ и LADA <данные изъяты>;

-20 и 21 декабря 2016 г. в размере 120 000 руб. в качестве оплаты за приобретенное транспортное средство – УАЗ-<данные изъяты>;

-в период с 21 декабря 2016 г. по 9 февраля 2017 г. в размере 962 500 руб. в качестве оплаты за приобретенное транспортное средство – NRCTFC.

Кроме того, после заключения указанных договоров, Турханов В.Н., действуя вопреки интересам руководимого им Общества и его кредиторам, согласно своего преступного замысла, не оплатил денежные средства за указанные приобретенные транспортные средства: TOYOTA LAND CRUISER 200, государственный регистрационный знак №; автомобиль <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), государственный регистрационный знак №; TOYOTA LAND CRUISER 200, государственный регистрационный знак №, а также не оплатил оставшуюся часть денежных средств за NRCTFC, 2013 года выпуска, государственный регистрационный знак №, тем самым от ООО «Монтажлифтторг» на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в полном объеме денежные средства за указанные транспортные средства не поступили.

После заключения всех указанных договоров на основании актов приема-передачи транспортных средств в период с 1 декабря 2016 г. по 1 января 2017 г. Турханов В.Н. передал подконтрольному ему ООО «Монтажлифтторг» указанные транспортные средства в количестве 7 единиц. После этого Турханов В.Н. обратился в МРЭО ГИБДД по Чувашской Республике с заявлениями о постановке на учет транспортных средств, подлежащих соответствующей регистрации, и после оформления необходимых документов ООО «Монтажлифтторг» в его лице, как директора Общества, стало собственником указанных транспортных средств.

Таким образом, умышленные противоправные действия Турханова В.Н. по распоряжению активами ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» привели к подрыву его экономической состоятельности, лишили возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, искусственно привели к ухудшению финансового состояния руководимого им Общества, создали и увеличили его неплатежеспособность, что повлекло принятие 31 августа 2018 г. по делу № Арбитражным судом Чувашской Республики решения о признании ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» несостоятельным (банкротом), в результате чего руководимому им Обществу и кредиторам был причинен крупный ущерб на общую сумму 18 482 998 руб. 80 коп., из которых ущерб был причинен ООО «Трансэнерго» в сумме 11 321 453 руб., ПАО «Карачаровский механический завод» в сумме 2 118 572 руб., бюджету Российской Федерации и внебюджетным фондам в лице УФНС России по Чувашской Республике в общей сумме 5 042 973 руб. 77 коп., в том числе: 392 184 руб. 68 коп. налога на добавленную стоимость, 4 650 789 руб. 09 копеек капитализированных платежей.

Подсудимый Турханов В.Н. в судебном заседании вину в присвоении и растрате имущества ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», а также в совершении действий по его преднамеренному банкротству не признал и показал, что он был учредителем с долей 50% в уставном капитале Общества и был избран его генеральным директором. Вторым учредителем Общества был Свидетель №2 Деятельность Общества заключалась в поставке, хранении, монтаже, в спуско - наладочных работах и техническом обслуживании эскалаторов и лифтового оборудования. В своей деятельности Общество часто производило работы через субподряд с ООО «Монтажлифтторг».

По договорам купли-продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г., заключенных между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель), последний купил 4 объекта недвижимости: нежилые помещения № 21, 25, земельный участок (доля в праве 7/100), расположенные по адресу: <адрес>, и нежилое помещение № 56 по адресу: <адрес>, на общую сумму 4 335 992 руб. 95 коп. Нежилые помещения №21, 25 и земельный участок под ними были формально приобретены Обществом по договору купли - продажи от 24 февраля 2015 г. у ООО «СМУ-58», а фактически на основании взаимозачета, то есть Общество через ООО «Монтажлифтторг» выполняло подрядные работы в интересах ООО «СМУ-58» и те таким образом рассчитались с ними. По условиям указанных договоров купли-продажи деньги должны были быть перечислены на расчетные счета или внесены в кассу Общества, но это типовые договоры, которые готовили юристы, а он их только подписывал. За указанные объекты недвижимости в сумме 4 335 992 руб. 95 коп. ООО «Монтажлифтторг» полностью рассчиталось с Обществом, и он указанные объекты не похищал. Данный договор был заключен для погашения кредиторской задолженности Общества перед ООО «Монтажлифтторг» за выполненные работы по договору субподряда за 2014-2016 годы. О наличии кредиторской задолженности перед ООО «Монтажлифтторг» свидетельствуют годовые отчеты, бухгалтерские документы обществ. Помещение №56 в <адрес> за сумму 1 592 200 руб. было передано ООО «Монтажлифтторг» на основании договора купли-продажи от 31 октября 2016 г. и в последующем сторонами был подписан акт зачета взаимных требований на указанную сумму.

Между ООО «Трансэнерго» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было достигнуто соглашение о сотрудничестве в ближайшие 5 лет, начиная с 2015 года, о том, что ООО «Трансэнерго» поставляет Обществу лифтовое оборудование, а они оплачивают по мере поступления оплаты от заказчиков. ООО «Трансэнерго» обратилось в суд о взыскании задолженности, чтобы иметь на руках решение суда, а не от страха неоплаты, это было обоюдное решение. Между ними была договоренность, что как только деньги поступят от заказчиков, они с ними сразу же рассчитаются, но деньги не поступили, так как заказчики обанкротились.

Согласно первичным бухгалтерским документам ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг» (кассовым книгам, приходно-кассовым и расходно-кассовым ордерам) полученная наличная часть денег им была израсходована в интересах Общества. Все документы, подтверждающие, на что были потрачены полученные деньги в полном объеме, находились в папке синего цвета, содержащей документы по списанию материальных ценностей ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», которую изъяли в ходе осмотра места происшествия 18 сентября 2018 г. сотрудники полиции и в последующем специально потеряли.

22 октября 2018 г. временный управляющий Свидетель №1 обратился в Арбитражный суд Чувашской Республики о признании указанных договоров купли-продажи недействительными, решение было принято только 11 ноября 2020 г. По делам о банкротстве сделки признаются недействительными на основании Закона о банкротстве, при этом фактически содержание договора и их выполнение не исследуется, даже при передаче денег, если по формальным признакам сделка подпадает под подозрительную, то суд признает ее недействительной. К этому времени ему было известно об утере папки сотрудниками полиции и у него не было доказательств, что он потратил деньги на нужды Общества, к тому же кредиторы по делу о банкротстве обсуждали условия будущего мирового соглашения и кредитор ООО «Трансэнерго» согласилось взять в счет оплаты долга указанные помещения, поэтому они не стали подавать апелляцию.

По обвинению в присвоении показал, что им был подписан договор купли-продажи автомобиля TOYOTA LAND CRUISER 150 (РRАDО) от 21 октября 2016 г. и дополнительное соглашение к нему от 26 октября 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и Свидетель №6 Деньги в сумме 2 250 000 руб. им были получены и оприходованы в кассу Общества по приходно-кассовому ордеру №97 от 28 октября 2016 г. Деньги были потрачены им на выплату зарплаты рабочим, а также на производственные и общехозяйственные нужды, выплату подотчетных сумм и оплату материалов. Все документы находились в указанной синей папке.

Указанные сделки были заключены в соответствии с экономической деятельностью и Обществу не был причинен материальный ущерб. Этими действиями он не мог существенно ухудшить финансовое состояние Общества.

По обвинению в преднамеренном банкротстве показал, что финансовое состояние ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» согласно данным бухгалтерской отчетности с 01 января по 31 декабря 2015 г. было удовлетворительным. На балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства, общей балансовой стоимостью 1 366 000 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 4 823 000 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 38 048 000 руб. Кредиторская задолженность на 31 декабря 2015 г. составляла 20 848 000 руб., чистая прибыль - 1 671 000 руб. Согласно финансовому состоянию Общества за 2014 - 2015 годы не было абсолютно никаких признаков банкротства предприятия.

Займы от 13 апреля 2015 г. на сумму 3 000 000 руб. и от 29 апреля 2015 г. на сумму

6 000 000 руб. он получил на законных основаниях, при этом неправильно были оформлены документы. Необходимо было оформить как «возврат ему займа», а ему сказали, что необходимо оформить как «выдачу займа». Эти деньги были заработаны Обществом в результате финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год и фактически это был возврат ранее вложенных им личных денег в развитие Общества. По бухгалтерским отчетностям до 2015 года эти суммы были включены в кредиторскую задолженность Общества перед ним.

В хозяйственной деятельности между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Трансэнерго» по договору поставки № от 26 декабря 2014 г. долг в размере

4 330 000 руб. образовался только в апреле 2015 г. и он связан с тем, что заказчик, которому Общество поставило лифтовое оборудование по указанному договору, с ними к сроку не рассчитался в полном объеме и эта сумма была включена в дебиторскую задолженность предприятия. Предоплата в размере 8 590 000 руб. была оплачена Обществом из собственных средств.

По договорам поставки № от 30 марта 2015 г. на сумму 2 400 000 руб. и № от 30 мая 2015 г. на сумму 9 663 453 руб. соответственно лифтовое оборудование ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» через ООО «Монтажлифтторг» полностью установило заказчику, однако последний не рассчитался за выполненные работы. О наличии указанных дебиторских задолженностях он говорил конкурсным управляющим, однако, они не захотели принудительно истребовать долг и закрыть долг перед ООО «Трансэнерго». Несмотря на эти хозяйственные ситуации, ООО «Транэнерго» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» продолжили отношения в 2015 - 2016 годах.

По договорам займа о предоставлении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» беспроцентных займов ООО «МонтажЛифтТорг» в сумме 332 000 руб. займы погашены в полном объеме и эти денежные средства были израсходованы им в интересах Общества. Органы следствия не изучали банковские выписки по возврату займов. По этому поводу ФИО52 обращалась в Арбитражный суд Чувашской Республики и решением суда от 27 июля 2020 г. в иске ей было отказано в полном объеме. Займы, выданные ООО «Монтажлифтторг», погашены в полном объеме, что подтверждается банковскими выписками и кассовыми книгами. Решениями Арбитражных судов установлено, что большая часть займов были погашены, в остальной части займов по предъявленному обвинению органы следствия не изучали банковские выписки по возврату займов и кассовые книги ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», потому что часть возращена наличными деньгами. Эти обстоятельства установлены решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 24 июля 2020 г. и постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 27 ноября 2020 г. Возвращенная наличная часть денег в полном объеме им была израсходована в интересах Общества. Все документы, подтверждающие, на что были потрачены полученные деньги, находились в указанной папке синего цвета, которая была утеряна.

По поводу продажи нежилого помещения - парковочного места №4, расположенного по адресу: <адрес> в январе 2015 г. ИП Свидетель №15 показал, что данное парковочное место было передано ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» от ООО «СМУ-58» по договору купли-продажи в 2013 году. Согласно данному договору стоимость имущества определена сторонами 420 000 руб., включая НДС. Деньги ООО «СМУ-58» они не передавали. ИП Свидетель №15 это парковочное место он продал в январе 2015 г., так как Обществу невыгодно было держать недвижимость, платить налоги, они этим парковочным местом не пользовались, а Обществу нужны были оборотные средства для хозяйственной деятельности. При продаже ИП Свидетель №15 стороны определили рыночную стоимость в размере 370000 руб., минус примерно 10 % от первоначальной цены 420000 руб. Это нормальная хозяйственная практика, тем более в 2015 году цены на недвижимость упали. Он экспертизу с целью установления рыночной стоимости не проводил и не мог достоверно знать фактическую рыночную стоимость данного объекта. Деньги от ИП Свидетель №15 в полном объеме поступили на расчетный счет Общества и были потрачены на его текущую хозяйственную деятельность.

Квартира № в <адрес> 14 июня 2016 г. была продана ФИО73, поскольку Обществу невыгодно было держать недвижимость, платить налоги, а Обществу необходимы были оборотные средства для хозяйственной деятельности. При продаже квартиры семье ФИО73 стороны определили рыночную стоимость в размере 2 430 000 руб., которая в полном объеме поступила на расчетный счет Общества и была потрачена на его текущую хозяйственную деятельность.

В августе 2016 года Общество выплатило ему дивиденды в размере 1 500 000 руб. Решение о выплате было принято еще в 2015 году по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2014-2015 годы, когда у Общества были абсолютно положительные результаты. Согласно бухгалтерской отчетности за 2016 год балансовая стоимость Общества увеличилась и составляла 9 700 000 руб., годом ранее была только

1 366 000 руб. Оборотные активы: запасы общей балансовой стоимостью - 2 414 000 руб., дебиторская задолженность составила 55 143 000 руб., сюда не включена сумма займа в

9 000 000 руб., так как в апреле 2015 года Общество вернуло ему ранее вложенные им деньги и поэтому кредиторская задолженность по результатам 2015 года уменьшалась по результатам бухгалтерской отчетности. В 2016 году хозяйственная деятельность была частично парализована в связи экономическим кризисом. Пошли сплошные неплатежи и сильно увеличилась дебиторская задолженность. Выручка за 2016 год составила 34 836 000 руб.

Общество выплатило Свидетель №2, как учредителю, дивиденды в размере 1 300 000 руб. Решение о выплате было принято еще в 2015 году по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2014 -2015 годы, когда у Общества были абсолютно положительные результаты.

По поводу продажи автомобилей от ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в ООО «Монтажлифтторг» и переоформлении договоров лизинга: 1) № от 18 февраля 2016 г. - предмет договора TOYOTA LAND CRUISER 200; 2) №-ФЛ/ЧБС-16 от 20 февраля 2016 г. - предмет договора кран манипулятор автомобильный, показал, что эти договоры были оформлены в начале 2016 года, что свидетельствует о том, что планировалось работать добросовестно и получать доходы, как и в 2015 году. Никаких планов о банкротстве не было. Однако, к концу 2016 года у Общества объем работ резко уменьшился из-за сокращения заказчиков, которые уходили к конкурентам. В связи с этим у Общества не было необходимости в дальнейшей эксплуатации этих автомобилей, оно не могло их дальше финансово содержать, оплачивать ежемесячные лизинговые платежи экономически было нецелесообразно. Представители ПАО «Европлан» предложили ему переоформить договоры лизинга со старого должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на нового должника ООО «Монтажлифтторг», чтобы сохранить автомобили и не потерять ранее оплаченные лизинговые платежи. Тогда он переоформил указанные два договора лизинга на нового должника - ООО «Монтажлифтторг», иначе эти два автомобиля были бы изъяты у Общества собственником - ПАО «Европлан».

1 января 2017 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (старый должник») и ООО «Монтажлифтторг» (новый должник) в его лице, как директора, и ПАО «Европлан» были заключены дополнительные договоры о переводе оставшегося долга по ранее заключенным договорам лизинга, но никак не договоры купли - продажи. Согласно условиям указанных дополнительных договоров стоимость автомобилей не определялась. Собственником автомобилей оставался ПАО «Европлан». В указанных договорах определена цена оплаченных лизинговых платежей Общества с учетом использования автомобилей и извлечения прибыли за счет их аренды. Указанные в дополнительных договорах деньги им получены от ООО «Монтажлифтторг», оприходованы в кассу Общества по приходно-кассовым ордерам и были потрачены на его текущую хозяйственную деятельность.

По поводу продажи автомобилей марки DAEWOO MATIZ по договору купли-продажи от 24 ноября 2016 г. по цене 60000 руб., LADA <данные изъяты> по договору купли-продажи от 24 ноября 2016 г. по цене 40000 руб., УАЗ-<данные изъяты> по договору купли-продажи от 25 ноября 2016 г. по цене 120000 руб. показал, что он определил их стоимость с учетом их фактического технического состояния и амортизации, что является самой максимальной ценой на рынке с учетом технического состояния. Денежные средства от продажи полностью поступили на расчетный счет Общества и были потрачены на его текущую хозяйственную деятельность. По поводу продажи автомобиля NRCTFC по договору купли-продажи от 26 ноября 2016 г. по цене 1 500 000 руб. показал, что цену он определил с учетом фактического технического состояния (автомобиль требовал ремонта - двигатель и кран манипуляторной установки имел повреждения, резина была изношена, автомобиль не был на ходу) и по оценке бухгалтерии Общества с учетом амортизации он определил его стоимость в 1 500 000 руб., что является самой максимальной ценой на рынке с учетом его технического состояния. Деньги частично в сумме 962 500 руб. поступили на расчетный счет Общества, а оставшаяся сумма в размере 537 500 руб. была внесена в кассу по приходно-кассовым ордерам в период с 21 декабря 2016 г. по 09 февраля 2017 г. и была потрачена на текущую хозяйственную деятельность Общества.

В обвинении указано, что он достоверно знал, что рыночная стоимость указанных автомобилей составляла: DAEWOO MATIZ - 139 000 руб.; LADA <данные изъяты> – 189 000 руб., УАЗ-<данные изъяты> – 170 000 руб., NRCTFC - 1 782 000 руб. С этим выводом он не согласен. Оценочная экспертиза проведена только на основании документов, автомобили не осматривались и их фактическое техническое состояние при определении цены не учитывалось. То, что указанным автомобилям нужен ремонт, подтверждают и свидетели Свидетель №12, Свидетель №8 К тому же автомобили, принадлежащие юридическим лицам, на рынке стоят дешевле, чем аналогичные автомобили, принадлежащие физическим лицам. Указанные договоры подписаны 24, 25 и 26 ноября 2016 г., когда у Общества не было заказов и резко уменьшился объем работы. Все сделки были заключены в соответствии с экономической деятельностью Общества и последнему никоим образом не причинен материальный ущерб, этими действиями он не мог существенно ухудшить финансовое состояние Общества.

На момент подписания договора купли-продажи от 15 декабря 2016 г. автомобиля марки TOYOTA LAND CRUISER 200 и передачи его от ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в ООО «Монтажлифтторг» указанный автомобиль имел значительные механические повреждения. С учетом этого и по оценке бухгалтерии Общества с учетом амортизации он определил его стоимость в 500 000 руб., что является самой максимальной ценой на рынке с учетом его технического состояния. Деньги в сумме 500 000 руб. были внесены в кассу Общества по приходно-кассовым ордерам в период с 21 декабря 2016 г. по 10 февраля 2017 г. и были потрачены на его текущую хозяйственную деятельность. С выводом следствия о том, что он достоверно знал, что рыночная стоимость автомобиля составляет 2 344 000 руб., не согласен. После покупки указанный автомобиль за счет средств ООО «Монтажлифтторг» был отремонтирован и продан, его ремонт обошелся на сумму более 1 350 000 руб.

По указанным договорам все деньги за имущество поступили частично на расчетные счета Общества, а частично были оприходованы по приходно-кассовым ордерам в кассу Общества и были потрачены на его текущую хозяйственную деятельность.

По поводу образования долга перед ПАО «КМЗ» показал, что в ходе устного разговора представители завода назвали ему цену за свой товар в размере 1 845 734 руб., но, не дожидаясь подписания договора поставки, по товарно - транспортной накладной №774 от 15.04.2015 по цене 2 118 572 руб. передали свой товар ФИО31, не уведомленному о цене поставляемого товара. По поводу цены у них возник хозяйственный спор. Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 07 октября 2016 г. в пользу ПАО «КМЗ» взыскана сумма долга. Указанное лифтовое оборудование Общество через ООО «Монтажлифтторг» установило заказчику, однако последний не рассчитался за выполненные работы. О наличии указанной дебиторской задолженности он говорил конкурсным управляющим. Он не скрывался от кредиторов, у Общества были большие суммы по дебиторской задолженности.

По версии обвинения указанные им незаконные действия причинили ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и кредиторам крупный ущерб на общую сумму 18 482 998 руб. 80 коп. Указанная сумма складывается из следующих кредиторских задолженностей: ООО «Трансэнерго» - 11 321 453 руб., ПАО «Карачаровский механический завод» - 2 118 572 руб., бюджет РФ в лице УФНС России по Чувашской Республике в общей сумме 5 042 973 руб. 77 коп., в том числе: 392 184 руб. 68 коп. налог на добавленную стоимость, 4 650 789 руб. 09 коп. капитализированных платежей. Сумма капитализированных платежей не может включаться в общую сумму как сумма ущерба кредиторам, так как она включена в реестр требований после принятия судом заявления о признании должника банкротом и связана с несчастным случаем на производстве, о чем свидетельствует решение Арбитражного суда Чувашской Республики.

В настоящее время определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 14 мая 2021 г. утверждено мировое соглашение от 20 февраля 2020 г., заключенное между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и его конкурсными кредиторами. Полномочия конкурсного управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ФИО52 прекращены. Производство по делу о банкротстве ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» прекращено и оно будет восстанавливать свою полную платежеспособность.

Вина подсудимого Турханова В.Н. в совершении преступлений подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании доказательств, представленных стороной обвинения.

28 октября 2003 г. решением общего собрания учредителей (протокол № 1 от 28 октября 2003 г.) создано ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с долей участия Турханова В.Н. в уставном капитале в 50%, утвержден Устав Общества и избран генеральным директором Общества Турханов В.Н. Согласно Уставу Общество создается в целях развития предпринимательства, извлечения прибыли в интересах учредителей. Общество может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законодательством (т. 1 л.д. 208-217, т. 3 л.д. 144, 155-156).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 31 октября 2003 г. осуществлена государственная регистрация Общества в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Московскому району г. Чебоксары за основным государственным регистрационным №, Общество поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения – в ИФНС по г.Чебоксары, ИНН №, фактический и юридический адрес: <адрес>, а с 20 мая 2013 г. - <адрес>. Турханов В.Н. с 31 октября 2003 г. по 24 мая 2017 г. являлся учредителем и генеральным директором Общества, а с 24 мая 2017 г. – ФИО32 (т. 1 л.д. 201-206, 218, 219-228, 243, 255, 261, 262-263, 268, т. 3 л.д. 111-119, 145, т. 7 л.д. 174-176).

Как следует из Устава ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», утвержденного протоколом общего собрания участников Общества №2 от 16 сентября 2009 г., основной целью Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли. Согласно п. 3.3, 8.2.1, 10.1, 10.2, 10.4 Устава основными видами деятельности Общества являются: выполнение работ по монтажу, наладке, капитальному ремонту, модернизации, техническому обслуживанию и эксплуатации лифтов, кранов и других видов подъемно-транспортного оборудования; погрузочно-разгрузочные работы и транспортно-экспедиционные услуги; ремонт зданий и сооружений; посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления; операции с недвижимым имуществом; реклама, представительские услуги; оптовая торговля; розничная торговля; внешнеэкономическая деятельность; проведение ярмарок, выставок и прочих общественных мероприятий. Высшим органом Общества является общее собрание участников Общества, которое руководит деятельностью Общества в соответствии с действующим законодательством и Уставом Общества. К компетенции Генерального директора Общества относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников. Генеральный директор Общества является единоличным исполнительным органом Общества, без доверенности действует от имени Общества, подотчетен Общему собранию участников, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества; имеет право первой подписи финансовых документов; осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе; представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс Общества (т. 1 л.д. 229-235, т. 3 л.д.146-152, т. 4 л.д. 30).

31 января 2008 г. решением общего собрания учредителей Общества (протокол № 1 от 31 января 2008 г.) создано ООО «МонтажЛифтТорг» с долей участия Турханова В.Н. в уставном капитале в 33,3 %, утвержден Устав Общества и избран директором Общества Турханов В.Н. (т.9 л.д. 161-175).

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ 13 февраля 2008 г. осуществлена государственная регистрация ООО «МонтажЛифтТорг» в ИФНС по г. Чебоксары за основным государственным регистрационным номером №, Общество поставлено на учет в налоговом органе по месту нахождения – в ИФНС по г. Чебоксары, ИНН №, фактически располагалось по юридическому адресу: <адрес>. Общество является коммерческой организацией. Имеет 2 расчётных счета: № в ПАО АКБ Чувашкредитпромбанк, № в АО «Автовазбанк» (т. 9 л.д. 176-177, 213).

Из протокола общего собрания участников ООО «Монтажлифтторг» №1 от 19 июня 2012 г. следует, что на должность директора Общества назначен Турханов В.Н., учредители - Свидетель №3, Турханов В.Н. (т. 3 л.д. 153).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО «МОНТАЖЛИФТТОРГ» 26 июня 2012 г. осуществлена государственная регистрация Общества в Инспекции ФНС по г. Чебоксары за основным государственным регистрационным номером №, ИНН №, фактически располагалось по юридическим адресам: <адрес>, с 20 мая 2013 г. по адресу: <адрес>, а с 17 декабря 2019 г. по адресу: <адрес>, кор. 1, помещение № 6. Турханов В.Н. является директором Общества и учредителем совместно с Свидетель №3 (по 50%) (т. 3 л.д. 120-136).

    Как следует из Устава ООО «Монтажлифтторг», утвержденного протоколом общего собрания участников №1 от 19 июня 2012 г., общество является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели извлечение прибыли (т. 3 л.д. 153, 157-163).

Из протокола общего собрания учредителей ООО «Монтажлифтторг» №01 от 4 августа 2014 г. следует, что принято решение о смене юридического и фактического адреса Общества на <адрес>, о внесении изменений в Устав Общества (т. 3 л.д. 154, 163).

Представитель потерпевшего – конкурсный управляющий ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 1. в судебном заседании, с учетом ее оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 6 л.д. 82-86, т. 7 л.д. 1-7, т. 11 л.д. 21-24, т. 17 л.д. 44-45), и подтвержденных в суде, показала, что с 29 июля 2019 г. она была назначена конкурсным управляющим и в рамках исполнения ФЗ «О банкротстве» ею был произведен анализ счетов Общества, сведений, полученных из Росреестра, ГИБДД. Бывшие руководители Общества Турханов В.Н. и ФИО32 бухгалтерские документы не представили, и они были истребованы в судебном порядке. Было возбуждено исполнительное производство об истребовании документов о хозяйственной деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», но данные документы не были переданы. В ходе проверки финансово - хозяйственной деятельности Общества было установлено, что в период с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г. Турханов В.Н., являясь директором Общества, по договорам купли – продажи реализовал 6 объектов недвижимого имущества, принадлежащих Обществу, в том числе в пользу аффилированного ему ООО «Монтажлифтторг» общей договорной стоимостью 7 135 992 руб. 95 коп. В результате указанных сделок Обществом недополучена выручка в размере 4 335 992 руб. 95 коп.

Турханов В.Н. по договорам купли – продажи реализовал 4 объекта недвижимого имущества, принадлежащих Обществу, в пользу аффилированного ему ООО «Монтажлифтторг» общей договорной стоимостью 4 335 992 руб. 95 коп.

1. По договору купли – продажи от 12 сентября 2016 г. объекты недвижимости:

1.1) нежилое помещение № 21, расположенное по адресу: <адрес>,, стоимостью согласно договору - 813 369 руб. 76 коп.;

1.2) нежилое помещение № 25, расположенное по тому же адресу, стоимостью согласно договору - 1 609 747 руб. 19 коп.;

1.3) земельный участок (доля в праве 7/100), расположенный по тому же адресу, стоимостью согласно договору - 320 676 руб.

Общая стоимость недвижимого имущества согласно договору составила 2 743 792 руб. 95 коп.

2. По договору купли – продажи нежилого помещения от 31 октября 2016 г. реализовал нежилое помещение № 56, расположенное по адресу: <адрес>, стоимостью согласно договору - 1 592 200 руб.

При заключении указанных договоров Турханов В.Н. определил, что денежные средства по заключенным договорам от 12 сентября и 31 октября 2016 г. должны поступить на расчетный счет Общества, либо иным способом, не противоречащим российскому законодательству.

Денежные средства в общей сумме 4 335 992 руб. 95 коп. за приобретенное недвижимое имущество на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступали, т.е. оплата по этим договорам не производилась. В результате указанных сделок Обществом недополучена выручка в указанном размере. 2 и 8 декабря 2016 г. право собственности Общества на указанные объекты недвижимости было прекращено в связи с их перерегистрацией на ООО «Монтажлифтторг».

В ходе рассмотрения в Арбитражном суде Чувашской Республики материалов дела по обособленному спору о признании недействительными сделок по договорам купли - продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г. по 4-м объектам недвижимости в пользу аффилированного Турханову В.Н. ООО «Монтажлифтторг», последний акты выполненных работ, акты взаимозачета между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», и иные документы, подтверждающие оплату, либо взаимозачет, не предоставлял. Данная сделка была признана недействительной решением Арбитражного суда Чувашской Республики и осуществлена государственная регистрация права собственности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на указанные помещения. Данные объекты недвижимости были добровольно переданы Турхановым В.Н.

Также, в указанный период времени Турханов В.Н., являясь директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», по договорам купли – продажи реализовал 8 транспортных средств, принадлежащих обществу, в том числе в пользу аффилированного ему ООО «Монтажлифтторг» на общую сумму 3 220 000 руб., в результате указанных сделок Обществом недополучена выручка в размере 2 013 500 руб.

Турханов В.Н. реализовал следующие транспортные средства:

1. УАЗ-<данные изъяты>, гос.номер №, год изготовления 2010 (по договору купли-продажи автомобиля от 25 ноября 2016 г.) - покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата произведена полностью в сумме 120 000 руб., однако при продаже стоимость автомобиля занижена.

2. TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), гос.номер №, год изготовления 2013 (по договору купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. и дополнительному соглашению № 1 от 26 октября 2016 г.), покупатель Свидетель №6 Согласно выписке по расчетному счету АКБ «Чувашкредитпромбанк» денежные средства в размере 2 250 000 руб. на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступали.

3. NRCTFC, гос.номер №, год изготовления 2013 (по договору купли-продажи автомобиля от 26 ноября 2016 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата произведена в сумме 986 500 руб., однако стоимость транспортного средства занижена.

4. TOYOTA LAND CRUISER 200, гос.номер №, год изготовления 2011 (по договору купли-продажи автомобиля от 15 декабря 2016 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг», стороны оценили автомобиль в 500 000 руб., стоимость занижена. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 17 сентября 2019 г. указанный договор признан недействительным.

5. DAEWOO MATIZ, гос.номер №, год изготовления 2012 (по договору купли-продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата произведена полностью в сумме 60 000 руб., однако стоимость автомобиля занижена.

6. LADA <данные изъяты>, гос.номер №, год изготовления 2009 (по договору купли-продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата произведена полностью в сумме 40 000 руб., однако стоимость автомобиля занижена.

7. TOYOTA LAND CRUISER 200, гос.номер № (по договору от 15 февраля 2017 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата не производилась. При продаже стоимость автомобиля не соответствует фактически понесенным затратам по погашению лизинговых платежей перед Лизингодателем (ПАО «Европлан»).

8. <данные изъяты>, гос.номер № (по договору от 15 февраля 2017 г.), покупатель ООО «Монтажлифтторг». По данной сделке оплата в сумме 551 447 руб. 50 коп. не производилась. При продаже стоимость автомобиля не соответствует фактически понесенным затратам по погашению лизинговых платежей перед Лизингодателем (ПАО «Европлан»).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 01 августа 2019 г. (№) с Турханова В.Н. в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было взыскано 12 364 418 руб. 59 коп. убытков.

В ходе рассмотрения материалов в Арбитражном суде было установлено, что по выписке из расчетного счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» за период с 01 января 2015 г. по 05 июля 2018 г. Обществом осуществлены перечисления Турханову В.Н. на общую сумму 9 000 000 руб. по договорам займа от 13 и 29 апреля 2015 г.:

- 14 апреля 2015 г. в сумме 3 000 000 руб. с назначением платежа «Турханов В.Н., перечисление по договору займа б/н от 13 апреля 2015 г. на банковскую карту, номер счета №, сумма 3000000-00 руб. без налога (НДС)»;

- 29 апреля 2015 г. в сумме 6 000 000 руб. с назначением платежа «по договору беспроцентного займа» б/н от 29 апреля 2015 г. зачисление на счет Турханова В.Н., сумма 6000000-00 руб. без налога (НДС)».

Турханов В.Н. ни указанные в назначениях платежей договоры займа, ни доказательства возврата Обществу денежных средств, ни иные основания для осуществления указанных платежей в суд не предоставил.

Кроме того, за ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» числились автотранспортные средства, приобретенные по договорам лизинга № от 20 февраля 2016 г., № от 18 февраля 2016 г.

По договору лизинга № от 20 февраля 2016 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» получил во временное владение и пользование для предпринимательских целей транспортное средство марки: <данные изъяты> (тип ТС: Кран-манипулятор автомобильный), 2015 года выпуска. Согласно выписке из расчетного счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» №, открытого в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк», в период с 01 января 2015 г. по 05 июля 2018 г. во исполнение указанного договора лизинга должником осуществлены платежи на общую сумму 1 636 929 руб. 16 коп.    

15 февраля 2017 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (старый должник) и ООО «Монтажлифтторг» (новый должник) заключен договор №, по условиям которого старый должник передает новому должнику за 523 422 руб. 72 коп. все права лизингополучателя по договору лизинга № от 20 февраля 2016 г., то есть по стоимости на 1 113 506 руб. 44 коп. меньше фактически понесенных должником расходов по договору лизинга № от 20 февраля 2016 г.

По договору лизинга № от 18 февраля 2016 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» получил во временное владение и пользование для предпринимательских целей транспортное средство марки: Toyota Land Cruiser 200 (тип ТС: Легковой), 2015 года выпуска.

Согласно выписке из расчетного счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» №, открытого в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк», должником в период с 01 января 2015 г. по 05 июля 2018 г. во исполнение указанного договора лизинга выплачено 2 802 359 руб. 65 коп.

15 февраля 2017 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (старый должник) и ООО «Монтажлифтторг» (новый должник) заключен договор от 15 февраля 2017 г. №, по условиям которого «старый должник» передает новому должнику за 551447 руб. 50 коп. все права лизингополучателя по договору лизинга, то есть по стоимости на 2 250 912 руб. 15 коп. меньше фактически понесенных должником расходов по договору лизинга № от 18 февраля 2016 г.

Таким образом, объем убытков, причиненных Обществу при заключении договоров от 15 февраля 2017 г., составляет 3 364 418 руб. 59 коп. На момент осуществления указанных платежей и заключения указанных договоров генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг» являлся Турханов В.Н.

В результате совершения Турхановым В.Н. данных платежей от 14 и 29 апреля 2015 г., совершения сделок от 15 февраля 2017 г., уменьшилась стоимость активов Общества на сумму 12 364 418 руб. 59 коп.

Отчужденные автомобили были проданы и Турханов В.Н. добровольно частично перечислил на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» денежные средства.

В ходе проверки финансово - хозяйственной деятельности установлены факты выдачи генеральным директором Общества Турхановым В.Н. займов себе как физическому лицу в сумме около 9 000 000 руб. и аффилированному юридическому лицу ООО «Монтажлифтторг» в сумме около 9 000 000 руб. При этом Турхановым В.Н. денежные средства, полученные по договорам займов, в Общество не возвращены в полном объёме, а ООО «Монтажлифтторг» возвращены денежные средства в сумме около 500 000 руб.

Кроме того, установлен факт необоснованного начисления генеральным директором Общества Турхановым В.Н. себе дивидендов 10 августа 2016 г. в сумме 1 500 000 руб. и 25 ноября 2016 г. в сумме 1 000 000 руб. При этом согласно данным бухгалтерского баланса за 2016 год Общество имело убытки в размере 17 090 000 руб.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 22 октября 2019 г. была признана недействительной сделка по перечислению денежных средств в сумме 1 500 000 руб. Турханову В.Н. с назначением платежа «Турханов В.Н. перечисление дивидендов на банковскую карту № сумма 1 500 000 руб.».

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 19 сентября 2019 г. были признаны недействительными сделки по перечислению денежных средств Турханову В.Н. в сумме 1 000 000 руб. от 17 февраля и 13 октября 2016 г.

В ходе проверки финансово - хозяйственной деятельности Общества установлен факт необоснованного начисления Турхановым В.Н. дивидендов учредителю Общества Свидетель №2 как физическому лицу, а именно: 25 ноября 2016 г. в сумме 1 000 000 руб.; 18 мая 2017 г. в сумме 300 000 руб. При этом согласно данным бухгалтерского баланса на 31 декабря 2016 г. Общество имело чистые убытки в размере 17 090 000 руб., на 31 декабря 2017 г. - 1 502 000 руб. соответственно.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 17 февраля 2020 г. принято решение о признании недействительной сделки по перечислению денежных средств в сумме 1 300 000 руб. от 25 ноября 2016 г., 18 мая 2017 г. и взыскании этой суммы с Свидетель №2 в пользу Общества.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 17 сентября 2019 г. принято решение о признании недействительной сделки – договора купли-продажи автомобиля марки TOYOTA LAND CRUISER 200 от 15 декабря 2016 г. Кроме того, с ООО «Монтажлифтторг» в пользу Общества принято решение о взыскании суммы в размере 2 344 000 руб.

По состоянию на 09 июля 2020 г. сумма требований, включенных в реестр требований кредиторов должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», составляет 18 623 750 руб. 95 коп. Сумма требований кредиторов уменьшилась в связи с возвратом денежных средств в сумме 2 334 000 руб. от продажи автомобиля марки «TOYOTA LAND CRUISER 200».

Заявление о банкротстве ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было подано ОАО «Трансэнерго» в январе 2018 г. В мае 2017 г. был изменен состав участников Общества и был назначен новый директор ФИО32 Все имущество, которое было у Общества в то время, было выведено, были отчуждены помещения, автомобили, безвозмездно были выданы займы. Вместо того, чтобы направлять денежные средства, поступавшие на расчетные счета Общества, на погашение кредиторской задолженности, они выводились путем выдачи займов, погашения кредитов и выдачи дивидендов участникам Общества. Все это происходило с сентября 2016 г. до мая 2017 г.

По итогам рассмотрения указанных сделок в Арбитражном суде было заключено мировое соглашение между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и кредиторами в лице УФНС России по Чувашской Республике, ПАО «Карачаровский механический завод» и ОАО «Трансэнерго», а также с третьими лицами ООО «Монтажлифтторг» и ООО «Чувашлифт». По мировому соглашению перед кредиторами погашаются задолженности. Перед УФНС России задолженность была погашена в полном объеме. Задолженность перед остальными кредиторами будет погашена после определения суда об утверждении мирового соглашения. Меры, направленные на устранение всех недобросовестных действий, которые были выявлены в результате действий Турханова В.Н., до сих пор предпринимаются.

По данным фактам конкурсный управляющий ФИО52 12 августа 2020 г. обратилась с заявлением в полицию (т. 12 л.д. 66, т. 13 л.д.22).

Представителем потерпевшего 1 представлен реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 9 июня 2020 г. (т. 11 л.д. 40-46).

Представитель потерпевшего ООО «Трансэнерго» 2. в судебном заседании, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 6 л.д. 205-207), и подтвержденных в суде, показал, что ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Общество) в лице генерального директора Турханова В.Н. обратилось в ООО «Трансэнерго» за поставкой лифтового оборудования в конце 2014 года. На момент заключения договора Общество отвечало признакам благонадежной компании. Турханов В.Н., презентуя Общество, указывал, что он является учредителем в группе взаимосвязанных компаний ООО «Монтажлифтторг», АО «Чувашлифт», ООО «Городской лифт» и что указанные компании имеют производственные активы на территории Чувашской Республики.

Между ООО «Трансэнерго» (Продавец) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Покупатель) были заключены следующие договоры поставки:

1. №2-103-2014 от 26 декабря 2014 г., согласно которому Продавец обязался поставить лифтовое оборудование, а Покупатель надлежащим образом оплатить продукцию по ценам и в сроки, указанные в Спецификации. Цена договора составила 12920 000 руб. Лифты были поставлены Покупателю 03 апреля 2015 г. на всю сумму договора, что подтверждается накладными. Покупатель оплатил поставленную продукцию частично в сумме 8 590 000 руб. Долг по договору составляет 4 330 000 руб. После заключения указанного договора Турханов В.Н. убедил их в благонадежности сотрудничества с Обществом и пояснял образовавшуюся задолженность наличием контрактных обязательств со стороны заказчиков, по мере поступления денежных средств от которых он незамедлительно погасит образовавшуюся задолженность перед ООО «Трансэнерго». Турханов В.Н. создал впечатление надежного контрагента, который имеет материальную базу и заказы на монтаж лифтового оборудования, это послужило гарантией оплаты их поставки.

Сотрудничество с Обществом продолжилось и был заключен договор №2-37-2015 от 30 марта 2015 г., согласно которому Продавец обязался поставить лифтовое оборудование, а Покупатель надлежащим образом оплатить продукцию по ценам и в сроки, указанные в Спецификации. Цена договора составила 2400 000 руб. Лифты были поставлены Покупателю 16 июня 2015 г. на всю сумму договора, что подтверждается накладными. Однако, поставленная продукция не оплачена в полном объеме. Долг по договору составляет 2 400 000 руб.

Также был заключен договор №2-50-2015 от 25 мая 2015 г., согласно которому Продавец обязался поставить лифтовое оборудование, а Покупатель надлежащим образом оплатить продукцию по ценам и в сроки, указанные в Спецификации. Цена договора составила 9 663 453 руб.

Лифты были поставлены Покупателю 24 июля 2015 г. на всю сумму договора

9 663 453 руб., что подтверждаются накладными. Поставленная продукция была оплачена частично в сумме 5 072 000 руб. Долг на 17 октября 2016 г. по договору составляет

4 591 453 руб.

Общий размер основного долга по всем договорам составляет 11 321 453 руб.

В виду того, что на их претензионную работу они не получили никакого положительного результата, ООО «Трансэнерго» обратилось в адрес ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с требованием оплатить поставленную продукцию и погасить образовавшуюся задолженность. Никаких письменных пояснений от Турханова В.Н. в адрес ООО «Трансэнерго» не поступало. Турханову В.Н. также предлагалось представить финансовые гарантии в счет исполнения своих обязательств, предоставить в залог имущество, имеющееся у Общества, однако последний проигнорировал его. В связи с этим ООО «Трансэнерго» было принято решение обратиться с исковыми требованиями к Обществу в суд.

Весной 2017 года им стало известно о том, что у Общества поменялись учредители. На момент сотрудничества с ними учредителями были Труханов В.Н. и Ильин В.Д. в долях по 50% и директор Турханов В.Н. Новым директором и учредителем Общества стал ФИО32, также сменился и юридический адрес. Ранее к ним поступала информация о том, что осуществляется вывод имущества Общества.

Согласно решению Арбитражного суда Нижегородской области (дело
№ А43-31344/2016) исковые требования ООО «Трансэнерго» были удовлетворены и с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в пользу ООО «Трансэнерго» было взыскано 11 321 453 руб. долга, неустойка и расходы по госпошлине.

В последующем они обратились в суд о признании должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» банкротом. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21 мая 2018 г. ООО «Трансэнерго» (дело № А79-34/2018) было внесено в реестр кредиторов Общества, сумма кредиторской задолженности – 11 321 453 руб. долга, а также неустойка и расходы по госпошлине.

В ходе процедуры банкротства из отчета конкурсного управляющего ФИО52 им стало известно, что 31 октября 2016 г. Турханов В.Н. произвел отчуждение нежилого помещения № 56 по адресу: <адрес> по цене 1 592 200 руб. в пользу ООО «Монтажлифтторг» без фактического получения оплаты. Также Турханов В.Н. произвел отчуждение автомобиля «TOYOTA LAND CRUISER 200» 2015 года, гос. рег. знак № в пользу подконтрольного общества ООО «Монтажлифтторг» и использует его в личных целях. Кроме этого Турхановым В.Н. было реализовано иное имущество Общества, которое установлено в ходе анализа сделок конкурсным управляющим ФИО52

Показания представителя потерпевшего 2 и наличие договорных отношений между ООО «Трансэнерго» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» подтверждаются имеющимися в материалах уголовного дела договорами поставки: №2-103-2014 от 26 декабря 2014 г., №2-37-2015 от 30 марта 2015 г., №2-50-2015 от 25 мая 2015 г., товарными накладными № 064 от 03.04.2015, №132 от 16.06.2015, № 166 от 24.07.2015 (т.3 л.д. 77-128, т. 6 л.д. 210-236).

В соответствии с 5.4. договора поставки №2-103-2014 от 26 декабря 2014 г. между ООО «Трансэнерго» (Продавец) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Покупатель) оплата продукции Покупателем производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет Продавца в следующем порядке: 30% от суммы, указанной в спецификации, подлежат перечислению в качестве предоплаты в срок до 29 декабря 2014 г.; 70 % подлежат перечислению на расчетный счет Продавца по факту изготовления продукции в течение 5 рабочих дней с момента направления уведомления Продавцом. Цена договора составила 12 920 000, 00 руб. Таким образом, в срок до 29 декабря 2014 г. подлежало оплате 4 508 000 руб. (т.6 л.д. 224-236).

Согласно решению Арбитражного суда Нижегородской области от 20 февраля 2017 г. (резолютивная часть от 13 февраля 2017 г.) с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в пользу ООО «Трансэнерго» взыскано 11 321 453 руб. долга. Согласно указанному судебному акту задолженность образовалась за поставленный товар по договорам поставки от 26 декабря 2014 г., 30 марта 2015 г., 25 мая 2015 г., неустойка за период с 9 апреля 2015 г. по 17 октября 2016 г. (т. 1 л.д. 74-75, т. 6 л.д. 240-243).

Представитель потерпевшего ПАО «Карачаровский механический завод» (далее ПАО «КМЗ») 3 в судебном заседании, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 7 л.д. 92-93), и подтвержденных в суде, показал, что одним из контрагентов ПАО «КМЗ» являлось ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора - Турханова В.Н. ПАО «КМЗ» (Продавец) произвело отпуск лифтового оборудования ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Покупатель) в количестве 81 единицы на основании товарно - транспортной накладной № 774 от 15 апреля 2015 г. Лифты были поставлены Покупателю 15 апреля 2015 г. на всю сумму договора 2 118 572 руб., что подтверждается счет - фактурой и товарно - транспортной накладной. Покупатель поставленную продукцию не оплатил.

Согласно решению Арбитражного суда Нижегородской области (дело №) исковые требования ПАО «КМЗ» были удовлетворены и с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было взыскано 2 118 572 руб. долга.

В последующем ООО «Трансэнерго» обратилось в суд о признании должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» банкротом. Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16 августа 2018 г. ПАО «КМЗ» было внесено в реестр кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», сумма кредиторской задолженности – 2 118 572 руб. долга и

33 593 руб. расходов по госпошлине. Общий размер основного долга по всем договорам составляет 2 152 165 руб. В настоящее время ущерб возмещен в полном объеме в результате заключения мирового соглашения от 20 февраля 2020 г., в связи с чем они отказались от гражданского иска. Ущерб частично был возмещен наличными денежными средствами, а оставшаяся часть была возмещена на основании платежных поручений    № 187, № 254 от 3 и 23 марта 2021 г. (т. 18 л.д. 154-157, 172-174).

Показания представителя потерпевшего ПАО «КМЗ» 3 и наличие договорных отношений между ПАО «КМЗ» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» подтверждаются имеющимися в материалах уголовного дела документами: доверенностью № 52 от 14 апреля 2015 г., товарно-транспортной накладной № 774 от 15 апреля 2015 г., счет-фактурой № 914 от 16 апреля 2015 г. (т. 5 л.д. 241-262, т. 7 л.д. 100-106).

Из решения Арбитражного суда Чувашской Республики по делу № от 7 октября 2016 г. (резолютивная часть от 6 октября 2016 г.) следует, что с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в пользу ПАО «Карачаровский механический завод» взыскана сумма долга 2 118 572 руб. за поставку товара согласно товарно-транспортной накладной № 774 от 15 апреля 2015 г. (т. 5 л.д. 251-253, 258-262, т. 7 л.д. 97-99, 118-120).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 9 августа 2018 г. (полный текст от 16 августа 2018 г.) в реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» включены требования ПАО «Карачаровский механический завод» в размере 2 152 165 руб. с удовлетворением в третью очередь, в том числе долг – 2 118 572 руб. (т. 2 л.д. 84-85, т. 5 л.д.254-257, т. 7 л.д. 107-111).

Представитель потерпевшего УФНС России по Чувашской Республике 4 в судебном заседании, с учетом ее оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 11 л.д. 234-253), и подтвержденных в суде, показала, что решением Арбитражного суда Чувашской Республики по делу № от 31 августа 2018 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Общество) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении Общества введена процедура конкурсного производства.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 21 августа 2018 г. (резолютивная часть объявлена 14 августа 2018 г.) по делу №А79-34/2018 заявление УФНС России по Чувашской Республике от 22 июля 2018 г. №17-16/09215 о включении задолженности в реестр требований кредиторов Общества в размере – 482 033 руб. 93 коп. (основной долг - 392 184 руб. 68 коп. - налог на добавленную стоимость (задолженность образовалась на основании налоговых деклараций за 2 и 4 кв. 2017 года); пени – 40 161 руб. 60 коп.) удовлетворено и требование включено в реестр требований кредиторов должника в полном объеме.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 27 декабря 2018 г. (резолютивная часть объявлена 20 декабря 2018 г.) по делу № заявление УФНС России по Чувашской Республике от 24 октября 2018 г. № уполномоченного органа о включении задолженности по капитализированным платежам в реестр требований кредиторов Общества в размере 4 650 789 руб. 09 коп. (задолженность подтверждается письмом ГУ - Регионального отделения фонда социального страхования по Чувашской Республике от 15 октября 2018 г. №) удовлетворено и требование включено в реестр требований кредиторов должника в полном объеме.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 27 декабря 2018 г. (резолютивная часть объявлена 20 декабря 2018 г.) заявление УФНС России по Чувашской Республике от 01 ноября 2018 г. № о включении задолженности в реестр требований кредиторов Общества в размере – 379 руб. 39 коп., из них: пени - 29 руб. 39 коп. - налог на добавленную стоимость на товары, реализуемые на территории Российской Федерации в сумме - 29 руб. 39 коп. (задолженность образовалась за неуплату сумм основного долга); штрафы - 350 руб. (денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах), удовлетворено частично, в реестр требований кредиторов Общества включено в размере 29 руб. 39 коп.

Таким образом, общая сумма, включенная в реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», составляет 5 132 852 руб. 41 коп., из них 392 184 руб. 68 коп. - налог на добавленную стоимость, 4 650 789 руб.09 коп. - капитализированные платежи.

В январе 2020 года конкурсным управляющим частично погашена сумма задолженности, включенная в реестр требований кредиторов должника, в размере – 297 860 руб. 04 коп. (зачтено в сумму основного долга – НДС). С учетом оплаты сумма долга перед ФНС в лице УФНС России по Чувашской Республике, включенная в реестр требований кредиторов Общества, составляет - 4 834 992 руб. 37 коп.

Представителем УФНС России по Чувашской Республике были представлены копии налоговых деклараций ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по НДС за 2016-2017 годы, расчет размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве) ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», акт о несчастном случае на производстве № 1 от 12 сентября 2014 г.; решения о привлечении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» к ответственности за совершение налогового правонарушения № от 18.07.2018, № 24-11/10938 от 20.07.2018 (т. 7 л.д. 197-205, 210-222, 228-235).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 14 августа 2018 г. (полный текст от 21 августа 2018 г.) в реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» включены требования ФНС в лице УФНС России по Чувашской Республике в размере 482 033 руб. 93 коп. с удовлетворением в третью очередь, в том числе долг – 392 184 руб. 68 коп. (т. 2 л.д. 89-90, т. 7 л.д. 207-208).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 20 декабря 2018 г. (полный текст от 27 декабря 2018 г.) в реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» включены требования ФНС в лице УФНС России по Чувашской Республике в размере 4 650 789 руб. 09 коп. долга –капитализированных платежей. В решении указано, что расчетами размера капитализируемых платежей для обеспечения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний при ликвидации (банкротстве), актом о несчастном случае на производстве № 1, иными документами подтверждается наличие задолженности Общества по капитализируемым платежам в размере 4 650 789 руб. 09 коп., возникшей в связи с несчастным случаем на производстве с ФИО34 Право на получение капитализированных платежей имеют его дети ФИО35 и ФИО36 (т. 2 л.д. 243-247, т. 7 л.д.197-205, 210-222, 224-226).

Свидетель Свидетель №1 в судебном заседании, с учетом оглашенных показаний, данных им в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 9-14), и подтвержденных в суде, показал, что определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 15 мая 2018 г. в отношении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» введена процедура наблюдения, он был утвержден временным управляющим.

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 31 августа 2018 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, он назначен конкурсным управляющим.

Им при подготовке Отчета о результатах процедуры наблюдения проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» за период с 01 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г., а также осуществлена проверка наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства Общества. В течение анализируемого периода, начиная с 2015 года, у Общества усматриваются признаки преднамеренного банкротства.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, учредителями ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в период с 31 октября 2003 г. по 23 мая 2017 г. являлись Свидетель №2 и Турханов В.Н., руководителем являлся Турханов В.Н. С 23 мая 2017 г. по 31 августа 2018 г. единоличным учредителем, а также руководителем Общества являлся ФИО32 ФИО1 ненадлежащим образом исполнил свои обязанности по передаче бухгалтерской документации Общества временному и конкурсному управляющему, скрывал документы. Им были сделаны запросы в регистрирующий орган, Росреестр, ГИБДД, откуда он и получил информацию о совершенных в ущерб кредиторам сделках. В последующем им были направлены заявления в суд о признании этих сделок недействительными.

Задолженность Общества, на основании которой было возбуждено дело о банкротстве, возникла ввиду следующего:

26 декабря 2014 г. между ООО «Трансэнерго» (продавец) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (покупатель) заключен договор поставки №2-103- 2014, по условиям которого продавец обязуется поставить лифтовое оборудование, а покупатель надлежащим образом оплатить продукцию по ценам и в сроки, указанные в спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора (пункт 1.1 договора). В последующем стороны заключили новые договоры поставки №2-37-2015 от 30 марта 2015 г. и №2-50-2015 от 25 мая 2015 г. на тех же условиях. В спецификациях к указанным договорам стороны также согласовали наименование, количество, стоимость товара, условия его оплаты и поставки. Во исполнение условий договора поставщик поставил покупателю товар на сумму 24 983 453 руб. по товарным накладным № 64 от 03 апреля 2015 г., №132 от 16 июня 2015 г., №166 от 24 июля 2015 г.

Таким образом, задолженность Общества перед заявителем по делу о банкротстве возникла еще в апреле 2015 г. (Решение Арбитражного суда от 20 февраля 2017 г. по делу ДД.ММ.ГГГГ). В целях непогашения задолженности по договору поставки №2-103- 2014 от 26 декабря 2014 г. Общество в лице генерального директора Турханова В.Н. совершило действия, направленные на отчуждение 6-ти объектов недвижимого имущества, а также 8-ми транспортных средств.

Согласно полученным данным из Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, за трехлетний период, предшествующий принятию заявления о признании должника банкротом Арбитражным судом Чувашской Республики, должником совершены сделки по отчуждению следующего имущества:

1. Нежилое помещение (доля в праве 204/10794), расположенное по адресу: <адрес>, стоимостью 370 000 руб., дата государственной регистрации прекращения права – 2 декабря 2016 г. Согласно договору купли-продажи от 29 января 2015 г., покупателем указанного имущества (парковочного места) выступил ИП Свидетель №15 Сведения о заинтересованности по отношению к должнику отсутствуют. Оплата произведена в полном объеме на счет Общества, открытый в ООО КБ «Мегаполис» №.

2. Квартира, расположенная по адресу: <адрес>, стоимостью 2 430 000 руб., дата государственной регистрации прекращения права – 21 июня 2016 г. Согласно договору купли - продажи от 14 июня 2016 г. покупателями квартиры стали Свидетель №7 (доля в праве 9/20), Свидетель №7 (доля в праве 9/20), ФИО37 (доля в праве 1/20), ФИО38 (доля в праве 1/20). Сведения о заинтересованности по отношению к должнику отсутствуют. Оплата произведена в полном объеме на счет Общества, открытый в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» №.

3. Нежилое помещение по адресу: <адрес>, пом.56, стоимостью 1 592 200 руб., дата государственной регистрации прекращения права 08 декабря 2016 г. Согласно договору купли - продажи от 31 октября 2016 г., покупателем нежилого помещения является ООО «Монтажлифтторг» (заинтересованное по отношению к должнику). Оплата по договору не производилась.

4. Земельный участок площадью 4 282 кв.м. (доля в праве 7/100), нежилые помещения №21, №25, расположенные по адресу: <адрес>, дата государственной регистрации прекращения права – 02 декабря 2016 г. По договору купли-продажи от 12 октября 2016 г. покупателем является ООО «Монтажлифтторг». Стоимость по договору составила 2 743 792 руб. 95 коп. Оплата по договору не производилась.

По поводу отчуждения Турхановым В.Н. 8-ми транспортных средств, выдачи займов себе как физическому лицу, аффилированному юридическому лицу ООО «Монтажлифтторг», начисления дивидендов себе и Свидетель №2 свидетель Свидетель №1 дал показания, в целом аналогичные показаниям представителя потерпевшего ФИО52

8 сентября 2018 г. временный управляющий ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Свидетель №1 обратился в МВД по ЧР с заявлением о привлечении к уголовной ответственности бывшего руководителя Общества Турханова В.Н. за преднамеренное банкротство (т. 1 л.д. 68-70, 71-127, 135-184).

Согласно анализу финансового состояния ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» от 20 августа 2018 г., проведенному временным управляющим Свидетель №1, сделан вывод о целесообразности предложить Первому собранию кредиторов и Арбитражному суду сделать вывод о невозможности восстановления платежеспособности должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», ввести в отношении должника процедуру конкурсного производства (т. 1 л.д. 76-91).

Из заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» от 20 августа 2018 г. и отчета временного управляющего Свидетель №1 следует, что в ходе проведенной им процедуры наблюдения по состоянию на 20 августа 2018 г. были выявлены признаки преднамеренного банкротства Общества. Имеются основания для признания сделок должника недействительными (т. 1 л.д. 92-98, 99-108, 109-113)

Арбитражным управляющим Свидетель №1 представлен реестр требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 1 апреля 2019 г. (т. 2 л.д. 256-266).

Согласно справки № 35 об исследовании документов по материалу проверки в отношении генерального директора ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (ИНН №) Турханова В.Н. от 9 апреля 2019 г., составленной начальником отдела документальных проверок и ревизий УЭБиПК МВД по ЧР ФИО39, установлено, что общая договорная стоимость реализованного в 2016 году ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» недвижимого имущества составила 7 135 992 руб. 95 коп., в соответствии с представленными на исследование копиями выписок по расчетным счетам в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» поступила оплата в сумме 2 800 000 руб., убыток по сделкам, целесообразность которых ставится под сомнение, 4 335 992 руб. 95 коп.

Общая договорная стоимость реализованного в 2016 году Обществом движимого имущества, автомобилей составила 3 220 000 руб., в соответствии с представленными на исследование копиями выписок по расчетным счетам ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» поступила оплата в сумме 1 206 500 руб., убыток по сделкам, целесообразность которых ставится под сомнение, 2 013 500 руб.

Общая договорная стоимость реализованного в 2016 году Обществом движимого и недвижимого имущества составила 10 355 992 руб. 95 коп., в соответствии с представленными на исследование копиями выписок по расчетным счетам ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» поступила оплата в сумме 4 006 500 руб., убыток по сделкам, целесообразность которых ставится под сомнение, 6 349 492,95 руб.

Размер прав, возникших у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в связи с заключением 15 февраля 2017 г. договоров о переводе на ООО «Монтажлифтторг» своих прав и обязательств по договорам лизинга № от 18 февраля 2016 г. и № от 20 февраля 2016 г. с ПАО «Европлан», составил 1 074 870 руб. 22 коп., факт оплаты на расчетные счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не установлен, убыток по сделкам, целесообразность которых ставится под сомнение, 1 074 870 руб. 22 коп.

Всего в период с 27 января 2015 г. по 19 ноября 2015 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было 18 договоров с тремя поставщиками на поставку 54 лифтов на общую сумму 55 314 352 руб.

Договор № 2-103-2014 г. от 26 декабря 2014 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ООО «Трансэнерго» на исследование не представлен.

При этом по договорам поставки № 2-50-2015 от 25 мая 2015 г. и № 2-37-2015 от 30 марта 2015 г., заключенным с ООО «Трансэнерго», поступило 13 лифтов на сумму 12 063 453 руб.

В представленных на исследование материалах отсутствуют договоры, заключенные ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в связи с реализацией лифтов, отсутствуют соответствующие первичные документы (накладные, акты, счета-фактуры), регистры учета расчетов с покупателями и заказчиками, сведения по складскому учету материалов, запасов и товаров.

Изучением представленных на исследование документов по материалу проверки в отношении руководителя ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Турханова В.Н., в ходе анализа сделок должника установлены сделки между заинтересованными лицами, заключенные на заведомо невыгодных, не соответствующих рыночным условиям в части вида и срока оплаты отчуждаемого имущества, передаваемых прав.

На основании изложенного, с учетом Заключения от 20 августа 2018 г. временного управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Свидетель №1 о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», в соответствии с п. 10 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства делается вывод о наличии в действиях руководителя ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» признаков преднамеренного банкротства (т. 2 л.д. 154-181).

Свидетель Свидетель №2, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 21-26, т. 15 л.д. 58-59, т. 17 л.д. 32-33), и подтвержденных им в суде, показал, что 31 октября 2003 г. в ИФНС по г. Чебоксары он совместно с Турхановым В.Н. зарегистрировал ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с долями в уставном капитале общества по 50 %. Директором был избран Турханов В.Н. Общество занималось поставкой и монтажом лифтового оборудования. С 2008 года он работал в должности прораба в Обществе, а в 2013 году уволился и перешел прорабом в ООО «Монтажлифтторг», где проработал до июня 2015 года. В 2013 году весь штат Общества перешел в штат ООО «Монтажлифтторг». В ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» остался только директор Турханов В.Н., который осуществлял там финансово–хозяйственную деятельностью.

13 февраля 2008 г. ООО «Монтажлифтторг» зарегистрировано в ИФНС по г.Чебоксары, юридический адрес: <адрес>. Основным видом деятельности ООО «Монтажлифтторг» является поставка, хранение, монтаж, пуско – наладочные работы и техническое обслуживание эскалаторов и лифтового оборудования. Директором данного общества являлся Турханов В.Н., последний был учредителем вместе с его сыном Свидетель №3 с долями в уставном капитале по 50 %. Финансово – хозяйственной деятельностью в данном обществе занимался Турханов В.Н. На период его трудовой деятельности в ООО «Монтажлифтторг» штат работников составлял более 50 единиц. Деятельность ООО «Монтажлифтторг» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» тесно переплеталась по всем финансово – хозяйственным вопросам.

В каких целях были заключены договоры купли –продажи от 29 января 2015 г., 14 июня, 12 сентября и 31 октября 2016 г., ему не известно. Он не был в курсе данных сделок. В январе 2019 года он узнал о том, что ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» находится в стадии банкротства. Он не был в курсе и не был согласен на передачу 3-х нежилых помещений и земельного участка из ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в ООО «Монтажлифтторг» по договорам купли-продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г.

ООО «Монтажлифторг» иногда выполняло субподрядные работы для ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», но как часто и на какую сумму, он не знает. Была ли у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» задолженность перед ООО «Монтажлифтторг», он не знает.

О продаже транспортных средств ему ничего не известно. По поводу продажи автомобиля «Toyota Land Cruiser 150» Турханов В.Н. ему ничего не говорил, денег после его реализации не давал. О том, что ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» продало автомобиль «Toyota Land Cruiser» физическому лицу, он узнал только в 2017 году от Турханова В.Н. При этом деньги от продажи должны были быть внесены на расчетный счет Общества или в кассу.

Ежегодно, после годового отчета происходит общее собрание участников Общества. Полученная прибыль может быть направлена на нужды Общества или на выплату дивидендов. Дивиденды выплачиваются исходя из доли в уставном капитале Общества. Как правило, полученная прибыль распределяется и на нужды Общества и на выплату дивидендов. За время его участия в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» он получил от Турханова В.Н. дивиденды 25 ноября 2016 г. в сумме 1 000 000 руб. и 18 мая 2017 г. в сумме 300 000 руб. Выплату дивидендов Турханов В.Н. с ним не обсуждал, собрания участников по данному вопросу не было. О дивидендах он узнал только при их поступлении на счет. По поводу выплаты Турханову В.Н. дивидендов в сумме 1 500 000 руб. собрание участников не проводилось, он об этом не знал. На момент выплаты указанных дивидендов у Общества доходов не было и Турханов В.Н. не должен был их выплачивать. По решению Арбитражного суда выплаченные дивиденды в сумме 1 300 000 руб. он вернул в конкурсную массу Общества.

Выдачу займов Турханову В.Н. на сумму 9 000 000 руб. последний с ним не обсуждал, собрания участников по данному вопросу не проводилось.

В 2005-2006 г.г. Турханов В.Н. иногда покупал на личные денежные средства оборудование для ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и в дальнейшем ставил его на баланс Общества, но на какую сумму, он не знает. Ему не известно, вносил ли Турханов В.Н. личные денежные средства в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». У Общества могла иметься перед Турхановым В.Н. задолженность, но на какую сумму, он не знает. Турханов В.Н. мог бы получить от Общества денежные средства на сумму имеющегося долга и это должно было оформляться как «возврат займа». Если в документах стоит основание «выдача займа», то это означает, что Турханов В.Н. брал денежные средства у Общества с последующим возвратом указанной суммы.

С 21 апреля 2017 г. по май 2018 года генеральным директором и единственным учредителем ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» являлся ФИО32 Последнему он предложил стать учредителем Общества и тот согласился. Следующая встреча с ФИО32 состоялась у нотариуса.

Из оглашенных показаний свидетеля ФИО32, данных в ходе предварительного следствия (т. 9 л.д.102-104), следует, что в ноябре 2016 г. за нетрезвое управление транспортным средством ему было вынесено наказание – административный штраф в размере 60 000 руб. В начале апреля 2017 г. к нему подошел ранее незнакомый мужчина по имени Володя, оказавшийся Свидетель №2, директором ООО «Чувашлифт», который ранее был учредителем ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Свидетель №2 предложил ему оплатить за него штраф в размере 60 000 руб., если он оформит на себя ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». В связи с тяжелым материальным положением он согласился, при этом Свидетель №2 пояснил, что ему делать ничего не надо, всем будут заниматься другие люди. В этот же день он вместе с Свидетель №2 поехал к нотариусу, где они подготовили документы на передачу доли Свидетель №2 в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ему. Он подписал документы. Вторая встреча с Свидетель №2 состоялась у нотариуса в начале мая 2017 года. Тогда с Свидетель №2 присутствовала юрист по имени ФИО10, работающая в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». С ФИО10 он поехал в ИФНС по г. Чебоксары, где та передала специалисту какие-то документы и оплатила какую-ту сумму денежных средств (налоги). После ДД.ММ.ГГГГ он встретился с Свидетель №2 и Турхановым В.Н. у нотариуса по <адрес>. Тогда от Свидетель №2 ему стало известно, что директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» является Турханов В.Н. У нотариуса им были подписаны документы о передаче оставшейся доли (50 %) Турханова В.Н. в Обществе на него. Им были подписаны документы, что единственным учредителем и директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» является он. Никаких действий по управлению Обществом он не осуществлял, по какому адресу располагается Общество, ему не известно. В августе 2017 г. у нотариуса в г. Муром в присутствии Турханова В.Н. и юриста он подписал генеральную доверенность на Турханова В.Н. с правом от его имени управлять деятельностью ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». В январе или в феврале 2019 г. Турханов В.Н. и женщина – юрист попросили его съездить к нотариусу и переоформить Общество на эту женщину – юриста, на что он согласился. В ходе разговора Турханова В.Н. с нотариусом ему стало известно, что в отношении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» введена процедура банкротства. В феврале 2020 г. Свидетель №2 попросил оформить доверенность на представление его интересов в судах на юриста. По поводу продажи транспортных средств и объектов недвижимости Обществом в адрес ООО «Монтажлифтторг» ему ничего не известно.

Согласно договорам дарения доли в уставном капитале ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» от 13 апреля и 2 мая 2017 г. Свидетель №2 и Турханов В.Н. безвозмездно передали ФИО32 доли в уставном капитале Общества (т. 11 л.д. 6-7, 11-12).

Свидетель Свидетель №3 в ходе предварительного следствия показал, что с 2008 по 2010 год он работал монтажником по лифтам в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», где партнёр по бизнесу его отца Свидетель №2 - ФИО1 являлся директором. С 2010 по 2016-2017 годы он работал инженером по снабжению в этом Обществе. Работы он выполнял от имени ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», в зависимости от того, с каким из Обществ был заключен договор и какое налогообложение (общее или упрощенное) требовалось заказчику (клиенту). В 2012 или 2013 году весь штат ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» перешел в штат в ООО «Монтажлифтторг» и он был назначен на должность инженера по снабжению, а также по совместительству - прорабом по монтажному участку. Он являлся учредителем ООО «Монтажлифтторг» с долей уставного капитала 50 %, а остальные 50 % доли принадлежали директору Общества Турханову В.Н., который осуществлял его финансово–хозяйственную деятельностью. Юридический адрес ООО «Монтажлифтторг» - <адрес>. Основным видом его деятельности является монтаж, пуско – наладочные работы и диспетчеризация лифтов. В апреле – мае 2017 года он уволился из ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по просьбе Турханова В.Н., так как основной объем работы выполнялся в ООО «Монтажлифтторг». В конце 2017 года или в начале 2018 года он уволился из ООО «Монтажлифтторг», а в октябре 2018 г. вышел из состава его учредителей. В каких целях были заключены договоры купли – продажи недвижимости от 29 января 2015 г., 14 июня, 12 сентября и 31 октября 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», а также договоры купли-продажи транспортных средств, ему не известно, участия в этом он не принимал. В ООО «Монтажлифтторг» практиковался расчет заказчика за выполненные работы объектами недвижимости, но каким образом оформлялись договорные отношения, ему не известно. Осенью 2019 года ему стало известно о процедуре банкротства в отношении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 8 л.д. 27-31, т. 15 л.д. 62-63).

В судебном заседании свидетель Свидетель №10, с учетом её оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 161-165, т. 15 л.д.55-57), и подтвержденных в суде, показала, что в начале декабря 2012 года она трудоустроилась в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на должность главного бухгалтера. Ей был выделен компьютер с программой «1С» и представлена текущая бухгалтерская документация Общества (счета, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.д.). За период её работы с декабря 2012 г. по декабрь 2013 г. в Обществе велась финансово-хозяйственная деятельность, основным видом деятельности являлись установка и монтаж лифтового оборудования. Директором и учредителем Общества являлся Турханов В.Н., также учредителем был Свидетель №2

1 октября 2013 г. по совместительству она трудоустроилась в ООО «Монтажлифтторг» на должность главного бухгалтера, где директором и учредителем Общества также являлся Турханов В.Н. Учредителем также являлся Свидетель №3 (сын Свидетель №2). Офис Общества располагался по тому же адресу, что и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Финансово-хозяйственная деятельность двух обществ была аналогична и тесно взаимосвязана.

12 декабря 2013 г. она уволилась из ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по указанию Турханова В.Н. и была назначена на должность главного бухгалтера в ООО «Монтажлифтторг», в более развивающую и перспективную организацию. Турханов В.Н. по образованию бухгалтер и после её увольнения в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» сам вел учет, являлся директором и бухгалтером Общества.

Финансово-хозяйственная деятельность в ООО «Монтажлифтторг» за период её работы велась, были заказчики и прибыль. 24 февраля 2016 г. она уволилась из ООО «Монтажлифтторг» и все основные бухгалтерские документы она передала Турханову В.Н. С 20 февраля 2017 г. по настоящее время она работает главным бухгалтером в ООО «Чувашлифт». Директором и одним из учредителей данного Общества являлся Свидетель №2, одним из учредителей Общества до февраля 2018 г. (2019 года) являлся Турханов В.Н.

О том, что в период с 2014 по 2015 годы Турханов В.Н. и Свидетель №2 вносили в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» собственные денежные средства на общую сумму около 10 000 000 руб. ей стало известно летом 2020 года только со слов Свидетель №2 после ее допроса в качестве свидетеля. При внесении личных денежных средств Турхановым В.Н. в ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» или оприходования оборудования, приобретенного им за личные денежные средства, они должны были вноситься в кассу (или на расчетный счет Общества), а оборудование ставиться на баланс, при этом у Общества возникла бы перед Турхановым В.Н. задолженность на сумму внесенных денежных средств или стоимости приобретенного оборудования. После этого, при необходимости Турханов В.Н. мог бы получить от ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» денежные средства на сумму имеющегося долга и это должно было оформляться как «возврат подотчетной суммы», либо «возврат займа». В случае, если в документах стоит основание «выдача займа», то это означает, что Турханов В.Н. брал денежные средства у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с последующим возвратом указанной суммы.

О том, что нежилые помещения №21 и №25 и земельный участок по адресу: <адрес>, принадлежащие ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», были переданы ООО «Монтажлифтторг» в счет зачета задолженности за ранее выполненные работы, ей стало известно летом 2020 года только со слов Свидетель №2, она на момент передачи указанного имущества не работала и ничего пояснить не может.

О том, что ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» продало автомобиль «TOYOTA LAND CRUISER PRADO» физическому лицу, а денежные средства были потрачены на хозяйственные нужды Общества, ей стало известно летом 2020 года только со слов Свидетель №2 На момент продажи указанного имущества она не работала и ничего пояснить не может.

О процедуре банкротства ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» она узнала из разговоров работников ООО «Чувашлифт». ФИО32 ей не знаком.

Показания свидетеля Свидетель №10 в части внесения денежных средств на счет Общества Турхановым В.Н., о передаче указанного недвижимого имущества в счет зачета задолженности за ранее выполненные работы перед ООО «Монтажлифторг», о том, что денежные средства от продажи автомобиля «TOYOTA LAND CRUISER PRADO» были потрачены на хозяйственные нужды Общества, о чем ей стало известно от Свидетель №2, суд не принимает во внимание, поскольку они не подтверждаются ни показаниями свидетеля Свидетель №2, ни показаниями иных свидетелей, ни исследованными в судебном заседании письменными доказательствами.

В судебном заседании свидетель Свидетель №5, с учетом ее оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т.8 л.д. 110-114), и подтвержденных в суде, показала, что 1 февраля 2018 г. она была трудоустроена в ООО «Монтажлифтторг» на должность бухгалтера. В её должностные обязанности входило ведение первичных документов, расчет зарплаты и отправка сведений о заработной плате в ПФР и ИФНС по сотрудникам Общества. Её рабочее место было определено в офисе ООО «Монтажлифтторг» по адресу: <адрес>. Ей был выделен компьютер с программой «1С», «Контур - экстерн» (для отправки отчётности в ИФНС, ПФР) и предоставлена текущая бухгалтерская документация ООО «Монтажлифтторг» (накладные, акты выполненных работ от поставщиков и расчетные ведомости). Главным бухгалтером и директором ООО «Монтажлифтторг» являлся Турханов В.Н. Учредителями данного общества являлись Турханов В.Н. и Свидетель №3

Основным видом деятельности ООО «Монтажлифтторг» являлся монтаж лифтов, но фактически деятельность не велась, в штате было около 10 работников, доходов у общества не было, платежи осуществляли лишь должники. До её трудоустройства в штате было около 100 работников, которые перевелись в ООО «Чувашлифт», где директором был Свидетель №2

В период ее деятельности Турханов В.Н. продал автомобиль DAEWOO MATIZ, гос.номер В135РК, бывшему работнику Свидетель №12 (в то время работал в ООО «Чувашлифт») за 5 000 руб. Остальные автомобили находились на балансе ООО «Монтажлифтторг», кому их в последующем реализовал Турханов В.Н., ей не известно.

В сентябре 2018 г. она уволилась из ООО «Монтажлифтторг», из-за того, что его деятельность фактически была прекращена, заработную плату не выдавали. После ее увольнения вся бухгалтерская документация осталась в ООО «Монтажлифтторг».

В суде свидетель Свидетель №19, с учетом её оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 15 л.д. 64-66), и подтвержденных в суде, показала, что в должности юрисконсульта ООО «СМУ-115» она работает с июня 2017 года. При выполнении работ (строительстве объектов) ООО «СМУ-115» прибегает к помощи субподрядчиков, одним из которых было ООО «Монтажспецстрой».

Между ООО «СМУ-115» (Генподрядчик) в лице директора ФИО40 и ООО «Монтажспецстрой» (Субподрядчик) в лице генерального директора Турханова В.Н. были заключены следующие договоры субподряда:

Договор №54 от 25 августа 2015 г., согласно которому Генподрядчик поручает, а Субподрядчик принимает на себя обязательство по выполнению работ на объекте «Многоквартирный многоэтажный жилой дом со встроенными объектами обслуживания <адрес>» согласно утвержденной проектно-сметной документации. Стоимость работ, подлежащих выполнению Субподрядчиком, составляла 3 329 665 руб. 71 коп. Начало работ - 01 сентября 2015 г., окончание работ - 16 ноября 2015 г.

Договор №56 от 01 октября 2015 г., согласно которому Генподрядчик поручает, а Субподрядчик принимает на себя обязательство по выполнению работ на объекте «Жилой дом переменной этажности со встроено-пристроенными объектами обслуживания, с пристроенной котельной <адрес> согласно утвержденной проектно-сметной документаци. Стоимость работ, подлежащих выполнению Субподрядчиком, составляла 4 194 162 руб. 58 коп. Начало работ - 01 ноября 2015 г., окончание работ - 15 августа 2016 г.

Договор №59-01-15 от 01 декабря 2015 г., согласно которому Генподрядчик поручает, а Субподрядчик принимает на себя обязательство по выполнению работ на объекте «Многоквартирный многоэтажный жилой дом со встроенными объектами обслуживания <адрес> согласно утвержденной проектно-сметной документации. Стоимость работ, подлежащих выполнению Субподрядчиком, составляла 1 494 796 руб. 07 коп. Начало работ - 01 декабря 2015 г., окончание работ - 29 апреля 2016 г.

Договор №49 от 01 июля 2016 г., согласно которому Генподрядчик поручает, а Субподрядчик принимает на себя обязательство по выполнению работ на объекте «Многоквартирный жилой дом переменной этажности со встроенно-пристроенными объектами обслуживания <адрес>» согласно утвержденной проектно-сметной документации. Стоимость работ, подлежащих выполнению Субподрядчиком, составляла 6 093 518 руб. 54 коп. Начало работ - 15 июля 2016 г., окончание работ по монтажу оборудования во всех машинных помещениях - 30 сентября 2016 г., окончание остальных работ по договору - 15 февраля 2017 г.

По указанным договорам было определено, что оплата выполненных Субподрядчиком работ производится Генподрядчиком согласно подписанной суммы по справке Ф. КС-3 - путем перечисления денежных средств на расчетный счет Субподрядчика в течение 45-ти календарных дней или иными способами, согласованными сторонами и не противоречащими действующему законодательству.

По указанным договорам ООО «Монтажспецстрой» выполнило все необходимые работы в полном объеме. Выполняло ли ООО «Монтажспецстрой» работы самостоятельно или прибегало к помощи субподрядчиков, ей не известно.

При оплате указанных договоров часть денежных средств ООО «СМУ-115» оплатило в ООО «Монтажспецстрой», а часть в ООО «Монтажлифтторг» по соответствующим договорам уступки прав требований. В какой-то момент ООО «Монтажспецстрой» уведомило, что право требования части долга по указанным договорам перешло к ООО «Монтажлифтторг». Она предполагает, что инициатором данных уступок был ООО «Монтажспецстрой», хотя у ООО «СМУ-115» всегда было достаточно денежных средств для оплаты заключенных с ООО «Монтажспецстрой» договоров в полном объеме. Почему ООО «Монтажспецстрой» решил заключить договоры уступки прав требований с ООО «Монтажлифтторг», ей не известно.

В адрес ООО «СМУ-115» поступили следующие договоры уступок прав требований, заключенные между ООО «Монтажспецстрой» (Цедент) и ООО «Монтажлифтторг» (Цессионарий):

Договор уступки прав требований (цессии) от 01 ноября 2016 г., согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования задолженности от ООО «СМУ-115», именуемом в дальнейшем «Должник», в сумме 3 757 921 руб. 70 коп., задолженность на 01 ноября 2016 г. за выполненные СМР по следующим договорам:

- по договору строительного подряда № 56 от 01 октября 2015 г., поз.16, а именно: 1 781 257 руб.19 коп. согласно КС 3 № 35 от 31 августа 2016 г.; 26 847 руб. 36 коп. согласно КС 3 № 18 от 31 мая 2016 г. и КС 2 №13,14 от 31 мая 2016 г.; 882 749 руб. 74 коп. согласно КС 3 №17 от 29 апреля 2016 г. и КС 2 № 13,14,15,16,17 от 29 апреля 2016 г.; 339 938 руб. 90 коп. (остаток долга) согласно КС 3 № 13 от 31 марта 2016 г. и КС 2 № 5,6,7,8,9,10,11,12 от 31 марта 2016 г. Итого по договору № 56 от 01 октября 2015 г., поз.16 – 3 030 793 руб.19 коп.;

- по договору подряда № 54 от 25 февраля 2015 г. (остаток суммы) – 31 519 руб. 24 коп. согласно КС 3 от 14 января 2016 г. и КС 2 14,15,16,17,18 от 14 января 2016 г.;

- по договору подряда № 49 от 01 июля 2016 г. – 695 609 руб. 27 коп. (остаток долга) согласно КС 3 № 39 от 30 сентября 2016 г.

Общая сумма переданной задолженности по всем указанным договорам: 3 757 921 руб. 70 коп.

Договор уступки прав требований (цессии) от 01 декабря 2016 г., согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования задолженности от ООО «СМУ-115», именуемом в дальнейшем «Должник», в сумме 1 671 173 руб. 96 коп., задолженность на 01 декабря 2016 г. за выполненные СМР по договору строительного подряда № 49 от 01 июля 2016 г., <адрес> а именно: 1 671 173 руб. 96 коп. согласно КС 3 № 47 от 31 октября 2016 г. Общая сумма переданной задолженности 1 671 173 руб. 96 коп.

Договор уступки прав требований (цессии) от 03 апреля 2017 г., согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования задолженности от ООО «СМУ-115», именуемом в дальнейшем «Должник», в сумме 873 629 руб. 11 коп., задолженность на 31 декабря 2016 г.,за выполненные СМР по договору строительного подряда №49 от 01 июля 2016 г., <адрес>, а именно: 956 101 руб. 34 коп. согласно КС 3 № 59 от 30 декабря 2016 г., за минусом выставленного генподряда на сумму 57 366 руб. 08 коп. (согласно с/фактуре № 1260 от 30 декабря 2016 г.), услуги автокрана на сумму 8484 руб. (согласно с/фактуре № 1150 от 23.12.2016), возмещения электроэнергии ноябрь-декабрь (согласно с/фактуре № 149), услуги электроэнергии за февраль – 2296 руб. (согласно с/фактуре № 277). Общая сумма переданной задолженности 873 629 руб. 11 коп.

Договор уступки прав требований (цессии) от 28 июня 2017 г., согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования задолженности от ООО «СМУ-115», именуемом в дальнейшем «Должник», в сумме 2 462 388 руб.94 коп. по договору подряда № 49 от 01 июля 2016 г. (<адрес>) согласно КС- 3 № 19 от 28 апреля 2017 г. на сумму 1 913 394 руб. 89 коп. и КС-3 № 23 от 23 мая 2017 г. на сумму 706 167 руб.81 коп., за минусом выставленных услуг генподряда на сумму 114 803 руб.69 коп. (согласно с/фактуре № 613 от 28 апреля 2017 г.) и 42 370 руб. 07 коп. (согласно с/фактуре 749 от 23.05.2017). Общая сумма переданной задолженности 2 462 388 руб. 94 коп.

Таким образом, в настоящее время у ООО «СМУ-115» задолженности перед ООО «Монтажспецстрой» не имеется. ООО «СМУ-115» строительных работ в районе «Новый Город» никогда не производило. Многоквартирный дом, расположенный по адресу: <адрес>), ООО «СМУ-115» не возводило. Насколько ей известно, ООО «СМУ-115» производило расчет с ООО «Монтажспецстрой» только денежными средствами.

Взаимоотношения между ООО «СМУ-115» и ООО «Монтажспецстрой» подтверждаются представленными документами (т.14 л.д.190-263).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №20, данных в ходе предварительного следствия (т.15 л.д. 67-69), следует, что в должности главного бухгалтера ООО «СЗ СМУ-58» она работает с апреля 2006 года. В 2019 году ООО «СМУ-58» было переименовано в ООО «СЗ СМУ-58». При выполнении работ (строительстве объектов) ООО «СЗ СМУ-58» прибегает к помощи субподрядчиков, среди которых были ООО «Монтажспецстрой» и ООО «Монтажлифтторг».

Между ООО «СМУ-58» и ООО «Монтажспецстрой» в лице генерального директора Турханова В.Н. были заключены следующие договоры:

Договор субподряда №58 от 01 августа 2014 г., согласно которому ООО «СМУ-58» (Генподрядчик) поручает, а ООО «Монтажспецстрой» (Субподрядчик) принимает на себя обязательства по выполнению работ по монтажу, пуско-наладочным работам, диспетчеризации, строительно-отделочным работам с комплексом диспетчерского контроля шести пассажирских лифтов на объекте «Жилой дом переменной этажности со встроено-пристроенными объектами обслуживания и пристроенной котельной <адрес>» согласно проектно-сметной документации. Сумма договора составляла 4 128 939 руб. 90 коп.

Договор субподряда №17-01-15 от 01 июля 2015 г., согласно которому ООО «СМУ-58» (Генподрядчик) поручает, а ООО «Монтажспецстрой» (Субподрядчик) принимает на себя обязательства по выполнению комплекса работ по монтажу, пуско-наладочным работам и диспетчеризации шести пассажирских лифтов на объекте: «Жилой дом переменной этажности со встроено-пристроенными объектами обслуживания, с пристроенной котельной <адрес>» согласно проектно-сметной документации. Сумма договора составляла 2 163 865 руб. 52 коп.

На основании Договора уступки права требования (цессия) от 31 августа 2016 г. право требования задолженности ООО «СМУ-58» перед ООО «Монтажспецстрой» в сумме 1 465 187 руб. 51 коп., в том числе: задолженность за выполнение работы по монтажу пассажирских лифтов по договору №17-01-15 от 01 июля 2015 г. в сумме 963 745 руб. 43 коп. и задолженность за выполненные работы по монтажу пассажирских лифтов по договору №58 от 01 августа 2014 г. в сумме 501 442 руб. 08 коп. было передано ООО «Монтажлифтторг».

Договор №17-02-15П от 28 октября 2015 г., согласно которому ООО «Монтажспецстрой» (Поставщик) обязуется поставить и передать в собственность ООО «СМУ-58» (Покупателю) лифтовое оборудование на объект: «Строительство многоквартирного жилого дома со встроенными объектами обслуживания по <адрес>», а Покупатель обязуется произвести оплату. Сумма договора составляла 2 007 314 руб. 65 коп.

Согласно условий указанного договора ООО «СМУ-58» на основании платежных поручений: №3387 от 21 декабря 2015 г. на сумму 1 003 657 руб. 33 коп., №112 от 27 января 2016 г. на сумму 1 003 657 руб. 33 коп., перечислило в адрес ООО «Монтажспецстрой» денежные средства в общей сумме – 2 007 314 руб. 66 коп.

Договор №15-03-16П от 31 октября 2016 г., согласно которому ООО «Монтажспецстрой» (Поставщик) обязуется поставить и передать в собственность ООО «СМУ-58» (Покупателю) лифтовое оборудование на объект: «Жилой дом переменной этажности со встроено-пристроенными объектами обслуживания <адрес> <адрес> 2 этап строительства», а Покупатель обязуется произвести оплату. Сумма договора составляла 2 397 700 руб.

Согласно условий указанного договора ООО «СМУ-58» на основании платежных поручений: №2466 от 21 ноября 2016 г. на сумму 500 000 руб., №2523 от 29 ноября 2016 г. на сумму 800 000 руб., №2555 от 02 декабря 2016 г. на сумму 200 000 руб., перечислило в адрес ООО «Монтажспецстрой» денежные средства в общей сумме – 1 500 000 руб.

Однако 14 декабря 2016 г. указанный договор на основании двухстороннего соглашения от 14 декабря 2016 г. был расторгнут. На основании договора уступки прав требования (цессии) от 14 декабря 2016 г. ООО «СМУ-58» уступило ЗАО «Чувашлифт» право требования долга к ООО «Монтажспецстрой» в сумме 1 500 000 руб.

Также между ООО «СМУ-58» и ООО «Монтажлифтторг» в лице генерального директора Турханова В.Н. были заключены следующие договоры:

Договор подряда №15-04-16 от 14 ноября 2016 г., согласно которому ООО «Монтажлифтторг» (Подрядчик) по заказу ООО «СМУ-58» (Заказчик) обязуется выполнить виды (этапы) работ согласно проектно-сметной документации на объекте: «Жилой дом переменной этажности со встроено-пристроенными объектами обслуживания <адрес> 2 этап строительства». Сумма договора составляла 1 216 611 руб. 03 коп.

Договор подряда №15-01-16 от 11 января 2016 г., согласно которому ООО «Монтажлифтторг» (Подрядчик) по заданию ООО «СМУ-58» (Заказчик) выполняет виды (этапы) работ согласно проектно-сметной документации на объекте: «Строительство многоквартирного жилого дома со встроенными объектами обслуживания по <адрес>», а Заказчик обязуется создать Подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять их результат и уплатить обусловленную цену. Сумма договора составляла 1 015 952 руб. 98 коп.

Договор подряда №15-02-16 от 20 февраля 2016 г., согласно которому ООО «Монтажлифтторг» (Подрядчик) по заданию ООО «СМУ-58» (Заказчик) выполняет виды (этапы) работ согласно проектно-сметной документации на объекте: «Жилой дом переменной этажности со встроенными объектами обслуживания <адрес>, а Заказчик обязуется создать Подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять результат и уплатить обусловленную цену. Сумма договора составляла 2 584 985 руб. 32 коп.

Согласно условий указанного договора ООО «СМУ-58» на основании платежного поручения №2326 от 09 ноября 2016 г. на сумму 150 000 руб. перечислило в адрес ООО «Монтажлифтторг» указанную сумму.

На основании Договора уступки прав требования (цессии) от 31 августа 2016 г. право требования задолженности ООО «СМУ-58» перед ООО «Монтажлифтторг» в общей сумме 2 502 952 руб. 49 коп. было передано ООО «СМУ-158».

На основании Договора уступки прав требования (цессии) от 31 декабря 2016 г. право требования задолженности ООО «СМУ-58» перед ООО «Монтажлифтторг» в сумме 2 550 185 руб. 32 коп. по договору №15-02-16 от 20 февраля 2016 г. было передано ООО «СМУ-158».

На основании Договора о проведении взаимозачета встречных требований от 03 марта 2020 г. ООО «СЗ СМУ-58» (Сторона 1) уменьшило задолженность перед ООО «Монтажлифтторг» (Сторона 2) на сумму 1 527 240 руб. (остаток 11 200 руб.73 коп.), сложившуюся по следующим документам: 300 137 руб. 81 коп. – по договору подряда №15-02-16 от 20 февраля 2016 г. (частичная оплата КС-3 №96 от 30 ноября 2016 г.); 1 238 302 руб. 92 коп. – по договору подряда №15-04-16 от 14 ноября 2016 г. (КС-3 №8 от 28 февраля 2017 г. на сумму 550 895 руб. 72 коп., КС-3 б/н от 31 марта 2017 г. на сумму 481 613 руб. 65 коп., КС-3 №21 от 28 апреля 2017 г. на сумму 205 793 руб. 55 коп.).

По указанным договорам ООО «Монтажспецстрой» и ООО «Монтажлифтторг» выполнили все необходимые работы в полном объеме. Выполняли ли ООО «Монтажспецстрой» и ООО «Монтажлифтторг» работы самостоятельно или прибегали к помощи субподрядчиков, ей не известно.

В настоящее время у ООО «СМУ-58» имеется задолженность перед ООО «Монтажспецстрой» в сумме 11 200 руб.73 коп., а задолженности перед ООО «Монтажлифтторг» не имеется.

Производило ли ООО «СМУ-58» работы по строительству многоквартирного дома, расположенного по адресу: <адрес>), она пояснить не может. ООО «СМУ-58» выполняло строительные работы в районе «Новый Город» - строительный адрес (название объекта) «поз 1.26», но какой именно был адрес застройки, ей не известно.

14 февраля 2015 г. ООО «СМУ-58» в счет оплаты имеющегося долга (выполненных работ) перед ООО «Монтажспецстрой» на основании договора купли-продажи передало ООО «Монтажспецстрой» нежилые помещения №21 и №25 по адресу: <адрес>, а также земельный участок (доля в праве 7/100) по тому же адресу. На момент продажи нежилые помещения №21 и №25 были в хорошем состоянии, отапливались и использовались арендаторами по назначению. Насколько она помнит, стоимость указанного имущества при продаже составляла около 3 100 000 руб.

ООО «СМУ-58» жилыми квартирами, в том числе по адресу <адрес>), с ООО «Монтажспецстрой» и ООО «Монтажлифтторг» не расплачивалось.

Взаимоотношения между ООО «СМУ-58» и ООО «Монтажспецстрой» подтверждаются представленными документами (т.14 л.д.82-188).

Согласно сведениям, представленным Филиалом ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра», у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» имелись в собственности следующие объекты недвижимости:

1.1) нежилое помещение № 21, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 77,3 кв.м., дата государственной регистрации прекращения права – 02 декабря 2016 г.; кадастровая стоимость согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет 104000 руб.19 коп.;

1.2) нежилое помещение № 25, расположенное по тому же адресу, кадастровый №, площадью 153 кв.м., дата государственной регистрации прекращения права – 02 декабря 2016 г.; кадастровая стоимость согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет 205 847 руб.73 коп.;

1.3) земельный участок (доля в праве 7/100), расположенный по тому же адресу, кадастровый №, общей площадью 4 282 кв.м., дата государственной регистрации прекращения права – 02 декабря 2016 г.; кадастровая стоимость согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет 2 879 173 руб. 98 коп.;

1.4) нежилое помещение № 56, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 41,9 кв.м., дата государственной регистрации прекращения права – 08 декабря 2016 г.; кадастровая стоимость согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 31 октября 2016 г. составляет 56 372 руб. 68 коп.;

1.5.) нежилое помещение П 34, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 16,7 кв. м. (доля в праве 204/10794), дата государственной регистрации прекращения права – 25 марта 2015 г.; кадастровая стоимость всего нежилого помещения площадью 1079, 4 кв.м согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 29 января 2015 г. составляет 15 623 116 руб.87 коп.;

1.6.) жилое помещение - двухкомнатная квартира, расположенная по адресу: <адрес>), кадастровый №, общей площадью 63,8 кв.м., дата государственной регистрации прекращения права – 21 июня 2016 г.; кадастровая стоимость согласно выписки из ЕГРН по состоянию на 14 июня 2016 г. составляет 2 690 560 руб. 21 коп. (т. 6 л.д. 181-192, т. 9 л.д. 3-7, 10-13, 16-19, 22-25, 28-38,41-44, т. 13 л.д. 28-159).

Согласно договору купли - продажи от 12 сентября 2016 г., заключенному между ООО «Монтажспецстрой» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель покупает объекты недвижимости:

1.1) нежилое помещение № 21, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 77,3 кв.м., стоимостью согласно договору - 813 369 руб. 76 коп.;

1.2) нежилое помещение № 25, расположенное по тому же адресу, площадью 153 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 609 747 руб. 19 коп.;

1.3) земельный участок (доля в праве 7/100), расположенный по тому же адресу, общей площадью 4 282 кв.м., стоимостью согласно договору - 320 676 руб.

Общая стоимость недвижимого имущества согласно договору - 2 743 792 руб. 95 коп. Дата государственной регистрации прекращения права – 2 декабря 2016 г. Дополнительное соглашение от 25 ноября 2016 г. к договору купли-продажи от 12 сентября 2016 г. (т.1 л.д.152-156, 157-160, т. 7 л.д. 40-41).

Из договора купли - продажи от 31 октября 2016 г., заключенного между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), следует, что Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность нежилое помещение № 56, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 41,9 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 592 200 руб. Дата государственной регистрации прекращения права – 8 декабря 2016 г. Дополнительное соглашение к договору купли-продажи от 31 октября 2016 г. составлено 25 ноября 2016 г. (т.1 л.д. 147-149, 151, т. 7 л.д. 35-39). В материалах уголовного дела имеется акт зачета взаимных требований от 7 ноября 2016 г. (т. 11 л.д.243), который был признан недействительным определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 11 ноября 2020 г. (т.15 л.д. 2-11).

Согласно сведениям, представленным Филиалом ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра», указанные 4 объекта недвижимости по данным договорам купли-продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г. перешли в собственность ООО «Монтажлифтторг» (т. 6 л.д. 187-192).

Согласно договору купли - продажи автомобиля от 21 октября 2016 г., заключенному между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и Свидетель №6 (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель принимает и оплачивает легковой автомобиль - TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Стоимость автомобиля согласно договору 1 000 000 руб. Согласно акту приема-передачи автомобиль был передан Покупателю 1 ноября 2016 г. (т. 2 л.д. 121-122).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №6, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 115-118), следует, что в октябре 2016 г. Турханов В.Н. показал ему автомобиль марки TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO) в районе «Вечного огня» г. Чебоксары. Он сказал, что готов купить автомобиль за 2 250 000 руб. Через несколько дней в районе «Вечного огня» г. Чебоксары Турханов В.Н. предоставил ему на обозрение договор купли - продажи автомобиля от 21 октября 2016 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и им. Предметом договора являлся автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), гос.номер №, идентификационный номер (VIN) №, год изготовления 2013, стоимостью 1 000 000 руб. На договоре имелась подпись Турханова В.Н. и оттиск печати ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Он обратил внимание, что стоимость автомобиля составляет 1 000 000 руб., оплата производится путем перечисления наличных денежных средств на расчетный счет «Продавца» в течение трех лет, что его насторожило. Турханов В.Н. пояснил, что ошиблись юристы при составлении договора и предложил оформить дополнительное соглашение, где будет указана стоимость 2 250 000 руб.

26 октября 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и им заключено дополнительное соглашение № 1 к договору купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г., согласно которому изменена стоимость приобретаемого им автомобиля – 2 250 000 руб. и способ оплаты - путем перечисления наличных денежных средств на расчетный счет «Продавца», в кассу предприятия и другими, не противоречащими законодательству способами. 28 октября 2016 г. он встретился с Турхановым В.Н. в районе «Вечного огня» г. Чебоксары и последнему передал наличные денежные средства в размере 2 250 000 руб. После этого Турханов В.Н. выдал ему квитанцию к приходному кассовому ордеру № 7 от 28 октября 2016 г. Для регистрации автомобиля Турханов В.Н. предоставил ему подписанный акт приема – передачи автомобиля от 01 ноября 2016 г.

В 2019 году ему стало известно, что конкурсный управляющий ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» подал иск о расторжении договора купли-продажи автомобиля. На момент заключения сделки между ним и Турхановым В.Н. о деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ему не было известно, о процедуре банкротства он узнал в Арбитражном суде.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 15 ноября 2019 г. заявление конкурсного управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ФИО52 о признании недействительным договора купли – продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. было отказано в виду того, что Свидетель №6 не является заинтересованным лицом. Указано, что в соответствии с заключением судебного эксперта № 52.01.010-19 установить давность изготовления квитанции к ПКО № 7 от 28 октября 2016 г. не представляется возможным ввиду агрессивного воздействия на документ (т. 11 л.д. 287-290).

Согласно постановлению Первого арбитражного апелляционного суда г. Владимир от 6 августа 2020 г. (резолютивная часть от 30 июля 2020 г.) определение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии от 15 ноября 2019 г. по делу №А79-34/2018 отменено. Постановлено признать недействительным договор купли – продажи автомобиля от 21 октября 2016 г. марки TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO), 2013 года выпуска, цвет кузова черный, идентификационный номер (VIN) №, заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и Свидетель №6 Применить последствия недействительности сделки в виде возврата в конкурсную массу управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» указанного автомобиля (т. 11 л.д. 38-39, 291-298, т. 19 л.д.54-56).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №15, данных в ходе предварительного следствия (т. 9 л.д. 106-107), следует, что 29 января 2015 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и ИП Свидетель №15 был заключен договор купли – продажи от 29 января 2015 г. на объект недвижимого имущества – парковочное место № 4 (доля в праве собственности 419/10794), площадью 16,7 кв.м., по адресу: <адрес>, стоимостью 370 000 руб. 5 февраля 2015 г. 370 000 руб. поступили с расчетного счета ИП Свидетель №15 №, открытый в ОАО «АКБ Саровбизнесбанк», на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» №, открытый в ООО «Мегаполис банк». Оплата была произведена в полном объеме и договор купли-продажи от 29 января 2015 г. был зарегистрирован в Управлении Росреестра 25 марта 2015 г.

Осуществление ИП Свидетель №15 оплаты по указанному договору купли – продажи от 29 января 2015 г. подтверждается платежным поручением № 13 от 16.02.2015 и справкой ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т.9 л.д.112-113).

В судебном заседании свидетель Свидетель №7, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 123-125), и подтвержденных им в суде, показал, что 14 июня 2016 г. он с супругой Свидетель №7 заключил с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. договор купли – продажи <адрес>. Стоимость квартиры составила 2 430 000 руб. Ключи от квартиры они получили от Турханова В.Н. Оплата стоимости указанной квартиры производилась им следующим образом: 33 000 руб. собственные средства зачислены на кредитный лицевой счет ПАО «Сбербанк» (банковский ордер № 64-19 от 27 июня 2016 г.); 453 026 руб. средства материнского (семейного) капитала и 1 943 974 руб. кредитные средства, предоставляемые ПАО «Сбербанк», перечислены на расчетный счет продавца (ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ») № в АКБ «Чувашкредитпромбанк». В феврале 2019 г. в сведениях о расположении квартиры в ЕГРН внесены изменения в связи с изменением адреса на <адрес>

Оплата стоимости указанной квартиры путем зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» подтверждается кредитным договором от 10 июня 2016 г., банковским ордером от 27 июня 2016 г, квитанцией от 27 июня 2016 г. о целевом списании, извещением о перечислении от 26 июня 2016 г. (т. 8 л.д. 134-140).

Свидетель Свидетель №4 в судебном заседании, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 32-36), и подтвержденных им в суде, показал, что между АО «ЛК «Европлан» (Лизингодатель) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) в лице генерального директора Турханова В.Н. были заключены следующие договоры лизинга:

1. 18 февраля 2016 г. договор лизинга № согласно которому Лизингодатель обязуется приобрести в собственность у выбранного Лизингополучателем Продавца указанный Лизингополучателем Предмет лизинга – автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200, идентификационный номер (VIN) №, год изготовления 2015 и предоставить Лизингополучателю Предмет лизинга во временное владение и пользование для предпринимательских целей на срок – 31 декабря 2018 г. Сумма лизинговых платежей – 6 600 657 руб. 07 коп. Авансовый платеж Лизингополучателя составляет 971 000 руб. и уплачивается в течение 5 рабочих дней с момента подписания договора. Дата окончания срока лизинга 31 декабря 2018 г.

Согласно акту приема-передачи объекта основных средств № ЧБС0000030 от 29 февраля 2016 г. АО «ЛК «Европлан» передало указанное транспортное средство ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н.

01 января 2017 г. между АО «ЛК «Европлан» (Лизингодатель) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» (Новый лизингополучатель) в лице директора Турханова В.Н. было заключено дополнительное соглашение к указанному договору лизинга от 18 февраля 2016 г., согласно которому стороны договорились о переводе оставшегося долга Лизингополучателя по состоянию на 01 января 2017 г. по договору на Нового Лизингополучателя.

01 января 2017 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Старый должник) в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» (Новый должник) в лице директора Турханова В.Н. был заключен договор, согласно которому предметом договора является передача от Старого должника к Новому должнику обязанности исполнить обязательство Лизингополучателя, возникшее на основании указанного договора лизинга от 18 февраля 2016 г., а также передача от Старого должника Новому должнику всех прав Лизингополучателя по договору лизинга. Согласно п. 1.4 сумма невыплаченных платежей по Договору лизинга составляет 3 974 875 руб. 57 коп. Согласно п. 1.5 в оплату за принятие прав и обязательств Новый должник обязан перечислить Старому должнику денежные средства в сумме 551 447 руб. 50 коп.

31 июля 2018 г. между АО «ЛК «Европлан» (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (Покупатель) был заключен договор купли-продажи №, согласно которому предметом договора является купля-продажа бывшего в употреблении транспортного средства - TOYOTA LAND CRUISER 200. Стоимость имущества составляет – 774 869 руб. 44 коп. (включает в себя стоимость выкупного платежа и сумму невыплаченных платежей на декабрь 2018 г.).

ООО «Монтажлифтторг» лизинговые платежи по указанному договору лизинга
от 18 февраля 2016 г. перед АО «ЛК «Европлан» выполнил в полном объеме, задолженности не имеется. Транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 200 по договору купли – продажи от 31 июля 2018 г. передано ООО «Монтажлифтторг». 2. 20 февраля 2016 г. договор лизинга №, согласно которому Лизингодатель обязуется приобрести в собственность у выбранного Лизингополучателем Продавца указанный Лизингополучателем Предмет лизинга – <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), идентификационный номер VIN №, год изготовления 2015 и предоставить Лизингополучателю Предмет лизинга во временное владение и пользование для предпринимательских целей на срок – 31 декабря 2018 г. Сумма лизинговых платежей – 6 100 055,88 руб. Авансовый платеж Лизингополучателя составляет 1 102 275 руб. Дата окончания срока лизинга 31 декабря 2018 г.

Согласно акту приема – передачи объекта основных средств № ЧБС0000031 от 29 февраля 2016 г. АО «ЛК «Европлан» передало транспортное средство – <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный) ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н.

1 января 2017 г. между АО «ЛК «Европлан» (Лизингодатель) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» (Новый лизингополучатель) в лице директора Турханова В.Н. было заключено дополнительное соглашение к указанному договору лизинга от 20 февраля 2016 г., согласно которому стороны договорились о переводе оставшегося долга Лизингополучателю по состоянию на 01 января 2017 г. на Нового лизингополучателя.

1 января 2017 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Старый должник) в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» (Новый должник) в лице генерального директора Турханова В.Н. был заключен договор, согласно которому предметом договора является передача от Старого должника к Новому должнику обязанности исполнить обязательство Лизингополучателя, возникшее на основании указанного договора лизинга от 20 февраля 2016 г., а также передача от Старого должника Новому должнику всех прав Лизингополучателя по Договору лизинга. Согласно п. 1.4 сумма невыплаченных платежей по Договору лизинга составляет 3 528 845 руб. 28 коп. Согласно п. 1.5 в оплату за принятие прав и обязательств Новый должник обязан перечислить Старому должнику денежные средства в сумме 523 422 руб. 72 коп.

12 декабря 2018 г. между АО «ЛК «Европлан» (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (Покупатель) был заключен договор купли-продажи № №, согласно которому предметом договора является купля-продажа бывшего в употреблении транспортного средства – <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный). Стоимость имущества составляет – 1 000 руб. (включает в себя стоимость выкупного платежа).

ООО «Монтажлифтторг» лизинговые платежи по указанному договору лизинга
от 20 февраля 2016 г. перед АО «ЛК «Европлан» выполнил в полном объеме, задолженности не имеется. Транспортное средство – 658610 (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный) по договору купли – продажи от 12 декабря 2018 г. было передано ООО «Монтажлифтторг» (т. 8 л.д. 32-36).

Представительством г. Чебоксары АО «ЛК «Европлан» представлены копии договоров лизинга, дополнительные соглашения и акты о приеме-передаче объектов основных средств, которые подтверждают взаимоотношения указанной организации с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в 2016-2018 гг. (т. 3 л.д. 1-74).

Согласно договору лизинга № от 18 февраля 2016 г., заключенному между ПАО «Европлан» (Лизингодатель) в лице ФИО42 и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) в лице генерального директора Турханова В.Н., Лизингодатель обязуется приобрести в собственность у выбранного Лизингополучателем Продавца указанный Лизингополучателем Предмет лизинга и предоставить его Лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей на срок и на условиях, определенных договором лизинга. Предметом лизинга является транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 200, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №. Сумма лизинговых платежей: 6 600 657 руб. 07 коп., в том числе НДС 18 %: 1 006 879 руб. 89 коп. Авансовый платеж Лизингополучателя: 971 000 руб., в том числе НДС 18%: 148 118 руб. 64 коп. Дата окончания лизинга 31 декабря 2018 г. (т. 3 л.д. 2-15, т. 8 л.д. 70-94, т. 14 л.д. 2-57).

Из договора от 01 января 2017 г., заключенного между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. («Старый должник») и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. («Новый должник»), следует, что Старый должник передает Новому должнику обязанности исполнить обязательство Лизингополучателя, возникшее на основании договора № от 18 февраля 2016 г., заключенного между ПАО «Европлан» (Лизингодатель) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель), а также передает от Старого должника Новому должнику все права Лизингополучателя. Предметом лизинга является транспортное средство - TOYOTA LAND CRUISER 200, 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Сумма невыплаченных платежей по договору лизинга на 1 января 2017 г. составляет 3 974 875, 57 руб. В оплату за принятие от Старого должника Новым должником прав и обязательств лизингополучателя по договору лизинга Новый должник обязуется перечислить Старому должнику 551 447, 50 руб. Из дополнительного соглашения от 1 января 2017 г. к договору лизинга № от 18 февраля 2016 г. следует, что ПАО «Европлан» (Лизингодатель), ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель), и ООО «Монтажлифтторг» (Новый лизингополучатель) договорились о переводе оставшегося долга Лизингополучателя на 1 января 2017 г. на Нового лизингополучателя. Актом приема-передачи от 1 января 2017 г. подтверждается передача транспортного средства по договору лизинга. Во исполнение указанного договора лизинга 31 июля 2018 г. заключен договор купли-продажи (т. 3 л.д. 16-18, 19-22, 23-42, т. 8 л.д. 95-106,107-109).

Согласно договору лизинга № от 20 февраля 2016 г., заключенному между ПАО «Европлан» (Лизингодатель) в лице ФИО42 и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) в лице генерального директора Турханова В.Н., Лизингодатель обязуется приобрести в собственность у выбранного Лизингополучателем Продавца указанный Лизингополучателем Предмет лизинга и предоставить его Лизингополучателю во временное владение и пользование для предпринимательских целей на срок и на условиях, определенных договором лизинга. Предметом лизинга является транспортное средство марки: 658610 (тип ТС: Кран-манипулятор автомобильный), 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN №). Сумма лизинговых платежей с учетом скидки за счет планируемого участия Лизингодателя в государственной программе субсидирования лизинговых организаций в 2016 г.: 6 100 055 руб. 88 коп., в том числе НДС 18 %: 930 517 руб. Авансовый платеж Лизингополучателя 1 102 275 руб., в том числе НДС 18%: 168 143 руб. 64 коп. Дата окончания лизинга 31 декабря 2018 г. (т.3 л.д. 43-47, т. 8 л.д. 39-56).

Из договора от 01 января 2017 г., заключенного между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Старый должник) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Новый должник), следует, что Старый должник передает Новому должнику обязанности исполнить обязательства Лизингополучателя, возникшие на основании договора № от 20 февраля 2016 г. ПАО «Европлан» с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на транспортное средство - автомобиль <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), 2015 года выпуска, VIN №. Сумма невыплаченных платежей по договору лизинга на 1 января 2017 г. составляет 3 528 845 руб. 28 коп. В оплату за принятие от Старого должника Новым должником прав и обязательств лизингополучателя по договору лизинга Новый должник обязуется перечислить Старому должнику 523 422 руб. 72 коп. Из дополнительного соглашения от 1 января 2017 г. к указанному договору лизинга от 20 февраля 2016 г. следует, что ПАО «Европлан» (Лизингодатель), ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Лизингополучатель) и ООО «Монтажлифтторг» договорились о переводе оставшегося долга Лизингополучателя на 1 января 2017 г. на Нового лизингополучателя. Актом приема-передачи от 01 января 2017 г. подтверждается передача транспортного средства по договору лизинга. Во исполнение указанного договора лизинга 12 декабря 2018 г. заключен договор купли-продажи (т. 3 л.д. 54-74, т.8 л.д. 57-66, 67-69).

15 февраля 2017 г. были заключены аналогичные договоры между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. («Старый должник») и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. («Новый должник») (т. 2 л.д.110-114, 127-130, т. 7 л.д. 42-48,49).

В судебном заседании свидетель Свидетель №11, с учетом его оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 8 л.д. 253-255), и подтвержденных им в суде, показал, что 4 сентября 2017 г. он совместно с ФИО71 на территории организации по адресу: <адрес>, осмотрел TOYOTA LAND CRUISER 200. При этом присутствовал владелец автомобиля - директор ООО «Монтажлифтторг» Турханов В.Н. Автомобиль его устроил, его стоимость составляла 1 800 000 руб. В офисе ООО «Чувашлифт» Турханов В.Н. предоставил ему договор купли-продажи транспортного средства № 1 от 04 сентября 2017 г., заключенный между ООО «Монтажлифтторг» в лице генерального директора Турханова В.Н. и им. Предметом договора являлся автомобиль - TOYOTA LAND CRUISER 200, гос.номер №, идентификационный номер (VIN) №, год изготовления 2011, стоимостью 300 000 руб. На договоре имелась подпись Турханова В.Н. и оттиск круглой печати ООО «Монтажлифтторг». В договоре было указано, что покупатель оплачивает стоимость ТС путем перечисления денежных средств на расчетный счет Продавца или другими видами расчетов. Он уточнил, в связи с чем в договоре стоимость за указанный автомобиль составляет 300 000 руб., но Турханов В.Н. ничего внятного не пояснил, при этом настоял, чтобы была указана именно эта стоимость. После этого он настоял об оформлении расписки с указанием фактической стоимости за автомобиль – 1 800 000 руб. Бланк расписки Турханов В.Н. заполнил собственноручно и указал, что от него (Свидетель №11) в счет оплаты за автомобиль получил 1 800 000 руб., претензий не имеет. После этого он передал Турханову В.Н. наличные денежные средства в сумме 1 800 000 руб., так как Турханов В.Н. просил, чтобы расчет был произведен наличными, а не на расчетный счет ООО «Монтажлифтторг». 04 сентября 2017 г. между ООО «Монтажлифтторг» в лице генерального директора Турханова В.Н. и им был составлен акт приема-передачи ТС - TOYOTA LAND CRUISER 200 и после этого он получил от Турханова В.Н. автомобиль и документы. Примерно через месяц Турханов В.Н. просил отдать ему оригинал расписки, но он отказал. Указанный автомобиль после ремонта ходовой части, покраски, химчистки и полировки он продал 10 октября 2017 г. Свидетель №9 за 2 000 000 руб.

Согласно договору купли – продажи транспортного средства №1 от 04 сентября 2017 г., заключенного между ООО «Монтажлифтторг» (продавец) и Свидетель №11 (покупатель), Продавец обязуется передать в собственность Покупателя автомобиль марки TOYOTA LAND CRUISER 200 гос.номер № по договорной стоимости 300 000 руб. (т. 8 л.д. 257-259).

В расписке о получении денежных средств от 4 сентября 2017 г. Турханов В.Н. указал, что получил от Свидетель №11 в счет оплаты за указанный автомобиль 1 800 000 руб. (т. 8 л.д.260).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №9, данных в ходе предварительного следствия, следует, что 10 октября 2017 г. он заключил с продавцом Свидетель №11 договор купли-продажи автомобиля TOYOTA LAND CRUISER 200, 2011 года изготовления. Он приобрел автомобиль за 2 100 000 руб. Свидетель №11 пояснил, что предыдущим собственником автомобиля было ООО «Монтажлифтторг» (т.8 л.д. 156-158).

Свидетель Свидетель №8 в ходе предварительного следствия показал, что весной 2018 года он нашел объявление о продаже автомобиля марки NRCTFC, государственный номер №, год изготовления 2013. В ходе осмотра автомобиля он заметил повреждение двигателя, полный износ резины, сломанный кран манипуляторной установки. В ходе переговоров цена автомобиля была значительно снижена, точную стоимость он не помнит. Был составлен договор купли-продажи, после чего он передал наличные денежные средства кассиру и бухгалтеру, которые и составили договор купли-продажи. ФИО32 ему не знаком. С Турхановым В.Н. ранее он не был знаком (т. 8 л.д. 154-155).

Согласно договору купли-продажи транспортного средства №2 от 11 мая 2018 г. ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. продает Свидетель №8 автомобиль NRCTFC, государственный номер №, год изготовления 2013, стоимостью 200 000 руб. (т.9 л.д.76-78).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №18, данных в ходе предварительного следствия, следует, что 31 января 2019 г. между ним и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханов В.Н. в г.Чебоксары был заключен договор купли-продажи автомобиля <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN №). Автомобиль он приобрел за 3000000 руб., передав деньги наличными Турханову В.Н. Автомобиль был в отличном рабочем и внешнем состоянии (т.15 л.д. 25-28).

В ходе выемки у свидетеля Свидетель №18 были изъяты: договор купли-продажи автомобиля 658610 от 31 января 2019 г.; акт приема-передачи ТС от 31 января 2019 г.; паспорт ТС, свидетельство о регистрации (т. 15 л.д. 33), которые были осмотрены (т. 15 л.д. 34-35,36-42).

Согласно договору купли-продажи транспортного средства №1 от 31 января 2019 г. ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. продает Свидетель №18 автомобиль <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), договорная стоимость ТС 3 000 000 руб. (т.15 л.д.36-42).

2 декабря 2020 г. в ходе выемки у свидетеля Свидетель №18 были изъят автомобиль 658610, 2015 года выпуска, государственный регистрационный знак № (т. 15 л.д. 46), который был осмотрен (т. 15 л.д. 47-50,51-53).

Из оглашенных показаний свидетеля Свидетель №12, данных в ходе предварительного следствия, следует, что 22 декабря 2014 г. он был принят на должность инженера ПТО в ООО «Монтажлифтторг». Летом 2015 или 2016 года директором ООО «Монтажлифтторг» Турхановым В.Н. ему был выделен рабочий автомобиль DAEWOO MATIZ, гос.номер №, идентификационный номер (VIN) №, год изготовления 2012. В январе 2018 г. указанный рабочий автомобиль после частой эксплуатации и аварии подлежал ремонту (коробка передач, сцепление, ходовая часть, трансмиссия и др.) В автосервисе за выполнение ремонтных работ ему насчитали около 70 000 руб. Он озвучил Турханову В.Н. сумму, объем работ по автомобилю и предложил ему выкупить автомобиль у ООО «Монтажлифтторг» в свою собственность в текущем состоянии. Они устно договорились о стоимости автомобиля – 5 000 руб. Турханов В.Н. пояснил, что за покупку данного автомобиля 5 000 руб. удержит с его заработной платы. На момент обсуждения сделки договор не заключали. За период его трудовой деятельности объем работ в Обществе уменьшился из-за сокращения количества заказчиков. С августа 2017 г. стали задерживать заработную плату и штат работников сокращался. 31 января 2018 г. он уволился из ООО «Монтажлифтторг» и 01 февраля 2018 г. трудоустроился в ООО «Чувашлифт» на должность инженера ПТО. В течение 3 месяцев он не мог встретиться с Турхановым В.Н. и заключить договор купли-продажи транспортного средства. При этом автомобиль DAEWOO MATIZ находился в разобранном состоянии в гараже его друга на ремонте. 17 апреля 2018 г. между ним и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. был заключен договор купли-продажи указанного транспортного средства - DAEWOO MATIZ стоимостью 5 000 руб. Турханову В.Н. он не платил 5000 руб., так как во время его работы в ООО «Монтажлифтторг» эта сумма была удержана из его заработной платы. После ремонта указанный автомобиль 16 мая 2019 г. он продал ФИО43 за 75 000 руб. Директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» являлся также ФИО1 Деятельность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг» были взаимосвязаны (т.9 л.д. 48-50).

Согласно договору купли-продажи автомобиля от 17 апреля 2018 г. ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. продает Свидетель №12 автомобиль DAEWOO MATIZ стоимостью 5 000 руб. (т.9 л.д.68-73).

Согласно представленным МРОЭ ГИБДД МВД по Чувашской Республике сведениям по состоянию на 28 июля и 14 сентября 2018 г. за ООО «Монтажспецстрой» и Турхановым В.Н. транспортные средства не зарегистрированы. Направлены сведения о ранее зарегистрированных транспортных средствах, снятых с учета и перерегистрированных на других лиц с 1 января 2014 г. (т. 1 л.д. 161-184, 188- 189, т. 2 л.д. 105-130, т. 6 л.д. 144-171, т. 14 л.д. 2-57).

Согласно договору купли - продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г., заключенному между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность автомобиль - DAEWOO MATIZ, 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак В 135 РК 21 RUS. Стоимость автомобиля согласно договору 60 000 руб. Согласно акту приема-передачи автомобиль был передан Покупателю 8 декабря 2016 г. (т. 2 л.д. 119-120).

Из договора купли - продажи автомобиля от 24 ноября 2016 г., заключенного между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), следует, что Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность автомобиль – LADA <данные изъяты>, 2009 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Стоимость автомобиля согласно договору 40 000 руб. Согласно акту приема-передачи автомобиль был передан Покупателю 8 декабря 2016 г. (т.2 л.д.117-118).

Согласно договору купли - продажи автомобиля от 25 ноября 2016 г., заключенному между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность автомобиль – УАЗ-№, 2010 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Стоимость автомобиля по договору составляет 120 000 руб. Согласно акту приема-передачи автомобиль был передан Покупателю 2 декабря 2016 г. (т. 2 л.д.125-126).

Согласно договору купли - продажи автомобиля от 26 ноября 2016 г., заключенному между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность автомобиль – NRCTFC, 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Стоимость автомобиля составляет 1 500 000 руб. Согласно акту приемки-передачи автомобиль был передан Покупателю 1 декабря 2016 г. (т.2 л.д. 115-116).

Из договора купли - продажи автомобиля от 15 декабря 2016 г., заключенного между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Продавец) и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н. (Покупатель), Продавец продает, а Покупатель приобретает в собственность автомобиль – TOYOTA LAND CRUISER 200, 2011 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №. Стоимость автомобиля 500 000 руб. Согласно акту приемки-передачи автомобиль был передан Покупателю 15 декабря 2016 г. (т. 2 л.д. 123-124).

Согласно заключению эксперта № 1019 от 15 декабря 2020 г. (оценочной судебной экспертизы) рыночная стоимость автомобиля TOYOTA LAND CRUISER 200, государственный регистрационный знак №, (VIN) №, 2015 года выпуска по состоянию на 1 января 2017 г. составляет – 3 219 000 руб.

Рыночная стоимость автомобиля <данные изъяты> (тип ТС: кран-манипулятор автомобильный), государственный регистрационный знак №, (VIN) №, 2015 года выпуска по состоянию на 1 января 2017 г. составляет – 3 853 000 руб.

Рыночная стоимость нежилого помещения № 21, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 77,3 кв.м. по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет – 809 000 руб.

Рыночная стоимость нежилого помещения № 25, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 153 кв.м. по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет – 1 575 000 руб.

Рыночная стоимость нежилого помещения № 56, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 41,9 кв.м. по состоянию на 31 октября 2016 г. составляет – 1 577 000 руб.

Рыночная стоимость земельного участка (доля в праве 7/100), расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, общей площадью 4 282 кв.м. по состоянию на 12 сентября 2016 г. составляет – 338 310 руб.

Рыночная стоимость парковочного места № 4, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 16,7 кв. м. (доля в праве 204/10794) по состоянию на 29 января 2015 г. составляет – 483 000 руб.

Рыночная стоимость двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, кадастровый №, общей площадью 63,8 кв.м. по состоянию на 14 июня 2016 г. составляет – 2 432 000 руб. (т. 15 л.д. 99-244, т. 16 л.д. 1-225).

Согласно экспертному мнению от 6 декабря 2019 г. среднерыночная стоимость автомобилей без учета фактического технического состояния на 26 ноября 2016 г. составляет:

1) транспортное средство - DAEWOO MATIZ, 2012 года выпуска, рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 139 000 руб.

2) транспортное средство - LADA №, 2009 года выпуска, рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 189 000 руб.

3) транспортное средство - УАЗ-№, 2010 года выпуска, рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 170 000 руб.

4) транспортное средство – NRCTFC, 2013 года выпуска, рыночная стоимость указанного автомобиля составляет 1 782 000 руб. (т. 7 л.д. 72-82).

Инспекцией ФНС по г. Чебоксары были представлены сведения об открытых (закрытых) расчетных счетах ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в кредитных организациях: № в Приволжском Филиале ПАО КБ «Восточный экспресс банк»; №, №, №, №, № в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк»; № в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России»; №, № в КБ ООО «Юниаструм банк»; № в ООО КБ «Мегаполис»; № в Приволжском Филиале ПАО «ПромсвязьБанк» (т.1 л.194), а также сведения о проводимой финансово-хозяйственной деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». В ходе проведения камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на добавленную стоимость (НДС), представленных в Инспекцию ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», были выявлены нарушения п.п. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ: до предоставления уточненной (№1) налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2017 г., п.п. 4 п.1 ст. 23, п. 5 ст. 174 НК РФ: несвоевременное представление налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2017 г. Вынесены решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 27 октября 2017 г. № и от 12 марта 2018 г. №. По результатам налоговых проверок ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения согласно п. 1 ст. 122 НК РФ, размер штрафа составил 7485 руб. 40 коп., и п. 1 ст. 119 НК РФ, размер штрафа составил 22 302 руб. 25 коп. (т. 1 л.д. 192-198, 199,201-270).

Согласно представленным по ИФНС по г. Чебоксары сведениям ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» неоднократно было привлечено к налоговой ответственности: 12 июля 2017 г., 18 июля и 23 октября 2018 г. за несвоевременное предоставление налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество за 3 месяца 2017 г., за 3 месяца 2018 г., за 6 месяцев 2018 г., а также 20 июля 2018 г. за несвоевременное предоставление расчета по страховым взносам за 12 месяцев 2017 г. и 14 декабря 2018 г. за непредставление налоговым агентом в срок налоговому органу сведений по форме 2- НДФЛ за 2017 г. Также были представлены сведения о банковских счетах ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», электронные образы бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016-2018 годы. ООО «Монтажлифтторг» имеет 3 расчётных счета в банках, а именно: № в ПАО АКБ Чувашкредитпромбанк, № и № в Чувашском отделении № 8613 ПАО «Сбербанк России» (т. 3 л.д. 138-205, 182-183, 164-181, т. 9 л.д. 131-231, т. 10 л.д. 1-131).

В судебном заседании свидетель Свидетель №13, заместитель начальника отдела камеральных проверок ИФНС по г. Чебоксары, с учетом её оглашенных показаний, данных в ходе предварительного следствия (т. 9 л.д. 80-83), и подтвержденных в суде, показала, что ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» зарегистрировано в ИФНС по г. Чебоксары 31 октября 2003 г. и в настоящее время находится в стадии ликвидации на основании решения Арбитражного суда Чувашской Республики от 31 августа 2018 г. о признании Общества несостоятельным (банкротом) и введения процедуры конкурсного производства.

Общество применяло упрощенную систему налогообложения с 31 октября 2003 г. по 30 сентября 2012 г., а с 01 октября 2012 г. перешло на общий режим налогообложения. Бухгалтерская отчетность Обществом представлялась один раз в год не позднее 31 марта следующего за истекшим годом.

Согласно данным бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», представленной:

- 31 марта 2015 г. по состоянию на 31 декабря 2014 г., на балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства, общей балансовой стоимостью 1 799 000 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 6 787 000 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 43 547 000 руб.; кредиторская задолженность составляла 27 955 000 руб., чистая прибыль - 1 416 000 руб.

- 16 марта 2016 г. по состоянию на 31 декабря 2015 г., на балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства, общей балансовой стоимостью 1 366 000 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 4 823 000 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 38 048 000 руб.; кредиторская задолженность составляла 20 848 000 руб., чистая прибыль - 1 671 000 руб.

- 31 марта 2017 г. по состоянию на 31 декабря 2016 г., на балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства, общей балансовой стоимостью 9 700 000 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 2 414 000 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 55 143 000 руб.; кредиторская задолженность составляла 64 942 000 руб., убыток - 17 090 000 руб.

- 26 марта 2018 г. по состоянию на 31 декабря 2017 г., на балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства общей балансовой стоимостью 0 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 26 000 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 31 626 000 руб.; кредиторская задолженность составляла 39 393 000 руб., убыток - 1 502 000 руб.

- 23 марта 2019 г. по состоянию на 31 декабря 2018 г., на балансе числились материальные активы, в которые включаются и основные средства общей балансовой стоимостью 0 руб. и оборотные активы, а именно: запасы общей балансовой стоимостью 0 руб. и дебиторская задолженность общей балансовой стоимостью 0 руб.; кредиторская задолженность составляла 0 руб., прибыль (убыток) - 0 руб.

В период с 31 декабря 2014 г. по 31 декабря 2018 г. согласно данным бухгалтерской (финансовой) отчетности выручка Общества составила: за 2014 год - 113 349 000 руб.; за 2015 год - 106 442 000 руб.; за 2016 год - 34 836 000 руб.; за 2017 год - 14 203 000 руб.; за 2018 год - 0 руб.

Таким образом, Общество в указанный период получило от осуществляемой им финансово-хозяйственной деятельности доход в размере 268 830 000 руб. Исходя из анализа представленной налогоплательщиком бухгалтерской отчетности, в динамике наблюдается снижение материальных внеоборотных активов.

Относительно реализации по договорам купли - продажи недвижимости и транспортных средств, принадлежащих обществу - любое выбытие (реализация, безвозмездная передача, возврат и т.д.) основных средств влечет уменьшение их балансовой стоимости, снижение материальных внеоборотных активов. В бухгалтерской отчетности по строке «Материальные внеоборотные активы» отражается показатель, получаемый как разница между дебетовыми сальдо счетов 01 «Основные средства», 03 «Доходные вложения в материальные ценности» и кредитовым сальдо счета 02 «Амортизация основных средств». Выбытие основных средств, а именно: имущества, транспортных средств, земельных участков, по данным бухгалтерской отчетности влечет уменьшение остаточной стоимости (уменьшение статьи материальных активов). Если посмотреть представленную бухгалтерскую отчетность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», то в динамике видно, что с 2014 по 2018 происходит уменьшение остаточной стоимости.

Она не может сказать, за счет какого имущества произошло увеличение стоимости материальных внеоборотных активов в 2016 году, потому что в представленной в ИФНС бухгалтерской отчетности нет расшифровок, что входит в состав основных средств данной организации. Это можно посмотреть только в бухгалтерском учете, непосредственно в бухгалтерии организации. Если у организации выбыло имущество, то у организации идет уменьшение материальных внеоборотных активов, а если организация приобрела имущество, то одновременно идет и уменьшение и увеличение основных средств. Если посмотреть по данным бухгалтерской отчетности, то в 2015 году у них было уменьшение, а в 2016 году возможно у них было какое-либо приобретение, либо от кого-то они получили имущество в дар или им передали что-то безвозмездно, именно поэтому у них произошло увеличение материальных внеоборотных активов, но если посмотреть на остаток по состоянию на 31 декабря 2016 г. в размере 9 700 000 руб., а на 2017 год – 0 руб., то можно сделать вывод, что он уменьшился.

В упрощенную бухгалтерскую отчетность в материальные внеоборотные активы могут включаться основные средства, запасы, другие материальные оборотные активы. То, что туда включено, может пояснить только главный бухгалтер организации.

С 01 октября 2012 г. ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» перешло на общий режим налогообложения, но, как малое предприятие, представляло упрощенную бухгалтерскую отчетность. То, что они сдавали упрощенную бухгалтерскую отчетность, не значит, что они были на упрощенной системе налогообложения. Кредиторская задолженность по данным бухгалтерской отчетности отражается и заполняется нарастающим итогом, то есть остатки 2014 года переносятся на 2015 год. То, что по состоянию на 31 декабря 2018 г. кредиторская задолженность составляет 0 руб., возможно несколько вариантов: либо они расплатились с кредиторами, либо бухгалтерская отчетность заполнена с ошибками, либо же умышленно неправильно. В этом случае надо обратиться к главному бухгалтеру организации, нужно узнать, погасилась ли задолженность в 2018 году или нет.

Показания свидетеля Свидетель №13 согласуются с бухгалтерской отчетностью ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» за 2014-2018 годы (т. 9 л.д. 84-101).

18 сентября 2018 г. осмотрено место происшествия – офисное помещение ООО «Монтажлифтторг», расположенное по адресу: <адрес>. В ходе осмотра изъяты документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 2 л.д. 99-100), которые были осмотрены (т. 8 л.д. 172-251, 252):

1. Сшив «Реестр договоров на 2015 год ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», в котором содержатся документы:

1.1. Договоры займа, заключенные между ООО «Монтажлифтторг» «Заемщик» в лице директора Турханова В.Н. и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Займодавец» в лице генерального директора Турханова В.Н.:

-б/н от 28 июля 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 418 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 27 июля 2017г.

- б/н от 4 августа 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 450 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 3 августа 2017 г.

- б/н от 9 сентября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 166 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 8 сентября 2017 г.

- б/н от 21 октября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 550 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 20 октября 2017 г.

- б/н от 22 июля 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 50 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 21 июля 2017г.

- б/н от 2 сентября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 980 000 руб. на срок 24 месяца без процентов. Срок погашения займа 1 сентября 2017 г.

- от 9 сентября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 166 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 8 сентября 2016 г.

- от 2 сентября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 980 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 1 сентября 2016 г.

- от 22 апреля 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 70 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 21 апреля 2016 г.

- от 25 июня 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 300 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 24 июня 2016 г.

- от 19 июня 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 575 441, 82 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 18 июня 2016 г.

- от 11 июня 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 110 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 10 июня 2016 г.

- от 14 мая 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 486 257, 21 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 13 мая 2016 г. В указанных договорах займа указано, что сумма займа предоставляется Займодавцем путем перечисления денежных средств на расчётный счет Заемщика.

1.2. Договоры займа, заключенные между ООО «МонтажЛифтТорг» «Заемщик» в лице директора Турханова В.Н. и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Займодавец» в лице генерального директора Турханова В.Н.:

- от 16 ноября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 6 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 15 ноября

2016 г.

- от 28 октября 2015 г, согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 37 000 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 28 октября 2016 г.

- от 31 августа 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 191 000 руб. на срок 12 месяца без процентов. Срок погашения займа 30 августа 2016 г.

- от 30 сентября 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме 9 500 руб. на срок 12 месяцев без процентов. Срок погашения займа 29 сентября 2016 г.

- от 21 января 2015 г., согласно которому Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме в сумме 19 000 руб. на срок 10 месяцев без процентов. Срок погашения займа 21 ноября 2015 г. В указанных договорах займа указано, что сумма займа предоставляется Займодавцем путем перечисления денежных средств на расчётный счет Заемщика.

1.3. предварительный договор № 1/1/90 купли-продажи квартиры от 13 апреля 2015 г., заключенный между ОАО «Инкост» «Продавец» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Покупатель» в лице генерального директора Турханова В.Н., согласно которому в будущем между Продавцом и Покупателем будет заключен основной договор купли-продажи на двухкомнатную квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, кадастровый №, общей площадью 63,8 кв.м., стоимостью согласно договору - 2 668 000 руб. Срок полной оплаты до 1 июня 2015 г. Расчет будет производиться взаимозачетом по данному договору и договору № 03-01-15П на поставку лифтов от 13.04.2015.

- соглашение о зачете взаимных требований от 30 июня 2015 г., заключенное между ОАО «Инкост» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н., согласно которому Стороны прекращают взаимные обязательства путем проведения зачета взаимных требований на сумму 2 668 000 руб.

- копия договора купли-продажи от 24 февраля 2015 г., заключенного между ООО «СМУ-58» «Продавец» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Покупатель» в лице генерального директора Турханова В.Н., согласно которому Продавец продал, а Покупатель купил расположенное по адресу: <адрес>: 1.1) нежилое помещение № 21, площадью 77,3 кв.м., стоимостью согласно договору – 956 777 руб.; 1.2) нежилое помещение № 25, площадью 153 кв.м., стоимостью согласно договору - 1 899 501 руб.; 1.3) земельный участок (доля в праве 7/100), общей площадью 4 282 кв.м., стоимостью согласно договору - 320 676 руб. Всего стоимость недвижимого имущества установлена Сторонами в размере 2 859 278 руб. (т. 8 л.д. 200-202).

- соглашение о проведении зачета взаимных требований от 24 февраля 2015 г., заключенное между ООО «СМУ-58» и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н., согласно которому Стороны пришли к зачету встречных требований. ООО «СМУ-58» погашает задолженность перед ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» за строительно-монтажные работы на общую сумму 3 179 954 руб. по договорам субподряда № 66 от 02.09.2013 (Поз.28), № 58 от 01.08.2013 (Поз. 15). ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» погашает задолженность перед ООО «СМУ-58» по договору купли-продажи от 24 февраля 2015 г. на общую сумму 3 179 954 руб., в том числе, за указанные нежилые помещения и земельный участок (т. 8 л.д.199).

- копии актов о приеме-передаче здания (сооружения) №, №, № от 24.02.2015, согласно которым ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» получило от ООО «СМУ-58» нежилые помещения № 25, № 21, земельный участок (доля в праве 7/100) по <адрес>.

- копии свидетельств о государственной регистрации права от 1 апреля 2015 г., согласно которым ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на основании договора купли-продажи от 24 мая 2015 г. стало собственником указанной недвижимости (т. 8 л.д. 209-211).

- договор купли-продажи от 29 января 2015 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Продавец» в лице генерального директора Турханова В.Н. и ИП Свидетель №15 «Покупатель», согласно которому Продавец продает Покупателю нежилое помещение - парковочное место № 4, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, площадью 16, 7 кв. м. (доля в праве 204/10794), стоимостью согласно договору – 370 000 руб. (т.1 л.д. 138-141, т. 8 л.д. 223-224, т. 13 л.д.160-233).

- акт приема-передачи к договору купли-продажи недвижимости от 29 января 2015 г., согласно которому ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Продавец» в лице генерального директора Турханова В.Н. передал ИП Свидетель №15 «Покупатель» нежилое помещение - парковочное место № 4, расположенное по адресу: <адрес> (т.8 л.д.218).

- акт передачи от 16.10.2012 указанного нежилого помещения от ООО «Инреко-НН»

- дополнительное соглашение от 30.04.2014 к акту передачи от 16.10.2012

- копия договора уступки права требования № 1/101 от 30.06.2012

- дополнительное соглашение от 11.03.2015 к акту приема-передачи к договору купли-продажи недвижимости от 29.01.2015

- дополнительное соглашение от 11.03.2015 к договору купли-продажи от 29.01.2015

2. Сшив «Реестр договоров на 2016 год ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т.8 л.д. 226-251), в котором содержатся документы:

- два договора от 01 января 2017 г., заключенных между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Старый Должник» в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» «Новый Должник» в лице директора Турханова В.Н., на исполнение обязательств по договорам лизинга № от 18.02.2016 и № от 20.02.2016 соответственно;

- договор купли – продажи нежилого помещения от 31 октября 2016 г. (т.7 л.д. 35-36, т. 8 л.д. 233-234);

- дополнительное соглашение от 25 ноября 2016 г. к договору купли-продажи от 31 октября 2016 г. (т. 7 л.д. 37, т. 8 л.д. 235);

-договор купли – продажи от 12 сентября 2016 г. (т. 7 л.д.37-39, т. 8 л.д.236-237);

- дополнительное соглашение от 25 ноября 2016 г. к договору купли-продажи от 12 сентября 2016 г. (т. 7 л.д. 40-41, т. 8 л.д. 238-239);

- 2.2. Договоры купли - продажи автомобиля, заключенные между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Продавец» в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» «Покупатель» в лице директора Турханова В.Н.:

-от 25 ноября 2016 г. на транспортное средство – УАЗ-396255, 2010 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 120 000 руб.

- от 26 ноября 2016 г. на транспортное средство – NRCTFC, 2013 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 1 500 000 руб.

- от 24 ноября 2016 г. на транспортное средство – DAEWOO MATIZ, 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 60 000 руб.

- от 24 ноября 2016 г. на транспортное средство – LADA 212140, 2009 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 40 000 руб.

- от 15 декабря 2016 г. на транспортное средство – TOYOTA LAND CRUISER 200, 2011 года выпуска, идентификационный номер (VIN) №, государственный регистрационный знак №, стоимостью по договору 500 000 руб.

- 2.3. соглашение о прекращении взаимных обязательств зачетом взаимных требований от 17 февраля 2016 г. между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и Турхановым В.Н. об уменьшении задолженности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (по договору беспроцентного займа б/н от 22.12.2014) перед Турхановым В.Н. на сумму 500 000 руб. по договору займа б/н от 17.02.2016.

- договор купли - продажи от 14 июня 2016 г, заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» «Продавец» в лице генерального директора Турханова В.Н. и Свидетель №7 (доля в праве 9/20), Свидетель №7 (доля в праве 9/20), ФИО37 (доля в праве 1/20), ФИО38 (доля в праве 1/20) «Покупатели» на праве общей долевой собственности, - двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, кадастровый №, общей площадью 63,8 кв.м., стоимостью согласно договору - 2 430 000 руб. Дата государственной регистрации прекращения права – 21 июня 2016 г. (т 1 л.д. 142-145, т. 8 л.д. 127-133).

- свидетельство о государственной регистрации права от 19.01.2016, согласно которому ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на основании договора купли-продажи <адрес> от 21.12.2015 стало собственником двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, право прекращено 21.06.2016.

- дополнительное соглашение № 1 от 29 июня 2016 года к договору купли - продажи от 14 июня 2016 г., согласно которому стоимость квартиры определена в 2 000 000 руб.

3. Тетрадь «Входящая корреспонденция ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» за период с 16.01.2013 по 22.02.2017.

4. Сшив «Учетная политика», в котором содержатся приказы об учетной политике ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 2014 г., 2015 г., 2016 г., акты списания товарно-материальных ценностей и иные документы.

30 декабря 2019 г. в ходе обыска в жилище Турханова В.Н. по адресу: <адрес> были обнаружены и изъяты: договоры № 78 от 17 июня 2014 г., № 44 от 15 апреля 2014 г. (т.7 л.д. 160-161), которые были осмотрены (т.8 л.д.141-143,144).

Из ПАО «Чувашкредитпромбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО КБ «Восточный», ООО КБ «Мегаполис», ПАО «ПромсвязьБанк» были направлены выписки о движении денежных средств по счету ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», а также платежные поручения, которые были осмотрены (т.2 л.д. 5-73, 74-76, 77-81, т. 4 л.д. 7, 9, 84-85, 107-110, 111-114, 115-119, 126-183, 190-251, т. 5 л.д. 1-112, 113-130, 135, т. 10 л.д. 202-204, 206-208, 211,217-247, т. 11 л.д. 103-229, 230).

В ходе осмотра представленных по запросу сведений из АКБ «Чувашкредитпромбанк» установлено, что на CD-R диске содержатся 2 файла с наименованием: «Книга1» и «Книга2».

В «Книге 2» содержится таблица с выпиской по расчетному счету ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № за период с 01 января 2015 г. по 25 сентября 2018 г. (дата закрытия счета).

В ходе осмотра выписки установлены следующие операции по перечислению по платежным поручениям (т.10 л.д.217-247, т. 11 л.д. 103-218):

перечисления на банковский счет №, получатель ООО «МонтажЛифтТорг»:

- № 19 от 21 января 2015 г. на сумму 19 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 21 января 2015 г.»;

- № 147 от 12 марта 2015 г. на сумму 27 200 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 12 марта 2015 г.»;

- № 512 от 31 августа 2015 г. на сумму 163 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 31 августа 2015 г.»;

- № 515 от 2 сентября 2015 г. на сумму 28 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 31 августа 2015 г.»;

- № 548 от 30 сентября 2015 г. на сумму 9 500 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 30 сентября 2015 г.»;

- № 583 от 28 октября 2015 г. на сумму 37 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 28 ноября 2015 г.»;

- № 600 от 16 ноября 2015 г. на сумму 6 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 16 ноября 2015 г.»;

- № 669 от 24 декабря 2015 г. на сумму 6 500 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 24 декабря 2015 г.»;

- № 36 от 25 января 2016 г. на сумму 6 300 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 25 января 2016 г.»;

-перечисления на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг»:

- № 288 от 22 апреля 2015 г. на сумму 70 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа от 22 апреля 2015 г.»;

- № 337 от 14 мая 2015 г. на сумму 18 462 руб. 05 коп. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 14 мая 2015 г.»;

- № 338 от 14 мая 2015 г. на сумму 395 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 14 мая 2015 г.»;

- № 340 от 14 мая 2015 г. на сумму 47 906 руб.85 коп. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 14 мая 2015 г.»;

- № 397 от 11 июня 2015 г. на сумму 60 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 11 июня 2015 г.»;

- № 403 от 19 июня 2015 г. на сумму 347 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 19 июня 2015 г.»;

- № 408 от 22 июня 2015 г. на сумму 228 441 рубль 82 коп. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 19 июня 2015 г.»;

- № 455 от 22 июля 2015 г. на сумму 50 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 22 июля 2015 г.»;

- № 472 от 28 июля 2015 г. на сумму 68 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 22 июля 2015 г.»;

- № 476 от 29 июля 2015 г. на сумму 350 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 29 июля 2015 г.»;

- № 483 от 4 августа 2015 г. на сумму 450 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 4 августа 2015 г.»;

- № 524 от 9 сентября 2015 г. на сумму 166 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 9 сентября 2015 г.»;

- № 575 от 21 октября 2015 г. на сумму 550 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 21 октября 2015 г.»;

- № 326 от 11 августа 2016 г. на сумму 100 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 11 августа 2016 г.»;

- № 343 от 19 августа 2016 г. на сумму 120 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 19 августа 2016 г.»;

- № 387 от 20 сентября 2016 г. на сумму 500 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 20 сентября 2016 г.»;

- № 407 от 22 июня 2015 г. на сумму 50 000 руб. на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 11 июня 2015 г.»;

- № 420 от 25 июня 2015 г. на сумму 300 000 руб. на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 25 июня 2015 г.»;

- № 245 от 8 июня 2016 г. на сумму 29 500 руб. на банковский счет №, получатель ООО «МонтажЛифтТорг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 21 апреля 2016 г.»;

- № 249 от 14 апреля 2015 г. на сумму 3 000 000 руб. на банковский счет №, получатель Турханов В.Н., с назначением платежа «Турханов В.Н., перечисление по договору займа б/н от 13 апреля 2015 г.»;

- № 316 от 29 апреля 2015 г. на сумму 6 000 000 руб. на банковский счет №, получатель Турханов В.Н., с назначением платежа «По договору беспроцентного займа от 29 апреля 2015 г., зачисление на счет Турханов В.Н.»;

- № 323 от 10 августа 2016 г. на сумму 1 500 000 руб. получатель Турханов В.Н. на банковский счет № с назначением платежа «Турханов В.Н., перечисление дивидендов на банковскую карту»;

- № 569245 от 28 июня 2016 г. на сумму 1 976 974 руб. на банковский счет №, получатель ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с назначением платежа «Оплата за приобретение квартиры по договору купли-продажи от 14 июня 2016 г. Кузнецов А.В.; адрес<адрес>»;

- № 24930 от 28 июля 2016 г. на сумму 453 026 руб. на банковский счет №, получатель ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» с назначением платежа «Перечисление на улучшение жилищных условий за счет средств Свидетель №7 по договору № б/н от 14 июня 2016 г. заемщик средств Свидетель №7»;

- № 472 от 25 ноября 2016 г. на сумму 1 000 000 руб. на банковский счет №, получатель Свидетель №2, с назначением платежа «перечисление денежных средств на банковскую карту Свидетель №2»;

- № 85 от 18 мая 2017 г. на сумму 300 000 руб. на банковский счет №, получатель Свидетель №2, с назначением платежа «перечисление денежных средств на банковскую карту Свидетель №2» (т.2 л.д. 5-72).

При осмотре выписки по счету ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № в ПАО «Сбербанк» за период с 01 января по 14 июля 2015 г. установлено, что по расчетному счету была произведена операция № 336 от 14 мая 2015 г. на сумму 990 руб. 19 коп. на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 14 мая 2015 г.» (т. 2 л.д. 74-76, т. 10 л.д.206-208).

При осмотре выписки по счету ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» № в КБ «Мегаполис» за период с 01 августа 2013 г. по 25 сентября 2018 г. следует, что были произведены следующие операции по перечислению:

- № 330 от 14 мая 2015 г. на сумму 23 898 руб.12 коп. на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 14 мая 2015 г.» (т. 10 л.д.204);

- № 513 от 2 сентября 2015 г. на сумму 980 000 руб. на банковский счет №, получатель ООО «Монтажлифтторг» с назначением платежа «Оплата по договору займа б/н от 2 сентября 2015 г.» (т. 2 л.д. 78-81, т. 10 л.д.203, т. 11 л.д. 224-229).

Согласно заключению бухгалтерской экспертизы №569 от 27 ноября 2019 г. (т. 5 л.д. 167-225):

1. По расчетному счету ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» за период с 1 января по 31 декабря 2015 г., 1 января по 31 декабря 2016 г., 1 января по 31 декабря 2017 г. установлены перечисления контрагентам, в том числе, ООО «Монтажлифтторг» на суммы 6 507 011, 17 руб., 2 220 000 руб., 45 000 руб., ООО «МонтажЛифтТорг» на суммы 296 200 руб., 35 800 руб. соответственно; за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 Турханову В.Н. были перечислены 9 000 000 руб., ЗАО «Европлан» - 898 035, 55 руб., ООО «Европлан» лизинговый платеж- 34898, 00 руб.; за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 - ЗАО «Европлан» - 5 702 067, 58 руб., ООО «Европлан» лизинговый платеж – 207 762, 41 руб., с 01.01.2017 по 31.12.2017 - ЗАО «Европлан» - 312 571, 71 руб., ООО «Европлан» лизинговый платеж – 207 762, 41 руб.

С расчетного счета ООО «Монтажспецстрой» № в ООО КБ «Мегаполис» г. Чебоксары в период с 23.03.2015 по 31.12.2005 установлено перечисление контрагентам, в том числе, ООО «Монтажлифтторг» на сумму 1 003 898, 12 руб. С расчетного счета ООО «Монтажспецстрой» № в ПАО Сбербанк за период с 30.01.2015 по 14.07.2015 перечислены контрагенту ООО «Монтажлифтторг» - 990, 19 руб.

2. Денежные средства, полученные ООО «Монтажспецстрой», по договорам:

-купли-продажи недвижимого имущества (земельного участка) от 29.01.2015, 14.06.2016, 31.10.2016, 12.09.2016, 12.10.2016,

-купли-продажи транспортных средств от 25.11.2016, 21.10.2016, 26.11.2016, 15.12.2016, 24.11.2016, 24.11.2016, 15.02.2017, 15.02.2017 были израсходованы на следующие цели:

По договору купли продажи от 14.06.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и Свидетель №7 (покупатель) реализована квартира, площадью 63,8 кв.м., расположенная по адресу <адрес>, стоимостью 2430000,00 руб. Оплата произведена зачислением на расчетный счет ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» согласно следующих поручений;

-№ 569245 от 28.06.2016 на сумму 1 976 974,00 руб.

-№ 24930 от 28.07.2016 на сумму 453 026,00 руб.

Расход перечисленных средств (по договору купли продажи квартиры от 14.06.2016). Определить содержание интересующего перечисления в других расходных операциях, осуществленных в течение дня 28.06.2016 (430 000,00 руб., 12665,00 руб. (иные расходные операции), 29.06.2016 (33000,00 руб.,4735,00 руб.,1950,00 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что величина расходной операции не превышает сумму не относящихся к интересующему перечислению входящего остатка и приходных операций, произведенных в течение дня.

Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня 30.06.2016 (12000,00 руб., 5340,73 руб., 5183,90 руб., 800 руб., 200 руб.), 01.07.2016 (30000 руб., 20215 руб., 11550 руб., 7600 руб.), 06.07.2016 (825394,50 руб.), 08.07.2016 (836476,80 руб.), 28.07.2016 (по договору купли продажи квартиры от 14.06.2016) (2517,00 руб., 4496,00 руб., 9136,00 руб., 22654,00 руб. (иные расходные операции), 29.07.2016 (200,00 руб., 800,00 руб., 1611,26 руб., 15100,00 руб.), 01.08.2016 (по договору купли продажи от 14.06.2016) (123000 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Определить дальнейшее расходование денежных средств, полученных по договору купли продажи квартиры от 14.06.2016, не представляется возможным, так как денежные средства, содержащиеся в перечислениях, обезличиваются в общей сумме денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Монтажспецстрой» №, открытом в АКБ «Чувашкредитпромбанк».

По договорам купли-продажи автомобилей от 24.11.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) реализованы: автомобиль DAEWO MATIZ, г.в.2012, государственный регистрационный знак №, стоимостью 60 000,00 руб.; автомобиль LADA <данные изъяты>, г.в.2009, государственный регистрационный знак №, стоимостью 40 000,00 руб.

Оплата произведена перечислением на расчетный счет ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» согласно платежного поручения №3104 от 12.12.2016 на сумму 100 000,00 руб.

Расход перечисленных средств 13.12.2016 (по договорам купли продажи транспортных средств от 24.11.2016 на сумму 100000,00 руб.). Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (13.12.2016), не представляется возможным в связи с тем, что расходные операции не осуществлялись.

Расход перечисленных средств 14.12.2016 (по договорам купли-продажи автомашин от 24.11.2016)

Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (1085000 руб., 24132,53 руб., 21407,00 руб., 11523,87 руб., 3068,00 руб., 2500,00 руб., 899,00 руб., 248,00 руб., 201,18 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Определить дальнейшее расходование денежных средств, полученных по договорам купли-продажи транспортных средств от 24.11.2016, не представляется возможным, так как денежные средства, содержащиеся в перечислениях, обезличиваются в общей сумме денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Монтажспецстрой» №, открытом в АКБ «Чувашкредитпромбанк».

По договорам купли-продажи автомобиля от 25.11.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) реализован автомобиль УАЗ-№, г.в.2010, государственный регистрационный знак №, стоимостью 120 000,00 руб. Оплата произведена перечислением на расчетный счет ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» согласно платежных поручений; №106 от 20.12.2016 на сумму 115 000,00 руб. и №1072 от 21.12.2016 на сумму 24000,00 руб. (в т. ч. по договору купли продажи транспортного средства от 26.11.2016)

Расход перечисленных средств 20.12.2016 (по договорам купли-продажи автомашин 25.11.2016 на сумму 115000,00 руб.) Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (146993,56 руб., 165578,15 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Расход перечисленных средств 21.12.2016 (по договорам купли-продажи автомашин от 26.11.2016 на сумму 24000,00 руб.)

Денежные средства, перечисленные на банковскую карту в виде подотчетной суммы Свидетель №3 (№) по платежному поручению №499 от 21.12.2016 в размере 20211,24 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 19509,36 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 25.11.2016 и от 26.11.2016 на сумму 24000,00 руб. по платежному поручению №1072 от ООО «Монтажлифтторг».

Денежные средства, перечисленные на оплату лицензии на ежегодный сборник индексов пересчета стоимости строительства Чувашской Республики за 3 квартал 2016 г. по платежному поручению №498 от 21.12.2016 в размере 2000,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 1298,36 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 25.11.2016 и от 26.11.2016 на сумму 24000,00 руб. по платежному поручению № 1072 от ООО «Монтажлифтторг».

Определить цели расходования денежных средств, полученных по договору купли-продажи транспортного средства от 25.11.2016 не представляется возможным, так как денежные средства, содержащиеся в перечислениях, обезличиваются в общей сумме денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Монтажспецстрой» №, открытом в АКБ «Чувашкредитпромбанк».

По договору купли-продажи автомобиля от 26.11.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) реализован автомобиль NRCTFC г.в. 2013, государственный регистрационный знак №, стоимостью 1 500 000,00 руб. Оплата произведена перечислением на расчетный счет ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк» в сумме 986500,00 руб. согласно платежных поручений; №1 от 11.01.2017 на сумму 13000,00 руб., №15 от 16.01.2017 на сумму 21000,00 руб., №33 от 23.01.2017 на сумму 12000 руб., № от 25.01.2017 на сумму 43000,00 руб., №57 от 30.01.2017 на сумму 3500 руб., №70 01.02.2017 на сумму 46000,00 руб., №92 от 09.02.2017 на сумму 750000,00 руб., № 6 от 10.01.2017 на сумму 40000,00 руб., №80 от 03.02.2017 на сумму 53000,00 руб., №90 от 08.02.2017 на сумму 2000,00 руб.

Расход перечисленных средств от 10.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля от 26.11.2016 на сумму 40000,00 руб.)

Денежные средства, перечисленные на оплату по счету №1 от 09.01.2016 за установку пвх конструкций в размере 40800,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 39478,48 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №6 от 10.01.2017 на сумму 40000,00 руб. (по договору от 26.11.2016 в совокупности на сумму 986500 руб.) ООО «Монтажлифтторг».

Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня 10.01.2017, не представляется возможным в связи с тем, что расходных операций не осуществлялось.

Расход перечисленных средств от 11.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016 на сумму 13000,00 руб.). Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня 11.01.2017, не представляется возможным в связи с тем, что расходных операций не осуществлялось.

Расход перечисленных средств от 12.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016). Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (13000 руб., 128000 руб.,1162500,00 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Расход перечисленных средств от 16.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016 на сумму 21000,00 руб.) Денежные средства, перечисленные в виде страховых взносов на ОПС в РФ, зачисляемые в ПФ РФ по вкладу страховой части трудовой пенсии за декабрь 2016 г. по платежному поручению №15 от 16.01.2016 в размере 13640,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 12815,19 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №15 от 16.01.2017 на сумму 21000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Денежные средства, перечисленные в виде страховых взносов в ФФОМС, за декабрь 2016 г. по платежному поручению №10 от 16.01.2016 в размере 3166,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 2 341,19 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №15 от 16.01.2017 на сумму 21000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Денежные средства, перечисленные в виде страховых взносов на ОСС в РФ, от несчастных случаев на производстве за декабрь 2016 г. по платежному поручению №11 от 16.01.2016 в размере 899,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 74,19 руб. за счет средств, иступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №15 от 16.01.2017 на сумму 21000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (248 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Расход перечисленных средств от 23.01.2017 (по договору купли- продажи автомобиля от 26.11.2016 на сумму 12000,00 руб.). Денежные средства, перечисленные в виде оплаты по договору ДТС/7Е00-1-301/2015-0733 от 01.09.2015 за энергетические ресурсы по платежному поручению №23 от 23.01.2016 в размере 12000,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 10858,65 руб. в счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №33 от 23.01.2017 на сумму 12000,00 руб. (на сумму по договору 986 500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг». Определить содержание интересующего перечисления в иных расходных операциях, осуществленных в течение дня, не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Расход перечисленных средств от 25.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля от 26.11.2016 на сумму 43000,00 руб.)

Денежные средства, перечисленные в виде налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 г. по платежному поручению №25 от 25.01.2016 в размере 30000,00 руб., были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 28 858,65 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №50 от 25.01.2017 на сумму 43000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Денежные средства, перечисленные в виде налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 г. по платежному поручению №24 от 25.01.2016, в размере 13031,58 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 11 890,23 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №50 от 25.01.2017 на сумму 43000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Расход перечисленных средств от 30.01.2017 (по договору купли продажи автомобиля от 26.11.2016 на сумму 3500,00 руб.). Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (2500000,00 руб., 2123,00 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Расход перечисленных средств от 01.02.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016 на сумму 46000,00 руб.).

Денежные средства, перечисленные в виде транспортного налога за 4 квартал 2016 г. по платежному поручению №28 от 01.02.2017 в размере 45099,00 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 44970,23 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №70 от 01.02.2017 на сумму 46000 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг». Определить содержание интересующего перечисления в иных расходных операциях, осуществленных в течение дня (01.02.2017), не представляется возможным в связи с тем, что иные расходные операции в течение дня не осуществлялись.

Расход перечисленных средств от 03.02.2017 (по договору купли продажи автомобиля от 26.11.2016 на сумму 46000,00 руб. и 53000,00 руб.).

Денежные средства, перечисленные за тягово-сцепное устройство по счету №014 от 02.02.2017 ИП ФИО44 по платежному поручению №29 от 03.02.2017 в размере 53020,00 руб. были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 52 891,23 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №70 от 01.02.2017 на сумму 46000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Определить содержание интересующего перечисления в иных расходных операциях, осуществленных в течение дня (03.02.2017), не представляется возможным в связи с тем, что иные расходные операции в течение дня не осуществлялись.

Расход перечисленных средств от 08.02.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016 на сумму 46000,00 руб., 53000,00 руб. и 2000,00 руб.)

Денежные средства, перечисленные за страхование имущества по счету юридических лиц Филиал ОАО «Наско» г. Чебоксары по счету №39 от 01.02.17 по платежному поручению №31 от 08.02.2017 в размере 2 210,48 руб. были сформированы, в т.ч., в сумме не менее 2081,71 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №70 от 01.02.2017 на сумму 46000,00 руб., по платежному поручению №80 от 03.02.2017 на сумму 53000,00 руб. и по платежному поручению №90 от 08.02.2017 на сумму 2000,00 руб. (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Определить содержание интересующего перечисления в иных расходных операциях, осуществленных в течение дня (08.02.2017), не представляется возможным в связи с тем, что иные расходные операции в течение дня не осуществлялись.

Расход перечисленных средств от 09.02.2017 (по договору купли продажи автомобиля 26.11.2016 на сумму 46000,00 руб., 53000,00 руб., 2000,00 руб., 750000,00 руб.).

Денежные средства, перечисленные в виде аванса за лифты по договору №16/06-16СК от 16.06.2016 по платежному поручению №32 от 09.02.2017 в размере 750000,00 руб. были сформированы, в т.ч. в сумме не менее 719871,23 руб. за счет средств, поступивших в качестве оплаты по договорам купли-продажи автомобилей от 26.11.2016 по платежному поручению №70 от 01.02.2017 на сумму 46000,00 руб., по платежному поручению №80 от 03.02.2017 на сумму 53000,00 руб., по платежному поручению №90 от 08.02.2017 на сумму 2000,00 руб. и по платежному поручению №92 от 09.02.2017 (на сумму по договору 986500 руб. в совокупности) ООО «Монтажлифтторг».

Определить содержание интересующего перечисления в расходных операциях, осуществленных в течение дня (24132,53 руб.,4000,00 руб.), не представляется возможным в связи с тем, что сумма каждой расходной операции меньше суммы остатка денежных средств, находившихся на счете на начало дня и поступивших в течение дня денежных средств, не относящихся к интересующему перечислению.

Определить дальнейшее расходование денежных средств, полученных по договору купли-продажи транспортного средства от 26.11.2016, не представляется возможным, так как денежные средства, содержащиеся в перечислениях, обезличиваются в общей сумме денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «Монтажспецстрой» №, открытом в АКБ «Чувашкредитпромбанк».

По договору купли продажи от 29.01.2015, заключенному между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ИП ФИО75 по приобретению нежилого помещения (парковочное место №4), имеющего общую площадь 16.07 кв.м., расположенного по адресу <адрес> стоимостью 370000,00 руб. Оплата произведена перечислением на расчетный счет № в ООО КБ «Мегаполис» г. Чебоксары по платежному поручению №13 от 17.02.15 на сумму 370000,00 руб., в дальнейшем были осуществлены следующие расходные операции:

-27.02.2015 по платежному поручению №455 от 27.02.2015 в сумме 200 руб. комиссия за ведение счета за февраль 2015 г.;

-27.02.2015 по платежному поручению №207 от 27.02.2015 в сумме 250 руб. абонентская плата за «Банк-Клиент» за февраль 2015 г.

-27.02.2015 по платежному поручению №117 от 27.02.2015 в сумме 236307,00 руб. перечислен налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 г. Определить дальнейшее расходование денежных средств, полученных по договору купли-продажи транспортного средства от 29.01.2015, не представляется возможным, так как денежные средства, содержащиеся в перечислениях, обезличиваются в общей сумме денежных средств, находящихся на расчетном счете № в ООО КБ «Мегаполис» г.Чебоксары.

Определить на какие цели израсходованы денежные средства, полученные по договорам купли продажи недвижимого имущества от 31.10.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) по приобретению нежилого помещения площадью 41.09 кв.м., расположенное по адресу <адрес>, стоимостью 1 592 200,00 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ «Мегаполис» оплата не производилась.

-12.10.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) по приобретению 7/100 доли в праве общей долевой собственности на земельный участок общей площадью 4282 кв.м. по адресу: <адрес>, стоимостью 320 676 руб.; помещение нежилое № 21 общей площадью 77.3 кв.м. по тому же адресу стоимостью 813 369,76 руб.; помещение нежилое № 25 общей площадью 153 кв.м. по тому же адресу стоимостью 1 609 747,19 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ «Мегаполис» оплата не проводилась.

Определить на какие цели израсходованы денежные средства, полученные по договорам купли-продажи автомобилей:

- 21.10.2016 между ООО «Монтажспецстрой»(продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) по приобретению автомобиля «TOYOTA LAND CRUISER 150 PRADO», год выпуска 2013, государственный регистрационный знак №, стоимостью 1 000 000,00 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ «Мегаполис» оплата не производилась.

-15.12.2016 между ООО «Монтажспецстрой» (продавец) и ООО «Монтажлифтторг» (покупатель) по приобретению автомобиля «TOYOTA LAND CRUISER 200», год выпуска 2011, государственный регистрационный знак №, стоимостью 500 000,00 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ Мегаполис» оплата не производилась.

-15.02.2017 ООО «Монтажспецстрой» «Старый должник» переводит, а ООО «Монтажлифтторг» «Новый должник» принимает на себя обязательство, возникшие на основании договора лизинга №-ФЛ/ЧБС-16, заключенного 20.02.2016 между ПАО «Европлан», «Лизингодатель» и ООО «Монтажспецстрой» «Лизингополучатель» по уплате 523422,72 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ «Мегаполис» оплата не производилась.

-15.02.2017 ООО «Монтажспецстрой» «Старый должник» переводит, а ООО «Монтажлифтторг» «Новый должник» принимает на себя обязательство, возникшие на основании договора лизинга №, заключенного 18.02.2016 между ПАО «Европлан», «Лизингодатель» и ООО «Монтажспецстрой» «Лизингополучатель» по уплате 551447,50 руб. не представляется возможным, так как по данным выписок по расчетным счетам ООО «Монтажспецстрой» № в АКБ «Чувашкредитпромбанк», № в ПАО Сбербанк, № в ПАО КБ «Восточный», № в КБ «Мегаполис» оплата не производилась (т. 5 л.д.167-225).

Из заключения эксперта № 904 от 20 декабря 2019 г. (финансово-аналитической экспертизы) (т. 6 л.д. 13-40) следует, что финансовое состояние и платежеспособность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в период с 01 января по 31 декабря 2015 г. экспертом отмечается как удовлетворительное, а в период с 01 января 2016 г. по 31 декабря 2017 г. – кризисное.

Экспертом определено негативное влияние операций по выдаче\погашению займов с ООО «Монтажлифтторг» (договор займа б\н от 29 апреля 2015 г., договор беспроцентного займа б\н от 13 апреля 2015 г., а также выданные и невозвращенные суммы займов ООО «Монтажлифтторг»), выплате дивидендов за период с 01 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г. на финансовое состояние и платежеспособность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». При непроведении операций по выдаче\погашению займов с ООО «Монтажлифтторг», Турханову В.Н., выплате дивидендов - за период с 01 января 2016 г. по 31 декабря 2017 г. финансовое состояние и платежеспособность ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было бы удовлетворительным.

Определить влияние на финансовое состояние ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» договоров купли-продажи недвижимого имущества (земельного участка) от 29 января 2015 г., 14 июня, 31 октября, 12 сентября и 12 октября 2016 г., договоров купли-продажи транспортных средств от 25 ноября, 21 октября, 26 ноября, 15 декабря 2016 г., 24 ноября, 24 ноября, 15 февраля, 15 февраля 2017 г. не представилось возможным ввиду отсутствия необходимых для исследования документов (т. 6 л.д. 13-40).

В судебном заседании эксперт Свидетель №17 подтвердила заключение финансово-аналитической судебной экспертизы и разъяснила суду, что в рамках исследования была определена динамика финансового состояния ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» за 2015-2017 гг. и оценена его платежеспособность. Расчет производился с учетом определенного набора финансовых коэффициентов согласно представленной отчетности. Финансовое состояние ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в период с 01 января по 31 декабря 2015 г. оценено как удовлетворительное, а в период с 01 января 2016 г. по 31 декабря 2017 г. - как кризисное, платежеспособность организации снижается. Баланс предприятия становится неликвидным, и организация уже не способна рассчитаться по своим обязательствам. Выдача займов происходит с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2017 г. В 2015 году финансовое состояние ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» было удовлетворительным, в 2016 году также идет выдача займов и выплата дивидендов. В 2016 году происходит основное движение по договорам купли-продажи недвижимого имущества и транспортных средств организации. Идёт изменение в структуре баланса, стоимость внеоборотных активов стала меньше – основных средств стало меньше. Если смотреть по бухгалтерскому балансу, в 2016 году происходит приобретение основных средств, а в 2017 году происходит либо продажа, либо списание (выбытие) основных средств из учета. В ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» использовалась упрощенная бухгалтерская отчетность, она в сжатой форме, в связи с чем невозможно сказать, как изменяется дебиторская задолженность, так как она находится в строке «запасы». В финансовые и другие дебиторские активы может быть включена не только дебиторская задолженность, туда могут быть включены беспроцентные и процентные займы, а также долги контрагентов. Когда исследуется финансовое состояние, в расчет берутся не только активы, но и пассивы, то есть капитал, а также кредиторская задолженность. В период 2016 - 2017 гг. происходит сокращение величины активов. По балансу видно, что на конец 2017 года внеоборотных активов - 0. Активы снижаются, а обязательства растут, за счет этого происходит ухудшение платежеспособности организации, финансовое состояние тоже ухудшается. Финансовое состояние организации анализируется в динамике. Нельзя изучать финансовое состояние организации, исследуя только дебиторскую задолженность или внеоборотные активы, необходимо изучать баланс целиком в совокупности. Увеличение баланса предприятия в целом не означает улучшения финансового состояния. Влияет соотношение коэффициента доли дебиторской и кредиторской задолженности. Коэффициент ликвидности, платежеспособности организации в 2015 году в пределах нормы, а в 2016-2017 гг. идёт значительное снижение, предприятие уже не может рассчитаться с кредиторами. С учетом всех совершенных сделок в 2015-2016 гг. финансовое состояние организации уже в 2016 году было кризисным. Баланс организации строится нарастающим эффектом. Если в 2015 году произошло изменение баланса, он переходит на 2016 г., идет нарастающим эффектом от 2015 года. Ею был сделан анализ за 2015-2017 гг., а не отдельно за 2015 год. Баланс строится за отчетный период с 1 января по 31 декабря и невозможно сказать, когда конкретно в 2016 году финансовое состояние стало ухудшаться.

Вопреки доводам стороны защиты, у суда нет оснований сомневаться в заключении эксперта. Экспертиза проведена на основании постановления следователя, заключение составлено с соблюдением требований УПК РФ, Федерального закона от 31 мая 2001 г. № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» и является допустимым доказательством. Экспертиза проведена квалифицированным специалистом, обладающим специальными познаниями в данной области, которому перед ее проведением были разъяснены права и ответственность, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, он предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ, выводы эксперта надлежащим образом мотивированы и научно обоснованы, в заключении приведены результаты исследования представленных материалов уголовного дела, документов, изъятых в ходе осмотра места происшествия, каких-либо противоречий заключение эксперта не содержит. Нет оснований сомневаться как в правильности примененной им методики экспертного исследования, обоснованности заключения, так и в квалификации и беспристрастности эксперта, проводившего экспертизу. Выводы данной экспертизы согласуются с исследованными в судебном заседании доказательствами. Согласно ч. 4 ст. 195 УПК РФ судебная экспертиза может быть назначена и произведена до возбуждения уголовного дела.

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики по делу № А79-34/2018 от 15 мая 2018 г. (полный текст от 21 мая 2018 г.) заявление ООО «Трансэнерго» удовлетворено и в отношении ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» введена процедура банкротства наблюдение. Временным управляющим назначен Свидетель №1 Включены в реестр требований кредиторов Общества требования ООО «Трансэнерго» в размере 17 058 940 руб. 04 коп. с удовлетворением в третью очередь, в том числе долг - 11 321 453 руб. (т.1 л.д.71-73, т. 6 л.д. 244-249).

Решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 31 августа 2018 г. (резолютивная часть от 30 августа 2018 г.) ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим назначен Свидетель №1 Полномочия руководителя должника прекращены (т. 2 л.д. 237-238). Срок конкурсного производства продлен до 28 августа 2019 г. (т.2 л.д. 248-250).

Согласно реестру требований кредиторов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», сформированному на 1 апреля 2019 г., кредиторами Общества являются ООО «Трансэнерго» на сумму 11 321 453 руб., ПАО «КМЗ» на сумму 2 118 572 руб., ФНС России на сумму 392 184 руб. 68 коп. и на сумму 4 650 789 руб. 09 коп. (т. 6 л.д. 46-47, т.2 л.д. 256-266).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16 мая 2019 г. на бывших руководителей ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ФИО32 и ФИО1 возложена обязанность передать конкурсному управляющему Свидетель №1 документы по финансово-хозяйственной деятельности Общества, программу 1-С Бухгалтерия, печати (т. 2 л.д. 251-255).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 29 июля 2019 г. Свидетель №1 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и конкурсным управляющим утверждена ФИО52 (т. 6 л.д.92-93).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 01 августа 2019 г. с Турханова В.Н. в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» взыскано 12 364 418 руб. 59 коп. убытков (т.7 л.д. 9-12).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 6 сентября 2019 г. (полный текст от 13 сентября 2019 г.) Турханов В.Н. и ФИО32 привлечены к субсидиарной ответственность по обязательствам должника ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Указано, что Турханов В.Н. в соответствии со ст. 9 ФЗ «О банкротстве» обязан был обратиться с заявлением о признании предприятия банкротом в арбитражный суд не позднее 7 марта 2015 г., поскольку с 7 февраля 2015 г. должник уже не исполнял обязательства перед ООО «Трансэнерго». Турханов В.Н. также обязан был обратиться с заявлением о признании предприятия банкротом после сдачи бухгалтерского баланса за 2016 год, когда был подтвержден факт убыточности предприятия. Турхановым В.Н. не обеспечена обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации арбитражному управляющему, что подтверждено определением суда от 16 мая 2019 г. (т. 7 л.д. 13-20).

Из определения Арбитражного суда Чувашской Республики от 17 сентября 2019 г. следует, что договор купли- продажи от 15 декабря 2016 г. автомобиля «TOYOTA LAND CRUISER 200» с государственным номером №, заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (продавец) и «Монтажлифтторг» (покупатель), признан недействительным, применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО «Монтажлифтторг» в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 2 344 000 руб. (т. 7 л.д. 65-69, 70-71).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 19 сентября 2019 г. были признаны недействительными сделки по перечислению денежных средств в сумме 1 000 000 руб. Турханову В.Н. от 17 февраля и 13 октября 2016 г. (т. 7 л.д. 21-25).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 22 октября 2019 г. (резолютивная часть от 15 октября 2019 г.) сделка по перечислению денежных средств со счета ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Турханову В.Н. от 10 августа 2016 г. (выплата дивидендов) признана недействительной, применены последствия недействительности сделки в виде взыскания с Турханова В.Н. в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 1 500 000 руб. (т. 7 л.д. 30-34, 26-29).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 17 февраля 2020 г. (резолютивная часть от 10 февраля 2020 г.) сделки по перечислению ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Свидетель №2 дивидендов в размере 1 300 000 руб. от 25 ноября 2016 г. и 18 мая 2017 г. признаны недействительными, применены последствия недействительности сделок в виде взыскания с Свидетель №2 в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 1 300 000 руб. (т. 11 л.д. 25-35, 36). Указанная сумма внесена Свидетель №2 на расчетный счет ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 18 л.д. 144).

В материалах уголовного дела имеется акт зачета взаимных требований от 7 ноября 2016 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в лице генерального директора Турханова В.Н. и ООО «Монтажлифтторг» в лице директора Турханова В.Н., на сумму 1 592 200, 00 руб., согласно которому у ООО «Монтажлифтторг» имеется задолженность перед ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по оплате по договору купли-продажи от 31 октября 2016 г. нежилого помещения по адресу: <адрес> в размере 1 592 200, 00 руб., а у должника имеется задолженность перед ООО «Монтажлифтторг» по договору № 54/2015- СМУ от 31 августа 2015 г. в размере 1 600 000 руб. Стороны согласились произвести взаимозачет по указанным договорам в сумме 1 592 200, 00 руб. (т. 11 л.д.243).

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 11 ноября 2020 г. признаны недействительными сделками договоры купли – продажи от 31 октября и 12 сентября 2016 г., акт зачета взаимных требований от 7 ноября 2016 г., заключенные между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг», применены последствия недействительности сделок в виде возврата в конкурсную массу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» следующего имущества:

-помещения №56, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-помещения №21, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-помещения №25, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-7/100 доли в праве общей долевой собственности на земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>. В определении указано, что согласно материалам регистрационного дела возмездность сделок подтверждена лишь справками об отсутствии долга. Спорные сделки совершены в отсутствие встречного равноценного исполнения обязательств ООО «Монтажлифтторг», экономическая целесообразность совершения сделок не подтверждена. Из совокупности доказательств суд приходит к выводу, что на момент заключения оспариваемых сделок у должника имелись признаки неплатежеспособности, о которых знали стороны сделок. Следовательно, оспариваемые сделки в отсутствие встречного исполнения совершены с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, что свидетельствует о выводе активов должника. В результате заключения оспариваемых сделок произошло уменьшение размера имущества должника, которое привело к невозможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет спорного имущества (т. 15 л.д. 2-11).

Стороной защиты в судебном заседании были представлены следующие письменные доказательства:

Решение Арбитражного суда Чувашской Республики по делу №А79-4228/2020 от 24 июля 2020 г. (резолютивная часть от 17 июля 2020 г.), согласно которому с ООО «МОНТАЖЛИФТТОРГ» (ИНН №) в пользу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» взыскано 2 784 810 руб. 72 коп. долга по договорам займа (т. 19 л.д. 1-6).

ДД.ММ.ГГГГ постановлением Первого Арбитражного апелляционного суда г. Владимир решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 24 июля 2020 г. по делу № А79-4228/2020 изменено, взыскано с ООО «МОНТАЖЛИФТТОРГ» в пользу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 278 441 руб. 82 коп. долга по договорам займа, в удовлетворении остальной части исковых требований отказано (т.19 л.д. 11-18).

Представленное стороной защиты решение Арбитражного суда Чувашской Республики от 27 июля 2020 г. №А79-4229/2020, согласно которому отказано в иске ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» к ООО «МонтажЛифтТорг» (ИНН №) о взыскании 302500 руб. по договорам займа ввиду истечения срока исковой давности (т.19 л.д.7-10) не свидетельствует об отсутствии задолженности по указанным в решении договорам займа и о невиновности Турханова В.Н. в инкриминируемом ему преступлении.

Стороной защиты представлена рецензия (исследование) № 04/2020 на заключение эксперта № 904 от 20 декабря 2019 г., выполненное экспертом АНО «НЭЦ» Свидетель №17, согласно выводам которой указанное заключение № 904 не соответствует нормам законодательства о судебной экспертизе в части соблюдения требований, предусмотренных ст. 57 УПК РФ, ст. 16-17 и ст.41 Федерального закона от 31 мая 2001 г. №73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», а также в части соблюдения разъяснений, изложенных в п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2010 г. №28 «О судебной экспертизе по уголовным делам»; не соответствует требованиям полноты и всесторонности экспертного исследования в связи с выбором методик, не обеспечивающих полноту и всесторонность экспертного исследования и неполным исследованием бухгалтерских документов, отражающих проведение операций (сделок), на основе которых строятся выводы эксперта. Кроме того, экспертом сделан вывод о выявлении признака наступлении банкротства предприятия без учета нормативно закрепленного в п. 2 ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2020 г. № 127-ФЗ признака банкротства, а также без расчета показателей вероятности наступления банкротства (т. 12 л.д. 8-26).

Представленная стороной защиты рецензия (исследование) № 04/2020 (т. 12 л.д. 8-26) не ставит под сомнение выводы заключения эксперта № 904 от 20 декабря 2019 г. (финансово-аналитической экспертизы) (т. 6 л.д. 13-40), поскольку выводы даны квалифицированным специалистом, обладающим специальными познаниями в данной области, по результатам исследования представленных на исследование документов, выводы эксперта не содержат противоречий, им были даны ответы на вопросы, изложенные следователем в постановлении о назначении экспертизы, в то время как специалист (эксперт) ФИО45 провела свою оценку заключению эксперта № 904, рецензию на основании заявления Турханова В.Н., перед началом производства исследования ей не были разъяснены права и ответственность специалиста, предусмотренные ст. 58 УПК РФ, не была предупреждена об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ, все изложенные ею в рецензии выводы сделаны исключительно на основании представленных копий заключения эксперта № 904, копий протоколов допроса эксперта Свидетель №17, сама же она какие-либо исследования не производила. Ее же внесудебная рецензия (исследование) не может соответствовать предъявляемым уголовно-процессуальным законодательствам требованиям. Из представленных специалистом (экспертом) ФИО45 дипломов и сертификата не следует о наличии у нее специальных познаний и права для проведения исследований показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта, рецензии (исследования) заключений экспертов (финансово-аналитической экспертизы). С учетом изложенного рецензию (исследование) № 04/2020 суд подвергает критической оценке.

Из представленного стороной защиты договора купли-продажи от 31 мая 2013 г., заключенного между ООО «СМУ -58» в лице директора ФИО46 (Продавец) и ООО «Монтажспецстрой» в лице генерального директора Общества Турханова В.Н. (Покупатель), следует, что Продавец передал в собственность (продал), а Покупатель принял в собственность (купил) принадлежащий Продавцу на праве собственности объект недвижимого имущества:

1.1.1 парковочное место № 35, расположенное по адресу<адрес> (строительный адрес: жилой дом со встроенными нежилыми помещениями и подземной автостоянкой по <адрес> между домами №№25,26,27,31,33 в <адрес>, парковочное место №35);

1.1.2 парковочное место №36, расположенное по адресу: <адрес> (строительный адрес: жилой дом со встроенными нежилыми помещениями и подземной автостоянкой по <адрес> между домами №№25,26,27,31,33 в <адрес>, парковочное место №35).

Стоимость недвижимого имущества установлена Сторонами в размере 840 000 руб., в том числе НДС 18% -128 135 руб. 59 коп. (т.19 л.д.19). Указанный договор купли-продажи от 31 мая 2013 г. не свидетельствует о невиновности Турханова В.Н. в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, к тому же ему предъявлено обвинение в реализации парковочного места № 4, расположенного по адресу: <адрес>, кадастровый №.

Согласно договору купли - продажи от 24 февраля 2015 г., заключенному между ООО «СМУ-58» в лице директора ФИО46 (Продавец) и ООО «Монтажспецстрой» в лице генерального директора Турханова В.Н. (Покупатель), Продавец продал, а Покупатель купил в соответствии с условиями настоящего договора имущество:

1.1.1. помещение, назначение: нежилое, общая площадь 77,3 кв.м., этаж 3, адрес объекта: <адрес>, пом. №21, кадастровый номер объекта: №;

1.1.2 помещение, назначение: нежилое, общая площадь 153 кв.м., этаж 3, адрес объекта: <адрес>, пом. №25, кадастровый номер объекта: №;

1.1.3. 7/100 доли в праве общей долевой собственности на земельный участок, расположенный в границах кадастрового паспорта, прилагаемого к договору, кадастровый №. Общая стоимость недвижимого имущества согласно договору – 2 859 278 руб. (т.19 л.д.20-22).

Представленные стороной защиты договор купли - продажи от 24 февраля 2015 г., справки о стоимости выполненных работ и затрат № 78 от 31 августа 2015 г., № 96 от 30 октября 2015 г., № 207 от 31 октября 2015 г., № 208 от 31 октября 2015 г., № 209 от 31 октября 2015 г., № 209 от 31 декабря 2015 г., акты о приемке выполненных работ № 1 от 31 августа 2015 г., № 2 от 30 октября 2015 г., № 1 от 31 октября 2015 г., № 1 от 31 октября 2015 г., № 1 от 31 декабря 2015 г., счет- фактура № 100 от 30 октября 2015 г. (т. 19 л.д.23-35) не подтверждают довод стороны защиты о том, что Турханов В.Н. не совершал растрату 4-х объектов недвижимости, то, что по всем договорам купли-продажи объектов недвижимости прошла оплата в полном объеме путем взаимозачета между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и ООО «Монтажлифтторг».

При заключении указанных договоров купли-продажи от 12 сентября и 31 октября 2016 г. Турханов В.Н. определил, что денежные средства по этим договорам в общей сумме – 4 335 992 руб. 95 коп. должны поступить на расчетный счет Общества, либо иным способом, не противоречащим российскому законодательству. При этом в договорах не указано об осуществлении платежей по договору путем зачета встречного требования за выполнение работ по договорам субподряда, не представлено соглашений о проведении зачета взаимных требований. После заключения указанных договоров денежные средства в указанной сумме за приобретенное недвижимое имущество на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступали. В материалах уголовного дела имеется акт зачета взаимных требований от 7 ноября 2016 г. (т. 11 л.д.243), который был признан недействительным определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 11 ноября 2020 г. (т.15 л.д. 2-11).

Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 14 мая 2021 г. (резолютивная часть от 12 мая 2021 г.) утверждено мировое соглашение от 20 февраля 2020 г. Производство по делу о банкротстве Общества прекращено. В определении указано о наличии задолженности ООО «Монтажлифтторг» перед ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на сумму 1 932 500 руб., подтвержденной определением Арбитражного суда ЧР от 12 ноября 2020 г. по делу А79-34/2018, и на сумму 6 864 811 руб., подтвержденной решением Арбитражного суда ЧР от 17 июня 2020 г. по делу А79-2550/2020 (т.18 л.д. 193-200).

Стороной защиты представлены копии квитанций к приходному кассовому ордеру (ПКО) ООО «Монтажспецстрой» о принятии от Турханова В.Н. денежных средств: №3 от 1 июня 2016 г. на сумму 700 000 руб., основание: взнос от учредителя; №5 от 24 августа 2016 г. на сумму 1 000 000 руб., основание: договор займа от 24 августа 2016 г.; №27 от 21 ноября 2014 г. на сумму 1 300 000 руб., основание: по договору займа б/н от 21 ноября 2014 г.; №4 от 12 июля 2016 г. на сумму 700 000 руб., основание: взнос учредителя; №1 от 1 апреля 2016 г. на сумму 200 000 руб., основание: взнос учредителя; №2 от 16 мая 2016 г. на сумму 500 000 руб., основание: взнос учредителя; №6 от 14 сентября 2016 г. на сумму 1 000 000 руб., основание: договор займа от 14 сентября 2016 г. Указанные квитанции к ПКО подписаны от имени главного бухгалтера и кассира Турхановым В.Н. (т.19 л.д. 36-38).

Также представлены квитанции к ПКО ООО «Монтажспецстрой» о принятии от Турханова В.Н. денежных средств: №37 от 2 июня 2011 г. на сумму 645 000 руб., основание: по договору займа № 4 от 2 июня 2011 г., №50 от 5 июля 2011 г. на сумму 245 000 руб., основание: договор займа от 05.07.11 г. Указанные квитанции к ПКО подписаны от имени главного бухгалтера ФИО47, также имеется подпись кассира без расшифровки (т.19 л.д.36).

Подсудимый Турханов В.Н. указывал о том, что денежные средства в сумме 2 250 000 руб. от продажи автомобиля марки TOYOTA LAND CRUISER 150 (PRADO) Свидетель №6 были им внесены в кассу Общества, что подтверждается квитанцией к ПКО № 7 от 28 октября 2016 г.

Довод подсудимого о том, что конкурсный управляющий Свидетель №1 отказался получать первичную документацию ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», суд находит несостоятельным, поскольку он опровергается показаниями свидетеля Свидетель №1, представителя потерпевшего ФИО52, определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16 мая 2019 г., согласно которому на бывших руководителей ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ФИО32 и Турханова В.Н. возложена обязанность передать конкурсному управляющему Свидетель №1 документы по финансово-хозяйственной деятельности Общества, программу 1-С Бухгалтерия, печати (т. 2 л.д. 251-255).

Вместе с тем, доказательств исполнения судебного акта не имеется. Более того, с целью принудительного исполнения определения суда возбуждено исполнительное производство, которое также не исполнено, как следует из показаний представителя потерпевшей ФИО52 и свидетеля ФИО48

С учетом установленных обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что представленные квитанции к приходным кассовым ордерам не могут являться достаточными доказательствами поступления и оприходования денежных средств в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ».

Таким образом, в материалах дела отсутствуют бухгалтерские документы (приходный кассовый ордер, журнал регистрации приходных кассовых документов, кассовая книга, книга учета принятых кассиром денежных средств), подтверждающие внесение денежных средств в суммах, указанных в представленных Турхановым В.Н. квитанциях к приходным кассовым ордерам, доказательства отражения в бухгалтерской отчетности Общества сумм, указанных в этих квитанциях.

С учетом установленных обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что представленные приходные кассовые ордера не могут являться достоверными доказательствами поступления и оприходования денежных средств в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и тем самым о недоказанности внесения Турхановым В.Н. в кассу Общества денежных средств. Сам по себе факт наличия квитанций к приходным кассовым ордерам, оформленных в основном Турхановым В.Н. в силу своей должности, без самих ордеров, всего объема бухгалтерской документации юридического лица, в отсутствие доказательств проведения расчетных операций через бухгалтерию общества, последующего оприходования обществом денежных средств и внесения в установленном порядке на расчетный счет должника, не может являться доказательством поступления денежных средств в распоряжение общества.

Об этом следует и из постановления Первого арбитражного апелляционного суда г.Владимир от 6 августа 2020 г. (резолютивная часть от 30 июля 2020 г.), которым постановлено признать недействительным договор купли-продажи автомобиля от 21 октября 2016 г., заключенный между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и Свидетель №6 (т. 11 л.д. 31-39, т. 11 л.д. 291-298, т. 19 л.д.54-56).

Доводы подсудимого на наличие договоренностей с представителями ООО «Трансэнерго» о том, что Общество оплачивает за поставку товара по мере поступления оплаты от заказчиков, что они обратилось в суд о взыскании задолженности, чтобы иметь на руках решение суда, а не от страха неоплаты, обман со стороны представителей ПАО «КМЗ» относительно цены товара, суд находит несостоятельными, поскольку наличие задолженности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» перед ООО «Трансэнерго» и ПАО «КМЗ» подтверждается решениями арбитражных судов (т. 1 л.д. 74-75, т. 6 л.д. 240-243, т. 5 л.д. 251-253, 258-262). Представленное стороной защиты определение Арбитражного суда Чувашской Республики от 4 декабря 2017 г., которым заявление ПАО «Карачаровский механический завод» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» оставлено без рассмотрения (т. 18 л.д. 250-251), не свидетельствует о невиновности подсудимого в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ.

Представленные стороной защиты в ходе судебного следствия документы судом изучены, проанализированы, однако они на существо обвинения не влияют, не свидетельствуют о невиновности подсудимого в инкриминируемых ему деяниях, а также не могут служить основанием для его оправдания.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, представленные как стороной обвинения, так и стороной защиты, суд приходит к выводу о доказанности вины Турханова В.Н. в совершении указанных выше в описательно-мотивировочной части приговора преступлений. Таким образом, приведенные доказательства стороны обвинения согласуются между собой, дополняют друг друга в деталях, получены без нарушений норм закона, потому суд, признавая их допустимыми, достоверными и достаточными, считает соответствующими фактическим обстоятельствам дела.

Показания представителей потерпевших, свидетелей обвинения являются последовательными, логичными и объективно подтверждаются другими доказательствами, представленными стороной обвинения. Оснований не доверять их показаниям у суда не имеется, поскольку они непротиворечивы и в совокупности с другими доказательствами объективно отражают фактические обстоятельства совершенных Турхановым В.Н. преступлений.

Оценивая приведенные в судебном заседании доводы подсудимого Турханова В.Н., содержащиеся в его показаниях, о его невиновности в совершении инкриминируемых ему деяний, которые опровергаются представленными стороной обвинения доказательствами, суд расценивает их как избранный способ защиты с целью избежания уголовной ответственности за совершенные им преступления.

Совокупность всех обстоятельств содеянного Турхановым В.Н. свидетельствует о том, что последний осознавал общественную опасность своих действий, предвидел наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», подрыва его экономической состоятельности, лишения возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанностей по уплате обязательных платежей, ухудшения его финансового состояния, увеличения его неплатежеспособности, причинения руководимому им Обществу и кредиторам крупного ущерба, и желал наступления этих последствий, то есть действовал с прямым умыслом.

Проанализировав совокупность исследованных доказательств, и оценив их, суд приходит к выводу, что вина подсудимого Турханова В.Н. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 и ст. 196 УК РФ, при обстоятельствах, описанных в приговоре, в полном объеме нашла свое подтверждение в ходе судебного разбирательства.

Поскольку преступные действия Турханова В.Н. по преднамеренному банкротству ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» сопряжены с совершением присвоения и растраты вверенного виновному имущества в особо крупном размере, содеянное образует совокупность преступлений.

Органом предварительного следствия действия Турханова В.Н. по факту растраты четырех объектов недвижимости и присвоения автомобиля квалифицированы самостоятельно по ч. 4 ст. 160 и ч. 4 ст. 160 УК РФ.

В том случае, когда лицо совершает с единым умыслом хищение вверенного ему имущества, одна часть которого им присваивается, а другая часть этого имущества растрачивается, содеянное не образует совокупности преступлений.

Совокупностью преступлений признается совершение двух или более преступлений, предусмотренных различными статьями или частями статьи УК РФ, ни за одно из которых лицо не было осуждено, за исключением случаев, когда совершение двух или более преступлений предусмотрено статьями Особенной части УК РФ в качестве обстоятельства, влекущего более строгое наказание (ч. 1 ст. 17 УК РФ).

По смыслу закона от совокупности преступлений следует отличать продолжаемое хищение, состоящее из ряда тождественных преступных действий, совершаемых путем изъятия чужого имущества из одного и того же источника, объединенных единым умыслом и составляющих в своей совокупности единое преступление.

Описанные обстоятельства хищения Турхановым В.Н. путем растраты четырех объектов недвижимости и присвоения автомобиля, принадлежащих ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», которые совершены одним и тем же способом, из одного источника, с небольшим разрывом во времени, в течение непродолжительного периода времени, при схожих обстоятельствах и с причинением ущерба одному потерпевшему, свидетельствуют о совершении таких действий в осуществление единого умысла, направленного на хищение путем присвоения и растраты чужого имущества.

При таких обстоятельствах, действия Турханова В.Н. не образуют совокупности преступлений, а содержат признаки единого продолжаемого преступления.

Анализируя доказательства в их совокупности, которые являются относимыми и допустимыми, суд считает доказанной вину Турханова В.Н. в совершении указанных преступлений, и его действия в части хищения 4-х объектов недвижимости ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» путем растраты в период с 12 сентября по 8 декабря 2016 г. и в части хищения транспортного средства путем присвоения в период с 21 октября до 11 ноября 2016 г. суд квалифицирует как единое продолжаемое преступление по ч. 4 ст. 160 УК РФ как растрату и присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а действия, заведомо влекущие неспособность Общества в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей суд квалифицирует по ст. 196 УК РФ как преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем и учредителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия причинили крупный ущерб.

Квалифицируя действия подсудимого как растрату и присвоение, суд исходит из того, что под растратой понимаются противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам, а присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Похищенное имущество находилось в правомерном владении и ведении Турханова В.Н., который в силу должностного положения осуществлял полномочия по распоряжению, управлению, пользованию в отношении имущества ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ».

Квалифицирующий признак совершения преступления «с использованием служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

По смыслу закона лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения или растраты, следует понимать лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ.

Согласно примечанию 1 к статье 201 УК РФ, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Турханов В.Н. обладает признаками лица, отвечающего требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ. Турханов В.Н. в ходе совершения преступления являлся генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», выполнял функции единоличного исполнительного органа, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

Квалифицирующий признак растраты и присвоения имущества «в особо крупном размере» нашел своё подтверждение в судебном заседании, поскольку в ходе предварительного и судебного следствия установлено, что в результате хищения имущества Турхановым В.Н. путем растраты и присвоения ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» причинен ущерб на суммы 4 335 992 рублей 95 копеек и

2 250 000 рублей. Согласно части 4 примечания к статье 158 УК РФ особо крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Преступление совершено подсудимым с прямым умыслом из корыстных побуждений, имеет оконченный состав, поскольку подсудимый распорядился похищенным имуществом по своему усмотрению.

Мотивом совершения Турхановым В.Н. преступления по ч. 4 ст. 160 УК РФ, вопреки доводам стороны защиты, явилась корыстная заинтересованность, выразившаяся в стремлении извлечь выгоду имущественного характера, связанную с передачей 4-х объектов недвижимости, принадлежащих ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», безвозмездно аффилированному ему ООО «Монтажлифтторг», в котором он являлся соучредителем и директором, а также реализацией автомобиля Свидетель №6 без внесения вырученных от продажи денежных средств на счет Общества.

В статье 3 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства, обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Согласно диспозиции ст. 196 УК РФ преднамеренное банкротство заключается в совершении руководителем или учредителем (участником) юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Объективная сторона указанного преступления состоит в действиях (бездействии) виновного лица, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. При этом согласно указанной норме на момент совершаемых лицом виновных действий, образующих состав преступления, у юридического лица уже должна существовать кредиторская задолженность.

В договоре поставки №2-103-2014 от 26 декабря 2014 г., заключенном между ООО «Трансэнерго» (Продавец) и ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (Покупатель), указано, что оплата продукции Покупателем производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет Продавца в следующем порядке: 30% подлежат перечислению в качестве предоплаты в срок до 29 декабря 2014 г., 70 % подлежат перечислению на расчетный счет Продавца по факту изготовления продукции в течение 5 рабочих дней с момента направления уведомления Продавцом. Цена договора составила 12 920 000, 00 руб. Таким образом, в срок до 29 декабря 2014 г. подлежало оплате 4 508 000 руб. (т.6 л.д. 224-236).

Из решения Арбитражного суда Чувашской Республики по делу №А79-6048/2016 от 7 октября 2016 г. (резолютивная часть от 6 октября 2016 г.) следует, что с ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» в пользу ПАО «Карачаровский механический завод» взыскана сумма долга 2 118 572 руб. за поставку товара согласно товарно-транспортной накладной № 774 от 15 апреля 2015 г. (т. 5 л.д. 251-253, 258-262, т. 7 л.д. 97-99, 118-120).

О наличии признаков преднамеренного банкротства могут свидетельствовать совершение должником сделок или действий, не соответствующих существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника.

К таким сделкам относятся, в частности: - сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; - сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; - сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченных имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; - сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях; -сделки по созданию фиктивной кредиторской задолженности.

Суд оценивает заключение эксперта № 904 от 20 декабря 2019 г. (финансово-аналитической экспертизы) (т. 6 л.д. 13-40) наряду с другими доказательствами обвинения, исследованными в ходе судебного следствия, на основании которых достоверно установлено, что указанные в приговоре сделки (договоры займа, договоры беспроцентных займов, выплата дивидендов, а также договоры купли-продажи недвижимого имущества, транспортных средств) были совершены Турхановым В.Н., являвшимся учредителем и генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», на заведомо невыгодных для предприятия условиях и в ущерб интересам кредиторов, что повлекло неспособность возглавляемого Турхановым В.Н. предприятия в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем был причинен крупный ущерб, что свидетельствует о совершении Турхановым В.Н. преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ.

Таким образом, все указанные выше действия подсудимого Турханова В.Н. свидетельствуют о том, что его умысел был также направлен на создание ситуации неспособности Общества отвечать по своим финансовым обязательствам и признания его банкротом. Доводы подсудимого об отсутствии у него умысла на преднамеренное банкротство ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» являются несостоятельными.

Согласно данным ЕГЮРЛ на момент заключения указанных сделок генеральным директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» являлся Турханов В.Н., который одновременно также являлся директором ООО «Монтажлифтторг» и учредителем в обоих организациях, указанные организации зарегистрированы по одному и тому же адресу, следовательно, ООО «Монтажлифтторг» является заинтересованным лицом. На момент заключения сделок у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» имелись признаки неплатежеспособности, о которых знал руководитель и участник Общества Турханов В.Н. В результате заключения указанных сделок произошло уменьшение размера имущества Общества, которое привело к невозможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам Общества за счет его денежных средств, имущества либо поступивших Обществу денежных средств, вырученных от их продажи. При наличии у ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» обязательств, о которых был осведомлен руководитель этого Общества Турханов В.Н., им были приняты решения о заключении сделок, в том числе, с ООО "Монтажлифтторг», участником и руководителем которого являлся он же, по отчуждению имущества Общества, которое могло бы пойти на удовлетворение требований кредиторов, по заниженной цене, что повлекло увеличение неплатежеспособности предприятия и причинение крупного ущерба.

Всего кредиторам причинен ущерб на общую сумму 18 482 998 рублей 80 копеек, который в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным (превышающим 2 250 000 рублей).

Довод стороны защиты о том, что сумма капитализированных платежей не может включаться как сумма ущерба кредиторам, так как она включена в реестр требований после принятия судом заявления о признании должника банкротом и связана с несчастным случаем на производстве, суд находит несостоятельным. По смыслу ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» размер ущерба в статьях 195 и 196 УК РФ следует рассчитывать исходя из суммы денежных обязательств должника (в частности, задолженностей за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов) и обязательных платежей (за исключением штрафов (пеней) и иных финансовых санкций). В соответствии со ст. 2 указанного закона обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы.

Довод стороны защиты о том, что Турханов В.Н. был вправе принимать решение о выплате дивидендов по итогам деятельности общества за 2014-2015 годы, суд находит несостоятельным. В соответствии с ч. 1 ст. 28 ФЗ от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п.п. 6.8.1, 6.8.2 Устава ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.

В соответствии со ст. 29 Федерального закона от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п.п. 6.8.5, 6.8.6 Устава ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», Общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками общества: до полной оплаты всего уставного капитала общества; до выплаты действительной стоимости доли или части доли участника общества; если на момент принятия такого решения общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения; если на момент принятия такого решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения; в иных случаях, предусмотренных федеральными законами. Общество не вправе выплачивать участникам общества прибыль, решение о распределении которой между участниками общества принято: если на момент выплаты общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты; если на момент выплаты стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты; в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

При выплате дивидендов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» отвечало признакам неплатежеспособности, у него имелась непогашенная задолженность по договорам с контрагентами, о чем было известно Турханову В.Н., как директору Общества. Это свидетельствует о выводе активов Общества с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Также Турханов В.Н. при выдаче себе, как физическому лицу займов на сумму 9000000 рублей, беспроцентных денежных займов аффилированным ему ООО «МонтажЛифтТорг» и ООО «Монтажлифтторг», в нарушение ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также п. 8.2.5 Устава Общества скрыл от участника Общества Свидетель №2 заключение указанных сделок с заинтересованностью и не получил в установленном законом порядке согласие на их совершение.

Турханову В.Н., в том числе, вменяется подписание договоров, в которых стоимость отчуждаемого имущества занижена по сравнению с рыночной стоимостью, поэтому для решения вопроса о виновности подсудимого в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, не имеет значения, поступили указанные средства предприятию или нет.

Продажа подсудимым имущества по заниженной цене, а также заключение двух договоров от 1 января 2017 г. без учета фактически понесенных затрат по погашению лизинговых платежей, существенно нарушает право Общества на распоряжение имуществом по реальной стоимости, а также на получение прибыли от продажи имущества. Установление любой цены, без определения рыночной стоимости, предполагает заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом), что и было совершено подсудимым. Поэтому не могут быть приняты во внимание доводы подсудимого о том, что при заключении договоров им не была проведена экспертиза, и он не знал, что стоимость недвижимого имущества и автомобилей выше, чем была установлена им при продаже. Стоимость недвижимого имущества и автомобилей установлена на основании оценочной судебной экспертизы № 1019 от 15 декабря 2020 г. (т.15 л.д. 99-244, т.16 л.д. 1-225), экспертного мнения от 6 декабря 2019 г. (т. 7 л.д. 72-82). Указанное заключение эксперта соответствуют требованиям Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" и статьи 204 УПК РФ. Экспертом дан анализ рыночной стоимости транспортных средств и недвижимости, раскрыты и аргументированы примененные методы, отражена последовательность исследования. Представленное заключение является ясным и полным. Объективность выводов эксперта сомнений не вызывают. Заключение эксперта является допустимым доказательством, а содержащиеся в нем выводы - достоверными. Суд оценивает заключение эксперта и экспертное мнение наряду с другими доказательствами обвинения, исследованными в ходе судебного следствия, на основании которых достоверно установлена продажа Турхановым В.Н. имущества по заниженной цене.

Вопреки доводам стороны защиты, поступление наличных денежных средств предприятию по договорам купли-продажи от 12 сентября, 31 октября и 21 октября 2016 г., подписанным Турхановым В.Н., не нашло подтверждения документами первичной бухгалтерской отчетности.

Оценивая доводы стороны защиты о недоказанности вины подсудимого, о том, что продажа 4-х объектов недвижимого имущества была фактически взаимозачётом перед ООО «Монтажлифтторг», суд исходит из того, что они опровергаются совокупностью проверенных и приведенных в приговоре доказательств. Совокупность исследованных в суде доказательств свидетельствует о том, что умыслом Турханова В.Н. охватывался противоправный, безвозмездный характер действий, совершаемых с целью обратить вверенное ему имущество в свою пользу или пользу других лиц. Согласно условиям заключенных договоров, Турханов В.Н., как директор Общества, определял, что денежные средства по договорам должны поступить на расчетный счет Общества, либо иным способом, не противоречащим российскому законодательству. Однако, после заключения договоров, денежные средства за 4 объекта недвижимого имущества и автомобиль на расчетные счета и в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» не поступали, что подтверждается представленными стороной обвинения доказательствами, это установлено и решениями Арбитражных судов от 1 ноября 2020 г. и 6 августа 2020 г. (т. 15 л.д. 2-11, т.11 л.д. 291-298, т. 19 л.д.54-56). С учетом приведенных выше доказательств суд находит несостоятельными доводы стороны защиты о том, что за указанные 4 объекта недвижимости в сумме 4 335 992 руб. 95 коп. ООО «Монтажлифтторг» полностью рассчиталось с Обществом, что договор был заключен для погашения кредиторской задолженности Общества перед ООО «Монтажлифтторг» за выполненные работы по договору субподряда за 2014-2016 годы. С учетом того, что денежные средства по договорам от 12 сентября, 31 октября, 21 октября 2016 г. на счет Общества не поступали, суд находит несостоятельными и доводы стороны защиты о том, что все документы, подтверждающие, на что были потрачены полученные деньги в полном объеме, находились в полиэтиленовой папке синего цвета, содержащей документы по списанию материальных ценностей Общества, которую изъяли в ходе осмотра места происшествия 18 сентября 2018 г. сотрудники полиции и в последующем специально потеряли, не дав для исследования следователю и суду, создав условия для обвинения.

Постановлением ст. следователя СЧ СУ МВД по ЧР ФИО49 от 3 августа 2020 г. из материалов уголовного дела в отдельное производство выделен материала проверки для установления обстоятельств отсутствия в материале доследственной проверки папки синего цвета, содержащей документы по списанию материальных ценностей ООО «Монтажспецстрой» (т. 11 л.д. 244-245).

Изъятая в ходе осмотра места происшествия в офисном помещении ООО «Монтажлифтторг» папка синего цвета, содержащая документы по списанию материальных ценностей ООО «Монтажспецстрой» не осматривалась, вещественным доказательством не признавалась и к материалам уголовного дела не приобщалась.

Согласно заключению по результатам служебной проверки от 22 октября 2020 г. изъятые 18 сентября 2018 г. из офиса ООО «Монтажспецстрой» документы, находившиеся в папке «Списание материальных ценностей ООО «Монтажспецстрой», были признаны утраченными при неустановленных обстоятельствах (т. 17 л.д. 49-61).

Списание материальных ценностей должно найти отражение в первичных бухгалтерских документах, в системе «1С:Бухгалтерия», в бухгалтерской (финансовой) отчетности, балансе.

Стороной защиты в судебном заседании представлена карточка счета 62 за январь 2013 г. – декабрь 2017 г. ООО «Монтажлифтторг» с контрагентом ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 19 л.д. 40-53), подписанная директором ООО «Монтажлифтторг» Турхановым В.Н. и заверенная подписью организации. Суд признает недопустимым доказательством указанную карточку счета 62, поскольку невозможно установить источник ее происхождения и убедиться в ее достоверности. В ходе предварительного следствия, а также в ходе рассмотрения дела о банкротстве в Арбитражном суде директором ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Турхановым В.Н. не были представлены: электронная версия программы «1С:Предприятие», регистры бухгалтерского учета, первичные бухгалтерские документы, что подтверждается и определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 16 мая 2019 г. (т. 2 л.д. 251-255). В ходе оперативно-розыскных мероприятий не удалось установить местонахождение бухгалтерских документов ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 4 л.д. 103, 106, т. 6 л.д. 197, т. 7 л.д. 156-157). В то время, как органы управления юридического лица обязаны обеспечить в установленные законом сроки передачу арбитражному управляющему или временной администрации кредитной или иной финансовой организации бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника (п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126, п. 5 ст. 183.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»; п. 2 ст. 23, п. 2 ст. 31 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).

Об умысле Турханова В.Н. на прекращение деятельности ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», неисполнение его обязательств перед кредиторами свидетельствует и поведение Турханова В.Н., направленное на сокрытие бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность Общества.

Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств, представленных стороной обвинения, опровергают доводы стороны защиты о том, что все займы ООО «Монтажлифтторг» и ООО «МонтажЛифтТорг» были погашены, а вырученные от продажи недвижимого имущества и транспортных средств денежные средства в полном объеме поступили на расчетный счет, либо в кассу ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ».

Совокупностью собранных по уголовному делу доказательств виновность подсудимого Турханова В.Н. в совершении преступлений установлена и доказана, оснований для его оправдания, как о том просили подсудимый и его защитник, у суда не имеется.

Довод стороны защиты о том, что уголовное дело в отношении Турханова В.Н. по ч. 4 ст. 160 УК РФ (по 2-м эпизодам) возбуждено незаконно, при отсутствии заявления потерпевшего, суд находит несостоятельным. Нарушений требований уголовно-процессуального законодательства, в частности ч.3 ст.20 УПК РФ, при возбуждении уголовного дела по данным фактам, суд не усматривает.

27 сентября 2019 г. в отношении Турханова В.Н. возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (т.1 л.д. 1).

14 июля 2020 г. постановлением старшего следователя СЧ СУ МВД по ЧР ФИО49 в отношении Турханова В.Н. возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 160 УК РФ (по двум эпизодам), по фактам присвоения и растраты вверенного Турханову В.Н. имущества ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» (т. 1 л.д.49-52).

Согласно материалам уголовного дела и постановлению о возбуждении уголовного дела от 14 июля 2020 г. поводом для возбуждения уголовного дела послужили сообщения о преступлении - 2 рапорта следователя ФИО49, зарегистрированные в КУСП за №№ 17359 и 17358 от 14.07.2020.

Указанные рапорты следователем ФИО49 были составлены ввиду того, что расследуя уголовное дело в отношении Турханова В.Н. по ст. 196 УК РФ, следователь, изучив показания свидетелей, а также письменные документы, пришел к выводу о наличии в действиях Турханова В.Н. признаков двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ (т.1 л.д. 56-58).

При этом поводом для возбуждения уголовного дела 27 сентября 2019 г. в отношении Турханова В.Н. по ст. 196 УК РФ (т.1 л.д.1) послужило заявление временного управляющего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» Свидетель №1 (т.1 л.д.68-70), где уже было указано на заключение Турхановым В.Н. ряда договоров по отчуждению имущества Общества на заведомо невыгодных для него условиях. В ходе расследования указанных фактов следователь пришел к выводу о наличии в действиях Турханова В.Н. помимо признаков состава преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, также и признаков состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ. 14 июля 2020 г. уголовные дела в отношении Турханова В.Н. соединены в одно производство (т.1 л.д. 59-61). В последующем конкурсный управляющий ФИО52 12 августа 2020 г. обратилась с заявлением в полицию (т. 12 л.д. 66, т. 13 л.д.22).

Таким образом, суд считает, что порядок возбуждения данного уголовного дела соблюден, и обстоятельств, исключающих производство по делу, не имеется. Нарушений норм уголовно-процессуального закона при принятии следователем решения о возбуждении уголовного дела в отношении Турханова В.Н. суд не усматривает. Об этом явствует и из постановления Ленинского районного суда г. Чебоксары от 12 августа 2020 г. (т.11 л.д. 269-271).

Доводы стороны защиты о том, что выводы обвинения являются противоречивыми, что делает обвинение не понятным по смыслу и содержанию, что нарушает право Турханова В.Н. на защиту, суд находит несостоятельными. Постановление о привлечении в качестве обвиняемого Турханова В.Н. от 21 декабря 2020 г. (т.17 л.д.1-25) соответствует требованиям ст.ст. 171-172 УПК РФ. В нем указано, в том числе, и описание преступления с указанием времени, места его совершения, а также иных обстоятельств, подлежащих доказыванию в соответствии с п. 1-4 ч. 1 ст. 73 УПК РФ; пункт, часть, статья Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающие ответственность за данное преступление. В постановлении о привлечении в качестве обвиняемого имеются сведения о том, что постановление Турханову В.Н. объявлено 21 декабря 2020 г., текст прочитан лично, сущность предъявленного обвинения разъяснена, одновременно разъяснены права, предусмотренные ч. 4 ст. 47 УПК РФ, копия постановления получена, что удостоверено подписями обвиняемого Турханова В.Н. и его защитника. При этом ни от обвиняемого, ни от его защитника не поступало замечаний по поводу того, что обвинение им не понятно. В последующем при допросе в качестве обвиняемого в тот же день (т.17 л.д.26-27) Турхановым В.Н. указано, что сущность предъявленного обвинения в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 4 ст. 160, ст.196 УК РФ, ему разъяснена и понятна, отвечать на вопрос, признает ли он вину и давать показания отказывается на основании ст. 51 Конституции РФ. В судебном заседании подсудимый дал полные показания по всем эпизодам предъявленного обвинения. Приведенное в обвинительном заключении обвинение полностью соответствует описанию преступного деяния в том виде, в котором оно было изложено в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого. Обвинительное заключение соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, в нем, вопреки доводам стороны защиты, указано, в том числе, существо обвинения, место и время совершения преступления, его способы, мотивы, цели, последствия и другие обстоятельства, имеющие значение для данного уголовного дела.

Ссылки на возможную фальсификацию материалов уголовного дела со стороны следствия, не подтверждены объективными данными и построены на предположениях. Судом не добыто сведений об искусственном создании доказательств по делу либо их фальсификации сотрудниками правоохранительных органов.

В ходе предварительного следствия не допущено существенных нарушений требований уголовно-процессуального закона и нарушений прав участников процесса, в том числе и права на защиту.

Оснований, предусмотренных ст. 237 УПК РФ, для возвращения уголовного дела прокурору не имеется.

Исходя из данных, характеризующих личность подсудимого Турханова В.Н., обстоятельств дела, его поведения в ходе предварительного и судебного следствий, того факта, что на учете в БУ «Республиканская психиатрическая больница» Минздрава Чувашии он не состоит (т. 6 л.д. 119), у суда не возникает сомнений в его психической полноценности на момент инкриминируемых ему деяний и в настоящее время, и суд признает его вменяемым лицом.

Оснований для прекращения уголовного дела не имеется.

При назначении наказания Турханову В.Н. суд исходит из положений ст.60 УК РФ, то есть учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, его личность, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Согласно ст.15 УК РФ совершенные подсудимым умышленные преступления относятся к категории тяжких.

Турханов В.Н. совершеннолетний (т. 6 л.д.115-116), не судим, ранее к уголовной ответственности не привлекался (т.6 л.д.118), под наблюдением в наркологическом диспансере не находится (т.6 л.д.120), по месту жительства и регистрации участковым уполномоченным полиции характеризуется положительно, на профилактическом учете не состоит, жалоб на него не поступало (т.6 л.д.122, 124), в период трудовой деятельности был неоднократно награжден почетными грамотами за многолетний добросовестный труд (т.19 л.д. 39).

Смягчающими Турханову В.Н. наказание обстоятельствами по обоим эпизодам суд признает в соответствии с: п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ наличие малолетних детей ФИО17, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ФИО95, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (т. 6 л.д.126), п. «к» - иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшим, путем заключения мирового соглашения от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и его конкурсными кредиторами (т. 18 л.д.193-200); на основании ч.2 ст. 61 УК РФ – состояние его здоровья, наличие заболеваний (т. 11 л.д. 327), наличие на иждивении сына ФИО96 - студента дневного отделения университета.

Других смягчающих, а также отягчающих наказание Турханову В.Н. обстоятельств не имеется.

Учитывая фактические обстоятельства преступлений, указанные выше, характер и степень их общественной опасности, способ их совершения, характер и размер наступивших последствий в виде причинения материального ущерба в указанном размере, суд не находит оснований для изменения категории преступлений в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ на менее тяжкую.

Оснований для признания совокупности смягчающих наказание обстоятельств исключительной и назначения Турханову В.Н. наказания по обоим эпизодам с применением ст. 64 УК РФ суд не находит.

Наказание судом применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

С учетом конкретных обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории тяжких, личности виновного, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу, что цели наказания будут достигнуты при назначении Турханову В.Н. наказания по обоим эпизодам в виде лишения свободы с назначением дополнительного наказания в виде штрафа, при этом суд приходит к выводу, что назначение менее строгого альтернативного вида основного наказания в виде штрафа, предусмотренного санкцией ст. 196 УК РФ, не будет отвечать целям наказания.

Размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенных преступлений, имущественного и семейного положения Турханова В.Н., а также возможности получения им заработной платы или иного дохода. При этом суд принимает во внимание, что Турханов В.Н. трудоустроен, наличие иждивенцев. С учетом изложенного, имущественного положения подсудимого, исходя из положений ч. 3 ст. 46 УК РФ, суд не находит оснований для назначения дополнительного вида наказания в виде штрафа с рассрочкой его выплаты.

Учитывая личность подсудимого, наличие у него постоянного места жительства, смягчающих наказание обстоятельств, суд не назначает ему дополнительного наказания в виде ограничения свободы, предусмотренного санкцией ч. 4 ст. 160 УК РФ.

При этом с учетом личности подсудимого, ранее не судимого, к уголовной ответственности не привлекавшегося, характеризующегося положительно, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, утверждения мирового соглашения от 20.02.2020 и прекращения производства по делу о банкротстве ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», суд пришел к выводу о возможности исправления Турханова В.Н. без изоляции от общества, в связи с чем назначает ему наказание в виде лишения свободы условно с применением ст. 73 УК РФ с возложением ряда обязанностей, как предусмотренных законом, так и других, способствующих его исправлению. Назначение подсудимому условного осуждения не противоречит принципу справедливости, способствуя его исправлению и предупреждению совершения новых преступлений.

При назначении наказания Турханову В.Н. по обоим эпизодам суд учитывает положения ч. 1 ст. 62 УК РФ.

С учетом изложенного суд считает необходимым назначить Турханову В.Н. окончательное наказание по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ с присоединением к основному наказанию дополнительного наказания в виде штрафа на основании ч. 4 ст. 69 УК РФ.

Учитывая изложенное, суд не находит оснований для назначения Турханову В.Н. дополнительного вида наказания на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ в виде лишения права заниматься определенной деятельностью.

Избранная в отношении Турханова В.Н. мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу подлежит оставлению без изменения (т. 11 л.д. 98-99).

В ходе предварительного следствия представителями потерпевших ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ», ООО «Трансэнерго» и ПАО «Карачаровский механический завод» были предъявлены гражданские иски о взыскании с подсудимого Турханова В.Н. в счет возмещения причиненного имущественного вреда: ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» – 6 585 992 руб. 95 коп., ООО «Трансэнерго» – 17 058 940 руб. 04 коп.; ПАО «Карачаровский механический завод» - 2 152 165 руб. (т. 6 л.д. 251-252, т. 7 л.д. 114-115, т. 11 л.д. 48-49), и они признаны гражданскими истцами (т. 6 л.д. 258, т. 7 л.д. 146, т. 11 л.д. 50-51).

Подсудимый (гражданский ответчик) Турханов В.Н. (т.11 л.д.248-251, т. 18 л.д.142) в судебном заседании гражданские иски не признал.

12 апреля 2021 г. в судебном заседании прекращено производство по гражданскому иску представителя потерпевшего ПАО «Карачаровский механический завод» ФИО54 в связи с отказом от иска (т. 18 л.д. 157).

24 мая 2021 г. в судебном заседании прекращено производство по гражданскому иску представителя потерпевшего ООО «Трансэнерго» ФИО53 в связи с отказом от иска (т. 18 л.д. 191-192).

Представитель потерпевшего (гражданский истец) ФИО52 в судебном заседании 12 апреля 2021 г. указала, что в случае заключения мирового соглашения вопрос по гражданскому иску подлежит прекращению, однако в суд не представлен письменный отказ от предъявленного гражданского иска.

Согласно определению Арбитражного суда Чувашской Республики от 14 мая 2021 г. (резолютивная часть от 12 мая 2021 г.) утверждено мировое соглашение от 20 февраля 2020 г., заключенное между ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» и его конкурсными кредиторами, в редакции, утвержденной собранием кредиторов от 20 февраля 2021 г., в деле о банкротстве ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ». Производство по делу о банкротстве Общества прекращено (т.18 л.д. 193-200, 172-174).

При таких обстоятельствах в удовлетворении гражданского иска представителя потерпевшего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» ФИО52 следует отказать.

Судьба вещественных доказательств по делу судом разрешается в соответствии с положениями ст. ст. 81, 309 УПК РФ.

Вещественные доказательства: два CD-R диска с выписками из банка, выписки по банковским счетам (т. 4 л.д. 112-114, т.11 л.д. 219-230, т. 18 л.д.109) - следует оставить в (при) уголовном деле; документы (т. 2 л.д. 99-100, т. 7 л.д. 160-161, т. 8 л.д. 144, 252, т. 18 л.д.109) – следует возвратить Турханову В.Н., представителю ООО «Монтажлифтторг» или ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по принадлежности, а в случае неистребования – хранить при уголовном деле.

По делу имеются процессуальные издержки в размере 3 860 рублей, связанные с выплатой вознаграждения адвокату ФИО50, оказывавшему юридическую помощь подсудимому Турханову В.Н. по уголовному делу в ходе судебного заседания в порядке ст.ст. 50, 51 УПК РФ по назначению суда (т.18 л.д. 119, 122), а также процессуальные издержки в сумме 132 000 рублей и 80 000 рублей, всего на общую сумму 212 000 рублей, выплаченные АНО «Негосударственный экспертный центр» за производство финансово-аналитической судебной экспертизы и оценочной судебной экспертизы в ходе предварительного следствия по уголовному делу (т. 7 л.д. 165-166, т. 16 л.д. 229-231).

В соответствии с п.п. 4, 5 и 7 ч. 2 ст. 131 УПК РФ суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в случае участия в уголовном судопроизводстве по назначению, вознаграждение, выплаченное эксперту, за исключением случаев, когда эти обязанности исполнялись им в порядке служебного задания, а также суммы, израсходованные на производство судебной экспертизы в экспертных учреждения, относятся к процессуальным издержкам.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 2 ст. 132 УПК РФ суд вправе взыскать такие процессуальные издержки с осужденного.

29 ноября 2019 г. и 26 октября 2020 г. на основании постановлений следователя назначены финансово-аналитическая и оценочная судебные экспертизы, производство которых поручено АНО «Негосударственный экспертный центр» (т.6 л.д. 6, т.15 л.д. 70-71).

В материалах уголовного дела имеются ответы из ФБУ Чувашская лаборатория судебной экспертизы Минюста России и Экспертно-криминалистический центр по Чувашской Республике о невозможности проведения финансово-аналитической судебной экспертизы (т. 3 л.д.225,227).

Оценочная судебная экспертиза и финансово-аналитическая судебная экспертиза проведена экспертами АНО «Негосударственный экспертный центр», деятельность которого согласно ст. 37 Федерального закона от 31 мая 2001 г. №73-ФЗ «О государственной судебно - экспертной деятельности в РФ» не финансируется за счет средств федерального бюджета.

В материалах дела имеются акты-приема передачи выполненных работ, счет на оплату № 904 от 20.12.2019, финансово-экономическое обоснование расчета стоимости на проведение экспертизы, приказ № 03 от 10.01.2019 о стоимости эксперт-часа, из которых усматривается, что расходы экспертного учреждения на проведение финансово-аналитической судебной экспертизы составили 132 000 рублей, а оценочной судебной экспертизы – 80 000 рублей (т. 7 л.д.165-171, т. 16 л.д. 229-232).

Подсудимый Турханов В.Н. возражал против взыскания с него процессуальных издержек, выплаченных адвокату за оказание ему юридической помощи, и за проведение судебных экспертиз, ссылаясь на то, что судебные экспертизы назначены следователем без его ходатайств и выводы экспертов не соответствуют действительности, также он не ходатайствовал о назначении ему адвоката.

По делу не имеется оснований, предусмотренных ч.ч. 4, 5, 6 ст. 132 УПК РФ, для освобождения подсудимого Турханова В.Н. от оплаты процессуальных издержек в сумме 215 860 рублей (3860+132000+80000).

Подсудимый Турханов В.Н. 19 марта 2021 г. в ходе судебного заседания отказался от услуг адвоката ФИО50 (т. 18 л.д. 124). Судом был удовлетворен отказ от адвоката и последний был освобожден от дальнейшего участия в судебном разбирательстве, в связи с чем отсутствуют основания, предусмотренные ч. 4 ст. 132 УПК РФ, для возмещения расходов на оплату адвоката за счет средств федерального бюджета.

С учетом имущественного и семейного положения осужденного Турханова В.Н., который трудоустроен, имеет стабильный заработок, отсутствия доказательств имущественной несостоятельности либо тяжелого материального положения лиц, находящихся на его иждивении, нет оснований для его освобождения от возмещения процессуальных издержек. При таких обстоятельствах процессуальные издержки подлежат взысканию с Турханова В.Н.

Руководствуясь статьями 296-300, 302-304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ТУРХАНОВА В.Н. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью 4 статьи 160, статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание:

- по части 4 статьи 160 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей;

- по статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде лишения свободы на срок 2 (два) года со штрафом в размере 60 000 (шестьдесят тысяч) рублей.

В соответствии с частью 3 статьи 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, назначить Турханову В.Н. окончательное наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев со штрафом в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

На основании статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Турханову В.Н. наказание в виде лишения свободы считать условным, установив испытательный срок 3 (три) года.

Возложить на Турханова В.Н. в период испытательного срока обязанности: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного (уголовно - исполнительной инспекции); являться в указанный орган по месту жительства для регистрации с периодичностью и в дни, определенные этим органом.

Меру пресечения Турханову В.Н. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

В соответствии с частью 2 статьи 71 Уголовного кодекса Российской Федерации дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Штраф необходимо внести или перечислить по следующим реквизитам:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Отказать в удовлетворении гражданского иска представителя потерпевшего ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» 1 о взыскании с Турханова В.Н. в счет возмещения причиненного материального ущерба 6 585 992 рублей 95 копеек.

Взыскать в доход федерального бюджета с Турханова В.Н. процессуальные издержки в сумме 215 860 (двести пятнадцать тысяч восемьсот шестьдесят) рублей.

Вещественные доказательства:

1. Выписки по счету ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» из ПАО «Сбербанк», КБ «Мегаполис» (т. 4 л.д. 112-114, т. 11 л.д. 219-230, т. 18 л.д.109), хранящиеся в уголовном деле, оставить там же в течение всего срока хранения последнего.

    2. Хранящиеся при уголовном деле вещественные доказательства:

    2.1 Два CD-R диска с выписками по счету в ПАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» (т.11 л.д.230, т. 18 л.д.109) - оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

2.2. Договоры № 44 от 15 апреля 2014 г., № 78 от 17 июня 2014 г. (в 3-х экз) (т. 7 л.д. 160-161, т. 8 л.д. 144, т. 18 л.д.109) - возвратить Турханову В.Н. по принадлежности, а в случае неистребования – хранить при уголовном деле.

2.3 Сшив «Реестр договоров на 2015 год ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 389 л.; сшив «Реестр договоров на 2016 год ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 311 л.; тетрадь «Входящая корреспонденция ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ»; сшив «Учетная политика» ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» на 72 л. (т. 2 л.д. 99-100, т. 8 л.д. 252, т. 18 л.д.109) - возвратить представителю ООО «Монтажлифтторг» или ООО «МОНТАЖСПЕЦСТРОЙ» по принадлежности, а в случае неистребования – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Чувашской Республики в течение 10 (десяти) суток со дня его постановления путем подачи апелляционной жалобы через Калининский районный суд г.Чебоксары.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Судья                  Т.И. Рожкова