Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-33/2021 (1-384/2020;) от 07.08.2020

Дело № 1-33/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

30 сентября 2021 года город Элиста

Элистинский городской суд Республики Калмыкия в составе:

председательствующего судьи Дорджиевой Г.В.,

при секретарях судебного заседания Кукаеве Ч.А.,

Джалцановой А.О.,

помощниках судьи Мушаеве Д.И.,

Карсаеве М.А.,

Санциковой О.М.,

с участием: государственных обвинителей –

помощника прокурора города Элисты Ивановой О.А.,

прокуроров уголовно – судебного

отдела прокуратуры Республики Калмыкия Дамбинова С.О.,

Дарбаковой К.В.

подсудимого Ненькина Ю.Г.,

его защитника в лице адвоката Мухлаева А.Б.,

представителя потерпевшего Цереновой К.М.,

потерпевших ФИО1, ФИО2,

ФИО3, ФИО4,

ФИО5, ФИО6,

ФИО7, ФИО8,

ФИО9, ФИО10,

ФИО11, ФИО12,

ФИО13, ФИО14,

ФИО15, ФИО16,

ФИО17, ФИО18,

ФИО19, ФИО20,

ФИО21, ФИО22,

ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26,

ФИО27, ФИО28,

ФИО29, ФИО30,

ФИО31, ФИО32,

ФИО33, ФИО34,

ФИО35, ФИО36,

ФИО37, ФИО38,

ФИО39, ФИО40,

ФИО41, ФИО42,

ФИО43, ФИО44,

ФИО45, ФИО46,

ФИО47, ФИО48,

ФИО49, ФИО50,

ФИО51, ФИО52,

ФИО53, ФИО54,

ФИО55, ФИО56,

ФИО57, ФИО58,

ФИО59, ФИО60,

ФИО61, ФИО62,

законных представителей

потерпевшего ФИО63 ФИО64,

потерпевшей ФИО65 ФИО66,

потерпевшего ФИО67 ФИО68,

потерпевшей ФИО69 ФИО70

потерпевшей ФИО71 ФИО72,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Ненькина Юрия Григорьевича, родившегося ДД.ММ.ГГ года в <данные изъяты>, со средним образованием, грапжданина РФ, неженатого, лиц на иждивении не имеющего, неработающего, невоеннообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и ч. 2 ст. 145.1 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Ненькин Ю.Г. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, а также являясь руководителем организации, свыше двух месяцев полностью не выплачивал заработную плату и иные установленные законом выплаты, совершенные из иной личной заинтересованности при следующих обстоятельствах.

1) ЗАОр «НПП «Джангар» (далее – Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Элисте 15.12.2005 с присвоением индивидуального идентификационного номера (далее – ИНН) 0814166767, с основным видом деятельности по ОКВЭД, связанным с печатанием газет, сведения о котором 15.12.2005 внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), и в период с указанного времени осуществляло свою деятельность по месту нахождения юридического адреса: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245.

Согласно Уставу ЗАОр «НПП «Джангар», утвержденному собранием акционеров 16.06.2006, целью деятельности организации является извлечение прибыли.

Протоколом внеочередного общего собрания акционеров ЗАОр «НПП «Джангар» от 12.04.2011 генеральным директором Общества назначен Ненькин Ю.Г., который в соответствии с приказом № 1 от 12.04.2011 вступил в должность генерального директора Общества, о чем 03.05.2011 внесены сведения в ЕГРЮЛ о ЗАОр «НПП «Джангар».

В соответствии с п.п. 9.1, 9.4 Устава Общества, генеральный директор является единоличным исполнительным органом организации и осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки.

Таким образом, Ненькин Ю.Г. являлся лицом, выполняющим управленческие функции в организации ЗАОр «НПП «Джангар», поскольку выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, а также являлся его единоличным исполнительным органом.

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) ЗАОр «НПП «Джангар» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах.

Вышеуказанные положения законодательства были достоверно известны Ненькину Ю.Г., который, являясь генеральным директором ЗАОр «НПП «Джангар» с 12.04.2011, самостоятельно принимал решения и подписывал документы, касающиеся производственной, хозяйственной и финансовой деятельности ЗАОр «НПП «Джангар», в связи с чем, согласно Уставу Общества и Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» являлся лицом, единолично несущим ответственность за ведение бухгалтерского учета, достоверность представления финансового положения экономического субъекта, финансового результата его деятельности и движения денежных средств.

С 2017 по 2019 годы на период трудовых отпусков и болезни Ненькина Ю.Г. исполнение обязанностей генерального директора приказами Ненькина Ю.Г. возлагалось на подчиненных ему сотрудников ЗАОр «НПП «Джангар» ФИО3, ФИО1, ФИО4, ФИО24. Однако, указанное назначение носило формальный характер, так как Ненькин Ю.Г. продолжал управлять финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, единолично решал организационно-распорядительные вопросы, связанные с руководством трудовым коллективом Общества, подбором кадров и организацией труда, и финансово-хозяйственные вопросы, связанные с выплатой налогов, страховых взносов, проведением расчетов с контрагентами, выплатой заработной платы работникам, то есть являлся единоличным руководителем и лицом, отвечающим за финансово-хозяйственную деятельность ЗАОр «НПП «Джангар».

В соответствии со статьей 24 НК РФ ЗАОр НПП «Джангар» является налоговым агентом и представляет в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов.

За период с 31.03.2017 по 12.07.2019 ЗАОр НПП «Джангар» в ИФНС России по г. Элисте за подписью Ненькина Ю.Г. представлены:

- расчеты сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в которых налогоплательщиком самостоятельно исчислены суммы налога, подлежащие уплате за налоговый период: 17.10.2018 за 1 квартал 2017 г. в сумме 329 616 руб.; 17.10.2018 за полугодие 2017 г. в сумме 364 112 руб.; 17.10.2018 за 9 месяцев 2017 г. в сумме 412 925 руб.; 17.10.2018 за 2017 г. в сумме 364 356 руб.; 17.10.2018 за 1 квартал 2018 г. в сумме 438 065 руб.; 17.10.2018 за полугодие 2018 г. в сумме 406 610 руб.; 24.10.2018 за 9 месяцев 2018 г. в сумме 491 732 руб.; 21.02.2019 за 2018 г. в сумме 265 967 руб.; 14.04.2019 за 1 квартал 2019 г. в сумме 200 250 руб.;

- расчеты по страховым взносам, в которых налогоплательщиком самостоятельно исчислены суммы налога, подлежащие уплате за налоговый период: 19.07.2017 за полугодие 2017 г. в сумме 676 521,38 руб.; 12.10.2017 за 9 месяцев 2017 г. в сумме 813 524,17 руб.; 30.01.2018 за 2017 г. в сумме 736 553,07 руб.; 24.04.2018 за 1 квартал 2018 г., в сумме 767 154,48 руб.; 12.07.2018 за полугодие 2018 г. в сумме 719 149,08 руб.; 24.10.2018 за 9 месяцев 2018 г. в сумме 828 607,39 руб.; 24.04.2019 за 2018 г. в сумме 544 625,69 руб.; 16.04.2019 за 1 квартал 2019 г. в сумме 391 706,45 руб.; 12.07.2019 за полугодие 2019 г. в сумме 322 374,84 руб.;

- налоговые декларации по УСН, в которых налогоплательщиком самостоятельно исчислена сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период: 31.03.2017 за 2016 г. в сумме 271 629 руб.; 31.03.2018 за 2017 г. в сумме 228 829 руб.; 31.03.2019 за 2018 г. в сумме 115 506 руб.;

- налоговые декларации по транспортному налогу, в которых налогоплательщиком самостоятельно исчислена сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период: 01.02.2018 за 2017 г. в сумме 18 727 руб.; 01.02.2019 за 2018 г. в сумме 22 534 руб.;

- налоговые декларации по земельному налогу, в которых налогоплательщиком самостоятельно исчислена сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период: 01.02.2018 за 2017 г. в сумме 136 107 руб.; 01.02.2019 за 2018 г. в сумме 152 815 руб.

Ввиду неисполнения ЗАОр «НПП «Джангар» обязанности по уплате налога, страховых взносов в период с 20.02.2017 по 06.08.2019 в адрес ЗАОр «НПП «Джангар» в соответствии со ст. 45 НК РФ направлены требования на общую сумму 12 314 057,79 руб., в том числе об уплате налога, страховых взносов на сумму 10 391 175,80 руб., которые ЗАОр «НПП «Джангар» в установленный срок не исполнило.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в связи с отсутствием оплаты по направленным требованиям ИФНС России по г. Элисте в период с 29.03.2017 по 06.09.2019 приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также за счет его электронных денежных средств. В тот же день ИФНС России по г. Элисте приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам ЗАОр «НПП «Джангар»: №№ <данные изъяты>, <данные изъяты>, открытым в АО «Россельхозбанк», № <данные изъяты>, открытому в ПАО «Сбербанк», № <данные изъяты>, открытому в ПАО «Росбанк», о чем налоговым органом в адрес ЗАОр «НПП «Джангар» направлены заказные письма, и на указанные счета выставлены инкассовые поручения на сумму 11 417 906,98 руб., в том числе налога и страховых взносов на сумму 10 391 175,80 руб.

Ненькин Ю.Г., будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов, страховых взносов на вышеуказанные суммы, и требованиях, направленных налоговым органом в указанный выше период, о погашении задолженности в установленный срок, на данные требования должным образом не реагировал, недоимки по налогам и страховым взносам в установленный срок не погашал.

Напротив, Ненькин Ю.Г., достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги, страховые взносы, а также о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, и о том, что на расчетных счетах организации имеются неоплаченные инкассовые поручения, в соответствии с которыми в порядке ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) поступающие на расчетные счета ЗАОр «НПП «Джангар» денежные средства, согласно установленной законом очередности, будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам и страховым взносам, умышленно игнорируя их, действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им Общества, желая сохранить коммерческие отношения с контрагентами, при этом не исполнять возложенные на него обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет Российской Федерации налогов и страховых взносов и соблюдению налогового законодательства, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства ЗАОр «НПП «Джангар», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распорядителем денежных средств ЗАОр «НПП «Джангар», осознавая общественную опасность своих действий, выразившуюся в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов и страховых взносов, противоправность и наказуемость своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления законно установленных налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета ЗАОр «НПП «Джангар» денежных средств, они будут списаны на погашение задолженности по налогам и страховым взносам, решил использовать противоправную схему финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр «НПП «Джангар», при которой денежные средства организации были бы сокрыты от налогового органа, и последний не имел бы возможности для их взыскания в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, будучи достоверно осведомленным о принятых налоговым органом мерах по взысканию с предприятия недоимки за счет денежных средств, находящихся на счетах предприятия в банках, и приостановлении по ним банковских операций, и что в случае проведения по данным счетам денежных средств, они будут направлены на погашение налогов и страховых взносов, имея реальную возможность погасить задолженность предприятия за счет денежных средств, вырученных от исполнения заказов по изготовлению полиграфической продукции, сдачи помещений Общества в аренду, Ненькин Ю.Г. решил совершать расчеты с кредиторами и дебиторами за оказанные Обществу услуги, выполненные работы и прочее, через счета подконтрольной организации ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210, от своего имени принимавшего заказы по изготовлению полиграфической продукции, которую фактически изготавливало ЗАОр «НПП «Джангар», а также проводить расчеты между кредиторами и дебиторами напрямую, минуя расчетные счета ЗАОр «НПП «Джангар», путем направления писем о проведении расчетов за ЗАОр «НПП «Джангар», тем самым препятствуя поступлению денежных средств организации на расчетные счета.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Ненькин Ю.Г., с целью сокрытия денежных средств ЗАОр «НПП «Джангар», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по адресу нахождения ЗАОр «НПП «Джангар»: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, в рабочее время, в период времени с 29.03.2017 по 31.12.2019, для совершения по текущей финансово – хозяйственной деятельности ЗАОр «НПП «Джангар» расчетов с кредиторами и дебиторами напрямую, минуя расчетные счета ЗАОр «НПП «Джангар», организовал подготовку, подписание и направление распорядительных писем дебиторам Общества: ООО «Издательство Бара», ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО73, ИП ФИО74, ИП ФИО75, а также подконтрольной организации ООО «НПП Джангар», с указанием о необходимости перечисления денежных средств, принадлежащих ЗАОр «НПП «Джангар» за выполненные работы по заключенным договорам и соглашениям по изготовлению полиграфической продукции, предоставление в аренду помещений Общества, расположенных по месту его нахождения, на расчетные счета кредиторов ЗАОр «НПП «Джангар».

Всего за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 генеральный директор ЗАОр «НПП «Джангар» Ненькин Ю.Г., находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по вышеуказанному адресу нахождения ЗАОр «НПП «Джангар», организовал осуществление расходных операций с кредиторами ЗАОр «НПП «Джангар» за оказанные предприятию услуги, выполненные работы, то есть исполнил финансовые обязательства, не имеющие приоритета перед налоговыми платежами, и относящиеся, согласно ст. 855 ГК РФ к обязательствам четвертой очереди, путем осуществления взаиморасчетов дебиторов ЗАОр НПП «Джангар» ООО «Издательство Бара», ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО73, ИП ФИО74, ИП ФИО75 напрямую с кредиторами ЗАОр «НПП «Джангар» на сумму 7 438 057,09 руб. (1 058 355,24 + 603 156 + 5 510 173,85 + 87 372 + 179 000), а также путем осуществления взаиморасчетов со счета № <данные изъяты>, открытого подконтрольной организации ООО «НПП Джангар» в ПАО «Сбербанк», с кредиторами ЗАОр «НПП «Джангар» на сумму 7 888 037,42 руб. Также, на основании расходных кассовых ордеров по распоряжению генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г., в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 из кассы Общества на расчеты с подотчетными лицами израсходованы денежные средства в сумме 1 788 121,90 руб.; с расчетного счета № <данные изъяты>, открытого ЗАОр «НПП «Джангар» в ПАО «Росбанк», на расчеты с контрагентами Общества израсходованы денежные средства в сумме 3 553 773,24 руб., на прочие расходы израсходованы денежные средства в сумме 1 025 150,19 руб.

Таким образом, в нарушение подп. 1 п. 1 ст. 23 и ст. 45 НК РФ, Ненькин Ю.Г., умышленно, действуя во вред экономическим интересам государства, являясь единоличным исполнительным органом ЗАОр «НПП «Джангар», произвел расходы денежных средств ЗАОр «НПП «Джангар» на цели, не имеющие приоритета перед налоговыми платежами, на сумму 21 693 139,84 руб., за счет которой в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 10 391 175, 80 руб., что является в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ особо крупным размером.

2) Он же в соответствии со ст.ст. 20, 22 Трудового Кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ), являясь работодателем, в обязанности которого входит выплата в полном размере причитающейся работникам заработной платы в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по фактическому месту расположения руководимой им организации – ЗАОр «НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, в период с 01.01.2018 по 31.12.2019 умышленно не исполнял обязанности по выплате заработной платы, то есть свыше двух месяцев, в нарушение прав и законных интересов граждан, вопреки требованиям ст. 855 ГК РФ, предусматривающей списание денежных средств со счета в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту); ст. 37 Конституции Российской Федерации, предусматривающей право каждого трудящегося на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда; ст. 2 ТК РФ, предусматривающей обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, обеспечивающей достойное человека существование для него самого и его семьи, и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда; ст. 136 ТК РФ, предусматривающей выплату заработной платы не реже, чем каждые полмесяца, в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена, действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении продолжать руководство организацией, желании сохранить коммерческие отношения с контрагентами, в период с 01.01.2018 по 30.12.2019, то есть свыше двух месяцев, достоверно зная о существовании задолженности по заработной плате перед работниками, в общей сумме 4 083 342 руб. 20 коп. на конец периода, имея реальную возможность осуществить расчет с работниками ЗАОр «НПП «Джангар» но, не желая ее выплачивать, решил направлять денежные средства Общества на расчеты с контрагентами в целях решения различных внутрихозяйственных вопросов ЗАОр «НПП «Джангар», грубо игнорируя установленную законом обязанность проведения расчетов с работниками предприятия, имеющих приоритет перед остальными финансовыми обязательствами.

Реализуя задуманное, Ненькин Ю.Г., в период с 01.01.2018 по 30.12.2019, находясь в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по месту нахождения ЗАОр «НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, в нарушение очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, в соответствии с которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований, он был обязан производить расчеты с поставщиками только лишь после выплаты заработной платы работникам, с целью частичной и полной невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения прав работников ЗАОр «НПП «Джангар» ФИО76, ФИО3, ФИО1, ФИО2, ФИО4, ФИО24, ФИО10, ФИО21, ФИО13, ФИО8, ФИО11, ФИО9, ФИО60, ФИО62, ФИО77 ФИО20, ФИО7, ФИО78, ФИО79, ФИО43, ФИО56, ФИО22, ФИО35, ФИО63 ФИО36, ФИО80, ФИО48, ФИО40, ФИО45, ФИО17, ФИО49, ФИО54, ФИО39, ФИО50, ФИО31, ФИО81, ФИО33, ФИО65, ФИО41, ФИО26, ФИО82, ФИО16, ФИО44, ФИО34, ФИО69, ФИО18, ФИО23, ФИО19, ФИО46, ФИО83, ФИО71, ФИО38, ФИО12, ФИО47, ФИО42, ФИО6, ФИО14, ФИО15, ФИО32, ФИО30, ФИО59, ФИО58, ФИО28, ФИО51, ФИО25, ФИО61, ФИО27, на вознаграждение за труд и желая этого, имея реальную возможность для выплаты заработной платы и иных установленных законом выплат за счет денежных средств, находящихся на счете подконтрольной ему организации ООО «НПП Джангар», полученных в результате деятельности ЗАОр «НПП «Джангар» по изготовлению полиграфической продукции, сдачи в аренду помещений Общества, Ненькин Ю.Г., систематически давал распоряжения о проведении расчетов с контрагентами Общества, то есть на цели, не являющиеся первоочередными.

Всего за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 по распоряжению генерального директора ЗАОр «НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г., находившегося в г. Элиста Республики Калмыкия, а также по адресу нахождения ЗАОр «НПП «Джангар»: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, осуществлены расходные операции с кредиторами ЗАОр «НПП «Джангар» за оказанные предприятию услуги, выполненные работы, то есть Ненькин Ю.Г. исполнил финансовые обязательства, относящиеся, согласно ст. 855 ГК РФ к обязательствам четвертой очереди, путем осуществления взаиморасчетов дебиторов ЗАОр «НПП «Джангар» ООО «Издательство Бара», ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО73, ИП ФИО74, ИП ФИО75 напрямую с кредиторами ЗАОр «НПП «Джангар» на сумму 7 438 057,09 руб. (1 058 355,24 + 603 156 + 5 510 173,85 + 87 372 + 179 000), а также путем осуществления взаиморасчетов со счета № <данные изъяты>, открытого подконтрольной организации ООО «НПП Джангар» в ПАО «Сбербанк», с кредиторами ЗАОр НПП «Джангар» на сумму 7 888 037,42 руб. Также, на основании расходных кассовых ордеров по распоряжению генерального директора ЗАОр «НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г., в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 из кассы Общества на расчеты с подотчетными лицами израсходованы денежные средства в сумме 1 788 121,90 руб., и с расчетного счета № <данные изъяты>, открытого ЗАОр «НПП «Джангар» в ПАО «Росбанк», на расчеты с контрагентами израсходованы денежные средства в сумме 3 553 773,24 руб., на прочие расходы израсходованы денежные средства в сумме 1 025 150,19 руб.

То есть, генеральный директор ЗАОр «НПП «Джангар», Ненькин Ю.Г., в период с 01.01.2018 по 30.12.2019, имея реальную возможность производить выплату заработной платы и иных установленных законом выплат, грубо нарушая вышеуказанные нормы законодательства Российской Федерации об оплате труда работников, полностью не выплачивал свыше двух месяцев заработную плату и иные установленные законом выплаты, частично не выплачивал свыше трех месяцев заработную плату и иные установленные законом выплаты следующим работникам: ФИО76 в размере 119 601 рубль 20 копеек за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО3 в размере 80 142 рубля 36 копеек за периоды с апреля по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО1 в размере 41 461 рубль 99 копеек за период с февраля по июнь 2019 года; ФИО2 в размере 179 141 рубль 90 копеек за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО4 в размере 140 460 рублей за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО24 в размере 71 497 рублей 80 копеек за период с декабря 2018 года по июнь 2019 года; ФИО10 в размере 78 740 рублей 90 копеек за периоды с октября 2018 года по март 2019 года, а также с мая по август 2019 года; ФИО21 в размере 90 860 рублей за периоды с января по апрель 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО13 в размере 140 394 рубля 62 копейки за периоды с июня по август 2018 года, а также с января по июль и сентября по декабрь 2019 года; ФИО8 в размере 63 776 рублей за периоды с декабря 2018 года по май 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО11 в размере 122 849 рублей за периоды с января по июнь 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО9 в размере 79 915 рублей 80 копеек за периоды с января по июль и с сентября по октябрь 2019 года; ФИО60 в размере 98 114 рублей за периоды с января по апрель и с августа по декабрь 2019 года; ФИО62 в размере 58 062 рубля 20 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО77 в размере 36 045 рублей 30 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО20 в размере 131 285 рублей за периоды с января по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО7 в размере 138 906 рублей за периоды с декабря 2018 года по февраль 2019 года, с апреля по июль и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО78 в размере 68 605 рублей 40 копеек за период с февраля по июль 2019 года; ФИО79 в размере 71 805 рублей 90 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО43 в размере 16 706 рублей 30 копеек за период с марта по май 2019 года; ФИО56 в размере 36 486 рублей 80 копеек за периоды с февраля по март, с июля по сентябрь и с ноября по декабрь 2019 года; ФИО22 в размере 65 097 за периоды с марта по июнь 2018 года и сентября по ноябрь 2019 года; ФИО35 в размере 37 862 рубля 50 копеек за период с ноября по декабрь 2019 года; ФИО63 в размере 10 182 рубля за период с января по март 2019 года; ФИО36 в размере 42 702 рубля 70 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО80 в размере 47 760 рублей 90 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО48 в размере 45 713 рублей 20 копеек за периоды с января по июнь 2019 года и с августа по ноябрь 2019 года; ФИО40 в размере 40 723 рубля за периоды с марта по апрель 2018 года и февраля по апрель 2019 года; ФИО45 в размере 73 847 рублей за периоды с августа по октябрь 2018 года и 12 декабря 2018 года по ноябрь 2019 года; ФИО17 в размере 45 674 рубля 80 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО49 в размере 40 533 рубля 30 копеек за период с апреля по июль 2019 года; ФИО54 в размере 35 206 рублей 20 копеек за период с апреля по май 2019 года; ФИО39 в размере 8 210 рублей 05 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО50 в размере 78 842 рубля 40 копеек за периоды с октября по декабрь 2018 года и марта по ноябрь 2019 года; ФИО31 в размере 47 796 рублей 80 копеек за периоды с января по февраль, с апреля по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО81 в размере 75 561 рубль 40 копеек за период января по июнь и с августа по ноябрь 2019 года; ФИО33 в размере 38 547 рублей 10 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО65 в размере 50 586 рублей 10 копеек за период с февраля по декабрь 2019 года; ФИО41 в размере 50 819 рублей 20 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО26 в размере 88 545 рублей 81 копейка за периоды с июня по август 2018 года и с февраля по декабрь 2019 года; ФИО82 в размере 47 078 рублей 70 копеек за периоды с декабря 2018 года по февраль 2019 года; с апреля по июль 2019 года и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО16 в размере 92 775 рублей 10 копеек за периоды с января по февраль, с апреля по июнь и сентября по декабрь 2019 года; ФИО44 в размере 71 412 рублей 20 копеек за период с марта по ноябрь 2019 года; ФИО34 в размере 56 411 рублей за период с октября 2018 года по февраль 2019 года и с апреля по май 2019 года; ФИО69 в размере 62 342 рубля 60 копеек за периоды с января по июнь и с августа по декабрь 2019 года; ФИО18 в размере 109 759 рублей за периоды с января по июнь и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО23 в размере 65 433 рубля за периоды с января по июнь и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО84 в размере 66 394 рубля 40 копеек за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года; ФИО46 в размере 70 494 рубля 90 копеек за периоды с января по июнь и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО83 в размере 34 933 рубля за период с января по апрель 2019 года; ФИО71 в размере 36 772 рубля 90 копеек за период с апреля по сентябрь 2019 года; ФИО38 в размере 8 082 рубля 07 копеек за период с февраля по март 2019 года; ФИО12 в размере 28 849 рублей 80 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО47 в размере 47 771 рубль 50 копеек за период с февраля по июль и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО42 в размере 90 737 рублей 50 копеек за период с марта по декабрь 2019 года; ФИО6 в размере 27 952 рубля 90 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО14 в размере 47 905 рублей 20 копеек за период с февраля по июль и с сентября по октябрь 2019 года; ФИО15 в размере 47 459 рублей 30 копеек за периоды с февраля по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО32 в размере 20 668 рублей 10 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО30 в размере 24 216 рублей 50 копеек за период с апреля по июль 2019 года; ФИО59 в размере 35 053 рубля 30 копеек за периоды с июня по август 2018 года и с сентября по август 2019 года; ФИО58 в размере 42 520 рублей 10 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО28 в размере 15 888 рублей 90 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО51 в размере 23 610 рублей 70 копеек за период с января по сентябрь 2019 года; ФИО25 в размере 11 941 рубль 93 копейки за период с сентября 2018 года по январь 2019 года; ФИО61 в размере 50 770 рублей 70 копеек за периоды с апреля по июль 2019 года и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО27 в размере 45 979 рублей за периоды с января по май и с сентября по октябрь 2019 года, то есть в общей сумме в общей сумме 4 083 342 руб. 20 коп. на конец периода.

Таким образом, Ненькин Ю.Г., являясь единоличным руководителем и лицом, отвечающим за финансово-хозяйственную деятельность ЗАОр «НПП «Джангар», достоверно зная о наличии перед работниками данного Общества задолженности по выплате заработной платы свыше двух месяцев полностью и свыше трех месяцев частично, образовавшейся в период с 01.01.2018 по 30.12.2019, используя полномочия по расходованию денежных средств Общества, имел реальную возможность не допустить образование задолженности и погасить имеющуюся перед работниками ЗАОр «НПП «Джангар» задолженность по заработной плате в общей сумме 4 083 342 руб. 20 коп., за счет денежных средств, полученных в период времени с 01.01.2017 по 31.12.2019 в результате деятельности ЗАОр «НПП «Джангар» по изготовлению полиграфической продукции, сдачи в аренду помещений Общества в общей сумме 21 693 139 руб. 84 коп.

Умышленные действия Ненькина Ю.Г. повлекли существенное нарушение прав и законных интересов указанных работников Общества на вознаграждение за труд, предусмотренных ст. 37 Конституции Российской Федерации.

Подсудимый Ненькин Ю.Г. в судебном заседании вину признал полностью, подтвердив обстоятельства полной невыплаты заработной платы сотрудникам ЗАОр НПП «Джангар», а также сокрытия денежных средств вышеуказанной организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, заявив, что делал это вынужденно, для поддержания работоспособности организации и, спасая ее от разорения, поскольку организация находилась в тяжелом финансовом положении, после чего на основании ст. 51 Конституции РФ от дачи показаний отказался.

Исследовав материалы дела, оценив все собранные доказательства в совокупности, суд считает, что вина подсудимого в инкриминируемых ему преступлениях полностью установлена и подтверждается следующими доказательствами.

По эпизоду сокрытия денежных средств ЗАОр «НПП «Джангар»

Показаниями представителя потерпевшего Цереновой К.М. в судебном заседании, из которых следует, что она работает в должности начальника правового отдела УФНС России по Республике Калмыкия. Так, в период с 2017 года по первый квартал 2019 года, ЗАОр НПП «Джангар» было подано несколько расчетов, налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения, налогу на транспортные средства и налогу на имущество организации. В ходе камеральных проверок, указанные суммы в декларациях и расчетах были подтверждены, вместе с тем в срок суммы налогов, а именно: НДФЛ, страховые взносы, налог, уплаченный по упрощенной системе, транспортный налог, налог на имущество организации, не поступили. Налоговый орган отправил требование налогоплательщику о необходимости уплаты суммы, составлявшей свыше 10 миллионов рублей. В результате налоговый орган вынес решение о взыскании указанной суммы. В последующем налоговый орган вынес кассовое поручение и направил в кредитное учреждение. Однако суммы налогов не поступили, потому что на счетах организации отсутствовали денежные средства. При этом причины неуплаты налогов в ходе проверки не проверяются. В результате проверки передвижения денежных средств по счетам, налоговым органом выявлено, что денежные средства на счета ЗАОр НПП «Джангар» поступали, но не уходили в уплату налогов, поскольку были направлены третьим лицам, а именно ООО НПП «Джангар» в размере около 12-13 миллионов рублей, то есть в обход уплаты налогов. При этом в ходе проверки было установлено, что поступали письма, в которых создавалась иллюзия наличия задолженности у ЗАОр НПП «Джангар», перед ООО «НПП Джангар», проводились взаиморасчеты. Задолженности по факту проверки не оказалось. Усматривая в действиях руководителя ЗАОр НПП «Джангар», признаки преступления, предусмотренные ст. 199.2 УК РФ, УФНС России по РК направило сведения в СУ СК РФ для дальнейшего разрешения данного вопроса.

Показаниями свидетеля ФИО85 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 29 л.д 54-57), согласно которым она является главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок № 1 ИНФС России по Республике Калмыкия. В ее обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок расчетов по страховым взносам, расчетам 6-НДФЛ, расчетов по форме 2-НДФЛ. Расчеты по страховым взносам за период с 01 января 2017 года по 1 полугодие 2019 года представлялись ЗАОр НПП «Джангар» по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью. Организацией в соответствии с п. 6 ст. 431 НК РФ сумма страховых взносов исчисляются и уплачиваются страховые взносы отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на обязательное медицинское страхование. ЗАОр НПП «Джангар» в указанных расчетах исчислило страховые взносы в общеустановленном порядке по следующим тарифам: на обязательное пенсионное страхование: в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 22 процента; на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 2,9 процента; на обязательное медицинское страхование - 5,1 процента. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 НК РФ. Сумма налога на доходы физических лиц рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку, установленную п. 1 ст. 224 НК РФ в размере 13 %. Таким образом, расчет НДФЛ за указанный период ЗАОр НПП «Джангар» производился по ставке 13%. В случае неуплаты самостоятельно исчисленных страховых взносов и налога на доходы физических лиц налоговым органом проводятся мероприятия по взысканию недоимки в соответствии с НК РФ.

Показаниями свидетеля ФИО86 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 22 л.д. 71-75), из которых следует, что он является генеральным директором ООО НПП «Джангар». Так, в период с 2014 по 2015 год между ООО НПП «Джангар» и генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» Ненькиным Ю.Г. был заключен договор о сотрудничестве. ООО НПП «Джангар» оплачивало счета, а также получало прибыль от деятельности ЗАОр НПП «Джангар», ввиду того, что счета ЗАОр НПП «Джангар» были заблокированы. Фактически ООО НПП «Джангар» было создано для ведения финансовой деятельности ЗАОр НПП «Джангар». Никакой прибыли, оборудования и сотрудников ООО НПП «Джангар» не имело.

Показаниями потерпевших ФИО1, ФИО3, ФИО2, ФИО4, ФИО21 в судебном заседании и ФИО76, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 29 л.д. 45-49), согласно которым они работали на различных должностях в ЗАОр НПП «Джангар», генеральным директором которого являлся Ненькин Ю.Г. В период с 2017 по 2019 года организация осуществляла свою деятельность, однако финансовые расчеты велись через ООО НПП «Джангар». В указанный период Ненькин Ю.Г. находился в отпуске и больничном, возлагая обязанности на ФИО1, ФИО3, ФИО4 и ФИО24, при этом Ненькин выполнял управленческие функции и фактически возглавлял ЗАОр НПП «Джангар», поскольку решал производственные и финансовые вопросы.

Показаниями свидетеля ФИО88, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он является директором ООО «Полиграф-ЦентрЮг», которое осуществляет деятельность, связанную с торговлей расходными материалами для полиграфии. В период с 2017 по 2019 года ООО «Полиграф-ЦентрЮг» заключало договора на поставку расходных материалов с генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» Ненькиным Ю.Г., при этом оплата поступала от ИП ФИО73, ООО «Издательство Бара», ООО «НПП Джангар». Со слов Ненькина Ю.Г. счета ЗАОр НПП «Джангар» были заблокированы по решению налогового органа. ЗАОр НПП «Джангар» уведомляло ООО «Полиграф-ЦентрЮг» о том, что оплата по счетам может быть произведена третьими лицами (том № 22 л.д. 119-120).

Показаниями свидетеля ФИО73, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет деятельность, связанную с изданием и оптовой торговлей книг под брендом «Издательство Афина». В 2016 году он заключил договор с ЗАОр НПП «Джангар» на изготовление книжной продукции. По просьбе генерального директора Ненькина Ю.Г. оплату за выполненную работу он перечислял на расчетные счета поставщиков материалов для ЗАОр НПП «Джангар», а также передавал наличными, либо посредством перевода денежных средств через мобильный банк (том № 22 л.д. 134-135).

Показаниями свидетеля ФИО89 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 28 л.д. 172-173), из которых следует, что она работает главным бухгалтером в МУП «Элиставодоканал» с 01 марта 2012 года и бухгалтером в ООО «Водоканал-Сервис» с 01 марта 2018 года. Все расчеты по предоставлению услуг за ЗАОр «НПП «Джангар» производились ООО «НПП Джангар» в счет взаиморасчетов, а также ООО «РПП «Медтехника».

Показаниями свидетеля ФИО90 в судебном заседании и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 22 л.д. 193-196), согласно которым она работает специалистом отдела продаж в Калмыцком филиале ПАО «Ростелеком» с 17 марта 2009 года, который предоставлял ЗАОр «НПП «Джангар» услуги связи. В период с января 2017 года по июнь 2019 года оплату за ЗАОр «НПП «Джангар» за оказанные услуги осуществляло ООО «РПП «Медтехника» в счет взаиморасчетов безналичным путем.

Показаниями свидетеля ФИО91, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он является генеральным директором ООО «РПП «Медтехника». С 2014 года ООО «РПП Медтехника» арендует у ЗАОр НПП «Джангар» 2 помещения, расположенных по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245. Со слов генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. счета указанной организации были арестованы. ООО «РПП «Медтехника» производило оплату арендной платы за помещения путем расчетов с контрагентами ЗАОр «НПП «Джангар» на основании писем о проведении взаиморасчетов, направляемых за подписью Ненькина Ю.Г. (том № 23 л.д. 188-191).

Показаниями свидетеля ФИО75 в судебном заседании, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем, занимается полиграфической деятельностью. В 2017 году он заказывал ЗАОр «НПП «Джангар» печать книг без заключения договора. Обо всем он договаривался с руководителем типографии Ненькиным Ю.Г. Оплата в основном производилась безналичным способом, но не на счета ЗАОр «НПП «Джангар», а на счета, указанные в письмах, которые присылали в электронном виде на его электронную почту. Также он перечислял денежные средства за печатание книг в ООО «НПП Джангар», о чем он также договаривался с Ненькиным Ю.Г. и работниками типографии (том № 28 л.д. 172-173).

Показаниями свидетеля ФИО92, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно в 2017 году по заказу в типографии ЗАОр «НПП «Джангар» была издана книга. Оплата производилась на счет ООО «НПП Джангар» частями со счетов ЗАО «Октябрьский» и БФ «Возрождение» (том № 28 л.д. 198-201).

Показаниями свидетеля ФИО93, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в 2017 года ИП ФИО94 была осуществлена перевозка груза для ЗАОр НПП «Джангар» из г. Москва, оплата была произведена ООО «НПП Джангар» (том № 28 л.д. 205-206).

Показаниями свидетеля ФИО95, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем, в 2017 - 2018 годах он оказывал для ЗАОр НПП «Джангар», ООО «НПП Джангар», услуги по изготовлению фотоформ. Оплату за оказанные услуги осуществляло ООО «НПП Джангар», а также ИП ФИО74 (том № 28 л.д. 208-211).

Показаниями свидетеля ФИО74 в судебном заседании, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем. С 2012 года он арендует нежилое помещение в здании типографии ЗАОр НПП «Джангар», до 2018 г. вносил арендную плату в кассу. С 2018 г. стал вносить арендную плату помимо кассы, контрагентам ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов, на основании писем за подписью руководителя ЗАОр НПП «Джангар».

Показаниями свидетеля ФИО96, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является менеджером продаж ООО «Флагман». В период с 2016 по 2018 годы ЗАОр НПП «Джангар» приобретало у ООО «Флагман» товары для полиграфии, договоры заключались с директором ЗАОр НПП «Джангар» Ненькиным Ю.Г. Оплата за реализованные материалы поступала ООО «Флагман» безналичным способом от индивидуального предпринимателя ФИО73 и от ООО «НПП Джангар» в счет взаиморасчетов. Также оплата производилась наличными денежными средствами через ФИО87 (том № 28 л.д. 231-233).

Показаниями свидетеля ФИО97, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что она является директором ООО «Издательство Бара». На протяжении нескольких лет ЗАОр НПП «Джангар» изготавливало для ООО «Издательство Бара» полиграфическую продукцию и поставляло своим транспортом. Договор был заключен с директором ЗАОр НПП «Джангар» Ненькиным Ю.Г. Оплату за оказанные полиграфические услуги ООО «Издательство Бара» по просьбам и письмам Ненькина Ю.Г. производило в счет взаиморасчетов безналичным путем на счета ООО «Полиграф-ЦентрЮг» за товар, ПАО «МРСКА-Юга» за электроэнергию, ООО «Иприс-Дон» за товар (том № 28 л.д. 234-237).

Показаниями свидетеля ФИО98, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является главным бухгалтером ООО «Феникс», основным видом деятельности которого является издание печатной продукции. С ЗАОр НПП «Джангар» было заключено 2 договора на изготовление печатной продукции. Также ООО «Феникс» поставляло в адрес ЗАОр НПП «Джангар» полиграфические материалы, при этом договоры на поставку материалов от ООО «Феникс» в адрес ЗАОр НПП «Джангар» не заключались, материалы поставлялись по товарным накладным. ЗАОр НПП «Джангар» отгрузили ООО «Феникс» готовой продукции с 2016 г. на сумму 2 202 899,27 руб. оплата произведена ООО «Феникс» путем зачета взаимных встречных требований к ЗАОр НПП «Джангар». ООО «Феникс» поставило ЗАОр НПП «Джангар» товар с 2016 г. на сумму 7 023 462,09 руб. Оплата за товар производилась следующим образом: по безналичному расчету на сумму 1 661 030 руб. (от ЗАОр НПП «Джангар» - 1 485 550 руб., от ИП ФИО73 – 100 000 руб., от ООО «Издательство Бара» - 75 480 руб.); по наличному расчету – 3 153 400 руб., с зачетом взаимных встречных требований сторон – 2 202 899,27 руб. ООО «Феникс» не получало от ЗАОр НПП «Джангар» письма об оплате задолженности перед ЗАОр НПП «Джангар» третьим лицам, не предупреждалось о получении оплаты от третьих лиц за ЗАОр НПП «Джангар» (том № 28 л.д. 238-240).

Материалами, представленными УФНС по Республике Калмыкия за исх. № 11 октября 2019 года, из содержания которых следует, что у ЗАОр «НПП «Джангар» в связи с отсутствием оплаты по текущим начислениям образовалась задолженность в сумме 12 314 057.79 руб., в том числе по налогу 10 391 175.80 руб., исчисленных налогоплательщиком самостоятельно, в представленных налоговых декларациях: расчет по страховым взносам за период 2, 3, 4 квартал 2017 г., 1, 2, 3, 4 кварталы 2018 г., 1 квартал 2019 г.; расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом: - за период 1, 2, 3, 4 квартал 2017 г., 1,2,3,4 кварталы 2018 г., 1 квартал 2019 г.; налоговые декларации по УСН за 2016, 2017, 2018 г.г.; налоговые декларации по земельному налогу за 2017, 2018 гг.; налоговые декларации по транспортному налогу за 2017, 2018 гг. (том № 1 л.д. 10-30 и 160-247, том № 2 л.д. 1-54, том № 5 л.д. 1-87).

Сведениями, представленными УФНС России по Республике Калмыкия за исх. № 11 октября 2019 года о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 10 391 175,80 руб. за счет денежных средств, находящихся на счетах ЗАОр «НПП «Джангар», приостановлений операций по счетам в пределах установленных сумм в требованиях (том № 2 л.д. 69-198, том № 3 л.д. 1-230, том № 4 л.д. 1-92).

Письмом УФНС по Республике Калмыкия от 08 августа 2019 года исх. № 10-13/07390 о предоставлении сведений об имеющейся недоимке, неисполненных требованиях об уплате налогов, решений о взыскании налога за счет денежных средств налогоплательщика, решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ЗАОр НПП «Джангар» (том № 10 л.д.152-249, том № 11 л.д. 1-218).

Письмом УФНС по Республике Калмыкия от 17 сентября 2019 года исх. № 10-13/08553 о предоставлении копий неисполненных инкассовых поручений, вынесенных в отношении ЗАОр «НПП «Джангар» за период с 01.08.2017 по 01.09.2019 (том № 12 л.д. 87-213).

Письмом УФНС по Республике Калмыкия от 25 сентября 2019 года исх. № 10-13/08779, из содержания которого следует, что погашение по требованиям за период с 01.07.2017 отсутствует. Имеются сведения об открытых счетах ЗАОр «НПП «Джангар» № <данные изъяты> в ПАО «Росбанк», № <данные изъяты>, № <данные изъяты> в АО «Россельхозбанк», № <данные изъяты> в ПАО «Сбербанк» (том № 12 л.д. 215-216).

Согласно заключению эксперта № 3 от 28 мая 2020 года сумма заработной платы, подлежащая выплате работникам ЗАОр «НПП «Джангар» за период с 01.01.2018 по 31.12.2019 составляет 16 546 905,43 руб. В ЗАОр НПП «Джангар» числится задолженность по заработной плате перед работниками на 31.12.2019 в общей сумме 6 346 656,35 руб. За период с 01.01.2018 по 31.12.2019 с расчетного счета и кассы ЗАОр НПП «Джангар» были израсходованы денежные средства в общей сумме 15 357 087,93 руб., на следующие цели: выдано в под отчет – 862 546,50 руб.; выдана заработная плата – 11 894 808,37 руб.; на оплату налогов и иных обязательных платежей – 215 849,74 руб.; расчеты с контрагентами – 1 992 272,64 руб.; прочие расходы – 391 610,68 руб. За период с 01.01.2018 по 31.12.2019 генеральному директору ЗАОр НПП «Джангар» Ненькину Ю.Г. были выданы денежные средства в сумме 110 122 руб. За период с 01.01.2018 по 31.12.2019 у генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. имеется задолженность по подотчетным суммам в размере 62 230,50 руб. (том № 26 л.д. 8-94).

Согласно заключению эксперта № 22 от 18 июня 2020 года на расчетный счет и в кассу ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 поступили денежные средства на общую сумму 28 972 089,74 руб. С расчетных счетов и кассы ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были израсходованы денежные средства в размере 28 651 897,29 руб. Денежные средства были израсходованы на расчеты с подотчетными лицами – 1 788 121,90 руб.; выплата заработной платы – 21 869 459,50 руб.; оплата налогов и иных обязательных платежей – 415 392,46 руб. За период с 01.01.2017 по 31.12.2019 на расчетный счет ООО «НПП Джангар» поступили денежные средства в размере 8 012 428 руб. С расчетного счета ООО «НПП Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были израсходованы денежные средства в общей сумме 8 049 224,48 руб., в том числе за 2017 г. – 5 608 950,58 руб.: за ЗАОр НПП «Джангар» - 4 981 668,58 руб., на уплату налогов – 85 643 руб., за услуги банка – 16 989 руб.; за 2018 г. – 2 436 836,84 руб.: за ЗАОр НПП «Джангар» - 1 848 779,84 руб.; на уплату налогов – 42 982 руб.; за услуги банка – 12 136 руб.; на расчеты с контрагентами – 532 939 руб.; за 2019 г. – 3 437,06 руб. за услуги банка. С расчетного счета ООО «Издательство Бара» за ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были перечислены денежные средства в размере 1 058 355,24 руб. С расчетного счета ООО «РПП «Медтехника» за ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были перечислены денежные средства в размере 603 156 руб. С расчетного счета ИП ФИО73 за ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были перечислены денежные средства в размере 5 510 173,85 руб. С расчетного счета ИП ФИО74 за ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были перечислены денежные средства в размере 87 372 руб. С расчетного счета ИП ФИО75 за ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 были перечислены денежные средства в размере 179 000 руб. (том № 26 л.д. 106-183).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17 марта 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 18.04.2019 в ходе проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования» в ООО «РПП «Медтехника» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Осипенко, д. 31, офис 5, из которых следует, что ЗАОр НПП «Джангар» направляло в адрес ООО «РПП «Медтехника» письма о проведении оплаты в счет взаиморасчетов за аренду помещения, за период с 2014 по 2019 годы. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 1-4, том № 27 л.д. 5).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 25 марта 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые 23.03.2020 в ходе обыска в ЗАОр НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 245, из которых следует, что на основании приказа от 01.07.2016 № 38 Ненькин Ю.Г. вступил в должность генерального директора ЗАОр НПП «Джангар»; 07.07.2016 с Ненькиным Ю.Г. заключен контракт по найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» на срок до 28.06.2021; Ненькин Ю.Г. избран генеральным директором протоколом общего годового собрания акционеров ЗАОр НПП «Джангар» от 28.06.2016. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 6-8, том № 27 л.д. 9-10).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26 марта 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые 23.03.2020 в ходе обыска в жилище ФИО86 по адресу: <адрес>; а также 23.03.2020 в ходе обыска в жилище Ненькина Ю.Г. по адресу: <адрес>, из которых следует, что в ООО «НПП «Джангар» имеется один работник ФИО86 ООО НПП «Джангар» осуществляло расчеты за ЗАОр НПП «Джангар», а также получало оплату за полиграфические услуги, выполненные ЗАОр НПП «Джангар». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 11-18, том № 27 л.д. 19-20).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 27 марта 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 20.06.2019 в ходе осмотра места происшествия в ООО ТК «Постсервис» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 79 «б», из которых следует, что ООО ТК «Постсервис» в период с 2016 по 2018 годы оказывало ЗАОр НПП «Джангар» услуги по доставке груза (полиграфической продукции) по маршруту «Элиста-Москва», «Москва-Элиста». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 21-23, том № 27 л.д. 24).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 24 мая 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 23.05.2020 в ходе выемки в ЗАОр НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 245, из которых следует, что в период с 2016 по 2019 годы ЗАОр «НПП «Джангар» осуществляло деятельность по изготовлению полиграфической продукции, в 2016 г. на сумму 31 613 124 руб., в 2017 г. на сумму 20 424 334 руб.; в 2018 г. на сумму 17 179 442 руб. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 25-37, том № 27 л.д. 38-39).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 29 мая 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 17.01.2020 в ходе выемки в Управлении МВД России по г. Элисте по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 4, из которых следует, что в период с 2017 по 2019 годы ЗАОр «НПП «Джангар» осуществляло деятельность по изготовлению полиграфической продукции. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 40-46, том № 27 л.д. 47-48).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 10 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 27.05.2020 в ходе выемки у ИП ФИО73 по адресу: <адрес>; 04.06.2020 в ООО «Водоканал-Сервис» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 77 «б»; 27.05.2020 в ПАО «Ростелеком» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 255. В соответствии с указанными документами ИП ФИО73 осуществлял перечисления денежных средств в счет взаиморасчетов с типографией ЗАОр НПП «Джангар» с ООО «Полиграф-ЦентрЮг», ООО «Европапир», ООО «Флагман», ООО «Торговый дом Папирус-Столица», ООО НПП «Джангар», ООО «Феникс» ООО «НПП Рутекс», АО «Юмэк», ПАО «МРСК Юга», ООО «Мастер-Клей», а также с ЗАОр НПП «Джангар», за период с 2016 по 2018 годы. ООО НПП «Джангар», ООО РПП «Медтехника» осуществляло за период с 2016 по 2019 годы расчеты по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар», в том числе и услуги водоснабжения, связи. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 49-54, том № 27 л.д. 55-56).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены выписки по операциям по счетам ФИО86, ФИО99, ФИО2, ФИО24, ЗАОр «НПП «Джангар», Ненькина Ю.Г., ООО «РПП Медтехника», ФИО22, ФИО76, ФИО100, представленные письмом ПАО «Росбанк» от 01.06.2020 за исх.№ 202/3921 на CD-R диске; по счетам ООО «РПП «Медтехника», ФИО24, ФИО76, представленных письмом ПАО «Мособлбанк» от 26.05.2020 за исх.№ 500-10084; по счету, открытому ООО «Издательство Бара» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 22.05.2020 за исх.№ 540; по счету, открытому ИП ФИО73 в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 19.05.2020 за исх.№ 454 CD-R диске; по счету, открытому ООО «Феникс» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмами от 19.05.2020 за исх.№ 497, от 08.06.2020 за исх.№ 06-3/9437 CD-R диске; по счетам Ненькина Ю.Г., ФИО101, ФИО100, ФИО99, ФИО86, ФИО37, ФИО22, ФИО76, ФИО24, ФИО2 в ПАО «Сбербанк», представленные ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ ЗНО0117754561 на CD-R диске; по счетам ИП ФИО74, ИП ФИО75, ЗАОр НПП «Джангар», ООО «НПП Джангар»,открытым в ПАО «Сбербанк», представленные ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ 270-22Е/117721880 на CD-R диске; по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в АО «Россельхозбанк», представленная АО «Россельхозбанк» письмом от 29.05.2020 за исх.№ Е01-5-01/26774. Осмотром установлено, что ООО «РПП Медтехника» в период с 2017 по 2019 годы производило оплату за ЗАОр «НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов на сумму 603 156 руб., в том числе за 2017 г. – 180 197,07 руб., за 2018 г. – 238 093,44 руб., за 2019 г. – 184 865,67 руб. В период с 2017 по 2019 годы ООО «Издательство Бара» производило перечисления денежных средств за ЗАОр НПП «Джангар», а также на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Росбанк». За ЗАОр НПП «Джангар» в 2017 г. перечислены денежные средства в сумме 610 000 руб., в 2018 г. – 433 775,68 руб., в 2019 г. 14 579,56 руб. В период с 2017 по 2019 годы ИП ФИО73 производил перечисления денежных средств за ЗАОр НПП «Джангар», а также на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар» №<данные изъяты>, открытый в ПАО «Росбанк». За ЗАОр НПП «Джангар» в 2017 г. перечислены денежные средства в сумме 2 966 224,97 руб., в 2018 г. – 2 543 948,88 руб. Осмотром выписки по счету ООО «Феникс» установлено, что имеются поступления денежных средств в счет взаиморасчетов с ЗАОр «НПП «Джангар». Осмотром также установлено, что в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 со счета ООО «НПП Джангар» израсходованы денежные средства, в том числе за ЗАОр НПП «Джангар», в общей сумме 8 049 224,48 руб., из которых в 2017 г. – 5 608 950,58 руб., в 2018 г. – 524 650 руб., в 2019 г. - 3 437,06 руб. С расчетного счета ИП ФИО75 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 за ЗАОр НПП «Джангар» перечислены денежные средства в размере 179 000 руб., в том числе за 2018 г. – 179 000 руб. Осмотром установлено, что с расчетного счета ИП ФИО74 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 за ЗАОр НПП «Джангар» перечислены денежные средства в размере 87 372 руб., в том числе за 2018 г. – 18 800 руб., за 2019 г. – 68 492 руб. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 70-86, том № 27 л.д. 87-89).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 20 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемки в ООО «Полиграф-ЦентрЮг» по адресу: г. Волгоград, ул. Козловская, д. 55, 10.06.2020 и 17.06.2020; в ходе выемки 19.06.2020 в ООО «Издательство Бара» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Обороны, д. 16; в ходе выемки 27.05.2020 в ООО «Флагман» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Саратовская, д. 36; в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Иприс Дон» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 1-ая Майская, д. 10; в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Феникс» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Варфоломеева, д. 150; в ходе выемки в ПАО «Россети-Юг» - Калмэнерго» по адресу: Республика Калмыкия. г. Элиста, ул. Губаревича, д. 7; изъятых в ходе выемки 18.06.2020 у ИП ФИО75 по адресу: <адрес>; в ходе выемки 18.06.2020 в ЗАО «Октябрьский» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Калинина, д. 71; в ходе выемки 18.06.2020 в БФ «Возрождение» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Карла Маркса, д. 146; в ходе выемки 19.06.2020 у ИП ФИО95 по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Самойловская, д. 18; в ходе выемки 15.06.2020 у ИП ФИО74 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245. Осмотром установлено, что в период с 2016 по 2019 годы ЗАОр НПП «Джангар» осуществляло расчеты с кредиторами путем перечисления денежных средств со счетов ООО «НПП «Джангар», ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО75, ИП ФИО74, ИП ФИО73, ООО «Издательство Бара», в счет взаиморасчетов за изготовленную полиграфическую продукцию, аренду помещений ЗАОр НПП «Джангар»; ООО «НПП Джангар» заключало договоры на изготовление полиграфической продукции, которую изготавливало ЗАОр НПП «Джангар». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 90-119, том № 27 л.д. 120-122).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 20 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые 17.06.2020 в ходе выемки в ООО «Папирус-Столица» по адресу: г. Реутов, ул. Железнодорожная, д. 2 «в», из которых следует, что ЗАОр НПП «Джангар» в период с 2017 по 2019 годы приобретало бумагу для печати в ООО «Папирус-Столица». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 123-125, том № 27 л.д. 126).

Письмом ООО «РПП «Медтехника» от 08 апреля 2019 года исх.№ 69 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которым ООО «РПП «Медтехника» производило расчеты с контрагентами ЗАОр «НПП «Джангар» за ЗАОр НПП «Джангар» на основании писем о проведении взаиморасчетов (том №, л.д. 82-106).

Письмом ООО «РПП «Медтехника» от 25 мая 2020 года исх.№ 51 о предоставлении сведений о состоянии взаиморасчетов с ЗАОр «НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы (том № 23 л.д. 194-225).

Письмами ООО «Издательство Бара» от 07 мая 2019 года исх. № 6, от 07.05.2019 исх. № 7 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которым ООО «Издательство Бара» производило расчеты с контрагентами ЗАОр «НПП «Джангар» на основании писем о проведении взаиморасчетов (том № 6 л.д. 114-254, том № 7 л.д. 1-140).

Письмом ООО «Флагман» от 05 августа 2019 года исх. № 12 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2018 годы, согласно которым расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО «НПП «Джангар», ИП ФИО73, а также оплата поступала наличными денежными средствами от ЗАОр НПП «Джангар» (том № 8 л.д. 2-139, том № 9 л.д. 1-4).

Письмом ООО «Феникс» от 25 апреля 2019 года исх. № 70 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которым расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО «НПП «Джангар», ООО «Издательство Бара», ИП ФИО73, НО «Региональный фонд капитального ремонта многоквартирных домов в Республике Калмыкия», сельскохозяйственный потребительский садоводческо-животноводческий кооператив «Рисалат», ООО «Восточный альянс», Духовное управление мусульман Дагестана, Фонд развития казахской культуры в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар» (том № 9 л.д. 6-142).

Письмом ИП ФИО73 от 26 июля 2019 года о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которому ИП ФИО73 на основании писем о проведении взаиморасчетов производил расчеты с контрагентами ЗАОр «НПП «Джангар»: ООО «Торговый дом Папирус-Столица», ООО «НПП Рутекс», ООО «Феникс», ООО «Флагман», ООО «Европапир», ООО «НПП «Джангар», ООО «Полиграф-ЦентрЮг», АО «ЮМЭК», ПАО «МРСК Юга», ООО «МастерКлей», а также передавал в 2016 г. денежные средства наличными через водителя ЗАОр НПП «Джангар» ФИО37, в 2018 г. на банковскую карту работника ЗАОр НПП «Джангар» ФИО76 (том № 9 л.д. 147-250, том № 10 л.д. 1-94).

Письмом ПАО «МРСК Юга» - «Калмэнерго» от 26 июля 2019 года о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которому денежные средства за ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов перечислялись от ООО «НПП «Джангар», ООО «Издательство Бара», ИП ФИО73, ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО75, ИП ФИО74, наличными денежных средствами от ЗАОр НПП «Джангар» (том № 10 л.д. 99-142).

Письмом ООО «Иприс Дон» от 14 октября 2019 года исх. №27 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которому расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО «Издательство Бара», ИП ФИО75, ИП ФИО74 (том № 12 л.д. 218-250, том № 13 л.д. 1-25).

Письмом ООО «Мастер Клей» от 20 марта 2019 года о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за 2018 г., согласно которому расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО НПП «Джангар», ИП ФИО73 (том № 13 л.д. 27-42).

Письмом ООО «Водоканал-Сервис» от 14 октября 2019 года исх.№ 8 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 01.07.2018, согласно которому расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО НПП «Джангар», ООО «РПП «Медтехника» (том № 13 л.д. 144-155).

Письмом ПАО «Ростелеком» от 21 октября 2019 года исх. № 0405/05/1356-19 о предоставлении документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2017 по 2019 годы, согласно которому расчеты за ЗАОр НПП «Джангар» производили ООО НПП «Джангар», ИП ФИО73 (том № 13 л.д. 157-177, том № 14 л.д. 1-230).

Письмом ООО «Табас-РТП» от 16 июня 2020, из содержания которого следует, что предприятием для ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210 в период с 01.01.2017 по настоящее время были выполнены услуги по обрезиниванию печатных валов в 2017 г. и в 2018 г., расчеты велись на основании выставленных счетов, расчет осуществляло ООО «НПП Джангар» (том № 28 л.д. 158-168).

Письмом ИФНС по г. Элисте от 30 января 2019 года № 04-09/01871 о предоставлении Устава ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210, согласно п. 1.10, 2.1, 8.1, 8.6, 8.8 Устава место нахождения ООО «НПП Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245. Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Единоличным исполнительным органом Общества является директор, который руководит текущей деятельностью Общества, действует от имени Общества без доверенности, обеспечивает выполнение планов деятельности, открывает расчетный и другие счета, обеспечивает организацию бухгалтерского учета и ведение отчетности (том № 17 л.д. 208-223).

Письмом ИФНС России по г. Элисте от 06 февраля 2019 года № 04-09/02206 о предоставлении сведений об открытых (закрытых) счетах ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210 в кредитных учреждениях, согласно которому ООО «НПП Джангар» открыт счет № <данные изъяты> в ПАО «Сбербанк» (том № 17 л.д. 238-239).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210 от 22 января 2019 года место нахождения ООО «НПП Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 245. 09.07.2014 в ЕГРЮЛ внесены сведения о генеральном директоре Общества ФИО86 как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. В качестве видов деятельности Общества по общероссийским классификаторам ОКВЭД в качестве основной деятельности заявлено (46.4) – «торговля оптовая непродовольственными потребительскими товарами»; в качестве дополнительных видов деятельности заявлены (18.11) – «печатание газет» и др. (том № 17 л.д. 224-236).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 26 июня 2019 года исх. № 8002019012274 ЗАОр НПП «Джангар» ЗАОр «НПП «Джангар» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет 15.12.2005 в ИФНС России по г. Элисте с присвоением ИНН 0814166767 ОГРН 1050866797255. 03.05.2011 в ЕГРЮЛ внесены сведения о генеральном директоре Общества Ненькине Ю.Г. как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица. В качестве видов деятельности Общества по общероссийским классификаторам ОКВЭД в качестве основной деятельности заявлено (18.11) – «печатание газет»; в качестве дополнительных видов деятельности заявлены (18.12) – «прочие виды полиграфической деятельности» и др. (том № 1 л.д. 32-35).

Согласно письму ИФНС по г. Элисте от 21 декабря 2018 года № 04-09/29009 о предоставлении копии Устава ЗАОр «НПП «Джангар» ИНН 081416767, выписки из ЕГРЮЛ. Согласно п. 1.8, 1.9, 9.1, 9.4 Устава ЗАОр «НПП «Джангар», утвержденного Собранием акционеров ЗАОр «НПП «Джангар» 16.06.2006, является коммерческой организацией и его цель – извлечение прибыли, для достижения которой Общество осуществляет полиграфическую деятельность, издательскую деятельность и т.п. Руководство текущей деятельностью общества осуществляется генеральным директором, являющимся единоличным исполнительным органом Общества. К компетенции генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и наблюдательного совета. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества и представляет его интересы, распоряжается имуществом Общества; утверждает штаты, заключает трудовые договоры с работниками; совершает сделки от имени Общества; выдает доверенности; открывает счета Общества в банках; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества (том № 16 л.д. 227-239).

Протоколом Общего годового собрания акционеров ЗАОр «НПП «Джангар» от 28 июня 2016 года, из содержания которого следует, что генеральным директором ЗАОр «НПП «Джангар» избран Ненькин Ю.Г. (том № 12 л.д. 1-11).

Согласно контрактом по найму и оплате труда ЗАОр «НПП «Джангар» с Ненькиным Ю.Г. от 07 июля 2016 года № 1 Ненькин Ю.Г. назначен на должность генерального директора ЗАОр «НПП «Джангар» на основании решения общего собрания Общества, на срок до 28.06.2021. В соответствии с п. 4 которого, генеральный директор: подписывает все документы от имени Общества; без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; распоряжается имуществом и средствами, заключает договора, выдает доверенности, открывает в банках расчетный и другие счета; разрабатывает и утверждает структуру Общества, штатное расписание, заключает трудовые контракты; обеспечивает разработку планов работы исходя из заключенных хозяйственных договоров, установленных зданий и экономических перспектив; в установленном порядке представляет в вышестоящие и контролирующие органы отчеты о результатах деятельности и другую необходимую информацию; осуществляет иные полномочия (том № 12 л.д. 77-82).

Проанализировав вышеуказанные доказательства в их совокупности, суд приходит к твердому выводу о доказанности вины подсудимого в инкриминируемом ему преступлении. Основные обстоятельства дела органами предварительного расследования исследованы всесторонне, полно и объективно. Каких либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона, влекущих прекращение производства по делу, не допущено.

Вместе с тем, согласно ст. 74 УПК РФ доказательствами по уголовному делу являются любые сведения, на основе которых суд в порядке, определенном УПК РФ, устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела.

В качестве доказательств допускаются: показания подозреваемого, обвиняемого, показания потерпевшего, свидетеля, заключение и показания эксперта, заключение и показания специалиста, вещественные доказательства, протоколы следственных и судебных действий, иные документы.

Данный перечень доказательств является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Представленный стороной обвинения в качестве доказательств рапорт об обнаружении признаков преступления заместителя руководителя отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Калмыкия Босхамджиевой Э.А. от 14 октября 2019 года (том № 1 л.д. 8-9) имеет сугубо процессуальное значение, в связи с чем не может быть признан доказательством, и, следовательно, подлежит исключению из списка доказательств обвинения.

Исключение рапорта из системы доказательств обвинения носит чисто технический характер и, по мнению суда, не влияет на объем доказательств в сторону их уменьшения.

Совокупность остальных приведенных доказательств, суд считает относимой, достоверной и допустимой для признания подсудимого виновным в инкриминируемом ему преступлении. Ими бесспорно установлена виновность Ненькина Ю.Г. в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Правдивость показаний представителя потерпевшего, свидетелей обвинения, достоверность, правильность и объективность протоколов следственных действий и заключений экспертов у суда не вызывает сомнений, так как они соответствуют требованиям УПК РФ, последовательны и подробны, сочетаются между собой. Чьей-либо заинтересованности в искусственном создании доказательств обвинения, как и причин для оговора Ненькина, не выявлено.

В судебном заседании подсудимый Ненькин Ю.Г. вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, пояснив, что он как генеральный директор ЗАОр НПП «Джангар» сокрыл денежные средства вышеуказанной организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам путем перечисления денежных средств на счета третьего лица, а именно ООО НПП «Джангар». Эти показания полностью соотносятся с показаниями представителя потерпевшего Цереновой К.М., свидетеля ФИО85 о том, что в результате камеральных проверок и передвижения денежных средств по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в период с 01 января 2017 года по 31 декабря 2019 года было установлено, что поступившие в вышеуказанную организацию денежные средства не уходили на уплату налогов и страховых взносов, поскольку перечислялись третьим лицам, в связи с чем налоговым органом проводились мероприятия по взысканию недоимки в соответствии с Налоговым Кодексом; материалами, полученными из налогового органа, заключением судебных экспертиз № 3 от 28 мая 2020 года и № 22 от 18 июня 2020 года, изъятыми банковскими документами по расчетным счетам ЗАОр НПП «Джангар», а также изъятыми и осмотренными в ходе протоколов осмотра документов от 17 марта 2020 года, 25 марта 2020 года, 26 марта 2020 года, 27 марта 2020 года, 24 мая 2020 года, 29 мая 2020 года, 10 июня 2020 года, 17 июня 2020 года, 20 июня 2020 года у контрагентов бухгалтерскими документами и показаниями свидетелей – представителей контрагентов (руководителей, индивидуальных предпринимателей, бухгалтеров: ФИО86, ФИО88, ФИО73, ФИО89, ФИО90, ФИО91, ФИО75, ФИО92., ФИО93, ФИО95, ФИО74, ФИО96, ФИО97 и ФИО98); письмами ООО РПП «Медтехника» от 08 апреля 2019 года и 25 мая 2020 года; ООО «Издательство Бара» от 07 мая 2019 года; ООО «Флагман» от 05 августа 2019 года; ООО «Феникс» от 25 апреля 2019 года; ИП ФИО73 от 26 июля 2019 года; ПАО «МРСК Юга - «Калмэнерго» от 26 июля 2019 года; ООО «Иприс Дон» от 14 октября 2019 года; ООО «Мастер – Клей» от 20 марта 2019 года; ООО «Водоканал – сервис от 14 октября 2019 года; ПАО «Ростелеком» от 21 октября 2019 года; ООО «Табас – РТП» от 16 июня 2020 года о наличии у ЗАОр НПП «Джангар» финансовых взаимоотношений и перечисления денежных средств кредиторам, не имеющим приоритет перед обязательными налоговыми платежами. При этом все финансовые операции проводились через счета подконтрольной ЗАОр НПП «Джангар» организации – ООО НПП «Джангар».

Как следует из исследованных судом доказательств, суммы, перечисленные контрагентами помимо расчетного счета ЗАОр НПП «Джангар» (21 693 139 рублей 84 копейки) значительно превышают задолженность предприятия перед налоговыми органами. При этом сведений о том, что Ненькин обращался в соответствующие органы для решения вопроса о предоставлении рассрочки по уплате задолженности, а также оспаривал действия налогового органа по наложению ареста на расчетные счета ЗАОр НПП «Джангар», не имеется.

По вышеперечисленным основаниям доводы стороны защиты о том, что Ненькин Ю.Г. действовал в состоянии крайней необходимости, и выплата налогов однозначно повлекла бы остановку деятельности предприятия, являются несостоятельными.

Как следует из смысла положений ст. 199.2 УК РФ, действия субъекта преступления, скрывающего денежные средства от взыскания налоговой недоимки, могут быть, в числе прочего, обусловлены и хозяйственными интересами предприятия, что не исключает его уголовной ответственности. При этом частные интересы хозяйствующего субъекта, в данном случае ЗАОр НПП «Джангар», не могут быть признаны более значимыми, чем государственные интересы.

Обязанность налогоплательщика – генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах, предусмотрена ст. 57 Конституции РФ, а также положениями ст.ст. 19, 23, 24, 45, 69 Налогового кодекса РФ. Налоги и сборы для государства являются основными источниками доходов бюджета, с помощью которых государство финансирует реализацию своих функций. Однако, генеральный директор ЗАОр НПП «Джангар» Ненькин Ю.Г. свою обязанность по уплате налогов за период своей деятельности с 01 января 2017 года по 31 декабря 2019 года не исполнил, что повлекло образование недоимки по налогам и страховым взносам в общей сумме 10 391 175 рублей 80 копеек (п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ).

Налоговым органом были предприняты исчерпывающие меры для принудительного взыскания недоимки, в том числе выставлены инкассовые поручения по известным на тот момент расчетным счетам ЗАОр НПП «Джангар». При этом, в результате выставления вышеуказанных инкассовых поручений, у генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ они были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам, о чем достоверно было известно Ненькину Ю.Г.

Из материалов дела следует, что требования об уплате налога за период с 2017 по 2019 год являются законными и обоснованными. Действия налогового органа в отношении Ненькина Ю.Г. проведены в полном соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ, в том числе ст.ст. 45, 46, 47, 69 и 70 НК РФ.

Тот факт, что Ненькин Ю.Г. в период руководства предприятием по болезни, находясь в отпуске и временном отстранении непосредственно на рабочем месте не присутствовал, не влияет на факт принятия им решений управленческого характера по проведению денежных средств через подконтрольную организацию ООО НПП «Джангар» и не перечисление этих денежных средств на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар», с целью того, чтобы расходование производилось в нарушение предусмотренного законом порядка, поскольку это не опровергает того факта, что все операции с финансами предприятия осуществлялись с его ведома и по его распоряжению. Данное обстоятельство следует из показаний сотрудников ЗАОр НПП «Джангар» ФИО1, ФИО3, ФИО2, ФИО4, ФИО21, ФИО76 о том, что в указанный период времени Ненькин Ю.Г. фактически управлял вышеуказанной организацией.

Таким образом, установленные судом обстоятельства позволяют суду сделать вывод о том, что генеральный директор ЗАОр НПП «Джангар» Ненькин Ю.Г., достоверно зная о наличии у него просроченной задолженности по уплате недоимки по налогам и страховым взносам в размере 10 391 175 рублей 80 копеек, имея возможность полностью погасить ее, будучи осведомленным о том, что в случае зачисления денежных средств на его расчетные счета они в бесспорном порядке будут списаны на уплату налогов, являясь единоличным распорядителем денежных средств, в нарушение статей 44, 45, 46, 76, 77 Налогового кодекса РФ, то есть вопреки действующему законодательству РФ, умышленно совершил действия путем проведения финансово-хозяйственных операций по расчетному счету подконтрольной организации ООО НПП «Джангар», минуя свои собственные расчетные счета, известные налоговому органу и службе судебных приставов, и путем получения денежных средств, воспрепятствовал принудительному взысканию в счет погашения имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам денежных средств в сумме 10 391 175 рублей 80 копеек, полученных от контрагентов по изготовлению полиграфической продукции, предоставление в аренду помещений ЗАОр НПП «Джангар», израсходовав их на цели, не связанные с уплатой недоимки по налогам и страховым взносам, тем самым сокрыл денежные средства в указанной сумме в особо крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Действия Ненькина Ю.Г., направленные на воспрепятствование принудительному взысканию в счет погашения имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, указывают на наличие у него прямого умысла на сокрытие денежных средств, из которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в особо крупном размере, так как он осознавал общественную опасность своих противоправных действий, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного порядка взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, а также желал их наступления.

Суд считает, что проведение Ненькиным Ю.Г. финансово-хозяйственных операций по расчетному счету подконтрольной организации ООО НПП «Джангар», минуя свои собственные расчетные счета, известные налоговым органам и службе судебных приставов, использование денежных средств для целей, не связанных с уплатой недоимки, свидетельствует об умышленном характере действий подсудимого, направленных на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере. Сумма сокрытых генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» Ненькиным Ю.Г. от уплаты недоимки по налогам и страховым взносам денежных средств составляет 10 391 175 рублей 80 копеек, что превышает 9 000 000 руб., и в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Таким образом, действия Ненькина Ю.Г. содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по ч.2 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ).

По эпизоду полной невыплаты свыше двух месяцев

заработной платы и иных установленных законом выплат

Показаниями потерпевших <данные изъяты> в судебном заседании; показаниями потерпевших <данные изъяты> в судебном заседании и оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 23 л.д. 112-117, том № 28 л.д. 4-9, 24 л.д. 119-123, том № 23 л.д. 134-138, том № 25 л.д. 3-7) и показаниями потерпевших <данные изъяты>, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 29 л.д. 45-49, том № 23 л.д. 39-43, том № 25 л.д. 40-44), согласно которым они осуществляют свою трудовую деятельность на различных должностях в ЗАОр НПП «Джангар», генеральным директором которого являлся Ненькин Ю.Г. До 2018 года заработная плата выплачивалась с небольшой задержкой до двух месяцев, а вот с лета 2018 года задержка выплаты заработной платы стала составлять более двух месяцев. С указанного периода времени ЗАОр НПП «Джангар» в связи с малым количеством заказов перешло на 4 часовой рабочий день, однако типография работала, принимала заказы. В июле 2019 года началась избирательная компания, в связи с чем типография печатала большое количество бюллетеней, брошюр и агитационных материалов, получая прибыль. Однако заработная плата им не выплачивалась. Отмечают, что, несмотря на нахождение Ненькина в указанный период на больничном и отпуске, последний фактически возглавлял ЗАОр НПП «Джангар», продолжал управлять финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, решал организационно-распорядительные вопросы, связанные с руководством трудовым коллективом Общества, обладая правом подписи. 21 марта 2019 года было проведено собрание акционеров, на котором Ненькину было выражено недоверие, в связи с чем генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» была избрана ФИО21. Вместе с тем, данное решение было признано незаконным в апреле 2019 года, поскольку собрание было проведено в отсутствие нотариуса и реестра акционеров. Отмечают, что Ненькин был извещен о собрании, но участие в нем не принял.

Показаниями свидетеля ФИО98, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым он является главным бухгалтером ООО «Феникс», основным видом деятельности которого является издание печатной продукции. С ЗАОр НПП «Джангар» было заключено 2 договора на изготовление печатной продукции. Также ООО «Феникс» поставляло в адрес ЗАОр НПП «Джангар» полиграфические материалы, при этом договоры на поставку материалов от ООО «Феникс» в адрес ЗАОр НПП «Джангар» не заключались, материалы поставлялись по товарным накладным. ЗАОр НПП «Джангар» отгрузили ООО «Феникс» готовой продукции с 2016 г. на сумму 2 202 899,27 руб. оплата произведена ООО «Феникс» путем зачета взаимных встречных требований к ЗАОр НПП «Джангар». ООО «Феникс» поставило ЗАОр НПП «Джангар» товар с 2016 г. на сумму 7 023 462,09 руб. Оплата за товар производилась следующим образом: по безналичному расчету на сумму 1 661 030 руб. (от ЗАОр НПП «Джангар» - 1 485 550 руб., от ИП Мальцев Д.А. – 100 000 руб., от ООО «Издательство Бара» - 75 480 руб.); по наличному расчету – 3 153 400 руб., с зачетом взаимных встречных требований сторон – 2 202 899,27 руб. ООО «Феникс» не получало от ЗАОр НПП «Джангар» письма об оплате задолженности перед ЗАОр НПП «Джангар» третьим лицам, не предупреждалось о получении оплаты от третьих лиц за ЗАОр НПП «Джангар» (том № 28 л.д. 238-240).

Заявлениями работников ЗАОр НПП «Джангар» от 10 декабря 2018 года и 26 марта 2019 года о проведении проверки финансовой деятельности ЗАОр НПП «Джангар» и по факту невыплаты работникам типографии заработной платы с августа 2018 года (том № 16 л.д. 8-9, том № 18 л.д. 58-59).

Письмом ИФНС по г. Элисте от 10 апреля 2020 года № 09-13/1/0709 о предоставлении сведений о количестве работников ЗАОр НПП «Джангар», ООО «НПП Джангар» и сведений о доходах (том № 18 л.д. 97-115).

Письмом УФНС по Республике Калмыкия от 07 мая 2020 года № 09-11/0858 о предоставлении выписок из справок о доходах работников ЗАОр НПП «Джангар» по форме 2-НДФЛ за 2018-2019 годы (том № 22 л.д. 202-206).

Согласно предписаниям Государственной инспекции труда в Республике Калмыкия от 08 июня 2018 года № 8/12-508-18-И-П и от 31 января 2019 года 8/12-164-19-И об устранении выявленных нарушений генеральный директор ЗАОр «НПП «Джангар» Ненькин Ю.Г. обязан выплатить работникам предприятия заработную плату за период с марта по апрель 2018 года в сумме 2 090 138 руб; за период с октября по декабрь 2018 года в сумме 3 046 340 руб. (том № 15 л.д. 76-78, том № 15 л.д. 70-71).

Письмом ЗАОр «НПП «Джангар» от 24 декабря 2018 года № 231 о предоставлении Устава типографии, копий трудовых договоров работников типографии, выписок из приказов о назначении работников на должность (том № 16 л.д. 12-224).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17 июня 2020 года, из содержания которого следует, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у потерпевшей ФИО21 17.06.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, 57, а именно: журналы приказов по личному составу ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2018 г., приказы по личному составу за 2019 г. по больничным, отпускам Ненькина Ю.Г., исполнению обязанностей генерального директора работниками ЗАОр НПП «Джангар»; список работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним, трудовые соглашения с работниками ЗАОр НПП «Джангар» ФИО46, ФИО26, ФИО51, ФИО31, ФИО1, ФИО71, ФИО81, ФИО50, ФИО20, ФИО18, ФИО48, ФИО15, ФИО47, ФИО7, ФИО45, ФИО59, ФИО65, ФИО35, ФИО24, ФИО53, ФИО54, ФИО55, ФИО57, ФИО39, ФИО43, ФИО83, ФИО29, ФИО80, ФИО41, ФИО17, ФИО33, ФИО6, ФИО12, ФИО30., ФИО5, ФИО58, ФИО32, ФИО69, ФИО34, ФИО37, ФИО27, ФИО40, ФИО19, ФИО14, ФИО28, ФИО13, ФИО60, ФИО3, ФИО61, ФИО8, ФИО11, ФИО44, ФИО82, ФИО45, ФИО23, ФИО10, ФИО76, ФИО56, ФИО4, ФИО63, ФИО102, ФИО103; контракт по найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. от 07.07.2016 № 1; табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2019 годы. Осмотром установлено, что в период с 2017 по 2019 годы обязанности генерального директора периодически возлагались на ФИО1, ФИО3, ФИО4. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 57-67, том № 27 л.д. 68-69).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17 марта 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 18.04.2019 в ходе проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования» в ООО «РПП «Медтехника» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Осипенко, д. 31, офис 5, из которых следует, что ЗАОр НПП «Джангар» направляло в адрес ООО «РПП «Медтехника» письма о проведении оплаты в счет взаиморасчетов за аренду помещения, за период с 2014 по 2019 годы. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 1-4, том № 27 л.д. 5).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 25 марта 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены предметы и документы, изъятые 23.03.2020 в ходе обыска в ЗАОр НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 245, из которых следует, что на основании приказа от 01.07.2016 № 38 Ненькин Ю.Г. вступил в должность генерального директора ЗАОр НПП «Джангар»; 07.07.2016 с Ненькиным Ю.Г. заключен контракт по найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» на срок до 28.06.2021; Ненькин Ю.Г. избран генеральным директором протоколом общего годового собрания акционеров ЗАОр НПП «Джангар» от 28.06.2016. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 6-8, том № 27 л.д. 9-10).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26 марта 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены предметы и документы, изъятые 23.03.2020 в ходе обыска в жилище ФИО86 по адресу: <адрес>; а также 23.03.2020 в ходе обыска в жилище Ненькина Ю.Г. по адресу: <адрес>, из которых следует, что в ООО «НПП «Джангар» имеется один работник ФИО86 ООО НПП «Джангар» осуществляло расчеты за ЗАОр НПП «Джангар», а также получало оплату за полиграфические услуги, выполненные ЗАОр НПП «Джангар». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 11-18, том № 27 л.д. 19-20).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 27 марта 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 20.06.2019 в ходе осмотра места происшествия в ООО ТК «Постсервис» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 79 «б», из которых следует, что ООО ТК «Постсервис» в период с 2016 по 2018 годы оказывало ЗАОр НПП «Джангар» услуги по доставке груза (полиграфической продукции) по маршруту «Элиста-Москва», «Москва-Элиста». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 21-23, том № 27 л.д. 24).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 24 мая 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 23.05.2020 в ходе выемки в ЗАОр НПП «Джангар» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 245, из которых следует, что в период с 2016 по 2019 годы ЗАОр «НПП «Джангар» осуществляло деятельность по изготовлению полиграфической продукции, в 2016 г. на сумму 31 613 124 руб., в 2017 г. на сумму 20 424 334 руб.; в 2018 г. на сумму 17 179 442 руб. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 25-37, том № 27 л.д. 38-39).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 29 мая 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 17.01.2020 в ходе выемки в Управлении МВД России по г. Элисте по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 4, из которых следует, что в период с 2017 по 2019 годы ЗАОр «НПП «Джангар» осуществляло деятельность по изготовлению полиграфической продукции. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 40-46, том № 27 л.д. 47-48).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 10 июня 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 27.05.2020 в ходе выемки у ИП ФИО73 по адресу: <адрес>; 04.06.2020 в ООО «Водоканал-Сервис» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, д. 77 «б»; 27.05.2020 в ПАО «Ростелеком» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 255. В соответствии с указанными документами ИП ФИО73 осуществлял перечисления денежных средств в счет взаиморасчетов с типографией ЗАОр НПП «Джангар» с ООО «Полиграф-ЦентрЮг», ООО «Европапир», ООО «Флагман», ООО «Торговый дом Папирус-Столица», ООО НПП «Джангар», ООО «Феникс» ООО «НПП Рутекс», АО «Юмэк», ПАО «МРСК Юга», ООО «Мастер-Клей», а также с ЗАОр НПП «Джангар», за период с 2016 по 2018 годы. ООО НПП «Джангар», ООО РПП «Медтехника» осуществляло за период с 2016 по 2019 годы расчеты по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар», в том числе и услуги водоснабжения, связи. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 49-54, том № 27 л.д. 55-56).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 17 июня 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены выписки по операциям по счетам ФИО86, ФИО99, ФИО2, ФИО24, ЗАОр «НПП «Джангар», Ненькина Ю.Г., ООО «РПП Медтехника», ФИО22, ФИО76, ФИО100, представленные письмом ПАО «Росбанк» от 01.06.2020 за исх.№ 202/3921 на CD-R диске; по счетам ООО «РПП «Медтехника», ФИО24, ФИО76, представленных письмом ПАО «Мособлбанк» от 26.05.2020 за исх.№ 500-10084; по счету, открытому ООО «Издательство Бара» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 22.05.2020 за исх.№ 540; по счету, открытому ИП ФИО73 в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 19.05.2020 за исх.№ 454 CD-R диске; по счету, открытому ООО «Феникс» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмами от 19.05.2020 за исх.№ 497, от 08.06.2020 за исх.№ 06-3/9437 CD-R диске; по счетам Ненькина Ю.Г., ФИО101, ФИО100, ФИО99, ФИО86, ФИО37, ФИО22, ФИО76, ФИО24, ФИО2 в ПАО «Сбербанк», представленные ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ ЗНО0117754561 на CD-R диске; по счетам ИП ФИО74, ИП ФИО75, ЗАОр НПП «Джангар», ООО «НПП Джангар»,открытым в ПАО «Сбербанк», представленные ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ 270-22Е/117721880 на CD-R диске; по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в АО «Россельхозбанк», представленная АО «Россельхозбанк» письмом от 29.05.2020 за исх.№ Е01-5-01/26774. Осмотром установлено, что ООО «РПП Медтехника» в период с 2017 по 2019 годы производило оплату за ЗАОр «НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов на сумму 603 156 руб., в том числе за 2017 г. – 180 197,07 руб., за 2018 г. – 238 093,44 руб., за 2019 г. – 184 865,67 руб. В период с 2017 по 2019 годы ООО «Издательство Бара» производило перечисления денежных средств за ЗАОр НПП «Джангар», а также на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар» № <данные изъяты>, открытый в ПАО «Росбанк». За ЗАОр НПП «Джангар» в 2017 г. перечислены денежные средства в сумме 610 000 руб., в 2018 г. – 433 775,68 руб., в 2019 г. 14 579,56 руб. В период с 2017 по 2019 годы ИП ФИО73 производил перечисления денежных средств за ЗАОр НПП «Джангар», а также на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар» №<данные изъяты>, открытый в ПАО «Росбанк». За ЗАОр НПП «Джангар» в 2017 г. перечислены денежные средства в сумме 2 966 224,97 руб., в 2018 г. – 2 543 948,88 руб. Осмотром выписки по счету ООО «Феникс» установлено, что имеются поступления денежных средств в счет взаиморасчетов с ЗАОр «НПП «Джангар». Осмотром также установлено, что в период с 01.01.2017 по 31.12.2019 со счета ООО «НПП Джангар» израсходованы денежные средства, в том числе за ЗАОр НПП «Джангар», в общей сумме 8 049 224,48 руб., из которых в 2017 г. – 5 608 950,58 руб., в 2018 г. – 524 650 руб., в 2019 г. - 3 437,06 руб. С расчетного счета ИП ФИО75 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 за ЗАОр НПП «Джангар» перечислены денежные средства в размере 179 000 руб., в том числе за 2018 г. – 179 000 руб. Осмотром установлено, что с расчетного счета ИП ФИО74 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 за ЗАОр НПП «Джангар» перечислены денежные средства в размере 87 372 руб., в том числе за 2018 г. – 18 800 руб., за 2019 г. – 68 492 руб. Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 70-86, том № 27 л.д. 87-89).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 20 июня 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые в ходе выемки в ООО «Полиграф-ЦентрЮг» по адресу: г. Волгоград, ул. Козловская, д. 55, 10.06.2020 и 17.06.2020; в ходе выемки 19.06.2020 в ООО «Издательство Бара» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Обороны, д. 16; в ходе выемки 27.05.2020 в ООО «Флагман» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Саратовская, д. 36; в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Иприс Дон» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 1-ая Майская, д. 10; в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Феникс» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Варфоломеева, д. 150; в ходе выемки в ПАО «Россети-Юг» - Калмэнерго» по адресу: Республика Калмыкия. г. Элиста, ул. Губаревича, д. 7; изъятых в ходе выемки 18.06.2020 у ИП ФИО75 по адресу: <адрес>; в ходе выемки 18.06.2020 в ЗАО «Октябрьский» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Калинина, д. 71; в ходе выемки 18.06.2020 в БФ «Возрождение» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Карла Маркса, д. 146; в ходе выемки 19.06.2020 у ИП ФИО95 по адресу: <адрес>; в ходе выемки 15.06.2020 у ИП ФИО74 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245. Осмотром установлено, что в период с 2016 по 2019 годы ЗАОр НПП «Джангар» осуществляло расчеты с кредиторами путем перечисления денежных средств со счетов ООО «НПП «Джангар», ООО «РПП «Медтехника», ИП ФИО75, ИП ФИО74, ИП ФИО73, ООО «Издательство Бара», в счет взаиморасчетов за изготовленную полиграфическую продукцию, аренду помещений ЗАОр НПП «Джангар»; ООО «НПП Джангар» заключало договоры на изготовление полиграфической продукции, которую изготавливало ЗАОр НПП «Джангар». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 90-119, том № 27 л.д. 120-122).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 20 июня 2020 года, из содержания которого следует, что были осмотрены документы, изъятые 17.06.2020 в ходе выемки в ООО «Папирус-Столица» по адресу: г. Реутов, ул. Железнодорожная, д. 2 «в», из которых следует, что ЗАОр НПП «Джангар» в период с 2017 по 2019 годы приобретало бумагу для печати в ООО «Папирус-Столица». Вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств, что следует из постановления о признании и приобщении вещественными доказательствами (том № 27 л.д. 123-125, том № 27 л.д. 126).

Данный перечень доказательств является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Представленный стороной обвинения в качестве доказательств рапорт об обнаружении признаков преступления следователя по особо важным делам следственного отдела по г. Элиста СУ СК РФ по Республике Калмыкия ФИО104 от 02 июля 2018 года (том № 20 л.д. 110) имеет сугубо процессуальное значение, в связи с чем не может быть признан доказательством, и, следовательно, подлежит исключению из списка доказательств обвинения.

Совокупность остальных приведенных доказательств, суд считает относимой, достоверной и допустимой для признания подсудимого виновным в инкриминируемом ему преступлении. Ими бесспорно установлена виновность Ненькина Ю.Г. в полной невыплате свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенная из иной личной заинтересованности руководителем организации.

Правдивость показаний потерпевших, свидетелей обвинения, достоверность, правильность и объективность протоколов следственных действий и заключений экспертов у суда не вызывает сомнений, так как они соответствуют требованиям УПК РФ, последовательны и подробны, сочетаются между собой. Чьей-либо заинтересованности в искусственном создании доказательств обвинения, как и причин для оговора Ненькина, не выявлено.

В соответствии с ч.8 ст.246 УК РФ государственный обвинитель вправе изменить обвинение в сторону смягчения и полностью или частично отказаться от обвинения или переквалифицировать деяние.

Согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 № 46 «О некоторых вопросах судебной практики по делам о преступлениях против конституционных прав и свобод человека и гражданина (статьи 137, 138, 138.1, 139, 144.1, 145, 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации)» для целей статьи 145.1 УК РФ период формирования задолженности по выплатам работнику необходимо исчислять исходя из сроков выплаты заработной платы, установленных правилами внутреннего трудового распорядка организации, коллективным договором, трудовым договором, а также из времени, в течение которого заработная плата фактически не выплачивалась полностью или частично. При этом двухмесячный или трехмесячный срок задержки выплат исчисляется со дня, следующего за установленной датой выплаты. Периоды невыплат за отдельные месяцы года не могут суммироваться в срок свыше двух или трех месяцев, если они прерывались периодами, за которые выплаты осуществлялись.

В прениях, государственный обвинитель изменил обвинение, уменьшив общую сумму невыплаченной заработной платы с 6 429 449 рублей 45 копеек до 4 083 342 рубля 20 копеек, мотивируя тем, что настоящий расчет невыплаченной заработной платы уточнен им с учетом исключения периодов, за которые выплаты потерпевшим фактически осуществлялись, уточнив сумму задолженности по невыплате генеральным директором Ненькиным Ю.Г. заработной платы потерпевшим в период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2019 года, следующим работникам: ФИО76 в размере 119 601 рубль 20 копеек за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО3 в размере 80 142 рубля 36 копеек за периоды с апреля по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО1 в размере 41 461 рубль 99 копеек за период с февраля по июнь 2019 года; ФИО2 в размере 179 141 рубль 90 копеек за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО4 в размере 140 460 рублей за периоды с января по июль, а также с сентября по декабрь 2019 года; ФИО24 в размере 71 497 рублей 80 копеек за период с декабря 2018 года по июнь 2019 года; ФИО10 в размере 78 740 рублей 90 копеек за периоды с октября 2018 года по март 2019 года, а также с мая по август 2019 года; ФИО21 в размере 90 860 рублей за периоды с января по апрель 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО13 в размере 140 394 рубля 62 копейки за периоды с июня по август 2018 года, а также с января по июль и сентября по декабрь 2019 года; ФИО8 в размере 63 776 рублей за периоды с декабря 2018 года по май 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО11 в размере 122 849 рублей за периоды с января по июнь 2019 года, а также с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО9 в размере 79 915 рублей 80 копеек за периоды с января по июль и с сентября по октябрь 2019 года; ФИО60 в размере 98 114 рублей за периоды с января по апрель и с августа по декабрь 2019 года; ФИО62 в размере 58 062 рубля 20 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО77 в размере 36 045 рублей 30 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО20 в размере 131 285 рублей за периоды с января по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО7 в размере 138 906 рублей за периоды с декабря 2018 года по февраль 2019 года, с апреля по июль и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО78 в размере 68 605 рублей 40 копеек за период с февраля по июль 2019 года; ФИО79 в размере 71 805 рублей 90 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО43 в размере 16 706 рублей 30 копеек за период с марта по май 2019 года; ФИО56 в размере 36 486 рублей 80 копеек за периоды с февраля по март, с июля по сентябрь и с ноября по декабрь 2019 года; ФИО22 в размере 65 097 за периоды с марта по июнь 2018 года и сентября по ноябрь 2019 года; ФИО35 в размере 37 862 рубля 50 копеек за период с ноября по декабрь 2019 года; ФИО63 в размере 10 182 рубля за период с января по март 2019 года; ФИО36 в размере 42 702 рубля 70 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО80 в размере 47 760 рублей 90 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО48 в размере 45 713 рублей 20 копеек за периоды с января по июнь 2019 года и с августа по ноябрь 2019 года; ФИО40 в размере 40 723 рубля за периоды с марта по апрель 2018 года и февраля по апрель 2019 года; ФИО45 в размере 73 847 рублей за периоды с августа по октябрь 2018 года и 12 декабря 2018 года по ноябрь 2019 года; ФИО17 в размере 45 674 рубля 80 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО49 в размере 40 533 рубля 30 копеек за период с апреля по июль 2019 года; ФИО54 в размере 35 206 рублей 20 копеек за период с апреля по май 2019 года; ФИО39 в размере 8 210 рублей 05 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО50 в размере 78 842 рубля 40 копеек за периоды с октября по декабрь 2018 года и марта по ноябрь 2019 года; ФИО31 в размере 47 796 рублей 80 копеек за периоды с января по февраль, с апреля по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО81 в размере 75 561 рубль 40 копеек за период января по июнь и с августа по ноябрь 2019 года; ФИО33 в размере 38 547 рублей 10 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО65 в размере 50 586 рублей 10 копеек за период с февраля по декабрь 2019 года; ФИО41 в размере 50 819 рублей 20 копеек за период с января по апрель 2019 года; ФИО26 в размере 88 545 рублей 81 копейка за периоды с июня по август 2018 года и с февраля по декабрь 2019 года; ФИО82 в размере 47 078 рублей 70 копеек за периоды с декабря 2018 года по февраль 2019 года; с апреля по июль 2019 года и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО16 в размере 92 775 рублей 10 копеек за периоды с января по февраль, с апреля по июнь и сентября по декабрь 2019 года; ФИО44 в размере 71 412 рублей 20 копеек за период с марта по ноябрь 2019 года; ФИО34 в размере 56 411 рублей за период с октября 2018 года по февраль 2019 года и с апреля по май 2019 года; ФИО69 в размере 62 342 рубля 60 копеек за периоды с января по июнь и с августа по декабрь 2019 года; ФИО18 в размере 109 759 рублей за периоды с января по июнь и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО23 в размере 65 433 рубля за периоды с января по июнь и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО84 в размере 66 394 рубля 40 копеек за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года; ФИО46 в размере 70 494 рубля 90 копеек за периоды с января по июнь и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО83 в размере 34 933 рубля за период с января по апрель 2019 года; ФИО71 в размере 36 772 рубля 90 копеек за период с апреля по сентябрь 2019 года; ФИО38 в размере 8 082 рубля 07 копеек за период с февраля по март 2019 года; ФИО12 в размере 28 849 рублей 80 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО47 в размере 47 771 рубль 50 копеек за период с февраля по июль и с сентября по декабрь 2019 года; ФИО42 в размере 90 737 рублей 50 копеек за период с марта по декабрь 2019 года; ФИО6 в размере 27 952 рубля 90 копеек за период с января по июнь 2019 года; ФИО14 в размере 47 905 рублей 20 копеек за период с февраля по июль и с сентября по октябрь 2019 года; ФИО15 в размере 47 459 рублей 30 копеек за периоды с февраля по июль и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО32 в размере 20 668 рублей 10 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО30 в размере 24 216 рублей 50 копеек за период с апреля по июль 2019 года; ФИО59 в размере 35 053 рубля 30 копеек за периоды с июня по август 2018 года и с сентября по август 2019 года; ФИО58 в размере 42 520 рублей 10 копеек за период с января по июль 2019 года; ФИО28 в размере 15 888 рублей 90 копеек за период с января по февраль 2019 года; ФИО51 в размере 23 610 рублей 70 копеек за период с января по сентябрь 2019 года; ФИО25 в размере 11 941 рубль 93 копейки за период с сентября 2018 года по январь 2019 года; ФИО61 в размере 50 770 рублей 70 копеек за периоды с апреля по июль 2019 года и с сентября по ноябрь 2019 года; ФИО27 в размере 45 979 рублей за периоды с января по май и с сентября по октябрь 2019 года. При этом государственный обвинитель исключил сумму задолженности по невыплате заработной платы потерпевшим ФИО103 (в размере 7 512 рублей 52 копейки), ФИО37 (в размере 13 645 рублей 86 копеек за период с ноября 2018 года по июль 2019 года), ФИО55 (в размере 33 207 рублей 29 копеек за период с февраля по ноябрь 2018 года), ФИО5 (в размере 37 141 рубль 15 копеек за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года), ФИО57 (в размере 76 951 рубль 94 копейки за период с марта 2018 года по январь 2019 года), ФИО67 (в размере 983 рубля 56 копеек), ФИО52 (в размере 20 278 рублей 61 копейка за период с января по май 2018 года), ФИО53 (в размере 58 202 рубля 02 копейки за период с сентября 2018 года по август 2019 года) и ФИО29 (в размере 45 845 рублей 16 копеек за период с ноября 2018 года по апрель 2019 года), мотивируя тем, что судебно-бухгалтерская экспертиза № 3 от 28 мая 2020 года не содержит точных сведений о суммах фактически выплаченной заработной платы во вмененный период указанным лицам, а также точные периоды, за которые выплата заработной платы не производилась.

Соглашаясь с позицией государственного обвинителя, суд приходит к выводу, что она не изменяет фактические обстоятельства дела, не ухудшает положение Ненькина Ю.Г., поскольку общая сумма невыплаченной заработной платы работникам свыше двух месяцев значительно меньше (4 083 342 рубля 20 копеек), чем предъявлено органом предварительного расследования (6 429 449 рублей 45 копеек) и находит ее основанной на вышеприведенных доказательствах.

В судебном заседании подсудимый Ненькин Ю.Г. вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, пояснив, что он как генеральный директор ЗАОр НПП «Джангар» не выплачивал сотрудникам указанной организации заработную плату свыше двух месяцев. Эти показания подсудимого соотносятся показаниями потерпевших <данные изъяты>, оглашенными в поряде ст. 281 УПК РФ показаниями потерпевших <данные изъяты>, которые осуществляли свою трудовую деятельность на различных должностях ЗАОр НПП «Джангар», в период с 2018 по 2019 год не получали заработную плату свыше двух месяцев; заявлениями работников ЗАОр НПП «Джангар» от 10 декабря 2018 года и 26 марта 2019 года о проведении проверки по факту невыплаты заработной платы; заключением судебных экспертиз № 3 от 28 мая 2020 года и № 22 от 18 июня 2020 года о наличии у ЗАОр НПП «Джангар» задолженности по выплате заработной платы за период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2019 года; предписаниями государственной инспекции труда в Республике Калмыкия № 8/12-508-18И-П об устранении выявленных нарушений от 08 июня 2018 года и № 8/12-16-19-И от 31 января 2019 года о выплате заработной платы сотрудникам ЗАОр НПП «Джангар» за 2018 год (с марта по апрель и с октября по декабрь).

О том, что ЗАОр НПП «Джангар» в лице генерального директора Ненькина Ю.Г. осуществляло финансовую деятельность и извлекало прибыль, свидетельствуют изъятые банковские документы по расчетным счетам ЗАОр НПП «Джангар», а также изъятые и осмотренные в ходе протоколов осмотра документов от 17 марта 2020 года, 25 марта 2020 года, 26 марта 2020 года, 27 марта 2020 года, 24 мая 2020 года, 29 мая 2020 года, 10 июня 2020 года, 17 июня 2020 года, 20 июня 2020 года у контрагентов бухгалтерские документы и показания свидетелей – представителей контрагентов (руководителей, индивидуальных предпринимателей, бухгалтеров: ФИО86, ФИО88, ФИО73, ФИО89, ФИО90, ФИО91, ФИО75, ФИО92, ФИО93, ФИО95, ФИО74, ФИО96, ФИО97 и ФИО98); письма ООО РПП «Медтехника» от 08 апреля 2019 года и 25 мая 2020 года; ООО «Издательство Бара» от 07 мая 2019 года; ООО «Флагман» от 05 августа 2019 года; ООО «Феникс» от 25 апреля 2019 года; ИП ФИО73 от 26 июля 2019 года; ПАО «МРСК Юга- «Калмэнерго» от 26 июля 2019 года; ООО «Иприс Дон» от 14 октября 2019 года; ООО «Мастер – Клей» от 20 марта 2019 года; ООО «Водоканал – сервис от 14 октября 2019 года; ПАО «Ростелеком» от 21 октября 2019 года; ООО «Табас – РТП» от 16 июня 2020 года.

Вышеизложенное, вопреки доводам адвоката, свидетельствует о том, что в рассматриваемый период ЗАОр НПП «Джангар» велась активная финансово-производственная деятельность и имелась реальная возможность производить выплату заработной платы и иных установленных законом выплат сотрудникам Общества. В связи с чем доводы стороны защиты о том, что Ненькин Ю.Г. действовал в состоянии крайней необходимости, также являются несостоятельными.

Тот факт, что Ненькин Ю.Г. в период руководства предприятием по болезни, находясь в отпуске и временном отстранении, непосредственно на рабочем месте не присутствовал, не влияет на факт принятия им решений управленческого характера по проведению денежных средств через подконтрольную организацию ООО НПП «Джангар» и не перечисление этих денежных средств на расчетный счет ЗАОр НПП «Джангар», с целью того, чтобы расходование производилось в нарушение предусмотренного законом порядка, поскольку это не опровергает того факта, что все операции с финансами предприятия осуществлялись с его ведома и по его распоряжению. Данное обстоятельство следует из показаний сотрудников ЗАОр НПП «Джангар» ФИО1, ФИО3, ФИО2, ФИО4, ФИО21, ФИО76 и др. о том, что в указанный период времени Ненькин Ю.Г. фактически управлял вышеуказанной организацией.

Суд считает, что действия Ненькина Ю.Г. по проведению финансово-хозяйственных операций по расчетному счету подконтрольной организации ООО НПП «Джангар», минуя свои собственные расчетные счета, использование полученных от деятельности по изготовлению полиграфической продукции и сдачи аренду помещений ЗАОр НПП «Джангар» денежных средств для целей, не связанных с выплатой заработной платы, свидетельствует об умышленном характере действий подсудимого, направленных на невыплату заработной платы и иных установленных законом выплат.

Совершение подсудимым умышленных действий по распоряжению денежными средствами, поступающими на расчетные счета подконтрольного предприятия, для расчетов с контрагентами явилось одной из причин частичной и полной невыплаты заработной платы работникам предприятия. В результате указанных действий нарушено право на вознаграждение за труд, предусмотренное ч. 3 ст. 37 Конституции РФ, то есть причиненный вред более существенный вред, чем предотвращенный.

Более того материлами дела подтверждается, что Ненькин Ю.Г. обладал правом первой подписи хозяйственных и финансовых документов, являлся распорядителем денежных средств и лицом, ответственным за уплату начисленных налогов и выплату заработной платы сотрудникам, а решение собрания акционеров состояшегося 21 марта 2019 года было признано незаконным.

Представленные же адвокатом Мухлаевым А.Б.: постановление начальника ОД Управления МВД России по городу Элисте ФИО105 от 05 октября 2019 года об отказе в возбуждении уголовного дела по ст. 330 УК РФ в связи с отсутствием состава преступления; постановление старшего следователя следственного отдела по городу Элисте Следственного управления Следственного комитета РФ по Республике Калмыкия ФИО106 от 22 мая 2019 года об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении ФИО21, ФИО9 и ФИО107 по ч. 1 ст. 185.5 УК РФ за отсутствием состава преступления; в отношении Ненькина Ю.Г. по ч. 1 ст. 306 УК РФ за отсутствием состава преступления; постановление и.о. прокурора города Элисты ФИО108 от 21 июня 2019 года об отказе в удовлетворении жалобы Ненькина Ю.Г. о признании незаконным постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 22 мая 2019 года; постановление начальника отделения ОД Управления МВД России по городу Элисте от 23 мая 2019 года об отказе в возбуждении уголовного дела в отношении ФИО21 по ч. 1 ст. 330 УК РФ и ч. 1 ст. 167 УК РФ в связи с отсутствием состава преступления, свидетельствующие о том, что Ненькин Ю.Г. не являлся генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» в период с 21 марта по апрель 2019 года в связи с решением собрания акционеров об избрании ФИО21 на вышеуказанную должность не принимаются судом во внимание, поскольку не содержат сведений, оправдывающих подсудимого.

Анализ приведенных доказательств свидетельствует о прямом умысле Ненькина Ю.Г., являющегося в силу протокола внеочередного общего собрания акционеров ЗАОр «НПП «Джангар» от 12 апреля 2011, приказа № 1 от 12 апреля 2011 года и п.п. 9.1, 9.4 Устава Общества генеральным директором ЗАОр НПП «Джангар» на совершение преступления, связанного с полной невыплатой заработной платы и иных установленных законом выплат работникам ЗАОр «НПП «Джангар», так как он осознавал общественную опасность своих действий, поскольку имел реальную возможность для указанных выплат за счет денежных средств, находящихся на счете подконтрольной ему организации ООО «НПП Джангар», полученных в результате деятельности ЗАОр «НПП «Джангар» по изготовлению полиграфической продукции, сдачи в аренду помещений Общества, предвидел неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде в виде нарушения прав работников ЗАОр НПП «Джангар» на получение заработной платы и иных установленных законом выплат и желал их наступления. При этом Ненькин Ю.Г., действовал из иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении продолжать руководством организацией, желании сохранить коммерческие отношения с контрагентами, а также использовать денежные средства, предназначенные для выплаты заработной платы работникам и иных установленных законом выплат на расчеты с контрагентами в целях решения различных внутрихозяйственных вопросов ЗАОр «НПП «Джангар». Как установлено судом, в результате противоправных действий Ненькина Ю.Г. был нарушен установленный порядок и очередность списания денежных средств по выплате заработной платы 67 работникам ЗАОр НПП «Джангар», которым свыше двух месяцев полностью не выплачивалась заработная плата и иные установленные законом выплаты на общую сумму 4 083 342 рубля 20 копеек.

При этом суд считает неоходимым ислючить из предъявленного подсудимому обвинения совершение преступления из корыстной заинтересованности, поскольку в материалах дела не содержится и государственным обвинителем не представлено каких-либо доказательств того, что подсудимый использовал имеющиеся в ЗАОр НПП «Джангар» денежные средства, предназначенные для выплаты заработной платы, на собственные нужды, либо на нужды иных лиц.

Таким образом, судом установлены фактические обстоятельства совершения генеральным директором Ненькиным Ю.Г. преступления, а исследованные доказательства подтверждают эти обстоятельства и свидетельствуют о виновности подсудимого в указанном деянии.

Действия Ненькина Ю.Г. содержат состав преступления и подлежат правовой квалификации по ч.2 ст. 145.1 УК РФ – полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, совершенная из иной личной заинтересованности руководителем организации (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ).

Разрешая вопрос о виде и мере наказания подсудимому, суд в соответствии со ст.ст. 6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновного, в том числе смягчающие и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Подсудимый Ненькин Ю.Г., в соответствии со ст. 15 УК РФ совершил преступление небольшой тяжести и тяжкое преступление.

Изучением личности подсудимого Ненькина установлено, что он не судим, не женат, лиц на иждивении не имеет, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у психиатра и нарколога не состоит, страдает заболеваниями предстательной железы, сердца и алкогольной зависимости.

Отсутствие судимости, признание вины, положительная характеристика, наличие заболеваний признаются судом в соответствии с ч. 1 ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, предусмотренных ст.63 УК РФ, не имеется.

Принимая во внимание обстоятельства совершенных преступлений, сведения о личности Ненькина, оценивая характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, суд считает, что его исправление может быть достигнуто без изоляции от общества, посредством назначения наказания в виде штрафа за преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 145.1 УК РФ и в виде лишения свободы за преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, с применением к нему условного осуждения в соответствии со ст. 73 УК РФ с испытательным сроком. Суд считает, что данный вид наказания, достигнет цели восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения им новых преступлений.

С учетом вышеприведенных сведений о личности Ненькина и обстоятельств совершенного преступления суд считает возможным не назначать подсудимому дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью по эпизоду ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ суд, назначая подсудимому условное осуждение, в целях действенного влияния назначенного наказания на его исправление считает необходимым возложить на подсудимого обязанность со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция Управления Федеральной службы исполнения наказаний России по Республике Калмыкия, в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа.

Согласно позиции Верховного Суда РФ изложенной в пункте 61 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 № 58 (ред. от 18.12.2018) "О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания" условно-осужденные обязаны отчитываться перед уголовно-исполнительными инспекциями о своем поведении, выполнять возложенные на них обязанности, являться по вызову в уголовно-исполнительную инспекцию.

Таким образом, явка по вызову в уголовно-исполнительную инспекцию является непосредственной обязанностью осуждённого, представляющей существо условного осуждения, в связи с чем дополнительно возложение на него указанной обязанности не требуется.

Учитывая фактические обстоятельства преступления и степень его общественной опасности суд не находит оснований к применению положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, то есть к изменению категории преступления на менее тяжкую (по эпизоду ч. 2 ст. 199.2 УК РФ).

Каких–либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, судом не установлено, а потому положения ст. 64 УК РФ в отношении подсудимого Ненькина не применяются (по эпизоду ч. 2 ст. 199.2 УК РФ).

Исходя из характера и степени общественной опасности содеянного подсудимым, данных о его личности, суд не усматривает оснований для применения к Ненькину положений ст. 53.1 УК РФ, в части замены наказания в виде лишения свободы принудительными работами (по эпизоду ч. 2 ст. 199.2 УК РФ).

Вопреки доводам адвоката Мухлаева А.Б., оснований для освобождения Ненькина Ю.Г. от назначенного наказания вследствие истечения срока давности привлечения к уголовной ответственности не имеется, так как сроки давности уголовного преследования за совершение преступления, предусмотренного ст. 145.1 УК РФ исчисляются с момента его фактического окончания, то есть со дня погашения задолженности по заработной плате, а не со дня увольнения работника.

Этот вывод основан на общих положениях уголовного закона, изложенных в Общей части Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Поскольку судом установлено, что на момент вынесения приговора задолженность по заработной плате не погашена, то и оснований для применения к Ненькину положений п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ не имеется.

В соответствии со ст. 17 УК РФ совершение подсудимым двух и более противоправных уголовно-наказуемых деяний образует совокупность преступлений, поэтому при назначении окончательного наказания по совокупности преступлений Ненькину суд руководствуется ч. 3 ст. 69 УК РФ, назначая наказание путем полного сложения основных видов наказания в виде лишения свободы и штрафа.

В связи с назначением Ненькину наказания, не связанного с изоляцией от общества, до вступления приговора в законную силу избранная в отношении него мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, изменению не подлежит.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Постановлением Элистинского городского суда Республики Калмыкия от 25 мая 2020 года наложен арест на имущество ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767, а именно: нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1302, общей площадью 78,9 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1301, общей площадью 50,4 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1303, общей площадью 235,3 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1304, общей площадью 857,9 кв.м.; нежилое помещение, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1553, общей площадью 3206,4 кв.м.; нежилое помещение, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1564, общей площадью 25,7 кв.м.; земельный участок, расположенный по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030531:885, общей площадью 3529 (+/-21) кв.м.

В соответствии со ст. 2, 3 Федерального закона от 26.12.1995 "Об акционерных обществах" акционерным обществом является коммерческая организация, которая является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Акционерное общество не отвечает по долгам своих акционеров.

Собственностью акционеров в акционерном обществе являются только акции общества как ценные бумаги.

В соответствии со ст. 48, 56 Гражданского кодекса Российской Федерации акционеры не имеют каких-либо вещных прав на имущество общества.

Кроме того, как видно из копии решения Арбитражного суда Республики Калмыкия от 19 января 2021 года ЗАОр НПП «Джангар» признано банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство.

В соответствии со ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства снимаются ранее наложенные аресты на имущество.

Наложение новых арестов на имущество должника и иных ограничений распоряжения имуществом должника не допускается.

Учитывая вышеизложенное и принимая во внимание положения ч. 9 ст. 115 УПК РФ, суд считает необходимым по вступлению приговора в законную силу арест на вышеуказанное имущество отменить, по причине отсутствия данных, позволивших суду с достоверностью установить, что арестованное имущество получено в результате совершения преступления либо являлось орудием преступления, что необходимо для применения конфискации.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу, в соответствии с ч.3 ст. 81 УПК РФ:

- письма ЗАОр НПП «Джангар» в адрес ООО «РПП «Медтехника» о проведении оплаты в счет взаиморасчетов за аренду помещения, за период с 2014 по 2019 годы, изъятые в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «Сбор образцов для сравнительного исследования» 18.04.2019 в ООО «РПП «Медтехника» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Осипенко, д. 31, офис 5 – возвратить по принадлежности в ООО РПП «Медтехника;

- 2 круглые печати ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767; приказ от 01.07.2016 № 38 о вступлении в должность генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г.; доверенность на имя ФИО2 от 15.07.2016; контракт найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. от 07.07.2016, на срок до 28.06.2021; протокол общего годового собрания акционеров ЗАОр НПП «Джангар» от 28.06.2016; счета и акты ЗАОр НПП «Джангар» по оплате тепловой энергии за 2018 г.; акты сверки взаимных расчетов между ЗАОр НПП «Джангар» и ООО «РПП «Медтехника» за 2018 г., согласно которому у ООО «РПП «Медтехника» имеется задолженность в сумме 88 532,51 руб.; ЗАОр НПП «Джангар» и АО «РИА Калмыкия» за 2018 г., согласно которому у ЗАОр НПП «Джангар» имеется задолженность в сумме 18 820 руб.; ЗАОр НПП «Джангар» и ПАО «МРСК Юга» за 2018 г., письма ЗАОр НПП «Джангар» в адрес ООО «РПП «Медтехника» от 15.01.2019 № 3 и от 19.04.2018 № 65 об оплате по счету в счет взаиморасчета за аренду помещения, изъятые 23.03.2020 в ходе обыска в ЗАОр НПП «Джангар» 23.03.2020 по адресу: г. Элиста, ул. Ленина, 245 – возвратить по принадлежности в ЗАОр НПП «Джангар»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО НПП «Джангар» ИНН 0816018210 за период с 2014 по 2017 годы, содержащаяся в папке-скоросшивателе серого цвета с надписью «ООО НПП «Джангар» отчетность 2017 г.»; папке-скоросшивателе серого цвета с надписью «ООО НПП «Джангар» отчетность 2018 г.»; папке-скоросшивателе серого цвета с надписью «Банк 2014-2015»; двух папках-скоросшивателях серого цвета без надписи, а также регистрационную документацию ООО НПП «Джангар», налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность ООО НПП «Джангар»; мобильные телефоны марки «One Plus 3Т» и «UMIDIGI», изъятая в ходе обыска в жилище ФИО86 23.03.2020 по адресу: <адрес> – возвратить по принадлежности ФИО86;

- мобильный телефон марки «Sony Xperia», – возвратить по принадлежности Ненькину Ю.Г.;

- акты и счета на оплату, предъявленные ООО ТК «Постсервис» к ЗАОр НПП «Джангар» по доставке груза по маршруту «Элиста-Москва», «Москва-Элиста», а также акты сверки взаимных расчетов, за период с 2016 по 2018 годы, изъятые в ходе осмотра места происшествия 20.06.2019 в ООО ТК «Постсервис» по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, 79 «б» - возвратить по принадлежности ООО ТК «Постсервис»;

- бухгалтерская документация ЗАОр «НПП «Джангар», в том числе реестры на заработную плату ЗАОр «НПП «Джангар» в пользу работников в период с января 2018 г. по декабрь 2019 г.; счет 71 за январь 2018 г.; счет 71 за февраль 2018 г.; счет 71 за март 2018 г.; счет 71 за ноябрь 2018 г.; счет 71 за декабрь 2018 г.; расчетная ведомость за январь 2018 г.; расчетные листы за январь 2018 г.; расчетная ведомость за февраль 2018 г.; расчетные листы за февраль 2018 г.; расчетная ведомость за март 2018 г.; расчетные листы за март 2018 г.; расчетная ведомость за декабрь 2018 г.; расчетные листы за декабрь 2018 г.; карточка счета 50.1 за 01.01.2019-23.10.2019; карточка счета 50.1 за декабрь 2018 г.; главная книга за 2017 г., главная книга за 2018 г.; журнал ордер по счету 62.1 за 2018 г.; касса за август 2019 г.; касса за сентябрь 2019 г.; касса за февраль 2019 г.; касса за апрель 2019 г.; касса за май 2019 г.; касса за июнь 2019 г.; касса за июль 2019 г.; расчетные листы и расчетные ведомости с января по декабрь 2019 г.; журнал ордер по счету 50 за январь, февраль, март, декабрь 2018 г.; журнал ордер с января по декабрь 2019 г.; журнал ордер по счету 50 с января по октябрь 2017 г.; счет 51 за январь, февраль, март, декабрь 2018 г.; счет 51 за период с января по декабрь 2019 г.; счет 51 за период с января по декабрь 2017 г.; журнал ордер по счету 62 за 2018 г., 2019 г.; расчетная ведомость по счету 71 на 1 января 2019 г.; 3 папки-скоросшивателя, содержащие отчеты кассира, накладные на товар, перечни заказов, договоры на изготовление полиграфической продукции, коллективный договор, за период с 2016 по 2019 г.; системный блок ПЭВМ марки «OLDI» черно-серого цвета; системный блок марки «Microlab» в корпусе серого цвета; системный блок марки «Inwin» № 1629А040700941 в корпусе черно-серого цвета, изъятая 23.05.2020 в ходе выемки в ЗАОр НПП «Джангар» 23.03.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245 – возвратить по принадлежности ЗАОр НПП «Джангар»;

- сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за январь-март 2016 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель-июнь 2016 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за июль-сентябрь 2016 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за июль-сентябрь 2016 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за октябрь- декабрь 2016 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за январь-март 2017 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель-июнь 2017 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за июль-сентябрь 2017 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за октябрь-декабрь 2017 г.; сшив банк ЗАОр «НПП «Джангар» за 2016 г.; сшив банк ЗАОр «НПП «Джангар» за 2017 г.; журнал учета заказов ФИО41 за период с 05.2003 – 21.01.2016; журнал учета заказов ФИО41 за период с 21.01.2016 по 13.04.2019; журнал учета заказов ФИО41 за период с 17.03.2016 по 26.12.2019; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за январь-март 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за май 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за июнь 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за июль 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за август 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за сентябрь 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за октябрь 2018 г.; сшив касса ЗАОр «НПП «Джангар» за ноябрь 2018 г.; сшив банк ЗАОр «НПП «Джангар» за январь-март 2018 г., сшив банк ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель-июнь 2018 г.; сшив банк ЗАОр «НПП «Джангар» за июль- ноябрь 2018 г.; журнал проводок ЗАОр «НПП «Джангар» по счету 50.1 за 2018 г.; журнал проводок ЗАОр «НПП «Джангар» по счету 51 за 2018 г.; расчетные ведомости на работников ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель-ноябрь 2018 г.; расчетные листы на работников ЗАОр «НПП «Джангар» за апрель-ноябрь 2018 г.; расчетные ведомости ЗАОр «НПП «Джангар» по счету 71 за апрель-октябрь 2018 г.; штатное расписание на работников ЗАОр «НПП «Джангар» от 01.01.2018; журнал ордер ЗАОр «НПП «Джангар» по счету 51 за апрель-ноябрь 2018 г.; журнал ордер ЗАОр «НПП «Джангар» по счету 50 за апрель-ноябрь 2018 г., изъятые в ходе выемки 17.01.2020 в Управлении МВД России по г. Элисте по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, 4 – возвратить по принадлежности ЗАОр НПП «Джангар»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО73, ООО «Водоканал-Сервис», ПАО «Ростелеком» с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2016 по 2019 годы, отражающая проведение расчетов ИП ФИО73, ООО РПП «Медтехника», ООО НПП «Джангар», за ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов, изъятая в ходе выемки у ИП ФИО73 27.05.2020 по адресу: <адрес>; в ходе выемки в ООО «Водоканал-Сервис» 04.06.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, 77 «б»; в ходе выемки в ПАО «Ростелеком» 27.05.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 255 – возвратить по принадлежности ИП ФИО73, ООО «Водоканал-Сервис», ПАО «Ростелеком»;

- журналы приказов по личному составу ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2018 г., приказы по личному составу за 2019 г. по больничным, отпускам Ненькина Ю.Г., исполнению обязанностей генерального директора работниками ЗАОр НПП «Джангар»; список работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним, трудовые соглашения с работниками ЗАОр НПП «Джангар» ФИО46, ФИО26, ФИО51., ФИО31, ФИО1, ФИО71, ФИО81, ФИО50, ФИО20, ФИО18, ФИО48, ФИО15, ФИО47, ФИО7, ФИО45, ФИО59, ФИО65, ФИО35, ФИО24, ФИО53, ФИО54, ФИО55, ФИО57, ФИО39, ФИО43, ФИО83, ФИО29, ФИО80, ФИО41, ФИО17, ФИО33, ФИО6, ФИО12, ФИО30, ФИО5, ФИО58, ФИО32, ФИО69, ФИО34, ФИО37, ФИО27, ФИО40, ФИО19, ФИО14, ФИО28, ФИО13, ФИО60, ФИО3, ФИО61, ФИО8, ФИО11, ФИО44, ФИО82, ФИО45, ФИО23, ФИО10, ФИО76, ФИО56, ФИО4, ФИО63, ФИО102, ФИО103; контракт по найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. от 07.07.2016 № 1; табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2019 годы, изъятые в ходе выемки 17.06.2020 у потерпевшей ФИО21 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, д. 57 – возвратить в ЗАОр НПП «Джангар».

- выписки о движении денежных средств: по счетам ФИО86, ФИО99, ФИО2, ФИО24, ЗАОр «НПП «Джангар», Ненькина Ю.Г., ООО «РПП Медтехника», ФИО22, ФИО76, ФИО100, представленные письмом ПАО «Росбанк» от 01.06.2020 за исх.№ 202/3921 на CD-R диске; по счетам ООО «РПП «Медтехника», ФИО24, ФИО76, представленные письмом ПАО «Мособлбанк» от 26.05.2020 за исх.№ 500-10084; по счету, открытому ООО «Издательство Бара» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 22.05.2020 за исх.№ 540; по счету, открытому ИП ФИО73 в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмом от 19.05.2020 за исх.№ 454 CD-R диске; по счету, открытому ООО «Феникс» в ПАО КБ «Центр-инвест», представленная ПАО КБ «Центр-инвест» письмами от 19.05.2020 за исх.№ 497, от 08.06.2020 за исх.№ 06-3/9437 CD-R диске; по счетам Ненькина Ю.Г., ФИО101, ФИО100, ФИО99, ФИО86, ФИО37, ФИО22, ФИО76, ФИО24, ФИО2 в ПАО «Сбербанк», представленная ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ ЗНО0117754561 на CD-R диске; по счетам ИП ФИО74, ИП ФИО75, ЗАОр НПП «Джангар», ООО «НПП Джангар», открытым в ПАО «Сбербанк», представленная ПАО «Сбербанк» письмом от 18.05.2020 за исх.№ 270-22Е/117721880 на CD-R диске; по счетам ЗАОр НПП «Джангар» в АО «Россельхозбанк», представленная АО «Россельхозбанк» письмом от 29.05.2020 за исх.№ Е01-5-01/26774 – хранить при уголовном деле;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» и ООО «Полиграф-ЦентрЮг» за период с 2013 по 2019 годы: платежные поручения за период с 19.07.2016 по 11.10.2018 по перечислению ИП ФИО73 со счета № <данные изъяты>, открытого в ОАО КБ «Центр-Инвест», денежных средств на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «Полиграф-ЦентрЮг» ОАО КБ «Центр-Инвест», в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар»; счета ООО «Полиграф-ЦентрЮг» на оплату от 21.11.2017, 08.08.2018, 04.10.2018 к ЗАОр НПП «Джангар», изъятая 17.06.2020 в ходе выемки в ООО «Полиграф-ЦентрЮг» по адресу: г. Волгоград, ул. Козловская, д. 55; и письмо ЗАОр НПП «Джангар» от 16.01.2017 в адрес ООО «Полиграф-ЦентрЮг» об оплате по счетам третьими лицами; договоры купли-продажи от 15.08.2013, от 02.04.2015, заключенные между ООО «Полиграф-ЦентрЮг» и ЗАОр НПП «Джангар»; товарные накладные, счета-фактуры за период с 2017 по 2019 годы, изъятые 10.06.2020 в ходе выемки в ООО «Полиграф-ЦентрЮг» по адресу: г. Волгоград, ул. Козловская, д. 55 – возвратить по принадлежности ООО «Полиграф-ЦентрЮг»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и ООО «Издательство Бара» ИНН 6164301128 за период с 2014 по 2018 годы (товарные накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты сверки, выписки о движении денежных средств по счету ООО «Издательство Бара»), в том числе: акт о проведении взаимозачетов от 20.08.2015 между ЗАОр НПП «Джангар», ООО «Издательство Бара» и ООО «Полиграф-ЦентрЮг» на сумму 150 000 руб.; копия счета ПАО «МРСК-Юга» к ЗАОр НПП «Джангар» и копии писем от 25.05.2017, 20.06.2017, 28.03.2018, 12.10.2018, 21.09.2018, 18.09.2018 ЗАОр НПП «Джангар» в адрес ООО «Издательство Бара» о проведении взаиморасчетов, изъятая в ходе выемки 19.06.2020 в ООО «Издательство Бара» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Обороны, д. 16 – возвратить ООО «Издательство Бара»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и ООО «Флагман» ИНН 6164211675 за период с 2016 по 2018 годы: товарные накладные, счета-фактуры, приходные кассовые ордера о получении денежных средств от ЗАОр НПП «Джангар» за 2016 г., приходные кассовые ордера о получении денежных средств от ЗАОр НПП «Джангар» за 2017 и 2018 годы на сумму 324 387,14 руб., договоры поставки продукции, платежные поручения по перечислению денежных средств от ООО «НПП Джангар», ИП ФИО73 в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар» с 2016 по 2018 годы, изъятая в ходе выемки 27.05.2020 в ООО «Флагман» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Саратовская, д. 36 - возвратить по принадлежности ООО «Флагман»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и ООО «Иприс Дон» ИНН 6168018880 за период с 2017 по 2019 годы: копии счетов-фактур, товарно-транспортных накладных, выписок по счету ООО «Иприс Дон», а также платежных поручений о перечислении в период с 2018 по 2019 годы денежных средств от ООО «Издательство Бара», ИП ФИО75, ИП ФИО74, в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар», изъятая в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Иприс Дон» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 1-ая Майская, д. 10 - возвратить по принадлежности ООО «Иприс Дон»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» и ООО «Феникс» за период с 2016 по 2019 г.: счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, накладные, платежные поручения о перечислении в период с 2016 по 2018 г. денежных средств за ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов; приходные кассовые ордеры за период с 2016 по 2018 годы; отчеты по расходу материалов и акты взаимозачета между ЗАОр НПП «Джангар» и ООО «Феникс», изъятая 17.06.2020 в ООО «Феникс» по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Варфоломеева, д. 150 - возвратить ООО «Феникс»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и ПАО «МРСК Юга» - Калмэнерго» за период с 2017 по 2020 годы: договоры электроснабжения, акты приема-передачи электроэнергии, счета-фактуры, приходные кассовые ордера о получении денежных средств от ЗАОр НПП «Джангар», платежные поручения о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар» от ООО «НПП Джангар», ООО «Издательство Бара», ИП ФИО73, ООО «РПП Медтехника», ИП ФИО75, ИП ФИО74, АО «Племзавод «Улан-Хееч»; акты сверки взаимных расчетов за 2018-2020 годы, изъятая в ходе выемки в ПАО «Россети-Юг» - Калмэнерго» по адресу: Республика Калмыкия. г. Элиста, ул. Губаревича, д. 7 - возвратить по принадлежности ПАО «Россети-Юг» - Калмэнерго»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ЗАОр НПП «Джангар» и ИП ФИО75 за период с 2017 по 2018 годы: письма от ЗАОр НПП «Джангар» от 26.11.2018, 23.11.2018 о перечислении денежных средств в адрес ООО «Иприс Дон» 93 952,15 руб.; ПАО «МРСК Юга» 50 000 руб., ООО «Папирус-Столица» 35 047,85 руб.; платежные поручения по перечислению денежных средств от ИП ФИО75 на счета ООО «ТД Папирус-Столица», ООО «Иприс Дон», ПАО «МРСК Юга», ООО «НПП Джангар» за 2017-2018 годы, изъятая в ходе выемки 18.06.2020 у ИП ФИО75 по адресу: <адрес> - возвратить по принадлежности ИП ФИО75;

- письмо ФИО92 ЗАО «Октябрьский» о перечислении 34 300 руб. на счет ООО «НПП Джангар» за книги, напечатанные в ЗАОр «НПП «Джангар»; приказ ЗАО «Октябрьский» об оказании благотворительной помощи от 05.06.2017; счет ООО «НПП Джангар» и платежное поручение на сумму 34 300 за книги, изъятые в ходе выемки 18.06.2020 в ЗАО «Октябрьский» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Калинина, д. 71 возвратить по принадлежности ЗАО «Октябрьский»;

- копия договора на оказание полиграфических услуг № 2 от 04.05.2017, заключенного между ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210 и БФ «Возрождение» ИНН 2613009670 на сумму 343 000 руб.; договор на оказание полиграфических услуг № 2 от 04.05.2017, заключенный между ООО «НПП Джангар» и БФ «Возрождение» на сумму 301 840 руб.; копия счета ООО «НПП Джангар» от 04.05.2017 на сумму 343 000 руб.; накладная ЗАОр «НПП «Джангар» от 13.06.2017 № 213 в Левокумск; платежные поручения от 04.05.2017, 26.06.2017, 04.08.2017, 15.08.2017, 01.09.2017 о перечислении денежных средств на счет № <данные изъяты>, открытый ООО «НПП Джангар» в ПАО «Сбербанк» за услуги печати книги; письмо БФ «Возрождение» на запрос от 04.07.2019 № 1476, изъятые в ходе выемки 18.06.2020 в БФ «Возрождение» по адресу: Ставропольский край, Левокумский район, с. Левокумское, ул. Карла Маркса, д. 146 - возвратить по принадлежности БФ «Возрождение»;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО95 с ООО «НПП «Джангар», ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2016 по 2018 годы: договор на изготовление фотоформ (фотовывод) от 23.12.2016 № 57, заключенный между ИП ФИО95 и ООО «НПП «Джангар» в лице генерального директора ФИО86, договор на изготовление фотоформ (фотовывод) от 01.10.2018 № 60, заключенный между ФИО95 и ЗАОр НПП «Джангар»; акты сверки взаимных расчетов, акты на выполненные работы, счета-фактуры, платежные поручения о перечислении денежных средств за изготовление фотоформ от ООО «НПП Джангар», ИП ФИО74; в указанных договорах, актах имеются рукописные подписи от имени ФИО86, оттиски печати ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210, изъятая в ходе выемки 19.06.2020 у ИП ФИО95 по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Самойловская, д. 18 - возвратить по принадлежности ИП ФИО95;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО74 ИНН 080301637764 с ЗАОр «НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за период с 2016 по 2019 годы: квитанции к приходным кассовым ордерам о получении денежных средств от ФИО74 за период с 2016 по 2018 годы в сумме 125 138,35 руб.; договор аренды нежилого помещения от 10.01.2012, заключенный с ЗАОр НПП «Джангар» в лице директора Ненькина Ю.Г.; договор аренды нежилого помещения от 09.01.2018, заключенный с ЗАОр НПП «Джангар» в лице директора Ненькина Ю.Г.; письма от ЗАОр «НПП «Джангар» от 11.10.2018, 25.12.2018, 22.11.2018, 26.10.2018, 05.06.2019, 05.06.2019, 07.05.2019, 29.03.2019, 16.01.2019, 30.01.2020, 15.01.2019, о проведении оплаты по счетам в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар»; платежные поручения, счета на оплату за январь, март, май, июнь 2019 г. о перечислении денежных средств ИП ФИО74 в счет взаиморасчетов с ЗАОр НПП «Джангар», изъятая в ходе выемки 15.06.2020 у ИП ФИО74 по адресу: г. Элиста, ул. Ленина, 245 - возвратить по принадлежности ИП ФИО74;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТД «Папирус-Столица» в сшиве на 174 л.: акты взаимных расчетов, товарные накладные, счета-фактуры, доверенности на получение товаров, приходные кассовые ордера, чеки, за период с 2011 по 2019 годы, изъятая в ходе выемки 17.06.2020 в ООО «Папирус-Столица» по адресу: г. Реутов, ул. Железнодорожная, д. 2 «в» - возвратить по принадлежности ООО «Папирус- Столица;

- оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 778 от 19.06.2020; 3 оптических «DVD-R» - диска, являющиеся приложением № 2 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 778 от 19.06.2020; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 777 от 19.06.2020; оптический «DVD-R» - диск, являющийся приложением № 1 к заключению компьютерно-технической экспертизы № 776 от 19.06.2020 – хранить при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Ненькина Юрия Григорьевича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) и ч. 2 ст. 145.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) и на основании санкции данных статей назначить ему наказание:

- по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ - в виде штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей;

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем полного сложения основных наказаний в виде лишения свободы и штрафа окончательно назначить Ненькину Юрию Григорьевичу наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года и штрафом в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

В соответствии со статьей 73 УК РФ назначенное ему наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

На основании ч.2 ст. 71 УК РФ наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Реквизиты для уплаты штрафа: получатель платежа: Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Калмыкия ИНН: 0816015379, КПП: 081601001, л/с: 04051А58860 в УФК по Республике Калмыкия, р/с: 40101810300000010003 в Отделении – НБ Республики Калмыкия, БИК: 048580001, КБК: 41711621010016000140, ОКТМО: 85701000.

Контроль за поведением условно осужденного возложить на ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция УФСИН России по Республике Калмыкия.

Обязать осужденного Ненькина Юрия Григорьевича со дня вступления приговора в законную силу встать на учет в ФКУ Уголовно-исполнительная инспекция Управления Федеральной службы исполнения наказаний России по Республике Калмыкия, в период испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа.

Меру пресечения Ненькину Юрию Григорьевичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу - оставить без изменения.

По вступлению приговора в законную силу в соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ, отменить арест, наложенный на имущество ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767, а именно: нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1302, общей площадью 78,9 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1301, общей площадью 50,4 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1303, общей площадью 235,3 кв.м.; нежилое здание, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1304, общей площадью 857,9 кв.м.; нежилое помещение, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1553, общей площадью 3206,4 кв.м.; нежилое помещение, расположенное по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030232:1564, общей площадью 25,7 кв.м.; земельный участок, расположенный по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 245, с кадастровым номером 08:14:030531:885, общей площадью 3529 (+/-21) кв.м.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу, в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ:

- мобильный телефон марки «Sony Xperia», – возвратить по принадлежности Ненькину Ю.Г.;

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО73, ООО «Водоканал-Сервис», ПАО «Ростелеком» с ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2016 по 2019 годы, отражающая проведение расчетов ИП ФИО73, ООО РПП «Медтехника», ООО НПП «Джангар», за ЗАОр НПП «Джангар» в счет взаиморасчетов, изъятая в ходе выемки у ИП ФИО73 27.05.2020 по адресу: г. Аксай, ул. Садовая, д. 12 «а», кв. 41; в ходе выемки в ООО «Водоканал-Сервис» 04.06.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Клыкова, 77 «б»; в ходе выемки в ПАО «Ростелеком» 27.05.2020 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 255 – возвратить по принадлежности ИП ФИО73, ООО «Водоканал-Сервис», ПАО «Ростелеком»;

- журналы приказов по личному составу ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2018 г., приказы по личному составу за 2019 г. по больничным, отпускам Ненькина Ю.Г., исполнению обязанностей генерального директора работниками ЗАОр НПП «Джангар»; список работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 и трудовые договоры, дополнительные соглашения к ним, трудовые соглашения с работниками ЗАОр НПП «Джангар» ФИО46, ФИО26, ФИО51, ФИО31, ФИО1, ФИО71, ФИО81, ФИО50, ФИО20., ФИО18, ФИО48, ФИО15, ФИО47, ФИО7, ФИО45, ФИО59, ФИО65, ФИО35, ФИО24, ФИО53, ФИО54, ФИО55, ФИО57, ФИО39, ФИО43, ФИО83, ФИО29, ФИО80, ФИО41, ФИО17, ФИО33, ФИО6, ФИО12, ФИО30, ФИО5, ФИО58, ФИО32, ФИО69, ФИО34, ФИО37, ФИО27, ФИО40, ФИО19, ФИО14, ФИО28, ФИО13, ФИО60, ФИО3, ФИО61, ФИО8, ФИО11, ФИО44, ФИО82, ФИО45, ФИО23, ФИО10, ФИО76, ФИО56, ФИО4, ФИО63, ФИО102, ФИО103; контракт по найму и оплате труда генерального директора ЗАОр НПП «Джангар» Ненькина Ю.Г. от 07.07.2016 № 1; табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда работников ЗАОр НПП «Джангар» ИНН 0814166767 за 2017-2019 годы, изъятые в ходе выемки 17.06.2020 у потерпевшей ФИО21 по адресу: Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Герасименко, д. 57 – возвратить в ЗАОр НПП «Джангар».

- документация по финансово-хозяйственной деятельности ИП ФИО95 с ООО «НПП «Джангар», ЗАОр НПП «Джангар» за период с 2016 по 2018 годы: договор на изготовление фотоформ (фотовывод) от 23.12.2016 № 57, заключенный между ИП ФИО95 и ООО «НПП «Джангар» в лице генерального директора ФИО86, договор на изготовление фотоформ (фотовывод) от 01.10.2018 № 60, заключенный между ФИО95 и ЗАОр НПП «Джангар»; акты сверки взаимных расчетов, акты на выполненные работы, счета-фактуры, платежные поручения о перечислении денежных средств за изготовление фотоформ от ООО «НПП Джангар», ИП ФИО74; в указанных договорах, актах имеются рукописные подписи от имени ФИО86, оттиски печати ООО «НПП Джангар» ИНН 0816018210, изъятая в ходе выемки 19.06.2020 у ИП ФИО95 по адресу: <адрес> - возвратить по принадлежности ИП ФИО95;

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Республики Калмыкия в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Г.В. Дорджиева

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-33/2021 (1-384/2020;) от 07.08.2020

1-33/2021 (1-384/2020;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица