Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-215/2023 от 08.02.2023

                                № 1-215/2023

                                                                                                                                                   34RS0002-01-2023-000825-78

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

11 апреля 2023 года                                                                  г. Волгоград

Дзержинский районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи Овечкиной Н.Е.,

при секретаре Крот С.С.,

с участием:

государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Волгограда Кожедубовой Ю.А.,

подсудимого Бондарева ФИО22

его защитника – адвоката Мартиросяна О.Б., действующего на основании ордера № 001401 от 10 марта 2023 года и удостоверения № 2648,

    рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Бондарева ФИО23 родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, со средним техническим образованием, военнообязанного, <данные изъяты> <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

    органом предварительного следствия ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ общество с ограниченной ответственностью «СтройГарант» зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на учет в Инспекции Федеральной налоговой службы России по <адрес> (ИФНС России по <адрес>), расположенной по адресу: <адрес>, за основным государственным регистрационным номером 1133443005189, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика (далее по тексту - ИНН) 3443920517.

Основным и дополнительными видами деятельности Общества по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности с ДД.ММ.ГГГГ являются строительство жилых и нежилых зданий (код 41.20), подготовка строительного участка, (код 45.11), производство общестроительных работ по возведению зданий, (код 45.21), производство отделочных работ (код 45.4), производство общестроительных работ по прокладке местных трубопроводов линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные, вспомогательные работы (код 45.21.4.), производство общестроительных работ по строительству зданий и сооружений, не включенных в другие группировки (код 45.21.6), монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций (код 45.21.7.), устройство покрытий зданий и сооружений (код 45.22.), строительство фундаментов и бурение водяных скважин (код 45.25.2.), производство бетонных и железобетонных работ (код 45.25.3.), монтаж металлических строительных конструкций (код 45.25.4), производство каменных работ (код 45.25.5), производство земляных работ (код 45.11.2), производство электромонтажных работ (код 45.32.), производство санитарно-технических работ (код 45.33.), монтаж прочего инженерного оборудования (код 45.34.) Юридический адрес ООО «СтройГарант»: <адрес>, фактический адрес общества по настоящее время: <адрес>.

Для осуществления своей предпринимательской деятельности ООО «СтройГарант» имеет следующие расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале «Ростовский» АО «Альфа-Банк», расположенный по адресу: <адрес>, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале «Южный» ПАО Банка «ФК Открытие», расположенный по адресу: <адрес>.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время, учредителем и лицом, фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО «СтройГарант» является ФИО1, который входил в высший орган управления обществом – общее собрание участников, осуществлял контроль и распределение поступающих на расчетные счета ООО «СтройГарант» денежных средств путем дачи соответствующих указаний бухгалтеру Общества, определял порядок и очередность обязательных платежей (налоги, заработная плата, расчеты с контрагентами), контроль за деятельностью организации, осуществлял ведение переговоров с контрагентами, участвовал в проведении собеседований при приеме на работу сотрудников Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время, директором ООО «СтройГарант» является ФИО5, который выполняя указания руководителя Общества ФИО1, подписывал необходимые документы по деятельности ООО «СтройГарант», однако, фактически не принимал участия в управлении Обществом, не осуществлял административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в ООО «СтройГарант».

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании с п.1 ст.23 НК РФ, налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст.31 НК РФ, налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п.1 ст.45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.

Согласно п.4 ст.45 НК РФ, неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.

В соответствии с положением п.1 ст.46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее – решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

На основании ч.1 и ч.2 ст.69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В силу п.2 ст.70 НК РФ, требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

Пункт 1 ст.76 НК РФ, предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п.2 ст.76 НК РФ.

Согласно ст.855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности, у ООО «СтройГарант» (ИНН 3443920517) образовалась задолженность, в связи с неуплатой в срок налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (НДС), налога на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФ, налога на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со ст.227, 227.1, 228 НК РФ, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии, страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховых взносов на медицинское страхование работающего населения, страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 ч.1 ст.30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», размер которой по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ превысила 2 250 000 рублей и составила 3 281 916,14 рублей.

В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности в установленный налоговым законодательством срок, в период фактического руководства ООО «СтройГарант» ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ООО «СтройГарант» в соответствии со ст.ст.45 и 69 НК РФ, ИФНС России по <адрес> выставлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, в том числе по основному долгу на общую сумму 3 281 916,14 рублей, а именно:

1) ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 814 054,25 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ);

2) ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 547 226 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ);

3) ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 547 580 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ),

4) ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 373 055,89 руб. (срок добровольного погашения ДД.ММ.ГГГГ), которые в указанный период направлены в адрес ООО «СтройГарант» и получены руководителем ООО «СтройГарант» ФИО1 посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде.

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со статьей 46 НК РФ, ИФНС России по <адрес> приняты решения о взыскании с ООО «СтройГарант» налога, сборов, страховых взносов (без учета пеней и штрафов) за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках, а также электронных денежных средств, с учетом отозванных решений, на общую сумму 3 281 916,14 рублей, которые направлены в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СтройГарант» и получены руководителем ООО «СтройГарант» ФИО1 посредством телекоммуникационного канала связи и почтой России, а именно: ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 814 054,25 руб.; ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 547 226 руб.; ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 547 580 руб.;ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 1 373 055,89 руб.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов и решений о взысканиях, МИ ФНС России № по <адрес> на основании ст.76 НК РФ вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «СтройГарант»: №, открытом ДД.ММ.ГГГГ в АО «Альфабанк», расположенном по адресу: <адрес>, №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Открытие», расположенном по адресу: <адрес>, в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика и решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, налоговым органом выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление налогов, сборов, страховых взносов в бюджет на сумму 3 281 916,14 рублей, действующие в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «СтройГарант» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Открытие», расположенном по адресу: <адрес>.

Указанные инкассовые поручения, в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выставлены и направлены посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде в адрес указанного финансово-кредитного учреждения и ООО «СтройГарант» а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 281 916,14 рублей. Вышеуказанные инкассовые поручения получены финансово-кредитным учреждением в указанные даты и не были исполнены.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, налоговым органом предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

ФИО1, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, во исполнение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «СтройГарант», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, единолично принял решение о ведении финансово-хозяйственной деятельности ООО «СтройГарант», произведении расчетов с контрагентами с использованием расчетного счета и реквизитов подконтрольного ему ИП Свидетель №2

Ранее, в 2018 году, более точное время органом предварительного расследования не установлено, однако не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 предложил Свидетель №2, исполняющему обязанности начальника участка в ООО «СтройГарант», зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформлять договоры субсубподряда с ООО «СтройГарант» на объектах, где ООО «СтройГарант» является субподрядчиком, при этом продолжая исполнять обязанности, аналогичные обязанностям начальника участка ООО «СтройГарант», пообещав ему увеличение заработной платы. Указанное предложение ФИО1 сделал с целью минимизации налоговых платежей ООО «СтройГарант». Свидетель №2, будучи не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, доверяя последнему, согласился на его предложение и, ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировался в ИФНС России по <адрес> в качестве индивидуального предпринимателя с присвоением ИНН 344111036726. После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее по тексту ИП), Свидетель №2 открыл расчетный счет № в филиале «Южный» ПАО Банка «Открытие», расположенном по адресу по адресу: <адрес>, управление которым, Свидетель №2 передал ФИО1

Примерно в ноябре 2020 года, точное время органом предварительного расследования не установлено, у руководителя ООО «СтройГарант» ФИО1, осведомленного о вынесенных решениях о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «СтройГарант», а также выставленных инкассовых поручений на расчетные счета предприятия, понимающего, что в случае перечисления на них контрагентами-должниками денежных средств, они могут быть списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, размер которой по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ превысил 2 250 000 рублей и составил 3 281 916,14 рублей, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации – ООО «СтройГарант», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности организации через расчетный счет аффилированного и подконтрольного ему ИП Свидетель №2, находящемуся на льготном режиме налогообложения (УСН доходы), ранее в 2017-2019 гг. являющегося сотрудником ООО «СтройГарант».

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СтройГарант» и ООО СК «БИН» заключен договор субподряда №С\20, согласно которому ООО «СтройГарант» обязалось выполнить строительно-монтажные работы на сумму 52 595 769,20 рублей.

В ноябре 2020 года, однако, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время органом предварительного расследования не установлено, ФИО1, находясь на территории <адрес>, во исполнение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «СтройГарант», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде сокрытия денежных средств ООО «СтройГарант», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам и не поступления их в бюджет Российской Федерации, желая этого, дал указания главному бухгалтеру ООО «СтройГарант» Свидетель №4 подготовить и направить в адрес контрагента ООО «СтройГарант» - ООО СК «БИН» письма об осуществлении расчетов с контрагентом ООО «СтройГарант» - ИП Свидетель №2 ИНН 344111036726 в счет взаимных расчетов по договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО СК «БИН».

Главный бухгалтер Свидетель №4, выполняя указания руководителя ООО «СтройГарант» ФИО1, не осведомленная о его преступных намерениях, находясь по адресу: <адрес>, офис 345, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила и направила в адрес ООО СК «БИН» письма за исходящим № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об осуществлении расчетов с контрагентом ООО «СтройГарант» - ИП Свидетель №2 ИНН 344111036726 в счет взаимных расчетов по договору субподряда №С\20 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО СК «БИН».

ООО СК «БИН» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в счет взаимных расчетов по договору субподряда №С\20 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «СтройГарант» осуществило оплату в адрес ИП Свидетель №2 по обязательствам ООО «СтройГарант» на общую сумму 6 151 445,09 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СтройГарант» и ООО «Сети-Строй» заключен договор субподряда №.12.20СС, согласно которого ООО «СтройГарант» обязалось выполнить строительно-монтажные работы на сумму 52 000 000 рублей.

В марте 2021 года, более точное время органом предварительного следствия не установлено, однако не позднее ДД.ММ.ГГГГ, руководитель ООО «СтройГарант» ФИО1, в продолжение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «СтройГарант», за счет которых должно быть произведено взыскание налогов, сборов, страховых взносов, дал указание бухгалтеру ООО «СтройГарант» Свидетель №4 подготовить и направить в адрес ООО «Сети-Строй» распорядительные письма об оплате денежных средств за ООО «СтройГарант» на расчетный счет ИП Свидетель №2 в счет взаимных расчетов по договору субподряда №.12.20СС.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №4, находясь по адресу: <адрес>, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, подготовила и отправила в адрес ООО «Сети-Строй» письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об осуществлении расчетов с контрагентом ООО «СтройГарант» - ИП Свидетель №2 ИНН 344111036726 в счет взаимных расчетов по договору субподряда №.12.20СС от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «Сети-Строй».

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Сети-Строй», в счет взаимных расчетов по договору субподряда №.12.20СС от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ООО «СтройГарант», осуществило оплату в адрес ИП Свидетель №2 по обязательствам ООО «СтройГарант» на общую сумму 8 000 000 рублей.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетные счета подконтрольного и аффилированного ФИО1 ИП Свидетель №2 от контрагентов-дебиторов ООО СК «БИН» и ООО «Сети-Строй» перечислены денежные средства в общей сумме 14 151 445,09 рублей за ООО «СтройГарант», которые после поступления на расчетный счет ИП Свидетель №2 были израсходованы ФИО1 на финансово-хозяйственную деятельность ООО «СтройГарант».

Таким образом, своими умышленными действиями руководитель ООО «СтройГарант» ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у организации недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 281 916,14 рублей (основной долг), и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 14 151 445,01 рублей, находящимися на расчетном счете ИП Свидетель №2, и принадлежащими ООО «СтройГарант», в счет оплаты оказанных ООО «СК БИН» и ООО «Сети-Строй» работ и услуг, расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой налогов, сборов и страховых взносов, тем самым, сокрыл денежные средства организации в размере 3 281 916,14 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

В судебном заседании от защитника подсудимого ФИО1 – адвоката ФИО4 поступило ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, в соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, то есть, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 поддержал ходатайство своего защитника, просил удовлетворить, уголовное дело прекратить за истечением сроков давности. Пояснил, что последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующим обстоятельствам ему понятны.

Государственный обвинитель ФИО6 полагала необходимым ходатайство удовлетворить, прекратить уголовное дело за истечением сроков давности.

Обсудив ходатайство, выслушав мнение участников процесса, исследовав письменные материалы дела, суд находит ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

    В соответствии с п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

    В силу требований п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

    Согласно ч.1 ст.254 УПК РФ, постановление о прекращении уголовного дела, в том числе, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, может быть вынесено судом в любой момент судебного заседания, как только были выявлены достаточные для этого основания.

Согласно материалам дела, ФИО1 органами предварительного расследования обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, которое, в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Данное преступление совершено ФИО1, как указано выше, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Следовательно, срок давности привлечения его к уголовной ответственности истек, начиная с ДД.ММ.ГГГГ.

Обвинительное заключение по уголовному делу в отношении ФИО1 утверждено ДД.ММ.ГГГГ, уголовное дело поступило в суд ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, на момент рассмотрения дела судом срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности по указанному преступлению, предусмотренному ч.1 ст.199.2 УК РФ, истек. Сведений о приостановлении его течения в материалах уголовного дела не имеется.

Судом разъяснены последствия прекращения производства по уголовному делу. ФИО1 согласен на прекращение уголовного дела за истечением сроков давности.

Принимая во внимание, что срок давности за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, к настоящему времени истек, ФИО1 подлежит освобождению от уголовной ответственности за совершенное преступление на основании п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах по делу, суд полагает необходимым: документы, находящиеся в материалах настоящего уголовного дела, указанные в томе 5 л.д.241-242; т.6 л.д.130, 209, т.7 л.д.141, т.8 л.д.141, - хранить в материалах уголовного дела;

- мобильный телефон марки Самсунг Гэлэкси А8, находящийся на ответственном хранении у Свидетель №4, - оставить в распоряжении последней;

- налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль ООО «СтройГарант», хранящиеся в ИФНС России по <адрес>, - оставить в распоряжении ИФНС России по <адрес>.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 24, 239, 254 УПК РФ, статьей 78 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░24 ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 1 ░░░░░░ 199.2 ░░ ░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ 5 ░.░.241-242; ░.6 ░.░.130, 209, ░.7 ░.░.141, ░.8 ░.░.141, - ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░;

- ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░8, ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ №4, - ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░;

- ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░», ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░, - ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░                                               ░░░░░░░                                                                                                    ░.░. ░░░░░░░░

░░░░░.

░░░░░                                                                                                                                                                  ░.░. ░░░░░░░░