Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-2/2024 (1-186/2023;) от 02.02.2023

№ 1-2/2024

(УИД 52RS0006-01-2021-002243-77)

ПРИГОВОР Именем Российской Федерации

г. Нижний Новгород                    19 января 2024 года

Сормовский районный суд г.Н.Новгорода в составе председательствующего судьи Подшивалова Д.А.

с участием государственных обвинителей Сучковой М.Г., Васильевой Е.В., Борсукова Я.Л., Невзоровой В.А.,

представителей потерпевших ФИО149, ФИО151, ФИО150,

подсудимых Червяткина Д.А., Михайлова Р.В.,

защитников - адвоката Каталымовой И.А., представившей удостоверение № и ордер №, адвоката Араповой К.А., представившей удостоверение № и ордер №, адвоката Баронец Ю.Ю., представившей удостоверение № и ордер №, Авериной Е.Н., представившей удостоверение № и ордер №,

при секретарях судебного заседания Горловой Т.Э., Елисеевой Н.И., помощнике судьи Карасевой С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Червяткина Дмитрия Александровича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, гражданина <данные изъяты>, имеющего высшее образование, разведенного, имеющего на иждивении одного малолетнего ребенка и одного несовершеннолетнего ребенка, военнообязанного, работавшего генеральным директором ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, не судимого, осужденного:

- 19.08.2019 г. Канавинским районным судом г.Н.Новгорода (с учетом изменений, внесенным апелляционным определением Нижегородского областного суда от 15.04.2022 г. и кассационным определением Первого кассационного суда общей юрисдикции от 24.05.2023 г.) по ч.1 ст.210 УК РФ (в ред. Федерального закона от 03.11.2009 г. №245-ФЗ),ч.4 ст.160 УК РФ, на основании ч.3 ст.69 УК РФ к окончательному наказанию в виде лишения свободы на срок 8 лет 6 месяцев со штрафом в размере 800 000 рублей, с ограничением свободы на срок 1 год с отбыванием основного наказания в исправительной колонии строгого режима;

- 14.12.2023 г. Сормовским районным судом г.Н.Новгорода по п. «б» ч.2 ст.204 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) на основании ч.5 ст.69 УК РФ к окончательному наказанию в виде лишения свободы на срок 8 лет 7 месяцев со штрафом в размере 800 000 рублей с ограничением свободы на срок 1 год с отбыванием основного наказания в исправительной колонии строгого режима,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «в» ч.3 ст.158, п. «б» ч.3 ст.174.1, ч.3 ст.30, ч.4 ст.159, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ,

Михайлова Романа Владиславовича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, гражданина <данные изъяты>, имеющего высшее образование, холостого, не имеющего иждивенцев, военнообязанного, официально не трудоустроенного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого.

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. совершили преступление при следующих обстоятельствах:

На основании решения №1 от 10.02.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» Червяткина Д.А. создано ООО «<данные изъяты>», которое 18.02.2011 поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода. Обществу присвоен ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>, определена доля в уставном капитале Червяткина Д.А. - 100%, определен юридический адрес:<адрес> На должность генерального директора Общества назначен Червяткин Д.А. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» - торговля оптовая, специализированная, прочая. Фактически ООО «<данные изъяты>» выступало участником внешне-экономической деятельности по реализации металлоизделий по экспортным контрактам в Республику Беларусь.

Червяткин Д.А., являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «<данные изъяты>», на основании Устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного решение единственного участника №1 от 10.02.2011, был наделен следующими правами:

- определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

- изменение Устава Общества, в том числе изменение размера уставного капитала Общества;

- образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (управляющему), утверждение такого управляющего и условий договора с ним;

- утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

- принятие решения о распределении чистой прибыли Общества;

- принятие решений об одобрении крупных сделок Общества;

- принятие решений о заключении сделок, связанных с приобретением и отчуждением или возможностью прямо или косвенно отчуждать имущество стоимостью более 10% стоимости имущества Общества;

- принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

- принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;

- действие от имени Общества без доверенности, представление его интересов и совершение сделки;

- выдача доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издание приказов о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применение мер поощрения и наложения дисциплинарных взысканий.

Таким образом, Червяткин Д.А., являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «<данные изъяты>», то есть руководителем Общества, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «<данные изъяты>».

На основании протокола №1 от 13.11.2014 общего собрания участников ООО «<данные изъяты>» Червяткина Д.А. и Свидетель №10 создано ООО «<данные изъяты>», которое 23.12.2014 поставлено на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода (далее - ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода). Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) <данные изъяты> и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) <данные изъяты>, определены доли в уставном капитале: Червяткин Д.А. - 50%, Свидетель №10 - 50%, определен юридический адрес: <адрес>. На должность генерального директора Общества избрана Свидетель №4 Фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «<данные изъяты>» осуществляла не Свидетель №4, а Червяткин Д.А. в соответствии с достигнутой между ними устной договоренностью. Основной вид деятельности Общества - оптовая торговля металлами и металлическими рудами.

Фактически Свидетель №4 в ООО «<данные изъяты>» осуществляла функции менеджера, в ее обязанности входила работа с клиентами, составление коммерческих предложений, а также составление первичных документов бухгалтерского учета - договоров поставок, товарных накладных, счет-фактур.

При выполнении своих обязанностей Свидетель №4 подчинялась Червяткину Д.А., указания которого были обязательными для ее исполнения.

Обязанности бухгалтера без оформления трудовых отношений в подконтрольных Червяткину Д.А. организациях ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» выполняло неустановленное лицо. Также обязанности бухгалтера в ООО «<данные изъяты>» выполняла Свидетель №5, трудоустроенная в ООО «<данные изъяты>» на должность коммерческого директора с выполнением обязанностей по ведению бухгалтерского учета и составлению соответствующей документации, ведению финансового учета, осуществлению расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями. При выполнении своих обязанностей Свидетель №5 и неустановленное лицо подчинялись Червяткину Д.А., указания которого были обязательными для их исполнения.

Кроме того, Червяткин Д.А. контролировал финансово-хозяйственную деятельность организаций ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>».

ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>) создано на основании решения №1 от 24.01.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>-жд» - Свидетель №9 31.01.2011 Общество поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода. Определен юридический адрес ООО «<данные изъяты>-жд»: <адрес>. На должность директора Общества избрана Свидетель №9 Фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «<данные изъяты>-жд» с осени 2011 года осуществляла не Свидетель №9, а Червяткин Д.А. в соответствии с достигнутой между ними устной договоренностью. Основной вид деятельности Общества - оптовая торговля металлами и металлическими рудами.

ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>) создано на основании решения №1 от 24.11.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» - Червяткина Д.А. 01.12.2011 Общество поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода. Определен юридический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес>. На должность директора Общества назначен Свидетель №2 Фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «<данные изъяты>» осуществлял не Свидетель №2, а Червяткин Д.А. в соответствии с достигнутой между ними устной договоренностью. Основной вид деятельности Общества - строительство автомобильных дорог и автомагистралей.

Фактически Свидетель №2 без оформления трудовых отношений в подконтрольных Червяткину Д.А. организациях выполнял функции его личного водителя, а также выполнял различного рода поручения последнего.

ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>) создано на основании решения №1 от 14.02.2012 единственного участника ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 12.04.2012Обществопоставлено на налоговый учет в ИФНС России № 28 по г. Москве. Определен юридический адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>»: <адрес> На должность генерального директора Общества избран Свидетель №8 Фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «ЖД-<данные изъяты>» осуществлял не Свидетель №8, а Червяткин Д.А. в соответствии с достигнутой между ними устной договоренностью. Основной вид деятельности Общества - торговля оптовая, специализированная, прочая.

С целью установления полного контроля над финансово-хозяйственной деятельностью организаций ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд» ведение бухгалтерского и налогового учета Червяткин Д.А. возложил на неустановленное лицо.

Так, Червяткин Д.А. в период с января 2015 года по сентябрь 2015 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору с Михайловым Р.В., совершили кражу рельсов, принадлежащих Горьковской дирекции по ремонту пути (далее - ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (далее - ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД», в крупном размере. Кроме того, Червяткин Д.А. в период с января 2015 года по июнь 2016 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совершил три покушения на мошенничество, то есть на хищение денежных средств из бюджета Российской федерации путем обмана под предлогом возмещения налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в крупном и особо крупном размерах, которые не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам.

1 преступление (п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ)

Червяткин Д.А. 07.03.2015, имея умысел на незаконное личное обогащение, действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору совместно с Михайловым Р.В., совершил умышленное, корыстное преступление - тайное безвозмездное противоправное изъятие, то есть кражу имущества, принадлежащего ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», с территории производственной базы Путевой машинной станции-205 (далее - ПМС-205, бывшей ПМС-108) железнодорожной станции Свияжск (далее - станции Свияжск), расположенной на <адрес>, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Согласно приказу № от 01.10.2012 Михайлов Р.В. назначен на должность начальника железнодорожной станции Свияжск (IV класса), которую занимал до 15.02.2017.

Согласно приказу от 15.07.2014 № «О консервации и расконсервации объектов основных средств ЦДРП» ПМС-108 станции Свияжск с 01.08.2014 законсервирована.

Согласно приказу ОАО «РЖД» от 01.10.2014 № «О структурных преобразованиях в Горьковской дирекции по ремонту пути», ПМС-108 упразднена, ее функции и численность работников переданы ПМС-205.

10.01.2015 у Михайлова Р.В. возник преступный умысел, направленный на незаконное обогащение путем совершения тайного хищения, то есть кражи имущества - старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск. При этом Михайлов Р.В. осознавал общественную опасность таких действий и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения имущественного вреда ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД» в результате тайного хищения, а также осознавал противоправность и наказуемость таких деяний.

10.01.2015 Михайлов Р.В. для реализации преступного умысла обратился к ранее ему знакомому Червяткину Д.А., осуществлявшему предпринимательскую деятельность в сфере покупки и реализации, в том числе на экспорт материалов верхнего строения пути и сообщил о том, что производственная база ПМС-108 станции Свияжск законсервирована, а ПМС-108 упразднена, однако на указанной производственной базе имеются различные материалы верхнего строения пути, в том числе старогодние рельсы марки Р-65 длиной 25 метров, которые можно тайно похитить. При этом Михайлову Р.В. было достоверно известно о том, что указанные рельсы, хранящиеся на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, принадлежат ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД».

10.01.2015 у Червяткина Д.А. в результате поступившего ему от ранее знакомого начальника станции Свияжск Михайлова Р.В. предложения возник преступный корыстный умысел, направленный на совершение совместного с Михайловым Р.В. тайного безвозмездного противоправного изъятия и обращения в свою пользу, то есть кражу имущества - старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», для последующей их реализации от имени ООО «<данные изъяты>», где он является генеральным директором, и извлечения материальной выгоды в крупном размере. В связи с чем Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, согласился на предложение Михайлова Р.В., осознавая общественную опасность таких действий и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения имущественного вреда ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД» в результате тайного хищения указного имущества с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, а также осознавал противоправность и наказуемость таких деяний.

Таким образом, Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. вступили в совместный преступный сговор, направленный на тайное хищение, то есть кражу с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск старогодних материалов верхнего строения пути, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», а также разработали преступный план совместных действий, направленный на совершение тайного хищения рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук.

Согласно разработанному совместному преступному плану вывоз рельсов с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. планировали осуществить с помощью организации ЗАО «<данные изъяты>-НН», с которой последний от имени подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>-жд» намеревался заключить договор на железнодорожную отправку рельсов. Так, ЗАО «<данные изъяты>-НН» должно было поставить вагоны на станцию Свияжск, после чего Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. планировали организовать поставку данных вагонов на территорию производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск для их погрузки рельсами, а затем на станцию Свияжск для комиссионной приемки груза. По выполнению указанных действий Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. планировали обеспечить составление документов прикрытия по якобы совершенной отгрузке рельсов со станции Свияжск. Похищенные рельсы Михайлов Р.В. и Червяткин Д.А. планировали поставить в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь), с которым Червяткин Д.А. от имени принадлежащей ему организации ООО <данные изъяты>» должен был заключить договор поставки в срок до конца февраля 2015 года.

Преступная роль Червяткина Д.А. заключалась в следующем: приискание организации-покупателя ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) для продажи похищенных рельсов; заключение от имени ООО «<данные изъяты>», где он является генеральным директором, договора на поставку рельсов с ООО «СЖД-<данные изъяты>»; приискание организации-грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН» для подачи вагонов под погрузку рельсов и последующую отправку в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>»; заключение от имени подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>-жд» договора на железнодорожную отправку рельсов в Республику Беларусь с ЗАО «<данные изъяты>-НН»; организация подачи вагонов под погрузку рельсов на станцию Свияжск через грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН»; организация погрузки и размещения рельсов на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск.

Преступная роль Михайлова Р.В. заключалась в следующем: организация отбора на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск рельсов, пригодных для использования по прямому назначению в верхнем строении пути и последующего тайного хищения; организация подачи вагонов грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН» под погрузку рельсов на территорию производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск и на станцию Свияжск; организация погрузки и размещения рельсов на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск; организация комиссионной приемки вагонов с грузом в виде похищенных рельсов и направления для формирования в состав поезда для последующей отправки в Республику Беларусь; обеспечение составления документов прикрытия по его указанию как начальника железнодорожной станции Свияжск сотрудниками ОАО «РЖД» по якобы осуществленной отгрузке похищенных рельсов со станции Свияжск для сокрытия факта хищения указанных рельсов с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27.02.2015 Михайлов Р.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, по указанию последнего организовал подготовку предназначенных для последующего хищения старогодних рельсов, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», для чего обратился к бывшему начальнику производственной базы ПМС-108 станции Свияжск Свидетель №3, обладающему знаниями, навыками и имеющему опыт в работе с материалами верхнего строения пути, с просьбой отбора и проверки качества имеющихся на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук для поставки в Республику Беларусь. При этом Свидетель №3 с февраля 2015 года по апрель 2015 года работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в должности специалиста по путевым хозяйствам и имел доступ на территорию производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск.

В неустановленные дату и время, но не позднее 27.02.2015 Свидетель №3, непосвященный в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., действуя по указанию Михайлова Р.В., отобрал старогодние рельсы марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук. После этого Михайлов Р.В. сообщил Червяткину Д.А. о том, что рельсы отобраны и готовы для отправки в Республику Беларусь.

27.02.2015 Червяткин Д.А., реализуя совместный с Михайловым Р.В. преступный умысел, используя свое служебное положение генерального директора ООО «<данные изъяты>», с целью последующей реализации похищенных рельсов заключил от имени ООО «<данные изъяты>» с ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) договор поставки № от 27.02.2015 со спецификацией №1, согласно которому ООО «<данные изъяты>» обязуется поставить в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» рельсы Р-65 старогодние длиной 25 метров в количестве 164,132 тонн на общую сумму 7 385 940 рублей. В последующем, 03.04.2015 Червяткин Д.А. от имени ООО «<данные изъяты>» заключил с ООО «СЖД-<данные изъяты>» дополнительное соглашение №1 от 03.04.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, согласно которому изменено количество поставленных рельсов - 110 тонн и сумма - 4 950 000 рублей.

Кроме того, 01.03.2015 Червяткин Д.А., реализуя совместный с Михайловым Р.В. преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, от имени подконтрольной ему организацию ООО «<данные изъяты>-жд» на основании ранее заключенного также от ее имени договора № от 01.06.2010 с ЗАО «<данные изъяты>-НН», осуществлявшим деятельность по организации логистических перевозок различных грузов, в том числе железнодорожным транспортом, согласовал и подписал приложение № от 01.03.2015, согласно которому ЗАО «<данные изъяты>-НН» выступает в качестве грузоотправителя на железной дороге рельсов металлических старых со станции отправления Свияжск Горьковской железной дороги (далее - ГЖД) на станцию Калий-3 Белорусской железной дороги (далее - БЕЛ ЖД), оплачивает за счет ООО «<данные изъяты>-жд» со своего кода единого лицевого счета тариф по России за перевозку груза и дополнительные сборы по станции отправления.

01.03.2015 Свидетель №6, являясь представителем грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН», действуя в соответствии с возложенными на него обязанностями, непосвященный в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., путем использования автоматизированной системы централизованной подготовки и оформления перевозочных документов (далее - АС <данные изъяты>), предназначенной для оформления и подготовки перевозочных документов на железнодорожные перевозки, на основании согласованного и подписанного с ООО «<данные изъяты>» приложения № от 01.03.2015 к Договору № от 01.06.2010 оформил заявку №, согласно которой грузоотправитель ЗАО «<данные изъяты>-НН», расположенное по адресу: <адрес> со станции Свияжск ГЖД поставляет в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, на станцию Калий-3 БЕЛ ЖД рельсы металлические в количестве 110 тонн с использованием вагонов, принадлежащих АО «Федеральная грузовая компания». Оформленная заявка № посредством АС <данные изъяты> от имени ЗАО «<данные изъяты>-НН» направлена в центральное фирменное транспортное обслуживание ОАО «РЖД» для ее согласования. 05.03.2015 заявка № согласована заместителем генерального директора центрального фирменного транспортного обслуживания ОАО «РЖД» ФИО72, не посвященным в преступные планы Михайлова Р.В. и Червяткина Д.А.

На основании согласованной заявки № в период с 05.03.2015 по 07.03.2015 вагоны № от грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН» поданы на станцию Свияжск под погрузку ранее отобранных рельсов для поставки в Республику Беларусь.

В период с 05.03.2015 по 07.03.2015 Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, организовал через дежурного по станции Свияжск, не посвященного в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., подачу вагонов №№ и № на территорию производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, где последние совместно организовали погрузку и увязку ранее отобранных для хищения старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», на вагоны №№ и № силами работников производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, не посвященных в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. При этом с целью сокрытия своей преступной деятельности Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. непосредственно при погрузке вышеуказанных рельсов на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск не присутствовали.

07.03.2015 Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, после погрузки отобранных рельсов организовали подачу вагонов №№ и № с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск на станцию Свияжск для комиссионной приемки и проверки груза.

В неустановленные дату и время, но не позднее 07.03.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Михайловым Р.В. преступного умысла, с целью сокрытия факта хищения старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, дал указание Михайлову Р.В. документально оформить отгрузку данных рельсов со станции Свияжск.

07.03.2015 Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, обеспечил комиссионный прием груза (правильность размещения и крепления груза), размещенного в вагонах №№ и №, вызвав для этого неустановленное лицо в качестве коммерческого ревизора, а также приемосдатчика груза и багажа на станции Свияжск Свидетель №14, непосвященных в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В.

07.03.2015 Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, по результатам комиссионной приемки обеспечил документальное оформление отгрузки вагонов №№ и № со станции Свияжск и оформление железнодорожных документов для отправки указанных вагонов с похищенными старогодними рельсами марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащими ГДРП - структурного подразделения ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», со станции Свияжск ГЖД на станцию Калий-3 БЕЛ ЖД в Республику Беларусь, в том числе силами сотрудников ОАО «РЖД» - сотрудника системы фирменного транспортного обслуживания ФИО58 И.И. и приемосдатчика груза и багажа на станции Свияжск Свидетель №14, не посвященных в преступные планы Михайлова Р.В. и Червяткина Д.А., а именно:

- вагонный лист на группу вагонов №№ и № по отправке №№: наименование груза - рельсы металлические старые, масса груза - 110 тонн, станция отправления - Свияжск ГЖД, станция назначения Калий-3 БЕЛ ЖД, получатель - ООО «<данные изъяты>», приемосдатчик - Михайлов Р.В.;

- дорожная ведомость №№: отправитель - ЗАО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, получатель - ООО «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, станция назначения - Калий-3 БЕЛ ЖД, наименование груза - рельсы использованные, рельсы металлические старые в количестве 68 штук массой 110 тонн.

07.03.2015 по результатам оформления железнодорожных документов Михайлов Р.В. сообщил Червяткину Д.А. о полной готовности к отправке в Республику Беларусь вагонов №№ и № с похищенными старогодними рельсами марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащими ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД» и, действуя по указанию последнего, используя свои служебные полномочия начальника станции Свияжск, организовал через неустановленного дежурного по станции Свияжск, не посвященного в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., отправку вагонов с похищенным имуществом ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД» для формирования их в состав поезда и последующей отправки в Республику Беларусь.

07.03.2015 похищенные старогодние рельсы марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук весом 110 тонн, принадлежащие ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», вагонами №№ и № со станции Свияжск ГЖД направлены ООО «<данные изъяты>» через грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН» в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» грузополучателю ООО «<данные изъяты>» на основании заключенного договора № от 27.02.2015 со спецификацией №1, дополнительного соглашения №1 от 03.04.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, которые 12.03.2015 прибыли на станцию назначения для грузополучателя.

Таким образом, 07.03.2015 Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, группой лиц по предварительному сговору, совершили тайное хищение, то есть кражу рельсов марки Р-65 старогодних длиной 25 метров в количестве 68 штук весом 110 тонн, принадлежащих Горьковской дирекции по ремонту пути - Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД», с территории производственной базы Путевой машинной станции-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск на сумму 717 183,10 рублей, причинив материальный ущерб в крупном размере.

В период с 30.03.2015 по 07.09.2015 ООО «СЖД-<данные изъяты>», будучи не осведомленным о преступном происхождении рельсов, перечислило со своего расчетного счета №, открытого в ОАО «ПРИОРБАНК», расположенного в г. Минске Республики Беларусь, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Волго-Вятском банке ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в общей сумме 4 950 000 рублей в качестве оплаты за поставленные рельсы по договору № от 27.02.2015. Полученными денежными средствами Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В., распределив между собой, распорядились по своему усмотрению.

2 преступление (ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ)

Кроме того, Червяткин Д.А. в период с 12.01.2015 по 25.03.2016, имея умысел на незаконное личное обогащение, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь соучредителем ООО «<данные изъяты>», совершил покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере на сумму 1 092 048 рублей под предлогом возмещения НДС путем предоставления в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода фиктивных документов и налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 года, содержащей недостоверные сведения, при следующих обстоятельствах.

Червяткину Д.А. было достоверно известно, что организация ООО «<данные изъяты>» с момента ее создания применяет общий режим налогообложения, то есть является плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе НДС в соответствии с п.1 ст.143 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ).

В соответствии со ст.13 НК РФ НДС относится к федеральным налогам и сборам. В соответствии со ст.146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. В соответствии со ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен и без включения в них налога. В соответствии со ст.164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18% (по состоянию на 2015-2016 года). В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст.169 НК РФ документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленной продавцом товара суммы налога к вычету, является счет-фактура.

Кроме того, в соответствии со ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ налогообложение в данном случае производится по налоговой ставке 0% с выполнением условия о представлении в налоговые органы документов, предусмотренных ст.165 НК РФ.

Согласно ст.165 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% предоставляются:

- контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара;

- таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации.

В соответствии со ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты.

В соответствии со ст.172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных Продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) с учетом особенностей, предусмотренных ст.172 НК РФ, и при наличии соответствующих первичных документов.

В силу ст.173 НК РФ, если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму исчисленного налога и увеличенную на суммы восстановленного налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения согласно ст.146 НК РФ, подлежит возмещению налогоплательщику. Данные положения взаимосвязаны со ст.171 и 172 НК РФ и предполагают возможность возмещения НДС только при наличии реального осуществления хозяйственных операций.

В соответствии со ст.176 НК РФ после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком. В рамках камеральной налоговой проверки на основании ст. 88, 93, 93.1 НК РФ налоговый орган вправе истребовать дополнительные сведения, документы или получить соответствующие сведения у иных лиц иным законным способом.

Кроме того, в соответствии с пп. 1 и 3 п. 2 ст. 40 НК РФ налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по внешнеторговым сделкам, а также сделкам между взаимозависимыми лицами.

В неустановленные дату и время, но не позднее 12.01.2015 к Червяткину Д.А. обратился ранее ему незнакомый Свидетель №10, являющийся представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Республика Молдова), с вопросом поставки колес цельнокатаных для SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в результате чего между Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 была достигнута предварительная договоренность о поставке указанной продукции с использованием совместно учрежденной ими впоследствии организации ООО «<данные изъяты>», фактически подконтрольной Червяткину Д.А.

В неустановленные дату и время, но не позднее 12.01.2015 у Червяткина Д.А. возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем обмана посредством изготовления заведомо фиктивных документов налоговой отчетности подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года с целью незаконного возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации. При этом Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность таких действий и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству в результате хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, а также осознавал противоправность и наказуемость таких деяний.

Червяткин Д.А., имеющий опыт в осуществлении экспортных поставок, а также в ежеквартальном возмещении НДС, осознавал, что при поставке товара в Республику Молдову организация ООО «<данные изъяты>» не обязана будет уплачивать НДС в бюджет Российской Федерации, так как в соответствии со ст. 151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ в данном случае налогообложение производится по налоговой ставке 0%. В свою очередь, Червяткину Д.А. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» будет иметь право на возмещение НДС, уплаченного продавцу товара. В связи с чем Червяткин Д.А. принял решение об использовании подконтрольных ему организаций ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС с целью создания фиктивного документооборота по якобы произведенным поставкам товара между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

Во исполнение преступного умысла, с целью хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в особо крупном размере путем обмана, Червяткин Д.А. разработал преступный план, предусматривающий движение товара - колес цельнокатаных от производителя ОАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и впоследствии на экспорт в SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», где предусматривалось создание фиктивного документооборота по якобы произведенным поставкам товара между подконтрольными ему организациями ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с умышленным завышением стоимости товара при якобы совершенной его реализации от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов по НДС при реализации товаров на экспорт со ставкой НДС 0%. При этом Червяткин Д.А. заведомо знал, что от ООО «ЖД-<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» и от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» фактически поставка товара осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет. В дальнейшем Червяткин Д.А. планировал предъявить фиктивные документы, отражающие финансово-хозяйственные отношения по якобы произведенным поставкам, в ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, с целью обмана сотрудников налогового органа относительно обоснованности возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации ООО «<данные изъяты>» и тем самым в результате незаконного возмещения НДС похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере.

Червяткин Д.А. обладал всей необходимой информацией и средствами для подготовки и совершения преступления, в том числе для изготовления фиктивных документов, внесения заведомо ложных сведений в документы налоговой и бухгалтерской отчетности, а также для распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» и других подконтрольных Червяткину Д.А. организаций. А именно: в распоряжении Червяткина Д.А. имелись реквизиты ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», документы с образцами подписей директоров, печати данных юридических лиц, электронно-цифровой ключ ООО «<данные изъяты>» для отправления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода посредством телекоммуникационной связи.

Во исполнение преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 27.01.2015 Червяткин Д.А. обеспечил заключение договора № от 27.01.2015 между Продавцом-изготовителем ОАО «<данные изъяты>» в лице ОАО «<данные изъяты>», действующего на основании агентского договора № от 30.12.2008, в лице директора по продажам Дивизиона железнодорожных колес ФИО174., действующего на основании доверенности № от 26.11.2014, и Покупателем ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 Кроме того, в неустановленные дату и время, но не позднее 27.01.2015 Червяткин Д.А. обеспечил подписание спецификации №1 от 27.01.2015 к договору поставки № от 27.01.2015 между Продавцом-изготовителем ОАО «<данные изъяты>» в лице ОАО «<данные изъяты>», действующего на основании агентского договора № от 30.12.2008, в лице Начальника управления по продажам на внутреннем рынке Свидетель №35, действующего на основании доверенности № от 26.11.2014, и Покупателем ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8, согласно которой ОАО «<данные изъяты>» обязывалось передать, а ООО «ЖД-<данные изъяты>» оплатить и принять на станции Костариха (код 261203, Горьковская ж/д, филиал ОАО «РЖД») колеса цельнокатаные (957-190-403 Колесная 2 ГОСТ 10791-2011 черт. 13.45.1043-01А) в количестве 158 шт. на общую сумму 4 397 187,40 рублей, в том числе НДС 670 757,40 рублей. Согласно спецификации №1 грузополучателем товара для ООО «ЖД-<данные изъяты>» выступало ЗАО «<данные изъяты>-НН» (ИНН <данные изъяты>). Однако у ООО «ЖД-<данные изъяты>» отсутствовали договорные отношения с ЗАО «<данные изъяты>-НН» на период 2015 года, о чем было достоверно известно Червяткину Д.А. Договор № от 27.01.2015 со спецификацией №1 по указанию Червяткина Д.А. подписаны Свидетель №8, не посвященным в преступные планы последнего.

Реализуя преступный умысел, в неустановленные дату и время, но не позднее 28.01.2015 Червяткин Д.А. обеспечил заключение контракта № от 28.01.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74 Кроме того, в неустановленные дату и время, но не позднее 20.02.2015 Червяткин Д.А. обеспечил подписание приложения №1 к контракту № от 28.01.2015 - спецификации №1 от 20.02.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которой ООО «<данные изъяты>» обязывалось поставить, а SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» оплатить и принять товар - колеса цельнокатаные 957х190 мм. (ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки) в количестве 158 шт., общей стоимостью 10 270 000 рублей. Условиями поставки предусматривалось FCA - г. Нижний Новгород, подразумевающее, что Продавец ООО «<данные изъяты>» передает Покупателю SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» товар в г.Нижнем Новгороде. Контракт № от 28.01.2015 с приложением - спецификацией №1 от 20.02.2015 по указанию Червяткина Д.А. подписаны Свидетель №4, непосвященной в преступные планы последнего.

18.02.2015 согласно товарной накладной № от 14.02.2015 ОАО «<данные изъяты>» поставило для грузополучателя ЗАО «<данные изъяты>-НН» на станцию Костариха (код 261203, Горьковская ж/д, филиал ОАО «РЖД») в вагоне № груз - колеса цельнокатаные (957-190-403 колесная 2 ГОСТ 10791-2011 черт. 13.45.1043-01А) в количестве 158 шт. на общую сумму 4 397 187,40 рублей, в том числе НДС 670 757,40 рублей. Вагон № с грузом 19.02.2015 со станции Костариха (код 261203, Горьковская ж/д, филиал ОАО «РЖД») был отправлен на подъездные пути ФГКУ Комбинат «Приволжский», расположенный по адресу: <адрес>, где в неустановленные дату и время, но не позднее 21.02.2015, а также неустановленным способом вагон с грузом был разгружен и после таможенного оформления груза автотранспортом Покупателя вывезен в г.Брянск для его последующей отправки в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в Республику Молдову.

Согласно контракту № от 28.01.2015 с приложением №1- спецификацией №1 от 20.02.2015 ООО «<данные изъяты>» в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» поставлен товар, что оформлено следующими документами:

• Поставка от 28.02.2015:

- декларация на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. Местонахождением товаров указано: <адрес>. При этом Червяткину Д.А. было достоверно известно, что товар по указанному адресу не хранился, поскольку договорных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ФГКУ комбинат «Приволжский», расположенным по адресу: <адрес>, в 2015 году не было;

- международная товаротранспортная накладная CMRseriaCR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- товарная накладная №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. В товарной накладной №1 от 24.02.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи;

- счет-фактура №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. В счет-фактуре №1 от 24.02.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи;

• Поставка от 05.03.2015:

- декларация на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. Местонахождением товаров указано: <адрес>. При этом Червяткину Д.А. было достоверно известно, что товар по указанному адресу не хранился, поскольку договорных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ФГКУ комбинат «Приволжский», расположенным по адресу: <адрес>, в 2015 году не было;

- международная накладная CMR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- товарная накладная №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. В товарной накладной №2 от 03.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи;

- счет-фактура №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей. В счет-фактуре №2 от 03.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи;

• Поставка 12.03.2015:

- декларация на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей. Местонахождением товаров указано: <адрес>. При этом Червяткину Д.А. было достоверно известно, что товар по указанному адресу не хранился, поскольку договорных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», расположенным по адресу: <адрес>, в 2015 году не было;

- международная накладная CMR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 52 шт.;

- счет-фактура №3 от 11.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей. В счет-фактуре №3 от 11.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи.

С целью реализации преступного умысла и создания видимости движения товара в неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленному лицу, не посвященным в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить фиктивные документы, содержащие для последнего заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» по якобы произведенным поставкам.

В неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященные в преступные планы последнего, находясь в помещении ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, используя свои рабочие компьютеры, изготовили фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенным поставкам, а именно:

- договор поставки № от 12.01.2015 между Поставщиком ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их. В договоре № от 12.01.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом. Кроме того, к договору изготовлены следующие спецификации:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В спецификации №1 от 24.02.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- спецификацию №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В спецификации №2 от 03.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- спецификацию №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 811,86 рублей. В спецификации №3 от 10.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- товарную накладную №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В товарной накладной №3 от 24.02.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В счет-фактуре №3 от 24.02.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи;

- товарную накладную №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В товарной накладной №5 от 03.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей. В счет-фактуре №5 от 03.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи;

- товарную накладную №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 911,86 рублей. В товарной накладной №6 от 10.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 911,86 рублей. В счет-фактуре №6 от 10.03.2015 Свидетель №8, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, лично выполнил свои подписи;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «ЖД-<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 1 476 050 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 1 476 050 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 1 448 200 рублей, в которой подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- договор поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их. В договоре № от 16.02.2015 подписи от ООО «<данные изъяты>» выполнены Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего, а также неустановленным лицом. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом. Кроме того, к договору изготовлены следующие спецификации:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. В спецификации №1 от 24.02.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- спецификация №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. В спецификации №2 от 03.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- спецификация №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей. В спецификации №3 от 10.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- товарную накладную №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 и генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- товарную накладную №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. В товарной накладной №5 от 03.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- товарную накладную №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей. В товарной накладной №6 от 10.03.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактуру №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, содержащую сведения о продаже товара ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 804 320 рублей. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». По данным ООО «<данные изъяты>» на 31.03.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 7 104 280 рублей. Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись. Подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 за 1 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>», в которой подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 804 320 рублей, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о продаже товара SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» по счет-фактуре №1 от 24.02.2015 на сумму 3 445 000 рублей; по счет-фактуре №2 от 03.03.2015 на сумму 3 445 000 рублей; по счет-фактуре №3 от 10.03.2015 на сумму 3 380 000 рублей, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- оборот счета 60 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>», в котором Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- оборот счета 62 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в котором Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 07, 08 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>», в которых Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 41 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись.

В свою очередь, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, контролировал совершение ими вышеуказанных действий и достоверно знал, что фактически товар от ООО «ЖД-<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» и от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» поставлен не будет.

Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью создания видимости наличия финансово-хозяйственных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы совершенной поставке согласно договору поставки № от 16.02.2015 в период с 19.03.2015 по 18.08.2015 обеспечил оплату товара посредством перечисления с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в АО «Волго-окский коммерческий банк», расположенном по адресу: г. Нижний Новгород, Нижегородский район, ул.Ульянова, д.26/11, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в АО АКБ «Легион» в г.Самаре, расположенном по адресу: г.Самара, Московское шоссе, д.47, денежных средств в сумме 11 559 280 рублей.

С целью реализации преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание неустановленному лицу, не посвященному в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года с указанием суммы налога, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 770 565 рублей, из которой 1 092 048 рублей заявить по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара. В неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященное в преступные планы последнего, изготовило налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года.

20.10.2015 Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству Российской Федерации, посредством телекоммуникационной связи направил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115.

Во исполнение преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №4, не посвященной в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить доверенность от ООО «<данные изъяты>» на имя Свидетель №2 на представление интересов Общества и предоставление документов бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговую инспекцию. В неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, изготовила доверенность от ООО «<данные изъяты>» на имя Свидетель №2

С целью реализации преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 20.10.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №2, не посвященному в преступные планы последнего, направить в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы в соответствии со ст.165 НК РФ, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции. 20.10.2015 Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы ООО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом исх.№ от 20.10.2015, а именно:

- пояснительную записку (к налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 года) исх.№ от 20.10.2015 с указанием о реализации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года продукции (товаров) на сумму 10 270 000 рублей, в том числе НДС 1 770 565 рублей, а также с указанием суммы НДС, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 770 565 рублей;

- копию контракта № от 28.01.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель принять и оплатить продукцию, с приложением №1 - спецификацией №1 от 20.02.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель оплатить и принять товар - колес цельнокатаных 957х190 мм. (ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки) в количестве 158 шт., общей стоимостью 10 270 000 рублей;

- копию платежного поручения № от 18.03.2015 на сумму 4 500 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 28.01.2015, спецификации №1 от 20.02.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию платежного поручения № от 22.04.2015 на сумму 100 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 28.01.2015, спецификации №1 от 20.02.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 5 670 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 28.01.2015, спецификации №1 от 20.02.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию международной товаротранспортной накладной CMRseriaCR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- копию счет-фактуры №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию товарной накладной №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию международной накладной CMR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- копию счет-фактуры №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию товарной накладной №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей;

- копию международной накладной CMR № с указаниемООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 52 шт.;

- копию счет-фактуры №3 от 11.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей.

Копии документов заверены подписью Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего.

20.10.2015 налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года и пакет документов, подтверждающих обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0%, поступили в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115. Камеральная налоговая проверка в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС проводилась в период с 20.10.2015 по 20.01.2016 главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок №1 ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода ФИО51., действовавшей в пределах представленных ей полномочий, предусмотренных ст. 88, 93, 93.1 НК РФ, на основе налоговой декларации по НДС ООО «<данные изъяты>», а также документов, представленных налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ОАО «<данные изъяты>» с целью рассмотрения вопроса об обоснованности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из бюджета Российской Федерации.

В период с 20.10.2015 по 20.01.2016 Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы ООО «<данные изъяты>», отражающие финансово-хозяйственные отношения с SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», а также фиктивные документы ООО «<данные изъяты>», подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара, а именно:

1. 28.10.2015 по требованию № от 21.10.2015 о представлении документов (информации):

- пояснительную записку (к налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 года) исх.№17 от 20.10.2015 с указанием о реализации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года продукции (товаров) на сумму 10 270 000 рублей, в том числе НДС 1 770 565 рублей, а также с указанием суммы НДС, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 770 565 рублей;

- опись № от 20.10.2015 документов по требованию № от 21.10.2015;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 804 320 рублей;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о продаже товара SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» по счет-фактуре №1 от 24.02.2015 на сумму 3 445 000 рублей; по счет-фактуре №2 от 03.03.2015 на сумму 3 445 000 рублей; по счет-фактуре №3 от 10.03.2015 на сумму 3 380 000 рублей;

- оборот счета 60 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>»;

- оборот счета 62 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>»;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 07, 08 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 41 за 3 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>»;

- копию договора поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их, со следующими копиями спецификаций:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию спецификации №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию спецификации №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- копию товарной накладной №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию счет-фактуры №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию товарной накладной №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию счет-фактуры №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию товарной накладной №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- копию счет-фактуры №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- копию контракта № от 28.01.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель принять и оплатить продукцию, с приложением №1 - спецификацией №1 от 20.02.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель оплатить и принять товар - колеса цельнокатаные 957х190 мм. (ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки) в количестве 158 шт., общей стоимостью 10 270 000 рублей;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию международной товаротранспортной накладной CMRseriaCR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- копию счет-фактуры №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию товарной накладной №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию международной накладной CMR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 53 шт.;

- копию счет-фактуры №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию товарной накладной №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 445 000 рублей;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес для подвижного состава железных дорог - колес цельнокатаных (новых) 957х190 мм., ГОСТ 10791-2011, марка стали 2, без полнопрофильной обработки - 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей;

- копию международной накладной CMR № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя колес цельнокатаных 957х190 мм. без упаковки в количестве 52 шт.;

- копию счет-фактуры №3 от 11.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957х190 мм. в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 380 000 рублей;

Копии документов заверены подписью Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего.

2. 14.01.2016 по требованию № от 22.12.2015 о представлении документов (информации):

- пояснительную записку № от 24.12.2015 к требованию № от 22.12.2015;

- копию договора поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить и, со следующими копиями спецификаций:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- спецификация №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- спецификация №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

Копии документов заверены подписью Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего.

Кроме того, Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, фиктивные документы ООО «<данные изъяты>», отражающие финансово-хозяйственные отношения с ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенным поставкам, а именно:

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, содержащую сведения о продаже товара ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 804 320 рублей;

- копию договора поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их, со следующими копиями спецификаций:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- спецификация №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- спецификация №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- копию товарной накладной №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию счет-фактуры №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию товарной накладной №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию счет-фактуры №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 3 877 480 рублей, в том числе НДС 591 480 рублей;

- копию товарной накладной №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- копию счет-фактуры №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 3 804 320 рублей, в том числе НДС 580 320 рублей;

- акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». По данным ООО «<данные изъяты>» на 31.03.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 7 104 280 рублей;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 за 1 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>»;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «ЖД-<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 1 476 050 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 1 476 050 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 1 448 200 рублей;

- копию договора поставки № от 12.01.2015 между Поставщиком ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их, со следующими копиями спецификаций:

- спецификация №1 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- спецификация №2 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- спецификация №3 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 811,86 рублей;

- копию товарной накладной №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- копию счет-фактуры №3 от 24.02.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- копию товарной накладной №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- копию счет-фактуры №5 от 03.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 53 шт., общей стоимостью 1 476 050 рублей, в том числе НДС 225 160,17 рублей;

- копию товарной накладной №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 911,86 рублей;

- копию счет-фактуры №6 от 10.03.2015 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя колес цельнокатаных 957-190-403 в количестве 52 шт., общей стоимостью 1 448 200 рублей, в том числе НДС 220 911,86 рублей;

Копии документов заверены подписью от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2, выполненной неустановленным лицом.

Предоставляя указанные фиктивные документы в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действовал с целью обмана сотрудников налогового органа и создания правомерности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 1 092 048 рублей.

В ходе камеральной налоговой проверки установлено, что суммы заявленных налоговых вычетов ООО «<данные изъяты>» необоснованы в размере 1 092 048 рублей, поскольку стоимость товара при реализации от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» умышленно завышена в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов по НДС при реализации товаров на экспорт со ставкой НДС 0%. Таким образом, налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» в нарушение п. 1, 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ неправомерно предъявлен к вычету НДС за 3 квартал 2015 года в сумме 1 092 048 рублей.

25.03.2016 и.о. начальника ИФНС по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Свидетель №15 по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 года вынесла решение № об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении суммы НДС в размере 1 092 048 рублей.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, пытался ввести в заблуждение работников ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, предоставив фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенным поставкам колес цельнокатаных в количестве 158 шт., в том числе с наращиванием оборотов для увеличения суммы вычетов по НДС при экспорте товаров, что свидетельствовало об искусственном документообороте между указанными организациями в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов.

В результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации. Таким образом, Червяткиным Д.А. было совершено покушение на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в особо крупном размере, однако преступление не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, поскольку ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 3 квартал 2015 года в сумме 1 092 048 рублей, в связи с чем государству Российской Федерации материальный ущерб не причинен.

3 преступление (ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ)

Кроме того, Червяткин Д.А., в период с 02.07.2015 по 28.06.2016, имея умысел на незаконное личное обогащение, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь соучредителем ООО «<данные изъяты>», совершил покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации в крупном размере на сумму 604 324 рублей под предлогом возмещения НДС путем предоставления в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода фиктивных документов и налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 года, содержащей недостоверные сведения, при следующих обстоятельствах.

Червяткину Д.А. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» с момента ее создания применяет общий режим налогообложения, то есть является плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе НДС в соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ.

В соответствии со ст.13 НК РФ НДС относится к федеральным налогам и сборам. В соответствии со ст.146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. В соответствии со ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен и без включения в них налога. В соответствии со ст.164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18% (по состоянию на 2015-2016 года). В соответствии со ст.166 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст.169 НК РФ документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленной продавцом товара суммы налога к вычету, является счет-фактура.

Кроме того, в соответствии со ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ налогообложение в данном случае производится по налоговой ставке 0% с выполнением условия о представлении в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

Согласно ст. 165 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% предоставляются:

- контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара;

- таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации.

В соответствии со ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты.

В соответствии со ст.172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных Продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) с учетом особенностей, предусмотренных ст.172 НК РФ, и при наличии соответствующих первичных документов.

В силу ст.173 НК РФ, если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму исчисленного налога и увеличенную на суммы восстановленного налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения согласно ст.146 НК РФ, подлежит возмещению налогоплательщику. Данные положения взаимосвязаны со ст. 171 и 172 НК РФ и предполагают возможность возмещения НДС только при наличии реального осуществления хозяйственных операций.

В соответствии со ст.176 НК РФ после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком. В рамках камеральной налоговой проверки на основании ст. 88, 93, 93.1 НК РФ налоговый орган вправе истребовать дополнительные сведения, документы или получить соответствующие сведения у иных лиц иным законным способом.

Кроме того, в соответствии с пп. 1 и 3 п. 2 ст. 40 НК РФ налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по внешнеторговым сделкам, а также сделкам между взаимозависимыми лицами.

В неустановленные дату и время, но не позднее 02.07.2015 к Червяткину Д.А. обратился ранее ему знакомый Свидетель №10, являющийся представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (<данные изъяты>), с целью поставки турбокомпрессоров, пят, пластин замочных для SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в результате чего между Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 была достигнута предварительная договоренность о поставке указанной продукции с использованием совместно учрежденной ими организации ООО «<данные изъяты>», фактически подконтрольной Червяткину Д.А.

В неустановленные дату и время, но не позднее 23.04.2015 у Червяткина Д.А. возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в крупном размере путем обмана, посредством изготовления заведомо фиктивных документов налоговой отчетности подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года, с целью незаконного возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации. При этом Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность таких действий и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству в результате хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, а также осознавал противоправность и наказуемость таких деяний.

Червяткин Д.А., имеющий опыт в осуществлении экспортных поставок, а также в ежеквартальном возмещении НДС, осознавал, что при поставке товара в Республику Молдову организация ООО «<данные изъяты>» не обязана будет уплачивать НДС в бюджет Российской Федерации, так как в соответствии со ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ в данном случае налогообложение производится по налоговой ставке 0%. Также Червяткину Д.А. было достоверно известно, что ООО «<данные изъяты>» будет иметь право на возмещение НДС, уплаченного продавцу товара. В связи с чем Червяткин Д.А. принял решение об использовании подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС с целью создания фиктивного документооборота по якобы произведенной поставке товара от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» с умышленным завышением стоимости товара.

Во исполнение преступного умысла, с целью хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в крупном размере путем обмана, Червяткин Д.А. разработал преступный план, предусматривающий движение товара - турбокомпрессоров, пят, пластин замочных от производителя ОАО «<данные изъяты>», в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и впоследствии на экспорт в SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», где предусматривалось создание фиктивного документооборота по якобы произведенным поставкам товара между подконтрольными ему организациями ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» с умышленным завышением стоимости товара при якобы совершенной его реализации в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов по НДС при реализации товаров на экспорт со ставкой НДС 0%. При этом Червяткин Д.А. заведомо знал, что от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» фактически поставка товара осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет. В дальнейшем Червяткин Д.А. планировал предъявить фиктивные документы, отражающие финансово-хозяйственные отношения по якобы произведенной поставке, в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, с целью обмана сотрудников налогового органа относительно обоснованности возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации ООО «<данные изъяты>» и тем самым в результате незаконного возмещения НДС похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации в крупном размере.

Червяткин Д.А. обладал всей необходимой информацией и средствами для подготовки и совершения преступления, в том числе для изготовления фиктивных документов, внесения заведомо ложных сведений в документы налоговой и бухгалтерской отчетности, а также для распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» и других подконтрольных Червяткину Д.А. организаций. А именно: в распоряжении Червяткина Д.А. имелись реквизиты ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», документы с образцами подписей директоров, печати данных юридических лиц, электронно-цифровой ключ ООО «<данные изъяты>» для отправления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода посредством телекоммуникационной связи.

Во исполнение преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 23.04.2015 Червяткин Д.А. обеспечил заключение договора поставки № от 23.04.2015 со спецификацией №1 между Продавцом-изготовителем ОАО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №47 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, согласно которым ОАО «<данные изъяты>» обязывалось предоставить для ООО «<данные изъяты>» турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; пяты 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 32 202 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 2 754 рублей; итого на общую сумму 2 581 320,33 рублей, в том числе НДС 393 760,73 рублей. Поставка предусматривалась транспортной компанией до склада перевозчика в г. Нижний Новгород. При этом Червяткину Д.А. было достоверно известно, что поставка товара в адрес ООО «<данные изъяты>» в г. Нижний Новгород осуществлена не будет. В договоре поставки № от 23.04.2015 со спецификацией №1 подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом.

Во исполнение преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 02.07.2015 Червяткин Д.А. обеспечил заключение контракта № от 02.07.2015 с приложением №1 - спецификацией №1 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74 Товаром выступали турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пяты 3419.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей. Грузоотправитель - ООО «<данные изъяты>», грузополучатель - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Условиями поставки предусматривалось <данные изъяты> - г. Пенза, подразумевающее, что Продавец ООО «<данные изъяты>» передает Покупателю SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» товар в г.Пензе. Таким образом, движение товара в г. Нижний Новгород не предусматривалось. Контракт № от 02.07.2015 с приложением №1 - спецификацией №1 по указанию Червяткина Д.А. подписаны Свидетель №4, не посвященной в преступные планы последнего.

08.07.2015 согласно товарной накладной № от 29.05.2015 из г.Пензы (ОАО «<данные изъяты>») товар был отгружен водителем Покупателя SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», направлен в г.Брянск для его таможенного оформления и дальнейшего перемещения в Республику Молдову, минуя адрес доставки ООО «<данные изъяты>» - <адрес>, предусмотренный товарной накладной № от 29.05.2015. В товарной накладной № от 29.05.2015 подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом.

Согласно контракту № от 02.07.2015 с приложением №1- спецификацией №1 в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» поставлен товар, что оформлено следующими документами:

- декларацией на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров одноступенчатых ТК34Н-04С У2, материал (сталь + чугун), частота вращения ротора 18 000 об/мин., правых с заводскими №, №, №, 12162 - 4 шт., левых, с заводскими №№, №, №, № - 4 шт., общей стоимостью 6 400 000 рублей. Местонахождением товаров указано: Фокинский район, г.Брянск, <адрес>. Условия поставки - <данные изъяты> Пенза. Согласно декларации на товары № товар вывезен 14.07.2015;

- добавочным листом к декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя частей воздушного турбокомпрессоров тепловозного дизельного двигателя типа Д100 пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт., общей стоимостью 143 000 рублей;

- международной товаротранспортной накладной CMR seria АС № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров правых ТК34Н-04С - 4 шт., турбокомпрессоров левых ТК34Н-04С - 4 шт., пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт. Место погрузки указано: г. Пенза. Подпись от ООО «<данные изъяты>» выполнена неустановленным лицом. Согласно международной товаротранспортной накладной CMR seria АС № товар вывезен 14.07.2015;

- товарной накладной №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров правых в количестве 4 шт., турбокомпрессоров левых в количестве 4 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт., общей стоимостью 6 543 000 рублей. В товарной накладной №4 от 07.07.2015 подписи от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4 выполнены неустановленным лицом;

- счет-фактурой №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров правых в количестве 4 шт., турбокомпрессоров левых в количестве 4 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт., общей стоимостью 6 543 000 рублей. В счет-фактуре №4 от 07.07.2015 подписи от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4 выполнены неустановленным лицом.

С целью реализации преступного умысла и создания видимости движения товара, в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленному лицу, не посвященным в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке.

В неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященные в преступные планы последнего, находясь в помещении ООО «<данные изъяты>» по <адрес>, используя свои рабочие компьютеры, изготовили фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке, а именно:

- спецификацию №4 от 07.07.2015 к ранее заключенному договору поставки № от 16.02.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей. В спецификации №4 от 07.07.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом.

- счет-фактуру №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей. В счет-фактуре №14 от 07.07.2015 подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- товарную накладную №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей. В товарной накладной №14 от 07.07.2015 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свои подписи. Подписи от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнены неустановленным лицом;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №14 от 07.07.2015 на сумму с учетом НДС 6 543 000 рублей, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015, содержащую сведения о продаже товара SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» по счет-фактуре №4 от 07.07.2015 на сумму 6 543 000 рублей, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- оборот счета 60 за 4 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>»;

- оборот счета 62 за 4 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>»;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 07, 08, 41 за 4 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>»;

- акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору № от 16.02.2015. По данным ООО «<данные изъяты>» на 31.12.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 1 247 280 рублей;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя. В данном документе подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о продаже товара ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №14 от 07.07.2015 на сумму с учетом НДС 6 543 000 рублей, в которой подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.04.2015 по 30.06.2015, содержащую сведения о покупке товара у ОАО «<данные изъяты>» по счет-фактуре № от 29.05.2015 на сумму с учетом НДС 2 581 320,29 рублей, в которой подпись от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 выполнена неустановленным лицом;

- акт сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору № от 16.02.2015. По данным ООО «<данные изъяты>» на 30.09.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 1 247 280 рублей.

В свою очередь, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, контролировал совершение ими вышеуказанных действий и достоверно знал, что фактически товар от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» поставлен не будет.

Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью создания видимости наличия финансово-хозяйственных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке согласно договору поставки № от 16.02.2015 в период с 18.08.2015 по 24.02.2016 обеспечил оплату товара посредством перечисления с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в АО «Волго-окский коммерческий банк», расположенном по адресу: г. Нижний Новгород, Нижегородский район, ул.Ульянова, д.26/11, и №, открытого в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г.Нижний Новгород, Советский район, ул.Белинского, д.61 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в АО АКБ «Легион» в г. Самаре, расположенном по адресу: г. Самара, Московское шоссе, д. 47, денежных средств в сумме 6 442 720 рублей.

С целью реализации преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание неустановленному лицу, не посвященному в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года с указанием суммы налога, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 000 785 рублей, из которой 604 324 рублей заявить по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара. В неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященное в преступные планы последнего, изготовило налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года.

19.01.2016 Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству Российской Федерации, посредством телекоммуникационной связи направил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115.

Во исполнение преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 26.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №4, не посвященной в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить доверенность от ООО «<данные изъяты>» на имя Свидетель №2 на представление интересов ООО «<данные изъяты>» и предоставление документов бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговую инспекцию. В неустановленные дату и время, но не позднее 26.01.2016 Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, изготовила доверенность от ООО «<данные изъяты>» на имя Свидетель №2 сроком до 31.12.2016.

С целью реализации преступного умысла, в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, дал указание Свидетель №2, не посвященному в преступные планы последнего, направить в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы в соответствии со ст.165 НК РФ, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции. 19.01.2016 Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы ООО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом исх.№5 от 25.01.2016:

- пояснительную записку (к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 года) исх.№4 от 25.01.2016 с указанием о реализации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года продукции (товаров) на сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 1 000 785 рублей, а также с указанием суммы НДС, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 000 785 рублей;

- копию контракта № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю, а Покупатель принять и оплатить продукцию, с приложением №1 - спецификацией №1 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель оплатить и принять товар - турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пяты 3419.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей;

- копию дополнительного соглашения №1 от 31.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому срок действия контракта № от 02.07.2015 продлен до 31.12.2015;

- копию дополнительного соглашения №2 от 31.12.2015 к контракту № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому срок действия контракта № от 02.07.2015 продлен до 30.06.2016 и изменена форма расчетов - до 250 календарных дней с момента получения товара на склад Покупателя;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров одноступенчатых ТК34Н-04С У2, материал (сталь + чугун), частота вращения ротора 18 000 об/мин., правых с заводскими №, №, №, № - 4 шт., левых, с заводскими №№, №, №, № - 4 шт., общей стоимостью 6 400 000 рублей;

- копию добавочного листа к декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя частей воздушного турбокомпрессоров тепловозного дизельного двигателя типа Д100 пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт., общей стоимостью 143 000 рублей;

- копию международной товаротранспортной накладной CMR seria АС № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров правых ТК34Н-04С - 4 шт., турбокомпрессоров левых ТК34Н-04С - 4 шт., пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт.;

- копию платежного поручения № от 09.09.2015 на сумму 1 800 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификации №1 от 02.07.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию мемориального ордера № от 18.01.2016 на сумму 413 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификация №1 от 02.07.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 4 330 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификации №1 от 02.07.2015 за запчасти для ж/д транспорта.

Копии документов заверены подписью Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего.

19.01.2016 налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года и пакет документов, подтверждающих обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0%, поступили в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115. Камеральная налоговая проверка в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС проводилась в период с 19.01.2016 по 19.04.2016 заместителем начальника отдела камеральных проверок №1 ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода ФИО52., действовавшей в пределах представленных ей полномочий, предусмотренных ст. 88, 93, 93.1 НК РФ, на основе налоговой декларации по НДС ООО «<данные изъяты>», а также документов, представленных налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с целью рассмотрения вопроса об обоснованности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из бюджета Российской Федерации.

17.02.2016 по требованию ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода № от 22.01.2016 о представлении документов (информации) Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, документы ООО «<данные изъяты>», отражающие финансово-хозяйственные отношения с SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», а также фиктивные документы ООО «<данные изъяты>», подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке, а именно:

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №3 от 24.02.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №5 от 03.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 877 480 рублей; по счет-фактуре №6 от 10.03.2015 на сумму с учетом НДС 3 804 320 рублей, в которой Свидетель №4, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, лично выполнила свою подпись;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015, содержащую сведения о покупке товара у ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №14 от 07.07.2015 на сумму с учетом НДС 6 543 000 рублей;

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015, содержащую сведения о продаже товара SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» по счет-фактуре №4 от 07.07.2015 на сумму 6 543 000 рублей;

- копию договора поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их, со спецификацией №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- копию товарной накладной №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- копию счет-фактуры №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- оборот счета 60 за 4 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом ООО «<данные изъяты>»;

- оборот счета 62 за 4 квартал 2015 года ООО «<данные изъяты>» по взаимоотношениям с контрагентом SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>»;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 07, 08, 41 за 4 квартал2015 года ООО «<данные изъяты>»;

- акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору № от 16.02.2015. По данным ООО «<данные изъяты>» на 31.12.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 1 247 280 рублей;

- копию платежного поручения № от 09.09.2015 на сумму 1 800 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификации №1 от 02.07.2015 за запчасти для ж/д транспорта;

- копию мемориального ордера № от 18.01.2016 на сумму 413 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификация №1 от 02.07.2015 за запчасти для жд-транспорта;

- копию платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 4 330 000 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Плательщика по контракту № от 02.07.2015, спецификации №1 от 02.07.2015 за запчасти для жд-транспорта;

- копию контракта № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому поставщик обязуется передать в собственность покупателю, а покупатель принять и оплатить продукцию, с приложением №1 - спецификацией №1 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому поставщик обязуется поставить, а покупатель оплатить и принять товар - турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт. на общую сумму 3 200 000 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., на общую сумму 3 200 000 рублей; пяты 3419.06.040 в количестве 36 шт., на общую сумму 126 000 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., на общую сумму 17 000 рублей. Общая стоимость товара составила 6 543 000 рублей;

- копию дополнительного соглашения №1 от 31.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому срок действия контракта № от 02.07.2015 продлен до 31.12.2015;

- копию дополнительного соглашения №2 от 31.12.2015 к контракту № от 02.07.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и Покупателем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74, согласно которому срок действия контракта № от 02.07.2015 продлен до 30.06.2016 и изменена форма расчетов - до 250 календарных дней с момента получения товара на склад покупателя;

- копию декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров одноступенчатых ТК34Н-04С У2, правых, с заводскими №№, №, №, № - 4 шт., левых, с заводскими №№, №, №, № - 4 шт.;

- копию добавочного листа к декларации на товары № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя частей воздушного турбокомпрессоров тепловозного дизельного двигателя типа Д100 пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт.;

- копию международной товаротранспортной накладной № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Получателя турбокомпрессоров правых ТК34Н-04С - 4 шт., левого ТК34Н-04С - 4 шт., пят 3419.06.040 - 36 шт., пластин замочных 3404.06.116 - 200 шт.;

- счет-фактуру №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров правых в количестве 4 шт., турбокомпрессоров левых в количестве 4 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт., общей стоимостью 6 543 000 рублей;

- товарную накладную №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров правых в количестве 4 шт., турбокомпрессоров левых в количестве 4 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт., общей стоимостью 6 543 000 рублей;

- паспорт сделки от 07.07.2015 № с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Резидента, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве Нерезидента по контракту № от 02.07.2015 на сумму 200 000 000 рублей.

Копии документов заверены подписью Свидетель №4, действовавшей по указанию Червяткина Д.А., не посвященной в преступные планы последнего.

Свидетель №2, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященный в преступные планы последнего, как директор ООО «<данные изъяты>» предоставил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д. 115, документы ООО «<данные изъяты>», подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ОАО «<данные изъяты>», а также фиктивные документы ООО «<данные изъяты>», подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке, а именно:

1. 17.02.2016 по требованию № от 04.02.2016 о представлении документов (информации) с сопроводительным письмом исх.№5 от 12.01.2016 за подписью директора ООО «<данные изъяты>» от имени Свидетель №2, выполненной неустановленным лицом:

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя.

2. 14.03.2016 по требованию № от 25.02.2016 о представлении документов (информации) с сопроводительным письмом исх.№6 от 10.03.2016 за подписью директора ООО «<данные изъяты>» от имени Свидетель №2, выполненной неустановленным лицом:

- книгу продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015, содержащую сведения о продаже товара ООО «<данные изъяты>» по счет-фактуре №14 от 07.07.2015 на сумму с учетом НДС 6 543 000 рублей;

- книгу покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.04.2015 по 30.06.2015, содержащую сведения о покупке товара у ОАО «<данные изъяты>» по счет-фактуре № от 29.05.2015 на сумму с учетом НДС 2 581 320,29 рублей;

- акт сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2015 года между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору № от 16.02.2015. По данным ООО «<данные изъяты>» на 30.09.2015 задолженность в пользу ООО «<данные изъяты>» 1 247 280 рублей;

- копию договора поставки № от 16.02.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить их, со спецификацией №4 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- копию товарной накладной №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- копию счет-фактуры №14 от 07.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 правых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоров ТК34Н-04С У2 левых в количестве 4 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пят 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; итого на общую сумму 6 543 000 рублей, в том числе НДС 998 084,76 рублей;

- копию договора поставки № от 23.04.2015 между Поставщиком ОАО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №47 и Покупателем ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, согласно которого Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию, со спецификацией №1 на поставку турбокомпрессоров правых ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; турбокомпрессоров левых ТК34Н-04С в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; пяты 1317.06.040 в количестве 36 шт., общей стоимостью 32 202,72 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 2 754 рублей; итого на общую сумму 2 581 320,33 рублей, в том числе НДС 393 760,73 рублей;

- копию товарной накладной № от 29.05.2015 с указанием ОАО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя турбокомпрессоров правых ТК34Н-04С по ТУ 24.06.938-85 в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; турбокомпрессоров левых ТК34Н-04С по ТУ 24.06.938-85 в количестве 4 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; пяты 1317.06.040 (сборка) в количестве 36 шт., общей стоимостью 32 202,72 рублей; пластин замочных 3404.06.116 в количестве 200 шт., общей стоимостью 2 754 рублей; итого на общую сумму 2 581 320,29 рублей, в том числе НДС 393 760,69 рублей.

Копии документов заверены подписью от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2, выполненной неустановленным лицом.

Предоставляя указанные фиктивные документы в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действовал с целью обмана сотрудников налогового органа и создания правомерности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 604 324 рублей.

В ходе камеральной налоговой проверки установлено, что суммы заявленных налоговых вычетов ООО «<данные изъяты>» необоснованы в размере 604 324 рублей, поскольку стоимость товара при реализации от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» умышленно завышена в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов по НДС при реализации товаров на экспорт со ставкой НДС 0%. Таким образом, налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» в нарушение п. 1, 2 ст. 171, п.1 ст.172 НК РФ неправомерно предъявлен к вычету НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 604 324 рублей.

28.06.2016 заместитель начальника ИФНС по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса Свидетель №15 по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 года вынесла решение № об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении суммы НДС размере 604 324 рублей.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, пытался ввести в заблуждение работников ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, предоставив фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы совершенной поставке турбокомпрессоров правых и левых в количестве 8 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт., в том числе с наращиванием оборотов для увеличения суммы вычетов по НДС при экспорте товаров, что свидетельствовало об искусственном документообороте между указанными организациями в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов.

В результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации. Таким образом, Червяткиным Д.А. было совершено покушение на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в крупном размере, однако преступление не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, поскольку ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 604 324 рублей, в связи с чем государству Российской Федерации материальный ущерб не причинен.

4 преступление (ч.3 ст. 30, ч.3 ст.159 УК РФ)

Кроме того, Червяткин Д.А., в период с 11.09.2015 по 21.06.2016, имея умысел на незаконное личное обогащение, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение генерального директора ООО «<данные изъяты>», совершил покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества - денежных средств из бюджета Российской Федерации в крупном размере на сумму 413 723 рублей под предлогом возмещения НДС путем предоставления в ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода фиктивных документов и налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 года, содержащей недостоверные сведения, при следующих обстоятельствах.

Червяткину Д.А. было достоверно известно, что организация ООО «<данные изъяты>» с момента ее создания применяет общий режим налогообложения, то есть является плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе НДС в соответствии с п. 1 ст.143 НК РФ.

В соответствии со ст.13 НК РФ НДС относится к федеральным налогам и сборам. В соответствии со ст.146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. В соответствии со ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен и без включения в них налога. В соответствии со ст.164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18% (по состоянию на 2015-2016 года). В соответствии со ст.166 НК РФ сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст.169 НК РФ документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленной продавцом товара суммы налога к вычету, является счет-фактура.

Кроме того, в соответствии со ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ налогообложение в данном случае производится по налоговой ставке 0% с выполнением условия о представлении в налоговые органы документов, предусмотренных ст.165 НК РФ.

Согласно ст.165 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% предоставляются:

- контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара;

- таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации.

В соответствии со ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты.

В соответствии со ст.172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных Продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг). Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) с учетом особенностей, предусмотренных ст.172 НК РФ, и при наличии соответствующих первичных документов.

В силу ст.173 НК РФ, если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму исчисленного налога и увеличенную на суммы восстановленного налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения согласно ст. 146 НК РФ, подлежит возмещению налогоплательщику. Данные положения взаимосвязаны со ст.171 и 172 НК РФ и предполагают возможность возмещения НДС только при наличии реального осуществления хозяйственных операций.

В соответствии со ст.176 НК РФ после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком. В рамках камеральной налоговой проверки на основании ст. 88, 93, 93.1 НК РФ налоговый орган вправе истребовать дополнительные сведения, документы или получить соответствующие сведения у иных лиц иным законным способом.

Кроме того, в соответствии с пп. 1 и 3 п.2 ст.40 НК РФ налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по внешнеторговым сделкам, а также сделкам между взаимозависимыми лицами.

В неустановленные дату и время, но не позднее 11.09.2015 у Червяткина Д.А. возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в крупном размере путем обмана, посредством изготовления заведомо фиктивных документов налоговой отчетности подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года, с целью незаконного возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации. При этом Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность таких действий и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству в результате хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, а также осознавал противоправность и наказуемость таких деяний.

У Червяткина Д.А. имелись в распоряжении рельсы железнодорожные Р-65 в количестве 68,124 тонн, полученные им неустановленным способом. Червяткин Д.А., имеющий опыт в осуществлении экспортных поставок, а также в ежеквартальном возмещении НДС, осознавал, что при экспортной поставке товара юридическое лицо имеет право не уплачивать НДС в бюджет Российской Федерации, так как в соответствии со ст.151 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст.167 НК РФ в данном случае налогообложение производится по налоговой ставке 0%. В свою очередь, Червяткин Д.А. осознавал, что юридическое лицо в таком случае будет иметь право на возмещение НДС, уплаченного продавцу товара. В связи с чем Червяткин Д.А. принял решение об использовании подконтрольных ему организаций ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС при реализации на экспорт рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

Во исполнение преступного умысла, с целью хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в крупном размере путем обмана, Червяткин Д.А. разработал преступный план, предусматривающий создание фиктивного документооборота по движению товара - рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на территории Российской Федерации между формально-легитимной организацией ООО Фирма «<данные изъяты>» и подконтрольными ему организациями ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Червяткин Д.А. осознавал, что фактически поставка товара от формально-легитимной организации ООО Фирма «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд» и далее по цепочке юридических лиц ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет. В дальнейшем Червяткин Д.А. планировал предъявить фиктивные документы, отражающие финансово-хозяйственные отношения по якобы произведенным поставкам, в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6, с целью обмана сотрудников налогового органа относительно обоснованности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации и в результате незаконного возмещения НДС похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации в крупном размере.

ООО Фирма «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>, ОГРН <данные изъяты>) создано на основании протокола №1 от 05.09.1995 общего собрания учредителей ООО Фирма «<данные изъяты>». 03.10.1995 Общество поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Московскому району г. Нижнего Новгорода. Определен юридический адрес ООО Фирма «<данные изъяты>»: <адрес>. На основании протокола общего собрания участников № от 09.06.2015 в Общество принята Свидетель №11 На основании решения единственного участника ООО Фирма «<данные изъяты>» Свидетель №11 №1 от 22.06.2015 она назначена на должность директора Общества. Фактически организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО Фирма «<данные изъяты>» осуществляла не Свидетель №11, а неустановленное лицо в соответствии с достигнутой между ними устной договоренностью. Основной вид деятельности Общества - деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле прочими отдельными видами товаров.

Червяткин Д.А. обладал всей необходимой информацией и средствами для подготовки и совершения преступления, в том числе для изготовления фиктивных документов, внесения заведомо ложных сведений в документы налоговой и бухгалтерской отчетности, а также для распоряжения денежными средствами, поступающими на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» и других подконтрольных Червяткину Д.А. организаций. А именно: в распоряжении Червяткина Д.А. имелись реквизиты ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», документы с образцами подписей директоров, печати данных юридических лиц, электронно-цифровой ключ ООО «<данные изъяты>» для отправления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода посредством телекоммуникационной связи.

Реализуя преступный умысел, 22.10.2015 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, от имени ООО «<данные изъяты>» заключил с Покупателем ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) договор поставки № от 22.10.2015 со спецификацией №1, согласно которой Поставщик обязывался поставить в адрес Покупателя товар - рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей. Грузоотправителем от ООО «<данные изъяты>» выступало ООО «СТК <данные изъяты>», грузополучателем для ООО «СЖД-<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь). Поставка товара предусматривалась на станцию Калий-III, БЕЛ.ЖД (Республика Беларусь). При этом Червяткину Д.А. было достоверно известно, что у экспедиторской организации ООО «СТК <данные изъяты>» отсутствовали договорные отношения с ООО «<данные изъяты>», в том числе в 2015 году.

Для реализации преступного умысла Червяткин Д.А. намеревался использовать экспедиторскую организацию ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве грузоотправителя товара - рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на основании ранее заключенного договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015 между ООО «<данные изъяты>-жд» и ООО «СТК <данные изъяты>». С целью осуществления поставки рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн для ООО «СЖД-<данные изъяты>» по договору поставки № от 22.10.2015 Червяткин Д.А. от лица ООО «<данные изъяты>-жд» обеспечил направление в адрес ООО «СТК <данные изъяты>» поручения экспедитору № от 22.10.2015 на перевозку рельс в количестве 68,124 тонн фитинговой платформой со станции Костариха (код 261203, Горьковская ж/д, филиал ОАО «РЖД») на станцию Калий-III, БЕЛ.ЖД для грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь), на основании которого ООО «СТК <данные изъяты>» осуществил отправку груза - рельс Р-65 в Республику Беларусь, что оформлено железнодорожной накладной №. Кроме того, данный груз транзитом проходил станцию Сураж в <адрес> и станцию Белынковичи в Могилевской области Республики Беларусь. Согласно имеющемуся штампу в накладной № груз прибыл 07.11.2015 на станцию назначения Калий-III, БЕЛ.ЖД. Таким образом, ООО «<данные изъяты>-жд» посредством экспедиторской организации ООО «СТК <данные изъяты>» со станции Костариха в г.Нижнем Новгороде был поставлен товар на станцию Калий-III, БЕЛ.ЖД в Республику Беларусь напрямую, в связи с чем фактическое движение товара - рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн осуществлялось на уровне организации ООО «<данные изъяты>-жд».

С целью реализации преступного умысла и создания видимости движения товара в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, дал указание Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленному лицу, не посвященным в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы совершенным поставкам товара.

В неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященные в преступные планы последнего, находясь в помещении ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> используя свои рабочие компьютеры, изготовили фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений по якобы совершенным поставкам товара между:

1. поставщиком ООО Фирма «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «<данные изъяты>-жд», а именно:

- договор поставки № от 11.09.2015 со спецификациями между ООО Фирма «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №11 и ООО «<данные изъяты>-жд» в лице директора Свидетель №9, согласно которых Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар - рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- товарные накладные и счет-фактуры к договору поставки № от 11.09.2015 на поставку рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

2. поставщиком ООО «<данные изъяты>-жд» и Покупателем ООО «<данные изъяты>», а именно:

- договор поставки № от 04.05.2012 со спецификациями между ООО «<данные изъяты>-жд» в лице директора Свидетель №9 и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2, согласно которым Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар - рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- товарные накладные и счет-фактуры к договору поставки № от 04.05.2012 на поставку рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

3. поставщиком ООО «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «ЖД-<данные изъяты>», а именно:

- договор поставки № от 06.05.2013 со спецификациями между ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8, согласно которым Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар - рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- товарные накладные и счет-фактуры к договору поставки № от 06.05.2013 на поставку рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

4. поставщиком ООО «ЖД-<данные изъяты>» и Покупателем ООО «<данные изъяты>», а именно:

- договор поставки № от 03.09.2012 между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Червяткина Д.А. и ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификацией от 06.11.2015 между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Червяткина Д.А. и ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 на поставку рельс P-65 Т1,L=25 м., с отверстиями 3*3 в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС 413 073,92;

- товарную накладную № от 06.11.2015 на поставку рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС 413 073,92;

- счет-фактуру № от 06.11.2015 на поставку рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС 413 073,92.

Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, с целью создания видимости наличия финансово-хозяйственных отношений между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке согласно договору поставки № от 03.09.2012 в период с 23.10.2015 по 14.12.2015 обеспечил оплату товара посредством перечисления с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в Волго-Вятском банке ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: г. Нижний Новгород, Нижегородский район, ул.Октябрьская, д.35, на расчетный счет ООО «ЖД-<данные изъяты>» №, открытый в ПАО АКБ «Абсолют Банк», расположенном по адресу: г.Москва, ул.Цветной Бульвар, д.18, денежных средств в сумме 2 707 929 рублей.

В свою очередь, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, контролировал совершение Свидетель №4, Свидетель №5 и неустановленным лицом, непосвященными в преступные планы Червяткина Д.А., вышеуказанных действий и достоверно знал, что фактического движения товара от формально-легитимной организации ООО Фирма «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не будет.

С целью реализации преступного умысла в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, дал указание неустановленному лицу, не посвященному в преступные планы Червяткина Д.А., изготовить налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года с указанием заведомо ложной для последнего суммой налога, исчисленной к возмещению из бюджета в размере 413 723 рублей по взаимоотношениям ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара. В неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 неустановленное лицо, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященное в преступные планы последнего, изготовило налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года.

19.01.2016 Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нанесения экономического ущерба государству Российской Федерации, посредством телекоммуникационной связи направил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6.

С целью реализации преступного умысла в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в рамках представленных ему полномочий от имени ООО «<данные изъяты>» изготовил доверенность на имя Свидетель №5, не посвященной в преступные планы Червяткина Д.А., на представление интересов ООО «<данные изъяты>» и предоставление документов бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговую инспекцию.

С целью реализации преступного умысла в неустановленные дату и время, но не позднее 19.01.2016 Червяткин Д.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, дал указание Свидетель №5, не посвященной в преступные планы Червяткина Д.А., направить в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6, документы в соответствии со ст.165 НК РФ, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции. Свидетель №5, действуя по указанию Червяткина Д.А., не посвященная в преступные планы последнего, предоставила в ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6, документы, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции, а именно:

- копию договора № от 22.10.2015 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «СЖД-<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификацией №1 от 22.10.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей;

- копию железнодорожной накладной № с указанием ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве Отправителя, ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя (Республика Беларусь, <адрес>) рельс металлических новых Р-65 со штампом о прибытии товара на станцию назначения Калий-III, БЕЛ.ЖД (Республика Беларусь) 07.11.2015.

19.01.2016 налоговая декларация по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года и пакет документов, подтверждающих обоснованность применения налогоплательщиком ставки 0%, поступили в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6. Камеральная налоговая проверка в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС проводилась в период с 19.01.2016 по 19.04.2016 старшим государственным налоговым инспектором ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода ФИО53., действовавшей в пределах представленных ей полномочий, предусмотренных ст.88, 93, 93.1 НК РФ, на основе налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года, а также документов, представленных налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» и ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>» с целью рассмотрения вопроса об обоснованности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из бюджета Российской Федерации.

В период с 20.03.2016 по 19.04.2016 от ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Автозаводский район, ул.Юлиуса Фучика, д.6, по требованию о предоставлении документов (информации) № от 20.03.2016 с сопроводительным письмом № от 12.04.2016 поступили документы ООО «<данные изъяты>», подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ООО «СЖД-<данные изъяты>», в том числе фиктивные документы, подтверждающие наличие финансово-хозяйственных отношений с ООО «ЖД-<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара, а именно:

- копия договора № от 22.10.2015 между Продавцом ООО «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «СЖД-<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификацией №1 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей;

- копия железнодорожной накладной № с указанием ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве Отправителя, ООО «<данные изъяты>» в качестве Получателя рельс металлических новых Р-65;

- копия товарной накладной № от 07.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей;

- копия счет-фактуры от 07.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей;

- книга продаж ООО «<данные изъяты>», содержащая сведения о продаже товара ООО «СЖД-<данные изъяты>»;

- копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № от 18.12.2015 ООО «СЖД-<данные изъяты>» на сумму 155 972 725 рублей;

- копия договора поставки № от 03.09.2012 между Поставщиком ООО «ЖД-<данные изъяты>» и Покупателем ООО «<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификацией от 06.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Поставщика рельс P-65 Т1,L=25 м., с отверстиями 3*3 в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей;

- копия товарной накладной № от 06.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей;

- копия счет-фактуры № от 06.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей;

- книга покупок ООО «<данные изъяты>», содержащая сведения о покупке товара у ООО «ЖД-<данные изъяты>».

ФИО53. в ИФНС России по Московскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г. Нижний Новгород, Московский район, ул.Героя Давыдова, д.22, направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 31.03.2016 у ООО Фирма «<данные изъяты>», подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ООО «<данные изъяты>-жд», на которое в ИНФС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода с сопроводительным письмом от № от 20.04.2016 поступили следующие фиктивные документы по якобы произведенной поставке:

- копия договора поставки № от 11.09.2015 между Поставщиком ООО Фирма «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «<данные изъяты>-жд», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его. Условиями поставки предусматривался самовывоз товара Покупателем, со спецификациями с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 11.09.2015 с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- анализ счета 62 ООО Фирма «<данные изъяты>».

ФИО53. в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 20.03.2016 у ООО «<данные изъяты>-жд», подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ООО Фирма «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», на которое в ИНФС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода с сопроводительным письмом № от 11.04.2016 поступили следующие фиктивные документы по якобы произведенной поставке:

- копия договора поставки № от 11.09.2015 между Поставщиком ООО Фирма «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «<данные изъяты>-жд», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификациями с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 11.09.2015 с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копия договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015 между ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Заказчика и ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве Грузоотправителя;

- копия договора поставки № от 04.05.2012 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>-жд» и Покупателем ООО «<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификациями с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 04.05.2012 с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

ФИО53. в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, расположенную по адресу: г.Нижний Новгород, Сормовский район, ул.Культуры, д.115, направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 31.03.2016 у ООО «<данные изъяты>», подтверждающих финансово-хозяйственные отношения с ООО «<данные изъяты>-жд» и ООО «ЖД-<данные изъяты>», на которое в ИНФС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода с сопроводительным письмом № от 27.04.2016 поступили следующие фиктивные документы по якобы произведенной поставке:

- копия договора поставки № от 04.05.2012 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>-жд» и Покупателем ООО «<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификациями с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Поставщика и ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 04.05.2012 с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве Поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

- копия договора поставки № от 06.05.2013 между Поставщиком ООО «<данные изъяты>» и Покупателем ООО «ЖД-<данные изъяты>», согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его, со спецификациями с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 06.05.2013 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве Поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве Покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

Предоставляя указанные фиктивные документы в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действовал с целью обмана сотрудников налогового органа и создания правомерности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 413 723 рублей.

В ходе камеральной налоговой проверки установлено, что суммы заявленных налоговых вычетов ООО «<данные изъяты>» необоснованы в размере 413 723 рублей, поскольку документы и информация, выявленные в ходе камеральной налоговой проверки, не подтверждают реальность хозяйственных операций по приобретению ООО «<данные изъяты>» товара - рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн у ООО «ЖД-<данные изъяты>», что могло привести к необоснованному возмещению НДС ООО «<данные изъяты>» из бюджета Российской Федерации. Таким образом, налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» в нарушение п. 1, 2 ст. 171, п.1 ст.172 НК РФ неправомерно предъявлен к вычету НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 413 723 рублей.

21.06.2016 заместитель начальника ИФНС по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода Аушев М.М. по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 года вынес решение № об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении суммы НДС в размере 413 723 рублей.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, пытался ввести в заблуждение работников ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода, предоставив фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по поставке товара - рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн, в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов.

В результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации. Таким образом, Червяткиным Д.А. было совершено покушение на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации в крупном размере, однако преступление не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, поскольку ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 413 723 рублей, в связи с чем государству Российской Федерации материальный ущерб не причинен.

Указанные обстоятельства подтверждены совокупностью доказательств, исследованных в судебном заседании.

По 1 преступлению

(по п. «в» ч. 3 ст. 158 УК РФ - по факту хищения рельсов, принадлежащих Горьковской дирекции по ремонту пути - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД»):

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Червяткин Д.А. свою вину в совершении данного преступления не признал. Суду показал, что никакой кражи рельсов он не совершал, какой-либо договоренности с кем-либо у него не было. При этом они совместно с Михайловым Р.В. вдвоем не могли похитить указанные в обвинении рельсы, которые весят по 1,5 тонны каждая, а каких-либо неустановленных лиц в обвинении не указано. Заявление представителем потерпевшего написано после возбуждения уголовного дела. Согласно акту инвентаризации, недостачи рельсов выявлено не было, были излишки рельсов. С Михайловым Р.В. он знаком с 2010 года, когда по договору с Горьковской дирекцией РЖД ему нужно было отгрузить товар на станции ПМС-108 г.Свияжск. При погрузке товаров он Михайлова никогда не видел. Михайлов помогал с машиной. Рельсы он (Червяткин) покупал у него и у других организаций. По поводу закрытия базы он слышал, тогда закрывали несколько баз. На базе находились рельсы, принадлежащие ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Он знает это, поскольку работал с ними. ООО «<данные изъяты>» продали ему новые рельсы и часть б/у рельсов. Рельсы были отправлены в Беларусь.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Михайлов Р.В. свою вину в совершении данного преступления не признал. Суду показал, что согласно исследованным доказательствам, была проведена инвентаризация, недостачи рельсов не было. Он, как начальник станции, не имел права «загонять» тепловоз, поскольку для этого требуется разрешение начальника базы. На базе не было никакой собственности АО «РЖД», все уже было вывезено. У него не было полномочий отдать рельсы. С Червяткиным Д.А. он знаком с 2010 года, как с предпринимателем, который осуществлял закупку. Организация Червяткина Д.А. закупала рельсы у других организаций, рельсов АО «РЖД» там уже не было. От дальнейшей дачи показаний по существу дела отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ.

Из показаний Михайлова Р.В., данных им на предварительном следствии в качестве подозреваемого и обвиняемого, оглашенных в судебном заседании в порядке п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что в 2006 году он трудоустроился в ОАО «РЖД» в должности составителя поездов станции Юдино Горьковской железной дороги (ГЖД) ОАО «РЖД».В дальнейшем в период времени с 2006 г. по июнь 2010 г. он работал в системе ОАО «РЖД» на различных должностях. 10.06.2010 он назначен на должность начальника железнодорожной станции Свияжск Казанского центра организации работы железнодорожных станций - Горьковской дирекции управления движения филиала ОАО «РЖД», расположенной по адресу: <адрес>. В его должностные обязанности входило общее руководство станцией, организация работы подчиненных сотрудников, организация подачи и уборки вагонов под погрузку и выгрузку, прием и отправление, пропуск поездов, организация маневровой работы по формированию и расформированию поездов. В соответствии с договором о полной материальной ответственности он являлся материально-ответственным лицом.

На железнодорожной станции Свияжск ГЖД ОАО «РЖД» сотрудниками осуществляется подача и уборка вагонов под погрузку и выгрузку, прием и отправление, пропуск поездов, маневровые работы по формированию и расформированию поездов. В штате сотрудников железнодорожной станции Свияжск работало 13 человек.В процессе деятельности работы станции между ОАО «РЖД» и грузоотправителями и грузополучателями заключаются договоры по выгрузке и погрузке грузов сторонними организациями, а именно вагоны прибывают на станцию Свияжск, где расформировываются и осуществляется их подача на подъездные пути в зависимости от получателя вагонов. Маневровые работы осуществляются тепловозами марки ЧМЭ-3, приписанными к железнодорожной станции Зеленый Дол. На станции Свияжск не приписано и не прикреплено тепловозов.Процесс подачи вагонов осуществляется по уведомлению клиента, открывается памятка на подачу вагонов на пути не общего пользования, после завершения грузовых операций грузоотправитель или грузополучатель уведомляет приемосдатчика груза и багажа станции, после чего приемосдатчик сообщает дежурному по станции о готовности вагонов к уборке. Дежурный по станции организует деятельность составителя поездов, который производит маневровые работы по уборке вагонов с путей необщего пользования.

Свидетель №1 ему знаком с 2010 г., он исполнял обязанности руководителя Путевой машинной станции-108 (ПМС-108) ГДРП ОАО «РЖД», а также в последующем с лета 2015 года исполнял обязанности руководителя Путевой машинной станции-205 (ПМС-205), в структуру которой входят производственные базы: Свияжск, Зеленый Дол, Канаш.В должностные обязанности Свидетель №1., насколько ему известно, входило общее руководство ПМС и организация работы подчиненных ему сотрудников, в том числе материально-ответственных лиц.

Червяткин Дмитрий Александрович ему знаком примерно с 2011 г., точной даты он не помнит. С Червяткиным Д.А. его познакомил Свидетель №1 когда он приехал на станцию Свияжск с целью знакомства и дальнейшего сотрудничества по погрузке и выгрузке материалов верхнего строения пути (МВСП).В период времени с 2010 г. по 2016 г. у него с Червяткиным Д.А. сложились рабочие, дружеские взаимоотношения. Ему известно, что Червяткиным Д.А. организованы фирмы, которые занимаются погрузкой, выгрузкой, перевозкой, приобретением, реализацией, ремонтом МВСП в виде рельсов, шпал. Принадлежащие Червяткину Д.А. фирмы расположены в г.Н.Новгороде.Кроме того, от Червяткина Д.А. в процессе общения ему стало известно о том, что он обладает навыками и знаниями в сфере работы с материалами верхнего строения пути в виде рельсов, шпал, также разбирается в категориях годности, видах маркировок и наименований.Также в процессе совместного общения Червяткин Д.А. сообщил, что является представителем грузоотправительной компании ООО «<данные изъяты>-НН» и работает в должности мастера погрузки. В обязанности мастера погрузки входит погрузка, контроль правильности погрузки рельсов, шпал на железнодорожном транспорте. Ему известно, что у Червяткина Д.А. был помощник Свидетель №2. Свидетель №2 он знаетс конца 2013 г., точной даты не помнит. С Свидетель №2 он особо не общался, охарактеризовать не может, но знает, что Свидетель №2 был исполнителем поручений Червяткина Д.А.

Свидетель №3 ему знаком с 2010 г., точной даты он не помнит. С ним он познакомился, когда его назначили начальником станции Свияжск ГЖД. Свидетель №3 занимал должность прораба, то есть руководителя производственной базы ПМС-108 Свияжск. С Свидетель №3 у него сложились дружеские доверительные взаимоотношения.Свидетель №3 находился в непосредственном подчинении у Свидетель №1., так как последний являлся начальником ПМС-108, в структуру которого входила производственная база Свияжск. Также в процессе общения с Червяткиным Д.А. ему стало известно, что тот знаком с Свидетель №3

В дальнейшем от Червяткина Д.А. ему поступили предложения разрешать осуществлять деятельность по погрузке МВСП в виде рельс, шпал с территории производственной базы Свияжск ПМС-108, а документально данную деятельность оформлять как погрузку на территории железнодорожной станции Свияжск ГЖД. На предложение Червяткина Д.А. онсогласился, так как тот вошел к нему в доверие, и ему хотелось оказать ему помощь.

Он отметил, что Червяткиным Д.А. оформлялся <данные изъяты> документов для работы на железнодорожной станции Свияжск по погрузке вывозимых МВСП в виде рельс и шпал, а именно: договор на подачу и уборку вагонов, единый лицевой счет, договор о порядке взаиморасчетов и иные. Фактически какой-либо погрузки на территории путей общего пользования железнодорожной станции Свияжск ГЖД не осуществлялось, и она была только документально. В дальнейшем сотрудниками станции Свияжск ГЖД оформлялись следующие документы на груз: товарно-транспортная накладная, требование-накладная на транспортировку и перевозку грузов, памятки приемосдатчика, железнодорожные ведомости, в которых отражались сведения о станции погрузки и отправления, станция назначения, вид материалов верхнего строения пути, их вес, реквизиты крепления, сведения о грузоотправителе, сведения о грузополучателе, сведения о техническом размещении груза и иные.

По факту приходящие платформы либо вагоны от Червяткина Д.А. как грузоотправителя приписным тепловозом ПМС-108 подавались на выставочные пути ПМС-108 производственной базы Свияжск, после чего доставлялись на территорию производственной базы, где осуществлялась непосредственная погрузка данных железнодорожных платформ либо вагонов. Затем, как он полагает, по указанию руководителя ПМС-108 тепловозом на выставочный путь железнодорожной станции Свияжск ГЖД погруженные рельсами железнодорожные платформы либо шпалами вагоны выставлялись, где осуществлялась проверка правильности размещения крепления грузов коммерческим ревизором, им и приемосдатчиком груза и багажа, о чем делались отметки в составленном акте погрузки. Процесс погрузки, увязки грузов МВСП, а также порядок правильного размещения и увязки груза контролировался и осуществлялся Свидетель №3 на территории производственной базы ПМС-108 Свияжск ГЖД.

В начале января 2015 г. ему стало достоверно известно о том, что производственная база ПМС-108 станции Свияжск законсервирована, а ПМС-108 упразднена, однако на ее территории имеются различные материалы верхнего строения пути (МВСП), в том числе старогодние рельсы, шпалы, которые можно вывезти. Ему было достоверно известно о том, что данные старогодние рельсы, хранящиеся на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, принадлежат Центральной дирекции по ремонту пути - филиалу ОАО «РЖД». Часть МВСП уже была перевезена на производственную базу на станции Зеленый Дол, оставшаяся часть находилась на территории производственной базы на станции Свияжск. Точное количество оставшихся МВСП ему неизвестно. После консервации в течение 2015 г. на производственной базе станции Свияжск продолжала вестись работа, что именно там делали, ему неизвестно, но вагоны тепловозами, принадлежащими ПМС-108, туда подавались.

Так, 10.01.2015 он позвонил Червяткину Д.А. и сообщил об этом. Он знал, что Червяткин Д.А. занимался предпринимательской деятельностью в сфере покупки и реализации, в том числе на экспорт материалов верхнего строения пути, в связи с чем предполагал, что его предложение относительно старогодних материалов верхнего строения пути заинтересует. На основании его предложения Червяткин Д.А. попросил его оказать ему содействие в хищении старогодних рельсов марки Р-65, длиной 25 метров, в количестве 68 штук с производственной базы ПМС-108 станции Свияжск посредством организации оформления документов об отгрузке рельсов якобы со станции Свияжск, а не с производственной базы ПМС-1205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск с целью сокрытия факта погрузки и вывоза рельсов с данной базы. Также он пояснил, что планирует отправить данные старогодние рельсы в Республику Беларусь своему контрагенту (кому именно - он не говорил, а он, в свою очередь, не спрашивал).

Червяткин Д.А. ему пояснил, что он договорился с ФИО192 Д.А. или кем-то иным и что с отправкой рельсов якобы не будет проблем и попросил его, чтобы он связался с Свидетель №3 и попросил его отобрать и проверить качество рельсов для Червяткина Д.А. Ему достоверно не известно, действительно ли договаривался Червяткин Д.А. с ФИО192 Д.А. или кем-то иным о вывозе рельсов. Он пояснил, что Червяткин Д.А. попросил его обратиться к Свидетель №3, поскольку тот после увольнения с производственной базы ПМС-108 станции Свияжск устроился в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», которое на производственной базе хранило свои материалы верхнего строения пути на основании договоров ответственного хранения, и имел доступ на базу. Поэтому он по просьбе Червяткина Д.А. созвонился с Свидетель №3 и попросил его отобрать и проверить качество рельсов (рельсы старогодние марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук) для Червяткина Д.А. для отправки в Республику Беларусь. Свидетель №3 согласился на его просьбу и осуществил выход на производственную базу ПМС-205 (бывшую ПМС-108) станции Свияжск, где отобрал и проверил качество рельсов для отправки в Республику Беларусь. После чего он позвонил Червяткину Д.А. и сообщил, что рельсы для оправки готовы и их необходимо забрать с территории производственной базы на станции Свияжск до конца февраля 2015 г., так как база законсервирована и все МВСП, находящиеся на ней, могут перевезти на производственную базу на ст. Зеленый Дол либо распилить. Он понимал, что если рельсы не будут вывезены до конца февраля 2015 г. с территории производственной базы на ст. Свияжск, то отправка может сорваться (их могут либо перевезти на станцию Зеленый Дол, либо разрезать), поэтому неоднократно звонил Червяткину Д.А. и просил организовать подачу вагонов.

В период времени с 2010 г. по январь 2015 г., до объединения ПСМ-108 с ПМС-205, начальником ПМС-108 являлся Свидетель №1. Начальником ПМС-205 являлся ФИО192 Д.А., соответственно, после объединения ПМС-108 и ПМС-205 начальником ПМС-205 был назначен ФИО192 Д.А.

В январе 2015 г. ФИО192 Д.А. проведена инвентаризация МВСП, находящихся на территории производственной базы на станции Свияжск, ФИО192 Д.А. назначен ответственный на производственной базе на станции Свияжск, как ему кажется, Свидетель №25.

Со слов Червяткина Д.А. ему стало известно, что ему необходимо похитить с территории производственной базы на станции Свияжск рельсы Р-65 старогодние, длиной 25 метров, в количестве 110 тонн (68 штук) для отправки в Республику Беларусь. Червяткин Д.А. ему пояснил, что он договорился с ФИО192 Д.А. и что с отправкой рельсов не будет проблем и попросил его, чтобы он связался с Свидетель №3 и попросил его проверить качество рельсов, которые были отобраны работниками базы по указанию ФИО192 Д.А. Он по просьбе Червяткина Д.А. созвонился с Свидетель №3 и попросил его проверить качество рельсов, отобранных для отправки в Республику Беларусь. ФИО96 согласился на его просьбу и осуществил выход на производственную базу на станции Свияжск, где проверил качество рельсов для отправки в Республику Беларусь. Ему неизвестно, какую сумму денег ФИО96 получил от Червяткина Д.А. за свою работу. Лично он Свидетель №3 какие-либо деньги не передавал, но знает, что Червяткин Д.А. и Свидетель №3 созванивались, и, возможно, оговаривали стоимость услуг ФИО96.

Ему известно, что Червяткин Д.А. заказывал платформы через ЗАО «<данные изъяты>-НН», с данной организацией он работал неоднократно и ему как начальнику станции Свияжск было известно, что у ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ОАО «РЖД» имеется договор на оказание услуг по оформлению перевозочных документов по железной дороге. Согласно данному договору ЗАО «<данные изъяты>-НН» могли осуществлять погрузку/выгрузку МВСП на пути «10А» станции Свияжск. Также полагает, что у Червяткин Д.А. (через его организацию - какую именно - не знает) был заключен договор с ЗАО «<данные изъяты>-НН» на предстоящую железнодорожную доставку. Так, 01.03.2015ЗАО «<данные изъяты>-НН оформило заявку №, которая 05.03.2015 была согласована сотрудником центрального фирменного транспортного обслуживания ОАО «РЖД» (кем - не помню). В период с 05.03.2015 по 07.03.2015 на основании данной заявки на станцию Свияжск прибыло два вагона от ЗАО «<данные изъяты>-НН» для погрузки рельсов старогодних марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, подготовленных и предназначенных для отправки в Республику Беларусь. Он пояснил, что все взаимоотношения с ЗАО «<данные изъяты>-НН» вел Червяткин Д.А., и он же самостоятельно организовывал подачу вагонов под погрузку на станцию Свияжск.

По прибытию вагонов от ЗАО «<данные изъяты>-НН» на станцию Свияжск он сообщил об этом Червяткину Д.А., который, как он полагал, через ФИО192 Д.А., однако достоверно ему неизвестно, организовал подачу платформ на территорию производственной базы на станцию Свияжск. После этого была осуществлена погрузки и увязка рельсов старогодних марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, подготовленных и предназначенных для отправки в Республику Беларусь. Кем осуществлялась погрузка и увязка рельсов на производственной базе ПМС-205 (бывшей ПМС-108), он не помнит. Он на данный погрузке точно не присутствовал, как и сам Червяткин Д.А. Сколько длилась по времени погрузка - ему неизвестно. Как правило, погрузки осуществлялись в течение рабочего дня, но иногда могли длиться и более (2, 3 дня). Ему неизвестно, участвовал ли Свидетель №3 в погрузке данных рельсов, возможно, он только занимался проверкой качества рельсов старогодних марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук для оправки в Республику Беларусь.

После окончания погрузки вагонов, ему позвонил Червяткин Д.А. и сообщил, что сцеп погружен. Вагоны были обратно поданы на станцию Свияжск. Затем для комиссионной приемки груза он вызывал коммерческого ревизора и приемосдатчика. Таким образом, в комиссионной приемке участвовали: коммерческий ревизор, он как начальник станции, приемосдатчик железнодорожной станции Свияжск и должен был быть представитель грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН». В настоящее время он не помнит фамилию представителя грузоотправителя, а также не помнит, был ли он действительно, ранее он предположил, что в качестве грузоотправителя была девушка, поскольку так было указано в дорожной ведомости по данной отправке. Коммерческим ревизором был кто-то из сотрудников ОАО «РЖД» г. Казани, так как на станции Свияжск не было своего, кто именно им был - он не помнит. Приемосдатчиком была Свидетель №14 Коммерческим ревизором проверялась правильность крепления и размещения груза. По итогу проверки был составлен акт приемки груза к перевозке, в котором я, ревизор и мастер погрузки расписались. Данный акт составлялся в 3-х экземплярах: 1-в делах станции Свияжск; 2-ревизору; 3-отправителю. Полагает, данный акт на станции Свияжск и у ревизора уже не сохранился, поскольку истек срок хранения. Кроме того, коммерческим ревизором производилось фотографирование сцепа. Он тоже фотографировал сцеп для отправки в Республику Беларусь, он это помнит, так как позднее, после того как сцеп с рельсами был доставлен грузополучателю в Республику Беларусь в конце марта 2015 г., ему позвонил Червяткин Д.А. и сообщил, что заказчик не доволен качеством поставленных рельс, и он отправлял Червяткину Д.А. свои фотографии сцепа. После приемки груза к перевозке приемосдатчиком станции Свияжск был оформлен вагонный лист, в котором указывался грузоотправитель, грузополучатель, груз, вес груза, условия погрузки, номера вагонов, то есть все параметры, указанные в предварительной дорожной ведомости (кроме номера отправки), которая, как и заявка № формировалась в программе «АС <данные изъяты>». Далее сотрудник системы фирменного транспортного обслуживания провел сверку документов в программе «АС <данные изъяты>» по документам ЗАО «<данные изъяты>-НН» (заявка, предварительная дорожная ведомость) с оформленным вагонным листом и в итоге автоматически в системе «АС <данные изъяты>» оформил дорожную ведомость с <данные изъяты> в количестве пограничных переходов; корешок квитанции, который выдавался грузоотправителю, свидетельствующий об отправке груза; накладную. Для Республики Беларусь груз не проходит таможню и на документах дополнительные отметки не ставятся. После приемки и оформления документов вагоны были отправлены на станцию Юдино для формирования в состав поезда и отправки груза в Республику Беларусь.

Он уточнил, что данные действия были совершены ими с Червяткиным Д.А., примерно, в период с 27.02.2015 по 07.03.2015. Само хищение рельсов и их отправка в Республику Беларусь - 07.03.2015.

Таким образом, фактически какой-либо погрузки рельсов на территории станции Свияжск не осуществлялось, и она была оформлена только документально. Отгрузка и вывоз старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук были осуществлены именно на производственной базе ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск. Данные рельсы принадлежали ЦДРП - филиалу ОАО «РЖД». Таким образом, он понимал, что помогает Червяткину Д.А. совершать хищение имущества, принадлежащего ЦДРП - филиалу ОАО «РЖД» в части организации комиссионной приемки груза и составления сопроводительных документов для железнодорожной отправки указанного груза.

02.04.2015 по указанию Червяткина Д.А. Свидетель №2 передал ему в г.Н.Новгороде денежные средства за оказание Червяткину Д.А. содействия в хищении рельсов, принадлежащих ЦДРП - филиалу ОАО «РЖД», в сумме 40 000 рублей. Денежные средства Червяткин Д.А. передал после того, как Республика Беларусь частично оплатила поставленные в марте 2015 г. старогодние рельсы марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук. Данные деньги он потратил на личные нужды. Как распорядился деньгами Червяткин Д.А. - ему неизвестно.

Он пояснил, что ему было известно, что Червяткин Д.А. совместно с руководством ПМС-205, кем конкретно - он не знает (ФИО192 Д.А. либо его заместителями) совершает хищение рельсов Р-65 старогодних длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащих ОАО «РЖД», и понимал, что он помогает ему в совершении данного преступления, в части составления сопроводительных документов на груз и последующей отправки грузополучателю.

Он пояснил, что в данном хищении Свидетель №1. участия не принимал, так как после объединения ПМС-108 и ПМС-205 в январе 2015 г., Свидетель №1 был переведен на другую должность.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «10.01.2015_14.23.44», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 10.01.2015 в 14 часов 23 минуты. В данном разговоре он сообщает Червяткину Д.А., что производственная база на станции Свияжск 21.01.2015 будет законсервирована и в настоящее время на ее территории находится много МВСП, принадлежащих как сторонним организациям, так и ОАО «РЖД». Ему известно, что на тот период на территории производственной базы на станции Свияжск находились рельсы, принадлежащие ООО «<данные изъяты>-<данные изъяты>» (новые, длиной 25 метров и старые длиной 12,5), а также рельсы, принадлежащие ОАО «РЖД», длиной 25 метров, старые. Он предложил Червяткину Д.А. обратиться к Свидетель №3, чтобы уточнить у него в каком количестве и какого качества на территории производственной базы на станции Свияжск имеются рельсы, принадлежащие сторонним организациям, для их приобретения, так как ранее Червяткин Д.А. приобретал у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» рельсы новые. В ходе разговора, они обсуждают с Червяткиным Д.А., что Свидетель №1. не нужно знать, что Червяткин Д.А. хочет приобрети рельсы у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», так как они находятся в плохих отношениях (Свидетель №1. и руководство ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>»).

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «13.01.2015_17.27.34», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 13.01.2015 в 17 часов 27 минуты. В данном разговоре он сообщил Червяткину Д.А., что у Свидетель №3 не получается выбрать рельсы на сцеп, так как с 20.01.2015 база закрывается и всех работников сокращают. Рельсы под снегом, и он не успевает их выбрать. Червяткин Д.А. предложил ему, чтобы он попросил Свидетель №3 поторопиться, выбрать рельсы и перевезти их куда-нибудь. Он пояснил Червяткину Д.А., что так невозможно, так как их потом нельзя будет погрузить на сцеп и нет свободных платформ. Нет необходимой техники. Он предложил Червяткину Д.А., обратиться к Свидетель №1 В.В., но Червяткин Д.А. отказался. Тогда он сказал, что лично может обратиться к Свидетель №1 В.В., с предложением продать рельсы, так как понимал, что база закрывается и Свидетель №1 В.В. нужно будет их куда-то перевозить/продавать. При этом сообщил, что не будет говорить Свидетель №1 В.В., что рельсы хочет приобрети Червяткин Д.А., так как на тот момент они находились в плохих отношениях. Червяткин Д.А. согласился на его предложение и сказал, что согласен купить у Свидетель №1 В.В. рельсы по цене 17 000 рублей за 1 тонну. Из данного разговора можно сделать вывод, что Червяткин Д.А. хотел купить у Свидетель №1 В.В. рельсы, принадлежащие ОАО «РЖД», так как рельсы, принадлежащие сторонним организациям, Свидетель №1 В.В. продать не мог. Также может предположить, что речь в данном разговоре идет о старогодних рельсах, длиной 25 метров, так как Червяткин Д.А. говорит о сцепе (первый приобрел, второй нужен), а на него грузятся рельсы длиной 25 метров.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «14.01.2015_17.48.37», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 14.01.2015 в 17 часов 48 минут. В данном разговоре он сообщает Червяткину Д.А., что производственную базу на ст. Свияжск планируют сдать в аренду организации ООО «Жилдорремтехника», руководителем которой является ФИО265, бывший работник ПЧ-19 (г. Канаш), с которым он знаком. Он сообщил Червяткину Д.А., что общался с ФИО265 и он сообщил, что руководство ГДРП - ФИО98 согласен сдать ООО «<данные изъяты>»" производственную базу в аренду. Кроме того, он сказал Червяткину Д.А., что сегодня (14.01.2015) встречается с Свидетель №1 В.В. (в разговоре он его указывает «м***», так как на тот момент у них были не очень хорошие отношения) по вопросу вывоза рельс с территории производственной базы на ст. Свияжск. В ранее в прослушанной им аудиозаписи «13.01.2015_17.27.34» они разговаривали с Червяткиным Д.А. по вопросу общения с Свидетель №1 В.В. с целью вывоза рельс с территории производственной базы на ст. Свияжск. Червяткин Д.А. сказал, чтобы он пока не разговаривал с Свидетель №1, так как если база будет арендована ООО «<данные изъяты>», то он сможет договорится с Васильевым и без Свидетель №1 В.В., чтобы забрать рельсы с территории производственной базы на ст. Свияжск. В ходе разговора Червяткин Д.А. ему пояснил, что знаком с Васильевым и позвонит ему и скажет, чтобы тот не трогал рельсы Червяткина Д.А., находящиеся на территории производственной базы на ст. Свияжск. Червяткин Д.А. сказал, что ему необходимо 3 сцепа с рельсами, что два сцепа он нашел и уже грузит, а третий сцеп будет грузить на производственной базе на ст. Свияжск. Он уточнил, что ООО «<данные изъяты>» не арендовала производственную базу на ст. Свияжск (по каким причинам, он не знает). С Свидетель №1 В.В. по поводу вывоза рельс с территории производственной базы на ст. Свияжск он так и не общался, данный вопрос не обсуждал.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.01.2015_19.47.39», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 20.01.2015 в 19 часов 47 минут. В данном разговоре он уточнял у Червяткина Д.А., нужны ли ему еще рельсы 25-метровые (сцеп с рельсами) для Республики Беларусь. Ему было известно, что Червяткину Д.А. нужны рельсы для отправки в Республику Беларусь (3 сцепа) рельсы на два сцепа у него были, а рельсы на третий сцеп он хотел вывезти с территории производственной базы на ст. Свияжск, в чем он ему и помогал. На его вопрос Червяткин Д.А. ответил, что ему нужны 25-метровые рельсы в Республику Беларусь, либо другому заказчику, кому конкретно, он ему не пояснял, лишь сказал необходимо 36 штук 25 метровых рельс в другое место. Он сообщил Червяткину Д.А., что переговорил с человеком, и он завтра ему сообщит, как можно вывезти с территории производственной базы на ст. Свияжск рельсы. В настоящее время он не помнит, с кем конкретно он общался по поводу вывоза рельс с производственной базы на ст. Свияжск, но может предположить, что с ФИО192 Д.А., так как на тот период он являлся начальником ПМС-205 и отвечал за производственную базу на ст. Свияжск. Заместителей ФИО192 Д.А. он не знает и решать вопрос мог только с ним.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «29.01.2015_12.44.27», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 29.01.2015 в 12 часов 44 минут. Ему позвонил Червяткин Д.А. с вопросом, получится ли погрузить сцеп на территории производственной базы на ст. Свияжск. Он сообщил Червяткину Д.А., что Свидетель №3 сократили из ПМС-205, и он больше не работает, так же сократили всех работников производственной базы на ст. Свияжск, которые ранее грузили сцеп. В данном разговоре Червяткин Д.А. говорит, что разговаривал с руководителем ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» по имени Егор и просил у него приобрести у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» рельсы новые. Из данного разговора может сделать вывод, что Червяткин Д.А. договорился с Егором приобрести рельсы новые, его задача была в подготовке документов и организации погрузки сцепа, договориться с ФИО192 Д.А. на подачу платформ на производственную базу на ст. Свияжск, попросить Свидетель №3 проверить качество рельсов и проследить за погрузкой и увязкой сцепа. Ответственный за производственную базу на ст. Свияжск является Павел - человек ФИО192 Д.А., как он уже ранее сообщал - Свидетель №25. Из разговора следует, что Свидетель №1 В.В. на данный период (29.01.2015) находится в г.Н.Новгороде, работает в должности главного инженера ГДРП. В разговоре обсуждается сумма вознаграждения за его услуги и Свидетель №3, может сделать вывод, что за свою работу он должен был получить 40 000 рублей и 40 000 рублей Свидетель №3 Он пояснил, что Червяткин Д.А. не покупал у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» рельсы новые, в Республику Беларусь в марте 2015 г. были отгружены старые рельсы Р-65, длиной 25 метров, принадлежащие ОАО «РЖД».

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.01.2015_19.53.46», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 30.01.2015 в 19 часов 53 минут. В данном разговоре обсуждается вопрос погрузки рельс на производственной базе на ст. Свияжск, которые Червяткин Д.А. хотел приобрети у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Он сообщил, что общался с местным на Свияжске, в настоящее время точно не помнит, с кем он общался, но считает, что он созванивался с кем-то из работников ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - Свидетель №24 (заместитель директора) либо ФИО22 (директор филиала ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в г. Казань; ФИО22 умер в конце 2015 г. либо в 2016 г.). Так же он уточнил у Червяткину Д.А. созванивался ли он Свидетель №3 и ФИО192 Д.А., на что он ему ответил, что со всеми созвонился и никаких проблем не будет. Свидетель №3 организует погрузку сцепа, а ФИО192 Д.А. даст разрешение на подачу и уборку вагонов на территорию производственной базы на станции Свияжск.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_15.09.23», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 12.02.2015 в 15 часов 09 минут. В данном разговоре он уточнял у Червяткина Д.А., какие рельсы ему необходимы (старые или новые). Червяткин Д.А. ему пояснил, что ему необходимы рельсы старогодние, так как по новым рельсам он уже договорился с ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Он сказал, что Свидетель №3 должен уточнить по количеству, качеству и длине рельсов старогодних, имеющихся у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», так как на тот момент Свидетель №3 работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>».

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_18.49.33», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 12.02.2015 в 18 часов 49 минут. В ходе разговора он сообщил Червяткину Д.А., что сегодня вечером (12.02.2015) Свидетель №3 встречается с человеком, который отвечает за производственную базу на ст. Свияжск. Он точно не помнит, с кем встречался Свидетель №3, но может предположить, что он встречался с ФИО192 Д.А. либо ФИО76 ходе данной встречи должен был решиться вопрос по погрузке и вывозу рельс с территории производственной базы на ст. Свияжск.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_20.30.21», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 12.02.2015 в 20 часов 30 минут. В данном разговоре он сообщил Червяткину Д.А., что вопрос по погрузке сцепа решится завтра (13.02.2015). На производственной базе на ст. Свияжск ответственное лицо - человек ФИО192 Д.А., и у Свидетель №3 с ним хорошие отношения. Кто конкретно, он не знает, но может предположить, что ФИО76 разговоре он сообщает Червяткину Д.А. о рельсах в количестве 38 штук. Данные рельсы принадлежат ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Кто-то из руководства ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Свидетель №24 или ФИО22) попросили его найти клиента для продажи данных рельсов. Как ему кажется, данные рельсы были вывезены Червяткиным Д.А. в конце марта 2015 г. длинномерными машинами. Червяткин Д.А. лично договаривался с руководством ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» на приобретение данных 38 рельс.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «18.02.2015_17.33.59», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 18.02.2015 в 17 часов 33 минут. В ходе разговора он сообщил Червяткину Д.А., что работники базы на ст. Свияжск отобрали для него 68 штук рельс и что до конца февраля 2015 г. их нужно вывести с базы. В настоящее время он не помнит, кто к нему приходил, но точно может сказать, что с ФИО76, который был назначен ФИО192 Д.А. ответственным за производственную базу, он лично не общался, так как его не знает. Возможно, он общался с ФИО192 Д.А. И, наверное, он общался не с Свидетель №3, так как в ходе разговора с Червяткиным Д.А. он бы назвал его по имени «Леха». В настоящее время он не помнит, почему необходимо было вывезти рельсы до конца февраля 2015 г. с производственной базы на ст. Свияжск. Он попросил Червяткина Д.А., чтобы он заказывал платформы, на что он ему ответил, что ждет ответа от заказчика рельсов и как только определиться, куда нужно отправлять рельсы, сразу закажет платформы.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_12.36.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 20.02.2015 в 12 часов 36 минут. В данном разговоре ему Червяткин Д.А. сообщил, что 24.02.2015 будет известно место оправки сцепа с рельсами - Екатеринбург либо Республика Беларусь. После чего Червяткин Д.А. будет заказывать платформы под погрузку и определится с грузоотправительной компанией ОАО «<данные изъяты>-НН» либо ОАО «РЖД-Логистика».

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_16.05.39», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 20.02.2015 в 16 часов 05 минут. В ходе данного разговора он пытался выяснить у Червяткина Д.А., созванивался ли он с Свидетель №1 В.В., на что Червяткин Д.А. ему ответил, что не созванивался с Свидетель №1 В.В. Ему было интересно, кто будет давать разрешение на подачу и уборку вагонов на территорию производственной базы на ст. Свияжск при погрузке сцепа (Свидетель №1 В.В. либо ФИО192 Д.А.), он подумал, что Червяткин Д.А. позвонил Свидетель №1 В.В. и обговорил с ним данный вопрос, но из разговора следует, что Червяткин Д.А. Свидетель №1 В.В. не звонил и данный вопрос не обсуждал. В ходе разговора он сообщает Червяткину Д.А., что сегодня (20.02.2015) вечером встречается со своим. В настоящее время он не помнит, кого он имел ввиду, возможно, с Свидетель №24, так как он жил в <адрес>, рядом с ним. Но как ему кажется, он ни с кем не встречался. Кроме того, в ходе разговора они обсуждали компанию грузоотправителя.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_19.25.10», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 20.02.2015 в 19 часов 25 минут. В ходе разговора он сообщил Червяткину Д.А., что встречался с людьми, которые ему сообщили, что рельсы выбраны, качество хорошее и их необходимо как можно быстрее вывезти. В настоящее время он не помнит, с кем встречался, но, скорее всего, он встречался с Свидетель №3, так как ему было известно, что Червяткин Д.А. просил Свидетель №3 выбрать рельсы для погрузки, проверить их качество. Кроме того, в ходе разговора, он упоминал его (Свидетель №3), когда говорил, что необходимо 100 000 рублей (на инвентарь - проволока, бруски для увязки сцепа и работникам, крановщики, стропальщики). Червяткин Д.А. ему сказал, что после 24.02.2015 будет известен заказчик (по России либо в Республику Беларусь), после чего он будет заказывать платформы.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.02.2015_13.54.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 24.02.2015 в 13 часов 54 минуты. В данном разговоре он выяснял у Червяткина Д.А., определился ли он с заказчиком, так как до конца февраля 2015 г. необходимо вывести рельсы с территории производственной базы на станции Свияжск. Так как он понимал, что если Червяткин Д.А. договорился о вывозе рельсов с ФИО192 Д.А., то нужно их вывезти до конца февраля 2015 г., так как ему звонил Свидетель №1 В.В. и интересовался, не вывозит ли Червяткин Д.А. что-либо с базы. В ходе разговора с Свидетель №1 В.В. он понял, что он планирует вернуться на должность начальника ПМС-205 и, соответственно, перевезет с территории производственной базы на станции Свияжск все МВСП, в том числе и рельсы, которые были проверены Свидетель №3 для Червяткина Д.А., для погрузки на сцеп. Он опасался, что отправка может сорваться, поэтому сказал Червяткину Д.А., чтобы он поторопился. Червяткин Д.А. предложил ему перевезти рельсы куда-нибудь, например, в Республику Чувашию (он понял, что в г. Чебоксары) ФИО265. Он сообщил Червяткину Д.А., что это не очень удобно, так как необходимо будет дважды заказывать платформы и дважды осуществлять погрузку.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.02.2015_15.16.03», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 24.02.2015 в 15 часов 16 минут. В данном разговоре они обсуждают с Червяткиным Д.А. погрузку сцепа. Он ему сообщил, что определился с заказчиком, рельсы будут отгружены в Республику Беларусь, при этом Червяткин Д.А. пояснил, что деньги за погрузку может передать только 14.03.2015. Он сказал Червяткину Д.А., что должен это обсудить с пацанами, он имел в виду Свидетель №3, так же он напомнил Червяткину Д.А., что нужен аванс 100 000 рублей на инвентарь и работникам для погрузки. Червяткин Д.А. ему сообщил, что даст денег для работников, а с инвентарем что-то решит. Как ему кажется инвентарь - проволока и бруски не приобретались, Червяткин Д.А. решил данный вопрос сам, наверное, с ФИО192 Д.А. Кроме того, в ходе разговора он сказал Червяткину Д.А., что рельсы нужно забрать как можно быстрее, так как их могут разрезать, а базу закрыть и ограничить туда доступ. Он пообещал Червяткину Д.А. поговорить с Свидетель №3, согласятся ли они на погрузку рельс без оплаты и сообщить ему их решение. В данном случае речь идет о рельсах, принадлежащих ОАО «РЖД», так как рельсы, принадлежащие сторонним организациям, резать нельзя.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.02.2015_15.30.01», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 24.02.2015 в 15 часов 30 минут. В ходе данного разговора, он сообщил Червяткину Д.А., что разговаривал с Свидетель №3 и попросил его, чтобы он сказал работникам (крановщикам и стропальщикам), оплата за работу будет позже. Свидетель №3 согласился. Он решал данный вопрос с Свидетель №3, так как знал, что он отвечал за погрузку сцепа. В ходе разговора они обсудили с Червяткиным Д.А. стоимость рельсов, которая составила 18 000 рублей за 1 тонну (1 800 000 рублей за сцеп). В ходе разговора они обсудили, что деньги за сцеп и аванс Червяткин Д.А. отдаст позже. В настоящее время он не помнит, каким образом сформировалась данная цена за 1 тонну рельс, но как ему кажется, после того, как Червяткин Д.А. передал ему деньги в сумме 1 400 000 рублей, в качестве оплаты за рельсы в количестве 110 тонн, то часть денег он передал Свидетель №24 (сумму не помнит); часть - человеку от Червяткина Д.А. (мужчина, около 30-40 лет, худощавого телосложения, невысокого роста, он ему не знаком, он с ним не общался, описать его не сможет, при встрече не опознает, он с ним не созванивался. Мужчина приехал к нему на железнодорожную станцию, где он ему и передал деньги), какую сумму денег он передал данному мужчине, не помнит; 40 000 рублей он передал Свидетель №3, 40 000 рублей он оставил себе. Лично он ФИО192 Д.А. деньги не передавал, возможно, деньги ему передал неизвестный ему мужчина - от Червяткина Д.А., которому он отдавал деньги. Так же в ходе разговора Червяткин Д.А. ему сообщил, что сегодня (24.02.2015) оформит заявку по форме ГУ-12 на платформы, но предупредил, что заявка она будет согласовываться с Москвой, так как груз пойдет в Республику Беларусь.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «27.02.2015_17.05.47», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А., а буквой «М» - ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 27.02.2015 в 17 часов 05 минут. В ходе данного разговора он выяснял у Червяткина Д.А., когда будут поставлены платформы под погрузку. Он сообщил Червяткину Д.А., что к нему приходили пацаны, он имел ввиду Свидетель №3, и сказал, что если до четверга, то есть в ближайшее время не погрузят сцеп, то рельсы разрежут, что для погрузки уже все приготовили (инвентарь - проволоку, бруски), так же он сообщил Червяткину Д.А., что со слов Свидетель №3, ему известно, что в настоящее время на производственной базе отсутствует человек (ушел в отгулы) и хорошо бы было грузить сцеп, пока его нет на работе. В настоящее время он не помнит, о ком идет речь, но может предположить, что это кто-то из людей Свидетель №1 В.В. В ходе разговора Червяткин Д.А. пообещал ему решить вопрос с платформами.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.03.2015_12.34.55», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 20.03.2015 в 12 часов 34 минут. В ходе разговора Червяткин Д.А. ему сообщил, что качество рельсов, отгруженных в марте 2015 г. в Республику Беларусь, не очень хорошее, и он попросил его отправить ему на электронную почту фотографии сцепа. В настоящее время он не помнит, фотографировал ли он сцеп с рельсами для отправки в Республику Беларусь, но, возможно, что и фотографировал. Он точно может сказать, что сцеп с рельсами фотографировал коммерческий ревизор, который участвовал в приемке груза к отправке. Возможно, он попросил фотографии у ревизора, а может быть, у него были свои. В настоящее время он не помнит фамилию ревизора, участвовавшего в приемке груза к отправке в марте 2015 г. для Республики Беларусь. Наверное, он отправил Червяткину Д.А. фотографии на электронную почту со своей рабочей электронной почты, в настоящее время адресы электронных почт (его и Червяткина Д.А.) не помнит.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «23.03.2015_11.15.55», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 23.03.2015 в 11 часов 15 минут. В ходе данного разговора Червяткин Д.А. выясняет у него, имеются ли у ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» комплектующие к рельсам (накладки, болты и другие), которые он хотел приобрести. Он сказал Червяткину Д.А., что узнает у Свидетель №3, что осталось на производственной базе на станции Свияжск. Свидетель №3 работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» и мог пройти на территорию производственной базы на станции Свияжск, так как еще находились МВСП, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Кроме того, в ходе разговора он уточнил у Червяткина Д.А., приедет ли он завтра (24.03.2015) в Свияжск, на что он ему ответил, что постарается. Они хотели встретиться с Червяткиным Д.А. с целью передачи денег ему за сцеп, отгруженный в марте 2015 г. в Республику Беларусь.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «25.03.2015_11.58.36», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 25.03.2015 в 11 часов 58 минут. В ходе данного разговора, Червяткин Д.А. ему сообщил, что сегодня (25.03.2015) к нему на счет поступили денежные средства за сцеп с рельсами, отправленный в марте 2015 г. в Республику Беларусь, и что сейчас он их «прогонит», он так понимает, обналичит (каким образом, он не знает) и отдаст ему деньги.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «26.03.2015_18.49.12», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 26.03.2015 в 18 часов 49 минут. В данном разговоре Червяткин Д.А. ему пояснил, что сегодня (26.03.2015) он увидел на расчетном счете своей организации денежные средства за сцеп (рельсы отправленные в марте 2015 г. в Республику Беларусь) и к вечеру запустит их в круг, вначале оправить на одну организацию, потом на другую, а потом каким-то образом обналичит, после чего привезет ему. Червяткин Д.А. обещал привезти ему деньги во вторник, на что он ему ответил, что сам собирается в г.Н.Новгород, где они могут встретиться.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «27.03.2015_15.30.44», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 27.03.2015 в 15 часов 30 минут. В данном разговоре он уточнил у Червяткина Д.А. по поводу денежных средств, поступивших из Республики Беларусь за рельсы, на что Червяткин Д.А. ему ответил, что пока он деньги не видит, как только поступят сразу приедет. Он сказал Червяткину Д.А., что не сможет в понедельник приехать в г.Н.Новгород и что, возможно, он пришлет к нему с деньгами Свидетель №2.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.03.2015_11.30.58», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 30.03.2015 в 11 часов 30 минут. В данном разговоре он уточнил у Червяткина Д.А. по поводу денежных средств, которые он должен был ему привезти за помощь в оформлении сопроводительных документов на сцеп (рельс) в Республику Беларусь, на что Червяткин Д.А. ему ответил, что деньги должны быть к среде, в настоящее время они еще не обналичены.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «31.03.2015_10.53.21», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 31.03.2015 в 10 часов 53 минут. В данном разговоре он уточнил у Червяткина Д.А. про деньги, которые он должен был ему передать за сцеп (с рельсами), отправленный в Республику Беларусь. Червяткин Д.А. ему пояснил, что сегодня (31.03.2015) деньги пришли с Москвы, сегодня или завтра он отправит еще на одну контору, то есть обналичит их и отдаст ему.

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «31.03.2015_16.34.03», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 31.03.2015 в 16 часов 34 минут. В данном разговоре он уточнил у Червяткина Д.А., ждать ли его завтра (31.03.2015) с деньгами, на что он ему ответил, что перезвонит позже и уточнить и что, скорее всего, сам не приедет, так как заболел и пришлет с деньгами Свидетель №2

В ходе допроса Михайлову Р.В. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «02.04.2015_16.23.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла, может предположить, что их разговор состоялся 02.04.2015 в 16 часов 23 минут. В ходе данного разговора он сообщил Червяткину Д.А., что Свидетель №2 передал ему деньги в сумме 1 300 000 рублей, и что Червяткин Д.А. остался ему должен 450 000 рублей. Он спросил, когда отдаст остатки, на что он ему ответил, что ждет оставшиеся деньги за сцеп из Республики Беларусь, как только деньги поступят, все отдаст. Он пояснил, что Червяткин Д.А. ему не передавал больше деньги (450 000 рублей - остаток за сцеп), возможно, он передал данные деньги ФИО192 Д.А. сам. Он пояснил, что деньги Свидетель №2 ему передал в районе ул. Рождественская г.Н.Новгорода, так как в данный момент он находился с женой в городе.

Полученными от Свидетель №2 денежными средствами в сумме 1 300 000 рублей он распорядился следующим образом: часть денег передал представителю ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - Свидетель №24, часть денег передал неизвестному ему мужчине, по указанию Червяткина Д.А. (выше он его описывал), 40 000 рублей - передал Свидетель №3 за проверку качества рельсов и организацию погрузки сцепа и 40 000 рублей оставил себе в качестве оплаты своих услуг за оформление сопроводительных документов на сцеп и отправку данного сцепа грузополучателю. Оставшуюся часть денег в сумме 450 000 рублей Червяткин Д.А. ему не передавал. Денежные средства, полученные им от Червяткина Д.А. за оказание ему содействия в хищении рельсов, принадлежащих ОАО «РЖД», он потратил на личные нужды.

В ходе допроса Михайлову Р.В. предъявлялась детализация телефонных разговоров по номеру телефона №, зарегистрированному на ФИО78, из которой может сделать вывод, что 01.04.2015 в 09.30 он со своего рабочего номера телефона № позвонил на мобильный телефон №, зарегистрированный на ФИО78 Данным номером пользовался Свидетель №2 Может предположить, что он позвонил Свидетель №2, чтобы узнать, приедет ли он в Республику Татарстан, чтобы передать ему денежные средства за сцеп (за рельсы отправленные в марте 2015 г. в Республику Беларусь). Данный вывод может сделать, так как ранее он прослушал аудиозапись «01.04.2015_09.30.14», из которой следует, что Свидетель №2 разговаривал с Червяткиным Д.А. по вопросу передачи ему денежных средств, и в ходе разговора Свидетель №2 упоминает, что он ему звонил. Далее, как следует из детализации телефонных переговоров, 01.04.2015 в 09.31 Свидетель №2 позвонил Червяткину Д.А., и они разговаривали по поводу денежных средств, которые Свидетель №2 должен передать ему, то есть тот разговор, который он ранее прослушал в аудиозаписи «01.04.2015_09.30.14». 02.04.2015 в период времени с 15.46 до 16.22 он созванивался с Свидетель №2 по мобильному телефону с абонентским номером №, которым он пользовался в тот период времени. Суть разговоров с Свидетель №2 он в настоящее время не помнит, но может предположить, что они общались на тему передачи ему денежных средств. На момент передачи ему денег, он находился в районе ул. Рождественская г.Н.Новгорода. Как ему кажется, при передаче ему денег, Свидетель №2 сказал, что здесь не вся сумма, и что Червяткин Д.А. с ним свяжется и все пояснит. В настоящее время он не помнит, какими купюрами ему передал Свидетель №2 деньги в сумме 1 300 000 рублей

Вину в совершении преступления, предусмотренного по п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ признает частично в части организации комиссионной приемки груза и составления сопроводительных документов для железнодорожной отправки указанного груза. Остальные действия по хищению имущества ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД» осуществлялись Червяткиным Д.А. (т. 28 л.д. 22-31, 32-69, 108-116, 136-143).

После оглашения данных показаний Михайлов Р.В. пояснил, что давал показания в ходе предварительного следствия добровольно без какого-либо давления на него, протоколы допросов подписывал добровольно.

Допрошенная в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО149 суду показала, что ей известно, что в марте 2015 г. были похищены рельсы марки Р-65 третьей группы годности в количестве 68 шт. длиной 25 м., с территории производственной базы путевой машинной станции № 205 (ПМС-205) на ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД». На тот момент база была законсервирована. Потерпевшим признано ОАО «РЖД» (Горьковская дирекция по ремонту пути - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД»). Размер причиненного ущерба составил 717 183,10 рублей. Сумма материального ущерба рассчитана без НДС при помощи программы «<данные изъяты>» на 2015 г.

Из показаний свидетеля ФИО192 Д.А., данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с 1994 г. по июль 2015 г. он работал в Путевой Машинной Станции №205 (ПМС-205) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути филиала ОАО «РЖД», расположенной по адресу: <адрес>. В ноябре 2010 г. он был назначен на должность начальника ПМС-205, где проработал до июля 2015 г. В его должностные обязанности как начальника ПМС-205 входило руководство деятельностью предприятия, организация работы подчиненных ему сотрудников, выполнение административно-хозяйственных функций.

В связи с Распоряжением Президента ОАО «РЖД» в 2014 г. произошла реорганизация ПМС путем объединения, в результате чего в январе 2015 г. ПМС-108 и ПМС-73 (Муромский регион ГЖД) перестали существовать, так как произошло объединение их с ПМС-205. Таким образом, у ПМС-205 с января 2015 г. образовалось три производственных участка: 1 - на ст. Канаш, 2 - на ст. Зеленый Дол, 3 - на ст. Арзамас. База ПМС-108 на ст. Свияжск с конца 2014 г. законсервирована и на ее территории никакая производственная деятельность не должна была осуществляться. Начальником ПМС-108 до объединения являлся Свидетель №1 В.В.

После объединения ПМС в начале 2015 г. (в двадцатых числах января) на основании приказа ГДРП им организовано проведение инвентаризации материалов верхнего строения пути (МВСП) и подвижного состава ранее стоявших на балансе производственных баз. В связи с тем, что производственная база на ст. Свияжск находилась на консервации, то им было принято решение в первую очередь провести инвентаризацию МВ СП именно на данной производственной базе. В состав комиссии входили следующие сотрудники: ведущий экономист Свидетель №16, начальник технического отдела Свидетель №17, мастер Свидетель №18, бригадир по старогодним материалам ФИО82, бригадир по новым материалам Свидетель №19 и прораб Свидетель №3 Свидетель №16 и Свидетель №17 - работники производственного участка на <адрес>. По результатам проведенной инвентаризации у Свидетель №19 обнаружена недостача шпалы АРС в количестве 400 штук, у ФИО82 обнаружены излишки старогодних рельсов Р-65 длиной 25 метров в количестве около 70-80 штук, которые лежали в конце базы рядом с бетонным забором. Со слов ФИО82 ему стало известно, что указанные рельсы не принадлежат ПМС и были завезены ООО НПП «<данные изъяты>», которое на основании договора осуществляло хранение МВСП на территории производственной базы на ст. Свияжск. Однако на момент инвентаризации документов, подтверждающих принадлежность рельсов ООО НПП «<данные изъяты>», предоставлено не было, в связи с чем и образовались излишки. На момент инвентаризации МВСП, находящиеся на производственной базе на ст. Свияжск, были покрыты снегом, поэтому инвентаризация проводилась на основании документов, предоставленных материально-ответственными лицами, и их соответствие с фактическим наличием материалов, принадлежащих ПМС (ОАО «РЖД»). На момент проведения инвентаризации ему было неизвестно, что на территории производственной базы на ст. Свияжск хранились МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», однако, он знал, что на данной базе хранились МВСП, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». МВСП, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» не инвентаризировались. Инвентаризация проводилась лишь по материалам, принадлежащим ПМС, так как работники производственной базы на ст. Свияжск подлежали сокращению (Свидетель №8, ФИО273, Свидетель №18, ФИО96) и необходимо было провести прием и передачу материалов. Излишки рельсов (в количестве 70-80 штук) были обнаружены случайно, так как они находились отдельно от остальных МВСП в конце базы около забора под слоем снега и, чтобы их посчитать, они их откапывали из-под снега. Он не исключает, что на территории производственной базы могли находиться и другие рельсы под слоем снега, возможно, принадлежащие и ООО НПП «<данные изъяты>», но так как установление их наличия или отсутствия не входили в задачи инвентаризации, то они этого не проверяли. В последующем Свидетель №1 В.В. подтвердил, что излишки рельсов, обнаруженные в ходе инвентаризации, принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>» и попросил подписать акт о приеме на ответственное хранение по форме МХ-1, о приходе данных старогодних рельсов. В начале он отказывался подписывать акт МХ-1, но Свидетель №1 В.В. его убедил, и он его подписал.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. на обозрение предъявлялся акт о приеме-передаче ТМЦ на хранение № от 20.02.2015, согласно которому ПМС-205 на ст. Зеленый Дол принимает на ответственное хранение рельсы Р-65 старогодние в количестве 105,625 тонн. По предъявленному акту может пояснить, что это именно тот акт МХ-1, которым оприходованы рельсы, обнаруженные в ходе инвентаризации на производственной базе на ст. Свияжск в январе 2015 г., как принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». На момент подписания акта подпись ФИО23 (директор ООО НПП «<данные изъяты>») уже имелась. Как ему кажется, МХ-1 №2 от 20.02.2015 он подписал в феврале 2015 г. после неоднократных просьб Свидетель №1 В.В. Все МВСП, находящиеся на территории производственной базы на ст. Свияжск, в период января-февраля 2015 г. были перевезены на территорию производственной базы на ст. Зеленый Дол. Скорее всего сопроводительные документы на перевозку МВСП не оформлялись, так как она осуществлялась арендованным локомотивом, приписанным к базе Зеленый Дол и подвижным составом ПМС. Перевозка МВСП со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол производилась под руководством Свидетель №1 В.В., так как Свидетель №20 (заместитель начальника ГДРП) поручил руководство базой Зеленый Дол Свидетель №1.

После проведения инвентаризации, с конца января 2015 г. (около 2 недель) он находился на листе нетрудоспособности и руководство ПМС-205 осуществлял Свидетель №1 В.В. После больничного он вышел на работу и через некоторое время вновь ушел на лист нетрудоспособности, и с 30.05.2015 до середы июля 2015 г. он находился на листе нетрудоспособности, после чего был уволен. Фактически с конца января 2015 г. он не работал, часто уходил на больничный лист по состоянию здоровья, поэтому фактическое руководство ПМС-205 осуществлял Свидетель №1 В.В. по указанию Свидетель №20

После проведения инвентаризации на производственной базе на ст. Свияжск комиссия приступила к проведению инвентаризации на ст. Зеленый Дол, поскольку инвентаризация по обеим станциям была объединенной. Инвентаризация на ст. Зеленый Дол была проведена лишь частично, недостачи обнаружено не было. Так как в один день они не успели провести инвентаризацию на обеих базах ПМС, он хотел продолжить проведение инвентаризации на ст. Зеленый Дол на следующий день, но ему позвонил Свидетель №20 и сказал, чтобы он заканчивал инвентаризацию, поэтому она не была доведена до конца, соответственно акт инвентаризации не составлялся.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости №, согласно которой 07.03.2015 со ст. Свияжск грузоотправителем АО «<данные изъяты>-НН» в адрес ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь) отправлены рельсы старогодние в количестве 110 тонн. По предъявленной ведомости он ничего пояснить не может, он видит ее впервые, об отправке рельсов в Республику Беларусь в марте 2015 г. он ничего не знает. Ему неизвестно, кому принадлежали рельсы, отправленные в марте 2015 г. в Республику Беларусь, все МВСП, находящиеся на территории производственной базы на ст. Свияжск, в январе-феврале 2015 г. должны были быть перевезены на ст. Зеленый Дол.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «10.01.2015_14.23.44», содержащаяся на лазерном диске формата DVD-R, прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и Михайлову Р.В. По названию аудиофайла, может предположить, что разговор состоялся 10.01.2015 в 14 часов 23 минуты. В ходе данного разговора Михайлов Р.В. сообщает Червяткину Д.А., что производственная база ПМС-205 на ст. Свияжск закрывается, а там осталось много МВСП, в том числе и рельсов, которые можно вывести. Ему неизвестно, что Михайлов Р.В. имел ввиду под словом «вывести», может похитить, а может быть перевести в другое место складирования. Из разговора он понял, что Михайлов Р.В. говорит Червяткину Д.А. о рельсах старогодних, принадлежащих ОАО «РЖД».

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «29.01.2015_12.44.27», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 29.01.2015 в 12 часов 44 минут. В ходе данного разговора Михайлов Р.В. и Червяткин Д.А. договаривались о хищении рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск. Из разговора он понял, что Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. решили похитить рельсы без Свидетель №1 В.В., осуществить вывоз рельсов через Свидетель №3 В ходе разговора Червяткин Д.А. сообщил, если возникнут вопросы с вывозом рельсов, то он решит через него. С вопросом о вывозе рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск к нему никто не обращался, в том числе ни Червяткин Д.А., ни Михайлов Р.В.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.01.2015_19.53.46», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и Михайлову Р.В. По названию аудиофайла, может предположить, что разговор состоялся 30.01.2015 в 19 часов 53 минут. В ходе разговора Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. обсуждают вопрос вывоза рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск. Червяткин Д.А. сообщил Михайлову Р.В., что общался с Свидетель №3, который согласен погрузить сцеп. Кроме того, в ходе разговора Червяткин Д.А. сообщил, что разговаривал по вопросу вывоза рельсов с ним. Червяткин Д.А. к нему не обращался по вопросу вывоза/хищения рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_18.49.33», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла, может предположить, что разговор состоялся 12.02.2015 в 18 часов 49 минут. В ходе разговора Михайлов Р.В. сообщил Червяткину Д.А., что вечером (12.02.2015) Свидетель №3 встречается с человеком, который отвечает за производственную базу на ст. Свияжск. Он не знает, с кем мог встретиться Свидетель №3, так как производственная база ПМС-205 на ст. Свияжск с января 2015 г. была законсервирована, то назначить приказом ответственного за базу не могли, поэтому с кем встречался Свидетель №3, он не знает.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_20.30.21», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 12.02.2015 в 20 часов 30 минут. В данном разговоре Михайлов Р.В. сообщил Червяткину Д.А., что вопрос по погрузке сцепа решится завтра (13.02.2015). На производственной базе на ст. Свияжск ответственное лицо его человек и у Свидетель №3 с ним хорошие отношения. Он не помнит, кого назначали старшим по базе.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_12.36.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и Михайлову Р.В. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 20.02.2015 в 12 часов 36 минут. В ходе данного разговора Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. обсуждают вопрос, через какую организацию (АО «<данные изъяты>-НН» либо «РЖД-Логистик») вывозить рельсы с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск в Екатеринбург либо Республику Беларусь. В ходе разговора Михайлов Р.В. сообщил, что встречается с ним 21.02.2015 на техсовете. Скорее всего, он виделся с Михайловым Р.В. в Казанском отделении ГЖД на техсовете, где собирают всех руководителей Казанского региона. Вопросы хищения/вывоза рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск он с Михайловым Р.В. не обсуждал. По данному вопросу он к нему не обращался.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_16.05.39», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 20.02.2015 в 16 часов 05 минут. В данном разговоре Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. обсуждают вопрос об отправке рельсов и планируют на 24.02.2015 заказывать платформы под погрузку.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «19.03.2015_11.47.02», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и Михайлову Р.В. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 19.03.2015 в 11 часов 47 минут. В ходе данного разговора Червяткин Д.А. выясняет у Михайлова Р.В., нашел ли он для него рельсы в количестве 34 штук, на что Михайлов Р.В. ответил, что завтра (20.03.2015) встречается с ним и выяснит по поводу наличия рельсов. В настоящее время он не помнит, встречался ли 20.03.2015 с Михайловым Р.В., и если встречался, то не помнит, чтобы Михайлов Р.В. что-то спрашивал у него о наличии рельсов.

В ходе допроса ФИО192 Д.А. для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.03.2015_16.29.52», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат не знакомому ему мужчине и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 20.03.2015 в 16 часов 29 минут. В данном разговоре Червяткин Д.А. обсуждает с неизвестным ему мужчиной качество рельсов, в том числе называет номер ПМС-205 №. Может предположить, что данные рельсы принадлежали ПМС-205, так как имеется надпись ПМС-205, число 1164 и 404 - возможно, пропущенный тоннаж и порядковый номер рельсы по книге учета инвентарных рельсов, которая ведется на базе ПМС-205. Что означают другие цифры, он не знает, но, возможно, номер плавки рельсов. Как ему кажется, книга учета инвентарных рельсов не имеет срока хранения и ее ведение не обязательно.

Из прослушанных аудиозаписей может предположить, что Червяткин Д.А. совместно с Михайловым Р.В. похитили с территории производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск рельсы старые, принадлежащие ОАО «РЖД», а точнее ПМС-205. Он считает, что Михайлов Р.В. мог осуществить подачу и уборку вагонов на территорию производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск самостоятельно, дав указание дежурному по станции, чтобы он отправил локомотив с платформами на производственную базу ПМС-205 ст. Свияжск, таким же образом после погрузки осуществил уборку платформ на станцию Свияжск, откуда отправил сцеп в состав. Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В., а также другие к нему (свидетелю) с вопросом хищения либо вывоза рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск не обращались. О хищении рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск ему стало известно от сотрудников полиции. Каких-либо денежных средств от Червяткина Д.А., Михайлова Р.В., а также других лиц за рельсы либо за организацию погрузки сцепа рельсов он не получал (т. 5 л.д. 205-209; 210-223).

Из показаний свидетеля Свидетель №3, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2002 г. он работает в ОАО «РЖД» на различных должностях. С октября 2013 г. по 21 января 2015 г. он работал начальником производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск. В его должностные обязанности как начальника производственной базы ПМС входило: общее руководство производственно-хозяйственной деятельностью производственной базы ПМС; выполнение плановых заданий по отгрузке металлолома, выгрузке щебня из полувагонов, по монтажу новой решетки, демонтажу, перевозке старой путевой решетки; совместно с бригадиром пути по учету материалов верхнего строения пути (МВСП) контролирует поступление на производственную базу МВСП, контролирует их движение и ведение учета; обеспечивает своевременную выгрузку МВСП, поступающих на производственную базу и контролирует их складирование; контролирует работу бригадиров производственной базы; организует маневренную работу и контролирует формирование составов на производственной базе; контролирует крепление грузов и пакетов РШР (рельсошпальная решетка), отправляемых с производственной базы на подвижной состав и другие.

В период с 2013 г. по 2015 г. его непосредственным руководителем являлся Свидетель №1 В.В. - начальник ПМС-108. ПМС-108 имело две производственные базы: производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск, которая в основном занималась сборкой новой РШР, демонтажем старогодней РШР и выгрузкой щебня, и производственная база ПМС-108 на ст. Зеленый Дол, которая занималась сборкой стрелочных переводов, демонтажем старогодней РШР и выгрузкой щебня.

Он как начальник производственной базы на ст. Свияжск не являлся материально-ответственным лицом. Материально-ответственным лицом по старогодним материалам верхнего строения пути (МВСП) являлась Свидетель №21 - бригадир пути ПМС-108 на ст. Свияжск, по новым МВСП - Свидетель №18 Свидетель №21 и Свидетель №18 подчинялись ему и начальнику ПМС-108 Свидетель №1 В.В.

В январе 2015 г. производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск была законсервирована. Все МВСП, которые хранились на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск, с 21.01.2015 стали передаваться производственной базе ПМС-108 на ст. Зеленый Дол. В январе 2015 г. ПМС-108 ст. Свияжск была закрыта (законсервирована) и объединена с ПМС-205 на <адрес>, которая стала иметь две производственных базы: производственная база ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и производственная база ПМС-205 на <адрес>.

21.01.2015 в последний его рабочий день на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск приехал начальник ПМС-205 ФИО192 Д.А. и экономист Свидетель №16 для проведения инвентаризации МВСП и передачи их в ПМС-205. Он в инвентаризации не участвовал. Передачу МВСП осуществлял Свидетель №18 и Свидетель №21 как материально-ответственные лица.

21.01.2015 на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск находились МВСП (рельсы, шпалы, щебень, накладки и другие), принадлежащие ОАО «РЖД», а также рельсы новые Р-65, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (количество не помнит). Возможно, на 21.01.2015 на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск находились рельсы Р-65 (старые), принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». Точно по данному факту может пояснить Свидетель №21

На момент его трудоустройства в ПМС-108 на ст. Свияжск в должности начальника производственной базы (октябрь 2013 г.) на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск хранились рельсы Р-65, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», в рамках договора ответственного хранения, заключенного между ОАО «РЖД» и ООО НПП «<данные изъяты>». Он лично договор не видел. Ему известно, что руководителем ООО НПП «<данные изъяты>» являлся ФИО49, он с ним встречался 1 раз, когда он приезжал на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск. Ему известно, что Свидетель №1 В.В. состоял в дружеских отношениях с ФИО23. В период его работы (с октября 2013 г. по январь 2015 г.) ООО НПП «<данные изъяты>» рельсы не завозило.

Весной 2014 году Свидетель №1 В.В. познакомил его с Червяткиным Д.А. -руководителем нижегородской фирмы (название не помнит), который приезжал на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск для контроля за погрузкой рельсов Р-65 на сцеп. На момент погрузки рельсов Р-65 он считал, что они принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Команда на погрузку рельсов всегда поступала от Свидетель №1 В.В. В последующем ему стало известно, что рельсы Р-65, которые отгружались для Червяткина Д.А., были похищены и принадлежали ОАО «РЖД».

Аналогичная отгрузка рельсов Р-65 в адрес Червяткина Д.А. осуществилась в сентябре 2014 года. Команда об отгрузке поступала от Свидетель №1 В.В. Червяткин Д.А. звонил ему на мобильный телефон и просил проконтролировать погрузку рельсов. Погрузку рельсов на сцеп для Червяткина Д.А. осуществляли на 3 пути производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск бригадой монтеров пути: мастер - ФИО86, монтеры пути - Свидетель №22, ФИО277., ФИО88, крановщики - Свидетель №44, ФИО166 Вознаграждение за погрузку рельсов Р-65 в адрес Червяткина Д.А. он и бригада монтеров пути не получали.

В ходе допроса Свидетель №3 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости, согласно которой 07.03.2015 с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск отправлены рельсы металлические старые массой 110000 кг. от ЗАО «<данные изъяты>-НН» получателю ООО «<данные изъяты>» (<адрес>). По отправке рельсов согласно предъявленной дорожной ведомости он ничего пояснить не может, так как 21.01.2015 был сокращен с должности начальника производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск. Может предположить, что он присутствовал на погрузке и обвязке рельсов на платформы, если его об этом попросил Свидетель №1 В.В. или Червяткин Д.А., за вознаграждение. В дорожной ведомости указана компания отправитель ЗАО «<данные изъяты>-НН», которая принадлежит Червяткину Д.А., ему об этом известно, так как ранее в адрес ЗАО «<данные изъяты>-НН» осуществлялась погрузка рельсов. Если он участвовал в погрузке данных рельсов, то погрузку осуществляли Свидетель №22, ФИО89 и крановщики, которые на тот момент еще не были сокращены (Свидетель №45 и, возможно, Свидетель №44). Если он участвовал в данной погрузке, то считал, что рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>».

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.03.2015_13.30.29», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лица на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. В данной аудиозаписи идет речь о качестве поставленных рельсов в Республику Беларусь. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 20.03.2015 в 13 часов 30 минут. Червяткин Д.А. уточнял у него, имеется ли проблемы по качеству рельсов. Он пояснил Червяткину Д.А., что рельсы имели стандартное укорочение, о чем он сразу сообщил Михайлову Роману - начальнику станции Свияжск. Он сообщил Червяткину Д.А., что имеются фотографии сцепа с погруженными рельсами, которые скинут Червяткину Д.А. В настоящее время он не помнит, кто фотографировал сцеп с рельсами, но, возможно, его фотографировал ответственный за погрузку. Кто конкретно - он не помнит, может быть, представитель ЗАО «<данные изъяты>» - Артем. Его фамилии он не знает, но когда отгружались рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», он, как правило, находился на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск и производил фотографирование сцепа. Он не являлся ответственным за погрузку рельсов.

В январе 2015 года он был уволен с должности начальника производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск, в связи с сокращением штата. С февраля 2015 г. по апрель 2015 г. он неофициально работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в должности специалиста по путевым хозяйствам. С апреля по ноябрь 2015 г. работал в ПЧ-22 в должности старшего дорожного мастера, а с ноября 2015 г. по 2016 г. работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в должности специалиста по путевым хозяйствам. Так как ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» находился около производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск (в радиусе 200 м.) он часто находился на территории производственной базы на ст. Свияжск. В день погрузки рельсов на сцепы для Республики Беларусь он находился на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск, по просьбе Червяткина Д.А. или Михайлова Р.В., который попросил его отобрать качественные рельсы для погрузки на сцеп для Республики Беларусь. Но скорее всего, по просьбе Михайлова Р.В., от которого ему стало известно, что погрузка рельсов будет осуществляться по указанию Свидетель №1 В.В. для Червяткина Д.А. Михайловым Р.В. будет организована подача платформ для погрузки. Ему нужно было отобрать качественные рельсы (2 и 3 группы годности) для погрузки на сцеп. На момент погрузки рельсов на сцеп, он считал, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Рельсы ООО НПП «<данные изъяты>» хранились на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск на 3 пути. Отгрузка рельсов на сцеп для Белоруссии осуществлялась также с 3 пути. Сцеп - 2 платформы, на которую грузятся рельсы в количестве 68 штук, длиной 25 метров. В настоящее время он не помнит, сколько рельсов находилось на 3 пути по документам принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>». При погрузке рельсов на сцеп для Белоруссии, он видел, что на них имеется маркировка - принадлежность рельсов ОАО «РЖД», так как было указано ПЧ, номер которого в настоящее время он не помнит. Маркировка на рельсах его не смутила, так как он знал, что все старогодние рельсы имеют маркировку. Он не помнит, кто был ответственным за погрузку рельсов в Белоруссию, но считает, что ответственным за погрузку должен был быть материально-ответственное лицо по производственной базе на ст. Свияжск. В настоящее время он точно не помнит, кто участвовал в погрузке сцепа, но, возможно, из стропальщиков и увязчиков рельсов были ФИО88, Свидетель №22, ФИО89, из крановщиков (необходимо 2 крановщика) - Свидетель №45 и Свидетель №44

Погрузка рельсов осуществлялась в марте 2015 г., точной даты не помнит. Он погрузку не организовывал, то есть не приобретал необходимые материалы (брус и проволоку), а также не собирал бригаду для погрузки (стропальщиков и крановщиков). Данным вопросом должен был заниматься ответственный за погрузку. Может предположить, что брус и проволока были поставлены на производственную базу на ст. Свияжск с производственной базы на ст. Зеленый Дол. За свою работу (отбор качественных рельсов для погрузки) он от Михайлова Р.В. получил деньги в сумме около 15 000 рублей. Со стропальщиками и крановщиками он не рассчитывался, кто платил им за работу, он не знает.

В марте 2015 г. на момент погрузки рельсов на сцеп для Белоруссии он считал, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>» и хранятся на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск в рамках договоров хранения, заключенных между ОАО «РЖД» и ООО НПП «<данные изъяты>». В последующем от сотрудников полиции ему стало известно, что на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск материалы верхнего строения пути (МВСП), в том числе и рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», никогда не завозились. Все рельсы принадлежали ОАО «РЖД». Работниками ПМС-108 по указанию Свидетель №1 В.В., образовывалась пересортица старогодних рельсов по группам годности, в результате чего образовывались излишки, которые по документам (акты MX-1) оформляли на ООО НПП «<данные изъяты>», а потом продавались через организации Червяткина Д.А., то есть похищались.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «26.03.2015_18.19.56», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 26.03.2015 в 18 часов 19 минут. Из разговора следует, что Червяткин Д.А. просил его предоставить ему болты, накладки и рельсы в количестве 34 шт. (длинные) 25-метровые. В данном разговоре имеется ввиду о МВСП, принадлежащих ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Он должен был проверить их наличие и качество. МВСП находились на Свияжском мульти-модальном центре (речной порт г. Свияжск). Отгрузка данных МВСП в последующем не была осуществлена, но по каким причинам - ему неизвестно. Кроме того, в ходе разговора Червяткин Д.А. ему пояснил, что ему пришли деньги за первый сцеп, то есть за рельсы, поставленные в Республику Беларусь, в погрузке которых он участвовал в начале марта 2015 г. на производственной базе на ст. Свияжск и что во вторник через Михайлова Р.В. он получит деньги.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.03.2015_08.37.08», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 30.03.2015 в 08 часов 37 минут. Червяткин Д.А. уточнял у него, нужно ли искать машину для перевозки болтов и накладок с территории ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (точный адрес не знает, территория бывшего мясокомбината, рядом с производственной базой на ст. Свияжск), принадлежащих ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Данные МВСП были проданы Червяткину Д.А. в рамках договоренности с генеральным директором ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - ФИО90 ФИО21 продавал имущество, принадлежащее ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», так как имел задолженность перед работниками компании. Весной 2016 г. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» было закрыто. В настоящее время он не помнит, вывозились ли болты и накладки с территории ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>».

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.03.2015_10.30.07», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 30.03.2015 в 10 часов 30 минут. В данном разговоре идет речь о погрузке накладок краном, о чем свидетельствует фраза «что у тебя на кране висело». Накладки и болты в сборе (как ему кажется, около 24 шт.) грузились с территории производственной базы на ст. Свияжск и перевозились мотовозом ПЧ-21 на территорию ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - на территорию бывшего мясокомбината. Накладки и болты принадлежали ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» и хранились на территории производственной базы ст. Свияжск. В последующем с территории ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» болты и накладки отгрузили Червяткину Д.А. ФИО21 было известно об отгрузке болтов и накладок в адрес Червяткина Д.А. Оплата за болты и накладки от Червяткина Д.А. поступила на расчетный счет ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Кто конкретно осуществлял погрузку накладок и болтов, он не помнит, но скорее всего, стропальщики и крановщики, которые работали на территории производственной базы на ст. Свияжск.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.03.2015_10.32.07», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 30.03.2015 в 10 часов 32 минут. В данном разговоре он сообщил Червяткину Д.А., что накладки и болты, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», вывезены с территории производственной базы на ст. Свияжск и их можно забирать с территории ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>».

Свидетель №3 предъявлялся протокол допроса свидетеля Свидетель №16 и приложения к данному протоколу, согласно которых, когда он являлся начальником производственной базы на ст. Свияжск ПМС-108 (в период 2014-2015 гг.), то являлся материально-ответственным лицом (МОЛ) по складу №, на котором числились материалы верхнего строения пути (МВСП), принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». Свидетель №3 пояснил, что по данному поводу ему ничего неизвестно. По своим должностным обязанностям он не являлся МОЛ за МВСП. Как начальник участка на ст. Свияжск, он являлся МОЛ за оборудование и механизмы (шурупо-гаечный ключ, рельсо-сверлильные станки, рельсопилильные станки и другие). О том, что на нем числились МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», он не знал. Осенью 2013 г., когда он был назначен на должность начальника участка ст. Свияжск, вместо Свидетель №23, он попросил его принять на ответственное хранение рельсо-шпальную решетку (РШР), принадлежащую ООО НПП «<данные изъяты>», так как она числилась на нем. Он согласился на просьбу Свидетель №23 и подписал акт приема-передачи РШР, что подтверждает акт МХ-1 № от 17.06.2014. Перед его увольнением (20.01.2015) он передал данную РШР Свидетель №28 Р.Ф. по документам, подписал требование-накладную о передаче, но фактически РШР на момент его увольнения находилась на территории базы Свияжск, так как не было возможности ее перевести. Может предположить, что МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» и числящиеся на складе № (рельсы, РШР), принимал Свидетель №23 и после его увольнения склад № был переведен на его имя, но фактической передачи МВСП не осуществлялось (кроме РШР).

В ходе допроса Свидетель №3 предъявлялся протокол допроса свидетеля Свидетель №28 Р.Ф. от 15.01.2020, согласно которого в январе-феврале 2015 г. он передавал МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» (рельсы 381,334 т., РШР), с базы Свияжск на базу Зеленый Дол, на основании чего был составлен приходный ордер МХ-4 от 20.01.2015. Свидетель №3 пояснил, что после его увольнения (20.01.2015) он какие-либо МВСП с базы Свияжск на базу Зеленый Дол не передавал. Как ему кажется, в декабре 2014 г. либо в январе 2015 г. с базы Свияжск на базу Зеленый Дол перевозились рельсы Р-65 старогодние (2,3 перевозки), то есть в 1 перевозку не более 68 шт., соответственно, было перевезено около 200 шт. рельсов. Кому принадлежали данные рельсы, он не знает, он считал, что данные рельсы принадлежат ПМС.

Уведомления о сокращении с работы в связи с объединением ПМС-108 и ПМС-205, а также консервацией базы на ст. Свияжск, было выдано еще в ноябре 2014 г. и он неоднократно говорил Свидетель №1 В.В., что необходимо перевести все МВСП, находящиеся на территории базы Свияжск, на базу зеленый Дол, на что ему Свидетель №1 В.В. отвечал, чтобы он об этом не думал, МВСП будут перевезены позднее. Перевозка МВСП с базы Свияжск на базу Зеленый Дол осуществлялась платформами УСО, принадлежащими ПМС-108 (ПМС-205) и арендованным ПМС локомотивом. Он считает, что станцией Свияжск должны были оформляться перевозочные документы, работниками производственной базы на ст. Свияжск никаких документов не составлялось. На момент его увольнения практически все МВСП находились на производственной базе на ст. Свияжск (1 фоме 2,3 отгрузок, о которых он говорил ранее), а именно: МВСП, принадлежащие ПМС (рельсы старогодние, шпалы, щебень и другие); МВСП, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (рельсы новые, шпалы и другие), также находились МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», но что конкретно, он не помнит, знает, что была РШР, которая числилась на нем.

В ходе допроса Свидетель №3 предъявлялся протокол допроса свидетеля ФИО192 Д.А., согласно которому он входил в инвентаризационную комиссию 20.01.2015 по МВСП, находящимся на производственной базе на ст. Свияжск, в ходе которой были обнаружены излишки рельсов Р-65 старогодних в количестве 70-80 шт. ФИО96 пояснил, что он не являлся членом инвентаризационной комиссии, но помнит, что 20.01.2015 на производственную базу на ст. Свияжск приезжали работники ПМС-205 на <адрес> - начальник ПМС-205 ФИО192 Д.А., экономист Свидетель №16 для проведения инвентаризации. Приказ на проведение инвентаризации ему не предоставляли и в актах инвентаризации он не расписывался. В инвентаризации участвовали МОЛ (Свидетель №18, Свидетель №21). Что было установлено в ходе инвентаризации, он не знает, так как 20.01.2015 был его последний рабочий день, и 21.01.2015 он на работу не приходил, и ему неизвестно, когда была закончена инвентаризация на базе Свияжск, но он считает, что за 1 день невозможно провести инвентаризацию на всей базе. Ему неизвестно, что в ходе инвентаризации были обнаружены излишки рельсов Р-65 в количестве 70-80 шт.

Когда в марте 2015 г. он участвовал в погрузке рельсов на сцеп по просьбе Червяткина Д.А. или Михайлова Р.В., на производственной базе на Свияжск, то рельсы Р-65 старогодние на базе были в достаточном количестве (сколько точно - сказать не может, так как не помнит). На момент погрузки он считал, что рельсы, которые грузились на сцеп, принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>», в настоящее время он затрудняется сказать, кому фактически принадлежали рельсы, которые были погружены в марте 2015 г. на сцеп и отправлены в Республику Беларусь, возможно, данные рельсы принадлежали ПМС. На всех старогодних рельсах имеется маркировка ПЧ (путевая часть) с указанием группы годности и пропущенного тоннажа, поэтому при погрузке рельсов на сцеп данные обозначения его не смутили, так как он понимал, что на старогодних рельсах обязательно должна быть маркировка ПЧ вне зависимости от их принадлежности (к ОАО «РЖД» или к сторонней организации).

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «29.01.2015_12.44.27», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 29.01.2015 в 12 часов 44 минут. В данной аудиозаписи Червяткин Д.А. рассказывает Михайлову Р.В., что ему нужен сцеп новых рельсов и по этому поводу общался с Егором «морпехом», после чего Михайлов Р.В. рассказывал Червяткину Д.А., что его сократили, кто такой Егор-морпех, ему неизвестно. Михайлов Р.В., сказав, что его напрягает <данные изъяты>, имел ввиду то, что между ОАО «РЖД» и ООО «<данные изъяты>-<данные изъяты>» в то время был заключен договор на сборку рельсошпальной решетки для укладки в мульти-модальный центр на ст. Свияжск, и он, в том числе выполнял данную работу по сборке решетки, а так как по плану должен быть выполнен определенный объем работы, <данные изъяты> их торопил. Также они обсуждают перемещение на новую должность Свидетель №1 В.В., ФИО192 Д.А., который на тот момент был начальником ПМС-205, решают вопросы погрузки рельсов и финансовые вопросы. Они обсуждают вопрос погрузки рельсов на сцеп и хотят, чтобы он в ней учувствовал, потому что он самый опытный из сотрудников базы, и быстро мог организовать погрузку и увязку рельсов на сцеп. Со слов Михайлов Р.В., он не согласится работать за 40 тысяч рублей, почему он так сказал, ему неизвестно, такой суммы денег он за свою работу не получал, на сколько он помнит, за сцеп, отправленный в Республику Беларусь, он получил около 15 000 рублей, точно не помнит. Может предположить, что они обсуждают рельсы, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Кроме того, Михайлов Р.В. сказал, что ответственным на производственной базе на ст. Свияжск назначен Свидетель №25 - начальник участка на перегоне.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «29.01.2015_12.48.22», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 29.01.2015 в 12 часов 48 минут. В данной аудиозаписи идет речь об его увольнении и о погрузке сцепа с новыми рельсами, принадлежащими ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Червяткин Д.А. спросил, сможет ли он его погрузить, он ответил, что сможет погрузить как обычно за 40 000 рублей. Он спросил у Червяткина Д.А. почему Свидетель №24 не в курсе предстоящей отгрузки, на что тот ответил, что обсудил данный вопрос только с Москвой, т.е. генеральным директором ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - ФИО90 Свидетель №24 - это начальник подразделения ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», находившегося в Свияжске, если в марте 2015 г. были отгружены рельсы для Республики Беларусь, то он как руководитель должен знать о данной отгрузке.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «30.01.2015_19.53.46», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и Михайлову Р.В. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 30.01.2015 в 19 часов 53 минут. В данной аудиозаписи идет речь о том, что на Свияжске осталось 110 тонн рельсов, которых как раз хватает на 1 сцеп, о том, что он согласился погрузить сцеп, а также что ФИО192 Дамир уже стал начальником ПМС-205, с которым Михайлов Р.В. обсудил погрузку сцепа.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_15.09.23», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 12.02.2015 в 15 часов 09 минут. В данной аудиозаписи Михайлов Р.В. уточняет у Червяткина Д.А., какие ему нужны рельсы, новые или старые, так как он не понял, какие именно рельсы необходимо грузить на сцеп. Червяткин Д.А. пояснил, что по новым рельсам он уже с ним договорился, и ему нужные еще старые рельсы. В настоящее время он не помнит, какие рельсы грузили на сцеп (новые или старые), но может предположить, что на сцеп грузились рельсы новые, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», так как в тот период времени он работал в данной организации.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015 18.49.33», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 12.02.2015 в 18 часов 49 минут. В данной аудиозаписи Михайлов Р.В. сообщает Червяткину Д.А., что он вечером должен встретиться с человеком, ответственным за производственную базу на ст.Свияжск, и решить вопрос с погрузкой рельсов на сцеп. В настоящее время он не помнит, кто был ответственным за производственную базу Свияжск в 2015 г. (после ее консервации), но как следует из аудиозаписи «29.01.2015_12.44.27», возможно, он встречался с ФИО279.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «12.02.2015_20.30.21», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 12.02.2015 в 20 часов 30 минут. В данной аудиозаписи Михайлов Р.В. сообщает Червяткину Д.А., что ответственный за производственную базу на ст. Свияжск - человек ФИО192 Д.А., и что он с ним в хороших отношениях, и может обо всем договориться. Он не помнит, кто был ответственным за производственную базу на ст. Свияжск, но, возможно, это был Свидетель №25. Кроме того, Михайлов Р.В. упоминает о людях (пацанах), может предположить, что они должны были участвовать в погрузке. В настоящее время он не помнит, кто участвовал в погрузке сцепа.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «18.02.2015_17.33.59», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 18.02.2015 в 17 часов 33 минуты. В данной аудиозаписи идет речь о том, что к Михайлову Р.В. приходили какие-то люди (он считает, это кто-то из руководителей ПМС-205, ответственный за производственную базу на ст. Свияжск) и сообщили, что отбирают 68 штук рельсов, и их необходимо забрать с территории производственной базы ст. Свияжск до конца февраля 2015 г. Может предположить, что в данном случае речь идет о старогодних рельсах, принадлежащих ПМС, так как новые рельсы отбирать не нужно, они все надлежащего качества.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_19.25.10», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 20.02.2015 в 19 часов 25 минут. В данной аудиозаписи идет речь о том, что рельсы для погрузки готовы и для организации погрузки необходимы деньги в сумме 100 000 рублей: для оборудования сцепа - проволока, доски, бруски, швеллеры, а также чтобы расплатиться с рабочими - крановщиками и стропальщиками. Как правило, в погрузке сцепа участвует 6 человек - 2 крановщика и 4 стропальщика. На оборудование сцепа необходимо около 10 000 рублей, рабочим платили по 5 000 рублей. Соответственно, общая сумма для погрузки и увязки сцепа составила бы 40 000 рублей, почему Михайлов Р.В. сказал Червяткину Д.А., что он попросил 100 000 рублей, ему неизвестно. За погрузку и увязку сцепа в марте 2015 г. он получил 40 000 рублей, из которых 20 000 рублей потратил на рабочих и инвентарь для увязки сцепа, а остальные 20 000 рублей забрал себе. Скорее всего, для погрузки сцепа привлекались рабочие ПМС-205 на ст. Зеленый Дол, и за работу им заплатили минимальные деньги. В настоящее время он не помнит, но скорее всего деньги в сумме 40 000 рублей ему передавал Михайлов Р.В. Сколько денег Михайлов Р.В. получил от Червяткина Д.А., он не знает. В настоящее время он не помнит, кто участвовал в погрузке сцепа, и не помнит, кто был ответственным за погрузку сцепа. В его обязанности входил отбор рельсов необходимого качества для погрузки.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.02.2015_15.16.03», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 24.02.2015 в 15 часов 16 минут. В данной аудиозаписи идет речь о том, что Червяткин Д.А. сообщает Михайлову Р.В., что рельсы нужно будет грузить для Белоруссии, но деньги за рельсы будут 14.03.2015. Михайлов Р.В. обещал поговорить с людьми, как он считает, которым принадлежат рельсы. Он не знает, кого Михайлов Р.В. имел ввиду. Если рельсы принадлежали ПМС, то Михайлов Р.В. должен был общаться с начальником ПМС, так как без указаний руководителя невозможно вывезти сцеп с территории базы на ст. Свияжск на станцию Свияжск, затем организовать отправку до ст. Юдино, где сцеп включают в состав поезда. Один Михайлов Р.В. не смог бы организовать отправку сцепа в Республику Беларусь. Подача платформ под погрузку на производственную базу на ст. Свияжск, а также уборка платформ с производственной базы на ст. Свияжск, скорее всего, осуществлялась приписным к ПМС-205 тепловозом, который нужно заказывать минимум за сутки до работы и заказать его может руководитель ПМС-205 либо его заместитель.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.02.2015_15.30.01», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 27.02.2015 в 17 часов 05 минут. В данной аудиозаписи Михайлов Р.В. сообщает Червяткину Д.А., что если до четверга не подадут платформы под погрузку, то рельсы придется резать. Червяткин Д.А. ответил, что старается решить вопрос с подачей платформ, и грузоотправителем будет ЗАО «<данные изъяты>-НН». Из данной аудиозаписи может сделать вывод, что на 27.02.2015 рельсы на сцеп уже отобрали, и данные рельсы принадлежат ПМС, так как рельсы, принадлежащие сторонним организациям (ООО НПП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>»), резать не могли. В настоящее время он не помнит, присутствовал ли он при погрузке рельсов на сцеп, возможно, как следует из данной аудиозаписи, рельсы для погрузки он отобрал раньше и в день погрузки на производственной базе на ст. Свияжск не был.

В ходе допроса Свидетель №3 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.03.2015_13.30.29», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла может предположить, что разговор состоялся 20.03.2015 в 13 часов 30 минут. В данной аудиозаписи идет речь о качестве рельсов, отправленных в Республику Беларусь. Он сообщил Червяткину Д.А., что рельсы имели стандартное укорочение - 24.92 м., без сколов и износа. Также он пояснил, что о данном укорочении он сообщил Михайлову Р.В., который фотографировал сцеп и должен был предупредить Червяткина Д.А. об укорочении рельсов.

Из прослушанных им аудиофайлов он может сделать вывод, что организацией отправки сцепа в Республику Беларусь занимался Михайлов Р.В. с кем-то из руководителей ПМС-205, но кем конкретно, он не знает. На тот период Свидетель №1 В.В. находился в ГДРП (г.Н.Новгород) и, как ему кажется, не участвовал в отправке рельсов в Республику Беларусь. Возможно, Михайлов Р.В. обращался по данному вопросу к ФИО192 Д.А., но ему по данному поводу ничего неизвестно. Он считает, что Михайлов Р.В. в одиночку не мог осуществить отправку рельсов с производственной базы на ст. Свияжск в Республику Беларусь. Из аудиофайлов можно сделать вывод, что в Республику Беларусь были отгружены старогодние рельсы, принадлежащие ПМС. Когда он отбирал рельсы для отправки в Республику Беларусь, он считал, что данные рельсы принадлежат ООО «НПП <данные изъяты>». О хищении рельсов с территории ПМС он ничего не знал.

В феврале 2015 г. к нему обратился Михайлов Р.В. с просьбой отобрать (выбрать качественные рельсы) рельсы Р-65 старогодние длиной 25 метров в количестве 68 штук, которые находились на производственной базе на ст. Свияжск ПМС-205, для Червяткина Д.А. Ему было известно, что на территории производственной базы на ст. Свияжск находились рельсы старогодние, принадлежащие ОАО «РЖД». Кроме того, на территории производственной базы на ст. Свияжск находились рельсы Р-65 длиной 25 метров новые, которые принадлежали ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Ему достоверно известно, что ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» на тот период времени не было старогодних рельсов. Он это точно знал, так как он после увольнения из ОАО «РЖД» (21.01.2015) был трудоустроен в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в должности инженера по путевому хозяйству. Предложение Михайлова Р.В. его не смутило, так как он знал, что Михайлов Р.В. общается с Червяткиным Д.А. и мог по его просьбе обратиться к нему, так как он с Михайловым Р.В. находился в дружеских отношениях. Кроме того, ранее при погрузке сцепов для Червяткина Д.А. Михайлов Р.В. также участвовал в отправке груза (оформление сопроводительных документов). За отбор рельсов Михайлов Р.В. обещал ему деньги в сумме 40 000 рублей. Он согласился на предложение Михайлова Р.В. и в феврале 2015 г. отобрал для Червяткина Д.А. рельсы Р-65 старогодние длиной 25 метров в количестве 68 штук. Когда он отбирал рельсы для Червяткина Д.А., на территории производственной базы на ст. Свияжск ПМС-205 находилось достаточное количество рельсов (около 300 штук рельсов), которые находились в одной куче. Ему было известно, что данные рельсы принадлежат ОАО «РЖД». Старогодние рельсы, поставленные на баланс ПМС-108 (ПМС-205), были перевезены на производственную базу ПМС-205 Зеленый Дол. Кроме того, рельсы, по документам принадлежащие ООО «НПП «<данные изъяты>» (около 400 тонн), в конце 2014 г. были перевезены на территорию производственной базы ПМС-205 на ст. Зеленый Дол, так как он являлся ответственным за данные рельсы, он лично участвовал в передаче рельсов Свидетель №28 Р.А. Ему неизвестно, в каком структурном подразделении ОАО «РЖД» находились на балансе рельсы (куча из 300 штук, из которой он отбирал рельсы для Червяткина Д.А.), но он знал, что в данной куче находились рельсы, снятые с пути в 2014 г. (с какого перегона - он не помнит). Когда он отбирал рельсы для Червяткина Д.А., он помечал их с торца рельсов мелом в виде знака «крест». Рельсы он отбирал один по торцам. Когда отбирал рельсы для Червяткина Д.А., то предполагал, что Червяткин Д.А. приобрел у ОАО «РЖД» рельсы в количестве 68 штук. Когда он отобрал рельсы, то сообщил об этом Михайлову Р.В. В конце февраля 2015 г. ему позвонил Михайлов Р.В. и попросил организовать погрузку сцепа. Михайлов Р.В. ему пояснил, что оплата за сцеп будет позже. В настоящее время он не помнит, кого из крановщиков и стропальщиков он попросил погрузить сцеп для Червяткина Д.А., но в погрузке должно было участвовать два крановщика и четыре стропальщика. Скорее всего, он присутствовал на погрузке сцепа, сколько по времени осуществлялась погрузка, он не помнит, но, возможно, они грузили сцеп 5 и 6 марта2015 г., так как отправлен сцеп со ст. Свияжск был 07.03.2015, а платформы пришли под погрузку 04.03.2015. Во время погрузки на территории производственной базы должен был присутствовать ответственный за производственную базу, в настоящее время он не помнит, но считает, что во время погрузки должен был присутствовать Свидетель №25, который на тот момент был ответственным за базу. Во время погрузки сцепа ФИО192 Д.А. - начальника ПМС-205 на территории производственной базы на ст. Свияжск не было. Он с ФИО192 Д.А. по вопросу погрузки сцепа для Червяткина Д.А. не общался и ему неизвестно, общался ли по данному вопросу с ФИО192 Д.А. Михайлов Р.В. либо Червяткин Д.А. Он считает, что ФИО192 Д.А. должно было быть известно о погрузке сцепа на территории производственной базы на ст. Свияжск, так как подача и уборка вагонов на территорию производственной базы на ст. Свияжск осуществлялась арендованными ПМС-205 локомотивами, которые работают по заявке руководителя ПМС-205. В конце марта либо начале апреля 2015 г. Михайлов Р.В. передал ему деньги в сумме 40 000 рублей, в качестве оплаты за его работу (отбор рельсов и погрузку сцепа), а также в качестве оплаты рабочим (крановщикам и стропальщикам). Рабочим он заплатил по 3 000 рублей. На момент погрузки сцепа ему было неизвестно, что Михайлов Р.В. совместно с Червяткиным Д.А. совершали хищение рельсов Р-65 старогодних в количестве 68 штук, принадлежащих ОАО «РЖД»(т. 6 л.д. 1-4, 5-11, 12-15, 16-30, 31-34).

Из показаний свидетеля Свидетель №25, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в ОАО «РЖД» он работает с января 2008 г. С января 2015 г. по май 2015 г. он работал старшим дорожным мастером ПМС-205, а именно путевой колонны. В его должностные обязанности входило: ответственность по соблюдению охраны труда подчиненными, качество исполнения ремонтных путевых работ, ответственность за вверенный инструмент и иное имущество. Основная его работа проходила на перегоне. Когда образовывались окна между работой, их путевую колонну направляли в ПМС-108 на ст. Свияжск для оказания практической помощи в отгрузке материалов для дальнейшей отправки на ст. Зеленый Дол.

На вопрос о том, до какого времени осуществлялся вывоз МВСП с территории производственной базы ПМС 108 на ст. Свияжск на производственную базу ПМС-205 на ст. Зеленый Дол, Свидетель №25, ответить затрудняется, так как в мае 2015 г. он работал главным инженером в ПМС-109 (<адрес>), и ему было известно, что в данный момент материалы продолжают вывозиться на ст. Зеленый Дол.

На производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск он был направлен начальником ПМС-108 Свидетель №1 В.В. в январе-феврале 2015 г. для отгрузки материалов и дальнейшей транспортировки в ПМС-108 на ст. Зеленый Дол.

Он являлся частично ответственным лицом за ТМЦ, находящиеся на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск после ее консервации, так как он принимал на баланс некоторое количество старогодних рельсов, точное количество не помнит. Данные рельсы он передал прорабу на ст. Зеленый Дол Свидетель №28.

Ему знакомы ФИО192 Р.А. (являлся начальником ПМС-205, после объединения им же и остался; с ним познакомился во время очередных окон между работами на перегоне, также он приезжал на собрания после объединения ПМС-108 и ПМС-205), Свидетель №3 (являлся прорабом базы ПМС-108 на ст. Свияжск, до ее консервации; познакомился с ним в 2008 г., тогда он был дорожным мастером, а он пришел к нему в бригаду монтером пути), Свидетель №1 В.В. (являлся начальником ПМС-108, когда в 2008 г. он пришел работать монтером пути; после объединения ПМС-108 и ПМС-205 он попал под сокращение, дальнейшая его судьба ему неизвестна). Михайлов Р.В., Червяткин Д.А., Свидетель №24, ФИО89, Свидетель №22, Свидетель №23 ему неизвестны.

Какие материалы верхнего строения пути, в том числе рельсы находились на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск на конец февраля-начало марта 2015 г., за каким подразделением должны числиться, он ответить не может, так как не осведомлен. У него на перегоне в путевой колонне находились рельсовые плети и разнообразные материалы. Он ведал вверенным ему имуществом, а какое имущество находилось на производственной базе и за кем числилось, ему неизвестно.

Команды по отгрузке материалов на ст. Зеленый Дол от ст. Свияжск ему (свидетелю) выдавал лично Свидетель №1 В.В., кто фактически руководил рабочим процессом на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск после консервации - ему неизвестно, так как он выполнял только свою работу.

О вывозе в начале марта 2015 г. с территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск сцепа с рельсами марки Р-65 третьей группы годности в количестве 68 штук длиной 25 метров, в дальнейшем отправленного в Республику Беларусь, он не может ничего ответить, так как в данном вопросе он не осведомлен.

Рубцов Р.В., Михайлов Р.В. либо иные лица с вопросом о вывозе с территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск рельсы Р-65 в количестве 68 штук длиной 25 метров для дальнейшей отправки в Республику Беларусь к нему не обращались.

Вагоны под погрузку рельсами могли быть поданы со ст. Свияжск на территорию производственной базы отдельным маневровым локомотивом, так как никаких ворот или ограждений со стороны станции там не было.

Основную команду на подачу маневрового локомотива дает начальник ПМС-108 или кто-то из заместителей, а диспетчер отрабатывает данную команду. Машинист маневрового локомотива подчинятся начальнику локомотивного эксплуатационного депо ст. Юдино.

В начале марта 2015 г. основную команду на подачу вагонов под погрузку рельсами со ст. Свияжск на территорию производственной базы маневровым локомотивом мог дать начальник ПМС-108 или кто-то из заместителей.

По поводу буквенно-цифровой надписи на рельсах следующего содержания «инв. №ПМС-205 1164-2500-404»может сказать, что данный номер рельсов является инвентарным и принадлежит ПМС-205(т. 6 л.д. 40-43).

Из показаний свидетеля Свидетель №28 Р.А., данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с 1995 года по 30.10.2019, с небольшими перерывами, он работал в ОАО «РЖД» на различных должностях. С 2007 г. по 2017 г. он работал в ПМС-297 (ст. Зеленый Дол), которая в 2010 г. переименована в ПМС-108 (ст. Зеленый Дол), а в 2015 г. переименована в ПМС-205 (ст. Зеленый Дол), там он занимал должность старшего мастера и начальника участка производственной базы. Должностные обязанности старшего мастера и начальника участка производственной базы одинаковые, которые включали: общее руководство производственно-хозяйственной деятельностью производственной базы ПМС (на ст. Зеленый Дол); выполнение плановых заданий по отгрузке металлолома, выгрузке щебня из полувагонов, по монтажу новой решетки, демонтажу, перевозке старой путевой решетки; совместно с бригадиром пути по учету материалов верхнего строения пути (МВСП) контролирует поступление на производственную базу материалов ВСП (верхнего строения пути), контролирует их движение и ведение учета; обеспечивает своевременную выгрузку МВСП, поступающих на производственную базу и контролирует их складирование; контролирует работу бригадиров производственной базы; организует маневренную работу и контролирует формирование составов на производственной базе; контролирует крепление грузов и пакетов РШР (рельсошпальная решетка), отправляемых с производственной базы на подвижной состав и другие.

В 2017 г. он был уволен по сокращению штата. В 2018 г. принят на работу в ПМС-205 (на ст. Зеленый Дол) в должности бригадира пути.

Старший мастер/начальник участка производственной базы ПМС подчиняется начальнику ПМС. За период 2007-2017 гг. должность начальника ПМС на ст. Зеленый Дол занимали различные люди. В период с 2010-2015 гг. должность начальника ПМС на ст. Зеленый Дол занимал Свидетель №1 В.В. С января 2015 г. по август 2015 г. - ФИО192 Д.А. С августа 2015 г. и по март 2017 г. данную должность снова занимал Свидетель №1 В.В.

В подчинении мастера/начальника участка производственной базы ПМС находились: бригадиры пути, монтеры пути, крановщики, составители поездов.

С 2010 г. в состав ПМС-108 входило две производственные базы: производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск, которая в основном занималась сборкой новой РШР, демонтажем старогодней РШР и выгрузкой щебня, и производственная база ПМС-108 на ст. Зеленый Дол, которая занималась сборкой стрелочных переводов, демонтажем старогодней РШР и выгрузкой щебня.

В период времени с декабря 2014 г. по март 2015 г. осуществлялась перевозка МВСП с производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск на производственную базу ПМС-108 на ст. Зеленый Дол, так как в декабре 2014 г. производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск была законсервирована. В 2015 г. ПМС-108 на ст. Зеленый Дол переименована в ПМС-205 на ст. Зеленый Дол. В период с 2010 г. по 2015 г. начальниками участка производственной базы являлись Свидетель №3 и Свидетель №23, точные периоды их работы он не помнит, но в 2014 г. и до консервирования производственной базы данную должность занимал ФИО96

Он как начальник участка производственной базы является материально-ответственным лицом. Однако, на производственной базе на ст. Свияжск начальник участка производства не являлся материально-ответственным лицом. Материально-ответственным лицом по старогодным МВСП являлась Свидетель №21 - бригадир пути ПМС-108 на ст. Свияжск, по новым МВСП - Свидетель №18 Свидетель №21 и Свидетель №18 подчинялись начальнику участка производственной базы (ФИО96 и Свидетель №23) и начальнику ПМС-108 Свидетель №1 В.В.

С 2014 г. на территории ПМС-108 на ст. Зеленый Дол хранились МВСП (старогодние), принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», в рамках договоров ответственного хранения, заключенных между ГДРП (Горьковской дирекцией по ремонту пути) и ООО НПП «<данные изъяты>». Ему известно, что старогодние МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» хранились и на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск с 2012 г.

Фактически все МВСП, хранящиеся на производственных базах ПМС-108 (205) (на ст. Свияжск и ст. Зеленый Дол) в рамках договоров ответственного хранения ООО НПП «<данные изъяты>», принадлежали не ООО НПП «<данные изъяты>», а ОАО «РЖД», которые были похищены в результате образования излишек при пересортице между группами годности рельсов и оформления необходимых документов (МХ-1). В последующем похищенные МВСП продавались сторонним организациям посредством компаний Червяткина Д.А.

В ходе допроса Свидетель №28 Р.А. на обозрение предъявлялась копия акта МХ-1 от 20.02.2015, согласно которого ПМС-108 на ст. Зеленый Дол принимает на ответственное хранение старогодние рельсы Р-65 2 группы годности массой 105,625 тонн, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». По данному акту МХ-1 он пояснил, что данные рельсы привезены с территории производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск на территорию производственной базы ПМС-205 на ст. Зеленый Дол. Указанные рельсы разгружены в его присутствии на производственной базе ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и, возможно, в настоящее время находятся на территории ПМС-205. Перевозка рельсов с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск на производственную базу ПМС-205 на ст. Зеленый Дол осуществлялась в связи с консервацией производственной базы на ст. Свияжск. Он считает, что акт МХ-1 от 20.02.2015 является фиктивным, так как фактически указанные рельсы принадлежали ОАО «РЖД». Точно по данному поводу может дать пояснения материально-ответственное лицо производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск Свидетель №21 и начальник производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск Свидетель №3

Акт МХ-1 от 20.02.2015 подписал в его присутствии ФИО192 Д.А. по просьбе Свидетель №1 В.В. Свидетель №1 В.В. пояснил, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>».

В ходе допроса Свидетель №28 Р.А. на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости, согласно которой 07.03.2015 с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск отправлены рельсы металлические старые массой 110000 кг. ЗАО «<данные изъяты>-НН» получателю ООО «<данные изъяты>» (<адрес>). По отправке рельсов, согласно предъявленной дорожной ведомости, он ничего пояснить не сможет, так как по данному поводу ему ничего неизвестно. Он считает, что обстоятельства оправки рельсов в Республику Беларусь должны быть известны Свидетель №3 На территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск он был, как правило, 1 раз в год, последний раз зимой 2016 г. по вопросу отгрузки железобетонных шпал на производственную базу ПМС-205 на ст. Зеленый Дол после инвентаризации. В 2016 г. каких-либо МВСП (кроме шпал) на территории производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск не было. Он не помнит, был ли в 2014 г. и 2015 г. на территории производственной базы ПМС на ст. Свияжск, но точно может сказать, что ему неизвестно, какие МВСП хранились на территории производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск.

Отгрузкой МВСП в конце 2014 г. - начале 2015 г. с производственной базы ПМС на ст. Свияжск занимались Свидетель №42 (начальник участка ПМС-108 на перегоне) и Свидетель №3

В ходе допроса Свидетель №28 Р.А. на обозрение предъявлялись копии документов: 1) приходный ордер по форме М. 4 от 20012015, согласно которого он принял на хранение материальные ценности: - рельсы Р65 с/г 2 группы - 381,334 т.; - решетка Р65 К5 3,5 гр. - 0,425 кг. 2) акт документальной проверки от 23.12.2019.

По предъявленным документам он пояснил, что в январе 2015 г. после консервации производственной базы на ст. Свияжск ПМС-205 ему были переданы материалы верхнего строения пути (МВСП) со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол. Приходным ордером по форме М. 4 от 20.01.2015 ему были переданы МВСП, по документам принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». Указанный приходный ордер МВСП он получил фактически в январе-феврале 2015 г. (после проведения инвентаризации на ст. Свияжск). Данные МВСП перевозились на платформах УСО, принадлежащих ПМС-205, без оформления перевозочных документов. МВСП, указанные в приходном ордере от ДД.ММ.ГГГГ, ему передал Свидетель №3, так как они числились за ним. Кроме МВСП, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>» со ст. Свияжск ему были переданы и МВСП, принадлежащие ОАО «РЖД». В настоящее время он не помнит, какие МВСП и в каком количестве ему передавались, то точно знает, что были рельсы Р65 длиной 25 м. Перевозка рельсов со ст. Свияжск, как принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», так и ОАО «РЖД», осуществлялась платформами УСО, принадлежащими ПМС-205, и маневровым тепловозом, арендованным в локомотивном депо <адрес>. Он считает, что сопроводительные документы на тепловоз также не оформлялись. На платформы УСО были погружены рельсы, как принадлежащие ОАО «РЖД», так и ООО НПП «<данные изъяты>». Когда он принимал рельсы, то сверял лишь их тоннаж, так как отличий рельсов не было. На всех рельсах были отметки ОАО «РЖД». При выгрузке рельсов он складировал рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», отдельно от рельсов ОАО «РЖД», то есть выгрузил указанный в приходном ордере от 20.01.2015 указанный тоннаж - 381,334 т. (около 250 шт. рельсов длиной 25 м.). На январь 2015 г. на территории ПМС-205 ст. Зеленый Дол находилось 106 т. рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», которые он и выгрузил в количестве 381,334 т., привезенных со ст. Свияжск. Кроме того, в феврале 2015 г. со ст. Свияжск поступили рельсы Р65 старогодние 2 гр. годности в количестве 105 т., принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», по акту приема-передачи ТМЦ на хранение МХ-1 п. 2 от 20.02.2015. Данные рельсы также были привезены на ст. Зеленый Дол на платформах УСО, принадлежащих ПМС-205, без оформления проездных документов. Рельсы были разгружены в общую кучу рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>». Рельсы ООО НПП «<данные изъяты>» складировались между путями 6 и 7 под козловым краном (ст. Зеленый Дол). В настоящее время на ст. Зеленый дол в указанном им месте хранятся рельсы Р65 длиной 25 м., по документам принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», в количестве около 90 шт., около 100 т. рельсов длиной менее 25 м. (12,5 м. и др.). Он уверен, что рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», в количестве 381,334 т. и 105 т. поступили со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол в январе-феврале 2015 г., его слова может подтвердить начальник участка производственной базы ПМС-205 на ст. Зеленый Дол. ФИО97 и Свидетель №3 Вывозом МВСП с территории производственной базы со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол руководил Свидетель №1 В.В.

По предъявленному акту документальной проверки от 23.12.2019 может пояснить, что с выводами комиссии он согласен, в части поступления 20.01.2015 на ст. Зеленый Дол рельсов в количестве 381,334 т. со ст. Свияжск, и в последующем о поступлении рельсов в количестве 215 т. (в 2015 г.), принадлежащих по документам ООО НПП «<данные изъяты>» (МХ-1 п. 2 от 20.02.2015 и МХ-1 п. 5 от 20.08.2015), а также в части снятия с ответственного хранения в 2015 г. рельсов в количестве 330 т., принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>» (МХ-8 п. 2 от 06.07.2015, МХ-3 п. 6 от 14.08.2015).

Рельсы, отгруженные в марте 2015 г. со ст. Свияжск в Республику Беларусь в количестве 110 т. по бухгалтерскому учету как рельсы, находящиеся на ответственном хранении не числились и, соответственно, не снимались. Ему неизвестно, какие рельсы были отгружены со ст. Свияжск в марте 2015 г. и кому они принадлежали, все рельсы, принадлежащие по документам ООО НПП «<данные изъяты>» на март 2015 г. находились на ст. Зеленый Дол. Он не составлял материальный отчет по МВСП, находящимся на ответственном хранении, то есть не принадлежащие ОАО «РЖД». МВСП ставились и снимались с забалансового учета бухгалтерией на основании актов МХ-1 и МХ-8.

В структуру ОАО «РЖД» он трудоустроился в 1995 г. в должности монтера пути, в последующем он работал в указанной организации на различных должностях на ГЖД. С 2010 г. он работал в должности старшего дорожного мастера ПМС-108 (прораба базы). После объединения главное подразделение ПМС-108 стало располагаться на производственной базе Зеленый Дол. В 2009 г. в структуру ПМС-108 стала входить производственная база Свияжск ПМС-108. Основным видом специализации баз ПМС-108 являлось складирование МВСП, сборка, переборка рельсошпальной решетки, сборка и демонтаж стрелочных переводов. В январе 2015 г. ПМС-108 была упразднена путем объединения с ПМС-205. Необходимость упразднения была вызвана снижением объемов работ по сети ОАО «РЖД», а производственные базы Зеленый дол и Свияжск вошли в структуру ПМС-205. Движимые и недвижимые объекты инфраструктуры, а именно МВСП и техника производственной базы Свияжск в период времени с декабря 2014 г. по февраль 2015 г. в виду консервации производственной базы Свияжск в связи с реорганизацией ПМС-108, техникой и сотрудниками ПМС-108 и ПМС-205 перемещались на территорию производственной базы Зеленый Дол ПМС-205. Однако на территории производственной базы на ст. Свияжск оставались МВСП в виде рельсов и шпал. Все МВСП, числящиеся на учете в ПМС на ст. Свияжск, были перевезены на производственную базу на ст. Зеленый Дол ПМС-205 и переданы ему, на производственной базе на ст. Свияжск оставались только новые ж/б шпалы, которые стояли в ПМС на учете и которые в течение 2015 г. были вывезены на ст. Зеленый Дол. МВСП в виде рельсов, не учтенных в ПМС, оставшиеся после консервации на производственной базе на ст. Свияжск, скорее всего, принадлежали ОАО «РЖД» и являлись, скорее всего, излишками, созданными сотрудниками ОАО «РЖД».

ФИО192 Д.А. ему знаком лично как начальник ПМС-205, в период времени с января 2015 г. по август 2015 г. видел его несколько раз во время, когда он приезжал на ст. Зеленый Дол на производственную базу с проверками, с ним общались только на рабочие темы.

Свидетель №25 ему знаком, так как работал с ним в одном ПМС, он занимал должность прораба перегона, дружеских отношений между ними не было, общались только по рабочим вопросам.

Свидетель №3 ему знаком по работе, он занимал аналогичную его должность на производственной базе на ст. Свияжск, с ним общались только по работе.

Михайлов Р.В. знал как начальника станции Свияжск, по работе взаимоотношений у него с ним не было, просто знал его, так как он сотрудник ОАО «РЖД».

Ему известно, что на ст. Зеленый Дол имелись приписанные к станции маневровые локомотивы, которые выполняли маневровые работы по ст. Зеленый Дол, ст. Свияжск, ст. Помары. Работу данных локомотивов согласовывали между собой начальники станций. По прибытию маневрового локомотива на станцию он поступал в распоряжение начальника станции. У машиниста маневрового локомотива имеются инструкции, согласно которых он выполнял указания начальника станции в рамках, установленных инструкцией. Каким образом сцеп под погрузку рельсами подавался на производственную базу на ст. Свияжск со ст. Свияжск, ему неизвестно, так как спецификаработы пост. Свияжск ему неизвестна.(т. 6 л.д. 44-47, 48-54, 55-59).

Из показаний свидетеля Свидетель №20, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что об отправке в марте 2015 г. сцепа с рельсами 25-ти метровыми в количестве 68 шт. массой 110 т. со ст. Свияжск в Республику Беларусь ему ничего неизвестно.

В ходе допроса Свидетель №20 на обозрение предъявлялась копия протокола допроса свидетеля ФИО192 Д.А. от 21.01.2020. По предъявленному документу может пояснить, что любые инвентаризации назначаются приказом начальника ГДРП. Соответственно, когда проводилась инвентаризация на ст. Свияжск в январе-феврале 2015 г. она в любом случае проводилась по приказу начальника ГДРП ФИО98, и он никак не мог дать ФИО192 Д.А. указание прекратить проведение инвентаризации, как утверждает последний, он, соответственно, это отрицает. Далее, касаемо того, что фактическое руководство ПМС-205 с конца января 2015 г. осуществлял Свидетель №1 В.В., якобы по его указанию, он это опровергает также, поскольку когда ФИО192 Д.А. был на больничных или в отпусках, в тот период времени Свидетель №1 В.В. мог исполнять обязанности начальника ПМС-205 только на основании письменного приказа начальника ГДРП ФИО98, то есть нужно поднимать соответствующие приказы за тот период времени, и все будет ясно. Он не знает, каким образом осуществлялась перевозка МВСП со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол и кто руководил данной перевозкой, он Свидетель №1 В.В. не поручал руководство базой ст. Зеленый Дол и не мог давать таких поручений, о причине пояснял выше. Вообще, как ему помнится, ФИО98 еще до объединения ПМС-205 и ПМС-108, когда это объединение только планировалось, дал указание Свидетель №1 В.В. перевезти все МВСП со ст. Свияжск, так как ее планировалось законсервировать, на ст. Зеленый Дол, то есть в то время, когда Свидетель №1 В.В. и так был руководителем ПМС-108 и баз Свияжск и Зеленый Дол, но точно этого не помнит(т. 6 л.д. 60-62).

Из показаний свидетеля Свидетель №2, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что Червяткина Д.А. он знает с начала 2010 г. Он познакомился с Червяткиным Д.А., когда занимался частным извозом людей на собственной автомашине. С того времени у него с Червяткиным Д.А. сложились дружеские отношения. Он воспринимал Червяткина Д.А. как непосредственного руководителя. Он может охарактеризовать Червяткина Д.А. как умного, сильного человека с лидерскими качествами и организаторскими способностями. В период времени с 2010 г. по 2017 г. Червяткин Д.А. вел очень обеспеченный образ жизни. На период 2010 г. Червяткин Д.А. являлся директором ООО «<данные изъяты>», офис которого располагался по адресу: <адрес>. В процессе общения с Червяткиным Д.А. последний быстро смог войти к нему в доверие и предложил ему формально занять должность генерального директора ООО «<данные изъяты>», созданного Червяткиным Д.А. в декабре 2011 г. Он согласился на предложение Червяткина Д.А., так как он пояснил ему, что какой-либо деятельности по работе в виде управления фирмой в должности директора ему осуществлять будет не нужно, его задача - выполнять поручения Червяткина Д.А.

От Червяткина Д.А. ему стало известно, что Червяткиным Д.А. учреждено ООО «<данные изъяты>-жд», номинальным директором которого по указанию Червяткина Д.А. являлась Свидетель №9 Фирмы: ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» располагались по адресу: <адрес>. Основным видом деятельности указанных фирм являлась покупка и реализация материалов верхнего строения пути (МВСП) в виде рельсов, шпал и комплектующих деталей к ним. В аренде у Червяткина Д.А. находилась производственная база, имеющая железнодорожные подъездные пути, использующаяся для хранения МВСП и комплектующих к ним, на которой располагался контейнер. Производственная база находилась по адресу: <адрес>, где находится комбинат «Росрезерва». ООО «<данные изъяты>» в сети «Интернет» зарегистрирован адрес электронной почты «<данные изъяты>», посредством которой распространялась информация среди интернет-пользователей о возможности приобретения новых и старогодних МВСП, различные фото указанных материалов, сведения об их стоимости, контактная информация. Данный сайт использовался для пересылки электронной информации, в том числе от имени ООО «<данные изъяты>-жд» и ООО «<данные изъяты>». В штат сотрудников указанных компаний, фактическим владельцем и руководителем которых являлся Червяткин Д.А., в период времени с 2014 г. по февраль 2017 г. входили: Свидетель №4, Свидетель №5, бухгалтер по имени Галина. Свидетель №9 являлась помощницей Червяткина Д.А. Между Червяткиным Д.А. и Свидетель №9 сложились достаточно хорошие, дружеские взаимоотношения. Свидетель №4 по поручению Червяткина Д.А. составляла договоры купли-продажи от его имени и от имени Свидетель №9, осуществляла поиск организаций для реализации новых и старогодних МВСП, а также клиентской базы, поиск логистических компаний, составление транспортных накладных в целях использования специализированного автомобильного и железнодорожного транспорта для погрузки и транспортировки МВСП, оформление финансовых, бухгалтерских и иных документов, путем подделывания подписей Свидетель №9 и его, получение и передачу денежных средств, в том числе и ему, и работникам ОАО «РЖД». Может охарактеризовать Свидетель №4 как умную девушку, она была осведомлена о всех сделках Червяткина Д.А. и находилась с ним в дружеских взаимоотношениях. Свидетель №5 по поручению Червяткина Д.А. выполняла те же обязанности, что и Свидетель №4 (составление договоров, поиск клиентов, логистики, оформление бухгалтерских документов), кроме того, осуществляла ведение бухгалтерии в программе 1С. Со слов Червяткина Д.А. ему известно, что между Свидетель №5 и Червяткиным Д.А. сложились дружеские взаимоотношения. Бухгалтером по имени Галина выполнялись действия, связанные с оформлением проводимых сделок. Галина находилась в дружеских отношениях с Червяткиным Д.А., Свидетель №5, Свидетель №4 В его непосредственные обязанности входило выполнение поручений Червяткина Д.А., в том числе поиск и получение сведений от сотрудников ОАО «РЖД» о наличии подлежащего хищению объема новых и старогодних МВСП, осуществление действий при покупке похищенного имущества, сопровождение и контроль специализированного транспорта при погрузке и транспортировке похищенного имущества с территорий структурных подразделений ОАО «РЖД», получение и передача денежных средств, вырученных от реализации похищенного имущества заинтересованным лицам по указанию Червяткина Д.А. В процессе общения с Червяткиным Д.А. он объяснил ему, как определить износ и качество рельсов при помощи штангель-циркуля и рулетки, рассказал про разновидности рельсов, их группы и категории годности. Червяткин Д.А. обучил его определять качество и разновидность болтов, подкладок, накладок, резинок, шпал. Из обучения Червяткина Д.А. он понял, что он обладает специальными навыками и познаниями в области железнодорожного строительства. Червяткин Д.А. как руководитель ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>» контролировал всю финансовую деятельность фирм, достигал договоренности со знакомыми ему сотрудниками ОАО «РЖД» о хищении различных МВСП, их стоимости, осуществлял поиск и договоренности с клиентской базой, организовывал процессы погрузки, перевозки и доставки на ж/д и автомобильном транспорте похищенных МВСП, распределял денежные средства для оплаты деятельности работников ОАО «РЖД», заинтересованных в хищении имущества ОАО «РЖД».

В процессе общения с Червяткиным Д.А. ему стало известно, что Червяткиным Д.А. заключались договоры с ОАО «РЖД» от имени ООО «<данные изъяты>» на приобретение рельсов, шпал в Путевых машинных станциях (ПМС) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП). Им договоры не подписывались как директором ООО «<данные изъяты>», с начальником ГДРП ОАО «РЖД» - ФИО99 лично на рабочие темы не общался, всей деятельностью руководил Червяткин Д.А. Он видел ФИО99, когда возил их совместно с Червяткиным Д.А. по кафе и ресторанам. От Червяткина Д.А. ему стало известно, что благодаря ФИО99 он познакомился со многими начальниками ПМС ГДРП, с которыми смог найти общие интересы и договориться о том, что ими будут предоставляться объемы и возможность для незаконного вывоза МВСП и комплектующих к ним с территории производственных баз ПМС, принадлежащих ОАО «РЖД». Также от Червяткина Д.А. ему известно о том, что он непосредственно договаривался с руководителями ПМС о виде, объеме и стоимости подлежащих хищению МВСП. Так, благодаря общению с Червяткиным Д.А. и по его указанию примерно с 01.01.2012 по 01.01.2014 он познакомился с начальником ПМС-109 на ст. Агрыз ФИО101, начальником ПМС-108 на ст. Зеленый Дол Свидетель №1 В.В., заместителем начальника ГДРП Свидетель №20 С Свидетель №1 В.В. он знаком с зимы 2013 г. С Свидетель №1 В.В. его познакомил Червяткин Д.А., когда они совместно ездили в г.Казань по вопросам, связанным с вывозом МВСП с территории производственной базы Свияжск ПМС-108. Он знает, что Свидетель №1 В.В. являлся одним из руководителей подразделений ОАО «РЖД» ПМС-108, в последующем ПМС-205, расположенных на станциях Юдино, Зеленый Дол, Свияжск Республики Татарстан. От Червяткина Д.А. ему стало известно, что он с Свидетель №1 В.В. находился в дружеских отношениях. У него с Свидетель №1 В.В. были только рабочие отношения, он с ним общался по указанию Червяткина Д.А. по фактам взаимодействия с сотрудниками ПМС и вывоза МВСП с территории производственных баз, подконтрольных Свидетель №1 В.В., а также при передаче наличных денежных средств за похищенные МВСП. Он знаком с подчиненным Свидетель №1 В.В. сотрудником - Свидетель №28 С Свидетель №28 он познакомился зимой 2013 г. по указанию Червяткина Д.А. Общался с Свидетель №28 в основном, когда приезжал на территорию производственной базы Зеленый Дол, согласно достигнутых договоренностей для осмотра подлежащих незаконному вывозу МВСФИО100 Р.А. он общался только по тематике, связанной с МВСП, принадлежащих ОАО «РЖД», с вывозом МВСП, принадлежащих ОАО «РЖД» в период 2014-2016 гг. Дружеских, приятельских отношений с Свидетель №28 не имел, охарактеризовать его не может. Свидетель №20 ему знаком с начала 2013 г. Он познакомился с Свидетель №20, когда ездил в г.Глазов, откуда проехал на производственную базу Яр, где встретился с Свидетель №20 и представился, что он от Червяткина Д.А., в свою очередь, Свидетель №20 познакомил его с сотрудниками ПМС на ст. Яр. В дальнейшем он часто видел Свидетель №20 с Червяткиным Д.А. От Червяткина Д.А. ему стало известно, что Свидетель №20 является начальником ГДРП и через него решались основные вопросы, связанные с незаконным вывозом шпал с производственной базы Яр ПМС летом 2014 г.

Хищение МВСП в период времени 2013-2016 гг. с территорий производственных баз ПМС происходило согласно ранее достигнутых Червяткиным Д.А. договоренностей с указанными выше работниками ОАО «РЖД». Он по указанию Червяткина Д.А. приезжал на территорию ПМС (например, производственную базу Свияжск, Зеленый Дол, Янаул и другие), где совместно с сотрудниками ОАО «РЖД» (например, Свидетель №28) проходил на территорию баз, где практически на всей территории находились рельсы, шпалы различной категории годности. После чего он выбирал необходимые рельсы (различной длины и качества) для вывоза в зависимости от указаний Червяткина Д.А., отмечал их мелом либо замазкой белого цвета рисунком в виде галочек либо крестиков на торцевой части рельсов, которые будет необходимо грузить для вывоза. Сотрудники ПМС в процессе выбора им МВСП, принадлежащих ОАО «РЖД», помогали ему, так как они были осведомлены о хищении рельсов от своего руководства. Все рельсы, которые им выбирались, находились в общих кучах, и сотрудники ОАО «РЖД» поясняли ему, что данные МВСП принадлежат ОАО «РЖД». При возникновении вопросов у него по качеству рельсов, подлежащих погрузке и дальнейшему вывозу, он их фотографировал и отправлял через интернет-мессенджер фото Червяткину Д.А. для определения последним их пригодности к погрузке. Для оплаты незаконных действий сотрудников ОАО «РЖД» Червяткиным Д.А. либо по его поручению Свидетель №5 или Свидетель №4 ему передавались денежные средства для передачи их согласно указаниям Червяткина Д.А. непосредственно Свидетель №1 В.В., Свидетель №28, ФИО101 и другим за похищенные МВСП. Покупателей МВСП у Червяткина Д.А. (у его организаций) было достаточно много российских организаций и заграничных фирм. Все грузовые перевозки оформлялись через ЗАО «<данные изъяты>-НН», расположенное около ул. Минина г.Н.Новгорода. Червяткиным Д.А. лично решались и согласовывались все решения, связанные с ж/д перевозками МВСП с территорий ПМС через ЗАО «<данные изъяты>-НН», в котором Червяткин Д.А. был трудоустроен как представитель.

В ходе допроса Свидетель №2 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости №, согласно которой 07.03.2015 со ст. Свияжск отправлен сцеп с рельсами Р-65 в количестве 68 шт., старогодние, отправитель ЗАО «<данные изъяты>-НН», получатель ООО «<данные изъяты>» (<адрес>), ответственный за размещение погрузки Свидетель №7 По предъявленной ведомости может пояснить, что он данный видит впервые, оформлением документов никогда не занимался. Ему знакома фамилия Свидетель №7, она являлась близкой подругой Червяткина Д.А., они состояли в любовных отношениях. Ему неизвестно, где работала Свидетель №7, но, как следует из дорожной ведомости, она являлась мастером погрузки. Может пояснить, что когда он лично присутствовал на погрузке рельсов, Свидетель №7 никогда на погрузке не участвовала, на территорию ПМС не выезжала. Ему знакомо ЗАО «<данные изъяты>-НН», как он говорил ранее, через данную организацию осуществлялись перевозки рельсов клиентам. Организация ООО «<данные изъяты>» ему незнакома, но знает, что поставка рельсов в Республику Беларусь Червяткиным Д.А. осуществлялась. В настоящее время он не помнит, находился ли он на территории производственной базы ПМС на ст. Свияжск в момент погрузки сцепа - рельсов для ООО «<данные изъяты>» в марте 2015 г., и, соответственно, не может пояснить об обстоятельствах погрузки и отправки сцепов 07.03.2015 со ст. Свияжск в Республику Беларусь.

Человек по имени Свидетель №3 ему знаком, данную фамилию он слышал, но кто он - он не знает.

В ходе допроса Свидетель №2 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «01.04.2015_09.30.14», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ему и Червяткину Д.А. В настоящее время данного разговора он не помнит. По названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 01.04.2015 в 09 часов 30 минут, о чем идет речь, вспомнить не может, по содержанию записи может предположить, что ему незадолго до данного разговора позвонил какой-то Рома, какой именно, он сейчас не вспомнит, может предположить, что звонил Михайлов Роман со ст. Свияжск, также может предположить, что ему Червяткин Д.А. ранее сказал, что он с этим Ромой должен встретиться, для чего именно - он не помнит. Скорее всего, после того, как ему позвонил Роман, он позвонил Червяткину Д.А., чтобы уточнить, даст он ему машину или нет и что делать вообще, на что Червяткин Д.А. ответил, чтобы он узнал у ФИО41, когда придут финансовые средства и от этого «отплясывал». Движением денежных средств компаний Червяткина Д.А. занималась Свидетель №5, поэтому Червяткин Д.А. и сказал, чтобы он узнал про деньги у нее. Что за денежные средства и за что должны были прийти, он не помнит.

В ходе допроса Свидетель №2 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «02.04.2015_16.23.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Михайлову Роману и Червяткину Д.А. По названию аудиофайла, может предположить, что разговор состоялся 02.04.2015 в 16 часов 23 минуты. Из разговора следует, что Червяткину Д.А. позвонил Михайлов Р.А. и сообщил, что ФИО37 передал деньги 1 300 000 рублей и остался должен 450 000 рублей. Может предположить, что данные деньги Михайлову Р.В. передал он. В настоящее время он не помнит, за что конкретно передал Михайлову Р.В. 1 300 000 рублей. Из разговора Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. следует, что Михайлов Р.В. находится в г.Н.Новгороде со своей женой и остановился на проживание на <данные изъяты>. Может предположить, что если Михайлов Р.В. находился 02.04.2015 в г.Н.Новгороде, то, скорее всего, он передал Михайлову Р.В. деньги в г.Н.Новгороде, где конкретно - он не помнит.

В ходе допроса Свидетель №2 предъявлялась детализация телефонных разговоров по номеру телефона №, которым он пользовался в 2015 г. Данный телефон зарегистрирован на его мать - ФИО78

По предъявленной детализации может пояснить, что в период времени с 01.03.2015 по 07.03.2015 он находился в Нижегородской области, поэтому может сделать вывод, что на погрузке рельсов для Республики Беларусь (отправка 07.03.2015) он не участвовал и по данному поводу ничего пояснить не может. Кроме того, как следует из детализации, 01.04.2015 в 09.30 ему на мобильный телефон поступил входящий звонок с номера №, который является рабочим номером телефона Михайлова Р.В. На момент звонка он находился в Нижегородской области. Может сделать вывод, что после звонка Михайлова Р.В., он позвонил Червяткину Д.А., и они разговаривали по поводу денежных средств, которые он должен передать Михайлову Р.В., то есть тот разговор, который он ранее прослушал в аудиозаписи «01.04.2015_09.30.14», которая также подтверждается детализацией телефонных соединений 01.04.2015 в 09.31 между ним и Червяткиным Д.А. В настоящее время суть разговора между ним и Михайловым Р.В. 01.04.2015 в 09.30 он не помнит, но, возможно, Михайлов Р.В. просил его передать деньги, так как Червяткин Д.А. сам не может. 02.04.2015 в период времени с 15.46 до 16.22 он созванивался с Михайловым Р.В., находясь в г.Н.Новгороде, а в период времени с 16.15 по 16.22 находился в верхней части города. Суть разговоров с Михайловым Р.В. он в настоящее время не помнит, но может предположить, что они общались на тему передачи Михайлову Р.В. денежных средств.

Из предъявленной ему на обозрение информации (аудиофайлы и детализация данных) может предположить, что 02.04.2015 он передал Михайлову Р.В. денежные средства в сумме 1 300 000 рублей в г.Н.Новгороде в районе верхней части города. В настоящее время он не помнит, за что он передал деньги Михайлову Р.В., возможно, Червяткин Д.А. и Свидетель №5 ему поясняли, а что эти деньги пришли и почему их нужно передать Михайлову Р.В., но он не помнит(т. 6 л.д. 66-78, 79-84).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она зарегистрирована и проживает по адресу: <адрес>, совместно с ее дочерью. Также до 21.02.2017 с ней по указанному адресу проживал ее гражданский супруг Червяткин Д.А.

С октября 2017 г. она является собственником и директором ООО «<данные изъяты>-жд». ООО «<данные изъяты>-жд» учреждено Свидетель №9 в 2009 г. Основной вид деятельности организации - торговля металлами и металлическими рудами.

В период времени с 2003 по 2013 гг. она работала в системе ОАО «РЖД» на различных должностях. В октябре 2013 г. она уволилась из системы ОАО «РЖД», после чего в период с 30.12.2013 по 28.08.2017 проходила военную службу по контракту в воинской части.

Червяткина Д.А. она знает примерно с лета 2009 г. С лета 2011 г., точной даты не помнит, с Червяткиным Д.А. у нее начались более тесные, дружеские взаимоотношения, которые продолжаются по настоящее время. У Червяткина Д.А. имеется официальная супруга - ФИО13, с которой проживают его дети <данные изъяты>. и <данные изъяты> г.р., по адресу: <адрес>.

В процессе общения с Червяткиным Д.А. ей стало известно о том, что он является учредителем и руководителем коммерческой организации ООО «<данные изъяты>», основным видом деятельности которой является торговля металлами и металлическими рудами.

Ей известна коммерческая организация OOО «<данные изъяты>», руководителем которой являлся Свидетель №2, кто являлся учредителем данной организации - она не знает. Свидетель №2 она знает с 2011 г., ее с ним познакомил Червяткин Д.А. Свидетель №2 и Червяткин Д.А. вместе работали.

Фирма ООО «<данные изъяты>-жд» расположена по адресу: <адрес>. В настоящее время по данному адресу также находится организация ООО «<данные изъяты>».

В ходе допроса Свидетель №7 на обозрение предъявлялась дорожная ведомость по отправке от 07.03.2015 со станции Свияжск в адрес станции назначения - Калий 3, Белоруссия грузоотправителем - ЗАО «<данные изъяты>-НН» в адрес грузополучателя - ООО «<данные изъяты>» груза - рельсов металлических старых. По данной дорожной ведомости может пояснить, что в ней указана ее фамилия как мастера погрузки. В обязанности мастера погрузки входит - контроль за размещением и креплением груза в соответствии с техническими условиями Министерства путей сообщения (МПС). При получении удостоверения мастера погрузки необходимо сдать квалификационный экзамен в ОАО «РЖД», без обучения. Услугами мастера погрузки может пользоваться любою юридическое лицо, которому необходимо закрепить груз согласно техническим условиям МПС. Она как мастер погрузки от лица ЗАО «<данные изъяты>-НН» могла расписаться за оформление груза со ст. Свияжск, но фактически на погрузке рельсов она не присутствовала. В настоящее время она не помнит, чтобы когда-либо находилась на станции Свияжск. В дорожной ведомости рядом с подписью отправителя - Свидетель №6 стоит подпись, похожая на ее. Возможно, она и подписывала данную дорожную ведомость, но в настоящее время не помнит, где конкретно. Свидетель №6 ей не знаком. Агент СФТО ФИО58. ей не знакома. По процедуре погрузки, отправки и оформления груза может пояснить следующее. Чтобы выступать перевозчиком по железной дороге, нужно открыть специальный лицевой счет в банке и установить специальную программу (<данные изъяты>). Чтобы выступать грузоотправителем по определенной станции железной дороги, необходимо пройти процедуру согласования тройственного договора между собственником путей, ОАО «РЖД» и грузоотправителем. Для перевозки груза нужно заключить договор с собственником подвижного состава на его аренду. Как следует из дорожной ведомости, собственником состава является АО «ФГК», соответственно между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и АО «ФГК» должен быть договор аренды. Без предоплаты за предоставление подвижного состава и предоплаты за провозную плату подвижной состав подаваться не будет. Из этого может сделать вывод, что на 07.03.2015 ЗАО «<данные изъяты>-НН» оплатил в АО «ФГК» денежные средства за подвижной состав и в ОАО «РЖД» провозную плату. В момент оплаты за подвижной состав ЗАО «<данные изъяты>-НН» составляется заявка по форме ГУ-12, в которой указывается номера вагонов и станция отправления и станция назначения. После этого вагоны следуют к месту погрузки. Как правило, вагоны к месту погрузки следуют от 10 до 15 дней, поэтому может предположить, что заявка ГУ-12 на ст. Свияжск была оформлена в 20 числах февраля 2015 г. По прибытию вагонов на сортировочную станцию, ближайшую к станции погрузки об этом сообщается начальнику станции погрузки. Начальник станции погрузки организовывает и разрешает подачу локомотива для транспортировки подвижного состава к месту погрузки с разрешения собственника путей, на которых будет производиться погрузка (порядок взаимодействия начальника станции со структурными подразделениями описан в его регламенте). Начальник станции Свияжск организовал подачу подвижного состава под погрузку на ст. Свияжск. Погрузка рельсов длиной 25 метров осуществляется при помощи крана и вспомогательных рабочих (стропальщиков) и руководителем процесса погрузки. Как правило, руководит процессом погрузки мастер погрузки. Как следует из предъявленной ей на обозрение дорожной ведомости, руководить процессом погрузки должна была она, но она на ст. Свияжск в марте 2015 г. не выезжала и кто руководил процессом погрузки, ей неизвестно. После погрузки сцепа приглашается ревизор грузовой службы и начальник станции, которые осматривают груз и схему крепления и груз принимается к перевозке их подписями в вагонном листе и оформляется железнодорожная накладная. В железнодорожной накладной указывается грузоотправитель, грузополучатель, станции перехода границы, вес груза. Как правило, погрузка осуществляется около 3 дней. Начальник станции организовывает подачу локомотива для вывоза подвижного состава с грузом на станцию сортировки, ближайшую к станции погрузки, где груз включается в состав поезда и следует к месту выгрузки. По прибытию к месту выгрузки грузополучатель раскредитовывает груз, получает документы в товарной конторе. Грузополучателем по станции прибытия может быть только организация, имеющая трехсторонний договор и специальный лицевой счет, или может быть доверенным лицом для конечного получателя. По предъявленной ей на обозрение дорожной ведомости можно сделать вывод, что ООО «<данные изъяты>» является конечным получателем груза, так как в дорожной ведомости нет пометки о ином конечном получателе. Из предъявленной ей на обозрение дорожной ведомости может сделать вывод, что грузоотправителем и плательщиком по ОАО «РЖД» являлся ЗАО «<данные изъяты>-НН». Из дорожной ведомости следует, что номера вагонов №, № грузоподъемностью 71 тонна и 63 тонны, станция перехода границы Сураж, 68 рельсов старогодних массой 110 тонн; стоимость провозной платы - 171 804 рублей. К данной ведомости должны быть приложены следующие документы: акт комиссионной проверки сцепов и дополнительный экземпляр дорожной ведомости. Более по данной ведомости ничего пояснить не может.

На вопрос о том, просил ли ее Червяткин Д.А. расписаться в дорожной ведомости <данные изъяты> как мастера погрузки по отправке рельсов 07.03.2015 в Республику Беларусь со ст. Свияжск, пояснила, что она не помнит, возможно, просил, а может быть, расписался сам за нее.

О поставке Червяткиным Д.А. рельсов в марте 2015 г. в Республику Беларусь ей ничего неизвестно.

Организация ООО «СЖД-<данные изъяты>» ей не знакома (т. 6 л.д. 85-89).

Из показаний свидетеля Свидетель №9, данных в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она работает в ООО «<данные изъяты>», в должности начальника отдела снабжения. В ее обязанности входит выполнение договорных взаимоотношений по приобретению климатического оборудования - кондиционеров, вентиляторов и материалов для монтажа, офисная работа, связанная с поддержкой функционирования технических устройств. В ООО «<данные изъяты>» она работает с 2014 г., руководителем фирмы по уставу является ФИО16 и по доверенности ФИО17. Более она нигде не работает. У нее в собственности либо в пользовании нет автомобильных транспортных средств.

Червяткин Д.А. ей знаком примерно с 2007-2008 г., точной даты не помнит. В процессе общения с Червяткиным Д.А. у нее сложились дружеские взаимоотношения. В процессе общения с Червяткиным Д.А. в 2009 г. тот предложил ей занять должность коммерческого директора образованной им фирмы ООО «<данные изъяты>», на данное предложение она согласилась. Фирма «<данные изъяты>» осуществляла коммерческую деятельность по покупке и реализации материалов верхнего строения пути в виде рельсов, шпал, комплектующих частей и была зарегистрирована в Нижегородской области в Володарском районе, а фактически располагалась по адресу: <адрес>, офисное помещение расположено было на втором этаже указанного дома. В дальнейшем офисное помещение данной фирмы было перемещено на 4 этаж здания в офис №. Червяткин Д.А. в фирме ООО «<данные изъяты>» занимал должность директора, а также являлся учредителем фирмы. Червяткиным Д.А. осуществлялась основная работа по поиску подлежащих последующей реализации различных материалов верхнего строения пути, осуществление договорных взаимоотношений по реализации материалов верхнего строения пути, финансовая деятельность по распоряжению денежными средствами, сдача бухгалтерских документов для налоговых структур. Поставщиками материалов верхнего строения пути в виде рельсов, шпал и иного комплектующего у Червяткина Д.А. являлись различные организации, в том числе из структурных подразделений ОАО «РЖД».

В феврале 2011 г., точной даты она не помнит, она совместно с Червяткиным Д.А. решили оформить на ее имя еще одну организацию, деятельность которой будет направлена на покупку и продажу материалов верхнего строения пути в виде рельсов, шпал и иного комплектующего к ним в виде подкладок, болтов. Согласно пояснениям Червяткина Д.А., в данной фирме она будет занимать должность директора. В последующем ею была образована фирма «<данные изъяты>-жд», являющаяся обществом с ограниченной ответственностью, которое юридически было зарегистрировано и фактически располагалось по адресу: <адрес>. Название фирмы «<данные изъяты>-жд» было придумано ею и подразумевало под собой снабжение железнодорожными материалами верхнего строения пути. С целью функционирования OОO «<данные изъяты>-жд» были составлены и оформлены соответствующие документы, в том числе устав фирмы, также оформлен расчетный счет, зарегистрированный в установленном порядке в банке «Уралсиб», оформлена печать круглой формы, содержащая сведения об ИНН фирмы и месте ее регистрации, поданы сведения в налоговые органы Сормовского района г.Н.Новгорода. Фирма ООО «<данные изъяты>-жд» находится на традиционной системе налогообложения. Основным видом экономической деятельности фирмы ООО «<данные изъяты>-жд» являлась деятельность агентов по оптовой торговле топливом, рудами, металлами и химическими веществами, розничная торговля вне магазинов, оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом, прочая оптовая торговля, розничная торговля строительными материалами, не включенными в другие группировки, оптовая торговля металлами и металлическими рудами. В штат указанной фирмы на 2011 г. входили она как директор и учредитель фирмы, Червяткин Д.А., который фактически руководил фирмой, осуществлял ее руководство и организацию деятельности фирмы. В августе 2011 г. она прекратила какую-либо деятельность в данной фирме, так как ушла в декрет. С августа 2011 г. к работе по договорным взаимоотношениям, подписанию документов, оформлению договоров, спецификаций, транспортных накладных и иной документации, содержавшей сведения о функционировании фирмы ООО «<данные изъяты>-жд» она отношения не имеет, ею указанные выше документы и иная документация не оформлялись и не подписывались, какой-либо отчетности в налоговые органы ею не предоставлялось и не подписывалось. Согласно достигнутой устной договоренности между ею и Червяткиным Д.А., она передала последнему печать фирмы ООО «<данные изъяты>-жд» с целью осуществления деятельности фирмы. В дальнейшем, она полагает, что Червяткин Д.А. осуществлял и руководил деятельностью фирмы ООО «<данные изъяты>-жд», вел финансовую деятельность и договорные взаимоотношения, в том числе поручал подчиненным ему девушкам по имени ФИО41 и ФИО40 подписывать за нее договоры, спецификации, транспортные накладные и иную документацию в период с 2011 г. по настоящее время. Червяткиным Д.А. раз месяц ей перечислялись на личную банковскую карту денежные средства в сумме 5 000 рублей и иногда при личных встречах передавал ей денежные средства в сумме 10 000 рублей как материальную помощь, в том числе за то, что номинально она занимала должность руководителя фирмы ООО «<данные изъяты>-жд». Про оборот денежных средств согласно договорным взаимоотношениям с контрагентами и организациями с фирмой ООО «<данные изъяты>-жд» она пояснить не может, кто является контрагентами указанной фирмы - ей также неизвестно, согласно данным ранее ею пояснениям о том, что она фактической договорной, финансовой и иной деятельности в указанной фирме не осуществляла. Все договоры, спецификации, товарно-транспортные накладные и иные документы, оформленные от ее имени, являются фиктивными, а также ею не подписывались с августа 2011 г. и по настоящее время.

Кроме того, в процессе общения с Червяткиным Д.А., примерно в августе 2011 г. она познакомилась с девушкой по имени ФИО40, которая работала в фирмах, фактически принадлежащих и руководимых Червяткиным Д.А., и находилась в подчинении у Червяткина Д.А. В последующем ей стали известны данные ФИО40 - Свидетель №4. Также примерно в 2013 г., точно не помнит, она познакомилась с девушкой по имени ФИО41, которая также работала в фирмах, фактически руководимых и принадлежащих Червяткину Д.А., и находилась у того в подчинении. В последующем ей стали известны данные девушки по имени ФИО41, а именно Свидетель №5.

В ходе допроса Свидетель №9 на обозрение предъявлялись документы, касающиеся взаимоотношений между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд»: - приложение № от 01.03.2015 к Договору №-жд от 01.06.2010; - счет-фактура № от 31.03.2015; - счет № от 31.03.2015; - платежное поручение № от 08.06.2015; - приложение № от 24.11.2014 к Договору №-жд от 01.06.2010; - счет-фактура № от 31.12.2014; - акт выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг; - счет на оплату № от 08.12.2014; - платежное поручение № от 22.12.2014; - акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2015 - 27.08.2015 между АО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд».

По предъявленным документам может пояснить только то, что данные документы оформлены для осуществления перевозки груза - рельсов металлических старых со станции Свияжск ГЖД на станцию Калий 3 Республика Беларусь. В приложении № к договору №-жд от 01.06.2010 г. в графе подписи заказчика, приложении № к договору №-жд от 01.06.2010 г. в графе подписи заказчика, акте выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг в графе заказчик, акте выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг в графе заказчик стоят подписи, похожие на ее, но данные документы она видит впервые и подписывать их не могла.

Она лично никогда не присутствовала на погрузке рельсов и каких-либо других МВСП. На ст. Свияжск она никогда не была, о поставке рельсов в Республику Беларусь Червяткиным Д.А. ей ничего неизвестно, организация ООО «СЖД-<данные изъяты>» ей не знакома. К преступной деятельности Червяткина Д.А. она отношения не имеет и совместно с ним в совершении преступлений по хищению материалов верхнего строения пути не участвовала. Функционирует ли в настоящее время фирма ООО «<данные изъяты>-жд» - ей неизвестно, так как она ее переоформила на Свидетель №7 в 2017 г. и передала ей всю имеющуюся у нее учредительную документацию(т. 6 л.д. 90-94).

Из показаний свидетеля Свидетель №8, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ранее с 2010 г. им было учреждено ООО «<данные изъяты>», основной деятельностью которой являлась покупка-продажа радиодеталей. С детского сада он знаком с Червяткиным Дмитрием, затем они учились в одном классе, а после школы поддерживали дружеские отношения. После окончания школы он ушел служить в армию, после армии вернулся в <адрес>, где проживал до 2006 г. и переехал в <адрес>, где и проживает до настоящего времени. С Червяткиным Д.А. он поддерживал дружеские отношения. Ему известно, что Червяткин Д.А. учредил несколько фирм (ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и, возможно, другие), которые занимались продажей материалов верхнего строения пути (МВСП - рельсы, шпалы).

Как ему кажется, в 2012 г. к нему обратился Червяткин Д.А. и попросил зарегистрировать на его имя организацию ООО «ЖД-<данные изъяты>». Со слов Червяткина Д.А. ему известно, что основой вид деятельности общества - покупка/продажа МВСП. В настоящее время он не помнит, по какой причине Червяткин Д.А. не учредил ООО «ЖД-<данные изъяты>» на свое имя, возможно, он и говорил ему причину, но он не помнит. Он согласился на предложение Червяткина Д.А. Червяткин Д.А. ему пояснил, что он должен будет подписать необходимые документы для регистрации юридического лица (ООО «ЖД-<данные изъяты>») и открыть расчетный счет, но фактически руководить деятельностью общества будет Червяткин Д.А. Директором ООО «ЖД-<данные изъяты>» был назначен он. Червяткин Д.А. ему пояснил, что ООО «ЖД-<данные изъяты>» будет зарегистрировано в г.Москва. В настоящее он не помнит, по какой причине Червяткин Д.А. решил зарегистрировать фирму в г.Москва. Весной или летом 2012 г. он совместно с Червяткиным Д.А. приехали в г.Москва, где в налоговой инспекции он подписал пакет документов, необходимых для регистрации юридического лица. Он документы не готовил, пакет документов был у Червяткина Д.А. Затем с Червяткиным Д.А. они пошли в банк, кажется, ОАО «Абсолют банк», и открыли расчетный счет для ООО «ЖД-<данные изъяты>», то есть он подписал необходимые документы для отбытия счета юридического лица, где получил необходимые документы для удаленного доступа к управлению счетом. В налоговой инспекции и в банке Червяткин Д.А. был с ним. Документы о регистрации юридического лица и открытии банковского счета ООО «ЖД-<данные изъяты>» он не получал. Данные документы получил Червяткин Д.А. Как ему кажется, он выдавал на имя Червяткина Д.А. доверенность действовать от его имени от ООО «ЖД-<данные изъяты>», но не помнит, заверялась ли данная доверенность нотариусом. В настоящее время он не помнит, оформилась ли электронно-цифровая подпись на его имя. Какую фактически вело деятельность ООО «ЖД-<данные изъяты>» и велась ли какая-либо деятельность, он не знает, так как Червяткин Д.А. ему об этом не говорил, а он не интересовался. До настоящего времени каких-либо вопросов к нему от государственных и коммерческих организаций (ИФНС, банка и других) по ООО «ЖД-<данные изъяты>» не поступало. За оформление ООО «ЖД-<данные изъяты>» Червяткин Д.А. ему вознаграждение не платил. Он согласился на просьбу Червяткина Д.А. оформить юридическое лицо на его имя, так как они были друзьями детства, и он решил ему помочь. Так как он являлся директором ООО «ЖД-<данные изъяты>», то ему на его личную карту перечислялась заработная плата в размере около 4 000 рублей.

В ходе допроса Свидетель №8 на обозрение предъявлялась выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» за период с января 2013 г. по июль 2015 г.. По предъявленной выписке он ничего пояснить не может, возможно, по просьбе Червяткина Д.А. он и подписывал какие-либо документы (договоры, счета-фактуры, накладные и другие), но фактической поставкой рельсов в адрес ООО «<данные изъяты>» не занимался. Ему неизвестно, где фактически находилось ООО «ЖД-<данные изъяты>», в г.Москва по поводу ООО «ЖД-<данные изъяты>» он ездил с Червяткиным Д.А. один раз - в момент регистрации общества. В офисе ООО «ЖД-<данные изъяты>» (г. Москва) он не был и не знает, имело ли общество офис в г.Н.Новгород. Документы на поставку рельсов он мог подписать при личной встрече с Червяткиным Д.А. (в <адрес>) либо у него в офисе (Сормовский район г.Н.Новгород, точный адрес не помнит). В настоящее время он не помнит, какие документы он подписывал, да и когда подписывал их, то не вникал в содержание, так как доверял Червяткину Д.А. У него каких-либо документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЖД-<данные изъяты>» нет и не было, Червяткин Д.А. ему никогда никаких документов не передавал. Выписку о движении денежных средств ООО «ЖД-<данные изъяты>» он не брал и никогда не знал, какие имелись обороты денежных средств у общества. Фактическое руководство деятельностью ООО «ЖД-<данные изъяты>» осуществлял Червяткин Д.А., соответственно, ему неизвестно, имелись ли в наличии у ООО «ЖД-<данные изъяты>» рельсы и другие МВСП.

О деятельности фирм Червяткина Д.А. (ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>») ему ничего не известно, он лишь знает, что Червяткин Д.А. занимался продажей МВСП(т. 6 л.д. 95-98).

Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она пользуется телефоном с абонентским номером +<данные изъяты> около 10 лет.

В период времени с 2012 г. по 2017 г. она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности коммерческого директора. Руководителем и учредителем данного общества являлся Червяткин Д.А. Основной вид деятельности общества - покупка и продажа материалов верхнего строения пути (МВСП). Офис ООО «<данные изъяты>» находился на <адрес>, точный адрес не помнит. Где находился юридический адрес, общества не помнит. В ее должностные обязанности входило: ведение бухгалтерского учета, первичной документации, работа с банками. Ее непосредственным руководителем являлся Червяткин Д.А. В штате ООО «<данные изъяты>» была она и Червяткин Д.А. Она занималась документооборотом общества, а Червяткин Д.А. организацией работы общества (поиском клиентской базы; заключением договоров; исполнением договоров (приобретение и продажей МВСП, сам выбирал МВСП, участвовал при погрузках и т.д.). ООО «<данные изъяты>» имело 2 расчетных счета в валюте РФ и в иностранной валюте (евро). Как ей кажется, расчетные счета были открыты в АО «Сбербанк РФ». Работа по расчетным счетам осуществлялась в программе «Банк Клиент», перечислениями по банкам занималась она, ключи от клиент-банка находились у нее. Ключ был оформлен на Червяткина Д.А. В настоящее время контрагентов ООО «<данные изъяты>» она не помнит. Общество осуществляло поставку МВСП в Республику Беларусь и Прибалтику.

Ей знакомы названия фирм ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>». Руководителем ООО «<данные изъяты>-жд» являлась Свидетель №9, руководителем ООО «<данные изъяты>» являлся Свидетель №2, руководителя и учредителя ООО «ЖД-<данные изъяты>» она не помнит. В настоящее время она не помнит, какие были взаимоотношения между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>». Офисы ООО «<данные изъяты>-жд» и ООО «<данные изъяты>» находились по тому же адресу, что и офис ООО «<данные изъяты>» <адрес>). Из работников данных организаций она помнит Свидетель №4, которая, как ей кажется, работала в ООО «<данные изъяты>-жд».

В ходе допроса Свидетель №5 предъявлялась на обозрение выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» за период с января 2013 г. по июль 2015 г., из которой следует что 30.03.2015 от ООО «СЖД-<данные изъяты>» поступили денежные средства в сумме 2 000 000 рублей и 29.06.2015 в сумме 350 000 рублей с назначением платежа «Оплата за металлоконструкцию по контракту № от 27.02.2015, товарная накладная №3 от 07.03.2015». Кроме того, от «СЖД-<данные изъяты>» поступили денежные средства 19.01.2015 в сумме 10 380 800 рублей с назначением платежа «Авансовый платеж за металлопродукцию согласно договору 01/15 от 15.01.2015». По предъявленной выписке может пояснить, что от ООО «СЖД-<данные изъяты>» (<адрес>) поступили деньги за поставку МВСП - рельсов согласно товарной накладной № от 07.03.2015, которые в последующем были перечислены в ООО «ЖД-<данные изъяты>» с назначением платежа - за рельсы. В настоящее время она не помнит, какие у ООО «<данные изъяты>» были взаимоотношения с ООО «ЖД-<данные изъяты>», но, как следует из выписки, может предположить, что ООО «<данные изъяты>» приобретало у ООО «ЖД-<данные изъяты>» рельсы, которые были проданы ООО «СЖД-<данные изъяты>». Все перечисления денежные средства осуществлялись ей по указанию Червяткина Д.А. и на основании документов (договора, счета, платежного поручения). Она не помнит, кто являлся руководителем ООО «ЖД-<данные изъяты>».

Знаком ли ей Свидетель №8, она не помнит.

В ходе допроса Свидетель №5 предъявлялся на обозрение протокол допроса свидетеля Свидетель №8, из которого следует, что он является другом детства Червяткина Д.А. и по просьбе Червяткина Д.А. учредил ООО «ЖД-<данные изъяты>». Фактическим руководителем ООО «ЖД-<данные изъяты>» являлся Червяткин Д.А. По предъявленному протоколу она ничего пояснить не может, Свидетель №8 она не помнит, возможно, он и приходил в офис ООО «<данные изъяты>», но она его не помнит. Может предположить, что Червяткин Д.А. просил ее вести бухгалтерию и по ООО «ЖД-<данные изъяты>», если он являлся фактическим руководителем и данной организации. Какую деятельность осуществляло ООО «ЖД-<данные изъяты>», она не знает. Бухгалтерию по ООО «<данные изъяты>» и OOO «<данные изъяты>-жд» она не вела.

В ходе допроса Свидетель №5 на обозрение предъявлялись документы, касающиеся взаимоотношений между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд»: - приложение № от 01.03.2015 к Договору №-жд от 01.06.2010; - счет-фактура № от 31.03.2015; - счет № от 31.03.2015; - платежное поручение № от 08.06.2015; - договор поставки № от 15.01.2015 на поставку рельсов Р-65 (старых и новых), длиной 25 метров; - договор поставки № от 27.02.2015 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «СЖД-<данные изъяты>» на поставку рельсов Р-65, старогодних, длиной 25 метров; - спецификация № к договору поставки № от 27.02.2015; - дополнительное соглашение № от 03.04.2015 к договору поставки № от 27.02.2015; - товарная накладная № от 07.03.2015.

По предъявленным документам может пояснить, что в марте 2015 г. была осуществлена отправка рельсов для ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь). Наименование организации ООО «СЖД-<данные изъяты>» ей знакомо, но при каких обстоятельствах осуществлялась отправка рельсов, она не знает, так как на погрузке не была. Кто был на погрузке, она не знает, возможно, сам Червяткин Д.А. либо кто-то из представителей компании грузоотправителя. По документам, свидетельствующим о взаимоотношениях между с ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», она ничего пояснить не может. Ей известно, что ЗАО «<данные изъяты>-НН» являлся грузоотправителем на железной дороге и, как ей кажется, у ООО «<данные изъяты>» был заключен договор с ЗАО «<данные изъяты>-НН» на оказание услуг грузоотправителя на железной дороге.

В ходе допроса Свидетель №5 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «24.03.2015_11.18.42», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат ей и Червяткину Д.А. Как следует из названия файла «24.03.2015_11.18.42», может предположить, что данный разговор состоялся 24.03.2015 в 11.48. В ходе разговора Червяткин Д.А. спрашивал у нее, не поступили ли денежные средства от Юрия. В настоящее время она не помнит, кто такой Юрий, возможно, кто-то из менеджеров контрагентов ООО «<данные изъяты>». Расчет с контрагентами, как правило, происходил следующим образом: ООО «<данные изъяты>» осуществляло поставку в адрес покупателя и, когда от покупателя приходили денежные средства, производило оплату поставщику. ООО «<данные изъяты>» осуществляло только безналичный расчет, корпоративной карты у ООО «<данные изъяты>» не было. Была ли корпоративная карта у ООО «ЖД-<данные изъяты>», она не помнит.

В ходе допроса Свидетель №5 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «01.04.2015_09.30.14», прослушав которую, может пояснить, что не знает, кому принадлежат голоса и речь лиц на данной записи, но может предположить, Свидетель №2, так как Червяткин Д.А. обращается к нему по имени ФИО37, и Червяткину Д.А. Как следует из названия файла «01.04.2015_09.30.14», может предположить, что данный разговор состоялся 01.04.2015 в 09.30, в ходе которого Свидетель №2 выясняет у Червяткина Д.А., как передать Роману деньги. Ей неизвестно, о каком Романе в ходе разговора идет речь. Червяткин Д.А. говорит Свидетель №2, чтобы он уточнил о поступлении денежных средств у нее. В настоящее время она не помнит, о каких деньгах в данном разговоре идет речь и от кого они должны были поступить. Все денежные средства от контрагентов поступали на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», наличные денежные средства от контрагентов либо иных лиц не поступали, так как кассы у ООО «<данные изъяты>» не было.

В ходе допроса Свидетель №5 предъявлялась детализация телефонных разговоров по номеру телефона +№, которым она пользовалась в 2015 г. По предъявленной детализации может вывод, что в период времени с марта по апрель 2015 г. она находилась в Нижегородской области, поэтому может сделать вывод, что на погрузке рельсов для Республики Беларусь (отправка 07.03.2015) она не участвовала и по данному поводу ничего пояснить не может. Кроме того, как следует из детализации, 24.03.2015 в 11.19 ей на мобильный телефон поступил входящий звонок с номера <данные изъяты>, которым пользовался Червяткин Д.А. Может предположить, что в данное соединение состоялся разговор прослушанный ей ранее в аудиозаписи предъявленной в ходе допроса «24.03.2015_11.18.42». 24.03.2015 и 25.03.2015 ей на мобильный телефон поступили входящие звонки с номера <данные изъяты>, которымпользовался Михайлов Р.В. Михайлова Р.В. она не знает, возможно, это представитель контрагента и звонил ей по вопросу отгрузки. О чем она разговаривала с Михайловым Р.В., она не знает. 01.04.2015(в 09.01, 09.09 и 10.24) ей на мобильный телефон поступили входящие звонки с номера <данные изъяты>, которым, пользовался Свидетель №2, в настоящее время она не помнит суть данных разговоров, но может предположить, что в соединении от 01.04.2015 в 10.24 Свидетель №2 выяснял у нее про поступление денежных средств, так как в прослушанной ей аудиозаписи, предъявленной в ходе допроса «01.04.2015_09.30.14», Червяткин Д.А. говорит Свидетель №2, чтобы он ей позвонил и спросил про поступление денежных средств, но о чем конкретно шел разговор, она не помнит(т. 6 л.д. 99-105).

Из показаний свидетеля Свидетель №27, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ООО «<данные изъяты>» создано в 2010 г. ООО «<данные изъяты>» занимается строительством железных дорог. Директором ООО «<данные изъяты>» в настоящее время с 2020 г. является Кобыжча И.Е. С ООО «СЖД-<данные изъяты>» в настоящее время каких-либо взаимоотношений не имеется. Примерно с марта 2012 г. между их организацией были заключены договоры о поставке железнодорожных материалов верхнего строения пути в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>». Все оплаты производились в белорусских рублях. Стоимость рельсов указана в товарных накладных, которые изъяты в ходе выемки от 19.03.2020. Фактическим поставщиком рельсов Р-65, согласно транспортным накладным, являлся ООО «СЖД-<данные изъяты>». Фактическим получателем рельсов являлся ФИО105 Где могут находиться рельсы марки Р-65, ему неизвестно. Идентифицировать рельсы лишь по марке, длине и количеству - невозможно. ООО «<данные изъяты>» в период 2014-2015 гг. договорные и (или) финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь) не имело. ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-НН», ООО «<данные изъяты>-жд», ОАО «РЖД-Логистика» ему неизвестны. Червяткин Дмитрий Александрович, Свидетель №9, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №7, Свидетель №2 ему незнакомы. Фактическое местонахождение рельсов марки Р-65, поставленных в адрес ООО «<данные изъяты>» в декабре 2014 г. и марте 2015 г., ему неизвестно. Таким образом, произвести их осмотр не представляется возможным(т. 6 л.д. 171-174).

Из показаний свидетеля Свидетель №48, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она работает в должности заместителя начальника отдела автоматизированной обработки документов по перевозке грузов Горьковского Территориального Центра Фирменного Транспортного Обслуживания (ЦФТО) структурного подразделения ЦФТО - филиала ОАО «РЖД» с февраля 2017 г. В основные функции отдела входит оформление в АС <данные изъяты> перевозочных документов по отправлению, раскредитованию при переадресовке и досылке грузов к основным отправкам, по станциям, входящим в зону обслуживания отдела. Система АС <данные изъяты> предназначена для подготовки и оформления перевозочных документов на железнодорожные перевозки ОАО «РЖД». В данной системе происходит оформление документов на перевозку грузов, дополнительных услуг и первичной документации. Договор перевозки оформляется накладной единого образца, которая состоит из следующих листов: 1 - оригинал накладной; 2 - дорожная ведомость; 3 - дубликат накладной; 4 -лист выдачи груза; 5 - лист уведомления о прибытии груза; отправителем к накладной могут прикладываться дополнительные экземпляры дорожной ведомости для к выполнения таможенных правил в пути следования или на дороге назначения.

В ходе допроса Свидетель №48 на обозрение предъявлялись копии следующих документов: - уведомление о прибытии груза № (экземпляр грузополучателя); - акт общей формы № - ПКО от 15.03.2015; - АКТ общей формы № от 09.03.2015; - накладная №; - накладная №; - дорожная ведомость №; - заявка № форма №; - вагонный лист на группу вагонов к накладной № форма №; - выписка по произведенным операциям с вагонами №.

По предъявленным документам может пояснить следующее: уведомление о прибытии груза №АУ944773 (экземпляр грузополучателя) оформлено на 2 вагона №№, № на бланке международного сообщения (СМГС), так как данная грузоперевозка является международной, станция отправления - Свияжск (РФ), станция назначения первоначальная - Калий-3 (РБ), первоначальная станция назначения - Калий-3, но в результате переадресовки на станции Осиповичи-1 Белорусской железной дороги (в соответствии с приказом, указанным в верхней части ведомости над штампом «переадресовка») станция назначения в ведомости изменена на станцию Муляровка (РБ), также изменен код станции, в АС <данные изъяты> станцией назначения является Калий-3. Данная переадресовка не отражена в программе, так как, когда вагон выходит за пределы РФ, действия, производимые в других государствах, в АС <данные изъяты> не отражаются. Грузоотправителем по данной ведомости является ЗАО «<данные изъяты>-НН» (РФ), грузополучателем - ООО «<данные изъяты>» (РБ), груз - рельсы металлические старые, 68 мест, вес 110 тонн. По данной ведомости вагоны отправлены со ст. Свияжск 7 марта 2015 г., на ст. Сураж (эксп.) Московской железной дороги (станция перехода со стороны РФ) вагоны прибыли 12 марта 2015 г., на ст. Белинковичи (эксп.) Республики Беларусь (станция перехода со стороны РБ) вагоны прибыли 12 марта 2015 г. Также согласно данной ведомости, ответственный за размещение груза является мастер погрузки - Свидетель №7, груз размещен и закреплен согласно техническим условиям, собственником вагонов является АО «Федеральная грузовая компания».

Акт обшей формы № от 09.03.2015 составлен на станции Брянск-Льговский Московской железной дороги, о том, что вагоны №№, № были задержаны на 14 часов для исправления погрузки, допущенной по вине грузоотправителя.

Акт обшей формы № от 15.03.2015 составлен на станции Осиповичи-1 Белорусской ж/д 15.03.2015, о том, что у вагонов №№, № была выявлена коммерческая неисправность увязки груза.

Дорожная ведомость № аналогична экземпляру грузополучателя, но в ней нет штампа переадресовки и в ней не исправлена станция назначения, почему в данной ведомости не проставлена переадресовка и не изменена станция назначения, она пояснить не может, обычно весь <данные изъяты> документов следует вместе с вагоном и отметки должны проставляться во всех экземплярах <данные изъяты> документов, скорее всего, это дополнительный экземпляр.

Заявка № форма ГУ-12. Данную заявку грузоотправитель предъявляет до приема груза к перевозке, после согласования заявки оформляется накладная на перевозку груза. Предъявленные ей уведомление о прибытие груза №, дорожная ведомость № и данная заявка согласно сведений полученных ею из АС <данные изъяты> относятся к одной и той же отправке рельсов сост. Свияжск (РФ) на ст. Калий-3 (РБ), почему в перевозочных документах наименование груза - рельсы металлические старые, а в данной заявке - рельсы металлические новые, она пояснить не может; в АС <данные изъяты> отражено также по-разному. В номере заявки имеется буквенное обозначение «№», которое обозначает, что в заявку были внесены изменения, в данном случае одно - согласно информации из АС <данные изъяты> был изменен график подачи вагонов на станцию Свияжск с 04.03.2015 на 05.03.2015.

Накладная № и накладная № на порожние вагоны №№, №, отправленные грузополучателем ООО «<данные изъяты>» (РБ) со ст. Муляровка 20.03.2015 в адрес собственника вагонов ОАО «Федеральная грузовая компания» (РФ).

Вагонный лист на группу вагонов к накладной № Форма № составляется на основании накладной и подписывается представителем станции отправления груза после проверки им правильности погрузки. Данный вагонный лист относится к той же отправке, как и предыдущие документы, со ст. Свияжск (РФ) на ст. Калий-3 (РБ) в адрес ООО «<данные изъяты>» двумя вагонами №№, № рельсов металлических старых 110 тонн, приемосдатчиком погрузки в данном документе указан начальник станции Свияжск Михайлов Р.В., груз размещен и закреплен согласно техническим условиям.

Выписка по произведенным операциям с вагонами №№, № за период времени с 01.03.2015 по 31.03.2015. Согласно данной выписке данные вагоны прибыли (ПРИБ) на станцию Свияжск (24900) 05.03.2015 в 10 часов 20 минут; 07.03.2015 осуществлена погрузка (ПГР1) в 11 часов 28 минут, в 12 часов 17 минут вагоны включены в состав поезда (ВКЛП) на ст. Свияжск, в 13 часов 20 минут вагоны отправлены (ОТПР) со ст. Свияжск на ст. Юдино (25000), в 14 часов 35 минут вагоны прибыли на ст. Юдино; 08.03.2015 в 05 часов 05 минут включены в состав другого поезда и в 07 часов 43 минуты отправлены со ст. Юдино на ст. Бекасово-сортировочный (1800); 09.03.2015 в 06 часов 43 минуты прибыли на ст. Бекасово-сортировочный, в 10 часов 16 минут вагоны включены в состав другого поезда и в 13 часов 56 минут отправлены со ст. Бекасово-сортировочный на 6 т. Брянск-Льговский (2000); 12.03.2015в 09 часов 58 минут со ст. Брянск-Льговский вагоны в составе другого поезда отправлены на ст. Унеча (2020), в 22 часа 17 минут вагоны со ст. Унеча отправлены на ст. Кричев-1 (1582) Белорусской железной дороги; 12.03.2015 в 22 часа 56 минут произведена сдача (СДЧГ) вагонов на Белорусскую железную дорогу; 22.03.2015 в 12 часов 00 минут произведена сдача (СПВП) порожних вагонов РЖД от БЖД следовавших со ст. Гомель (15000) на ст. Брянск-Льговский(т. 6 л.д. 220-223).

Из показаний свидетеля Свидетель №14, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 29.04.2015 она работает в Казанском центре организации работы железнодорожных станций структурного подразделения Горьковской дирекции Управления движением - филиала ОАО «РЖД» (ДЦС-4). В должности приемосдатчика груза и багажа железнодорожной станции Зеленый Дол подменный на участке Паратск-Помары-Свияжск. Ранее, в период времени с декабря 2012 г. по апрель 2015 г. она работала приемосдатчиком груза и багажа ДЦС-4 на ст. Свияжск. В 2015 г. должность приемосдатчика ст. Свияжск сократили и перевели ее приемосдатчиком на ст. Зеленый Дол. В настоящее время ее рабочее место по адресу: <адрес>. В ее должностные обязанности приемосдатчика входит: осуществление коммерческой работы в сфере грузовых перевозок на железнодорожной станции; контроль за грузоотправителями в части соблюдения требований по размещению и креплению грузов в вагонах; осмотр вагонов перед погрузкой; проверка соответствия отметок и сведений, указанных в перевозочных документах и вагонах; составление коммерческих актов и других документов по претензионной работе; уведомление грузоотправителей и грузополучателей о подаче вагонов на место погрузки и выгрузки; введение информации в информационную системы (АСУ станция, <данные изъяты>) и другие.

Она непосредственно подчиняется начальнику железнодорожной станции Зеленый Дол. Начальником станции Зеленый Дол является ФИО106

В ходе допроса Свидетель №14 предъявлялась на обозрение копия дорожной ведомости №, согласно которой 07.03.2015 со станции Свияжск грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» отправлен груз - рельсы старогодние в количестве 110 тонн в Республику Беларусь ООО «<данные изъяты>». По предъявленной дорожной ведомости может пояснить, что данная дорожная ведомость была сформирована грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» в программе «<данные изъяты>». Программа (система «<данные изъяты>» предназначена для подготовки и оформления перевозочных документов на железнодорожные перевозки ОАО «РЖД». В данной системе происходит оформление услуг по перевозке грузов и сопутствующих услуг. Для использования системы «<данные изъяты>» необходима электронная подпись. ЗАО «<данные изъяты>-НН» имело электронную цифровую подпись, так как являлось клиентов ОАО «РЖД» в рамках заключенного договора. Дорожная ведомость формируется на основании заявки (форма ГУ-12), которая оформляется для подачи вагонов на погрузку. Соответственно, дорожная ведомость и заявка (ГУ-12) должны иметь одинаковые данные. Если данные будут различаться, то система «<данные изъяты>» не даст сформировать пакет документов для отправки груза. Комплект документов для перевозки груза в Республику Беларусь формируется в соответствии с соглашением о международном железнодорожном грузовом сообщении (СМГС) и включает в себя следующие документы: накладная; дорожная ведомость; квитанция-лист, о том, что приняли груз к перевозке (как правильно назывался данный документ, она не помнит, так как с 2015 г. комплект документов поменялся); вагонный лист; акт комиссионной проверки груза. Дорожная ведомость распечатывается по количеству переходов через границу. Согласно предъявленной ведомости, была одна дополнительная ведомость для станции перехода Сураж. Дополнительных документов для таможни при отправке груза в Республику Беларусь не требуется в соответствии с соглашением СМГС. На дорожной ведомости имеется оттиск штампа с датой 07.03.2015, соответственно, 07.03.2015 она осуществляла сверку (соответствие груза с <данные изъяты> документов). ЗАО «<данные изъяты>-НН» часто отправляло грузы по ст. Свияжск и, как правило, загруженные вагоны находились на 10 «А» пути общего пользования. В настоящее время она не помнит, кто присутствовал при проверке вагонов сцепа 07.03.2015, но обязательно должен был быть коммерческий ревизор, так как в акте должна быть его подпись, и начальник станции Свияжск Михайлов Р.В., так как он подписывает акт проверки длинномерных грузов, так как приемосдатчик не отвечает за крепление и размещение длинномерного груза на сцепе. Как указано в дорожной ведомости № должен был присутствовать представитель грузоотправителя - Свидетель №7, но она не помнит, была ли она в день приемки груза. Как правило, при отправке груза ЗАО «<данные изъяты>-НН» мастером погрузки выступал Червяткин Д.А., она видела его на погрузках неоднократно, Свидетель №7 она не помнит. Кто из коммерческих ревизоров был на приемке груза, она также не помнит, на станции Свияжск не было своего ревизора и, как правило, ревизора присылали с г.Казани свободного. Данные ревизора должны быть указаны в акте комиссионной проверки. Акт составляется в двух экземплярах: 1 - в адрес (Республика Беларусь), 2 - в делах станции Свияжск. Сколько хранятся данные акты в делах станции Свияжск, ей неизвестно. После проверки сцепа она звонит агенту СФТО ФИО58. и сообщает ей, что сцеп по заявке ГУ-12, а точнее по номеру вагона необходимо оформить. Агент СФТО проверяет данные документы, необходимые для отправки груза. Агент СФТО заходит в систему «<данные изъяты>» и проверяет правильность заполнения граф и сверяет их с данными, указанными в заявке ГУ-12. После чего агент СФТО присваивает номер отправки № и груз готов к отправке. Она после того, как присвоен номер отправки, печатает оборотная сторона дорожной ведомости и остальные документы, в которых указываются платежи (стоимость перевозки), проставляются штампы станции и подпись. В строке агент СФТО ФИО58 имеется ее подпись, так как фактически на приемке груза была она. Как правило, пакет документов оформляется в системе «<данные изъяты>» в печатном виде. Может предположить, что в дорожной ведомости имеется ее рукописный текст, так как ЗАО «<данные изъяты>-НН» предоставило ей комплект документов без оборотной стороны (и не было данных по номеру отгрузки и вагонам), т.е. без расчетов стоимости перевозки, поэтому она и вписала номер отправки и номер вагонов позже. А может быть, в строке номер вагонов предусмотрен только один номер, а также груз длинномерный, то грузится на сцеп из двух вагонов, и они не печатались, поэтому она вписала их от руки. Так как прошло много времени, она не помнит, при каких обстоятельствах формировался комплект документов для отправки № и почему имеется рукописный текст.

В ходе допроса Свидетель №14 предъявлялась на обозрение заявка № на перевозку груза (рельсов металлических новых) грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» в Республику Беларусь. По предъявленной заявке может пояснить, что согласно системе «<данные изъяты>», данная заявка была сформирована под отправку №. Почему в заявке указаны рельсы металлические новые, а в дорожной ведомости рельсы металлические старые, она не знает. За правильность оформления документов отвечает агент СФТО. В настоящее время она не помнит, какие фактически рельсы были отправлены в Республику Беларусь - новые или старые, так как прошло много времени. Ей неизвестно, где фактически осуществлялась погрузка рельсов на сцеп (для отправки <данные изъяты>). Рядом с путем 10 «А», там, где осуществлялась приемка сцепа, она рельсов не видела, и погрузочного крана она не видела. Согласно сведениям из системы «<данные изъяты>», отправка <данные изъяты> грузилась на пути 10 «А». Ей известно, что у производственной базы на ст. Свияжск ПМС-108 (в последующем ПМС-205) имеются выставочные пути, на которые подаются вагоны с базы ПМС и для базы ПМС. Может предположить, что если погрузка рельсов для отправки <данные изъяты> осуществлялась на базе ПМС Свияжск, то сцеп с базы был доставлен локомотивом ПМС-108 на выставочный путь, а затем локомотивом железнодорожной станции Свияжск на путь 10 «А» для приемки, но это лишь ее предположение, и она не знает, где фактически осуществлялась погрузка сцепа для отправки <данные изъяты>.

При подаче вагонов для погрузки на путь оформляется памятка приемосдатчика на подачу, где указывается путь, где будет осуществляться погрузка груза. Ей известно, что согласно договора между ОАО «РЖД» и ЗАО «<данные изъяты>-НН» путь погрузки 10 «А»; в программе «<данные изъяты>» это не отражается. Где в настоящее время находятся памятки приемосдатчика за 2015 г. по ст. Свияжск, она не знает(т. 6 л.д. 227-237).

Из показаний свидетеля ФИО58., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2004 г. по 31 января 2016 г. она работала в должности агента системы фирменного транспортного обслуживания (СОТО) станции Зеленый Дол структурного подразделения Центрального Фирменного Транспортного Обслуживания (ЦФТО) филиала ОАО «РЖД». В ее должностные обязанности входило оформление документации на отправление вагонов и раскредитовка (отметка клиента о получении груза из вагона) документов по прибытию вагонов, взимание платежей за услуги, оказываемые ОАО «РЖД» клиентам. Указанные выше действия она выполняла в системе «<данные изъяты>». Система «<данные изъяты>» предназначена для подготовки и оформления перевозочных документов на железнодорожные перевозки ОАО «РЖД». В данной системе происходит оформление услуг по перевозке грузов и сопутствующих услуг. Для использования системы «<данные изъяты>» необходима электронная подпись. В системе «<данные изъяты>» она оформляла документы по следующим станциям: Зеленый Дол, Васильево, Свияжск, Помары, Паратск. Иногда приходилось оформлять документы и по другим станциям. Территориально она находилась на ст. Зеленый Дол, по адресу: <адрес> (номер дома не помнит, рядом с железнодорожным вокзалом). При фактической погрузке или разгрузке грузов на вышеуказанных станциях она не присутствовала. Ответственность за погрузку и выгрузку грузов несет приемосдатчик.

В ходе допроса ФИО58 И.И. на обозрение предъявлялись копии следующих документов: - договор для организации расчетов № от 14.10.2009 между ОАО «РЖД» и ЗАО «<данные изъяты>-НН» с дополнительными соглашениями; - заявка № по форме ГУ-12 от 05.03.2015; - дорожная ведомость №.

По предъявленным документам может пояснить, что согласно данному договору, ЗАО «<данные изъяты>-НН» является клиентом ОАО «РЖД» при перевозке грузов железнодорожным транспортом. Согласно заявке № по форме ГУ-12 от 05.03.2015, грузоотправитель ЗАО «<данные изъяты>-НН» имел электронно-цифровую подпись (ЭЦП), то есть с данным грузоотправителем заключен договор на работу с ОАО «РЖД», согласно которой имел доступ к программе «<данные изъяты>» и ввел данную заявку в программу. После чего указанную заявку согласовал 05.03.2015 заместитель генерального директора ЦФТО ОАО «РЖД» ФИО72 Согласно заявке осуществляется подача вагонов на ст. Свияжск. Она не знает, на какой путь подавались вагоны, так как это не входит в ее должностные обязанности. За подачу вагонов отвечает приемосдатчик на ст. Свияжск. Она не помнит, кто являлся приемосдатчиком по ст. Свияжск в 2015 г. При подаче вагонов клиент на ст. Свияжск подписывает памятку на подачу вагонов, а после погрузки подписывает памятку уборки вагонов. На основании памяток формируется ведомость подачи и уборки вагонов по которой делается расчет сборов за оказанные услуги. После подачи вагонов на пути ЗАО «<данные изъяты>» вводит в программу «<данные изъяты>» заготовку документов для отправки груза. Приемосдатчик после фактической погрузки и проверки груза оформляет вагонный лист, в котором указывается грузоотправитель, грузополучатель, груз, вес груза, условия погрузки, номера вагонов, то есть все параметры, указанные в дорожной ведомости, кроме номера отправки (<данные изъяты>). На основании вагонного листа она проводит сверку данных с заготовкой дорожной ведомости, сформированной ЗАО «<данные изъяты>-НН» и заявкой ГУ-12. Если данные указанные в заявке и заготовке дорожной ведомости совпадают с вагонным листом, то она в программе «<данные изъяты>» вводит комбинацию «отправка», после чего появляется номер отправки (<данные изъяты>) и автоматически формируется <данные изъяты> документов для отправки груза (дорожная ведомость (в количестве пограничных переходов); корешок квитанции, который выдается грузоотправителю, свидетельствующий об отправке груза; накладная). Для Республики Беларусь груз не проходит таможню и на документах дополнительные отметки не ставятся. Как правило, дорожная ведомость в полном объеме заполняется в программе «<данные изъяты>», почему в предъявленной ей на обозрение дорожной ведомости <данные изъяты> имеется рукописный текст (номер вагонов и номер отправки), она не знает. В строке агент СОТО ФИО58. имеется подпись приемосдатчика на ст. Свияжск. В настоящее время она не знает, кто из приемосдатчиков расписался в дорожной ведомости. В данной ведомости имеется ее фамилия, так как она в программе «<данные изъяты>» сформировала данную отправку <данные изъяты>. Ей неизвестно, по какой причине в заявке ГУ-12 указано наименование груза - рельсы металлические новые, а в дорожной ведомости рельсы металлические старые. Как правило, дорожная ведомость формируется на основании заявки ГУ-12. Может предположить, так как в номере заявки имеется обозначение «<данные изъяты>», что свидетельствует об изменениях заявки, что дорожная ведомость была сформирована на основании первоначальной заявки. Какие фактически рельсы были отправлены (новые или старые), она не знает, так как при погрузке не участвовала. (т. 6 л.д. 238-241).

Из показаний свидетеля ФИО67 А.И., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 01.11.2019 по настоящее время занимает должность техника по учету материалов в ПМС-205. В ее должностные обязанности входит учет и анализ материально-производственных запасов ПМС-205.

В соответствии с запросами №№ от 07.11.2019 и № от 29.11.2019 СУ УТ МВД России по ПФО по уголовному делу № она была включена в состав комиссии по документальной проверке по фактам хищений материалов верхнего строения пути в Горьковской дирекции по ремонту пути, по результатам которой 23.12.2019 был составлен акт документальной проверки. В результате проведенной документальной проверки был сделан следующий вывод: на основании выводов, отраженных в акте документальной проверки от 07.07.2017 № начальника Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД» ФИО107, могут предположить, что остатки рельсов по станции Свияжск по состоянию на 01.01.2015 являются фиктивными, и, соответственно, рельсы, отгруженные 07.03.2015 со ст. Свияжск в Республику Беларусь в количестве 110 тонн являлись собственностью ОАО «РЖД».

В ходе документальной проверки были изучены документы, предоставленные следствием, а также информация из программы «Р-3», из которых следует, что в период с 2014 по 2016 гг. ГДРП заключались договоры с ООО НПП «<данные изъяты>», согласно условий которых на производственных базах ПМС-205 (на ст. Зеленый Дол, ст. Свияжск) были размещены по актам формы МХ-1 на ответственное хранение МВСП. 20.01.2015 в связи с консервацией производственной базы по ст. Свияжск и ликвидацией ПМС-108 МВСП, находящиеся по бухгалтерскому учету по состоянию на 01.01.2015 на ответственном хранении, были переданы ПМС-205 на ст. Зеленый Дол материально ответственному лицу Свидетель №28 Р.А. Данный факт подтверждается приходным ордером от 20.01.2015, в котором указано, что рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 381,334 тонны приняты Свидетель №28, а также в данном приходном ордере было отражено, что указанные рельсы поступили с базы Свияжск. Данная операция отражена в бухгалтерском документе №. В 2015 г. на ответственное хранение Свидетель №28 Р.А. поступили от ООО НПП «<данные изъяты>» рельсы в количестве 215,615 тонн, а именно:

- согласно Акту № о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение от 20.02.2015 были приняты рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 105,625 тонн. Данная операция в бухгалтерском учете отражена 31.05.2015;

- согласно Акту № о приеме-передачи товарно-материальных ценностей на хранение от 20.08.2015 были приняты рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 110 тонн. Данная операция в бухгалтерском учете отражена 21.10.2015.

Также в 2015 г. на ответственное хранение Свидетель №28 Р.А. от ООО НПП «<данные изъяты>» поступили рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 200 метров. Данное поступление отражено в Акте № о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение от 20.11.2015. Данная операция в бухгалтерском учете отражена 31.12.2015. Она может предполагать, что расхождение между датами составления указанных выше актов и датами отражения операций в бухгалтерском учете возникли из-за того, что реестр приема первичных документов был передан бухгалтеру позже.

В 2015 г. с ответственного хранения были переданы ООО НПП «<данные изъяты>» рельсы в количестве 330 тонн, а именно:

- согласно Акту № о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение от 06.07.2015, были возвращены рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 110 тонн;

- согласно Акту № о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение от 14.08.2015, были возвращены рельсы Р-65 старогодние 2 группы в количестве 220 тонн.

В 2016 г. с ответственного хранения согласно ведомости документов расходов были переданы ООО НПП «<данные изъяты>» рельсы Р-65 2 группы старогодние в количестве 373,835 тонн, а именно:

- 30.05.2016 возвращены рельсы Р-65 2 группы старогодние в количестве 233 тонны. Данная операция в бухгалтерском учете отражена 31.07.2016;

- 31.10.2016 возвращены рельсы Р-65 2 группы старогодние в количестве 41,6 тонн.

- 06.10.2016 возвращены рельсы Р-65 2 группы старогодние в количестве 99,235 тонн. Данная операция в бухгалтерском учете отражена 30.11.2016.

Она, как член комиссии, может пояснить, что данный вывод, указанный в акте документальной проверки от 23.12.2019, был сделан в связи с тем, что комиссии не были предоставлены документы, подтверждающие перевозку рельсов со ст. Свияжск на станцию Зеленый Дол. Поэтому они предположили, что фактически рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», находились на станции Свияжск и в дальнейшем в марте 2015 г. были отгружены в Республику Беларусь. Однако ей неизвестно, когда фактически была перевозка рельсов со ст. Свияжск на станцию Зеленый Дол, и неизвестно кому принадлежали рельсы, отгруженные в Республику Беларусь(т. 6 л.д. 242-245).

Из показаний свидетеля Свидетель №16, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2004 г. по настоящее время она работает в Путевой Машинной Станции № (ПМС-205) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦЦРП) филиала - ОАО «РЖД», расположенной по адресу: <адрес>. С февраля 2018 г. она занимает должность начальника отдела экономики и финансов, в период с 2012 г. по 2018 г. занимала должность ведущего экономиста, с 2004 г. по 2012 г. - должность освобожденного бригадира. В ее должностные обязанности как начальника отдела экономики и финансов входит: выполнение работы по осуществлению экономической деятельности структурного подразделения, направленной на повышение эффективности и рентабельности производства; контроль за выполнением основных производственно-экономических показателей, детализированным по статьям затрат и другие. Ее должностные обязанности как ведущего экономиста были аналогичными.

С ноября 2010 г. по июль 2015 г. начальником ПМС-205 являлся ФИО192 Д.А., с августа 2015 г. по январь 2017 г. - Свидетель №1 В.В., с января 2017 г. по апрель 2017 г. обязанности начальника ПМС-205 исполнял ФИО108, с апреля 2017 г. и по настоящее время начальником ПМС-205 является ФИО109

В связи с приказом № от 15.07.2014 «О консервации и расконсервации объектов основных средств ЦДРП» станция Свияжск ПМС-108 с 01.08.2014 законсервирована. В связи с Распоряжением Президента ОАО «РЖД» в 2014 г. произошла реорганизация ПМС путем объединения, в результате чего в январе 2015 г. ПМС-108 и ПМС-73 (Муромский регион ГЖД) перестали существовать, так как произошло объединение их с ПМС-205. ПМС-205 с января 2015 г. стало иметь три производственных участка: 1- на ст. Канаш, 2- на ст. Зеленый Дол, 3- на ст. Арзамас. База ПМС-108 на ст. Свияжск в августе 2014 г. законсервирована и на ее территории никакая производственная деятельность не должна была осуществляться. Начальником ПМС-108 до объединения являлся Свидетель №1 В.В.

После объединения ПМС, в начале 2015 г. (в двадцатых числах января) на основании приказа ГДРП начальником ПМС-205 ФИО192 Д.А. организовано проведение инвентаризации материалов верхнего строения пути (МВСП). В состав комиссии входили следующие сотрудники: она, начальник технического отдела производственного участка на ст. Канаш Свидетель №17, бригадир по новым материалам Свидетель №19A., по материальным ответственным лицам: мастер Свидетель №18, бригадир по старогодним материалам ФИО82, прораб Свидетель №3 В связи с тем, что производственная база на ст. Свияжск находилась на консервации, то инвентаризация МВСП в первую очередь проводилась на данной производственной базе. В настоящее время она не помнит результатов инвентаризации, но может пояснить, что в ходе инвентаризации были выявлены излишки рельс Р-65 старогодних длиной 25 метров, но в каком количестве, она не помнит. От работников производственной базы на ст. Свияжск (Свидетель №8, ФИО96) ей стало известно, что данные излишки рельсов принадлежали ООО НПП «<данные изъяты>». Предъявлялись ли в ходе инвентаризации подтверждающие документы, она не помнит. Она запомнила об излишках, так как рельсы были обнаружены случайно, так как они находились отдельно от остальных МВСП в конце базы около забора под слоем снега. Для подсчета количества рельсов их очищали от снега. Возможно, на территории производственной базы на ст. Свияжск находились МВСП, принадлежащие сторонним организациям, все МВСП находились под снегом, поэтому определить было невозможно. Инвентаризация на территории производственной базы на ст. Зеленый Дол с ее участием не производилась. Она помнит, что в день инвентаризации было очень холодно и на производственных базах ПМС было много снега, МВСП, находящие на территории баз, были покрыты снегом. В настоящее время она не помнит, составлялся ли акт инвентаризации. Она не помнит, каким образом были оприходованы излишки рельсов, обнаруженные в ходе инвентаризации. В настоящее время может пояснить, что по балансу ПМС-205 на материально-ответственных лицах (МОЛ) на 01.01.2015 находились МВСП по складу 1012 - Свидетель №21 (старогодние материалы), 1028 - Свидетель №18 (новые материалы), 1005 - Свидетель №3 (материалы на ответственном хранении). На 01.01.2015 на складе 1005 числились следующие МВСП: - рельсы Р-65 2 группы годности 381,334 тонны; - решетка Р-65 - 0,425 погонных метров; - решетка Р-65 - 0,425 погонных метров.

На 28.02.2015 на складе 1005 числилась решетка Р-65 в количестве 0,425 погонных метра, которая 29.05.2015 передана на склад 001 (Свидетель №28) на ответственное хранение (Требование-накладная № (М-11) от 29.05.2015). Рельсы Р-65 в количестве 381,334 тонны и решетка Р-65 в количестве 0,425 погонных метра переданы 20.01.2015 на склад 001 на ответственное хранение (Приходный ордер М-4 от 20.01.2015).

На 01.03.2015 на складе 1012 числились МВСП (шпала, решетка, перевод), которые в апреле 2016 г. переданы на отдельный склад 1073 на базе Свияжск (на ком числится данный склад, неизвестно). На 01.03.2015 на складе 1028 числились МВСП (перевод, рельсы в количестве около 17 штук, шпала), которые в период с августа по октябрь 2015 г. переданы на склад 1062 (Свидетель №28 Р.А.).

В ходе допроса Свидетель №16 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости №, согласно которой 07.03.2015 со ст. Свияжск грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» в адрес ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь) отправлены рельсы старогодние в количестве 110 тонн. По предъявленной ведомости она ничего пояснить не может, она видит ее впервые, об отправке рельсов в Республику Беларусь в марте 2015 г. она ничего не знает. Ей неизвестно, кому принадлежали рельсы, отправленные в марте 2015 г. в Республику Беларусь, на территории производственной базы на ст. Свияжск по бухгалтерскому учету старогодние рельсы не числились(т.7 л.д. 1-4).

Из показаний свидетеля Свидетель №49, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что он работает в должности начальника отдела эксплуатации службы пути Горьковской дирекции инфраструктуры (далее ГДИ) с августа 2017 г., ранее работал на различных должностях в ОАО «РЖД», ГДИ занимается обеспечением безопасности на полигоне дирекции инфраструктуры, служба пути занимается текущим содержанием и планированием капитальных ремонтов по хозяйству пути ГЖД, отдел эксплуатации занимается планированием работ в рамках текущего содержания железнодорожных путей. В его должностные обязанности входит планирование работ и распределение материалов на основании руководящих документов в рамках текущего содержания пути.

В ходе допроса Свидетель №49 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.03.2015 16.29.52», прослушав которую, может пояснить, что голос и речь лиц на данной записи ему не знакомы. По названию аудиофайла, может предположить, что разговор состоялся 20.03.2015 в 16 часов 29 минут. В данной аудиозаписи идет речь о качестве поставленных рельсов, также озвучиваются цифровые значения, нанесенные краской на эти рельсы. О каких именно рельсах идет речь в данной аудиозаписи, ему неизвестно. По первым озвученным цифровым значениям «<данные изъяты>» в разговоре ничего пояснить не может, возможно, это заводская маркировка. По озвученному инвентарному номеру «ПМС 205 №» может предположить, что «ПМС-205» - это принадлежность рельсов к ПМС-205, на балансе которого находились данные рельсы, «<данные изъяты>» - это пропущенный тоннаж до снятия рельса из пути, «<данные изъяты>» - это длина снятых рельсов, о чем было также слышно в разговоре. По поводу предполагаемых цифр «<данные изъяты>» ничего пояснить не может. Маркировка на рельсы наносится перед изъятием их из пути светлой несмываемой краской представителем ПМС совместно с представителем дистанции пути. По инструкции на рельсы должна наносится маркировка, содержащая следующие значения: группу годности, вид и наличие упрочнения, пропущенный тоннаж, номер дистанции, с которой снят рельсов. Маркировка, озвученная в аудиозаписи, нанесена с нарушением инструкции. Если на рельсах нанесена правильная маркировка, то можно установить, с какой дистанции, перегона он был снят. Учет движения МВСП, в том числе рельсов должен вестись в дистанции пути и ПМС, скорее всего, это должен быть журнал учета (т. 7 л.д. 41-45).

Из показаний свидетеля Свидетель №29, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с марта 2018 г. состоит в должности начальника отдела организации групповой работы на ж/д станции. В ее обязанности входит организация работы по соблюдению сроков доставки грузов железнодорожным транспортом по региону. Проводят контроль за погрузкой вагонов, рассматривают претензии грузоотправителей и грузополучателей на их уровне. Погрузка и разгрузка осуществляется в соответствии с ранее заключенными договорами. По состоянию на 2015 г. она в феврале 2015 г. вышла на работу после декретного отпуска и приступила к исполнению обязанностей по занимаемой должности старшего коммерческого ревизора. В ее обязанности входило: организация контрольно-ревизионных работ на железнодорожной станции, контроль за работой подчиненных коммерческих ревизоров, которые, в свою очередь, осуществляли ревизии станций, контроль за обеспечением безопасности поездов, в отдельных случаях - участие в приемке груза к перевозке. Согласно дорожной ведомости по отправке <данные изъяты> от 07.03.2015, прием должен осуществляться в присутствии коммерческого ревизора (фамилию, имя, отчество на сегодняшний день затрудняется назвать). Грузом являлись старогодние рельсы на двух платформах сцепах длиной 25 метров. На момент допроса она поясняет о платформах и грузе, так как хорошо помнит в связи с тем, что в 2015 г. после возбуждения уголовного дела в УТ МВД России по ПФО неоднократно на протяжении нескольких месяцев приходили запросы на предоставление сопроводительных документов, должностных инструкций и иной требуемой документации. Присутствующий ревизор осуществляет только проверку правильности погрузки отправляемого груза. Прием и отправка груза в данном случае возложены на начальника станции. Кто в марте 2015 г. являлся начальником ст. Свияжск, она не помнит и пояснить на момент допроса не сможет. Что касается нее, она может с полной уверенностью пояснить, что в марте 2015 г. не принимала участия в проверке размещения, крепления груза - рельсов старогодних согласно дорожной ведомости <данные изъяты>. Может пояснить, что в 2015 г. был подготовлен, сформирован полный пакет требуемых документов, согласно ранее полученных запросов. В настоящий момент местонахождение документации по рельсам старогодним, отправленным со ст. Свияжск (грузоотправитель - ЗАО «<данные изъяты>-НН») в адрес станции назначения Калий 3 Беларусь, (грузополучатель - ООО «<данные изъяты>»), она не знает. Согласно регламентирующих приказов данная документация хранится на станциях грузоотправителя и грузополучателя, но срок хранения определен 3 года(т. 7 л.д. 74-76).

Из показаний свидетеля Свидетель №50, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2001 г. он работает в структурных подразделениях ОАО «РЖД» на различных должностях. С марта 2012 г. по настоящее время занимает должность ведущего технолога ГДРП. В его должностные обязанности входит: работа с проектной документацией; ведение данных по расходу щебеночного балласта; работа в программах энергоэффективности «АИС энергоэффективность»; ведение документооборота в ЕАСД (единая автоматизированная система документооборота) в рамках должностных обязанностей и другие.

Основные функции дирекции по ремонту пути: выполнение всех видов капитального ремонта верхнего строения пути. При производстве работ по капитальному ремонту пути рельсошпальная решетка (РШР) зашивается на производственных базах ПМС с рельсами длиной 12,5 метров либо 25 метров (либо другой длины в соответствии с проектной документацией) как на новых, так и инвентарных рельсах. На основании инструкции по применению старогодних материалов верхнего строения пути, утвержденной распоряжением ОАО «РЖД» № от 23.11.2016 (Инструкция), перед изъятием старогодних рельсов из пути производится комиссионный осмотр средствами дефектоскопии и их маркировка непосредственно в пути. По результатам осмотра составляется акт формы ПУ-81 представителями ПЧ и ПМС. На рельсе указывается группа годности, наличие термоупрочнения, пропущенный тоннаж и номер дистанции пути. Группа годности рельсов определяется в соответствии с таблицей 2.1 Инструкции. Старогодние рельсы в зависимости от характеристик, определяющих группу годности, относятся к 1-3 группам годности, а также к 4 группе годности (металлолом). Старогодние рельсы 1-3 группы годности могут стать инвентарными рельсами либо уложены на другие объекты ремонта пути. Инвентарный номер рельсам присваивает ПМС. РШР, собранная из инвентарных рельсов, перевозится к объекту ремонта и укладывается в путь звеньями (укладочными кранами), после чего в соответствии с проектной документацией инвентарные рельсы изымаются из пути и укладываются длинномерные рельсовые плети, а инвентарные рельсы возвращаются на базу ПМС.

В ходе допроса Свидетель №50 на обозрение предъявлялись документы, предоставленные ПМС-205, а именно: ответ на запрос № от 21.04.2020; адресный план выполнения модернизации и капитального ремонта пути ГЖД в 2014 г. (укладка); директивный план-график работ по ремонту инфраструктуры в 2014 г. на ГЖД; копия выписки из журнала учета инвентарных рельсов; выписка из журнала зашивки РШР. По предъявленным документам может пояснить, что рельсов с нанесенной маркировкой «инв. №», согласно выписки из журнала учета инвентарных рельсов по состоянию на 05.05.2014 имел пропущенный тоннаж 610 млн. тонн брутто и высоту рельса 172 мм. Соответственно, согласно Инструкции, если данный рельсов является термоупрочненным, то по пройденному тоннажу он относится к 1 группе годности (600-720 млн. тонн брутто), однако по вертикальному износу головки рельса (8 мм.) рельсов относится к 3 группе годности (фактический 172 мм., при норме 180 мм.). В случае если рельсов нетермоупрочненный, то по наработке данный рельсов соответствует 3 группе годности. При нормативе 400 млн. тонн брутто - фактическая наработка 610 млн. тонн брутто (600-680 млн. тонн брутто). В независимости от термоупрочнения указанный рельсов согласно выписке из журнала относится к 3 группе годности, как и указано в журнале. Согласно выписке из журнала учета инвентарный рельсов, рельс 1164 05.05.2014 зашит в решетку, но не указано его дальнейшее движение. 13.11.2014 вновь зашит в решетку и передан в ПМС-108. В зимний период силами ПМС производится зашивка РШР для выполнения планов предстоящего года. Может предположить, что 13.11.2014 рельсов зашили в решетку в ПМС-205 и передали в ПМС-108 для выполнения работ по капитальному ремонту пути в 2014-2015 гг. Группа годности инвентарных рельсов определяется в соответствии с таблицей 2.1 Инструкции и не влияет на год изготовления рельсов(т. 7 л.д. 77-79).

Из показаний свидетеля Свидетель №30, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с лета 2012 г. по декабрь 2017 г. он работал в ЗАО «<данные изъяты>-НН» в должности младшего специалиста отдела экспедирования. В 2015 г. организация стала АО «<данные изъяты>-НН». Данная организация осуществляет экономическую деятельность в сфере грузовых перевозок различных грузов по территории Российской Федерации и зарубежным странам, то есть осуществляет импорт и экспорт груза. В том числе одним из видов экономической деятельности являются железнодорожные перевозки материалов верхнего строения пути в виде рельсов, шпал и иного комплектующего к ним. АО «<данные изъяты>-НН» в собственности не имеет специализированных вагонов-платформ для перевозки грузов, в связи с чем заключаются соглашения с собственниками платформ и вагонов, после чего вагоны, платформы уже предоставляются заказчикам от имени АО «<данные изъяты>-НН». То есть АО «<данные изъяты>-НН» предоставляет и организовывает экспедиторские услуги по поиску вагонов, платформ и предоставление их заказчику, в зависимости от необходимости клиентов. С целью оказания транспортно-экспедиционных услуг заказчик обращается в АО «<данные изъяты>-НН», после чего составляется и заключается договор на оказание услуг в сфере грузоперевозок, данный договор является шаблонным и без указания конкретных видов работ, их стоимости и дат выполнения. В целях осуществления непосредственной деятельности и исполнения договорных взаимоотношений между заказчиком и АО «<данные изъяты>-НН» к договору оформляются приложения либо дополнительные соглашения, в которых уже четко прописывается наименование груза, станция назначения, стоимость перевозки, подачи и уборки вагонов. Также к данным договорам и приложениям грузоотправителем оформляются документы по форме ГУ-12, в которых отражены сведения о станции отправки вагона, станции назначения прибытия вагона, дате подачи вагона (которые могут корректироваться в зависимости от движения вагона), сведения о грузе и грузополучателе, сведения о грузоотправителе, сведения о плательщиках по Российской Федерации и сведения о перевозчике и плательщике по заграничному направлению, количество вагонов подвижного состава с конкретным грузом, вид подвижного состава. Затем заказчику выставляется счет на перевозку груза, после чего осуществляется оплата в адрес АО «<данные изъяты>-НН» 100% предоплаты за осуществление грузовой перевозки. После этого сотрудниками АО «<данные изъяты>-НН» у собственников заказываются вагоны (с которыми уже заключены договорные взаимоотношения), оплачиваются тарифы согласно установленным ценовым категориям по перевозкам различных грузов в ОАО «РЖД». Затем согласно договорным взаимоотношениям и оформленных документов, согласно заявке в адрес заказчика на указанную им станцию подаются вагоны, платформы, где осуществляется их погрузка согласно схеме и Технических условий погрузки.

Кроме того, движение вагонов, платформ под погрузку либо с грузом по железной дороге АО «<данные изъяты>-НН» отслеживает по дислокации согласно предоставляемых сведений собственниками вагонов, а также фирмой, название которой в настоящее время не помнит, согласно договорных взаимоотношений.

В его должностные обязанности как специалиста отдела экспедирования входило: поиск клиентов для оказания услуг в сфере грузовых перевозок, поиск подвижного состава для оказания услуг клиентам, оформление бухгалтерских документов на оплату оказанных услуг, оформление счетов фактур и счетов на оплату после выполнения работ согласно договорным взаимоотношениям с клиентом.

В период с 2014 по 2017 гг. он пользовался личным абонентским номером № и рабочим абонентским номером №.

Червяткин Дмитрий Александрович ему знаком примерно с конца 2013 г., точной даты не помнит, так как прошло много времени. С Червяткиным Д.А. он дружеских либо приятельских взаимоотношений не поддерживал, общались только по работе согласно договорных взаимоотношений между ЗАО «<данные изъяты>-НН», а в последующем AO «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», представителем которого являлся Червяткин Д.А. Червяткина Д.А. может охарактеризовать как нервного, хитрого, вспыльчивого человека, который обладал необходимыми навыками и познаниями в сфере погрузки, разгрузки и работе с материалами верхнего строения пути. Также ему известно о том, что Червяткин Д.А. представлял интересы ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Кроме того, ему известны и знакомы сотрудники и лица, предоставляющие интересы фирм ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №7 и ФИО37, фамилию не помнит. С данными людьми его познакомил Червяткин Д.А., который пояснил, что это его сотрудники, и они также будут взаимодействовать с ним по поводу транспортно-экспедиторских услуг.

В период времени с 01.01.2014 по 22.02.2017 в процессе договорных взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>-жд» сотрудниками фирмы Свидетель №4, Свидетель №5 неоднократно осуществлялись звонки, а также переписка с использованием электронной почты от имени ООО «<данные изъяты>» согласно договорным взаимоотношениям по факту заказа, оплаты вагонов для погрузки и перевозки грузов по железной дороге. Кроме того, Свидетель №4 и Свидетель №5 в адрес АО «<данные изъяты>-НН» предоставлялись заявки от имени ООО «<данные изъяты>-жд», подписанные акты, дополнительные соглашения, копии договоров на продажу рельсов на экспорт, в которых содержались подписи руководителя ООО «<данные изъяты>-жд» Свидетель №9 Свидетель №9 ему не знакома, с ней он лично не общался. С Свидетель №4 и Свидетель №5 каких-либо дружеских отношений у него нет, общался с ними только по работе.

Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 несколько раз приезжали в офис АО «<данные изъяты>-НН», где забирали оригиналы бухгалтерских документов на оказанные услуги и возвращались в их адрес с подписями и печатью ООО «<данные изъяты>-жд». Также Свидетель №4, Свидетель №5, Червяткиным Д.А. по средствам сотовой связи в процессе общения с ним как представителем АО «<данные изъяты>-НН» в период с 2014 по 2017 гг. обсуждались и достигались договоренности по всей деятельности, связанной с экспедиторскими транспортными услугами, в том числе вопросы по подаче вагонов, уточнялось их место нахождение, сведения о поиске вагонов и иная информация, касающаяся договорных взаимоотношений по грузоперевозкам различных грузов в виде материалов верхнего строения пути в адрес грузополучателя.

В период с 2014 по 2017 гг. Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 и Свидетель №7 действовали по доверенности как мастера погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН» на железнодорожных станциях ОАО «РЖД». Им от имени АО «<данные изъяты>-НН» на имя Свидетель №4, Червяткина Д.А., Свидетель №5, Свидетель №7 оформлялся комплект документов, который направлялся в ОАО «РЖД» на проведение аттестации либо на проверку знаний технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах, на размещение и крепление груза, рельсов новых либо старогодних, проведение консультаций, разъяснений требований технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах и других нормативных документов по должности мастера погрузки в соответствии с федеральным законом «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации» и приказом Минтранса России по требованию ОАО «РЖД». Данные комплект документов оформлялся для допуска указанных лиц к должности мастера погрузки в целях их непосредственного участия при погрузке, проверки увязки вагонов, платформ с грузом на станциях погрузки. После прохождения обучения и получения удостоверения мастера погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН» за подписью руководителя, им оформлялись доверенности на имя Червяткина Д.А. и Свидетель №7, согласно которых указанные лица наделялись полномочиями на осуществление юридических действий, связанных с приемом и отправлением грузов железнодорожным транспортом с железнодорожных станций. Червяткин Д.А. и Свидетель №7 непосредственно принимали участие при погрузках материалов верхнего строения пути на станции погрузки, куда подавались вагоны, платформы, так как их участие в данной деятельности было необходимо.

В различные периоды времени АО «<данные изъяты>-НН» сотрудничало с другими организациями, представителем которых также являются Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №7 и Червяткин Д.А., а именно: ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», от имени которых также поступали заявки на транспортное обслуживание.

Ему известно, что между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд» заключен договор №-жд от 01.06.2010, согласно которого ЗАО «<данные изъяты>-НН» - исполнитель, оказывает ООО «<данные изъяты>-жд» - заказчику транспортно-экспедиционные услуги, связанные с предоставлением под погрузку собственных, арендованных или принадлежащих на ином основании исполнителю грузовых вагонов для перевозки грузов, а также услуги, связанные с оплатой железнодорожного тарифа за перевозку груза и дополнительных сборов.

В ходе допроса Свидетель №30 на обозрение предъявлялись копии документов, касающиеся взаимоотношений между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ОАО «РЖД»: - заявка по форме ГУ-12 <данные изъяты> от 05.03.2015; - договор на организацию расчетов № от 14.10.2009 с дополнительными соглашениями и приложениям к нему; - соглашение № от 13.04.2015; - договор № на оказание услуг, связанных с перевозкой грузов с приложениями; - договор № на оказание услуг при организации работы по погрузке (выгрузке) грузов на местах общего пользования; - соглашение №; - акт об оказанных услугах № от 15.03.2015; - счет-фактура № от 15.03.2015; - платежное поручение № от 27.02.2015.

По предъявленным документам Свидетель №30 пояснил следующее. Они подтверждают его слова о взаимоотношениях между ОАО «РЖД» и АО «<данные изъяты>-НН» по перевозке грузов железнодорожным транспортом. В заявке № от 05.03.2015 указывается станция отправления - Свияжск, грузоотправитель - ЗАО «<данные изъяты>-НН», грузополучатель - ООО «<данные изъяты>» (Республика Беларусь), груз - рельсы металлические новые, непоименованные в алфавите в количестве 110 тонн (2 платформы). Заявка согласовывается представителем грузоотправителя (Свидетель №6 - начальник отдела экспедирования АО «<данные изъяты>-НН»), перевозчиком - собственник вагонов (ФИО72) и владельцем инфраструктуры (ФИО113).

Кроме того, в ходе допроса Свидетель №30 на обозрение предъявлялись документы, касающиеся взаимоотношений между ЗАО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд»: - приложение № от 01.03.2015 к Договору № от 01.06.2010; - счет-фактура № от 31.03.2015; - счет № от 31.03.2015; - платежное поручение № от 08.06.2015; - приложение № от 24.11.2014 к Договору № от 01.06.2010; - счет-фактура № от 31.12.2014; - акт выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг; - счет-фактура № от 31.12.2014; - акт выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг; - счет на оплату № от 08.12.2014; - платежное поручение № от 22.12.2014.

По предъявленным документам Свидетель №30 пояснил следующее. Приложение № от 01.03.2015 к Договору №-жд от 01.06.2010 заключено для осуществления перевозки груза - рельсов металлических старых со станции Свияжск ГЖД на станцию Калий 3 Республика Беларусь со стоимостью услуги 288 500 рублей. Подтверждением оказанных услуг являются документы, выставленные ЗАО «<данные изъяты>-НН» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд»: счет-фактура № от 31.05.2015 и акт № от 31.03.2015 за перевозку рельсов на сцепе из 2 платформ №, № по маршруту ст. Свияжск ГЖД - ст. Калий 3 БЧ в марте 2015 г. по договору № от 01.06.2010» на общую сумму 288 500 рублей. Оплату за оказанные услуги подтверждает копия платежного поручения № от 08.06.2015. Аналогичная оправка рельсов со ст. Свияжск ГЖД на ст. Калий 3 БЧ осуществлялась в декабре 2014 г., что подтверждают предъявленные ему на обозрение документы, а именно: Приложение № от 24.11.2014 к Договору №-жд от 01.06.2010, счет-фактура № от 31.12.2014, акт выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг; счет-фактура № от 31.12.2014; акт выполненных работ № от 31.12.2014 по оказанию транспортно-экспедиционных услуг; счет на оплату № от 08.12.2014; платежное поручение № от 22.12.2014.

Кроме того, в ходе допроса Свидетель №30 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости №АУ 944773, по которой может пояснить, что она подтверждает оправку рельсов со ст. Свияжск ГЖД на ст. Калий 3 БЧ 07.03.2015, осуществленную грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» в рамках Приложения № от 01.03.2015 к Договору №-жд от 01.06.2010 на основании заявке № от 05.03.2015. Он лично никогда не присутствовал на погрузке рельсов на сцепы, а лишь подавал заявку собственникам вагонов на подачу их на станцию отправления для погрузки. На станцию Свияжск он никогда не выезжал и ему неизвестно, кому принадлежали рельсы, оправленные в марте 2015 г. в Республику Беларусь, может предположить, что это были рельсы ООО «<данные изъяты>-жд», так как ЗАО «<данные изъяты>-НН» оказывал услуги по перевозке в рамках договора с ООО «<данные изъяты>-жд». В дорожной ведомости № указана Свидетель №7 как мастер погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН». Согласно правилам погрузки и требованиям ОАО «РЖД» Свидетель №7 должна была присутствовать при погрузке рельсов на сцепы.

В ходе допроса Свидетель №30 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «19.02.2015_14.14.28», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. Как следует из названия файла данный разговор состоялся 19.02.2015, и речь в нем идет о поставке вагонов на станцую под разгрузку. В настоящее время он не помнит, на какую станцию подавались вагоны/платформы и с каким грузом.

В ходе допроса Свидетель №30 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «27.03.2015_15.49.57», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. Как следует из названия файла, данный разговор состоялся 27.03.2015, и речь в нем идет о расчете стоимости перевозки груза Трансконтейнером со станции Свияжск на станцию Мулеровка (Республика Беларусь). Он не помнит, осуществилась ли данная перевозка.

В ходе допроса Свидетель №30 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «27.03.2015_16.01.13», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. Как следует из названия файла, данный разговор состоялся 27.03.2015, и речь в нем идет о расчете стоимости и возможности подачи платформ для перевозки груза в Республику Беларусь. Он не помнит, осуществилась ли данная перевозка.

В ходе допроса Свидетель №30 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «27.03.2015_16.05.34», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. Как следует из названия файла, данный разговор состоялся 27.03.2015 и речь в нем идет о характере груза. Может предположить, что в прослушанных им аудиофайлах от 27.03.2015 речь идет об одной перевозке (т. 6 л.д. 148-157).

Из показаний свидетеля ФИО114, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в 2014 г. он трудоустроился в ОАО «РЖД-Логистика». Основной вид деятельности ОАО «РЖД-Логистика» - организация доставки грузов, предоставление подвижного состава и другие услуги, связанные с грузоперевозками ж/д транспортом. С ноября 2014 г. по 1 ноября 2016 г. он работал на должности начальника отдела транспортных решений. В его должностные обязанности входило: заключение расходных договоров и оформление сопутствующих документов с поставщиками услуг, организация работы отдела. В настоящее время, с 01.02.2018 он трудоустроен в Дирекции управления движением Горьковской железной дороги, в должности инженера.

В ходе допроса ФИО114 для прослушивания предъявлялась аудиозапись «20.02.2015_14.26.57», прослушав которую, может пояснить, что голоса и речь лиц на данной записи принадлежат Червяткину Д.А. и ему. В настоящее время данного разговора он не помнит, по названию аудиофайла может предположить, что их разговор состоялся 20.02.2015 в 14 часов 26 минут. В ходе данного разговора Червяткин Д.А. интересовался у него, есть ли у их организации договор со Свияжском на погрузочно-разгрузочные работы и возможно ли предоставление подвижного состава на ст. Свияжск, на что он ответил, что все готово и необходима заявка на перевозку. Также он интересовался, имеются ли на соседних станциях платформы для скорейшей подачи на ст. Свияжск, в тот момент он не мог отследить наличие вагонов, так как это было в преддверии праздников и за предоставление подвижного состава отвечает другой отдел в ОАО «РЖД-Логистика». Червяткин Д.А. сказал ему, что вагоны пойдут либо в Екатеринбург, либо в Республику Беларусь, на что он опять же сказал, что бы он делал заявку на перевозку. На вопрос, есть ли у ОАО «РЖД-Логистика» представитель на ст. Свияжск, он ответил, что представителя нет, и ему самому придется ехать на станцию с печатью, на что он сказал, что там есть Михайлов Р.В., который готов выступить агентом на погрузке сцепа. С Михайловым Р.А. лично он не знаком, он является начальником станции Свияжск, общались с ним по работе. В предъявленном разговоре он сказал Червяткину Д.А., что сказал Михайлову Р.В., больше 1 500 рублей агентского вознаграждения за вагон или отправку ему не заплатят на основании агентского договора, заключаемого ОАО «РЖД-Логистика», Червяткин Д.А. сказал, что у него и так все нормально будет. Говоря о том, что Михайлов Р.А. все рассказал ему в открытую по этому поводу, в настоящее время он пояснить не может, так как прошло много времени с момента предъявленного телефонного разговора (т. 7 л.д. 158-161).

Из показаний свидетеля Свидетель №21, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 1975 г. по 21.01.2015 она работала в путевой машинной станции № (ПМС-108) на ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГРДП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» на различных должностях. С 01.04.1998 по 21.01.2015 она работала в должности бригадира по учету старогодних МВСП - рельсы, подкладки, костыли, болты и другие. Она находилась в непосредственном подчинении у начальника производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск. В период времени с октября 2013 г. по 21.01.2015 должность начальника производственной базы на ст. Свияжск занимал Свидетель №3, до него данную должность занимал Свидетель №23 Начальником ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В.

ПМС-108 имело две производственные базы: производственная база на ст. Свияжск и производственная база на ст. Зеленый Дол.

В ее должностные обязанности входило ведение учета старогодних МВСП. Учет старогодних МВСП отражался в требовании-накладной формы М. 11, которые, в свою очередь, ежемесячно с материальным отчетом сдавались в бухгалтерию, где ставились на баланс ПМС-108 либо снимались с баланса ПМС-108. При поступлении старогодних МВСП также оформлялся приходный ордер. Требование-накладная формы М. 11 подписывалась лицом, принявшим и отпустившим МВСП. Как правило, отпускали старогодние МВСП мастера участков, где производились капитальные ремонты пути. Она для себя вела журнал учета старогодних МВСП.

Ежегодно на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск проводилась инвентаризация МВСП. Точно провести инвентаризацию старогодних МВСП не представляется возможным.

На рельсах имеются маркировки, которые проставляют дистанциями пути (ПЧ), перед капитальным ремонтом пути. В маркировках указывается группа годности рельсов, пропущенный тоннаж и номер дистанции пути.

Зимой 2012-2013 гг. на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск поступило 4 сцепа (8 платформ) со старогодними рельсами. Мастер по кранам, как ей кажется, Свидетель №31, сказал ей, что данные рельсы пересчитывать не нужно, так как рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Позднее об этом же ей говорил и Свидетель №1 В.В., что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Ей известно, что между ОАО «РЖД» и ООО НПП «<данные изъяты>» имелся договор об ответственном хранении на территории производственных баз ПМС-108 МВСП, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>». Как ей кажется, данный договор был заключен в 2007 г., однако договор она не видела, но помнит, что взаимоотношения с ООО НПП «<данные изъяты>» имелись с 2007 г. Руководителем ООО НПП «<данные изъяты>» являлся ФИО49, но лично она с ним не встречалась.

При поступлении МВСП, принадлежащих сторонним организациям, например, ООО НПП «<данные изъяты>», составлялся акт о приеме на ответственное хранение формы MX-1. Данные акты подписывали начальники производственной базы.

Рельсы ООО НПП «<данные изъяты>», которые поступили на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск зимой 2012-2013 гг., принимал Свидетель №23, он же и подписывал акт МХ-1.

Рельсы, которые по документам проходили как принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», она на учет не ставила и не пересчитывала их, видела, что на них имеется маркировка, как на рельсах ОАО «РЖД», а именно: группа годности, пропущенный тоннаж и номер дистанции пути. Количество рельсов они сейчас не помнит.

По поводу отгрузки рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», с территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск она ничего пояснить не может, так как не вела их учет и не отслеживала их движение. На момент ее увольнения из ПМС-108 на территории производственной базы ст. Свияжск находились рельсы 25-метровые, которые по документам принадлежали ООО НПП «<данные изъяты>», количество рельсов она не помнит.

В январе 2015 г. производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск была законсервирована. Все МВСП, которые хранились на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск, с 21.01.2015 стали передаваться производственной базе ПМС-108 на ст. Зеленый Дол. В январе 2015 г. ПМС-108 на ст. Свияжск была закрыта (законсервирована) и объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь две производственные базы: производственная база ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и производственная база ПМС-205 на ст. Канаш.

21.01.2015 в последний ее рабочий день, на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск приехал начальник ПМС-205 ФИО192 Д.Д., экономист Свидетель №16 и работник технического отдела ПМС-205 (фамилию не помнит) для проведения инвентаризации МВСП и передачи их в ПМС-205. Она входила в состав инвентаризационной комиссии. На производственной базе ПМС-108 в ее присутствии произведен подсчет всех МВСП, но лично она отвечала только за старогодние МВСП. Недостач либо излишков старогодних МВСП комиссией не выявлено. Она не помнит, составлялся ли акт инвентаризации, но недостач либо излишков старогодних МВСП комиссией не выявлено. После 21.01.2015 она на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск не была.

В ходе допроса Свидетель №21 на обозрение предъявлялся протокол допроса свидетеля ФИО192 Д.А., из которого следует, что в ходе инвентаризации выявлены излишки в виде старогодних рельсов Р-65 длиной 25 метров в количестве 70-80 штук, и что она пояснила комиссии, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». По предъявленному протоколу может пояснить следующее, что действительно в ходе инвентаризации в конце базы около забора были обнаружены рельсы Р-65 длиной 25 метров, которые у нее не числились. ФИО192 Д.А. и Свидетель №16 посчитали, что если данные рельсы не числились на ее складе, то являются излишками. Она пояснила комиссии, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>» и находятся на территории производственной базы на ст. Свияжск в рамках договора ответственного хранения. Она не могла предоставить документы на данные рельсы, так как учет рельсов ООО НПП «<данные изъяты>» она не вела. Учет МВСП, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», вел начальник производственного участка на ст. Свияжск (Свидетель №23, Свидетель №3). В период времени с октября 2013 г. по 21.01.2015 должность начальника производственной базы на ст. Свияжск занимал Свидетель №3, до него данную должность занимал Свидетель №23 Свидетель №16 пересчитала рельсы, обнаруженные в ходе инвентаризации как излишки, но их количество в настоящее время она не помнит. Каким образом в последующем были оформлены данные рельсы, она не знает, и не интересовалась, так как данные рельсы за ней не числились. Недостач либо излишек МВСП, принадлежащих ОАО «РЖД» и числящиеся на ее складе (1012), в ходе инвентаризации не выявлено.

На день ее увольнения, 21.01.2015, на территории производственной базы на ст. Свияжск ПМС-108 находились старогодние МВСП, принадлежащие ОАО «РЖД», в том числе и рельсы Р-65 длиной 25 метров. Количество МВСП в настоящее время не помнит. Перевозка рельсов с территории производственной базы на ст. Свияжск на производственную базу на ст. Зеленый Дол проводилась после ее увольнения, без ее участия. В настоящее время она не помнит, перевозили ли МВСП с базы Свияжск на базу Зеленый Дол в конце декабря 2014 г. и в январе 2015 г. (до ее увольнения).

Результаты инвентаризации по новым МВСП ей неизвестны, так как за новые материалы отвечал Свидетель №18 - мастер по новым материалам.

Об отправке старогодних рельсов Р-65 длиной 25 метров в марте 2015 г. со ст. Свияжск в Республику Беларусь ей ничего неизвестно, так как после увольнения из ПМС она на базе Свияжск не была и работой базы не интересовалась(т. 7 л.д. 162-165, 166-168).

Из показаний свидетеля Свидетель №18, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с 2004 г. по 19.01.2015 он работал на производственной базе ст. Свияжск Путевой машинной станции 108 (ПМС-108) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности старшего мастера. В его обязанности входило: зашивка рельсошпальной решетки, также он являлся материально-ответственным лицом по новым материалам. Его непосредственным начальником являлся Свидетель №3, руководителем ПМС-108 был Свидетель №1 В.В.

Производственная база на ст. Свияжск с 20.01.2015 была закрыта, и он был уволен по сокращению штата. В его последний рабочий день на территорию производственной базы ст. Свияжск приехали работники ПМС-205 для проведения инвентаризации. Кроме сотрудников ПМС-205 в инвентаризации, участвовали - он, Свидетель №21 - бригадир по старогодним материалам и Свидетель №19 - бригадир по новым материалам. Результатов инвентаризации старогодних материалов он не помнит. По итогам инвентаризации новых материалов была выявлена недостача шпалы АРС около 10 шт. на общую сумму приблизительно 97 000 рублей.

За две недели до проведения инвентаризации на ст. Свияжск на производственную базу приезжала независимая комиссия из г. Н. Новгорода, которая считала материал, который имелся в наличии на базе. Уже тогда была обнаружена нехватка шпал АРС. После этого Свидетель №1 В.В. сообщил ему, что решит вопрос нехватки шпал АРС и деньги ему вносить за них не надо. Как именно он решил этот вопрос, ему неизвестно, но денежные средства он не вносил.

Кому были переданы материалы, находившиеся на производственной базе ст. Свияжск, ему неизвестно. Фактически все материалы до его увольнения находились на базе ст. Свияжск. По наличию старогодних материалов на базе сказать ничего не может, так как он за них не отвечал.

Об отгрузке рельсов в Республику Беларусь в марте 2015 г. со ст. Свияжск ему ничего неизвестно, так как с 19.01.2015 он отсутствовал на базе ст. Свияжск и в данном месте уже не работал(т. 7 л.д. 175-177).

Из показаний свидетеля Свидетель №24, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с 06.04.2011 по 01.01.2016 он работал в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленном подразделении г.Свияжск. В период времени с 06.01.2011 по 12.01.2015 - в должности главного энергетика, а в период времени с 12.01.2015 по 10.01.2016 - в должности начальника технического отдела. В его должностные обязанности входило: технический контроль за субподрядными организациями. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленное подразделение г. Свияжск подчинялось головной организации ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», находящейся в г. Москве. Руководителем ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» являлся ФИО21. Начальником ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленного подразделения г. Свияжск являлся ФИО22. Он непосредственно подчинялся ФИО22 В связи с болезнью в декабре 2014 г. ФИО22 ушел на больничный лист, а в начале 2016 г. скончался. С декабря 2014 г. он подчинялся ФИО21 С декабря 2014 г. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленное подразделение г.Свияжск было упразднено, осталась одна бригада из 7 человек и двое охранников. Он был старшим. В январе 2016 г. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» и все его подразделения вступили в процедуру ликвидации и в последующем ликвидированы. Офис ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленного подразделения г. Свияжск располагался по адресу: <адрес>, а товарно-материальные ценности хранились на территории производственных баз ПМС-108 ст. Свияжск и Зеленый Дол в рамках договора аренды площадок для хранения материалов. На территории производственной базы ПМС-108 ст. Свияжск находились материалы верхнего строения пути (МВСП) - рельсы новые Р-65 длиной 25 метров, шпалы и комплектующие к рельсам. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» выполняло работы в рамках субподрядного договора с ПСО Казань, у которого, в свою очередь, был заключен договор с ОАО «РЖД» на строительство мульти-модального логистического центра. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» выполняло работы на этом объекте по ж/д составляющим. В январе 2015 г. производственная база ПМС-108 ст. Свияжск была законсервирована, а ПМС-108 объединено с ПМС-205. Все МВСП с производственной базы на ст. Свияжск в феврале 2015 г. перевезены на производственную базу на ст. Зеленый Дол силами ПМС-205, а комплектующие к рельсам (болты, накладки и т.д.) силами работников их подразделения были перевезены на автомашинах на площадку рядом с их офисом, о чем была составлена им ведомость, в которой указывались наименования материала и количество. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» по техническим условиям ОАО «РЖД» применяли только исключительно новые рельсы Р-65 длиной 25 метров. 28.11.2014 на имя ФИО22 поступило письмо за подписью ФИО21, согласно которого ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» разрешить отгрузку ООО «<данные изъяты>» с производственной базы ПМС-108 ст. Свияжск рельсы новые Р-65 длиной 25 метро в количестве 126,5 тонн. 25.12.2014 на его имя поступило письмо с аналогичным содержанием об отпуске рельсов Р-65 новых в количестве 113,54 тонн для ООО «<данные изъяты>». Он хорошо помнит о данных отгрузках рельсов, так как у него сохранились документы. Со слов ФИО21 ему известно, что продажа рельсов в адрес ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» осуществлялась в связи с задолженностью субподрядным организациям и заработной платы работникам ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Каким образом осуществлялась оплата ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», ему неизвестно. Лично он какие-либо денежные средства за продажу рельсов, принадлежащих ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» ни от кого не получал.

На вопрос, отгружало/продавало ли ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в марте 2015 г. с производственной базы ПМС-108 ст. Свияжск рельсы Р-65 длиной 25 метров новые либо старые сторонним организациям, Свидетель №24 ответил, что нет, в 2015 г. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» рельсы сторонним организациям не продавало. За его работу в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» рельсы сторонним организациям отпускались (продавались) два раза (в ноябре и декабре 2014) с разрешения главного офиса, о чем он говорил выше.

Михайлова Р.В. он знает с 2011 г., он являлся начальником станции Свияжск. Во время строительства мульти-модального логистического центра в кабинете Михайлова Р.В. проводились планерки, так как работы выполнялись без остановки железнодорожного движения, в окна. После увольнения из ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» отношения с Михайловым Р.В. не поддерживает.

Михайлов Р.В. по вопросу приобретения рельсов, принадлежащих ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», к нему не обращался. Весной 2015 г. от Михайлова Р.В. или других лиц наличные денежные средства за рельсы, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», он не получал.

Свидетель №3 ему знаком. Свидетель №3 являлся прорабом производственной базы ПМС-108 станции Свияжск, а после ее консервации был трудоустроен в ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» - обособленное подразделение г. Свияжск в должности инженера пути для контроля за укладкой стрелочных переводов и железнодорожных путей в портовой части логистического центра Свияжск.

Каких-либо денежных средств от Михайлова Р.В. и других лиц за МВСП, принадлежащие ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» и другим организациям, он никогда не получал. Вопросы продажи рельсов, принадлежащих ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», с Михайловым Р.В., Свидетель №3, Свидетель №1 В.В. и другими лицами не обсуждал. С Червяткиным Д.А. и ФИО192 Д.А. он вообще не знаком. ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» дважды продавало новые рельсы сторонним организациям, о которых он говорил выше (ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»), но указания по их отгрузке он получил из головного офиса ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» (г. Москва) от ФИО21(т. 7 л.д. 182-184).

Из показаний свидетеля ФИО116, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в ОАО «РЖД» работает с 2007 г. В январе 2015 г. его сократили с ПМС-108 на станции Свияжск. До января работал на должности монтера пути, в обязанности входили технические работы верхнего строения пути. На СПМС-108 на станции Свияжск фактически выполнял работу по расшивке и зашивке решетки, погрузку, разгрузку шпал, рельсов с полувагонов. Вывоз МВСП с территории производственной базы ПМС-108 станции Свияжск на производственную базу ПМС-205 на станции Зеленый Дол в связи с закрытием осуществлялся до января 2015 г. Далее пояснить не может, так как в январе 19 числа его сократили. Ответственным лицом за ТМЦ, находящиеся на ПМС-108 станции Свияжск, он не являлся. Может пояснить, что Свидетель №25 работал в должности старшего дорожного мастера ПК-2, Свидетель №3 - старший дорожный мастер ПК-1, Свидетель №1 В.В. - начальник ПМС-108, ФИО89 - механик ЗРП. С данными гражданами общался только на работе. Свидетель №23 был прорабом ПМС-108, перевелся в ПК-3. Остальных граждан - ФИО192 Д.А., Михайлова Р.В., Червяткина Д.А., Свидетель №24 не знает, слышит впервые. Какие материалы верхнего строения пути находились на ПМС-108 станции Свияжск и за какими подразделениями должны были числиться, он не знает, так как его сократили в январе. Он пояснил, что на январь на базе находились рельсы Р65, ж/д шпалы, деревянные шпалы, крепления верхнего строения пути. До января рабочим процессом на производственной базе ПМС-108 станции Свияжск руководил старший дорожный мастер Свидетель №3 Кто руководил после консервации, ему неизвестно. О вывозе сцепа с рельсами марки Р65 в марте 2015 г. ему ничего неизвестно. Никто с предложением о погрузке сцепа с рельсами на производственной базе ПМС-108 станции Свияжск - ни Свидетель №3, ни Михайлов Р.В., ни иные лица не обращались. Мог ли Михайлов Р.В. самостоятельно организовать хищение рельсов с территории ПМС-108 станции Свияжск, пояснить не может, не знает. Мог ли Михайлов Р.В. с Свидетель №3 без указаний и осведомленности руководства ПМС организовать хищение рельсов, он не знает. Каким образом могли быть поданы вагоны под погрузку, пояснить не может. На подачу маневрового локомотива дает команду руководитель работ. Кто мог дать команду на подачу вагонов под погрузку рельсами со станции Свияжск, он не знает. Он в марте работал в ООО «Свияга <данные изъяты>». Надписи на рельсах «<данные изъяты>» - номер базы, «1164<данные изъяты>» - инвентарный номер рельса(т. 7 л.д. 196-199).

Из показаний свидетеля Свидетель №19, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с 2013 г. по январь 2015 г. она работала на производственной базе на ст. Свияжск Путевой Машинной Станции № (ПМС-108) Горьковской Дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной Дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности бригадира по новым материалам. В ее должностные обязанности входило: составление документов на приход и расход материалов верхнего строения пути (МВСП). Она не являлась материально-ответственным лицом (МОЛ). МОЛ по новым материалам являлся Свидетель №18, который занимал должность мастера. Бригадиром по старогодним материалам являлась Свидетель №21, которая являлась МОЛ по старым материалам.

Она непосредственно подчинялась начальнику производственного участка Свидетель №3 Руководителем ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В.

ПМС-108 имела 2 производственных участка: 1 - на ст. Зеленый Дол; 2 - на ст. Свияжск. В январе 2015 г. ПМС-108 объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь три производственных участка: 1-на ст. Зеленый Дол; 2-на ст. Канаш; 3-на ст. Арзамас. Производственная база на ст. Свияжск с января 2015 г. была законсервирована. В середине января 2015 г. (кажется 20.01.2015) она была уволена по сокращению штата, в связи с сокращением производственной базы на ст. Свияжск.

В последний рабочий день (январь 2015 г.), на территорию производственной базы на ст. Свияжск приехали работники ПМС-205 на ст. Канаш: начальник ПМС-205 ФИО192 Д.А., экономист - Свидетель №16, Свидетель №18 - мастер по новым материалам, Свидетель №21 - бригадир по старогодним материалам и она - бригадир по новым материалам. Возможно, еще кто-то был, но она не помнит. В ходе инвентаризации была обнаружена недостача шпалы АРС, в каком количестве, она не помнит, после чего МОЛ Свидетель №18 внес в бухгалтерию денежные средства за выявленную недостачу МВСП. Что было выявлено в ходе инвентаризации по старогодним МВСП, она не знает, так как за старогодние МВСП отвечала Свидетель №21 и при подсчеты старогодних у МСВП она не присутствовала. Ей не неизвестно, составлялся ли по итогу инвентаризации акт, но она в акте не расписывалась. Она не помнит, чтобы в ходе инвентаризации были обнаружены какие-либо излишки или недостача (кроме шпалы АРС). Все новые МВСП, до ее увольнения, были переданы на производственную базу на ст. Зеленый Дол, Свидетель №28 Р.А. Материалы перевозились со ст. Свияжск на ст. Зеленый Дол вагонами ПМС, каким тепловозом перевозились, она не знает. Ей неизвестно, составились ли какие-либо сопроводительные документы для перевозки МВСП с базы Свияжск на базу Зеленый Дол, она никаких документов не составляла. Она не помнит, были ли на момент ее увольнения на территории производственной базы на ст. Свияжск старогодние МВСП, так как она не являлась МОЛ по старогодним материалам, то и их движение она не отслеживала. Ей неизвестно, перевозились ли старогодние МВСП с базы Свияжск на базу Зеленый Дол, так как ее это не интересовало. Ей кажется, что на территории производственной базы на ст. Свияжск находились старогодние рельсы, принадлежащие сторонним организациям, в рамках договора ответственного хранения, но наименования фирм она не помнит. Об отгрузке рельсов в Республику Беларусь в марте 2015 г. со ст. Свияжск ей ничего неизвестно, так как она с конца января 2015 г. не работала(т. 7 л.д. 200-202).

Из показаний свидетеля ФИО97, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2013 г. он работал на производственной базе на ст. Зеленой Дол Путевой Машинной Станции № (ПМС-108) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» на различных должностях. С 2013 по 2014 гг. работал монтером пути, с 2014 по 2017 гг. - бригадиром, с 2017 г. по февраль 2018 г. - дорожным мастером, с февраля 2018 г. по настоящее время - начальником участка производственной базы на ст. Зеленый Дол.

В январе 2015 г. ПМС-108 объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь три производственных участка: 1-на ст. зеленый Дол; 2-на ст. Канаш; 3-на ст. Арзамас. Производственная база на ст. Свияжск, которая сходила в структуру ПМС-108 до объединения с ПМС-205, с января 2015 г. законсервирована.

В его должностные обязанности как начальника участка производственной базы на ст. Зеленый Дол входит: общее руководство производственно-хозяйственной деятельностью производственной базы ПМС; выполнение плановых заданий по отгрузке металлолома, выгрузке щебня из полувагонов, сборке стрелочных переводов, демонтажу, перевозке старой путевой решетки; контроль поступления на производственную базу МВСП совместно с бригадиром пути по учету МВСП, контроль их движения и ведение учета; обеспечение своевременной выгрузки МВСП, поступающих на производственную базу, и контроль их складирования; контроль работы бригадиров производственной базы; организация маневренной работы и контроль формирования составов на производственной базе; контроль крепления грузов и стрелочных переводов, отправляемых с производственной базы на подвижной состав, и другие.

В его должностные обязанности как бригадира входило: текущее содержание путей производственной базы и выполнение других работ бригадой монтеров пути под его руководством.

Бригадир подчиняется начальнику производственной базы, на период 2014-2017 гг. начальником производственной базы на ст. Зеленый Дол являлся Свидетель №28 Начальником ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В., после объединения ПМС-108 с ПМС-205 начальником являлся ФИО192 Д.А., после увольнения ФИО192 Д.А. начальником являлся Свидетель №1 В.В., потом был назначен ФИО109, который и является начальником ПМС-205 до настоящего времени.

С конца 2014 г. на производственную базу на ст. Зеленый Дол с Производственной базы на ст. Свияжск стали поступать МВСП, в связи с консервацией базы Свияжск и объединением ПМС-108 с ПМС-205.

В настоящее время он помнит, что в декабре 2014 г., либо в начале января 2015 г., на территорию производственной базы на ст. Зеленый Дол стали поступать сцепы с рельсами Р-65 старогодними. Он запомнил, так как они стояли на отдельном пути №11 производственной базы на ст. Зеленый Дол, и на базе Зеленый Дол не было техники - маневрового локомотива для постановки их на выгрузку. Сцепы с рельсами стояли продолжительное время. В настоящее время он не помнит количество сцепов с рельсами, поступившими с базы Свияжск. Может пояснить, что на тот период начальником производственного участка на ст. Зеленый Дол являлся Свидетель №28, который являлся материально-ответственным лицом и принимал поступающие МВСП по фактическому наличию с применением измерительных приборов.

В январе 2015 г. на территорию производственной базы на ст. Зеленый Дол поступали МВСП с базы Свияжск в вагонах (шпалы, гайки, болты и другие). При разгрузке данных вагонов присутствовал он, Свидетель №28 и Свидетель №19 (бригадир по материалам базы Свияжск).

С конца января 2015 г. он ушел в отпуск и ему неизвестно дальнейшее поступление МВСП на территорию производственной базы на ст. Свияжск. После выхода из отпуска, он не помнит, поступали ли еще на территорию производственной базы на ст. Зеленый Дол МВСП с базы Свияжск.

Летом 2015 г. он с бригадой выезжал на производственную базу на ст. Свияжск для погрузки остатков лома рельсов. В настоящее время он не помнит тоннаж погруженного лома, но его было мало (рельсы длиной 1-5 метра). Он не помнит, находились ли на территории производственной базы на ст. Зеленый Дол в период с 2015 г. по 2017 г. МВСП, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». Летом 2017 г., после назначения его на должность дорожного мастера ему были переданы на баланс стрелочные переводы в разобранном виде и щебень около 45 м3, которые находились на территории производственной базы на ст. Зеленый Дол в рамках договора ответственного хранения с ООО НПП «Агора». Данные МВСП по настоящее время находятся на базе Зеленый Дол. Об отгрузке рельсов в Республику Беларусь в марте 2015 г. со ст. Свияжск ему ничего неизвестно (т. 7 л.д. 203-206).

Из показаний свидетеля Свидетель №42, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с июля 2005 г. по июль 2018 г. он работал в путевой колонне №2 Путевой машинной станции № (ПМС-108) Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» на различных должностях. С 2010 г. по 2018 г. он занимал должность старшего дорожного мастера. В январе 2015 г. ПМС-108 объединена с ПМС-205. В его должностные обязанности как дорожного мастера входило: организация исполнение производственных задач по ремонту железнодорожных путей.

В обязанности путевой колонны входит: капитальный ремонт железнодорожного пути, обслуживаемых участков ПМС-205 (ПМС-108). Местом дислокации путевой колонны №2 являлась производственная база ст. Зеленый Дол ПМС-205 (ПМС-108). На базе ст. Зеленый Дол работники путевой колонны №2 находились в период между окнами (в перерыв между ремонтными ботами на железнодорожных путях).

Ему известно, что ПМС-108 имело две производственных базы: на ст. Зеленый Дол и на ст. Свияжск. После объединения ПМС-108 с ПМС-205 у ПМС-205 стало три производственные базы: на ст. Зеленый Дол, на ст. Канаш, на ст. Арзамас, производственная база на ст. Свияжск в январе 2015 г. была законсервирована.

Путевая колонна №2 иногда заезжала на производственную базу ст. Свияжск, но как правило, они находились на ст. Зеленый Дол, так как были вписаны к данной производственной базе.

Он не помнит, был ли он на территории производственной базы ст. Свияжск в начале 2015 г. (январе-марте 2015 г.), но, как правило, он с бригадой (путевой колонной №2) постоянно находился на окнах (на местах проведения работ по капитальному ремонту железнодорожных путей).

Ему неизвестно, каким образом, в какой период времени и кем перевозились МВСП с территории производственной базы ст. Свияжск на территорию производственной базы ст. Зеленый Дол, он в перевозке МВСП не участвовал, он постоянно находился на окнах.

Ему не известно что-либо об отправке рельсов Р-65 старогодних 25-ти метровых в количестве 110 тонн в марте 2015 г. со ст. Свияжск в Республику Беларусь (т. 7 л.д. 207-209).

Из показаний свидетеля Свидетель №23, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с апреля 2012 г. по осень 2013 г. он работал на путевой машинной станции № (ПМС-108) на ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГРДП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности начальника производственной базы.

ПМС-108 имело две производственные базы: производственная база на ст. Свияжск и производственная база на ст. Зеленый Дол. Его непосредственным руководителем являлся Свидетель №1 В.В. - начальник ПМС-108. Производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск занималась зашивкой, переборкой, расшивкой рельсошпальной решетки (РШР), выгрузкой щебня.

В его подчинении были следующие работники: дорожный мастер Свидетель №18, отвечающий за сборку, переборку РШР, а также погрузку РШР на окно; мастер-механик ФИО117, отвечающий за хоппер-дозаторную вертушку и козловые краны с машинистами крана; мастер по расшивке РШР - ФИО118; мастер-механик по кранам - Свидетель №31, в его подчинении были краны укладочные, мотор-подвижные платформы (МПД) и специальные составы У СО для перевозки РШР; бригадир по учету старогодних материалов верхнего строения пути (МВСП) Свидетель №21; бригадир по учету новых МВСП - Свидетель №19

У дорожных мастеров и механиков в подчинении находились бригады (монтеры пути, машинисты кранов). Общую штатную численность производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск он не помнит. Должность начальника производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск до него и после него занимал Свидетель №3 (2010-2012, 2013-2015).

В его должностные обязанности входило общее руководство производственной базой ПМС-108 на ст. Свияжск. Он являлся материально-ответственным лицом по оборудованию, находящему на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск (рельсорезные, рельсосверлильные станки).

Материально-ответственным лицом за старогодние МВСП являлась ФИО120, за новые МВСП - Свидетель №18

Весной 2012 г. его вызвал к себе Свидетель №1 В.В. и сказал, что на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск имеются старогодние рельсы длиной 25 метров, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» и что ему необходимо подписать акт хранения материалов формы МХ-1. Свидетель №1 В.В. указал ему место складирования рельсов. В настоящее время он не помнит, где находились рельсы, они складировались рядом с щебеночным путем. Со слов Свидетель №1 В.В. ему известно, что рельсы Р-65 хранятся на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск в рамках договора хранения заключенного между ОАО «РЖД» и ООО НПП «<данные изъяты>». Он данного договора не видел.

Он выехал на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск и стал осматривать рельсы, указанные в акте МХ-1. По маркировкам на рельсах он понял, что они не соответствует указанным в акте. На рельсах указывалась не та группа годности, которая указана в акте (перепутаны 2 и 3 группы годности), кроме того, в маркировке указывалась принадлежность рельсов к ОАО «РЖД», указан пропущенный тоннаж и маркировка ПЧ (не помнит принадлежность ПЧ), количество рельсов не упомнит. Он сообщил Свидетель №1 В.В., что акт не соответствует маркировке группы годности и не стал его подписывать. Через некоторое время акт МХ-1 был переделан, и он его подписал. Кто подписал акт МХ-1 со стороны ООО НПП «<данные изъяты>», он не помнит, так как акт ему передавал Свидетель №1 В.В. и на нем уже имелась подпись представителя ООО НПП «<данные изъяты>» и печать компании. Когда он подписывал акт МХ-1, он понимал, что данные рельсы принадлежат ОАО «РЖД», но по документам оформлены на ООО НПП «<данные изъяты>». Ему известно, что руководителем ООО НПП «<данные изъяты>» является ФИО49, один раз он видел его лично, когда он приезжал на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск. В <адрес> имелся представитель ООО НПП «<данные изъяты>» Рифат, его фамилию он не помнит.

В период его работы (весна 2012 г. - осень 2013 г.) рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск не поступали.

В ходе допроса Свидетель №23 на обозрение предъявлялись протоколы допросов свидетелей Свидетель №21 и Свидетель №31, из которых следует, что зимой 2012-2013 гг. на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск поступило 4 сцепа с рельсами Р-65 длиной 25 метров, принадлежащими ООО НПП «<данные изъяты>», поступившими со ст. Юдино с воинской части. Данные рельсы были приняты им на ответственное хранение по акту МХ-1. По предъявленным протоколам допросов может пояснить, что зимой 2012-2013 гг. на территорию производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск не поступали рельсы Р-65 (длиной 25 метров), принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» и со ст. Юдино с воинской части. Он подписал единственный акт МХ-1 на приемку рельсов Р-65 от ООО НПП «<данные изъяты>» весной 2012 г., когда его об этом просил Свидетель №1 В.В., о чем он указывал выше.

В ходе допроса Свидетель №23 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости, согласно которой 07.03.2015 с производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск отправлены рельсы металлические старые массой 110000 кг. от ЗАО «<данные изъяты>-НН» получателю ООО «<данные изъяты>» (<адрес>). Согласно предъявленной дорожной ведомости, ему неизвестно, кто занимался отправкой рельсов в Республику Беларусь, однако, в феврале 2015 г. к нему обратился Михайлов Р.В. (бывший начальник станции Свияжск) с предложением похитить с территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск рельсы Р-65 длиной 25 метров. Он должен был организовать погрузку данных рельсов на сцепы. Михайлов Р.В. ему сообщил, что рельсы будут похищены через компанию Червяткина Д.А., в количестве около 60 штук. Куда нужно отправить рельсы, Михайлов Р.В. ему не сообщал, но обещал обеспечить подачу платформ для погрузки рельсов. Он отказался от предложения Михайлова Р.В., так как понимал, что на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск находятся рельсы ОАО «РЖД» и их хищение может повлечь за собой уголовное наказание. Из предъявленной ему на обозрение ведомости может сделать вывод, что 07.03.2015 Михайлов Р.В. осуществил погрузку рельсов Р-65 с территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск, то есть похитил рельсы, принадлежащие ОАО «РЖД», совместно с Червяткиным Д.А. Кто еще участвовал в хищении рельсов, он не знает. Он в хищении рельсов участия не принимал.

Ему было известно, что в январе 2015 г. ПМС-108 на ст. Свияжск была закрыта (законсервирована) и объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь две производственных базы: производственная база ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и производственная база ПМС-205 на ст. Канаш. Он знал, что на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск после ее консервации находились рельсы Р-65 диной 25 метров, которые можно похитить.

Весной 2012 г. Свидетель №1 В.В. его познакомил с Червяткиным Д.А. Ему известно, что Червяткин Д.А. является собственником различных фирм по перепродаже МВСП (г.Н.Новгород). Червяткин Д.А. несколько раз приезжал на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск, с целью контроля за погрузкой рельсов Р-65 в его адрес.

На вопрос, возможно ли организовать подачу и уборку сцепа для погрузки на территорию законсервированной производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск со ст. Свияжск полномочиями начальника станции или прораба производственной базы без команды руководителей ПМС, Свидетель №23 ответил, что подачу и уборку сцепов на территорию законсервированной производственной базы может без команд руководителей ПМС и кого-либо организовать начальник станции, он может дать команду дежурному по станции для подачи платформ станционным или арендованным ПМС-ом маневровым локомотивом на производственную базу, по инструкции скорее всего данные действия не правомерны, но при желании при личной договоренности и заинтересованности, организовать подачу и уборку, он считает, не составит труда, так как команды дежурного по станции должны исполняться машинистами локомотивов, и так как дежурный по станции руководит всей маневровой работой по станции. Для заезда на территорию производственной базы ПМС-205 ст. Свияжск требуется запись в журнале «ДУ-46» об открытии движения на путях базы для разового заезда, который находится у дежурного по станции, но при подаче полувагонов, вагонов на территории Исправительной колонии №5 запись не оформляется, а проезд на территорию ИК-5 возможен только через территорию производственной базы.

На вопрос, возможно ли организовать погрузку сцепа козловыми кранами, находящимися на территории законсервированной производственной базы ПМС-205 на ст. Свияжск, Свидетель №23 ответил, что возможно, любой крановщик, когда-либо работавший на козловом кране, знает, где расположен рубильник для включения крана, как правило, рубильник находится на электрическом шкафу снаружи в общем доступе. После включения рубильника можно приступать к погрузке, больше для работы по погрузке краном ничего не требуется(т. 7 л.д. 210-214).

Из показаний свидетеля ФИО121, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с 1995 г. по 2007 г. он работал в ОАО «РЖД» в ПЧ-22 на различных должностях. В процессе своей трудовой деятельности он осуществлял деятельность по ремонту и замене железнодорожных путей, в дальнейшем руководил процессом работы по ремонту железнодорожных путей. Ему как специалисту достоверно известны маркировки, обозначения, нанесенные на различные материалы верхнего строения пути (МВСП), в том числе плавки, инвентарные номера, отметки дефектоскопистов.

В период времени с 2008 г. по июль 2019 г. он работал в ООО НПП «<данные изъяты>» в должности заместителя директора по путевому хозяйству. В данную организацию его трудоустроил директор ООО НПИ «<данные изъяты>» ФИО23. ФИО49 А.В. ему знаком примерно с 2004 -2005 г. ФИО49 А.В. являлся соучредителем ООО НПП «<данные изъяты>» и занимал должность директора. Основными направлениями работы ООО НПП «<данные изъяты>» является строительство административных зданий, жилых многоквартирных домов; работа в сфере железнодорожного строительства в виде укладки, ремонта, содержания путей необщего пользования. В штат фирмы в период времени с 2014 по 2016 гг. входило около 20 человек, точно не помнит. Генеральным директором ООО НПП «<данные изъяты>» является ФИО24. ФИО24 может охарактеризовать как умного, коммуникабельного, грамотного человека, с ярко выраженными лидерскими качествами. ФИО24 и ФИО49 А.В. находились в служебных и товарищеских взаимоотношениях. ФИО49 А.В. и ФИО24 совместно руководили всей деятельностью фирмы, все финансовые вопросы, связанные с деятельностью фирмы, решались ими. У ООО НПП «<данные изъяты>» какой-либо специализированной техники в виде кранов, железнодорожных платформ и иных специализированных машин в собственности не имелось. ООО НПП «<данные изъяты>» по железнодорожной тематике достаточно известно в сфере железнодорожного строительства в Республике Татарстан. В его должностные обязанности как заместителя директора по путевому хозяйству входило: планирование, технический надзор, контроль качества при осуществлении работ капитального, текущего ремонта железнодорожного пути, участие при работах капитального характера в сфере железнодорожного строительства.

Ему известно, что МВСП, находящиеся в собственности ООО НПП «<данные изъяты>» в период времени с 2014 по 2016 гг. в виде рельсов, шпал и щебня, хранились согласно заключенных договоров между ООО НПП «<данные изъяты>» в лице ФИО23 и Горьковской дирекции по ремонту пути ОАО РЖД в лице ФИО98 на территориях производственных базах Свияжск и Зеленый Дол путевых машинных станций №, а в последующем №. Ему неизвестно, где приобретались МВСП в виде старогодних рельсов, шпал, щебня и как завозились на территории ПМС, данной деятельностью занимался ФИО49 А.В.

Зимой 2013-2014 г., точной даты не помнит, он присутствовал при погрузке рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», на территории воинской части, расположенной около ст. Юдино и Аракчино (п. Аракчино, военный городок). Рельсы грузились укладочным краном на специализированные платформы УСО. Рельсы были старогодние длиной 25 и 12,5 метров. Точное количество рельсов он в настоящее время не помнит, но ему кажется, рельсов около 200-300 тонн. Рельсы перевозились на территорию производственной базы ПМС-108 (ПМС-205) на ст. Свияжск либо на ст. Зеленый Дол, ему неизвестно, куда именно перевозились рельсы, так как он не сопровождал сцеп с рельсами, а лишь присутствовал при погрузке на территории воинской части. Каким образом оформлялся приход отгруженных рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>», в ПМС-108, ему неизвестно. Какие-либо документы он не подписывал. При погрузке рельсов присутствовал мастер машин ПМС-108 Свидетель №31, который руководил работами по погрузке рельсов. Погрузка рельсов осуществлялась рабочими ПМС-108 (5-6 человек) из техники был только укладочный кран. Ему неизвестно, у кого и когда приобретались рельсов, хранящиеся на территории воинской части, но ему кажется, между ООО НПП «<данные изъяты>» и воинской частью был заключен договор хранения МВСП.

В ходе допроса ФИО121 на обозрение предъявлялась копия дорожной ведомости <данные изъяты>, согласно которой 07.03.2015 со ст. Свияжск отправлены рельсы старогодние 110 тонн ЗАО «<данные изъяты>-НН» для получателя ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты> По предъявленной ведомости он ничего пояснить не может, так как в его должностные обязанности не входила отправка/погрузка рельсов сторонним организациям. Об отправке рельсов в Республику Беларусь ему ничего неизвестно(т. 7 л.д. 215-218).

Из показаний свидетеля Свидетель №44, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период времени с августа 2008 г. по 19.01.2015 она работала в Путевой машинной станции № (ПМС-108) ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГДРП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности машиниста крана. В ее должностные обязанности входило: погрузка, разгрузка, укладка рельсов шпал. Ее непосредственным руководителем являлся начальник производственной базы ПМС-108 ст. Свияжск - Свидетель №3 Руководителем ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В. Погрузкой, разгрузкой и укладкой рельсов и шпал руководил кто-то из стропальщиков. Кому принадлежали рельсы и шпалы, которые она грузила, разгружала и укладывала, она не знает, ей об этом не говорили, так как ее это не касается.

19.01.2015 ее уволили из ПМС-108 ст. Свияжск в связи с сокращением штата, так как производственная база ПМС-108 ст. Свияжск была консервирована. После 19.01.2015 она работы по разгрузке, погрузке и укладке рельсов и шпал на территории производственной базы ПМС-108 ст. Свияжск не осуществляла. После ее увольнения Свидетель №3 ей не звонил и работу по погрузке/разгрузке рельсов не предлагал (т. 7 л.д. 219-221).

Из показаний свидетеля Свидетель №31, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2010 г. по 2015 г. он работал в путевой машинной станции № (ПМС-108) на ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГРДП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦЦРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности мастера машин тяжелого типа. В его должностные обязанности входило: контроль за исправным состоянием машин и механизмов (укладочные краны, машины МПД (моторные платформы дизель-электрические), платформ УСО (универсальное съемное оборудование); контроль за выполнением персоналом своих должностных обязанностей и соблюдением охраны труда и другие. Его непосредственным руководителем являлся начальник производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск - Свидетель №3 (2010-2011 гг.; 2013-2015 гг.), Свидетель №23 (2011-2013 гг.). Начальником ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В. ПМС-108 имело две производственные базы: производственная база на ст. Свияжск и производственная база на ст. Зеленый Дол. У него в подчинении находились машинисты укладочных кранов и машин МПД (около 16 человек). В период работы машинистов, находящихся в его подчинении, он находился непосредственно с подчиненными и контролировал их работу.

Зимой 2012-2013 гг. Свидетель №1 В.В. дал ему указание собрать состав (укладочный кран и машин МПД) для погрузки рельсовых сцепов (рельсов Р-65 длиной 25 м.) в количестве 4 штук на ст. Юдино (в месте заезда на военную часть). В сцеп укладывается около 60-64 рельсов. Свидетель №1 В.В. пояснил, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Какие взаимоотношения были между ООО НПП «<данные изъяты>» и ПМС-108, ему неизвестно, но наименование данной фирмы он слышал из разговоров с Свидетель №1 В.В. и знаком с представителем ООО НПП «<данные изъяты>» (бывший начальник ПЧ-22 г. Казань по имени Рифат, фамилию не помнит). Кто являлся руководителем ООО НПП «<данные изъяты>», он не знает. При погрузке рельсов на ст. Юдино присутствовал представитель ООО НПП «<данные изъяты>» Рифат. Как ему кажется, рельсы Р-65 были старогодние, была ли на рельсах какая-либо маркировка, он не помнит. Четыре сцепа с рельсами, принадлежащими ООО НПП «<данные изъяты>», зимой 2012-2013 гг. были поставлены на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск и разгружены в конце базы (с московской стороны), где и хранились. При поставке рельсов, принадлежащих ООО НПП «<данные изъяты>» на производственную базу ПМС-108 на ст. Свияжск, он сообщил бригадиру по учету старогодних материалов верхнего строения пути (МВСП) Свидетель №21, что данные рельсы принадлежат ООО НПП «<данные изъяты>». Как ему кажется, в 2014 г. часть рельсов (из 4 сцепов) перевозилась на производственную базу ПМС-108 на ст. Зеленый Дол, в погрузке рельсов участвовали его подчиненные сотрудники. Вывозились ли еще куда-либо рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», он не знает, так как иногда для погрузки рельсов на сцепы использовалась и другая техника (не находящаяся в его обслуживании).

В январе 2015 г. производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск была закрыта (законсервирована) и объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь две производственных базы: производственная база ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и производственная база ПМС-205 на ст. Канаш, после чего он был переведен работать на производственную базу ПМС-205 на ст. Зеленый Дол в должности дорожного мастера, где и работает до настоящего времени.

Как ему кажется, на январь 2015 г. на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск оставались рельсы, принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>», завезенные на базу зимой 2012-2013 гг., но в каком количестве он не знает. С декабря 2014 г. по апрель 2015 г. укладочные краны и машины МПД находились на плановом ремонте и к работам не привлекались (т. 7 л.д. 222-224).

Из показаний свидетеля Свидетель №45, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 1995 г. по март 2015 г. он работал в путевой машинной станции №, (ПМС-108) на ст. Свияжск Горьковской дирекции по ремонту пути (ГРДП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД» в должности машиниста козлового крана. В его должностные обязанности входило: зашивка рельсобетонной решетки, уборка и складирование зашитой рельсобетонной решетки; погрузка рельсобетонной решетки на платформу (пакет) для последующей отправки; погрузка, разгрузка рельсов на/с платформы. Его непосредственным руководителем являлся механик, который отвечал за исправность кран и обеспечение крана машинистом. В ходе работы он подчинялся стропальщикам, которым давал указания дорожный мастер. Около 5 лет, с 2010 г. по 2015 г., дорожным мастером на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск являлся Свидетель №18, который отвечал за производство работ. Начальником ПМС-108 являлся Свидетель №1 В.В. Начальниками производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск являлись Свидетель №3 (2010-2011 гг.; 2013-2015 гг.) и Свидетель №23 (2011-2013 гг.).

ПМС-108 имело две производственные базы: производственная база на ст. Свияжск и производственная база на ст. Зеленый Дол. В январе 2015 г. (в 20 числах) производственная база ПМС-108 на ст. Свияжск была закрыта (законсервирована) и объединена с ПМС-205 на ст. Канаш, которая стала иметь две производственных базы: производственная база ПМС-205 на ст. Зеленый Дол и производственная база ПМС-205 на ст. Канаш.

В 20 числах января 2015 г. практически всех работников производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск уволили по сокращению штата либо перевели на другую работу. Он точно может сказать, что монтеров пути и машинистов кранов уволили, остался только он, так как на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск оставались материалы верхнего строения пути (МВСП) и их необходимо было вывести с территории базы. Он работал на производственной базе ПМС-108 на ст. Свияжск до середины марта 2015 г. После чего был переведен машинистом крана на производственную базу ПМС-205 на ст. Зеленый Дол.

Свидетель №3 был уволен с должности начальника производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск в 20 числах января 2015 г., когда была законсервирована база и более он его на территории производственной базы не видел, хотя до середины марта 2015 г., в рабочее время он постоянно находился на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск. У него была 5-дневная рабочая неделя (понедельник-пятница) с 07.00 до 16.00. Его рабочее место находилось на 6-8 путь зашивочной линии, южный кран. После увольнения Свидетель №3, старшим на производственной базе являлся мастер по перегону ПМС-108, кто конкретно он не помнит. После увольнения Свидетель №3, он с ним больше не общался, он ему не звонил и ни о чем не просил.

В период с января 2015 г. по март 2015 г. он занимался зашивкой рельсобетонной решетки, сборкой шпал в пачки. Он не помнит, чтобы в период января-марта 2015 г. он занимался погрузкой рельсов 25-метровых на сцепы. Он считает, что он бы запомнил, если бы участвовал в погрузке рельсов, так как данная погрузка продолжительная по времени, так как погрузка производится по 1 рельсе.

Он точно не может сказать, были ли на территории производственной базы ПМС-108 на ст. Свияжск на период января-марта 2015 г., какие-либо рельсы, так как территория производственной база была покрыта снегом(т. 7 л.д. 225-227).

Из показаний свидетеля Свидетель №32, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с января 2015 г. занимает должность мастера по ремонту и эксплуатации железнодорожных строительных машин в ПМС-205 ст. Зеленый Дол. В его должностные обязанности входит ремонт платформ для перевозки стрелочных переводов, крана для укладки стрелочных переводов и их эксплуатация в процессе работы.

С 2010 г. по 2015 г. он работал заместителем начальника ПМС-108 ст. Юдино Горьковской дирекции по ремонту пути (ГРДП) - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути (ЦДРП) - филиала ОАО «РЖД». В его должностные обязанности входило: разборка и укладка рельсошпальной решетки.

Зимой 2012-2013 гг. он присутствовал при погрузке рельсов на платформу УCO. Погрузка производилась на ст. Юдино Восточный парк. Погрузка осуществлялась краном, примерно, в 2 дня. Всего было загружено 4 сцепа, каждый из которых состоит из 2 платформ УСО. На один сцеп загружалось около 60-68 шт. рельсов Р-65 длинной 25 метров. Грузились ли другие рельсы меньшей длины, он не помнит. В общем, было загружено приблизительно 260 шт. рельсов. На сколько ему известно, данные рельсы принадлежали ООО НПП «<данные изъяты>», погрузка производилась по договору ГДРП. После погрузки 4 сцепов они были отправлены на базу ПМС-108 ст. Свияжск. При разгрузке рельсов на ст. Свияжск он не присутствовал. Дальнейшее перемещение рельсов со ст. Свияжск ему неизвестно(т. 7 л.д. 228-230).

Из показаний свидетеля Свидетель №17, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ранее с 2011 г. по март 2015 г. он работал на ПМС-205 начальником производственно-технического отдела. В его обязанности входила организация работы ПМС-205, подготовка, ведение отчетности по техническому отделу. Когда он работал, начальником ПМС-205 был ФИО192 Д.А.

В связи с Распоряжением ОАО «РЖД» в 2014 г. произошла реорганизация ПМС-ов путем объединения, в результате чего в январе 2015 г. ПМС-108 и ПМС-73 (Муромский регион РЖД) перестали существовать, так как произошло объединение их с ПМС-205. ПМС-205 с января 2015 г. стало иметь три производственных участка: 1-на ст. Канаш, 2-на ст. Зеленый Дол, 3-на ст. Арзамас.

После объединение ПМС-ов, в начале 2015 г., точной даты сказать не может, на основании приказа ГДРП начальником ПМС-205 ФИО192 Д.А. организовано проведение инвентаризации материалов верхнего строения пути (МВПС). В состав комиссии входили следующие сотрудники: он, ведущий экономист ПМС-205 - Свидетель №16, начальник ПМС-205 - ФИО192 Д.А., а также представители ПМС-108, кто именно был, фамилии сказать не может, так как не помнит. В связи с тем, что производственная база ст. Свияжск находилась на консервации, то инвентаризация МВПС в первую очередь проводилась на данной производственной базе. В настоящее время он не помнит результатов инвентаризации, так как прошло много времени, но как помнит, считали рельсов Р-65 старогодние 25 метровые, шпалы, какие именно, не помнит. Он помнит, что в день инвентаризации было холодно и на производственных базах ПМС было много снега, МВСП, находящиеся на территории баз, были покрыты снегом. Кем именно составлялся акт инвентаризации, он сказать не может(т. 7 л.д. 238-240).

Из показаний свидетеля Свидетель №1 В.В., данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, чтов совершении хищения материалов верхнего строения пути совместно с Червяткиным Д.А. и иными неустановленными лицами ОАО «РЖД» в марте 2015 г. с территории производственной базы станции Свияжск ПМС-205 (ПМС-108) он не участвовал, и ему неизвестно, куда отправлялись рельсы в марте 2015 г. со станции Свияжск. Он уточнил, что в январе 2015 г. ПМС-108 и ПМС-205 были объединены в ПМС-205 на станции Канаш. Производственная база ПМС-108 на станции Свияжск законсервирована. Он с января 2015 г. был уволен с должности начальника ПМС-108 в связи с сокращением и переведен на должность заместителя начальника ПМС-109 на станции Агрыз. Он пояснил, что на момент консервации производственной базы на станции Свияжск ПМС-108, на сентябрь 2015 г. на территории производственной базы на станции Свияжск находились на хранении согласно договоров хранения рельсы ООО НПП «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>». Зимой 2013 г. или 2014 г. на территория производственной базы на станции Свияжск завозились рельсы Р65 длиной 25 метров около 300-400 тонн с воинской части Аракчино (станция Аракчино), принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>». Данные завозы рельсов могут подтвердить работники ПМС-108 Чуриков Евгений (мастер по технике), Свидетель №32 (заместитель начальника ПМС-108), на производственной базе сцепы с рельсами встречала Свидетель №21 (бригадир по старогодним МВСП). Акт приема на хранение по форме МХ-1 подписал прораб базы Галимов Руслан по его указанию. В рамках договоров об ответственном хранении между ОАО «РЖД» и ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», на территории производственной базы на станции Свияжск находились рельсы и ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>», в каком количестве - не помнит. Может предположить, что в марте 2015 г. со станции Свияжск отгружались рельсы Р-65 длиной 25 м., принадлежащие ООО НПП «<данные изъяты>» или ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>»(т. 8 л.д. 10-18).

Кроме того, вина Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В.. подтверждается исследованными судом письменными материалами уголовного дела:

- заявлением начальника дирекции по ремонту пути Центральной дирекции по ремонту пути структурного подразделения Горьковской дирекции по ремонту пути филиала ОАО «РЖД» ФИО123 от 27.04.2020 исх. №, в котором просит провести проверку по факту хищения в 1 квартале 2015 года с территории производственной базы путевой машинной станции № ст. Свияжск - структурного подразделения Горьковской дирекции по ремонту пути - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД» рельс марки Р-65 3 группы годности в количестве 68 штук длинной 25 метров каждая, стоимостью 717 183,10 рублей (т.2 л.д.9-10);

- явкой с повинной от 11.03.2020 обвиняемого Михайлова Р.В., зарегистрированной в КУСП УТ МВД России по Приволжскому федеральному округу КУСП № от 11.03.2020, из которой следует, что он совместно с Червяткиным Р.В. в марте 2015 года с производственной базы ПМС-108 на станции Свияжск похитил рельсы Р-65 25 метров в количестве 68 штук. Его роль заключалась в оформлении документов на перевозку рельсов и поиске подвижного состава для перевозки данных рельсов со станции Свияжск до станции Зеленый дол и последующей отправки до места выгрузки (т. 28 л.д. 17-18);

- ответом на запрос из Горьковского территориального центра фирменного транспортного обслуживания ЦФТО - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены сведения о прибытии (отправлении) груза ЕТСНГ на станции (со станций) Свияжск, Зеленый Дол Горьковской железной дороги за период 01.01.2007 по 06.11.2015, согласно которым 07.03.2015 по накладной <данные изъяты> со станции Свияжск отправлен груз грузоотправителем ЗАО «<данные изъяты>-НН» для грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (т. 2 л.д. 61-75);

- протоколом выемки от 09.12.2017, в ходе которой в ПАО «Сбербанк» по адресу: г.Н.Новгород, ул. Октябрьская, д. 35, изъяты копии юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 2 л.д. 178-183);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрена копия юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), сформированного в ПАО «Сбербанк», а именно: заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело от 10.03.2011, договор банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, дополнительное соглашение №б/н к договору банковского счета (в рублях) № от 10.03.2011, заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело от 12.04.2011, дополнительное соглашение от 12.04.2011 к договору банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, договор банковского счета (в иностранной валюте) № от 12.04.2011, дополнительное соглашение №б/н от 12.04.2011 к договору банковского счета (в рублях) № от 12.04.2011, заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело, от 12.09.2011, договор банковского счета (в евро) № от 12.09.2011, дополнительное соглашение № от 12.09.2011 к договору банковского счета (в евро) №, дополнительное соглашение от 12.09.2011 к договору банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, заявка на доступ к услуге «Универсальная почта» от 24.06.2011, договор №/УП о предоставлении услуги «Универсальная почта» от 24.06.2011, распоряжение №1 от 13.08.2014, доверенность №б/н от 09.01.2013, заявление о внесении изменений в документы, представленные при открытии расчетного/бизнес счета, информационные сведения Клиента - юридического лица (филиала) ООО «<данные изъяты>», заявление № на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ДО №, заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онл@йн» №, доверенность от 10.12.2012, доверенность от 01.11.2012, контракт поставки № от 14.07.2014, сертификат ключа электронной подписи №, сертификат ключа электронной подписи №№, сертификат ключа электронной подписи №№, сертификат ключа электронной подписи №, сертификат ключа электронной подписи №№, сертификат ключа электронной подписи №№, приложение № к заявлению об утрате/выходе из строя электронного ключа и/или компрометации логина/электронного ключа к договору от 22.10.2012 №, два письма ООО «<данные изъяты>» начальнику ГУ ФТД и ТР ФИО125, выписка из корреспондентского (лицевого) счета с 16.11.2011 по 16.11.2011, платежное поручение № от 16.11.2011, договор займа №б/н от 16.11.2016, договор займа №б/н от 23.11.2011, заявление от 25.07.2011, договор займа №б/н от 27.02.2012 (т. 3 л.д. 19-21);

- копией юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), сформированного в ПАО «Сбербанк», (т. 2 л.д. 184-234; т. 3 л.д. 1-18, 22-24);

- сопроводительным письмом Управления на транспорте МВД РФ по Приволжскому федеральному округу № от 23.05.2017, с которым предоставлены:

1. Постановление о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд в отношении ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» от «22» мая 2017 года, на 3-х листах.

2. Постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от «30» января 2017 года, на 3-х листах.

3. Копия ходатайства о рассекречивании постановления Нижегородского областного суда №с от 22.08.2014 о разрешении проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» от «03» февраля 2017 года, на 1 листе.

4. Копия ходатайства о рассекречивании постановления Канавинского районного суда г.Н.Новгорода № от 25.11.2014 и постановления Канавинского районного суда г.Н.Новгорода № от 25.02.2015 о разрешении проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» от «03» февраля 2017 года, на 2 листах.

5. Копия постановления на проведение ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» №с от 22.08.2014, на 3 листах.

6. Копия постановления на проведение ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» № от 25.11.2014, на 3 листах.

7. Копия постановления на проведение ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» № от 25.02.2015, на 3 листах.

8. Стенограммы телефонных разговоров, полученных в ходе проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» мобильного телефона №, проводимого с 05.09.2014 по 25.11.2014, которым пользовался гражданин Червяткин Дмитрий Александрович, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, на 34 листах.

9. Стенограммы телефонных разговоров, полученных в ходе проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» мобильных телефонов № и №, проводимого с 19.12.2014 по 16.02.2015, которым пользовался гражданин Червяткин Дмитрий Александрович, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, на 55 листах.

10. Стенограммы телефонных разговоров, полученных в ходе проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» мобильных телефонов № и №, проводимого с 17.02.2015 по 27.05.2015, которым пользовался гражданин Червяткин Дмитрий Александрович, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, на 66 листах.

11. Аудиозаписи телефонных переговоров гражданина Червяткина Дмитрия Александровича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения по мобильным телефонам № и №, за период с 05.09.2014 по 25.11.2014, с 19.12.2014 по 16.02.2015, с 17.02.2015 по 27.02.2015, с 18.03.2015 по 27.05.2015, на DVD-RW диске инвентарный №с (т.3 л.д. 25-199);

- протоколом осмотра документов от 08.11.2019, в ходе которого осмотрен СD-диск «SONNEN» №№ с аудиозаписями телефонных переговоров гражданина Червяткина Д.А. по мобильным телефонам № и № за периоды времени с 05.09.2014 по 25.11.2014, с 19.12.2014 по 16.02.2015, с 17.02.2015 по 27.02.2015, с 18.03.2015 по 27.05.2015 (т. 4 л.д. 1-147);

- сопроводительным письмом исх. № от 04.10.2017, согласно которому ПАО «МТС» на основании Постановления Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 27.07.2017 предоставлен СD-диск «SONNEN» №<данные изъяты>, содержащий информацию о соединениях абонентских номеров №, №, №, №, № за период с 04.10.2014 00:00:00 по 22.02.2017 00:00:00 (т. 4 л.д. 155-156, 158);

- протоколом осмотра документов от 23.12.2019, в ходе которого осмотрен СD-диск «SONNEN» №<данные изъяты>, содержащий информацию о соединениях абонентских номеров №, №, №, №, № за период с 04.10.2014 00:00:00 по 22.02.2017 00:00:00. Согласно результатов оперативно-розыскной деятельности и материалов уголовного дела, абонентский № фактически находился в пользовании Червяткина Д.А., абонентские номера №, №, № и № фактически находились в пользовании Свидетель №20 Свидетель №2 пользовался абонентскими номерами № и №. Червяткин Д.А. пользовался абонентскими номерами №, №, №. Свидетель №1 В.В. пользовался абонентским номером №. Свидетель №4 пользовалась абонентским номером №. Свидетель №5 пользовалась абонентским номером №. Михайлов Р.В. пользовался абонентскими номерами №, №, №, № (рабочий) (т. 4 л.д. 160-235);

- протоколом обыска от 25.07.2017 в помещениях АО «<данные изъяты>-НН», расположенных по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности, в том числе по взаимоотношениям АО «<данные изъяты>-НН» с ОАО «РЖД» и ООО «<данные изъяты>-жд», а именно: договор № от 06.04.2012, копии удостоверений Червяткина Д.А. №, копии удостоверений Свидетель №7 №, копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2014-22.02.2017 между АО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2015-27.08.2015 между АО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», приложение № от 01.03.2015 к договору №-жд от 01.06.2010, копия платежного поручения № от 08.06.2015, акт № от 31.03.2015, счет-фактура №<данные изъяты> от 31.03.2015, копия заявки ГУ-12 №, копия дорожной ведомости (дополнительный экземпляр) по отправке № (т. 5 л.д. 27-42);

- протоколом обыска от 20.02.2017 на территории и в помещениях ООО «<данные изъяты>», расположенных по адресу: <адрес>, в ходе которого изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности, в том числе по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» и ООО «СЖД-<данные изъяты>», а именно: договор поставки № от 27.02.2015, спецификация № от 27.02.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, дополнительное соглашение № от 03.04.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, товарная накладная № от 07.03.2015 (т. 5 л.д. 93-99);

- протоколом осмотра документов от 13.01.2020, в ходе которого осмотрены: договор № от 06.04.2012, копии удостоверений Червяткина Д.А. № копии удостоверений Свидетель №7 № копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2014-22.02.2017 между АО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», копия акта сверки взаимных расчетов за период 01.01.2015-27.08.2015 между АО «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», приложение № от 01.03.2015 к договору №-жд от 01.06.2010, копия платежного поручения № от 08.06.2015, акт № от 31.03.2015, счет-фактура №№ от 31.03.2015, копия заявки ГУ-12 №, копия дорожной ведомости (дополнительный экземпляр) по отправке №, договор поставки № от 27.02.2015, спецификация № от 27.02.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, дополнительное соглашение № от 03.04.2015 к договору поставки № от 27.02.2015, товарная накладная № от 07.03.2015 (т. 5 л.д. 125-132);

- выпиской из ЕГРЮЛ ООО «СЖД-<данные изъяты>» (регистрационный №) (т. 6 л.д. 166-167)

- протоколом выемки от 19.03.2020, в ходе которой у свидетеля Свидетель №27 изъяты копии документов ООО «<данные изъяты>»: свидетельство о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>» от 09.02.2010, устав ООО «<данные изъяты>» от 2010 г., в том числе копии документов, подтверждающие факт прибытия груза в Республику Беларусь по отправке <данные изъяты>: дорожная ведомость по отправке <данные изъяты>, акт общей формы №-ПКО, акт общей формы № от 10.03.2015, дубликат накладной №, дубликат накладной № (т. 6 л.д. 175-177);

- протоколом осмотра документов от 28.12.2020, в ходе которого осмотрены копии документов ООО «<данные изъяты>»: свидетельство о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>» от 09.02.2010, устав ООО «<данные изъяты>» от 2010 г., в том числе копии документов, подтверждающие факт прибытия груза в Республику Беларусь по отправке <данные изъяты>: дорожная ведомость по отправке <данные изъяты>, акт общей формы №-ПКО, акт общей формы № от 10.03.2015, дубликат накладной №, дубликат накладной № (т. 6 л.д. 213-215);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрена копия выписки по произведенным операциям с вагонами №№ и 4320424, предоставленная Горьковским Казанским центром организации работы железнодорожных станций ОАО «РЖД» в ответ на запрос № от 28.01.2020 (т. 9 л.д. 112-113);

- копией выписки по произведенным операциям с вагонами №№ и № - хранится в уголовном деле (т. 9 л.д. 108-111);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрен вагонный лист на группу вагонов №№ и № по отправке №, предоставленный Горьковским территориальным центром фирменного транспортного обслуживания ОАО «РЖД» в ответ на запрос № от 20.04.2020 (т. 9 л.д. 121-122);

- копией вагонного листа на группу вагонов №№ и № по отправке № - хранится в уголовном деле (т. 9 л.д. 120);

- ответом на запрос из Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены телеграмма ОАО «РЖД» о создании комиссии для проведения документальной проверки товарно-материальных ценностей и о проведении внеплановой инвентаризации товарно-материальных ценностей на ПМС-205; акт документальной проверки от 23.12.2019, согласно которого на основании выводов, отраженных в акте документальной проверки от 07.07.2017, проведенной в соответствии с распоряжением от 28.06.2017 № начальника Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД» ФИО126, установлено, что остатки рельсов по ст. Свияжск по состоянию на 01.01.2015 являются фиктивными и соответственно рельсы, отгруженные 07.03.2015 со ст. Свияжск в Республику Беларусь в количестве 110 тонн, являлись собственностью ОАО «РЖД» (т. 9 л.д. 7-11);

- ответом на запрос из Горьковской дирекции по ремонту пути - структурного подразделения Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены сведения о том, что официально инвентаризация в ПМС-205 (бывшей 108) в январе 2015 г. не проводилась (т. 9 л.д. 47);

- ответом на запрос из Горьковского территориального Центра фирменного транспортного обслуживания - структурного подразделения Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены копия заявки ЗАО «<данные изъяты>-НН» № от 01.03.2015 на перевозку груза; копия договора на организацию расчетов № от 14.10.2009 между ОАО «РЖД» и ЗАО «<данные изъяты>-НН»; копия дополнительного соглашения № от 16.11.2009 к договору на организацию расчетов № от 14.10.2009; копия дополнительного соглашения № от 09.09.2010 к договору на организацию расчетов № от 14.10.2009; копия дополнительного соглашения № от 09.04.2012 к договору на организацию расчетов № от 14.10.2009; копия счет-фактуры № от 15.03.2015 (т. 9 л.д. 62-78, 91-97);

- ответом на запрос из Горьковской дирекции управления движением - структурного подразделения Центральной дирекции управления движением - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены сведения, о том, что прием груза к перевозке в вагонах по отправке <данные изъяты> осуществлял начальник железнодорожной станции Михайлов Р.В., оформление перевозочных документов по отправке <данные изъяты> осуществлял агент фирменного транспортного обслуживания ст. Зеленый Дол ЛАФТО Юдино ФИО58 И.И. (т. 9 л.д. 100);

- ответом на запрос из Казанского центра организации работы железнодорожных станций структурного подразделения Горьковской дирекции управления движением - структурного подразделения Центральной дирекции управления движением - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены ведомость № подачи и уборки вагонов №№ и № ЗАО «<данные изъяты>-НН» 06.03.2015, ведомость № подачи и уборки вагонов №№ и № ЗАО «<данные изъяты>-НН» 06.03.2015, ведомость № подачи и уборки вагонов №№ и № ЗАО «<данные изъяты>-НН» 07.03.2015 (т. 9 л.д. 103-105);

- ответом на запрос из ПМС-205 - структурного подразделения Горьковской дирекции по ремонту пути - структурного подразделения - Центральной дирекции по ремонту пути - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены сведения по нанесенной маркировке на рельсы № (т. 9 л.д.127-131);

- ответом на запрос из АО «РЖД-Логистика», согласно которому предоставлены сведения об отсутствии у АО «РЖД-Логистика» договорных отношений с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>-жд» в период времени с 27.02.2015 по 30.03.2015 (т. 9 л.д. 133);

- ответом на запрос от заместителя начальника железной дороги (по территориальному управлению) Горьковской железной дороги - филиала ОАО «РЖД», согласно которому предоставлены сведения о том, что в период времени с 27.02.2015 по 30.03.2015 грузоотправитель ОАО «РЖД-Логистика» по станции Муром Горьковской железной дороги в адрес грузополучателя ООО «<данные изъяты>» (Р. Беларусь) груз - рельсы Р-65 старогодние в количестве 110 тонн не отгружал (т. 9 л.д. 135);

- ответом на запрос из Горьковского Казанского центра организации работы железнодорожных станций ОАО «РЖД», согласно которому предоставлена копия выписки по произведенным операциям с вагонами №№ и 4320424 (т. 9 л.д. 107-111);

-ответом на запрос из Горьковского территориального центра фирменного транспортного обслуживания ОАО «РЖД», согласно которому предоставлен вагонный лист на группу вагонов №№ и № по отправке № (т. 9 л.д. 120).

Иные исследованные судом доказательства, представленные стороной обвинения, какого-либо доказательственного значения для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному уголовному делу в соответствии со ст.73 УПК РФ, не имеют, не подтверждают и не опровергают виновность Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., в связи с чем судом в основу приговора не принимаются.

Оценив вышеуказанные исследованные доказательства в совокупности суд пришел к следующим выводам.

Исследованные доказательства стороны обвинения собраны с соблюдением соответствующих правил собирания доказательств, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ, содержание этих исследованных доказательств связано с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по данному уголовному делу, поэтому данные доказательства признаются судом допустимыми.

Каких-либо существенных нарушений требований уголовно-процессуального законодательства органами предварительного расследования при производстве по данному уголовному делу судом не установлено.

Каких-либо оснований ставить под сомнение показания представителя потерпевшего ФИО149 и свидетелей ФИО192 Д.А., Свидетель №3, Свидетель №25, Свидетель №28, Свидетель №20, Свидетель №2, Свидетель №7, Свидетель №9, Свидетель №8, Свидетель №5, Свидетель №27, Свидетель №48, Свидетель №14, ФИО58 И.И., ФИО67 А.И., Свидетель №16, Свидетель №49, Свидетель №29, Свидетель №50, Свидетель №30, ФИО114, Свидетель №21, Свидетель №18, Свидетель №24, Свидетель №22, Свидетель №19, ФИО97, Свидетель №42, Свидетель №23, ФИО121, Свидетель №44, Свидетель №31, Свидетель №45, Свидетель №32, Свидетель №17, Свидетель №1 В.В. у суда не имеется.

Судом не установлено данных, свидетельствующих о наличии у представителя потерпевшего и указанных свидетелей, оснований для оговора подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В.

Исследованные судом показания представителя потерпевшего и свидетелей, суд оценивает как достоверные, так как их показания логичные, последовательные, согласующиеся между собой и с другими исследованными доказательствами, представленными стороной обвинения, которые суд признает так же допустимыми и достоверными.

Каких-либо оснований для признания оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей ФИО192 Д.А., Свидетель №3, Свидетель №25, Свидетель №28, Свидетель №20, Свидетель №2, Свидетель №7, Свидетель №9, Свидетель №8, Свидетель №5, Свидетель №27, Свидетель №48, Свидетель №14, ФИО58 И.И., ФИО67 А.И., Свидетель №16, Свидетель №49, Свидетель №29, Свидетель №50, Свидетель №30, ФИО114, Свидетель №21, Свидетель №18, Свидетель №24, Свидетель №22, Свидетель №19, ФИО97, Свидетель №42, Свидетель №23, ФИО121, Свидетель №44, Свидетель №31, Свидетель №45, Свидетель №32, Свидетель №17, Свидетель №1 В.В., данных в ходе предварительного следствия, недопустимыми доказательствами в порядке ст.75 УПК РФ не имеется. Суд находит, что эти показания получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с разъяснением перед допросом процессуальных прав, обязанностей и ответственности, с предупреждением о возможных последствиях принятого решения, связанных с использованием этих показаний в качестве доказательств по уголовному делу.

Небольшие противоречия в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей относительно мелких подробностей произошедших событий суд считает несущественными, не влияющими на составообразующие признаки инкриминированных деяний и на доказанность вины подсудимых в совершении данного деяния.

Все исследованные судом письменные доказательства, представленные стороной обвинения, добыты и приобщены к уголовному делу без нарушений требований уголовно-процессуального закона, сведения, в них изложенные, согласуются с другими доказательствами стороны обвинения, поэтому суд признает данные доказательства достоверными и допустимыми доказательствами по уголовному делу.

Как видно из материалов дела, оперативно-розыскные мероприятия по настоящему уголовному делу проведены с соблюдением положений Федерального закона об «Оперативно-розыскной деятельности». Результаты оперативно-розыскных мероприятий получены и переданы органу предварительного расследования в соответствии с требованиями закона.

У суда нет оснований не доверять исследованным в судебном заседании заключениям проведенных по уголовному делу судебных экспертиз, которые получены без нарушений требований уголовно-процессуального закона, выводы которых суд признает обоснованными, поэтому суд признает данные заключения достоверными и допустимыми доказательствами.

Поскольку все эти указанные исследованные судом доказательства стороны обвинения согласуются между собой, не производны одно от другого, получены из разных, не зависимых один от другого источников, при отсутствии сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей оснований для оговора подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., суд на основе их совокупности приходит к выводу о доказанности вины Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. в совершении противоправных действий по тайному хищению чужого имущества, указанных в описательно-мотивировочной части приговора.

В ходе судебного разбирательства подсудимые Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. вину в совершении данного преступления не признали. При этом подсудимый Михайлов Р.В. по поводу своих показаний, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании, в которых он признавал свою вину в совершении данного преступления, пояснил, что показания следователю давал добровольно, при допросе участвовал защитник, никакого давления на него не оказывалось.

Суд критически относится к показаниям подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., данным ими в судебном заседании. При этом суд принимает как более достоверные показания данные подсудимым Михайловым Р.В. в ходе предварительного следствия, оглашенные в судебном заседании, поскольку эти показания были получены в полном соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, при соблюдении права подсудимого на защиту, при отсутствии каких-либо заявлений Михайлова Р.В. и его защитника об оказании давления со стороны работников правоохранительных органов. Оснований для признания этих показаний недопустимым доказательством суд не находит.

Следовательно, признательная позиция Михайлова Р.В. была получена следствием по его добровольному волеизъявлению, в отсутствие каких-либо обстоятельств, вынуждающих его оговаривать себя и сообщать о своей причастности к преступлению, которого он не совершал.

Показания подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. в судебном заседании суд оценивает критически, считая их избранным способом защиты от выдвинутого в их адрес обвинения. Основанием для такой оценки этих показаний подсудимых служит то обстоятельство, что они полностью опровергаются совокупностью допустимых и достоверных вышеуказанных доказательств стороны обвинения, исследованных судом.

В материалах уголовного дела не содержится и в судебном заседании не добыто данных о том, что у сотрудников правоохранительных органов имелась необходимость для искусственного создания доказательств обвинения либо их фальсификации.

Вышеприведенная оценка показаний подсудимых и совокупности исследованных судом доказательств стороны обвинения приводит суд к убеждению о несостоятельности доводов стороны защиты о том, что Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. не совершали данного преступления.

Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., суд учитывает следующие обстоятельства.

Судом установлено, что в уголовном деле отсутствуют данные, свидетельствующие о наличии у подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. каких-либо законных оснований похищать принадлежащее потерпевшему имущество, заведомо чужое для подсудимых.

В судебном заседании установлено, что Михайлов Р.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, по указанию последнего организовал подготовку предназначенных для последующего хищения старогодних рельсов, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, а именно - старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук для поставки в Республику Беларусь, о чем сообщил Червяткину Д.А., а Червяткин Д.А., реализуя совместный с Михайловым Р.В. преступный умысел, используя свое служебное положение генерального директора ООО «<данные изъяты>», с целью последующей реализации похищенных рельсов заключил от имени ООО «<данные изъяты>» с ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) договор поставки. Кроме того, Червяткин Д.А. от имени подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>-жд» на основании ранее заключенного также от ее имени договора с ЗАО «<данные изъяты>-НН», осуществлявшим деятельность по организации логистических перевозок различных грузов, в том числе железнодорожным транспортом, согласовал и подписал приложение, согласно которому ЗАО «<данные изъяты>-НН» выступает в качестве грузоотправителя на железной дороге рельсов металлических старых со станции отправления Свияжск Горьковской железной дороги на станцию Калий-3 Белорусской железной дороги. На основании согласованной заявки в период с 05.03.2015 по 07.03.2015 вагоны от грузоотправителя ЗАО «<данные изъяты>-НН» поданы на станцию Свияжск под погрузку ранее отобранных рельсов для поставки в Республику Беларусь. В период с 05.03.2015 по 07.03.2015 Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, организовал через дежурного по станции Свияжск, непосвященного в преступные планы подсудимых, подачу вагонов на территорию производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, где последние совместно организовали погрузку и увязку ранее отобранных для хищения старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук, принадлежащих ГДРП - структурного подразделения ЦДРП - филиала ОАО «РЖД», на вагоны силами работников производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск, не посвященных в преступные планы Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В. При этом с целью сокрытия своей преступной деятельности Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. непосредственно при погрузке вышеуказанных рельсов на территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск не присутствовали. Затем Михайлов Р.В., являясь начальником станции Свияжск, действуя умышленно, из корыстных побуждений, во исполнение совместного с Червяткиным Д.А. преступного умысла, после погрузки отобранных рельсов организовали подачу вагонов с территории производственной базы ПМС-205 (бывшей ПМС-108) станции Свияжск на станцию Свияжск для комиссионной приемки и проверки груза, где Михайлов Р.В. обеспечил комиссионный прием груза и документальное оформление отгрузки вагонов со станции Свияжск и оформление железнодорожных документов для отправки указанных вагонов с похищенными старогодними рельсами, а также отправку вагонов для формирования их в состав поезда и последующей отправки в Республику Беларусь.

При этом суд находит обоснованным вменение в вину подсудимым квалифицирующего признака «группой лиц по предварительному сговору», поскольку он подтвержден в судебном заседании допустимыми и достоверными доказательствами. Сговор между подсудимыми Червяткиным Д.А. и Михайловым Р.В. состоялся до начала выполнения действий, непосредственно направленных на совершение противоправного деяния, подтверждением чему является то, что действия подсудимых согласованы, они дополняли друг друга, при этом, совершая эти действия, никто из них другого не останавливал, то есть каждый был согласен с действиями другого и каждый преследовал общую цель - совершение тайного хищения имущества потерпевшего. Завладев имуществом потерпевшего, подсудимые распорядились похищенным по своему усмотрению, тем самым причинив ущерб собственнику. Групповой характер преступления при наличии предварительного сговора между соучастниками доказан представленными доказательствами и подтверждается согласованностью их действий в условиях распределения между ними ролей в целях достижения общего корыстного умысла.

Преступление было совершено умышленно, поскольку Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. осознавали общественную опасность своих действий, предвидели неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба потерпевшему и желали их наступления.

Размер ущерба, причиненного в результате преступления, в сумме 717 183,10 рублей в силу примечания 4 к ст.158 УК РФ является крупным.

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности совершения подсудимыми Червяткиным Д.А. и Михайловым Р.В., каждым, деяния, указанного в описательно-мотивировочной части приговора, о доказанности их вины в совершении этого деяния, и квалифицирует действия подсудимых Червяткина Д.А. и Михайлова Р.В., каждого, по п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ, как кражу, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенную группой лиц по предварительному сговору, совершенную в крупном размере.

При этом Червяткин Д.А. органом предварительного следствия обвиняется также в совершении преступления, предусмотренном п. «б» ч.3 ст.174.1 УК РФ - легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в крупном размере, лицом с использованием своего служебного положения

Вместе с тем, согласно ст.174.1 УК РФ под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Совершение же таких финансовых операций или сделок с имуществом, полученным преступным путем, в целях личного обогащения, как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 7 июля 2015 года № 32, не образует состава легализации. В каждом конкретном случае, указал Пленум Верховного Суда РФ, необходимо с учетом всех обстоятельств дела установить, что лицо заведомо совершило финансовую операцию или сделку с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Согласно установленным судом обстоятельствам Червяткин Д.А., использовал подконтрольные ему Общества для придания законности якобы приобретения материалов верхнего строения пути у сторонних организаций для последующей реализации и перевозки похищенного имущества за пределы РФ. Подсудимый фактически фальсифицировал основания возникновения права на имущество, приобретенное преступным путем, в том числе, с помощью гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов.

Таким образом, действия Червяткина Д.А., совершенные им в группе лиц с Михайловым Р.В., как указано выше, подлежат квалификации по п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ, как как кража, то есть тайное хищение чужого имущества, совершенная группой лиц по предварительному сговору, совершенная в крупном размере. Осуществленная же Червяткиным Д.А. последующая продажа материалов верхнего строения пути (старогодних рельсов марки Р-65 длиной 25 метров в количестве 68 штук) добросовестному приобретателю и последующее распоряжение полученными от продажи денежными средствами являлась лишь способом распоряжения похищенным имуществом и не подлежит дополнительной квалификации как самостоятельное преступление по п. «б» ч.3 ст. 174.1 УК РФ.

При таких обстоятельствах обвинение Червяткина Д.А. по п. «б» ч.3 ст.174.1 УК РФ подлежит исключению как излишне вмененное.

В связи с этим оснований для прекращения уголовного преследования в отношении Червяткина Д.А. по п. «б» ч.3 ст.174.1 УК РФ ввиду истечения срока давности не имеется.

По 2 преступлению

(по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ - по факту покушения на незаконное возмещение НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года):

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Червяткин Д.А. свою вину в совершении данного преступления не признал. Суду показал, что преступных действий он не совершал. Считает предъявленное обвинение и якобы совершенное им преступление надуманным. Товар был приобретен, отправлен, налоги были уплачены. Он установил цену на товар такую, какую посчитал нужной. Цена, по которой он продал товар, устроила покупателя, деньги были перечислены. Покупатель (контрагент) у себя в государстве налог уплатил. Кроме того, деньги должны были поступить на счет юридического лица, а не ему лично. Он мог ими распоряжаться только в интересах фирмы, а не по своему усмотрению. Кроме того, после отказа ИФНС возместить НДС он никаких дополнений не писал, решение ИФНС не обжаловал, т.е. никаких действий на доведение предполагаемого преступления до конца не предпринимал, что свидетельствует о добровольном отказе. Не подавать заявление на возврат НДС он не мог. Никаких фиктивных документов он не предоставлял.

Допрошенная в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО151 суду показала, что 20.10.2015 ООО «<данные изъяты>» в электронном виде в налоговую инспекцию предоставило налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2015 г., в которой заявлялась сумма налога к возмещению из бюджета РФ в размере 1 770 565 рублей, в том числе НДС по приобретенному и экспортированному товару в сумме 1 763 280 рублей.

В соответствии со ст. 151 НК РФ при вывозе товаров с территории РФ в таможенной процедуре экспорта налог не уплачивается, поскольку согласно ст. 167 НК РФ налогообложение в данном случае производится по налоговой ставке 0% с выполнением условия о представлении в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ. Согласно ст. 165 НК РФ при вывозе товаров с территории Российской Федерации в таможенной процедуре экспорта для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% предоставляются: контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара; таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории РФ. Организацией ООО «<данные изъяты>» документы были предоставлены своевременно.

В обязанности налогового органа входит проверка представленного <данные изъяты> документов и обоснованности применения ставки 0%. При этом независимо от результата налоговой декларации проводится камеральная налоговая проверка. Если декларация отрицательная, т.е. заявляется сумма НДС к возмещению из бюджета, то по результатам проверки принимается решение либо об отказе в возмещении, либо о возмещении суммы НДС.

После поступления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» была проведена камеральная налоговая проверка. Срок данной камеральной проверки составил 3 месяца в период с 20.10.2015 по 20.01.2016.

ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) учреждено 23.12.2014, зарегистрировано в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. Юридический адрес: <адрес>. Генеральным директором выступает Свидетель №4, учредителями с размерами долей уставного капитала 50 % у каждого являются Червяткин Д.А., Свидетель №10 Основной вид деятельности - торговля оптовая металлами и металлическими рудами. По результатам проведенной камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. 25.01.2016 начальником ИФНС по Сормовскому району г. Н. Новгорода Свидетель №15 было вынесено решение № о возмещении ООО «<данные изъяты>» частично суммы НДС, заявленной к возмещению в размере 7 285 рублей. По результатам проведенной камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. ФИО51 М.Д. был составлен акт налоговой проверки № от 03.02.2016, в связи с выявлением нарушений. Согласно акту, предлагалось уменьшить заявленный к возмещению из бюджета НДС за 3 квартал 2015 г. в сумме 1 763 280 рублей, а также внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета. Было установлено завышение цен более чем на 20 %, а также взаимозависимость организаций.

Согласно представленным документам, товар приобретался следующим образом: ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» по договору поставки; ООО «<данные изъяты>» у ООО «ЖД-<данные изъяты>»по договору поставки; ООО «ЖД-<данные изъяты>» у производителя ОАО «<данные изъяты>» по договору поставки.

Поскольку учредителем ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» выступал Червяткин Д.А., то был сделан вывод о взаимозависимости ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

По результатам проведенной камеральной налоговой проверки было вынесено решение о возмещении ООО «<данные изъяты>» частично суммы НДС, заявленной к возмещению в размере 7 285 рублей. По результатам проведенной камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» был составлен акт налоговой проверки, в связи с выявлением нарушений. В течение месяца после вручения акта налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» не представило в ИФНС никаких возражений. По истечении месяца вынесено решение об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению. Решение было принято по причине того, что при реализации товара между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>» его стоимость была необоснованно завышена и являлась реальной покупной, в связи с чем налогоплательщик ООО «<данные изъяты>» имел право на возмещение НДС.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО51 М.Д. суду показала, что с 2012 года она работала в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода, занималась проверками по экспортным декларациям. В частности, она проводила проверку по декларации ООО «<данные изъяты>» за 31 квартал 2015 года. Там была декларация по экспортной поставке в Республику Молдову железнодорожных колес. Была исследована вся цепочка контрагентов. Поставщиком товара в адрес ООО «<данные изъяты>» являлся ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» приобрело товар у ООО «ЖД-<данные изъяты>», а ООО «ЖД-<данные изъяты>» приобрело его у изготовителя - ОАО «<данные изъяты>». В резульатае проверки было установлено завышение цен. Кроме того, в ходе проверки была установлена взаимозависимость организаций ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

По итогам налоговой камеральной проверки был составлен акт № от 03.02.2016 в соответствии со ст. 100 НК РФ. В течение месяца после вручения акта налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» не представило никаких возражений. 25.03.2016 по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки было вынесено решение о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Свидетель №15 судупоказала, чтов период октябрь 2015 г. - январь 2016 г. она занимала должность заместителя начальника ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. За третий и четвертый квартала 2014-2015 года были сданы две декларации, в которых были заявлены суммы возмещения НДС. Камеральную проверку проводит инспектор, далее начальник визирует. После поступления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года камеральная налоговая проверка проводилась инспектором ФИО51 М.Д. Было установлено завышение цены за экспортный товар, в связи с чем было своевременно отказано в выплате частично. Решение не обжаловалось. Также был сделан вывод о взаимосвязанности ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», поскольку учредителем обеих организаций выступал Червяткин Д.А.

Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2008 г. и по настоящий момент он работает в ООО «СкифТранс» в должности директора. В его обязанности входит: организация работы предприятия, поиск партнеров, заключение контрактов с ними. Данная организация занимается оптовой торговлей железнодорожными запчастями.

В период с 12.01.2015 по 11.01.2016 он также был представителем молдавской компании SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Р. Молдова, г.Кишинев). В его обязанности входило: поиск поставщиков, ведение предварительных переговоров, контроль за осуществлением поставок. Представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» он был на основании доверенности, выданной ему директором ФИО74 Представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» он был и в период 2014-2015 гг. на основании иной аналогичной доверенности, данные доверенности выдавались ему ежегодно с 2014 по 2016 г.

В сентябре-октябре 2014 г. (точную дату не помнит) он познакомился с Червяткиным Дмитрием Александровичем по телефону в процессе осуществления поиска поставщика колес цельнокатаных для SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Поиск проводился в сети «Интернет» на специализированных торговых площадках методом обзвона потенциальных поставщиков. Один из таких поставщиков порекомендовал обратиться к Червяткину Д.А. Впоследствии, ориентировочно в ноябре 2014 г. он приезжал в г.Н.Новгород для более детального обсуждения условий поставки, где и познакомился лично с Червяткиным Д.А. Обычно он с Червяткиным Д.А. встречались для переговоров либо в номере его отеля, либо в кафе. Отношения между ним и Червяткиным Д.А. были чисто партнерскими, дружескими их назвать нельзя, возможно, приятельские. Общение с Червяткиным Д.А. обычно было касательно поставок. Их общение прекратилось с момента исполнения контракта по поставке колес цельнокатаных, а также контракта по поставке турбокомпрессоров в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», а именно с весны 2016 г., поскольку необходимость в каком-либо общении отпала. То есть, с весны 2016 г. и по настоящий момент общение с Червяткиным Д.А. не поддерживают. Охарактеризовать Червяткина Д.А. может с положительной стороны - как исполнительного и обязательного партнера.

Как он уже говорил ранее, он приезжал в ноябре 2014 г. в г.Н.Новгород для личной встречи с Червяткиным Д.А. с целью обсуждения предмета контракта с SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Предметом их переговоров на тот момент выступали колеса цельнокатаные в количестве 158 шт., необходимые SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» для поставки на молдавскую железную дорогу для ремонта колесных пар. Решение о приобретении данных колес было принято, поскольку поставка из России для Р. Молдова по стоимости была самой выгодной. В ходе предварительного обсуждения вопросов поставки товара Червяткин Д.А. сказал, что покупатель - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» должен будет внести 100% предоплату за товар до его поставки, поскольку у него отсутствуют денежные средства, необходимые для приобретения колес, что вызвало некоторые опасения у покупателя - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в части того, что товар будет оплачен, а поставка произведена не будет, поскольку данная сделка должна была произойти впервые между указанными лицами. В связи с этим в процессе переговоров между ним как представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» и Червяткиным Д.А. как будущим поставщиком было принято решения о создании ООО «<данные изъяты>» для исполнения контракта по поставкам в Р. Молдову.

13.11.2014 было проведено общее собрание в присутствии него, Червяткина Д.А. и девушки - Свидетель №4 (как он узнал уже впоследствии) в офисном помещении (адрес на данный момент не помнит), где был составлен протокол №1 о создании ООО «<данные изъяты>». Учредителями ООО «<данные изъяты>» выступали он и Червяткиным Д.А. Целью его вхождения в ООО «<данные изъяты>» в качестве соучредителя был контроль за расходованием денежных средств, которые впоследствии должны были поступить от SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве 100 % предоплаты за будущую поставку товара - колес цельнокатаных в количестве 158 шт. Иной деятельности в ООО «<данные изъяты>» он не осуществлял и не планировал. Уставный капитал составил 10 000 рублей (по 50% между учредителями). На должность генерального директора была выбрана Свидетель №4 по рекомендации Червяткина Д.А. По данному факту он не возражал, поскольку доверился Червяткину Д.А., хотя он не знал ее. Целью создания ООО «<данные изъяты>», как он уже отмечал выше, было осуществление поставок в Р. Молдову.

С Свидетель №4 его познакомил сам Червяткин Д.А. в своем офисе (адреса не помнит). Взаимоотношений с Свидетель №4 не имел и не имеет в настоящее время. Последний раз он разговаривал с Свидетель №4 после закрытия контрактов.

После этого Червяткин Д.А. или Свидетель №4, точно не знает, уже без его (Свидетель №10) личного присутствия обращались и представляли необходимые документы в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода для регистрации ООО «<данные изъяты>».

23.12.2014 ООО «<данные изъяты>» было зарегистрировано ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. ООО «<данные изъяты>» - ОГРН <данные изъяты>, ИНН <данные изъяты>; место нахождения - <адрес>; руководитель - Свидетель №4; основной вид деятельности - оптовая торговля металлами и металлическими рудами.

После регистрации ООО «<данные изъяты>» всеми организационными, финансовыми, административно-хозяйственными вопросами общества занимался только сам Червяткин Д.А. За все время существования ООО «<данные изъяты>» он (Свидетель №10) лично не занимался никакими вопросами его деятельности, он лишь контролировал своевременность поставок по контракту как представитель SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», поскольку иное ему было не интересно.

28.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74 был заключен контракт №. Предмет договора - обязанность поставщика передать в собственность покупателю продукцию и обязанность покупателя принять и оплатить продукцию. Количество, цена, технические характеристики и грузоотправитель указывались в приложениях к контракту. Ориентировочная стоимость контракта составила 200 000 000 рублей. Грузополучателем выступало - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Также было составлено приложение №1 к контракту № от 28.01.2015 - а именно спецификация №1 от 20.02.2015, заключенная между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО74 Товаром выступало колесо цельнокатаное в количестве 158 шт., стоимостью 10 270 000 рублей (цена за 1 шт. - 65 000 рублей). Сумма НДС - 0 рублей, поскольку это была экспортная поставка. Форма расчетов - в течение 180 календарных дней с момента получения товара на склад покупателя (почему изменились условия оплаты, он сказать не может, так как уже не помнит этого момента). Партия товара должна была быть отгружена не позднее 05.03.2015. Грузоотправителем выступало - ООО «<данные изъяты>».

Контракт № и спецификации №1 к нему заключались при его непосредственном участии. От SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» вопросами контракта занимался он, от «<данные изъяты>» - Червяткин Д.А., и иногда Свидетель №4 по указанию Червяткина Д.А. Контракт № от ООО «<данные изъяты>» действительно подписывался Свидетель №4, от SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» - ФИО74 Обмен документами осуществлялся через сеть «Интернет» по почте (адрес электронной почты уже не помнит).

После поставки товара SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» своевременно произвело оплату в сумме 10 270 000 рублей.

Относительно деятельности Свидетель №4 в ООО «<данные изъяты>» или в иных организациях он ничего конкретного пояснить не может, поскольку не интересовался данным вопросом никогда ввиду отсутствия необходимости. Он всегда полагал, что она исполняла обязанности генерального директора, более того он знал ее только как генерального директора ООО «<данные изъяты>». Также ему неизвестно, кто был еще трудоустроен в ООО «<данные изъяты>», поскольку не интересовался данным вопросом никогда ввиду отсутствия необходимости.

Свидетель №2, Свидетель №8 он не знает, ничего о них никогда не слышал, никогда с ними не общался. Свидетель №5, возможно, ему знакома. Как-то Червяткин Д.А. познакомил его с некой ФИО41, но была ли она Свидетель №5, он утверждать не может. Познакомились с ФИО41 также в офисе Червяткина Д.А. (адреса не помнит). Взаимоотношений с ней никогда не имели и не имеют, охарактеризовать никак не может. ФИО41 после знакомства видел пару раз, при каких обстоятельствах - не помнит. Чем она занималась в данном офисе, сотрудником какой организации являлась - он не знает, поскольку не интересовался этим вопросом ни у самой ФИО41, ни у Червяткина Д.А., ни еще у кого-либо.

Организации ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ЗАО «<данные изъяты>-НН» ему не знакомы, слышит впервые о них, что-либо пояснить относительно их деятельности не может. Название ООО «<данные изъяты>» ему знакомо, где-то слышал, но ничего конкретного не пояснит.

У кого был приобретен ранее товар - колеса цельнокатаные в количестве 158 шт., который впоследствии был поставлен в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» согласно контракту №, он не знает, этим вопросом не интересовался.

Он лично не имел доступа к расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», поскольку финансовыми вопросами общества никогда не занимался. Он полагает, что доступ имели Червяткин Д.А. и Свидетель №4 Однако точно сказать ничего не может.

На момент начала ведения их переговоров Червяткин Д.А. говорил, что у него имеется контракт на поставку колес, в связи с чем гарантировал и ему их поставку.

Товар - колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» согласно контракту №, был действительно поставлен. Товар был поставлен в три этапа - 28.02.2015, 05.03.2015, 12.03.2015. У покупателя - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» претензий по поставке, товару к поставщику - ООО «<данные изъяты>» нет.

Товар - колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. при выполнении условий контракта № от 28.01.2015 с территории России вывозился транспортом покупателя - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Кем именно вывозился товар - он не знает, поскольку это была уже не его область деятельности. Он полагает, что транспорт покупателя соответствовал тому, который указан в международных накладных - тягач DAFTRAI182, TRAA866, тягач ILBE865, IL141RAIveco, тягач ILBF665, IL155RAIveco. Точного адреса вывоза товара не знает, полагает, что он соответствует адресу, указанному в декларациях на товары.

На вопрос о том, почему в контракте № от 28.01.2015 указана ориентировочная цена в размере 200 000 000 рублей, планировались ли еще поставки в рамках данного контракта, если планировались, то почему они не произвелись, пояснил, что в момент заключения контракта планировались регулярные поставки в крупных объемах - до 3 000 шт. Поскольку контракт № от 28.01.2015 регистрировался в банке, в связи с этим его сумму впоследствии можно только уменьшить, но не увеличить, поэтому взяли именно такую сумму. После первой поставки колес в Р. Молдову выяснилось, что молдавская железная дорога не располагает достаточными денежными средствами на закупку цельнокатаных колес, поэтому поставки были прекращены.

О дальнейшей судьбе ООО «<данные изъяты>» после выполнения контракта № от 28.01.2015, пояснил, что ему известно, что ООО «<данные изъяты>» прекратил деятельность (точной даты не знает). После выполнения контракта № от 28.01.2015 судьбой ООО «<данные изъяты>» он более не интересовался. Лично его деятельность в ООО «<данные изъяты>» прекратилась после выполнения поставок. Сразу не произвели ликвидацию, поскольку у него была надежда, что поставки возобновятся, однако ситуация не изменилась, а позже он вовсе забыл об этом и считал, что ООО «<данные изъяты>» уже и так ликвидировано.

По поводу подачи 20.10.2015 ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. на возмещение НДС в сумме 1 770 565 рублей в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода он ничего не знает. Он пояснил, что по окончании поставки колес цельнокатаных в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» согласно контракту № его общение с Червяткиным Д.А., Свидетель №4, а также деятельность в ООО «<данные изъяты>» прекратились.

На обозрение Свидетель №10 представлялись копии договора поставки № от 27.01.2015 между АО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>», договора поставки № от 12.01.2015 между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договора поставки № от 16.02.2015 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», имеющиеся в материалах уголовного дела. Относительно данных договоров показал, что он первые видит данные документы, поэтому ничего не может пояснить.

На обозрение Свидетель №10 представлялись копии контракта № от 28.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>»,деклараций на товары №, №, №, международных накладных №, №, № к контракту №/ВЭД-2015, имеющиеся в материалах уголовного дела №. Относительно данных договоров показал, что именно этот контракт был заключен между ООО «<данные изъяты>» и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» и подписан Свидетель №4 и ФИО74 Положения контракта и остальных документов соответствуют действительности(т. 11 л.д. 200-208).

Из показаний свидетеля Свидетель №4, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2014 г. по январь 2018 г. она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности генерального директора. В ее обязанности входила работа с клиентами, составление коммерческих предложений. С 2011 г. по 2014 г. она работала в ООО «<данные изъяты>-жд» в должности менеджера. В ее обязанности входила работа с клиентами, составление коммерческих предложений.

ООО «<данные изъяты>» было учреждено в 2014 г., учредителями выступали Червяткин Дмитрий Александрович и Свидетель №10.

С Червяткиным Д.А. она познакомилась в 2011 г., когда устраивалась на работу в ООО «<данные изъяты>-жд». Она проходила собеседование по адресу: <адрес> (офис не помнит), на котором присутствовали Червяткин Д.А. и Свидетель №9. Свидетель №9 она знала как руководителя ООО «<данные изъяты>-жд», как на тот момент был представлен Червяткин Д.А. - она не помнит.

С Свидетель №9 она всегда находилась только в рабочих отношениях. Общения с Свидетель №9 практически не было, обычно она общалась с ней через Червяткина Д.А. На данный момент общения с Свидетель №9 не поддерживают. Чем Свидетель №9 непосредственно занималась - она не знает. В каких отношениях были Червяткин Д.А. и Свидетель №9, точно не знает.

С Червяткиным Д.А. она всегда находилась только в рабочих отношениях. На данный момент общение с Червяткиным Д.А. не поддерживают. Общение с Червяткиным Д.А. прекратилось, когда его заключили под стражу. Червяткин Д.А. за весь период знакомства с ней всегда занимался покупкой и продажей материалов верхнего строения пути.

С Свидетель №10 лично она не знакомилась, знала его как соучредителя ООО «<данные изъяты>». Она видела его однажды (даты не помнит) с Червяткиным Д.А. в офисе по адресу: <адрес> (офис не помнит). Она общение с ним никогда не имела и не имеет, контактов его у нее нет. Охарактеризовать никак не может. Насколько ей известно со слов Червяткина Д.А., он хорошо общался с Свидетель №10, более конкретно по поводу взаимоотношений между Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 пояснить не может.

В 2014 г. Червяткин Д.А. предложил ей стать генеральным директором одной из его фирм, которую он собирался учредить с Свидетель №10 Он сказал, что он собирался заниматься покупкой и продажей парных колес для ж/д транспорта. Она согласилась. Вознаграждение за то, что она согласилась быть генеральным директором его организации, она не получала. Впоследствии Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 было учреждено ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), где она выступала генеральным директором. ООО «<данные изъяты>» было зарегистрировано в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. Документами для регистрации ООО «<данные изъяты>» в ИФНС она не занималась, это делал все Червяткин Д.А. и Свидетель №10 ООО «<данные изъяты>» имел офис также по адресу: <адрес> где было и ООО «<данные изъяты>-жд», только в другом помещении (номера офиса не помнит). Кто предоставлял адрес для офиса ООО «<данные изъяты>» - ей неизвестно.

Непосредственное руководство ООО «<данные изъяты>» осуществлял Червяткин Д.А., а также со слов Червяткина Д.А. - Свидетель №10 Ее деятельность в ООО «<данные изъяты>» была связана исключительно с клиентами, общением с ними. Налоговый и бухгалтерский учет она не вела, поскольку у нее нет соответствующего образования. Ее ежемесячная заработная плата составляла 25 000 рублей, которую выдавал ей Червяткин Д.А. Иных денежных средств она никогда не получала.

В ООО «<данные изъяты>» была трудоустроена только она, иных сотрудников не было. Бухгалтерским и налоговым учетом занималась девушка по имени ФИО41 (фамилии не помнит). С ФИО41 познакомились через год-два (точно не помнит) после ее трудоустройства в ООО «<данные изъяты>-жд». Взаимоотношения между ней и ФИО41 были чисто рабочими, дружеских и приятельских отношений между ними не было. С ФИО41 она общалась до 2017 г., после общение прекратилось, поскольку в нем отпала необходимость.

ООО «<данные изъяты>» имело расчетные счета в банках, каких именно - она не помнит. Ходила ли она лично открывать данные расчетные счета - она не помнит. Доступа к денежным средствам на данных расчетных счетах, а также к самим денежным средствам она не имела. Кто имел доступ, и кто ими управлял - ей неизвестно.

На данный момент ООО «<данные изъяты>» ликвидировано с 2019 г. Почему организация ликвидирована - ей неизвестно, однажды ей звонили из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода и уточняли по поводу непредставления отчетности, на что она пояснила, что учредитель - Червяткин Д.А. находится в СИЗО, она организацией не занимается, документы по данной организации у нее отсутствуют. После этого она обратилась к сведениям из ЕГРЮЛ, которые находятся в открытом доступе, и узнала, что ООО «<данные изъяты>» ликвидировано.

В 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» в лице нее как генерального директора и SRL «Tehnometgrup» в лице генерального директора ФИО74 был заключен контракт № от 28.01.2015 на поставку колес цельнокатаных в количестве 158 шт. Кто занимался вопросами данного контракта, кто вел переговоры относительно стоимости, характеристик товара, условий и периода поставки и иных вопросов - она не знает, была ли это она - она не помнит. Если не ошибается, переговоры могли вестись Свидетель №10 Подписание контракта происходило следующим образом - копии подписанного контракта высылались между организациями по электронной почте, а оригиналы впоследствии досылались по почте. Данный документ от ООО «<данные изъяты>» подписывала она, его ей представлял для подписи Червяткин Д.А. В содержание контракта она не вникала, когда были подобные договоры/контракты, она всегда спрашивала у Червяткина Д.А. только о том, что поставляют и по какой цене, после чего она подписывала. По контракту № от ДД.ММ.ГГГГ она знала, что поставляются колеса цельнокатаные в адрес организации Р. Молдова в количестве 158 шт.

Откуда, кем и каким образом был вывезен товар по контракту № от 28.01.2015 - она не знает. Где колеса цельнокатаные хранились после покупки ООО «<данные изъяты>» и до поставки их в Р. Молдову - она не знает, если не ошибается, то они вообще нигде не хранились, а сразу с ж/д ушли покупателю.

Ранее колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. были приобретены ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>». 16.02.2015 между ООО «<данные изъяты>» в лице нее как генерального директора и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 был заключен договор поставки №. Обстоятельства подписания данного договора она не помнит.

Свидетель №2 она знала как директора ООО «<данные изъяты>», но чем он занимался в данной фирме непосредственно - она не знает. Когда произошло знакомство с ним - она не помнит. Обычно виделись с ним только в офисе по адресу: <адрес> (офиса не помнит). Общались с Свидетель №2 только чисто по рабочим моментам, дружеских и приятельских отношений с ним никогда она не имела. На данный момент она с Свидетель №2 общения не имеет, необходимость отпала. О взаимоотношениях Свидетель №2 и Червяткина Д.А. пояснить не может.

ООО «<данные изъяты>» ей знакомо как организация, занимающаяся покупкой и продажей материалов верхнего строения пути. Директором ООО «<данные изъяты>» был Свидетель №2. Кто был учредителем, кто был еще трудоустроен в данную организацию, кто вел бухгалтерский и налоговый учет, где были открыты расчетные счета, и кто ими управлял - ей неизвестно.

Организация ООО «ЖД-<данные изъяты>» ей известна от Червяткина Д.А., она занималась также покупкой и продажей материалов верхнего строения пути. Она знала, что данная организация располагалась в г.Москве (адреса офиса не знает). Генеральным директором ООО «ЖД-<данные изъяты>» являлся Свидетель №8 (осуществлял ли Свидетель №8 непосредственное руководство организацией - ей неизвестно).

Свидетель №8 ей знаком. Знакомство с Свидетель №8 (знает только по фамилии) произошло в офисе по адресу: <адрес>, когда он приходил к Червяткину Д.А. О чем они обычно общались - она никогда не слышала. Общения с Свидетель №8 никакого не имела и не имеет. Отношения между Свидетель №8 и Червяткиным Д.А. были дружеские.

Свидетель №10 она знала только как соучредителя ООО «<данные изъяты>», чем он именно занимался - ей неизвестно, также ей не известно, имел ли он отношения к указанным выше организациям.

Червяткин Д.А. осуществлял непосредственное руководство ООО «<данные изъяты>», давал ей указания по подписанию договоров, общался с поставщиками и покупателями, более конкретно - не пояснит. Ей не известно, имел ли он отношение к организациям ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Имела ли ФИО41 отношение к таким организациям, как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Имел ли Свидетель №8 отношение к таким организациям, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Имел ли Свидетель №2 отношение к таким организациям, как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Относительно договора поставки № от 12.01.2015 колес цельнокатаных в количестве 158 шт. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>», пояснила, что о данном договоре слышит впервые.

У кого ООО «<данные изъяты>» приобрело колеса цельнокатаные в количестве 158 шт., которые впоследствии ООО «<данные изъяты>» были поставлены в Р. Молдову, она не знает. Единственное, что ей известно, что колеса цельнокатаные, которые были поставлены в Р. Молдову ООО «<данные изъяты>», изначально приобретались у производителя - АО «<данные изъяты>». Кем приобретались - ей неизвестно. Кто занимался переговорами по покупке колес у производителя, вопросами относительно стоимости, характеристик товара, условий и периода поставки и иных вопросов - она не знает, но это точно была не она.

Относительно договора поставки № от 27.01.2015 колес цельнокатаных в количестве 158 шт. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и АО «<данные изъяты>», Свидетель №4 ответила, что впервые об этом договоре слышит. Кто занимался переговорами по покупке колес у АО «<данные изъяты>», вопросами относительно стоимости, характеристик товара, условий и периода поставки и иных вопросов - она не знает, но это точно была не она.

Насколько ей известно, колеса цельнокатаныепосле их покупки ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>», нигде не хранились, а были отправлены в Р.Молдову со станции ж/д после их покупки у производителя. На ФГКУ комбинат «Приволжский» колеса не хранились. Там хранились только комплектующие для колесных пар.

ЗАО «<данные изъяты>-НН» (на данный момент АО «<данные изъяты>-НН») ей знакомо, данная организация занималась грузоперевозками для ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>» на основании заключенных с ними договоров. Сотрудничала ли она с ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» - ей не известно.

Свидетель №9 она знала всегда как руководителя ООО «<данные изъяты>-жд». Имела ли она отношения к ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» - ей не известно.

По поводу подачи ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации за 3 квартал 2015 г. на возмещение НДС в налоговую инспекцию, а также по поводу проведения камеральной налоговой проверки по данной декларации ей известно, что ООО «<данные изъяты>» подавало налоговую декларацию в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода на возмещение НДС за 3 квартал 2015 г. Сумма к возмещению ей неизвестна. Основанием для возмещения НДС выступала экспортная поставка в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» колес цельнокатаных в количестве 158 шт. по контракту № от 28.01.2015. Данную декларацию она не готовила и не подавала. Кто мог это делать - ей не известно. Кто принимал решение о подаче данной декларации - ей не известно. После подачи налоговой декларации ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода была инициирована камеральная налоговая проверка. В рамках нее в ООО «<данные изъяты>» направлялись требования о предоставлении документов, которые подтверждали бы экспортную поставку, а также отражали бы финансово-хозяйственную деятельность ООО «<данные изъяты>». Документы по направленным требованиям лично она не готовила, а только заверяла их своей подписью и печатью ООО «<данные изъяты>». Кто их мог готовить - ей не известно. Данные документы ей предоставлял для заверения Червяткин Д.А. В их содержание она не вникала, поскольку часть из них ей была непонятна, ведь она не бухгалтер. По поводу того, направлялись ли требования ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и АО «<данные изъяты>» - ей не известно. Кто готовил документы по данным требования - ей не известно, но точно не она.

Вызывалась ли она в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода для дачи пояснений в рамках камеральной налоговой проверки декларации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 г. на возмещение НДС, она не помнит.

Кто получал и расписывался в акте налоговой проверки по результатам проверки декларации ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 г. на возмещение НДС, ей не известно, она не получала данный акт.

Присутствовала ли она в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода 16.03.2016 на комиссии по рассмотрению результатов камеральной налоговой проверки, не помнит.

Давало ли ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода какие-либо письменные пояснения после проведения комиссии, ей не известно.

Подавалась ли уточненная декларация ООО «<данные изъяты>» по итогам проведенной налоговой камеральной проверки по декларации по НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 г. и обжаловались ли решения ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода в УФНС России или суд, ей не известно.

Какая сумма НДС была возмещена по результатам проведенной камеральной проверки и получала ли она данные денежные средства, ей не известно, денежных средств она не получала.

Куда ООО «<данные изъяты>» направило возмещенный НДС, ей не известно.

Свидетель №4 представлялись на обозрение документы, предъявленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 13.08.2015 (исх.№ от 27.08.2015), заверенные за подписью директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2, а именно: копия договора поставки № от 16.02.2015 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», копия товарных накладных № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015, копия счет-фактур № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015, копия договора поставки № от 12.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>». Просмотрев данные документы, пояснила, что договор поставки № от 16.02.2015 реальный, он отражает действительные финансово-хозяйственные отношения между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по купле-продаже колес цельнокатаных в количестве 158 шт. на сумму 11 559 280 рублей. Со стороны ООО «<данные изъяты>» договор поставки № от 16.02.2015, возможно, подписан ей, точно утверждать не может, поскольку прошло много времени, со стороны ООО «<данные изъяты>» - кем именно - Свидетель №2 или иным лицом - она не знает. Товарные накладные № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015 реальные. В графах «груз принял» и «груз получил», возможно, ее подписи, точно утверждать не может, поскольку прошло много времени. Кем в графах «отпуск груза разрешил», «главный бухгалтер», «отпуск груза произвел» выполнены подписи - Свидетель №2 или иным лицом - она не знает. Счет-фактуры № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015 реальные. Кем в графах «руководитель» и «бухгалтер» выполнены подписи - Свидетель №2 или иным лицом - она не знает. Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ видит впервые. Кем выполнены подписи от ООО «<данные изъяты>» - Свидетель №2 или иным лицом, а также от ООО «ЖД-<данные изъяты>» - Свидетель №8 или иным лицом - она не знает. Кем именно заверены данные документы, она не знает, действительно ли это подписи Свидетель №2 - утверждать не может. За Свидетель №2 подписи никогда не выполняла.

Свидетель №4 представлялись на обозрение документы, предъявленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 21.10.2015 (исх.№ от 20.10.2015), заверенные за подписью генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4, а именно: копия контракта № от 28.01.2015 между SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; копии деклараций на товары №; №, №, копии международных накладных CMRseriaCR №, CMR №, CMR №, копии счет-фактур № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 11.03.2015, копии товарных накладных № от 24.02.2015, № от 03.03.2015. Просмотрев данные документы, пояснила, что контракт № от 28.01.2015 реальный, он отражает действительные финансово-хозяйственные отношения между SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по купле-продаже колес цельнокатаных в количестве 158 шт. на сумму 10 270 000 рублей. Со стороны ООО «<данные изъяты>» договор поставки контракт № от 28.01.2015 подписан, возможно, ей, но точно утверждать не может, поскольку прошло много времени, со стороны SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» - ФИО74 Декларации на товары №, №, № реальные. Декларированием колес лично она не занималась. Кто этим занимался - она не знает. Почему во всех декларациях в гр.30. «Местонахождение товаров» указан адрес <адрес> - она не знает. По данному адресу данные колеса не хранились. Она знает, что по данному адресу расположен комбинат, где они хранили комплектующие для колесных пар по договорам ответственного хранения материальных ценностей. Международные накладные CMR seria CR №, CMR №, CMR № реальные. Счет-фактуры № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 11.03.2015 реальные. В графах «руководитель» и «бухгалтер», возможно, ее подписи, но точно утверждать не может, поскольку прошло много времени. Товарные накладные № от 24.02.2015, № от 03.03.2015 реальные. В графах «отпуск груза разрешил», «главный бухгалтер», «отпуск груза произвел», возможно, ее подписи, но точно утверждать не может, поскольку прошло много времени. Вышеуказанные документы, возможно, заверены за ее подписью, точно утверждать не может, поскольку прошло много времени.

Свидетель №4 представлялись на обозрение документы, предъявленные ООО «ЖД-<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 23.12.2015 (исх.№ от 20.01.2016), заверенные подписью генерального директора ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8, а именно: копия договора поставки № от 12.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>», копия товарных накладных № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015, копия счет-фактур № от 24.02.2015, № от 03.03.2015, № от 10.03.2015, копия договора поставки № от 27.01.2015, копия товарной накладной № от 14.02.2015, копия счет-фактуры № от 14.02.2015. Просмотрев данные документы, пояснила, что данные документы видит впервые. Кем именно заверены данные документы, она также не знает, действительно ли в документах подписи Свидетель №2 и Свидетель №8 - утверждать не может. За Свидетель №2 и Свидетель №8 подписи никогда не выполняла.

Свидетель №4 представлялись на обозрение документы, предъявленные АО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по поручению № от 22.12.2015, а именно: копия договора поставки № от 27.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» и АО «<данные изъяты>», копия товарной накладной № от 14.02.2015, копия счет-фактуры № от 14.02.2015, копия письма исх.№ от 16.01.2015. Просмотрев данные документы, пояснила, что данные документы видит впервые. Кто занимался переговорами по покупке колес у АО «<данные изъяты>», вопросами относительно стоимости, характеристик товара, условий и периода поставки и иных вопросов - она не знает, но это точно была не она. Почему в письме указаны ее контактные данные - ей неизвестно.

Как она уже ранее говорила, бухгалтерским и налоговым учетом ООО «<данные изъяты>» занималась Свидетель №5 Под данным ответом она подразумевала, что непосредственно она его сама не вела. В рамках бухгалтерского учета ООО «<данные изъяты>» она сама составляла первичную документацию (товарные накладные, счет-фактуры), однако за консультационной помощью в данных вопросах она обращалась к Свидетель №5, поскольку она была более опытным сотрудником. Непосредственно документов для ООО «<данные изъяты>» в рамках бухгалтерского учета Свидетель №5 не составляла. Кто занимался остальными вопросами бухгалтерского учета - ей не известно, но это точно была не она. Кто именно вел налоговый учет - ей не известно. Свидетель №5 налоговым учетом ООО «<данные изъяты>» не занималась.

О том, что к Свидетель №5 можно было обратиться с просьбами о консультациях по подготовке первичных документов,она узнала сама в процессе рабочих моментов(т. 11 л.д. 213-223, 224-226).

Из показаний свидетеля Свидетель №8, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 12.04.2012 по 23.05.2019 он также был учредителем и генеральным директором ООО «ЖД-<данные изъяты>». С самого детства он знаком с Червяткиным Дмитрием Александровичем. В 2012 г. Червяткин Д.А. попросил его выступить в роли генерального директора и учредителя ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>). Червяткин Д.А. сказал, что ему необходима организация для покупок и поставок материалов для железных дорог, поскольку Червяткин Д.А. как раз занимался этим в тот момент и через иные организации - какие именно, он не знает. Какие именно материалы Червяткин Д.А. собирался покупать и поставлять, он не знает. Он согласился на предложение Червяткина Д.А., поскольку он полностью доверял Червяткину Д.А. и находился с ним в дружеских отношениях. В конкретные подробности, зачем это надо было Червяткину Д.А., он не вдавался по тем же причинам.

В апреле 2012 г. в налоговую инспекцию в г.Москве (какую именно - не знает) были поданы соответствующие документы для регистрации ООО «ЖД-<данные изъяты>», а именно: заявление о государственной регистрации, устав, решение, доверенности, документы об оплате госпошлины, гарантийное письмо. Кем и каким образом направлялись данные документы, он не знает. Также не может пояснить, почему ООО «ЖД-<данные изъяты>» было зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в г.Москве. Так необходимо было Червяткину Д.А. Офис ООО «ЖД-<данные изъяты>» находился в г.Москве, однако адрес назвать он не может, поскольку не знает, так как там никогда не был. К сведениям об ООО «ЖД-<данные изъяты>» из ЕГРЮЛ, находящимся в открытом доступе, никогда не обращался, поскольку в этом не было необходимости.

Документы для подачи в налоговый орган он лично не готовил. Насколько ему известно, документы подготавливались либо Червяткиным Д.А., либо кем-то по его указанию. Госпошлину за государственную регистрацию ООО «ЖД-<данные изъяты>» платил Червяткин Д.А. Всеми вопросами по регистрации ООО «ЖД-<данные изъяты>» занимался исключительно Червяткин Д.А.

Свидетель №8 предъявлялись на обозрение доверенности ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 03.04.2012, выданные на имя ФИО26 Просмотрев данные документы, пояснил, что данные доверенности видит впервые, они составлялась не им, подписи в графах «генеральный директор ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8» и «учредитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8» не его. Кто такая ФИО26 - пояснить не может, поскольку не знает. Кто мог выполнить подписи за него, он не знает. За себя он никому расписываться не разрешал.

Свидетель №8 предъявлялось на обозрение гарантийное письмо от 15.02.2012 ФИО27 Просмотрев данный документ, пояснил, что письмо видит впервые, кто такой ФИО27 - не знает. Адрес - <адрес>, предоставляемый ФИО27, как адрес местонахождения ООО «ЖД-<данные изъяты>», видит впервые.

Свидетель №8 предъявлялось на обозрение решение №1 единственного участника ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 14.02.2012.Просмотрев данный документ, пояснил, что данный документ составлялся не им, видит его впервые, в графе «учредитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8» подпись не его. Кто мог выполнить подписи за него, он не знает. За себя он никому расписываться не разрешал.

Свидетель №8 предъявлялся на обозрение устав ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 2012 г. Просмотрев данный документ, пояснил следующее. Данный документ составлялся не им, в графе «Прошито, пронумеровано Свидетель №8» подпись не его. Данный устав, возможно, видел, ему его мог предъявить Червяткин Д.А., но точно утверждать не может, поскольку прошло много времени. Кто мог выполнить подписи за него, он не знает. За себя он никому расписываться не разрешал.

Свидетель №8 предъявлялись на обозрение извещение от 03.04.2012 об оплате госпошлины за первичную регистрацию на сумму 4 000 рублей и квитанция от 03.04.2012 об оплате госпошлины за первичную регистрацию на сумму 4 000 рублей.Просмотрев данные документы, пояснил следующее. Данные документы видит впервые, в графах «плательщик» подпись не его, денежные средства в сумме 4 000 рублей им не вносились. Кто мог выполнить подписи за него, он не знает. За себя он никому расписываться не разрешал.

Свидетель №8 предъявлялось на обозрение заявлениео государственной регистрации юридического лица при создании ООО «ЖД-<данные изъяты>».Просмотрев данный документ, пояснил следующее. Данный документ составлялся не им, видит его впервые, в графе «заявитель» подпись не его. Кто мог выполнить подписи за него, он не знает. За себя он никому расписываться не разрешал.

Чем непосредственно занималось ООО «ЖД-<данные изъяты>» он сказать не может, поскольку ему это неизвестно, после его создания деятельность в нем он никакую не осуществлял. Он знал, что в ООО «ЖД-<данные изъяты>» он был генеральным директором. Всей деятельностью ООО «ЖД-<данные изъяты>» руководил Червяткин Д.А. Кто был трудоустроен в ООО «ЖД-<данные изъяты>», в том числе кто был бухгалтером, кто вел налоговый и бухгалтерский учет, в каких банках были открыты расчетные счета, и кто имел к ним доступ - он не знает. Червяткин Д.А. его в это не посвящал, а сам он этим и не интересовался. К расчетным счетам ООО «ЖД-<данные изъяты>» он не имел доступа.

За весь период деятельности ООО «ЖД-<данные изъяты>» денежных средств он ни от кого не получал. В том числе не получал денежных средств за регистрацию ООО «ЖД-<данные изъяты>» от Червяткина Д.А., ни от кого-то еще.

На данный момент ему неизвестно, прекратило ли ООО «ЖД-<данные изъяты>» свою деятельность, поскольку данным вопросом он никогда не интересовался.

В период деятельности ООО «ЖД-<данные изъяты>» его участие связывалось только с подписанием договоров и иных документов, но каких именно - не знает, никогда их содержания не читал, всегда доверял Червяткину Д.А. Документы он подписывал либо в офисе Червяткина Д.А. по адресу: <адрес> (номера офиса уже не помнит), когда приходил к нему, либо Червяткин Д.А. сам привозил документы ему по месту его жительства. Для чего нужно было подписывать документы, Червяткин Д.А. ему не пояснял.

Иногда он посещал офис Червяткина Д.А., расположенный по адресу: <адрес> (номера офиса уже не помнит). Посещал нечасто, примерно раз в месяц, иногда реже. Офис посещал для подписания договоров по просьбе Червяткина Д.А., а также для дружеских бесед с Червяткиным Д.А.

В процессе посещений вышеуказанного офиса, в 2015-2016 гг., он познакомился с девушками ФИО40 и ФИО41, фамилий и отчеств не знает, поскольку никогда этим не интересовался ни у них, ни у Червяткина Д.А. Девушки сидели обычно за столами, чем-то занимались. Более того, их имена он узнал уже из личного общения между ними и Червяткиным Д.А. Взаимоотношений с ними никаких не имел, общения не поддерживал, контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между ними и Червяткиным Д.А. пояснить не может. Также не может пояснить, в какую организацию и кем они были трудоустроены. В офисе он всегда видел только ФИО41, ФИО40, Червяткина Д.А.

Также в процессе общения с Червяткиным Д.А., в 2015-2016 гг., он познакомился с его водителем ФИО37, фамилии и отчества не знает, поскольку никогда этим не интересовался ни у него, ни у Червяткина Д.А. Взаимоотношений с ним никаких не имел, общения не поддерживал, контактных данных нет и не было. ФИО37 он в офисе Червяткина Д.А. никогда не видел, обычно видел его только в машине, когда Червяткин Д.А. привозил ему домой документы для подписи.

Об ООО «<данные изъяты>» он слышал от Червяткина Д.А., но пояснить конкретного ничего не может. Про ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>-НН», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд» слышит впервые.

Свидетель №10 ему не знаком.

О том, знакома ли ему Свидетель №9, пояснил, что однажды в офисе в 2011 г. видел девушку ФИО44, фамилии и отчества не знает. Знакомство произошло задолго до знакомства с ФИО40 и ФИО41. Взаимоотношений с ней никаких не имел, общения не поддерживал, контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между ней и Червяткиным Д.А. пояснить не может. Также не может пояснить, в какую организацию и кем она были трудоустроена.

На обозрение Свидетель №8 представлялись договор поставки № от 27.01.2015, заключенный между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 и АО «<данные изъяты>», товарная накладная № от 14.02.2015. Относительно данных документов пояснил, что договор поставки № от 27.01.2015 и товарная накладная № от 14.02.2015 подписаны им, однако конкретного пояснить ничего не может, поскольку их предоставлял ему Червяткин Д.А. только для подписи. Их содержания он не читал. Так же было и с любыми другими документами, которые он подписывал по просьбе Червяткина Д.А. Данные документы подписывал в офисе по адресу: <адрес> (номера офиса уже не помнит).

На обозрение Свидетель №8 представлялись договор поставки № от 12.01.2015, заключенный между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №2, товарная накладная № от 24.02.2015, счет-фактура № от 24.02.2015, товарная накладная № от 03.03.2015, счет-фактура № от 03.03.2015, товарная накладная № от 10.03.2015, счет-фактура № от 10.03.2015. Относительно данных документовпояснил, что указанные документы подписаны им, однако конкретного пояснить ничего не может, поскольку их предоставлял ему Червяткин Д.А. также только для подписи. Их содержания он не читал. Данные документы подписывал в офисе по адресу: <адрес> (номера офиса уже не помнит).

Где Червяткин Д.А. хранил продукцию, которую приобретали по договору поставки № от 27.01.2015, договору поставки № от 12.01.2015, он не знает. Единственное, знает, что однажды в 2012 г. он посещал одно предприятие, которое являлось комбинатом по хранению материальных ценностей, где на КПП юрист предоставил ему договор на ответственное хранение, он его подписал, однако содержания договора он не читал. На комбинат он ездил один. Адреса комбината он уже не помнит.

Относительно экспортной поставки в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Р. Молдова, г.Кишинев) в рамках контракта № от 28.01.2015 между ООО «<данные изъяты>» и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», ничего не может.

По поводу подачи ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. на возмещение НДС в налоговую инспекцию ему ничего не известно (т. 12 л.д. 91-97).

Из показаний свидетеля Червяткиной Г.Н., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с 01.07.2012 по 28.05.2016 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ей предложил трудоустроиться ее сын Червяткин Д.А. Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена офис-менеджером, в ее обязанности входила уборка офиса ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, которую она осуществляла только тогда, когда в офисе никого не было - рано утром или вечером, в связи с этим она никогда не видела работников данной организации. Размер ее заработной платы составлял от 4 000 до 6 000 рублей в месяц. Относительно деятельности ООО «<данные изъяты>» она ничего пояснить не может, чем занималась - неизвестно, поскольку никогда данным вопросом не интересовалась, а Червяткин Д.А. ей никогда об этом не рассказывал. Она полагала, что директором ООО «<данные изъяты>» являлся Свидетель №2, исходя из записей в ее трудовой книжке. Однако действительно ли Свидетель №2 осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>», ей не известно. Также ей достоверно не известно, какое отношение к ООО «<данные изъяты>» имел Червяткин Д.А.

Кроме того, в период с 03.06.2016 по 02.10.2017 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ее трудоустроил ее сын Червяткин Д.А., который, как она полагала, был руководителем ООО «<данные изъяты>». Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена также офис-менеджером.

Чем конкретно занимался Червяткин Д.А., ей было не известно, поскольку она не вмешивалась в его жизнь и работу, а он, в свою очередь, ей не рассказывал. Ей было известно, что он занимается каким-то бизнесом, однако, в какой сфере - она не знает.

Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО128, Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №11 ей не знакомы. Свидетель №8 ей знаком, он бывший одноклассник ее сына. Червяткин Д.А. с Свидетель №8 были в дружеских отношениях. Чем занимался Свидетель №8 - ей неизвестно. Знаком ли ей Свидетель №2 - ей точно неизвестно, так как однажды (даты не помнит) к ней домой, где она проживает в настоящее время, с предупреждения Червяткина Д.А. заезжал некий ФИО37, которому она что-то передавала для сына. Был ли это именно Свидетель №2 - она не знает. Как выглядел ФИО37, она уже не помнит.

Организации ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ей не знакомы, относительно их деятельности ничего пояснить не может. Имел ли Червяткин Д.А., а также Свидетель №8 какое-либо отношение к ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

По поставкам колес цельнокатаных в количестве 158 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес SRL «TEHNOMETGRUP» в период с 14.02.2015 по 12.03.2015 ей ничего не известно.

По поставкам турбокомпрессоров правых и левых в количестве 4 шт. каждого, пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес SRL «TEHNOMETGRUP» в период с 29.05.2015 по 14.07.2015 ей ничего не известно.

По поставкам рельс Р-65 в количестве 68,124 тонны между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Беларусь в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» в период с 11.09.2015-07.11.2015 ей ничего не известно.

Относительно подачиООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС ей ничего неизвестно(т. 12 л.д. 146-149).

Из показаний свидетеля Цхе Д.Ю., данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ранее с декабря 2012 г. он работал в должности директора по продажам Дивизиона железнодорожных колес АО «ОМК-Сталь». В данной должности в его обязанности входило организация продаж железнодорожных колес. Также он имел право подписи документов, связанных с заключением и исполнением договоров, в том числе договоров поставки.

Между АО «<данные изъяты>» и ООО «ОМК-Сталь» был заключен агентский договор № от 30.12.2008, на основании которого ООО «ОМК-Сталь» осуществляло заключение договоров на продажу продукции, производимой АО «<данные изъяты>». 25.04.2016 ООО «ОМК-Сталь» было реорганизовано в форме присоединения к АО «<данные изъяты>».

Работа АО «ОМК», как и ранее работа АО «ОМК-Сталь» с некрупными клиентами строится по стандартной схеме: в их адрес поступает заявка на приобретение товара, эта заявка рассматривается и, в случае одобрения, принимается решение о заключении договора поставки. Для указанных клиентов имеется стандартный прайс на колеса и стандартные условия договора. Никаких переговоров об их изменении не ведется. Поставка товара осуществляется исключительно по предоплате. Подписание договоров и весь документооборот осуществляется по электронной почте в виде сканкопий.

Указанным образом был заключен договор поставки № от 27.01.2015 с ООО «ЖД-<данные изъяты>». Данный договор являлся рамочным, типовым. Предметом договора являлась купля-продажа железнодорожных колес, в рамках которой продавец - АО «<данные изъяты>» обязуется передать, а покупатель - ООО «ЖД-<данные изъяты>» оплатить и принять товар. Наименование товара, цена, порядок оплаты, сроки поставки, грузополучатель и грузоотправитель указывались в спецификации № к данному договору. В спецификации № к договору поставки № от 27.01.2015 указывалась следующая информация: наименование товара - колесо цельнокатаное 957-190-403 колесная 2 ГОСТ 10791-2011 черт. 13.45.1043-01А; количество - 158 шт.; цена без НДС за 1 ед. - 23 585 рублей; НДС - 18%; цена с НДС за 1 ед. - 27 830,30 рублей; сумма с НДС - 4 397 187,40 рублей; срок оплаты - до 30.01.2015; период поставки - 27.01.2015-28.02.2015; условия оплаты - 100% предоплата; грузоотправитель - АО «<данные изъяты>», <адрес> грузополучатель - ЗАО «<данные изъяты>-НН», <адрес>». ЗАО «<данные изъяты>-НН» было указано в качестве грузополучателя на основании письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх. № от 27.01.2015. Спецификация № подписывалась Свидетель №35, который на тот момент являлся начальником управления по продажам на внутреннем рынке.

Ничего конкретного по поводу заключения и исполнения договора № от 27.01.2015 он пояснить не может, так как он является типовым, в связи с чем был подписан им без дополнительного изучения. Ни с кем из представителей ООО «ЖД-<данные изъяты>» он никогда не контактировал. Свидетель №8, Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 ему также не знакомы.

Цхе Д.Ю. на обозрение были представлены договор поставки № от 27.01.2015, спецификация № к договору поставки № от 27.01.2015, относительно которых он пояснил, что договор и спецификация действительны и отражают реальные взаимоотношения между АО «<данные изъяты>» в лице АО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>» по купле-продаже колес цельнокатаных в количестве 158 шт. Подпись в договоре № от 27.01.2015 от его имени принадлежит ему (т. 12 л.д. 168-171).

Из показаний свидетеля Свидетель №35, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в настоящее время (с 2016) он работает в должности начальника управления по продажам на внутреннем рынке Дивизиона железнодорожных колес АО «<данные изъяты>». Ранее, с февраля 2013 г. он работал в должности начальника управления по продажам на внутреннем рынке Дивизиона железнодорожных колес АО «<данные изъяты>». В данной должности в его обязанности входило ведение переговоров с контрагентами и потенциальными потребителями на рынке РФ в целях обеспечение заказами на ж/д колеса колесопрокатного производства. Также он имел право подписи спецификаций на отгрузку на сумму до 10 млн. рублей.

Между АО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» был заключен агентский договор №а от 30.12.2008, на основании которого ООО «<данные изъяты>» осуществляло заключение договоров на продажу продукции, производимой АО «<данные изъяты>». 25.04.2016 ООО «<данные изъяты>» было реорганизовано в форме присоединения к АО «<данные изъяты>».

Работа АО «ОМК», как и ранее работа АО «<данные изъяты>» с некрупными клиентами строится по стандартной схеме: в их адрес поступает заявка на приобретение товара, эта заявка рассматривается и, в случае одобрения, принимается решение о заключении договора поставки. Для указанных клиентов имеется стандартный прайс на колеса и стандартные условия договора. Никаких переговоров об их изменении не ведется. Поставка товара осуществляется исключительно по предоплате. Подписание договоров и весь документооборот осуществляется по электронной почте в виде сканкопий.

Указанным образом был заключен договор поставки № от 27.01.2015 с ООО «ЖД-<данные изъяты>». Договор подписывался ФИО174., который на тот момент являлся директором по продажам Дивизиона железнодорожных колес. Данный договор являлся рамочным, типовым. Предметом договора являлась купля-продажа железнодорожных колес, в рамках которой продавец - АО «<данные изъяты>» обязуется передать, а покупатель - ООО «ЖД-<данные изъяты>» оплатить и принять товар. Наименование товара, цена, порядок оплаты, сроки поставки, грузополучатель и грузоотправитель указывались в спецификации № к данному договору. В спецификации № к договору поставки № от 27.01.2015 указывалась следующая информация: наименование товара - колесо цельнокатаное <данные изъяты> колесная 2 ГОСТ 10791-2011 черт. <данные изъяты>; количество - 158 шт.; цена без НДС за 1 ед. - 23 585 рублей; НДС - 18%; цена с НДС за 1 ед. - 27 830,30 рублей; сумма с НДС - 4 397 187,40 рублей; срок оплаты - до 30.01.2015; период поставки - 27.01.2015-28.02.2015; условия оплаты - 100% предоплата; грузоотправитель - АО «<данные изъяты>», <адрес> грузополучатель - ЗАО «<данные изъяты>-НН», <адрес>». ЗАО «<данные изъяты>-НН» было указано в качестве грузополучателя на основании письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх. № от 27.01.2015. Данная спецификация от АО «<данные изъяты>» подписывалась им.

Кто именно от лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» обратился к ним с заявкой о заключения договора поставки № от 27.01.2015 с АО «<данные изъяты>», он точно сообщить не может, в связи с тем, что события происходили достаточно давно. Изучив документы, отражающие заключение и исполнение указанного договора, он может указать, что в их адрес поступали документы, подписанные генеральным директором ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8, контактным лицом данной организации, с кем осуществлялась электронная переписка, значится некая «ФИО40», телефон: №, электронная почта - <данные изъяты>. Подписание договора № от 27.01.2015, спецификации № к договору и иных документов происходило посредством электронной почты следующим образом: документы в бумажном виде подписывались с их стороны, затем сканировались и направлялись для подписания в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>», после подписания с их стороны документы также сканировались и в электронном в виде направлялись в их адрес. В дальнейшем они направляли оригиналы документов, подписанных с их стороны, почтовым отправлением в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>». С их стороны данную сделку сопровождал он или Свидетель №34, кто именно - он уже не помнит.

Свидетель №35на обозрение были представлены договор поставки № от 27.01.2015, спецификация № к договору поставки № от 27.01.2015., на что он пояснил, что договор и спецификация действительны и отражают реальные взаимоотношения между АО «<данные изъяты>» в лице АО «ОМК-Сталь» и ООО «ЖД-<данные изъяты>» по купле-продаже колес цельнокатаных в количестве 158 шт. Подпись в спецификации № к договору № от 27.01.2015 от его имени принадлежит ему.

Поставка продукции осуществлялась железнодорожным транспортом. В соответствии с п. 4.3 Договора поставки № от 27.01.2015 поставка подтверждается штемпелем станции отправления, в данном случае - штемпелем станции «<данные изъяты>» в г.Выксе от 14.02.2015 на квитанции о приеме груза. С момента проставления штемпеля риск утраты или повреждения груза лежит на покупателе. Передача товара покупателю осуществлялась уже сотрудниками РЖД. Дальнейшее движение груза ему не известно.

Оплата товара была произведена в сумме 4 397 187,40 рублей, то есть в полном объеме по платежному поручению № от 10.02.2015 с расчетного счета ООО «ЖД-<данные изъяты>» на расчетный счет АО «<данные изъяты>».

Руководитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 ему не знаком, с ним он никогда не виделся и не общался. Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 ему также не знакомы(т. 12 л.д. 174-177).

Из показаний свидетеля Свидетель №34, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что ранее с 2013 г. она работала в должности старшего менеджера управления по продажам на внутреннем рынке Дивизиона железнодорожных колес АО «ОМК-Сталь». В данной должности в ее обязанности входило ведение переговоров с контрагентами и сопровождение сделок.

Между АО «<данные изъяты>» и ООО «ОМК-Сталь» был заключен агентский договор №а от 30.12.2008, на основании которого ООО «ОМК-Сталь» осуществляло заключение договоров на продажу продукции, производимой АО «<данные изъяты>». 25.04.2016 ООО «ОМК-Сталь» было реорганизовано в форме присоединения к АО «<данные изъяты>».

Работа АО «ОМК», как и ранее работа АО «ОМК-Сталь» с некрупными клиентами строится по стандартной схеме: в их адрес поступает заявка на приобретение товара, эта заявка рассматривается и, в случае одобрения, принимается решение о заключении договора поставки. Для указанных клиентов имеется стандартный прайс на колеса и стандартные условия договора. Никаких переговоров об их изменении не ведется. Поставка товара осуществляется исключительно по предоплате. Подписание договоров и весь документооборот осуществляется по электронной почте в виде сканкопий.

Указанным образом был заключен договор поставки № от 27.01.2015 с ООО «ЖД-<данные изъяты>». Данный договор являлся рамочным, типовым. Предметом договора являлась купля-продажа железнодорожных колес, в рамках которой продавец - АО «<данные изъяты>» обязуется передать, а покупатель - ООО «ЖД-<данные изъяты>» оплатить и принять товар. Наименование товара, цена, порядок оплаты, сроки поставки, грузополучатель и грузоотправитель указывались в спецификации № к данному договору. В спецификации № к договору поставки № от 27.01.2015 указывалась следующая информация: наименование товара - колесо цельнокатаное 957-190-403 колесная 2 ГОСТ 10791-2011 черт. 13.45.1043-01А; количество - 158 шт.; цена без НДС за 1 ед. - 23 585 рублей; НДС - 18%; цена с НДС за 1 ед. - 27 830,30 рублей; сумма с НДС - 4 397 187,40 рублей; срок оплаты - до 30.01.2015; период поставки - 27.01.2015-28.02.2015; условия оплаты - 100% предоплата; грузоотправитель - АО «<данные изъяты>», <адрес>, станция «Навашино»; грузополучатель - ЗАО «<данные изъяты>-НН», <адрес>». ЗАО «<данные изъяты>-НН» было указано в качестве грузополучателя на основании письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх. № от 27.01.2015. Договор подписывался Цхе Д.Ю., который на тот момент являлся директором по продажам Дивизиона железнодорожных колес, спецификация № подписывалась Свидетель №35, который на тот момент являлся начальником управления по продажам на внутреннем рынке.

Кто именно от лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» обратился к ним с заявкой о заключения договора поставки № с АО «<данные изъяты>», она точно сообщить не может в связи с тем, что события происходили достаточно давно. Она изучила документы, которые отражают заключение и исполнение договора, и может указать, что в их адрес поступали документы, подписанные генеральным директором ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8, контактным лицом данной организации, с кем осуществлялась электронная переписка, значится некая «ФИО40», телефон: №, электронная почта - <данные изъяты>. Подписание договора, спецификации и иных документов происходило посредством электронной почты следующим образом: документы в бумажном виде подписывались с их стороны, затем сканировались и направлялись для подписания в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>», после подписания с их стороны документы также сканировались и в электронном в виде направлялись в их адрес. В дальнейшем они направляли оригиналы документов, подписанных с их стороны почтовым отправлением в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>». С их стороны данную сделку сопровождала она или Свидетель №35, кто именно - она уже не помнит.

Поставка продукции осуществлялась железнодорожным транспортом. В соответствии с п. 4.3 Договора № поставка товара подтверждается штемпелем станции отправления, в данном случае - штемпелем станции «<данные изъяты>» от 14.02.2015 на квитанции о приеме груза. С момента проставления штемпеля риск утраты или повреждения груза лежит на покупателе. Передача товара покупателю осуществляется сотрудниками РЖД. Дальнейшее движение груза ей неизвестно.

Оплата товара была произведена в сумме 4 397 187,40 рублей в полном объеме по платежному поручению № от 10.02.2015 с расчетного счета ООО «ЖД-<данные изъяты>» на расчетный счет АО «<данные изъяты>».

Руководитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 ей не знаком, с ним она никогда не общалась. Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 ей также не знакомы(т. 12 л.д. 180-183).

Из показаний свидетеля Свидетель №55, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с марта 2011 г. он работает в федеральном государственном казенном учреждении комбинат «<данные изъяты>» (ФГКУ комбинат «Приволжский»). В период с 28.11.2011 по 28.03.2012 он работал в должности заместителя директора, с 29.03.2012 и по настоящее время он работает в должности директора. В его должностные обязанности входит соблюдение мобилизационной готовности, охрана и оборона объекта, получение, хранение, выпуск материальных ценностей государственного резерва, выполнение административно-хозяйственных функций по организации деятельности комбината, в том числе руководство подчиненными сотрудниками. Он не является материально ответственным лицом. ФГКУ комбинат «Приволжский» базируется на получении, хранении, выпуске материальных ценностей государственного резерва и сторонних организаций на основании договоров ответственного хранения материальных ценностей.

На территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» хранятся различные товарно-материальные ценности, в том числе материалы верхнего строения пути, которые принадлежат такой сторонней организацией, как ООО «ЖД-<данные изъяты>». ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» имеет железнодорожные пути подъезда для ввоза и вывоза материальных ценностей. На территории комбината имеются свои тепловозы, которые перевозят вагоны с материальными ценностями по территории комбината после того, как они поступают. За территорией комбината подача и уборка вагонов осуществляется уже станцией Костариха.

В конце 2011-начале 2012 гг. в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» трудоустроился в должности начальника охраны ФИО28. На данный момент ФИО28 не работает в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», около 6-7 лет. В это же время (в конце 2011-начале 2012 гг.) ФИО28 познакомил его с Червяткиным Дмитрием Александровичем, представив его как своего двоюродного брата. Знакомство произошло в его кабинете ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». В ходе общения с Червяткиным Д.А ему стало известно о том, что он занимается бизнесом в сфере реализации и покупки рельс, шпал, комплектующих к ним, ремонтом железных дорог.

С Червяткиным Д.А. у них не сложилось дружеских и приятельских отношений, они были просто знакомыми. В настоящее время с Червяткиным Д.А. общение не поддерживает.

В 2011 г. ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключило с ООО «<данные изъяты>» договор ответственного хранения материальных ценностей. Процедура заключения подобных договоров была такая: ФГКУ комбинат «Приволжский» размещало объявления в сети «Интернет», а также возле самого комбината имелся баннер о предоставлении услуг по ответственному хранению материальных ценностей с указанием номеров телефонов. Заинтересованные лица звонили по указанным номерам телефонам и сообщали о желании воспользоваться услугами в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Заинтересованным лицам назначалась встреча на территории комбината для осмотра помещений и площадок. После визуального осмотра заинтересованные лица выражали свое согласие о заключении договора с в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». После этого юридический отдел в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» проверял историю задолженностей организации, его финансово-хозяйственную деятельность с целью установления добросовестности организации. Если по результатам проверки организация оказывалась добросовестной, в ФГКУ комбинат «Приволжский» заключал с ней договор ответственного хранения. Денежные средства от данных организаций поступали на счет в казначейство. Лично он денежных средств от сторонних организаций никогда не получал.

Процедура ввоза и вывоза материальных ценностей осуществляется в следующем порядке: от сторонней организации оформляется письмо, в котором указываются сведения о лицах, которые прибудут на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», сведения о транспортных средствах, цель - ввоз или вывоз материальных ценностей. Он или его заместитель согласовывают данное письмо и поручают ответственному лицу контроль за осуществлением пропускного режима при въезде и выезде транспортных средств, при ввозе и вывозе, при погрузке и разгрузке материальных ценностей. При этом при погрузке либо разгрузке материальных ценностей всегда присутствуют представители ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», которые контролируют данные действия. Также при погрузке либо разгрузке используется специализированная техника и присутствуют соответствующие лица.

Как он говорил выше, с ООО «<данные изъяты>» заключался договор ответственного хранения материальных ценностей. Договор заключался аналогичным образом, о котором он ранее упоминал. Договор и иные документы от ООО «<данные изъяты>» были подписаны от имени генерального директора Свидетель №2. Что хранило ООО «<данные изъяты>» на территории ФГКУ комбинат «Приволжский» он точно пояснить не может, поскольку прошло достаточно много времени. В 2012 г. данной организацией заинтересовалась полиция на транспорте и запрашивала у комбината документы относительно ООО «<данные изъяты>» в рамках своей проверки, в связи с этим он принял решение о прекращении отношений с ООО «<данные изъяты>», поскольку ему не хотелось проблем. В данный период Свидетель №2 на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» он не видел ни разу, с ним знаком не был, общения не имел.

В декабре 2012 г. ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключило с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договор ответственного хранения материальных ценностей таким же образом, о котором он говорил выше. За весь период ООО «ЖД-<данные изъяты>» хранило материалы верхнего строения пути - шпалы бетонные, подкладки, болты, накладки, стрелочные переводы и иное. Договор и другие документы с ООО «ЖД-<данные изъяты>» подписаны от имени генерального директора Свидетель №8 Имени и отчества Свидетель №8 он не знает. С Свидетель №8 он виделся пару раз, когда шли переговоры относительно заключения договора ответственного хранения с ООО «ЖД-<данные изъяты>», то есть в конце 2012 г. Больше лично он его не видел на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>».

Взаимоотношений с Свидетель №8 у него никаких не сложилось. Контактных данных нет и не было.

После заключения с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договора ответственного хранения всей деятельностью занималась Свидетель №4 как представитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» по доверенности. Свидетель №4 оформляла документы по движению имущества, размещенного от имени ООО «ЖД-<данные изъяты>», подавала документы на вывоз материальных ценностей, а также присутствовала на территории ФГКУ комбинат «Приволжский» при выполнении данной деятельности, то есть контролировала ее.

С Свидетель №4 они познакомились на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» примерно в 2016 г. при погрузке материалов, которые ООО «ЖД-<данные изъяты>» ранее купило у организации «<данные изъяты>», материалы которой, в свою очередь, хранились на территории на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Взаимоотношений с Свидетель №4 у него никаких не сложилось. Общались только по рабочим вопросам, связанным с погрузкой и выгрузкой материальных ценностей. Контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между Свидетель №4 и Червяткиным Д.А. пояснить ничего не может.

Примерно в это же время (также 2016 г.), он впервые познакомился с Свидетель №2 Свидетель №2 он видел, когда он привозил Свидетель №4 на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» на автомобиле WALKSWAGENTUAREG черного цвета (номера на данный момент не помнит). Взаимоотношений с Свидетель №2 у него никаких не сложилось. Контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между Свидетель №2, Свидетель №4 и Червяткиным Д.А. пояснить ничего не может.

Свидетель №2 также приезжал на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» и без Свидетель №4 на основании письма ООО «ЖД-<данные изъяты>». Он присутствовал на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» и контролировал выполнение погрузки материальных ценностей. Но в тот момент он с ним не виделся ни разу.

Единственный раз, когда лично он контактировал с Свидетель №2 на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» был случай, когда он фотографировал распиленные шпалы. Увидев, что Свидетель №2 на территории комбината пользуется сотовым телефоном, он спросил, что он делает, на что он пояснил, что фотографирует шпалы для покупателя. Поскольку ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» является режимным объектом, и пользоваться сотовыми телефонами запрещено, он выгнал данного молодого человека, после чего он больше не появлялся на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Данные события происходили в конце 2016 г.

Червяткин Д.А. в период 2012-2017 г. на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» бывал нечасто, насколько ему известно. Пропускали его в основном, потому что он был его знакомым. Если Червяткин Д.А. и бывал на территории ФГКУ «<данные изъяты>», то только вместе с Свидетель №4, когда происходила погрузка/разгрузка материальных ценностей. Червяткин Д.А. всегда делал вид, что просто наблюдает и интересуется данным процессом опосредовано.

Кто являлся поставщиком материальных ценностей, принадлежащих ООО «ЖД-<данные изъяты>», он пояснить не может, поскольку он этим совершенно не интересовался.

От Червяткина Д.А., Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №2 никаких денежных средств не получал, никаких сторонних услуг не оказывал, кроме услуг по хранению материальных ценностей на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>».

Организацию ЗАО «<данные изъяты>-НН» (в настоящий момент АО «<данные изъяты>-НН») он знает только по документам - договор №-жд от 03.12.2012, заключенный между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>-НН». Что-либо иного по данной организации пояснить не может. ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» с ЗАО «<данные изъяты>-НН» (в настоящий момент АО «<данные изъяты>-НН») никогда не сотрудничало.

На вопрос следователя, имел ли отношение Червяткин Д.А. к таким организациям, как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», в том числе как представитель, он ответил, что данному вопросу пояснить ничего не может, поскольку ему неизвестно.

На территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. в период с 01.01.2015 по 01.04.2015 такими организациями как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», не хранились, указанные колеса на ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» не ввозились, не хранились, не вывозились.

На обозрение Свидетель №55 представлялись следующие документы: заверенная копия декларации на товары №, заверенная копия декларации на товары №, заверенная копия декларации на товары №. На вопрос о том, что в данных декларациях в гр.30. «Местонахождение товаров» указан адрес ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», а именно: <адрес>, пояснил, что ему не известно, почему их адрес указан в данных документах, пояснить ничего не может.

В настоящее время документы, подтверждающие договорные отношения с ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» отсутствуют, поскольку они были изъяты 07.08.2017 в ходе обыска по иному уголовному делу(т. 12 л.д. 190-196).

Из показаний свидетеля Свидетель №56, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с января 2013 г. он работает в федеральном государственном казенном учреждении комбинат «<данные изъяты>» (ФГКУ комбинат «<данные изъяты>»). С января по июль 2013 г. он работал техником первой категории, с июля 2013 г. по 2016 г. он работал начальником участка хранения, с 2016 г. и по настоящее время работает в должности заместителя директора. В его обязанности входит выполнение административных и хозяйственных функций по организации деятельности предприятия, в том числе организация процесса получения, хранения и отпуска материальных ценностей, соблюдение условий хранений. Он является материально ответственным лицом.

ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» базируется на получении, хранении, выпуске материальных ценностей государственного резерва и сторонних организаций на основании договоров ответственного хранения материальных ценностей и актов о размещении данных ценностей.

ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» имеет железнодорожные пути подъезда для ввоза и вывоза материальных ценностей. На территории комбината имеются свои тепловозы, которые перевозят вагоны с материальными ценностями по территории Комбината после того, как они поступают. Более того, все материальные ценности, поступающие на территорию Комбината, строго и поштучно прописываются в МХ-1 (документ на ввоз материальных ценностей) и обязательно подлежат разгрузке из вагона (т.е. материальные ценности не могут находиться в неразгруженном состоянии в вагонах). За территорией комбината подача и уборка вагонов осуществляется уже станцией Костариха.

Процедура заключения договоров ответственного хранения материальных ценностей со сторонними организациями заключается в следующем: ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» размещает объявления в сети «Интернет» с указанием номеров телефонов. Заинтересованные лица звонят по указанным номерам телефонам и сообщают о желании воспользоваться услугами в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Заинтересованным лицам назначается встреча на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» для осмотра помещений и площадок. После визуального осмотра заинтересованные лица выражали свое согласие о заключении договора с Комбинатом. После этого юридический отдел ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» проверял историю задолженностей организации, его финансово-хозяйственную деятельность с целью установления добросовестности организации. Если по результатам проверки организация оказывалась добросовестной, то ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключал с ней договор ответственного хранения. Также при заключении договора сторонним организациям разъясняются все условия и порядок хранения материальных ценностей, а также ответственность за их нарушения. Данные положения дублируются в самом договоре. Денежные средства от сторонних организаций поступают на счет в федеральный бюджет путем безналичного расчета. Лично он денежных средств от сторонних организаций никогда не получал.

Процедура ввоза и вывоза материальных ценностей осуществлялась в следующем порядке: от сторонней организации оформлялось письмо-уведомление от руководителя сторонней организации за его подписью и печатью организации, в котором указывались сведения о лицах, которые прибудут на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», сведения о транспортных средствах, цель - ввоз или вывоз материальных ценностей, а также ответственное лицо, которое прибудет от организации. Директор согласовывает данное письмо и поручает ответственному лицу (в том числе и ему) контроль за осуществлением пропускного режима при въезде и выезде транспортных средств, при ввозе и вывозе, при погрузке и разгрузке материальных ценностей. При этом при погрузке либо разгрузке материальных ценностей всегда присутствуют представители Комбината, которые контролируют данные действия. Также при погрузке либо разгрузке используется специализированная техника.

Если он не ошибается, в 2013 г. (точную дату не помнит) ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключило с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договор ответственного хранения материальных ценностей (впоследствии данный договор ежегодно перезаключался до 2017 г.). За весь период ООО «ЖД-<данные изъяты>» на территории Комбината хранило материалы верхнего строения пути - шпалы, рельсы, гайки, болты, подкладки, накладки, старые стрелочные переводы и иное. Договор и другие документы с ООО «ЖД-<данные изъяты>» подписаны от имени генерального директора Свидетель №8. Именно из данных документов он и узнал, что генеральным директором данной организации выступает Свидетель №8 Свидетель №8 он видел всего пару раз на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» - он приезжал несколько раз с девушкой, как впоследствии оказалось - Свидетель №4. Они вместе контролировали погрузку/выгрузку материальных ценностей. Взаимоотношений с Свидетель №8 у него никаких не сложилось. Ни разу с ним не общались.

Кто являлся поставщиком материальных ценностей, принадлежащих ООО «ЖД-<данные изъяты>», он пояснить не может, поскольку данным вопросом не интересовался.

После заключения с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договора ответственного хранения всей деятельностью занималась Свидетель №4 как представитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» по доверенности. Свидетель №4 оформляла документы по движению имущества, размещенного от имени ООО «ЖД-<данные изъяты>», подавала документы на вывоз материальных ценностей, а также присутствовала на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» при выполнении данной деятельности, т.е. контролировала ее.

В связи с вышеизложенным, он полагал, что фактически деятельностью ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 не руководит, поскольку вопросами погрузки/разгрузки он никогда не занимался.

С Свидетель №4 они познакомились на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» примерно в 2013 г. при первой погрузке материальных ценностей ООО «ЖД-<данные изъяты>». Взаимоотношения с Свидетель №4 были рабочими. Общались только по рабочим вопросам, связанным с погрузкой и выгрузкой материальных ценностей.

В 2014-2015 гг. он также познакомился с Свидетель №2 (отчества не помнит). Иногда он вместо Свидетель №4 (обычно в период ее отпуска) приезжал на территорию Комбината на основании доверенности как представитель ООО «ЖД-<данные изъяты>». Он присутствовал на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» и контролировал выполнение погрузки материальных ценностей, также он пару раз приезжал в качестве рабочего для погрузки материальных ценностей ООО «ЖД-<данные изъяты>». Также до этого момента он видел, что Свидетель №2 обычно привозил на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» Свидетель №4, в связи с чем он изначально полагал, что он является ее водителем (однако на тот момент он с ним еще не был знаком). Взаимоотношения с Свидетель №2 были рабочими. Общались только по рабочим вопросам, связанным с погрузкой и выгрузкой материальных ценностей.

В 2016 г. он познакомился с Червяткиным Дмитрием Александровичем, который тогда приезжал на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» для погрузки рельс, принадлежащих ООО «<данные изъяты>», от имени которого Червяткин Д.А. действовал как доверительное лицо на основании доверенности. Несколько раз он видел, что Червяткин Д.А. и Свидетель №4 общались, однако по какому поводу - пояснить не может.

С Червяткиным Д.А. у них были чисто рабочие отношения, дружеских и приятельских отношений не было. Червяткина Д.А. может охарактеризовать как человека, который «сам себе на уме», умного, грамотного человека.

От Червяткина Д.А., Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №2 никаких денежных средств он не получал, никаких сторонних услуг не оказывал, кроме услуг по хранению материальных ценностей на территории ФГКУ комбинат «Приволжский». О взаимоотношениях между Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №2, Червяткиным Д.А. пояснить не может.

Организации ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>-НН» (в настоящий момент АО «<данные изъяты>-НН») ему не знакомы.

Имел ли Червяткин Д.А. отношение к организациям ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», в том числе как представитель, он не знает, он знал Червяткина Д.А. только как представителяООО «<данные изъяты>». Именно с 2016 г. он стал часто появляться на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» с целью погрузки рельсов, которые были выкуплены ООО «<данные изъяты>» и находились на территории их Комбината. До 2016 г. он Червяткина Д.А. на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» не видел.

На территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. в период с 01.01.2015 по 01.04.2015 такими организациями как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», не хранились, данные колеса на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» не поступали, не хранились и не вывозились.

Свидетель №5, Свидетель №10 ему не знакомы.

На обозрение Свидетель №56 представлялись следующие документы: заверенная копия декларации на товары №, заверенная копия декларации на товары №, заверенная копия декларации на товары №. По поводу того,что в данных декларациях в гр.30. «Местонахождение товаров» указан адрес ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», а именно: <адрес>, пояснить ничего может, поскольку не знает, почему адрес ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» указан в вышеуказанных документах(т. 13 л.д. 1-6).

Из показаний свидетеля Свидетель №30, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2012 по 2017 гг. он работал в ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» (с 2015 г. ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН»). С 2012 г. по 2013-2014 г. работал младшим специалистом отдела экспедирования, позже, с 2013-2014 гг. работал специалистом отдела экспедирования. В его обязанности как специалиста отдела экспедирования входило: расчет стоимости перевозок, заключением заявок на перевозку, выставление первичной документации (занесение в программу 1С), поиск клиентов для оказания услуг в сфере грузоперевозок, поиск собственников подвижного состава для оказания услуг клиентам.

ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» в период осуществления им деятельности в данной организации занималась грузоперевозками различных грузов, как по территории РФ, так и за границей. Также ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» занималось и железнодорожными перевозками стекла, дерева, материалов верхнего строения пути - шпал, рельс и иных комплектующих. ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» не имело в собственности железнодорожных вагонов для перевозки грузов, поэтому организация заключала соглашения с собственниками вагонов, после чего они уже предоставлялись заказчикам от имени ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН». Таким образом, ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» занималось как непосредственным оказанием экспедиторских услуг, так и оказанием услуг по поиску вагонов и по предоставлению их заказчику.

Оказание ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» экспедиторских услуг заключалось в следующем - заказчики обращались в ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» с заявкой о необходимости оказания им экспедиторских услуг, после чего составлялись и заключались договоры на оказание услуг в сфере грузоперевозок. Данные договоры являлись шаблонными, без указания конкретных видов работ, их стоимости и дат выполнения. В связи с этим к ним всегда оформлялись еще приложения, в которых уже четко прописывались обязанности сторон, маршрут перевозки, наименование груза, станция назначения, стоимость перевозки и иное. Также к договорам с приложениями грузоотправителем оформлялись документы по форме ГУ-12, в которых отражались сведения о станции отправки вагона, станции назначения прибытия вагона, дате подачи вагона (которая могла корректироваться в зависимости от движения вагона), о грузе, грузополучателе, грузоотправителе, плательщиках по РФ, перевозчике и плательщике по заграничным направлениям, количестве вагонов подвижного состава с конкретным грузом, виде подвижного состава. Затем заказчику выставлялся счет на перевозку груза, после чего осуществлялась или 100% предоплата в адрес ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» за осуществление грузоперевозки, или предоставлялась с отсрочкой оплаты. После этого ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» у собственников заказывало вагоны (с которыми уже на тот момент уже были заключены договоры), оплачивало тариф согласно установленным ценовым категориям по перевозкам различных грузов в АО «РЖД». Затем согласно договорным взаимоотношениям и оформленных документов, а также согласно заявке в адрес заказчика на указанную им станцию подавались вагоны, где осуществлялась их погрузка согласно схеме и технических условий погрузки.

Кроме того, пояснил, что движение вагонов по железной дороге ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» иногда отслеживалось по дислокации, согласно предоставляемых сведений собственниками вагонов, а также по запросам клиентов и по их запросам.

С Червяткиным Дмитрием Александровичем они познакомились в 2014-2015 гг. в рамках своей деятельности в ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН». С Червяткиным Д.А. он дружеских либо приятельских взаимоотношений не поддерживал, общались только по работе, согласно договорным взаимоотношениям между ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» и ООО «<данные изъяты>-жд», представителем которого являлся Червяткин Д.А. (на основании чего выступал представителем, он не помнит).

Кроме того, ему известны и знакомы еще сотрудники и лица, предоставляющие интересы фирм ООО «<данные изъяты>-жд», а именно - Свидетель №4, Свидетель №5, и ФИО37 (с данным молодым человеком никогда не виделся, несколько раз общались по телефону исключительно по рабочим моментам). Конкретных обстоятельств знакомства с указанными лицами не помнит, но если не ошибается, то с ними он познакомился также в процессе взаимодействия с ним от лица ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» по поводу транспортно-экспедиторских услуг.

В период с 2014 по 2017 гг. в процессе договорных взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>-жд» сотрудниками фирмы Свидетель №4, Свидетель №5 неоднократно осуществлялись звонки, а также переписка с использованием электронной почты от имени ООО «<данные изъяты>» согласно договорных взаимоотношений по факту заказа, оплаты вагонов для погрузки и перевозки грузов по железной дороге. Кроме того, Свидетель №4 и Свидетель №5 в адрес ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» предоставлялись заявки от имени ООО «<данные изъяты>-жд», подписанные акты, дополнительные соглашения, копии договоров на продажу рельс на экспорт, в которых содержались подписи руководителя ООО «<данные изъяты>-жд» Свидетель №9

Свидетель №9 ему не знакома, с ней он лично не общался, Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 про нее ему в процессе телефонных разговоров, интернет-переписки каких-либо сведений не предоставляли. Свидетель №9 он никогда не видел, по вопросам деятельности ООО «<данные изъяты>-жд» Свидетель №9 за период времени его работы в ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» не обращалась с какими-либо вопросами, предложениями и просьбами.

С Свидетель №4 дружеских отношений у него не было, с ней общался по работе. Общения на данный момент не поддерживают. С Свидетель №5 дружеских отношений у него не было, с ней общался по работе. Общения на данный момент не поддерживают.

Червяткин Д.А., Свидетель №4, Свидетель №5 иногда приезжали в офис ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН», где забирали оригиналы бухгалтерских документов, а именно счет-фактуры, товарно-транспортные накладные и иные документы, содержащие оригинальные подписи, в которых указанными лицами в последующем проставлялись печати и подписи от ООО «<данные изъяты>-жд».

Также с Свидетель №4, Свидетель №5, Червяткиным Д.А. посредством телефонной связи в процессе общения с ним, как представителем АО «<данные изъяты>-НН», в период времени с 2014 по 2017 гг. обсуждались и достигались договоренности по всей деятельности, связанной с экспедиторскими транспортными услугами, в том числе вопросы по подаче вагонов, уточнялось их место нахождение, сведения о поиске вагонов и иная информация, касающаяся договорных взаимоотношений по грузоперевозкам различных грузов в виде материалов верхнего строения пути в адрес грузополучателя.

Кроме того, Червяткин Д.А. в период с 2014 по 2017 гг. действовал как мастер погрузки от имени ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» на железнодорожных станциях ОАО «РЖД». То есть, им от имени АО «<данные изъяты>-НН» на имя Червяткина Д.А. оформлялся <данные изъяты> документов, который направлялся в АО «РЖД» на проведение аттестации либо на проверку знаний технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах, на размещение и крепление груза, рельс новых либо старогодних, проведение консультаций, разъяснений требований технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах и других нормативных документов по должности мастера погрузки, в соответствии законодательством. Данный <данные изъяты> документов оформлялся для допуска лица к должности мастера погрузки в целях его непосредственного участия при погрузке, проверки увязки вагонов, платформ с грузом на станциях погрузки.

После прохождения обучения и получения удостоверения мастера погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН» за подписью руководителя, им оформлялись доверенности на имя Червяткина Д.А., согласно которых он наделялся полномочиями на осуществление юридических действий, связанных с приемом и отправлением грузов железнодорожным транспортом с железнодорожных станций. То есть Червяткин Д.А. непосредственно принимал участие при погрузках материалов верхнего строения пути на станции погрузки, куда были поданы вагоны, так как их участие в данной деятельности было необходимо.

Относительно наличия удостоверения мастера погрузки у Свидетель №4 и Свидетель №5 пояснить не может, поскольку уже не помнит.

Относительно сотрудничества ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» с такими организациями, как ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», конкретно пояснить не может, поскольку он от лица ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» взаимодействовал только с ООО «<данные изъяты>-жд».

На обозрение ФИО131 представился договор поставки № от 27.01.2015 и спецификация № от 27.01.2015 к договору поставки № от 27.01.2015. По поводу того, что в спецификации № от 27.01.2015 к договору поставки № от 27.01.2015 графе «Реквизиты грузополучателя» указано ЗАО «<данные изъяты>-НН», пояснил, чтоданные документы видит впервые. Однако может пояснить, что когда осуществляется железнодорожная грузоперевозка, то продавец (грузоотправитель) товара, в данном случае это АО «<данные изъяты>», запрашивает у покупателя, в данном случае это ООО «ЖД-<данные изъяты>», реквизиты грузополучателя, поскольку у покупателя не имеется договора с железной дорогой, в связи с этим покупатель - ООО «ЖД-<данные изъяты>» указал ЗАО «<данные изъяты>-НН» как грузополучателя, хотя у ООО «ЖД-<данные изъяты>» могло не быть договора с ЗАО «<данные изъяты>-НН» на прием данного груза, а по документам грузоотправителю важны реквизиты грузополучателя по железной дороге АО «РЖД», а уже наличие реальных договорных отношений с грузополучателем грузоотправителю не важны. Также он пояснил, что Червяткину Д.А. выдавались доверенности на право подписания документов на железнодорожных станциях по прибытии вагонов от имени ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» как грузополучателя. В связи с этим Червяткин Д.А. мог сам подписывать указанные документы по прибытии вагона. То есть ЗАО (АО) «<данные изъяты>-НН» непосредственное участие при этом не принимало. Имели ли Свидетель №4, Свидетель №5 такие доверенности он уже не помнит. Относительно поставки колес цельнокатаных, указанных в представленных ему документах, пояснить ничего не может, поскольку прошло уже много времени. (т. 13 л.д. 7-12).

Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что примерно с 2002 г. и по настоящий момент он работает в АО «<данные изъяты>-НН» (до 2015 г. ЗАО «<данные изъяты>-НН»). Примерно с 2008 по 2013 гг. он работал начальником отдела экспедирования. С 2013 г. и по настоящий момент он является директором по экспедированию. В его обязанности как директора по экспедированию входит: управление продажами, развитие компании, контроль и организация работы подразделения, и координация действий подчиненных ему сотрудников.

АО «<данные изъяты>-НН» оказывает транспортно-экспедиторские услуги юридическим лицам - осуществляет перевозки различных грузов, как по территории РФ, так и за границу, оформление внутренних перевозок, оформление таможенных документов для перевозок грузов за пределы РФ, выгрузку и погрузку грузов. АО «<данные изъяты>-НН» занимается речными, автомобильными и железнодорожными перевозками различных грузов, в том числе материалов верхнего строения пути - шпал, рельс и иных комплектующих. АО «<данные изъяты>-НН» имеет в собственности автотранспорт, а также железнодорожные вагоны для перевозки грузов.

Оказание АО «<данные изъяты>-НН» транспортно-экспедиторских услуг заключается в следующем: заказчики обращаются в АО «<данные изъяты>-НН» с заявкой (по электронной почте, посредством телефонного звонка, в настоящий момент также через интернет-сайт АО «<данные изъяты>-НН») о необходимости оказания им транспортно-экспедиторских услуг. С заказчиками работают специалисты, которые обрабатывают данные заявки. После принятия заявки специалисты обговаривают с заказчиком полный спектр интересующих его услуг, также уточняется возможность оказания конкретной услуги, наличие транспорта, обговаривается стоимость услуг с бухгалтерией, руководством, после чего об этом всём специалистом сообщается заказчику. Если заказчик согласен со всеми условиями, то с ним заключается договор. Договоры являются шаблонными, без указания конкретных видов услуг, их стоимости и дат выполнения. В связи с этим к ним всегда оформляются еще приложения, в которых уже четко прописываются обязанности сторон, маршрут перевозки, наименование груза, место назначения, стоимость перевозки и иное. Также к договорам с приложениями по железнодорожной перевозке грузоотправителем оформляются документы по форме ГУ-12, в которых отражаются сведения о станции отправки вагона, станции назначения прибытия вагона, дате подачи вагона (которая могла корректироваться в зависимости от движения вагона), о грузе, грузополучателе, грузоотправителе, плательщиках по РФ, перевозчике и плательщике по заграничным направлениям, количестве вагонов подвижного состава с конкретным грузом, виде подвижного состава. Затем заказчику выставляется счет на перевозку груза, после чего осуществляется или 100% предоплата в адрес АО «<данные изъяты>-НН» за осуществление будущей грузоперевозки, или предоставляется отсрочка по оплате в зависимости от организации - если давно работают с определенным юридическим лицом, который является благонадежным плательщиком, тогда может быть предоставлена отсрочка, если организация новая, то чаще всего работают по предоплате.

АО «<данные изъяты>-НН» имеет доступ к электронной железнодорожной системе «<данные изъяты>», принадлежащей АО «РЖД», поскольку осуществляет грузоперевозки по железной дороге. В данной системе осуществляется оборот железнодорожных документов. АО «<данные изъяты>-НН» имеет электронную подпись, которая была оформлена только на него не позднее 2010 г., точной даты не помнит, поскольку он был руководителем отдела экспедирования. К данной электронной подписи имеют доступ специалисты АО «<данные изъяты>-НН», работающие с заказчиками, соответственно документы могут подписываться без ведома руководства, в том числе его, но только в случае, если имеются договорные отношения с организацией, для которой происходит подписание.

С Червяткиным Дмитрием Александровичем он знаком. Знакомство произошло в связи с его обращением в АО «<данные изъяты>-НН» для оказания ему как руководителю одной из организаций транспортно-экспедиторских услуг. Ранее с ним он был не знаком. С Червяткиным Д.А. дружеских либо приятельских взаимоотношений не поддерживали, поскольку не было необходимости, общались только по рабочим вопросам согласно договорным взаимоотношениям. Договорные взаимоотношения, как и само общение, происходили, примерно, до 2017 г.

Представителем какой организации был Червяткин Д.А. на момент их знакомства и впоследствии (в том числе на основании каких документов выступал представителем), он уже не помнит, поскольку прошло много времени. Однако, если не ошибается, он был руководителем организации ООО «Ростехстрой» (в какой именно период - не помнит). Данный факт ему известен из договоров АО «<данные изъяты>-НН» с ООО «<данные изъяты>». Его знакомство с Червяткиным Д.А. произошло именно по причине того, что он обратился в АО «<данные изъяты>-НН» как руководитель организации. А они, как правило, когда начинали работать с какой-либо организацией впервые, то старались лично знакомиться с ее руководителем.

С Свидетель №5, Свидетель №4, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №10 не знаком, посещали ли они офис АО «<данные изъяты>-НН» с целью приема-передачи документов, ему неизвестно, поскольку он как директор данными вопросами не занимается. Он общался только с Червяткиным Д.А.

Организации ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ему ни о чем не говорят, возможно, АО «<данные изъяты>-НН» с ними сотрудничало, однако по названиям он уже не помнит. С ООО «ЖД-<данные изъяты>», насколько он помнит, АО «<данные изъяты>-НН» не сотрудничало.

Кроме того, он пояснил, что Червяткин Д.А., примерно, в период с 2014 по 2017 гг. действовал как мастер погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН» на железнодорожных станциях АО «РЖД». То есть, специалистом от имени АО «<данные изъяты>-НН» на имя Червяткина Д.А. оформлялся <данные изъяты> документов, который направлялся в АО «РЖД» на проведение аттестации и на проверку знаний технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах, на размещение и крепление груза, рельс, проведение консультаций, разъяснений требований технических условий размещения и крепления грузов в вагонах и контейнерах и других нормативных документов по должности мастера погрузки в соответствии законодательством. Данный <данные изъяты> документов оформлялся для допуска Червяткина Д.А. к должности мастера погрузки в целях его непосредственного участия при погрузке, проверки увязки вагонов, платформ с грузом на станциях погрузки грузов. После прохождения обучения и получения удостоверения мастера погрузки от имени АО «<данные изъяты>-НН» за подписью юристов и руководителя, специалистом оформлялись доверенности на имя Червяткина Д.А., согласно которых он наделялся полномочиями на осуществление действий, связанных с приемом и отправлением своих грузов железнодорожным транспортом с железнодорожных станций. То есть Червяткин Д.А. непосредственно принимал участие при погрузках/выгрузках материалов верхнего строения пути на станциях, куда были поданы вагоны. Свидетель №6 пояснил, что решение о прохождении Червяткиным Д.А. аттестации на мастера погрузки и выдачи в дальнейшем доверенностей от имени АО «<данные изъяты>-НН» принималось общим решением - им, юристами и руководителем АО «<данные изъяты>-НН», после их общего обсуждения данного вопроса. Кроме того, данное решение было связано с тем, что порой его грузы необходимо было принимать на станциях, находящихся на значительном удалении от г.Н.Новгорода, что было не очень выгодно и удобно для АО «<данные изъяты>-НН», поэтому было принято данное решение с целью самостоятельного приема своего груза Червяткиным Д.А.

По договору №-жд от 03.12.2012, заключенному между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>-НН», который был изъят на ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» в 2017 г., пояснил, что слышит о нем впервые, пояснить ничего не может. Он как директор по экспедированию не занимался документацией. Однако, как он говорил ранее, насколько ему известно, АО «<данные изъяты>-НН» не сотрудничало с ООО «ЖД-<данные изъяты>».

Свидетель №6 на обозрение представлялись копии договора поставки № от 27.01.2015 и спецификации № от 27.01.2015 к договору поставки № от 27.01.2015. По поводу того, что в спецификации № от 27.01.2015 графе «Реквизиты грузополучателя» указано ЗАО «<данные изъяты>-НН», он пояснил, что данные документы видит впервые. Почему АО «<данные изъяты>-НН» указано в качестве грузополучателя - ему неизвестно. ООО «ЖД-<данные изъяты>» на период 2015 г. с АО «<данные изъяты>-НН» не сотрудничало. Однако он пояснил, что когда осуществляется железнодорожная перевозка, то продавец (грузоотправитель) товара обычно запрашивает у покупателя реквизиты грузополучателя, в случае если у покупателя не имеется договора с железной дорогой. В связи с этим покупатель - ООО «ЖД-<данные изъяты>» мог предоставить АО «<данные изъяты>» реквизиты АО «<данные изъяты>-НН» как грузополучателя, хотя у ООО «ЖД-<данные изъяты>» могло не быть договора с АО «<данные изъяты>-НН» на оказание транспортно-экспедиторских услуг, поскольку грузоотправителю важны только реквизиты грузополучателя по железной дороге, а уже наличие реальных договорных отношений с грузополучателем грузоотправителю не важно. Относительно поставки колес цельнокатаных в количестве 158 шт., указанных в представленных ему документах, пояснить ничего не может.

Вагон № с грузом - колесами цельнокатаными в количестве 158 шт., на станции Костариха для ООО «ЖД-<данные изъяты>» как представитель организации-грузополучателя, он не принимал, в связи с этим его судьба, как и груза, ему не известна.

Свидетель №6 на обозрение представлялась копия дорожной ведомости на перевозку грузов (кроме наливных) повагонной отправкой местное сообщение (01) №<данные изъяты>. По поводу того, что в данном документе в графе «расписка получателя» указано «подписано ЭП Свидетель №6», учитывая, что у АО «<данные изъяты>-НН» не было с ООО «ЖД-<данные изъяты>» на тот период договорных отношений, пояснил, что как он говорил ранее, к данной электронной подписи АО «<данные изъяты>-НН» имел доступ не только он, но и специалисты, которые непосредственно занимаются вопросами грузоперевозок по договорным взаимоотношениям с заказчиками. В связи с этим, кто-то из специалистов мог без его ведома поставить данную подпись. Однако почему поставлена подпись, учитывая, что с ООО «ЖД-<данные изъяты>» у АО «<данные изъяты>-НН» не было договорных взаимоотношений, ему не известно. Кроме того, он пояснил, что в «<данные изъяты>» данный документ не сохранился, поскольку срок хранения у АО «<данные изъяты>-НН» составляет около 3 месяцев.

Свидетель №6 на обозрение представлялась копия ведомости подачи и уборки вагонов №. По поводу того, что в данном документе в графе «подпись владельца» указано «подписано ЭП Свидетель №6 - СОГЛАСОВАН», учитывая, что у АО «<данные изъяты>-НН» не было с ООО «ЖД-<данные изъяты>» на тот период договорных отношений, пояснил, что по данному вопросу пояснить ничего не может, поскольку данный документ также мог подписываться специалистом без его ведома. Была ли действительно произведена оплата за подачу уборку вагона - ему неизвестно. Он пояснил, что у АО «<данные изъяты>-НН» имеется лицевой счет, с которого АО «РЖД» имеет возможность автоматически списать денежные средства в таком случае без уведомления АО «<данные изъяты>-НН». АО «<данные изъяты>-НН» же, в свою очередь, могло на АО «РЖД» впоследствии написать письмо о том, что списание, возможно, произошло ошибочно, поскольку конкретный вагон не подавался. Кроме того, он пояснил, что в «<данные изъяты>» данный документ не сохранился, поскольку срок хранения у АО «<данные изъяты>-НН» составляет около 3 месяцев(т. 13 л.д. 15-20).

Из показаний свидетеля Свидетель №36, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с февраля 2010 г. и по настоящий момент он работает в ООО «<данные изъяты>» в должности генерального директора. Данная организация была учреждена им. В его обязанности как генерального директора входит: развитие организации, ее руководство, контроль, организация и координация действий подчиненных ему сотрудников. ООО «<данные изъяты>» осуществляет оказание услуг по обеспечению экспортных и импортных поставок для юридических лиц (с физическими лицами ООО «<данные изъяты>» не работает), что предусматривает оказание помощи в оформлении таможенных деклараций на товары, поиска поставщиков под заказ товара, помощи в транспортно-логистическом обеспечении (организация доставки груза). У ООО «<данные изъяты>» имеются договоры с транспортными организациями и с таможенными представителями, с целью оказания юридическим лицам всего комплекса услуг по экспортным и импортным поставкам, которые впоследствии уже перед заключением договоров выбираются по наиболее выгодным ценовым категориям для заказчика.

Заключение договоров с юридическими лицами осуществляется в следующем порядке. Заказчик обращается посредством электронной почты в ООО «<данные изъяты>» с указанием о том, оказание какой услуги ему необходимо. Данную заявку обрабатывают специалисты ООО «<данные изъяты>», которые согласовывают все необходимые условия с заказчиком посредством электронной переписки - то есть обговаривается конкретный перечень услуг, стоимость, сроки и иное. Если заказчика все устраивает, то от ООО «<данные изъяты>» ему высылается также на электронную почту готовый договор, который является шаблонным и к которому дополнительно заключается ценовое соглашение, где прописывается перечень услуг, стоимость и иные условия. Подписание договоров и ценовых соглашений происходит также посредством электронной почты с последующей досылкой оригиналов. Непосредственного контакта с заказчиком не происходит. Поскольку он является генеральным директором ООО «<данные изъяты>», то договоры и ценовые соглашения согласовываются с ним, после чего им подписываются.

В 2015 г. в ООО «<данные изъяты>» обратилось ООО «<данные изъяты>» с целью оказания им услуг по таможенному оформлению деклараций на товары для экспортной поставки. Кто именно обращался в ООО «<данные изъяты>», ему неизвестно, поскольку обращение также происходило посредством направления заявки на электронную почту ООО «<данные изъяты>». 24.02.2015 между ООО «<данные изъяты>» в качестве поверенного в его лице как генерального директора, ООО «<данные изъяты>» в качестве декларанта в лице Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>», осуществляющего свою деятельность в качестве Таможенного представителя на основании свидетельства о включении в реестр таможенных представителей № от 15.11.2012, в лице генерального директора ФИО133 был заключен договор № от 24.02.2015, а также ценовое соглашение к нему. Договор № от 24.02.2015 и ценовое соглашение к нему предусматривали совершение таможенных операций и выполнение посреднических и представительских функций в области таможенного дела, а также совершение юридических действий, направленных на организацию комплекса услуг, связанных с перемещением товаров. Данный договор трехсторонний, поскольку у ООО «<данные изъяты>» был заключен также договор с ООО «<данные изъяты>» как с таможенным представителем, который зарегистрирован в ФТС (с наличием лицензии на осуществление данной деятельности) и имеет ЭЦП. Заключение трехстороннего договора с ООО «<данные изъяты>» обуславливалось выгодной стоимостью услуг для ООО «<данные изъяты>» и для ООО «<данные изъяты>». Представитель ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4 лично ему не знакома, в офисе ООО «<данные изъяты>» она не была, поскольку документооборот и его подписание происходило посредством электронной почты. Соответственно о том, что она является представителем ООО «<данные изъяты>» ему стало известно из договора № от 24.02.2015.

По договору № от 24.02.2015 ООО «АМ Групп» осуществляло только оформление таможенных деклараций на товар, предназначенный для экспорта. А именно: комплекс брокерских услуг по ДТ №, ДТ №, ДТ №, предусматривающие подготовку электронных сведений для ФТС (на основании документов, представленных заказчиком ООО «<данные изъяты>» - контракта с приложением, счет-фактур, паспорта сделки, международной товарной накладной с конкретным номером), определение кода ТН ВЭД и передачу электронных сведений для ФТС России через таможенного представителя. Соответственно, после этого электронные сведения ООО «<данные изъяты>» были направлены таможенному представителю ООО «<данные изъяты>», которые в свою очередь, взаимодействуют с таможенными органами, и на основании представленных нами документов оформляют таможенные декларации, после чего направляют готовые оформленные документы за своей ЭЦП в ФТС.

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» были изготовлены декларации на товары ДТ №, ДТ №, ДТ №, в которых ООО «<данные изъяты>» выступало в качестве отправителя, SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве получателя товара - колес цельнокатаных в общем количестве 158 шт. Местонахождением товара было указано: <адрес>. Данный адрес был предоставлен заказчиком, каким образом - он точно не помнит, полагает, что адрес был сообщен по телефону. Точного подтверждения местонахождения товара не требовалось. В связи с этим ему не известно, находился ли данный товар перед экспортом по данному адресу: <адрес>. На декларациях ДТ №, ДТ №, ДТ № на товары при его таможенном оформлении таможенным представителем в ФТС проставлялся штамп «Выпуск разрешен», в соответствии с которым товар впоследствии мог пересекать границу Российской Федерации. Международные транспортные накладные CMRSеriaCR №, CMR №, CMR № уже оформлялись и заполнялись не ими, поскольку они, по общему правилу, должны были быть заполнены до пересечения границы, а кем именно - ему неизвестно, штамп «Товар вывезен» проставлялся после пересечения границы, на основании запроса организации-отправителя в пункт пересечения границы с Таможенным союзом с направлением в их адрес оригиналов деклараций на товары и международных накладных.

Кроме того, Свидетель №36 пояснил, что даты таможенного оформления зависели от готовности груза к отправке и транспортного средства, которое будет груз перевозить, по сообщению заказчика об этом, поскольку данные транспортного средства должны обязательно заноситься в декларацию.

Непосредственного взаимодействия с товаром - колесами цельнокатаными в количестве 158 шт. ООО «<данные изъяты>» не было, поскольку это не предусматривалось договорными отношениями с ООО «<данные изъяты>».

Кроме того, ООО «<данные изъяты>» после выполнения условий договора № от 24.02.2015 были составлены акт № от 26.02.2015 об исполнении для ООО «<данные изъяты>» комплекса брокерских услуг по ДТ №, формализации документов на общую сумму 13 688 рублей; акт № от 03.03.2015 об исполнении для ООО «<данные изъяты>» комплекса брокерских услуг по ДТ №, формализации документов на общую сумму 13 334 рублей; акт № от 11.03.2015 об исполнении для ООО «<данные изъяты>» комплекса брокерских услуг по ДТ №, формализации документов на общую сумму 13 334 рублей. 19.03.2015 ООО «<данные изъяты>» в полном объеме оплатило ООО «АМ Групп» оказанные услуги по договору № от 24.02.2015 в размере 40 356 рублей, в том числе НДС - 6 156 рублей.

С Червяткиным Дмитрием Александровичем, Свидетель №5, Свидетель №4, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №10 он не знаком. Организации ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ему не знакомы. Организации ООО «<данные изъяты>», SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» ему знакомы только из документов, которые представляло ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>», соответственно относительно их деятельности пояснить ничего не может. Сотрудничало ли ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» в другие периоды - ему неизвестно(т. 13 л.д. 23-27).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что сентября 2019 г. она работает в АО «<данные изъяты>» главным специалистом. С октября 2017 г. по сентябрь 2019 г. она являлась директором ООО «<данные изъяты>-жд». С Червяткиным Дмитрием Александровичем она знакома с 2009 г., точной даты не помнит. С Червяткиным Д.А. ее познакомила ее знакомая Свидетель №9 Знакомство произошло либо у нее на квартире по адресу: <адрес> либо у Свидетель №9 по адресу: <адрес>, которая была ее соседкой по лестничной площадке. С момента знакомства у нее с Червяткиным Д.А. завязались дружеские и доверительные отношения. С лета 2012 г. и до момента задержания Червяткина Д.А. она с ним проживала вместе в ее квартире по адресу: г<адрес>. С 2012 г. и по настоящий момент между ней и Червяткиным Д.А. тесные, дружеские и любовные взаимоотношения, как между мужем и женой.

С Свидетель №9 она знакома с 2009 г. Познакомились с Свидетель №9, когда она была ее соседкой по лестничной площадке. С момента знакомства они с Свидетель №9 находились в приятельских отношениях. До настоящего момента с Свидетель №9 поддерживают редкую связь, примерно раз в год - общаются также по-приятельски с целью поздравить друг друга с праздниками.

С момента знакомства с Червяткиным Д.А. и на протяжении всего их общения она знала, что Червяткин Д.А. занимался бизнесом в сфере купли-продажи железнодорожных материалов. О данном факте она узнала в процессе общения с ним или кем-то из его знакомых, точно уже не помнит.

Также в процессе общения она узнала, что Червяткин Д.А. руководит ООО «<данные изъяты>». Данная организация располагалась по адресу: <адрес>, номера офиса не помнит. Изначально, в 2009 г. офис располагался на втором этаже, позже, точной даты не помнит, офис переехал на четвертый этаж №. Основным фактическим видом деятельности организации была купле-продажа железнодорожных материалов. Сокращенно данную организацию называли «<данные изъяты>». Фактическое руководство организацией осуществлял Червяткин Д.А.

С момента знакомства она часто бывала в офисе по адресу: <адрес>, у Червяткина Д.А. по личным вопросам. В работу Червяткина Д.А. она никогда не вмешивалась, а также никогда в его деятельности и деятельности его организаций не принимала участия.

Также ей известна организация ООО «<данные изъяты>-жд», которая была учреждена в 2011 г. и находилась под фактическим руководством Свидетель №9 Ей известно, что в 2011 г. Свидетель №9 ушла в декрет. После ее ухода в декрет ей не известно, руководила и занималась ли Свидетель №9 ООО «<данные изъяты>-жд», данным вопросом она никогда не интересовалась. Офис организации фактически и юридически располагался также по адресу: <адрес> Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>-жд» была оптовая торговля металлами и металлическими рудами. Кто вел бухгалтерский и налоговый учет ООО «<данные изъяты>-жд», кто был официально трудоустроен до 2017 г., ей было не известно. Кроме того, ей было известно, что у ООО «<данные изъяты>-жд» имелся расчетный счет в ПАО «Уралсиб» с момента его учреждения, имелись ли в иных банках до 2017 г. - ей неизвестно. О том, имел ли Червяткин Д.А. отношение к ООО «<данные изъяты>-жд» и какое именно - ей было не известно.

Кроме того, она знакома с Свидетель №2. Точной даты знакомства не помнит, помнит, что в 2013 г. уже точно была с ним знакома. С Свидетель №2 ее познакомил Червяткин Д.А. Насколько ей известно, обычно Свидетель №2 был водителем у Червяткина Д.А., а также выполнял иные различные поручения Червяткина Д.А., какие именно - точно сказать не может. Червяткин Д.А. относился к Свидетель №2 как к сыну, заботился о нем, обеспечил его работой. С Свидетель №2 у нее сложились приятельские взаимоотношения. На данный момент общение не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №4 примерно с 2012 г., когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №4 и Червяткин Д.А. находились в дружеских взаимоотношениях. Свидетель №4 у Червяткина Д.А. выполняла функции менеджера, выполняла ли она иные функции - ей не известно. Общения на данный момент не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №5 с 2012 года, когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №5 и Червяткин Д.А. находились в рабочих взаимоотношениях до момента задержания Червяткина Д.А. Какие именно функции выполняла Свидетель №5 у Червяткина Д.А., она точно не знает. Она знала ее как менеджера.

По поставкам колес цельнокатаных в количестве 158 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес SRL «TEHNOMETGRUP» в период с 14.02.2015 по 12.03.2015 ей ничего не известно, слышит об этом впервые, пояснить ничего не может.

По поставкам турбокомпрессоров правых и левых в количестве 4 шт. каждого, пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес SRL «TEHNOMETGRUP» в период с 29.05.2015 по 14.07.2015 ей ничего не известно, слышит об этом впервые, пояснить ничего не может.

По поставкам рельс Р-65 в количестве 68,124 тонны между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Беларусь в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» в период с 11.09.2015-07.11.2015 ей достоверно ничего не известно. Червяткин Д.А. занимался купле-продажей железнодорожных материалов, а документацией по оформлению данных поставок она никогда не занималась и не интересовалась, поэтому ей пояснить нечего. Кроме того, в деятельность Червяткина Д.А. она никогда не вмешивалась.

Относительно подачи 20.10.2015 ООО «<данные изъяты>» налоговых деклараций по НДС за 3 квартал 2015 г. в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода и относительно проведения камеральных налоговых проверок налоговыми инспекциями ей ничего не известно, пояснить ничего не может.

По поводу организации ООО «<данные изъяты>», учрежденной Червяткиным Д.А. в 2011 г., она точно пояснить ничего не может, поскольку она знала только, что по сокращенному названию «<данные изъяты>» называли ООО «РосТехСтрой», но она, как ей известно, была учреждена ранее и осуществляла свою деятельность еще в 2009 г. В связи с этим, об ООО «<данные изъяты>», учрежденном Червяткиным Д.А. в 2011 г., пояснить ничего не может.

Об организации ООО «ЖД-<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Свидетель №8 ей знаком. Познакомились с Свидетель №8 в 2012 г. в одной компании через Червяткина Д.А. С Червяткиным Д.А. он находился в дружеских отношениях. Она с Свидетель №8 находилась в приятельских отношениях. Чем занимался Свидетель №8, ей неизвестно. Общения не поддерживают.

Об организации ООО «<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Организация SRL «TEHNOMETGRUP» (Р. Молдова) ей не известна, пояснить ничего не может.

Свидетель №10 ей знаком. Они с ним познакомились в 2014 г. в ресторане, куда ее пригласил Червяткин Д.А. для ужина с его знакомым. С данным человеком они встречались несколько раз, обычно втроем - она, Свидетель №10, Червяткин Д.А., пару раз Свидетель №10 был с женой. Ей известно, что Свидетель №10 приезжал (он был не из г.Н.Новгорода, откуда - ей не известно) по рабочим вопросам к Червяткину Д.А. С какой именно целью он приезжал, ей не известно. В ресторане рабочих вопросов они при ней не обсуждали.

Организация ООО Фирма «<данные изъяты>» ей не знакома, пояснить ничего не может.

Свидетель №11 ей не знакома.

Организация ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Беларусь) ей не знакома, пояснить ничего не может.

Об организации ООО «<данные изъяты>» она слышала, возможно, от Червяткина Д.А. Она знала, что директором и учредителем ООО «<данные изъяты>» был Червяткин Д.А., фактическое руководство которым осуществлял именно он. Где располагался офис, кто был официально трудоустроен, кто вел бухгалтерский и налоговый учет, где были открыты расчетные счета - ей было не известно.

Вофисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, она не бывала, поскольку она не знала вообще, где располагался офис ООО «<данные изъяты>».

Какие еще организации располагалась в офисе по адресу: <адрес>, ей не известно. Какими организациями еще фактически руководил Червяткин Д.А., а также в каких организациях он был учредителем и директором, ей не известно. Кто оказывал Червяткину Д.А. услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета, ей неизвестно. Имелись ли у Червяткина Д.А. в собственности или в аренде складские помещения, ей не известно. Имелись ли у ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в собственности или в аренде складские помещения ей не известно.

ООО «<данные изъяты>-жд» было приобретено ей у Свидетель №9 в 2017 г. с целью осуществления реальной деятельности по оптовой продаже металлов и металлических руд, оказанию логистических услуг, услуг по распилу рельс. Данная организация была приобретена по причине того, что она находится на рынке давно и имеет историю, в связи с чем через данную организацию было бы легче работать с крупными поставщиками и заказчиками. На данный момент организация находится в процедуре банкротства.

Познаний в области ведения бухгалтерского и налогового учета на период 2015-2016 г. она не имела.

Червяткину Д.А. в ведении бухгалтерского и налогового учета в подконтрольных ему организациях в 2015-2016 г. она не помогала, во-первых, в его деятельности она никогда не принимала участия, а во-вторых, на тот период она не имела познаний области ведения бухгалтерского и налогового учета. Документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности по просьбам Червяткина Д.А. для подконтрольных ему организаций она не составляла. Подписей в каких-либо документах по просьбе Червяткина Д.А. она никогда не выполняла, кроме того, с такими просьбами Червяткин Д.А. к ней не обращался (т. 13 л.д. 47-57).

Кроме того, вина Червяткина Д.А. подтверждается исследованными судом письменными материалами уголовного дела:

- рапортом об обнаружении признаков состава преступления старшего оперуполномоченного отделения № ОЭБиПК УМВД России по г. Н. Новгороду ФИО134, зарегистрированного в КУСП за № от 23.09.2019, согласно которого установлено, что Червяткин Д.А., являясь учредителем ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и фактически осуществляя руководство организацией, 20.10.2015 совершил покушение на хищение бюджетных средств в сумме 1 084 763 рубля путем предоставления в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 г. с заявленной суммой налога к возмещению из бюджета, содержащей фиктивные сведения. Однако действия Червяткина Д.А. не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам (т. 10 л.д. 113);

- заключением эксперта № от 26.03.2020, согласно которому, подписи от имени Свидетель №2, расположенные: в специально отведенной печатной строке «(подпись)» раздела «Получил» ниже печатного текста на оборотной стороне Уведомления о вручении решения № № № от 25.03.16 вручено 08.04.2016 (л.д.36), Уведомления о вручении требования № от 13.08.2015 вручено 07.09.2015 (л.д.38) выполнены одним лицом - самим Свидетель №2, а не Свидетель №4, не Свидетель №5.

Подпись от имени Свидетель №4, расположенная ниже печатного текста оборотной стороны Уведомления о вручении повестки № от 22.12.2015 вручено 25.12.2015 (л.д.220) выполнена не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием подлинной подписи Свидетель №4 (т. 15 л.д. 51-57);

- заключением эксперта № от 19.03.2020, согласно которому, подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены: - в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №8/» ниже печатной записи «Генеральный директор» раздела «Покупатель» пункта «9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Договора поставки № от 27 января 2015 г., заключенного между Акционерным обществом «<данные изъяты>» (АО «<данные изъяты>») в лице Директора по продажам Дивизиона железнодорожных колес ФИО174. («Продавец»), с одной стороны, и ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №8 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Продавец» обязуется передать, а «Покупатель» принять и оплатить железнодорожные колеса (л.д.168-173), - в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №8/» ниже печатной записи «Генеральный директор» раздела «От Покупателя:» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Спецификации № к Договору поставки № от 27 января 2015 г. (л.д.175-176), подшитые в подшивку, озаглавленную «ООО «<данные изъяты>» Материалы уголовного дела №» на 245-ти листах, выполнены одним лицом - самим Свидетель №8.

Подпись от имени Свидетель №8, изображение которой расположено между печатными записями «Генеральный директор ООО «ЖД-<данные изъяты>» и «Свидетель №8» ниже печатного текста электрофотографической копии Письма исх. № от 16.01.2015 Начальнику управления по продажам на внутренний рынок дивизиона железнодорожных колес Свидетель №35 от Ген.директора ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 (л.д.174), выполнена не самим Свидетель №8, а другим лицом (т. 15 л.д. 65-71);

- заключением эксперта № от 26.03.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» в правом нижнем углу ниже печатного текста первого и последнего листа,

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» ниже печатной записи «Директор» раздела «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» пункта «10. Реквизиты и подписи Сторон» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Договора поставки № от 16 февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.42-43),

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» ниже печатной записи «Директор» раздела «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» пункта «Реквизиты сторон:» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.44),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.45),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.46)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии договора поставки № от 16.02.2015 на первой и второй страницах в правом нижнем углу перед словом «/Свидетель №2/»,

- в копии договора поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2).

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №4/» раздела «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» пункта «Реквизиты сторон:» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.44), электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.45), электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.46) выполнены одним лицом - самой Свидетель №4.

Подпись от имени Свидетель №4, изображение которой расположено в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №4/» в левом нижнем углу первого листа электрофотографической копии Договора поставки № от 16 февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.42-43) выполнена не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Свидетель №4

Ответить на вопросы: кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнены подписи в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015): в копии договора поставки № от 16.02.2015 второй странице в левом нижнем углу перед словом «/Свидетель №4/» и в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» между словами «Ген. директор» и «/Свидетель №4/», невозможно в связи с непригодностью исследуемых объектов и невозможностью предоставления оригинала исследуемого документа для проведения исследования и дачи заключения (т. 15 л.д. 83-93);

- заключением эксперта № от 24.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста каждого листа электрофотографической копии Договора поставки № от 16 февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.42-43),

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.44),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.45),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.46)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, чьими подписями, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иного лица от имени Свидетель №2 заверены следующие документы (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- копии договора поставки № от 16.02.2015 на первой и второй страницах внизу документах внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2) (т. 15 л.д. 103-110);

- заключением эксперта № от 27.03.2020, согласно которому: рукописные записи «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2», расположенные:

- ниже печатного текста на первом и последнем листе электрофотографической копии Договора поставки № от 16 февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.42-43),

- ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.44),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.45),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.46)

выполнены одним лицом - не Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №2 выполнен рукописный текст в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии договора поставки № от 16.01.2015 на первой и второй страницах внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 15 л.д. 120-127);

- заключением эксперта № от 26.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между печатными записями «Директор» и «Свидетель №2» раздела «Отпуск груза разрешил»,

- в специально отведенной печатной строке «подпись» слева от печатной записи «Свидетель №2» раздела «главный (старший бухгалтер)»,

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между печатными записями «Директор» и «Свидетель №2» раздела «Отпуск груза произвел» печатного текста электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.47, 116),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.49, 118),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200,00 рублей (л.д.51, 120),

- в специально отведенной печатной строке «(подпись)» между печатными записями «руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2»,

- в специально отведенной печатной строке «(подпись)» между печатными записями «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» ниже печатного текста электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050, 00 рублей (л.д.48, 117),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050, 00 рублей (л.д.50, 119),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200, 00 рублей (л.д.52, 121)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии товарной накладной № от 24.02.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел Директор» перед словом «Свидетель №2»,

- в копии счета-фактуры № от 24.02.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2»,

- в копии товарной накладной № от 03.03.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел Директор» перед словом «Свидетель №2»,

- в копии счета-фактуры № от 03.03.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2»,

- в копии товарной накладной № от 10.03.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел Директор» перед словом «Свидетель №2»,

- в копии счета-фактуры № от 10.03.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2).

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены в специально отведенной печатной строке «подпись» между изображения рукописных записей «ген.директор» и «Свидетель №4» в разделе «Груз получил» ниже печатного текста электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.49, 118), электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200,00 рублей (л.д.51, 120) выполнены одним лицом - самой Свидетель №4.

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между изображениями рукописных записей «Ген. директор» и «Свидетель №4» раздела «Груз принял»,

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между изображениями печатных записей «Ген. директор» и «Свидетель №4» раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.47, 116)

выполнены одним лицом - не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием каким-то подлинным подписям Свидетель №4 (т. 15 л.д. 136-147);

- заключением эксперта № от 24.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.47, 61),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050, 00 рублей (л.д.48, 62),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.49, 63),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050, 00 рублей (л.д.50, 64),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200,00 рублей (л.д.51, 65),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200, 00 рублей (л.д.52, 66)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, чьими подписями, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иного лица от имени Свидетель №2 заверены следующие документы (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- копии товарной накладной № от 24.02.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копии счета-фактуры № от 24.02.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копии товарной накладной № от 03.03.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копии счета-фактуры № от 03.03.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копии товарной накладной № от 10.03.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копии счета-фактуры № от 10.03.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2) (т. 15 л.д. 157-164);

- заключением эксперта № от 27.03.2020, согласно которому: рукописные записи «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2», расположенные ниже печатного текста электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.47, 61),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.48, 62),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.49, 63),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 476 050,00 рублей (л.д.50, 64),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 поставщик - ООО «ЖД-<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200,00 рублей (л.д.51, 65),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200,00 рублей (л.д.52, 66),

- а также рукописная запись «27 (двад…ь семь)» в печатной строке на контрольном листке оборотной стороны электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200, 00 рублей (л.д.66)

выполнены одним лицом - не Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №2 выполнен рукописный текст в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии товарной накладной № от 24.02.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии счет-фактуры № от 24.02.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии товарной накладной № от 03.03.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии счет-фактуры № от 03.03.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии товарной накладной № от 10.03.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии счет-фактуры № от 10.03.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- на оборотной стороне подшивки с документами рукописный текст: «...27 (двадцать семь)...»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 15 л.д. 174-181);

- заключением эксперта № от 25.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между печатными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста Сопроводительного письма исх.№ от 27.08.2015 в ИФНС по Сормовскому району г. Н. Новгорода от директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 (л.д.40),

- в специальном отведенной месте «(подпись)» между печатными записями «Главный бухгалтер» и «Свидетель №2» ниже печатного текста Книги продаж продавец «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 (л.д.41),

- в печатной строке раздела «От ООО «<данные изъяты>» ниже печатного текста Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (л.д.53),

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста Оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 за 1 квартал 2015 г. (л.д.54),

- слева от печатной записи «Свидетель №2» ниже рукописной записи «27 (двадцать семь)» в контрольном листе на оборотной стороне электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. продавец - ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» на сумму 1 448 200, 00 рублей (л.д.66)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в сопроводительном письме исх.№ от 27.08.2015 между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в книге продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 между словами «Главный бухгалтер» и «Свидетель №2»,

- в акте сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в графе «От ООО «<данные изъяты>»,

- в оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 за 1 квартал 2015 г. между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- на оборотной стороне подшивки с документами между слов «ООО «<данные изъяты>» прошнуровано и пронумеровано 27 (двадцать семь) листов» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2).

Подпись от имени Свидетель №4, расположенная в печатной строке раздела «От ООО «<данные изъяты>» ниже печатного текста Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (л.д.53) выполнена самой Свидетель №4. (т. 15 л.д. 191-199);

- заключением эксперта № от 25.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» в правом нижнем углу ниже печатного текста первого и последнего листа,

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» ниже печатной записи «Директор» раздела «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» пункта «10. Реквизиты и подписи Сторон» ниже печатного текста электрофотографической копии Договора поставки № от 12 января 2015 г., заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице Генерального директора Свидетель №8 («Поставщик»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.56-57),

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №2/» ниже печатной записи «Директор» раздела «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» пункта «Реквизиты сторон:» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.58),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.59),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.60)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии договора поставки № от 12.01.2015 на первой и второй страницах в правом нижнем углу перед словом «/Свидетель №2/»,

- в копии договора поставки № от 12.01.2015 в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2)

Подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены:

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №8/» в левом нижнем углу ниже печатного текста первого и последнего листа,

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №8/» ниже печатной записи «Генеральный директор» раздела «Поставщик: ООО «ЖД <данные изъяты>» пункта «10. Реквизиты и подписи Сторон» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Договора поставки № от 12 января 2015 г., заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице Генерального директора Свидетель №8 («Поставщик»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.56-57),

- в печатной строке слева от печатной записи «/Свидетель №8/» ниже печатной записи «Генеральный директор» раздела «Поставщик: ООО «ЖД <данные изъяты>» пункта «Реквизиты сторон:» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.58),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.59),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.60)

выполнены одним лицом - самим Свидетель №8 (т. 15 л.д. 210-219);

- заключением эксперта № от 24.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста каждого листа электрофотографической копии Договора поставки № от 12 января 2015 г., заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице Генерального директора Свидетель №8 («Поставщик»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.56-57),

- между рукописными записями «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.58),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.59),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.60)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, чьими подписями, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иного лица от имени Свидетель №2 заверены следующие документы (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- копии договора поставки <данные изъяты> от 12.01.2015 на первой и второй страницах внизу документах внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2.»,

- копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов подписей, выполненных ими в виде подписей от имени Свидетель №2) (т. 16 л.д. 7-14);

- заключением эксперта № от 27.03.2020, согласно которому: рукописные записи «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2», расположенные:

- ниже печатного текста на первом и последнем листе электрофотографической копии Договора поставки № от 12 января 2015 г., заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» в лице Генерального директора Свидетель №8 («Поставщик»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателю» товары в обусловленные настоящим договором в сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.56-57),

- ниже печатного текста электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.58),

- электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.59),

- электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (л.д.60)

выполнены одним лицом - не Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №2 выполнен рукописный текст в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 13.08.2015):

- в копии договора поставки № от 12.01.2015 на первой и второй страницах внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- в копии спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 внизу документа рукописный текст: «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

- не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 16 л.д. 24-31);

- заключением эксперта № от 13.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 61);

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 63);

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 65);

и подпись от имени Свидетель №2, расположенная между словами «Главный бухгалтер» и «Свидетель №2» в Книге покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 на сумму 4 400 300,00 (лист 55) выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2

Подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены:

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 61);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 24.02.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 62);

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 63);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 03.03.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 64);

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 65);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 10.03.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 66);

выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 47-57);

- заключением эксперта № от03.03.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 61);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 62);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 63);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 3 марта 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1476050,00 рублей (лист 64);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 65);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 10 марта 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 66),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2 (т. 16 л.д. 67-74);

- заключением эксперта № от03.02.2020, согласно которому рукописные записи «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2», расположенные:

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 61);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 62);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 63);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 64);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 65);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 66)

выполнены одним лицом, не Свидетель №2, не Свидетель №5, а Свидетель №4 (т. 16 л.д. 86-92);

- заключением эксперта № от17.03.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

Группа А:

- в печатной строе «Директор________/Свидетель №2/» в разделе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>» электрофотографической копии Договора поставки № от 12.01.2015, заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (листы 195-197);

Группа Б:

- в печатной строке «Директор________/Свидетель №2/» в разделе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 198);

- в печатной строке «Директор________/Свидетель №2/» в разделе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 199);

- в печатной строке «Директор________/Свидетель №2/» в разделе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 200)

выполнены не самим Свидетель №2, а другим лицом (лицами). Подписи, выделенные в группу Б выполнены одним лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2

Подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены:

- в печатной строке «Генеральный директор________/Свидетель №8/» раздела «Поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>»» электрофотографической копии Договора поставки № от 12.01.2015, заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (листы 195-197);

- в печатной строке «Генеральный директор________/Свидетель №8/» раздела «Поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 198);

- в печатной строке «Генеральный директор________/Свидетель №8/» раздела «Поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 199);

- в печатной строке «Генеральный директор________/Свидетель №8/» раздела «Поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 200);

и подпись от имени Свидетель №8, расположенная между словами «прошнуровано и пронумеровано 27 (двадцать семь) листов Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>» и «Свидетель №8» на оборотной стороне подшивки с документами (лист 219) выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 105-113);

- заключением эксперта № от 27.01.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №8, расположенные:

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Договора поставки № от 12.01.2015, заключенного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (листы 195-197);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 198);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 199);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 200)

выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 122-128);

- заключением эксперта № от07.02.2020, согласно которому рукописные записи «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8», расположенные:

- в нижней части первого, второго и третьего листа электрофотографической копии Договора поставки № от 12.01.2015, составленного между ООО «ЖД-<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №8 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (листы 195-197);

- в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 196);

- в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 199);

- в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015 (лист 200),

выполнены одним лицом, не Свидетель №8, а другим лицом (т. 16 л.д. 137-143);

- заключением эксперта № от19.03.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 201);

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2 электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 203);

- в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2 электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 205);

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного уравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4B. и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2

Подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены:

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 201);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 24.02.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 202);

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 203);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 03.03.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 204);

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №8», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №8», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №8» электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 205);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо», и «Свидетель №8», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №8» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 10.03.2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 206),

выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 154-162);

- заключением эксперта № от 04.02.2020, согласно которому подписи от имени Свидетель №8, расположенные:

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 201);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 202);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 203);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 204);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 205);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. (продавец ООО «ЖД-<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 206) выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 171-177);

- заключением эксперта № от 13.02.2020, согласно которому рукописные записи «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8», расположенные:

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 201);

- в нижней части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 202);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 203);

- в нижней части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 3 марта 2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 476 050,00 рублей (лист 204);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик: ООО «ЖД-<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 205);

- в нижней части электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. (продавец: ООО «ЖД-<данные изъяты>», покупатель: ООО «<данные изъяты>») на сумму 1 448 200,00 рублей (лист 206) выполнены одним лицом, не Свидетель №8, а другим лицом (т. 16 л.д. 186-192);

- заключением эксперта № от 12.03.2020, согласно которому: подпись от имени Свидетель №2, изображение которой расположено в графе «От ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «(Свидетель №2)» электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (лист 207), выполнена не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнена вышеуказанная подпись от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2

Подпись от имени Свидетель №8, расположенная между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (лист 207) и подпись от имени Свидетель №8, изображение которой расположено в графе «От ООО «ЖД-<данные изъяты>»» электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (лист 207), выполнены одним лицом, самим Свидетель №8.

Рукописная запись «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8», расположенная в нижней части электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 1 квартал 2015 г. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (лист 207), выполнена не Свидетель №8, а другим лицом (т. 16 л.д. 202-208);

- заключением эксперта № от 05.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №8, расположенные:

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» ниже таблицы в Книге продаж ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 на сумму 3 729 067,80 рублей (лист 194);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» ниже таблицы в Книге покупок ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 на сумму 670 757,40 рублей (лист 208);

- между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» ниже таблицы в Книге покупок ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 30.09.2015 на сумму 3 707 477,18 рублей (лист 209),

и подпись от имени Свидетель №8, изображение которой расположено между словами «Генеральный директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней части электрофотографической копии Сопроводительного письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» Исх.№ от 20.01.2016 (лист 193), выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 16 л.д. 221-226);

- заключением эксперта № от 17.02.2020, согласно которому рукописные записи «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8», расположенные: ниже таблицы в Книге продаж ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 на сумму 3 729 067,80 рублей (лист 194); ниже таблицы в Книге покупок ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 на сумму 670 757,40 рублей (лист 208); ниже таблицы в Книге покупок ООО «ЖД-<данные изъяты>» за период с 01.01.2015 по 30.09.2015 на сумму 3 707 477,18 рублей (лист 209) выполнены одним лицом, не Свидетель №8, а другим лицом (т. 16 л.д. 235-239);

- заключением эксперта № от 13.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №8, изображения которых расположены:

- в графе «Покупатель:» раздела «9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН» в печатной строке слева от печатного слова «/Свидетель №8/» ниже печатных слов «Генеральный директор» в средней части документа на шестом листе на лицевой стороне электрофотографической копии Договора поставки № от 27 января 2015 г. (л.д. 210-215);

- в печатной строке слева от печатного слова «/Свидетель №8/» ниже печатных слов «Генеральный директор» в графе «от Покупателя:» в правой верхней части документа на втором листе на лицевой стороне электрофотографической копии Спецификации № к Договору поставки № от 27 января 2015 г. от 27 января 2015 г. (л.д. 216-217);

- в графе «Груз принял» в печатной строке «подпись» в правой нижней части листа документа электрофотографической копии Товарной накладной № от 14.02.2015 г. (л.д. 218);

- в графе «Груз получил грузополучатель» в печатной строке «подпись» в правой нижней части листа документа электрофотографической копии Товарной накладной № от 14.02.2015 г. (л.д. 218), выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 17 л.д. 7-12);

- заключением эксперта№ от 17.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №8, расположенные между словами «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8» в нижней (средней) части листа документов: электрофотографической копии Договора поставки № от 27 января 2015 г. (л.д. 210-215); электрофотографической копии Спецификации № к Договору поставки № от 27 января 2015 г. (л.д. 216-217); электрофотографической копии Товарной накладной № от 14.02.2015 г. (л.д. 218); электрофотографической копии Счет-фактуры № от 14.02.2015 г. (л.д. 219) выполнены одним лицом, самим Свидетель №8 (т. 17 л.д. 23-28);

- заключением эксперта № от 17.02.2020, согласно которому по поставленному вопросу: рукописные записи:

- «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>»» и «Свидетель №8», расположенные в нижней части каждого листа документов:

- электрофотографическая копия Договора поставки № от 27 января 2015 г. (л.д. 210-215);

- электрофотографическая копия Спецификации № к Договору поставки № от 27 января 2015 г. от 27 января 2015 г. (л.д. 216-217);

- электрофотографическая копия Товарной накладной № от 14.02.2015 г. (л.д. 218);

- электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 14.02.2015 г. (л.д. 219);

- «27 (двадцать семь)», расположенная в печатной строке слева от печатного слова «листов» ниже печатных слов «прошнуровано и пронумеровано» в средней части исследуемого Контрольного листка с печатными словами «прошнуровано и пронумеровано», «_________листов», «Ген. директор ООО «ЖД-<данные изъяты>», «Свидетель №8» подшивки документов, приклеенный на оборотной стороне листа дела 219,

выполнены одним лицом, не Свидетель №8, а другим лицом (т. 17 л.д. 43-49);

- заключением эксперта № от 06.02.2020, согласно которому: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, расположенные между словами «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа документов: электрофотографическая копия Платежного поручения № от 18.03.2015 г. (л.д. 76); электрофотографическая копия Платежного поручения № от 22.04.2015 г. (л.д. 77); электрофотографическая копия Платежного поручения № от 17.08.2015 (л.д. 78) выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 58-61);

- заключением эксперта № от 07.02.2020, согласно которому по поставленному вопросу исследуемые рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в нижней части листа документов: электрофотографическая копия Платежного поручения № от 18.03.2015 (л.д. 76); электрофотографическая копия Платежного поручения № от 22.04.2015 (л.д. 77); электрофотографическая копия Платежного поручения № от 17.08.2015 (л.д. 78) выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 17 л.д. 70-73);

- заключением эксперта № от 13.02.2020, согласно которому: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между печатными словами «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части листа документа Сопроводительное письмо исх.№ от 20.10.2015 г. (л.д. 70);

- между печатными словами «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части листа документа Пояснительная записка (к налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г.) исх.№ от 20.10.2015 г. (л.д. 71);

- справа от печатного слова «Свидетель №4» ниже печатных слов «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» в левой нижней части исследуемого Контрольного листка с печатными словами «прошнуровано и пронумеровано», «_________листах», «Ген. директор ООО «<данные изъяты>», «Свидетель №4» подшивки документов, приклеенный на оборотной стороне листа 98;

а также исследуемая подпись от имени Свидетель №4, изображение которой расположено:

- в печатной строке справа от печатного слова «Свидетель №4» ниже печатных слова «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» в графе «Поставщик:» в нижней левой части третьего листа документа электрофотографическая копия Контракта № от 28 января 2014 г. (л.д.72-74),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнена подпись в документе (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015): копии приложения № к контракту № от 28.01.2015 - спецификации № от 20.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №4» (л.д. 75)», невозможно в связи с непригодностью электрофотографической копии документа для идентификационного почерковедческого исследования и не предоставлением оригинала исследуемого документа (т. 17 л.д. 82-88);

- заключением эксперта № от 07.02.2020, согласно которому: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между печатными словами «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа документа электрофотографическая копия Листа описи документов по требованию № от 21 октября 2015 г. (л.д. 69);

- между словами «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части каждого листа документа электрофотографическая копия Контракта № от 28 января 2014 г. (л.д. 72-74)

- между словами «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа документа Спецификации № (Приложения № к Контракту № от 28 января 2015) от 20 февраля 2015 г. (л.д. 75),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 97-102);

- заключением эксперта № от 17.02.2020, согласно которому: рукописные записи:

- «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в нижней части каждого листа документов:

- электрофотографическая копия Контракта № от 28.01.2014 г. (л.д.72-74);

- электрофотографическая копия Спецификации № от 20.02.2015 г. (Приложения № к контракту № от 28.01.2015 г.) (л.д. 75);

- «на 29 (двадцати девяти)», расположенная в печатной строке слева от печатного слова «листах» ниже печатных слов «прошнуровано и пронумеровано» в средней части исследуемого Контрольного листка с печатными словами «прошнуровано и пронумеровано», «_________листах», «Ген. директор ООО «<данные изъяты>», «Свидетель №4» подшивки документов, приклеенного на оборотной стороне листа дела 98, выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 17 л.д. 111-115);

- заключением эксперта № от 11.02.2020, согласно которого по поставленному вопросу: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, расположенные между словами «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней и средней частях каждого листа документов:

- электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 79-81);

- электрофотографическая копия Международной товаротранспортной накладной CMR CR № (л.д. 82-83);

- электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 86-88);

- электрофотографическая копия Международной накладной CMR № на (л.д. 89-90);

- электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 93-95);

- электрофотографическая копия Международной накладной CMR № (л.д. 96-97), выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 126-130);

- заключением эксперта № от 06.02.2020, согласно которому: исследуемые рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части первого и второго листа, в средней части третьего листа документов: электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 79-81); электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 86-88); электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 93-95);

- в нижней части первого и второго листов документов:

- электрофотографическая копия Международной товаротранспортной накладной CMR CR № (л.д. 82-83); электрофотографическая копия Международной накладной CMR № на (л.д. 89-90); электрофотографическая копия Международной накладной CMR № (л.д. 96-97),

выполнены одним лицом, Свидетель №4. (т. 17 л.д. 141-145);

- заключением эксперта № от 18.02.2020, согласно которому: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в левой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 84);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в правой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 84);

- в печатной строке «подпись» между печатными словами «Генеральный директор» и «Свидетель №4» в графе «Отпуск груза разрешил» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015 г. (л.д. 85);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Главный (старший) бухгалтер» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015 г. (л.д. 85);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Отпуск груза произвел» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015 г. (л.д. 85);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в левой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 91);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в правой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 91);

- в печатной строке «подпись» между печатными словами «Ген. директор» и «Свидетель №4» в графе «Отпуск груза разрешил» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015 г. (л.д. 92);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Главный (старший) бухгалтер» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015 г. (л.д. 92);

- в печатной строке «подпись» между печатными словами «Ген. директор» «Свидетель №4» в графе «Отпуск груза произвел» ниже таблицы в левом нижнем углу листа документа электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015 г. (л.д. 92);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в левой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 11 марта 2015 г. (л.д. 98);

- в печатной строке «подпись» слева от печатного слова «Свидетель №4» в графе «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» ниже таблицы в правой средней части листа документа электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 11 марта 2015 г. (л.д. 98),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 154-160);

- заключением эксперта № от 11.02.2020, согласно которому: исследуемые подписи от имени Свидетель №4, расположенные между словами «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в левой нижней части листа документов: электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 84); электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015 г. (л.д. 85); электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 91); электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015 г. (л.д. 92); электрофотографическая копия Счет-фактуры № от 11 марта 2015 г. (л.д. 98) выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 169-174);

- заключением эксперта № от 04.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 84); электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (л.д. 85); электрофотографической копии Счета-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 91); электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (л.д. 92); электрофотографической копии Счета-фактуры № от 11 марта 2015 г. (л.д. 98), выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 17 л.д. 184-189);

- заключением эксперта № от 17.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены: Группа «А»:

- в специально отведенной печатной строке «__________/Свидетель №2/» в нижнем правом углу первого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №2/» ниже печатного текста «Директор» в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 113);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №2/» ниже печатного текста «Директор» в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 114);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №2/» ниже печатного текста «Директор» в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 115);

Группа «Б»:

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №2/» ниже печатного текста «Директор» в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» в нижней правой части второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112);

- в специально отведенной печатной строке «__________/Свидетель №2/» в нижнем правом углу второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112), выполнены не самим Свидетель №2, а другим(ими) лицом(ами).

Исследуемые подписи от имени Свидетель №2, объединенные в группу «А», и исследуемые подписи от имени Свидетель №2, обозначенные буквой «Б», выполнены разными лицами и соответственно одним лицом в каждой группе.

Установить кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015):

- в копии договора поставки № от 16.02.2015 на первой и второй страницах в правом нижнем углу перед словом «/Свидетель №2/»,

- в копии договора поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/»,

- в копии спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/Свидетель №2 /»,

- в копии спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/Свидетель №2 /»,

- в копии спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/Свидетель №2 /»,

не представляется возможным ввиду отсутствия экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненные от имени Свидетель №2, а также из-за отсутствия оригиналов исследуемых документов.

Подписи от имени Свидетель №4, изображение которых расположено:

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» ниже печатного текста «Ген. директор» в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» ниже печатного текста «Ген. директор» в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» в нижней правой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 113);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» ниже печатного текста «Ген. директор» в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» в нижней правой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 114);

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» ниже печатного текста «Ген. директор» в графе «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» в нижней правой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 115),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4.

Подпись от имени Свидетель №4, изображение которой расположено в специально отведенной печатной строке «__________/Свидетель №4/» в нижнем левом углу первого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112) выполнена не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Свидетель №4

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнена подпись в следующем документе (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015) в копии договора поставки № от 16.02.2015 на второй странице в левом нижнем углу перед словом «/Свидетель №4/», невозможно в связи с непригодностью имеющейся в распоряжении эксперта фрагмента изображения подписи для почерковедческого исследования и дачи заключения по существу (т. 17 л.д. 203-214);

- заключением эксперта № от 07.02.2020, соглано которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 113);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 114);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 115),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 17 л.д. 223-228);

- заключением эксперта № от 04.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части первого и второго листов ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Договора поставки № от «16» февраля 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель») и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик») (л.д. 111-112);

- в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 113);

- в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 114);

- в нижней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 (л.д. 115),

выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 6-11);

- заключением эксперта № от 18.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в специально отведенных печатных строках «подпись» в графах «Отпуск груза разрешил», «Главный (старший) бухгалтер» и «Отпуск груза произвел» слева от печатного текста «Свидетель №2» в нижней левой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (л.д. 116);

- в специально отведенных печатных строках «(подпись)» между печатным текстом «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» ниже печатной таблицы электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 117);

- в специально отведенных печатных строках «подпись» в графах «Отпуск груза разрешил», «Главный (старший) бухгалтер» и «Отпуск груза произвел» слева от печатного текста «Свидетель №2» в нижней левой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (л.д. 118);

- в специально отведенных печатных строках «(подпись)» между печатным текстом «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» ниже печатной таблицы электрофотографической копии Счета-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 119);

- специально отведенных печатных строках «подпись» в графах «Отпуск груза разрешил», «Главный (старший) бухгалтер» и «Отпуск груза произвел» слева от печатного текста «Свидетель №2» в нижней левой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (л.д. 120);

- в специально отведенных печатных строках «(подпись)» между печатным текстом «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» ниже печатной таблицы электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. (л.д. 121),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015):

- в копии товарной накладной № от 24.02.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел» между словами «Директор» и «Свидетель №2» (л.д. 116),

- в копии счет-фактуры № от 24.02.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» (л.д. 117),

- в копии товарной накладной № от 03.03.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел» между словами «Директор» и «Свидетель №2» (л.д. 118),

- в копии счет-фактуры № от 03.03.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» (л.д. 119),

- в копии товарной накладной № от 10.03.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел» между словами «Директор» и «Свидетель №2» (л.д. 120),

- в копии счет-фактуры № от 10.03.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» (л.д. 121),

не представляется возможным ввиду отсутствия экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненные от имени Свидетель №2, а также из-за отсутствия оригиналов исследуемых документов.

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «подпись» в графе «Груз получил грузополучатель» между рукописными записями «ген. директор» и «Свидетель №4» в нижней правой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (л.д. 118);

- в специально отведенной печатной строке «подпись» в графе «Груз получил грузополучатель» между рукописными записями «ген. директор» и «Свидетель №4» в нижней правой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (л.д. 120),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4.

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены в специально отведенных печатных строках «подпись» в графах «Груз принял» и «Груз получил грузополучатель» между рукописными записями «Ген. директор» и «Свидетель №4» в нижней правой части листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (л.д. 116) выполнены одним лицом, не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Свидетель №4 (т. 18 л.д. 21-31);

- заключением эксперта № от 07.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней средней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (л.д. 116);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней средней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (л.д. 118);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (л.д. 120);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в средней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 117);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в средней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 119);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в средней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. (л.д. 121),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 40-45);

- заключением эксперта № от 05.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (л.д. 116);

- в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (л.д. 118);

- в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (л.д. 120);

- в средней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 117);

- в средней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 03 марта 2015 г. (л.д. 119);

- в средней части листа ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Счета-фактуры № от 10 марта 2015 г. (л.д. 121),

выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 54-59);

- заключением эксперта № от 11.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между печатным текстом «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» ниже основного печатного текста в Пояснительной записке (к Налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г.) Исх. № от 20.10.15 г. в ИФНС по Сормовскому району г. Н. Новгорода от ООО «<данные изъяты>» (л.д. 99);

- между печатным текстом «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» ниже основного печатного текста в Описи документов по требованию № от 21 октября 2015 г. Исх. № от 20.10.15 г. в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода от ООО «<данные изъяты>» (л.д. 100);

- в специально отведенной печатной строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ____________ Свидетель №4» ниже печатной таблицы Книги покупок за период с 01.01.2015 по 31.03.2015 (л.д. 101);

- в специально отведенной печатной строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ____________ Свидетель №4» ниже печатной таблицы Книги покупок за период с 01.07.2015 по 30.09.2015 (л.д. 102);

- в специально отведенной печатной строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ____________ Свидетель №4» ниже печатной таблицы Книги продаж за период с 01.07.2015 по 30.09.2015 (л.д. 103);

- слева от печатного текста «Свидетель №4» в нижней части Пояснительной бирки с записью «Прошнуровано и пронумеровано 64 (шестьдесят четыре) листа Ген Директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4» (л.д. 162), выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 68-74);

- заключением эксперта № от 10.02.2020, согласно которому: подпись от имени Свидетель №4, изображение которой расположено в специально отведенной печатной строке «Свидетель №4________» в графе «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» в пункте «Реквизиты сторон» в левой нижней части третьего листа электрофотографической копии Контракта № от 28 января 2014 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец») и SRL «TehnometGrup» в лице директора ФИО290 («Покупатель») (л.д. 136-138) выполнена самой Свидетель №4.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнена подпись в следующем документе (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015): в копии приложения № к контракту № от 28.01.2015 - спецификация № от 20.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №4» (л.д. 139), невозможно в связи с непригодностью имеющейся в распоряжении эксперта фрагмента изображения подписи для почерковедческого исследования и дачи заключения по существу (т. 18 л.д. 83-87);

- заключением эксперта № от 10.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части ниже основного печатного текста первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Контракта № от 28 января 2014 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец») и SRL «TehnometGrup» в лице директора ФИО290 («Покупатель») (л.д. 136-138);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Приложения № к Контракту №2015 от 28 января 2015г «Спецификация №.» от 20 февраля 2015 г. (л.д. 139), выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 97-101);

- заключением эксперта № от 05.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части листа ниже основного печатного текста первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Контракта № от 28 января 2014 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец») и SRL «TehnometGrup» в лице директора ФИО290 («Покупатель») (л.д. 136-138);

- в нижней части листа ниже основного печатного текста электрофотографической копии Приложения № к Контракту № от 28 января 2015г «Спецификация №.» от 20 февраля 2015 г. (л.д. 139), выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 110-114);

- заключением эксперта № от 11.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов, в средней части третьего листа электрофотографической копии Декларации на товары № от 26.02.2015 (л.д. 143-145);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Международной товарной накладной серия CR № от 24 февраля 2015 г. (л.д. 146-147);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Декларации на товары № от 03.03.2015 (л.д. 150-152);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Международной накладной CМR № от 03 марта 2015 г. (л.д. 153-154);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Декларации на товары № от 11.03.2015 (л.д. 157-159);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Электрофотографическая копия Международной накладной CМR № от 11 марта 2015 г. (л.д. 160-161),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 123-129);

- заключением эксперта № от 04.02.2020, согласно которому: рукописные буквенные записи: «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» расположенные в нижней части каждого листа документов, озаглавленных: Электрофотографическая копия Декларации № на сумму 3 445 000,00 руб. от 26.02.2015 г., Электрофотографическая копия Декларации № на сумму 3 445 000,00 руб. от 03.03.2015 г., Электрофотографическая копия Декларации № на сумму 3 380 000,00 руб. от 11.03.2015 г., Электрофотографическая копия Международной товаротранспортной накладной № от 26.02.2015 г., Электрофотографическая копия Международной накладной № от 03.03.2015 г., Электрофотографическая копия Международной накладной № от 11.03.2015 г. выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 139-145);

- заключением эксперта № от 13.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо________ Свидетель №4» в средней левой части документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 24.02.2015 г., электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015 г., электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо________ Свидетель №4» в средней правой части документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 24.02.2015 г., электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015 г., электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Отпуск груза разрешил Генеральный директор ________ Свидетель №4» в нижней левой части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Главный (старший) бухгалтер ________ Свидетель №4» в нижней левой части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Отпуск груза произвел Ген. директор ________ Свидетель №4» в нижней левой части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 г.,

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнены подписи в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 21.10.2015): в копии товарной накладной № от 24.02.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Генеральный директор» и «Свидетель №4», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №4», в графе «Отпуск груза произвел» перед словом «Свидетель №4» (л.д. 149), невозможно ввиду непригодности исследуемых объектов для почерковедческого идентификационного исследования и отсутствия оригинала исследуемого документа (т. 18 л.д. 156-162);

- заключением эксперта № от 13.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 24.02.2015, электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015 выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 171-176);

- заключением эксперта № от 05.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 24.02.2015, электрофотографическая копия Товарной накладной № от 24.02.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Товарной накладной № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015, выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 185-190);

- заключением эксперта № от 19.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в верхней части листа, ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Оборотов счета 60 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия Оборотов счета 62 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия Оборотов счета 76 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 01 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 07 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 41 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 199-203);

- заключением эксперта № от 05.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в верхней части листа ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Оборотов счета 60 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия Оборотов счета 62 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия Оборотов счета 76 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 01 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 07 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>», электрофотографическая копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 41 за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 18 л.д. 212-216);

- заключением эксперта № от 06.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 26.02.2015;

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в средней части ниже печатной таблицы и основного печатного текста в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Акта № от 11.03.2015, электрофотографическая копия Акта № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Акта № от 26.02.2015,

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 18 л.д. 225-230);

- заключением эксперта № от 06.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части листа ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 11.03.2015 электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 26.02.2015;

- в средней части ниже печатной таблицы и основного печатного текста в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Акта № от 11.03.2015, электрофотографическая копия Акта № от 03.03.2015, электрофотографическая копия Акта № от 26.02.2015,

выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 19 л.д. 6-11);

- заключением эксперта № от 17.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные в нижней части листа, ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 29.01.2015; электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 05.05.2015; электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 06.04.2015, выполнены одним лицом, Свидетель №4.

Подписи от имени Свидетель №4, расположенные между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа, ниже основной печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 29.01.2015; электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 05.05.2015; электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 06.04.2015, выполнены одним лицом, самой Свидетель №4 (т. 19 л.д. 20-24);

- заключением эксперта № от 17.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части первого, второго, третьего, четвертого, пятого, шестого, седьмого листов, ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Договора №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Декларант»), и ООО «Дью Дилидженс», в лице генерального директора ФИО133 («Представитель»), от 24.02.2015 г.;

- в нижней части, ниже основной печатной таблицы и печатного текста в электрофотографической копии Ценового соглашения к договору № от 24.02.2015 г.,

выполнены одним лицом, Свидетель №4.

Подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке, находящейся ниже печатных реквизитов Декларанта в разделе «10. Адреса и банковские реквизиты подписи сторон:» в электрофотографической копии Договора №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Декларант»), и ООО «Дью Дилидженс», в лице генерального директора ФИО133 («Представитель»), от 24.02.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»__________Свидетель №4» в нижней правой части электрофотографической копии Ценового соглашения к договору №/НН от 24.02.2015 г., выполненные красящим веществом черного цвета; расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого, второго, третьего, четвертого, пятого, шестого, седьмого листов, ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Договора №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Декларант»), и ООО «Дью Дилидженс», в лице генерального директора ФИО133 («Представитель»), от 24.02.2015 г.;

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части, ниже основной печатной таблицы и печатного текста в электрофотографической копии Ценового соглашения к договору № от 24.02.2015 г., выполнены одним лицом, Свидетель №4 (т. 19 л.д. 33-38);

- заключением эксперта № от 18.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены: Группа «А»: - в специально отведенной печатной строке «Директор_______/Свидетель №2/» в нижней левой части ниже печатных реквизитов Поставщика: ООО «<данные изъяты>» в разделе «Реквизиты сторон:» в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Спецификации № от 24.02.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 03.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 10.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г.;

Группа «Б»:

- в специально отведенной печатной строке «_______/Свидетель №2/» в нижней правой части первого листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «_______/Свидетель №2/» в нижней правой части второго листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «Директор _______/Свидетель №2/» в нижней правой части ниже печатных реквизитов Поставщика: ООО «<данные изъяты>» в разделе «10. Реквизиты и подписи Сторон» на втором листе электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.,

выполнены не самим Свидетель №2, а другим(ими) лицом(ами).

Исследуемые подписи от имени Свидетель №2, объединенные в группу «А», и исследуемые подписи от имени Свидетель №2, обозначенные буквой «Б», выполнены разными лицами и соответственно одним лицом в каждой группе.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», пояснительная записка к требованию № от 22.12.2015):

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 на первой и второй страницах в правом нижнем углу перед словом «/Свидетель №2/» (л.д. 186-187),

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/» (л.д. 186-187),

- в копии договора спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/» (л.д. 188),

- в копии договора спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/» (л.д. 189),

- в копии договора спецификации № от 10.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/» (л.д. 190)»,

не представляется возможным ввиду отсутствия экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных от имени Свидетель №2, а также из-за отсутствия оригиналов исследуемых документов.

Подписи от имени Свидетель №4: изображение которых расположено:

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» в нижней левой части первого листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.;

- в специально отведенной печатной строке «________/Свидетель №4/» в нижней левой части ниже печатных реквизитов Покупателя: ООО «<данные изъяты>» в разделе «10. Реквизиты и подписи Сторон» на втором листе электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.

- в специально отведенной печатной строке «Генеральный директор________/Свидетель №4/» в нижней правой части ниже печатных реквизитов Покупателя: ООО «<данные изъяты>» в разделе «Реквизиты сторон:» в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Спецификации № от 24.02.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 03.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 10.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г.;

- расположенная между печатными словами «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» ниже основного текста в нижней части Пояснительной записки к требованию за исх. № от 24.12.2015 г. № от 22.12.2015 г.,

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнены подписи в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», пояснительная записка к требованию № от 22.12.2015): в копии договора поставки № от 16.03.2015 на второй странице в левом нижнем углу перед словом «/Свидетель №4/», невозможно в связи с непригодностью имеющегося в распоряжении эксперта фрагмента изображения подписи для почерковедческого исследования и дачи заключения по существу (т. 19 л.д. 52-61);

- заключением эксперта № от 18.02.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4»:

- в нижней части первого и второго листов, ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.;

- в нижней части листа, ниже печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Спецификации № от 24.02.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 03.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 10.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г.,

выполнены одним лицом, не самой Свидетель №4, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Свидетель №4 (т. 19 л.д. 71-75);

- заключением эксперта № от 19.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4», расположенные:

- в нижней части листа, ниже основного печатного текста на первой и второй страницах электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2(«Поставщик»), от 16.03.2015 г.;

- в нижней части листа, ниже печатной таблицы в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Спецификации № от 24.02.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 03.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г., электрофотографическая копия Спецификации № от 10.03.2015 г. к Договору поставки № от 16.02.2015 г.;

- рукописная буквенно-цифровая запись «6 (шесть)», расположенная в верхней части Пояснительной бирки с надписью «6 (шесть) листов Ген. Директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4, выполнены одним лицом, не Свидетель №4, а другим лицом (т. 19 л.д. 84-89);

- заключением эксперта № от 10.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 47);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 г. (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 48);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 49);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 3 марта 2015 г. (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 50);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 804 320,00 рублей (лист 51);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 10 марта 2015 г. (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 804 320,00 рублей (лист 52),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно, экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2 (т. 19 л.д. 100-107);

- заключением эксперта № от 28.02.2020, согласно которому: рукописные записи «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2», расположенные:

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 24.02.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 47);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 24 февраля 2015 (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 48);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 03.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 49);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 03 марта 2015 (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 877 480,00 рублей (лист 50);

- в нижней части электрофотографической копии Товарной накладной № от 10.03.2015 (грузополучатель ООО «<данные изъяты>» поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 804 320,00 рублей (лист 51);

- ниже таблицы в электрофотографической копии Счет-фактуры № от 10 марта 2015 (продавец ООО «<данные изъяты>» покупатель ООО «<данные изъяты>») на сумму 3 804 320,00 рублей (лист 52)

выполнены одним лицом, не Свидетель №2, не Свидетель №5, а Свидетель №4. (т. 19 л.д. 117-123);

- протоколом выемкиот 30.10.2019, в ходе которой в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода по адресу: г.Н.Новгород, ул.Культуры, д.115, изъяты документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. (т. 14 л.д. 9-13);

- протоколом осмотра документовот 05.11.2019, в ходе которого осмотрены документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г., а именно: докладная записка № от 25.01.2016; копия акта налоговой проверки № от 03.02.2016; служебная записка об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от 25.01.2016; решение № о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению, от 25.01.2016; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 25.03.2016; служебная записка об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от 25.03.2016; решение № о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению, от 25.03.2016; решение № об отказе в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению, от 25.03.2016; реестр заказной корреспонденции ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода за 04.04.2016; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении решения №, решения №, решения № от 25.03.2016; требование от 13.08.2015 № о предоставлении документов (информации) к ООО «<данные изъяты>»; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении требования № от 13.08.2015 ООО «<данные изъяты>»; документы ООО «<данные изъяты>»: сопроводительное письмо от 27.08.2015 исх.№, книга продаж за период 01.01.2015-31.03.2015, копия договора поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия товарной накладной № от 10.03.2015, копия счет-фактуры № от 10.03.2015, акт сверки взаимных расчетов за период 1 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», оборотно-сальдовая ведомость по счету № за 1 квартал 2015 г., книга покупок за период 01.01.2015-31.03.2015; копия договора поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия товарной накладной № от 10.03.2015, копия счет-фактуры № от 10.03.2015; требование № от 21.10.2015 о предоставлении документов (информации) к ООО «<данные изъяты>»; документы ООО «<данные изъяты>»: сопроводительное письмо от 20.10.2015 исх.№, пояснительная записка к налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. исх.№ от 20.10.2015, копия платежного поручения № от 18.03.2015 на сумму 4 500 000 рублей, копия платежного поручения № от 22.04.2015 на сумму 100 000 рублей, копия платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 5 670 000 рублей; копия контракта № от 28.01.2014, копия приложения № к контракту № от 28.01.2015 - спецификации № от 20.02.2015, копия декларации на товары №, копия международной товаротранспортной накладной CMRseriaCR №, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия декларации на товары №, копия международной накладной CMR №, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия декларации на товары №, копия международной накладной CMR №, копия счет-фактуры № от 11.03.2015; копия сопроводительного письма от 20.10.2015 исх.№; пояснительная записка к налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. исх.№ от 20.10.2015; документы ООО «<данные изъяты>»: сопроводительное письмо от 20.10.2015 исх.№, книга покупок за период 01.01.2015-31.03.2015, книга покупок за период 01.07.2015-30.09.2015, книга продаж за период 01.07.2015-30.09.2015, оборото-сальдовая ведомость по счету 01 за 3 квартал 2015 г., оборото-сальдовая ведомость по счету 07 за 3 квартал 2015 г., оборото-сальдовая ведомость по счету 08 за 3 квартал 2015 г., оборото-сальдовая ведомость по счету 41 за 3 квартал 2015 г., обороты счета 60 за 3 квартал 2015 г., обороты счета 62 за 3 квартал 2015 г., обороты счета 76 за 3 квартал 2015 г., копия договора поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия товарной накладной № от 10.03.2015, копия счет-фактуры № от 10.03.2015, копия договора № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 11.03.2015, копия акта № от 11.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия акта № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 26.02.2015, копия акта № от 26.02.2015, копия счет-фактуры № от 29.02.2015, копия счет-фактуры № от 05.05.2015, копия счет-фактуры № от 06.04.2015, копия контракта № от 28.01.2014, копия приложения № к контракту № от 28.01.2015 - спецификации № от 20.02.2015, копия декларации на товары №, копия международной товаротранспортной накладной CMRseriaCR №, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия декларации на товары №, копия международной накладной CMR №, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия декларации на товары №, копия международной накладной CMR №, копия счет-фактуры № от 11.03.2015; поручение № об истребовании документов (информации) от 22.12.2015 у ОАО «Выксунский металлургический завод»; сопроводительное письмо МИФНС России № по Нижегородской области № от 13.01.2016; сопроводительное письмо АО «Выксунский металлургический завод» № от 11.01.2016; выписка из книги продаж АО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) за период с 01.01.2015 по 31.03.2015: копия книги продаж за 1 квартал 2015 г. за период 01.01.2015-31.03.2015; копии документов АО «<данные изъяты>»: договор поставки № от 27.01.2015, спецификация № от 27.01.2015 к Договору поставки № от 27.01.2015, письмо ООО «ЖД-<данные изъяты>»; копии документов АО «<данные изъяты>»: товарная накладная № от 14.02.2015, счет-фактура № от 14.02.2015, приказ на отгрузку № АО «<данные изъяты>» по договору № от 27.01.2015, спецификации №, сертификат качества № УЗК, квитанция о приеме груза по заявке №; акт сверки расчетов за 01.01.2015-31.03.2015 между АО «<данные изъяты>» и ООО «ЖД-<данные изъяты>»; требование № от 22.12.2015 к ООО «<данные изъяты>» о предоставлении документов (информации); документы ООО «<данные изъяты>»: пояснительная записка к требованию № от 22.12.2015, договора поставки № от 16.03.2015, копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 16.02.2015; поручение № об истребовании у ООО «ЖД-<данные изъяты>» документов (информации) от 22.12.2015; сопроводительное письмо ИФНС России № по г. Москве № от 29.01.2016; документы ООО «ЖД-<данные изъяты>»: копия сопроводительного письма от 20.01.2016 исх.№, книга продаж за период 01.01.2015-31.03.2015, копия договора поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 24.02.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 03.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия спецификации № от 10.03.2015 к договору поставки № от 12.01.2015, копия товарной накладной № от 24.02.2015, копия счет-фактуры № от 24.02.2015, копия товарной накладной № от 03.03.2015, копия счет-фактуры № от 03.03.2015, копия товарной накладной № от 10.03.2015, копия счет-фактуры № от 10.03.2015, копия акта сверки взаимных расчетов за период 1 квартал 2015 г. между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», книга покупок за период 01.01.2015-31.03.2015, книга покупок за период 01.01.2015-31.03.2015, копия договора поставки № от 27.01.2015, копия спецификации № от 27.01.2015 к Договору поставки № от 27.01.2015, копия товарной накладной № от 14.02.2015, копия счет-фактуры № от 14.02.2015; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении повестки № от 22.12.2015 Свидетель №4 с отметкой о получении от 25.12.2015; реестр заказной корреспонденции ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода; повестка о вызове на допрос свидетеля Свидетель №4 от 22.12.2015 №; уведомление № от 22.12.2015 о вызове в налоговой орган для дачи пояснений (т. 15 л.д. 13-34);

- документами камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2015 г. - хранятся в уголовном деле (т. 14 л.д. 14-125, т. 15 л.д. 1-12);

- протоколом осмотра документовот 13.06.2020, в ходе которого осмотрены копии налоговых деклараций по НДС за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 78-79);

- копией налоговых деклараций по НДС за 3 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 72-77);

- протоколом осмотра документов от 18.11.2019, в ходе которого осмотрены документы по взаимоотношениям АО «<данные изъяты>» с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 28.11.2014, копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 22.12.2014, копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 01.09.2015, копия информационного письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 27.01.2015, копия ответа на запрос АО «<данные изъяты>» исх.№ от 01.12.2014, копия ответа на запрос АО «<данные изъяты>» исх.№ от 01.09.2015, копия договора поставки № от 27.01.2015, копия спецификации № от 27.01.2015 к Договору поставки № от 27.01.2015, копия квитанции о приеме груза на повагонную отправку с грузами по заявке №, копия сертификата качества АО «<данные изъяты>» № УЗК, копия товарной накладной № от 14.02.2015, копия счет-фактуры № от 14.02.2015, копия приказа АО «<данные изъяты>» на отгрузку № по Договору № от 27.01.2015 и спецификации №, копия платежного поручения № от 10.02.2015 на сумму 4 397 187,40 рублей, копия скриншота архива документов АО «<данные изъяты>» по исходящему № (25.06.2015), копия агентского договора № от 30.12.2008, копия решения единственного акционера АО «<данные изъяты>» о реорганизации АО «<данные изъяты>» в форме присоединения к АО «<данные изъяты>», копия уведомления МИФНС России №15 по Нижегородской области от 02.12.2016 о снятии с учета АО «<данные изъяты>» в налоговом органе с листом записи ЕГРЮЛ, предоставленные АО «<данные изъяты>» на запрос от 15.11.2019 (т. 21 л.д. 38-40);

- документами по взаимоотношениям АО «<данные изъяты>» с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 28.11.2014, копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 22.12.2014, копия заявки ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 01.09.2015, копия информационного письма ООО «ЖД-<данные изъяты>» исх.№ от 27.01.2015, копия ответа на запрос АО «<данные изъяты>» исх.№ от 01.12.2014, копия ответа на запрос АО «<данные изъяты>» исх.№ от 01.09.2015, копия договора поставки № от 27.01.2015, копия спецификации № от 27.01.2015 к Договору поставки № от 27.01.2015, копия квитанции о приеме груза на повагонную отправку с грузами по заявке №, копия сертификата качества АО «<данные изъяты>» № УЗК, копия товарной накладной № от 14.02.2015, копия счет-фактуры № от 14.02.2015, копия приказа АО «<данные изъяты>» на отгрузку № по Договору № от 27.01.2015 и спецификации №, копия платежного поручения № от 10.02.2015 на сумму 4 397 187,40 рублей, копия скриншота архива документов АО «ОМК» по исходящему № (25.06.2015), копия агентского договора № от 30.12.2008, копия решения единственного акционера АО «<данные изъяты>» о реорганизации АО «<данные изъяты>» в форме присоединения к АО «<данные изъяты>», копия уведомления МИФНС России №15 по Нижегородской области от 02.12.2016 о снятии с учета АО «<данные изъяты>» в налоговом органе с листом записи ЕГРЮЛ, предоставленные АО «<данные изъяты>» на запрос от 15.11.2019 - хранятся в уголовном деле (т. 21 л.д. 3-37);

- протоколом осмотра документовот 14.11.2019, в ходе которого осмотрены копии регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: 1. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись документов, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, квитанция №б/н от 13.11.2014 на сумму 1 400 рублей, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, решение о государственной регистрации №А от 23.12.2014, лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, расписка в получении документов №А от 23.12.2014, чек-ордер от 12.12.2014 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», устав ООО «<данные изъяты>» от 2014 г., утвержденный протоколом общего собрания учредителей № от 13.11.2014, гарантийное письмо от 10.12.2014 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 19.02.2004, сведения о снятии с учета в налоговом органе недействующего юридического от 05.07.2019; 2. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись дела, учетная карточка юридического лица, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, решение о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, № от 15.06.2012, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, № от 15.06.2012, заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в исполнительном органе ФСС РФ от 19.12.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе ПФ РФ от 19.12.2011, решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица № от 01.12.2011, квитанция от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, расписка в получении от заявителя документов в отношении ООО «<данные изъяты>» № от 24.11.2011, скриншот реестра платежных документов - ФЛ ПД-4 от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, решение №от 24.11.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» Червяткина Д.А., устав ООО «<данные изъяты>» от 2011 г., утвержденный решением единственного участника № от 24.11.2011, гарантийное письмо от 21.11.2011 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 10.06.2004, предоставленные ИФНС России по Сормовскому району г. Новгорода на запрос № от 29.10.2019 (т. 19 л.д. 236-239);

- копией регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), предоставленные ИФНС России по Сормовскому району г. Новгорода № на запрос <данные изъяты> от 29.10.2019 - хранятся в уголовном деле (т. 19 л.д. 129-235);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 22.11.2019, в ходе которого осмотрен СD-диск, содержащий выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 29.01.2015 по 01.07.2016 и за период с 30.06.2016 по 08.07.2017, открытому в АО АКБ «<данные изъяты>», сведения об IP-адресах, копию анкеты юридического лица, предоставленные ГК «Агентство по страхованию вкладов» на запрос № от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 99-102);

- протоколом осмотра предметов идокументов от 25.11.2019, в ходе которого осмотрены выписка по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», а также СD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», предоставленные АО «ВОКБАНК» на запрос исх. № от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 162-163);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 12.02.2020, в ходе которого осмотрены выписка по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», СD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», предоставленные АО «ВОКБАНК» на запрос исх. № от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 165-171);

- выпиской по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», предоставленные АО «ВОКБАНК» на запрос исх. № от 22.10.2019, - хранится в уголовном деле (т. 20 л.д. 115-161);

- протоколом выемкиот 14.11.2019, в ходе которой в ИФНС России № 28 по г.Москве изъято:регистрационное дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 8-10);

- протоколом осмотра предметовот 19.11.2019, в ходе которого осмотрено регистрационное дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: сводная опись документов регистрационного дела ООО «ЖД-<данные изъяты>», выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании юридического лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 12.04.2012, выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи, содержащей сведения об учете ООО «ЖД-<данные изъяты>» в налоговом органе от 12.04.2012, расписка МИФНС России №46 по г. Москве в получении документов, конверт прямоугольной формы белого цвета, доверенность ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 03.04.2012, доверенность ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 03.04.2012, гарантийное письмо в МИФНС России №46 по г. Москве от ФИО27, копия доверенности № от 21.04.2011, решение №1 единственного участника ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 от 14.02.2012, устав ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 2012 г., утвержденный решением № единственного участника от 14.02.2012, квитанция на сумму 4 000 рублей от 05.04.2012, извещение для УФК <адрес> для МИФНС России №46 по г. Москве, заявление в МИФНС России №46 по г. Москве о государственной регистрации юридического лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» при создании (т. 20 л.д. 11-12);

- протоколом выемки от 23.07.2020, в ходе которой в ПАО «АКБ Абсолют Банк» по адресу: г. Москва, бул. Цветной, д. 18, изъяты: выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, юридическое дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (т. 8 л.д. 84-89);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрены: выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, юридическое дело ООО «ЖД-<данные изъяты>»: опись документов, распоряжение на закрытие банковского счета от 01.10.2019, копия выписки из ЕГРЮЛ № от 01.10.2019, карточка образца подписи Свидетель №8 и оттиска печати, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 23.07.2013, доверенность от 16.07.2013, заявление на открытие расчетного счета от 25.06.2012, письмо МОСГОРСТАТ от 13.04.2012 №, копия выписки из ЕГРЮЛ № от 20.06.2012, копия договора № субаренды нежилого помещения для размещения офиса фирмы от 01.06.2012, копия акта приема-передачи нежилого помещения от 01.06.2012 к договору субаренды нежилого помещения для размещения офиса фирмы № от 01.06.2012, опросный лист для изучения клиента юридического лица, договор о расчетно-кассовом обслуживании № от 25.06.2012, копия паспорта Свидетель №8, декларация бенефициарного владельца от 16.12.2014, копия решения № единственного участника от 14.02.2012, копия приказа № от 14.02.2012, копия паспорта ФИО136, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 13.07.2016, доверенность от 26.06.2016, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2». от 08.07.2015, доверенность от 06.07.2015, копия свидетельства о государственной регистрации серии №, сообщение банка об открытии (закрытии) счета №, копия свидетельства о постановке на учет серии 77 №, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 09.07.2016, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 13.03.2017, копия решения № единственного участника от 13.02.2017, декларация бенефициарного владельца, копия свидетельства о государственной регистрации права серии № от 09.12.2011. договор № о порядке обмена документами в электронном виде с использованием системы «Интернет Банк IBANK2» от 25.06.2012, копия устава от 2012 г., сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 28.06.2012, заявление на дополнительное подтверждение платежных поручений в системе «Интернет Банк iBank2», копия заявления на предоставление устройства генерации и хранения ключей ЭП от 25.06.2012, копия акта приема передачи от 25.06.2012, копия договора аренды нежилых помещений № от 27.02.2012, акт передачи объекта в аренду от 15.03.2012 по договору аренды нежилых помещений № от 27.02.2012 (т. 8 л.д. 180-183);

- протоколом осмотра документов от 16.03.2020, в ходе которого осмотрена выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, открытому в ПАО «Абсолют Банк» (т. 20 л.д. 206-207);

- выпиской по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, открытому в ПАО «Абсолют Банк» (т. 8 л.д. 90-179, 184-185, т. 20 л.д. 186-205);

- протоколом обыска от 27.02.2020, в ходе которого в жилище Свидетель №5 по адресу: <адрес>, изъят блокнот красного цвета, на обложке которого изображен кот белого цвета, содержащий рукописные записи (т. 13 л.д.77-79);

- протоколом осмотра документов от 27.02.2020, в ходе которого осмотрен блокнот красного цвета, на обложке которого изображен кот белого цвета, содержащий рукописные записи, изъятый в ходе обыска в жилище Свидетель №5 (т. 13 л.д.88-89);

- протоколом обыска от 25.12.2019, в ходе которого в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, изъяты: блокнот темного цвета на пружинах с надписью на обложке «<данные изъяты>», блокнот на пружинах в сине-желтой цветовой гамме с надписью на обложке «<данные изъяты>», ежедневник на пружинах в обложке, выполненной в цветовой гамме российского флага, содержащие рукописные записи Свидетель №4 (т. 13 л.д. 103-106);

- протоколом осмотра документов от 31.12.2019, в ходе которого осмотрены блокнот темного цвета на пружинах с надписью на обложке «<данные изъяты>», блокнот на пружинах в сине-желтой цветовой гамме с надписью на обложке «<данные изъяты>», ежедневник на пружинах в обложке, выполненной в цветовой гамме российского флага, содержащие рукописные записи Свидетель №4, изъятыев ходе обыска в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> (т. 13 л.д. 107-108);

- ответом на запрос из ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» - сведения о наличии договорных взаимоотношений ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с 2014 г. по 2017 г. по хранению железнодорожных рельс и шпал на территории ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>», а также о том, что колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. в договорах не упоминались, на территорию ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» не ввозились, на хранение не передавались (т. 21 л.д. 45);

- ответом на запрос из ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» - сведения об отсутствии у ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» договорных взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а также о том, что вагон № в период с 18.02.2015 по 20.02.2015 на территорию ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» не прибывал (т. 21 л.д. 55);

- ответом на запрос со станции Костариха Нижегородского центра организации работы железнодорожных станций - сведения о прибытии 18.02.2015 вагона № с грузом по заявке № на станцию Костариха, о подаче 19.02.2015 вагона № на подъездные пути ФГКУ Комбинат «Приволжский», о выводе 20.02.2015 вагона № с подъездного пути ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>», а также с приложением документов: копии дорожной ведомости №№, копии ведомости станции Костариха подачи и уборки вагонов № по договору №, копия 02.11.2012 № (т. 21 л.д. 57-60);

- ответом на запрос из АО «<данные изъяты>-НН» - сведения об отсутствии у АО «<данные изъяты>-НН» договорных взаимоотношений с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), о наличии у АО «<данные изъяты>-НН» договорных взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) лишь с 2016 г. (т. 21 л.д. 63);

- ответом на запрос из Брянской таможни - сведения из данных электронной базы АС «Таможенное оформление и таможенный контроль в пограничных пунктах пропуска (аналитический контур)» о фактическом вывозе товара с таможенной территории ТС в регионе деятельности таможенного поста МАПП Троебортное Брянской таможни по ДТ №, №, № с приложением документов: отчет по ДТ №, №, № (т. 21 л.д. 67-70);

- ответом на запрос из Брянской таможни - документы электронной базы АС «Авто-Транспорт» по вывозу товара по ДТ №, №, №, №, а также копии ДТ №, добавочного листа к ДТ на товары №, международной товаротранспортной накладной CMR seria №, счет-фактуры № от 07.07.2015, ДТ №, международной накладной CMR №, счет-фактуры № от 11.03.2015, ДТ №, международной товаротранспортной накладной №, счет-фактуры № от 24.02.2015, ДТ №, международной накладной CMR №, счет-фактуры № от 03.03.2015 (т. 21 л.д. 73-95);

- ответом на запрос из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода о предоставлении выписок из ЕГРЮЛ, сведений о банковских счетах, справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 г., сведений о среднесписочной численности работников ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 54-69);

- ответом на запрос из ИФНС России №28 по г.Москве - выписки из ЕГРЮЛ, сведения о банковских счетах, справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 гг., сведения о среднесписочной численности работников ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 84-94).

Иные исследованные судом доказательства, представленные стороной обвинения, какого-либо доказательственного значения для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному уголовному делу в соответствии со ст.73 УПК РФ, не имеют, не подтверждают и не опровергают виновность Червяткина Д.А., в связи с чем судом в основу приговора не принимаются.

Оценив вышеуказанные исследованные доказательства в совокупности суд пришел к следующим выводам.

Исследованные доказательства стороны обвинения собраны с соблюдением соответствующих правил собирания доказательств, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ, содержание этих исследованных доказательств связано с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по данному уголовному делу, поэтому данные доказательства признаются судом допустимыми.

Каких-либо существенных нарушений требований уголовно-процессуального законодательства органами предварительного расследования при производстве по данному уголовному делу судом не установлено.

Каких-либо оснований ставить под сомнение показания представителя потерпевшего ФИО151 и свидетелей обвинения ФИО51., Свидетель №15, Свидетель №10, Свидетель №4, ФИО294., ФИО174., Свидетель №35, Свидетель №34, Свидетель №55, Свидетель №56, Свидетель №30, Свидетель №6, Свидетель №36, Свидетель №7 суда не имеется.

Судом не установлено сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и данных свидетелей оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., равно как и какой-либо заинтересованности в исходе данного уголовного дела и искажении реально произошедших событий.

Исследованные судом показания представителя потерпевшего и свидетелей обвинения суд оценивает как достоверные, так как их показания логичные, последовательные, согласующиеся между собой, с другими исследованными доказательствами стороны обвинения, которые суд признает так же допустимыми и достоверными.

Оснований для признания оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей Свидетель №10, Свидетель №4, ФИО294 ФИО174., Свидетель №35, Свидетель №34, Свидетель №55, Свидетель №56, Свидетель №30, Свидетель №6, Свидетель №36, Свидетель №7 недопустимыми доказательствами в порядке ст.75 УПК РФ не имеется. Суд находит, что показания данных лиц в ходе досудебного производства были получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с разъяснением перед допросом процессуальных прав и ответственности, с предупреждением о возможных последствиях принятого решения, связанных с использованием этих показаний в качестве доказательств по уголовному делу.

Имеющиеся в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей обвинения незначительные противоречия относительно мелких подробностей произошедших событий суд считает несущественными и не влияющими на исход дела и на составообразующие признаки совершенных преступлений.

Все исследованные судом письменные доказательства, представленные стороной обвинения, добыты и приобщены к уголовному делу без нарушений требований уголовно-процессуального закона, сведения, в них изложенные, согласуются с другими доказательствами стороны обвинения, поэтому суд признает данные доказательства достоверными и допустимыми доказательствами по уголовному делу.

У суда нет оснований не доверять исследованным в судебном заседании заключениям проведенных по уголовному делу судебных экспертиз, которые получены без нарушений требований уголовно-процессуального закона, выводы которых суд признает обоснованными, поэтому суд признает данные заключения достоверными и допустимыми доказательствами.

Поскольку все эти указанные исследованные судом доказательства стороны обвинения согласуются между собой, не производны одно от другого, получены из разных, не зависимых один от другого источников, при отсутствии сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., суд на основе их совокупности приходит к выводу о доказанности вины Червяткина Д.А. в совершении противоправных действий, направленных на хищение чужого имущества, указанных в описательно-мотивировочной части приговора.

В ходе судебного разбирательства подсудимый Червяткин Д.А. вину в совершении данного преступления не признал.

Суд, оценивая показания Червяткина Д.А., относится к ним критически, считая их избранным способом защиты от выдвинутого в его адрес обвинения с целью избежания уголовной ответственности за содеянное. Основаниями такой оценки служит то обстоятельство, что его показания в данной части опровергаются совокупностью допустимых и достоверных вышеуказанных доказательств стороны обвинения, исследованных судом. Таким образом, показания подсудимого Червяткина Д.А., данные им в ходе судебного заседания, суд принимает лишь в части, в которой они согласуются с установленными судом на основании исследованных доказательств фактическими обстоятельствами дела.

В материалах уголовного дела не содержится и в судебном заседании не добыто данных о том, что у сотрудников правоохранительных органов имелась необходимость для искусственного создания доказательств обвинения либо их фальсификации.

Вышеприведенная оценка показаний подсудимого Червяткина Д.А. и совокупности исследованных судом доказательств стороны обвинения приводит суд к убеждению о несостоятельности доводов стороны защиты о том, что Червяткин Д.А. не совершал данного преступления, поскольку вина подсудимого в совершении указанного преступления доказана показаниями представителя потерпевшего, показаниями свидетелей, протоколами следственных действий, иными документами.

Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимого Червяткина Д.А., суд учитывает следующие обстоятельства.

Судом установлено, что в уголовном деле отсутствуют данные, свидетельствующие о наличии у подсудимого Червяткина Д.А. каких-либо законных оснований похищать принадлежащее имущество, заведомо чужое для него.

В судебном заседании установлено, что Червяткин Д.А. используя подконтрольные ему организации ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС с целью создания фиктивного документооборота по якобы произведенным поставкам товара между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», заведомо зная, что от ООО «ЖД-<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» и от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» фактически поставка товара осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с помощью не посявященных в его преступные планы лиц изготовил фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» по якобы произведенным поставкам, изготовил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года с указанием суммы налога, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 770 565 рублей, из которой 1 092 048 рублей заявить по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара, которую посредством телекоммуникационной связи направил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, а также направил подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, который состоял в сознательном сообщении с корыстной целью заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, пытался ввести в заблуждение сотрудников налогового органа и создания правомерности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 1 092 048 рублей.

Однако, в результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации, и своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 3 квартал 2015 года в сумме 1 092 048 рублей, в связи с чем преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам.

Преступление было совершено умышленно, поскольку Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба и желал их наступления, однако довести свой преступный умысел до конца не смог по независящим от него обстоятельствам.

При этом доводы стороны защиты о том, что преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца в связи с его добровольным отказом от продолжения совершения преступления, суд считает несостоятельными, поскольку они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами. Червяткин Д.А. уже выполнил действия, направленные на совершение преступления, сообщил заведомо ложные сведения, однако ввиду проведенной камеральной налоговой проверки и отказа в возмещении НДС в заявленном размере не смог довести свои преступные действия до конца.

Поскольку умысел Червяткина Д.А. был направлен на хищение денежных средств в размере 1 092 048 рублей, данный размер в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ является особо крупным.

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности совершения подсудимым Червяткиным Д.А. деяния, указанного в описательно-мотивировочной части приговора, о доказанности его вины в совершении этого деяния, и квалифицирует действия подсудимого Червяткина Д.А. по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

По 3 преступлению

(по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ -по факту покушения на незаконное возмещение НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года):

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Червяткин Д.А. свою вину в совершении данного преступления не признал. Суду показал, что преступных действий он не совершал. Считает предъявленное обвинение и якобы совершенное им преступление надуманным. Товар был приобретен, отправлен, налоги были уплачены. Он установил цену на товар такую, какую посчитал нужной. Цена, по которой он продал товар, устроила покупателя, деньги были перечислены. Покупатель (контрагент) у себя в государстве налог уплатил. Кроме того, деньги должны были поступить на счет юридического лица, а не ему лично. Он мог ими распоряжаться только в интересах фирмы, а не по своему усмотрению. Кроме того, после отказа ИФНС возместить НДС он никаких дополнений не писал, решение ИФНС не обжаловал, т.е. никаких действий на доведение предполагаемого преступления до конца не предпринимал, что свидетельствует о добровольном отказе. Не подавать заявление на возврат НДС он не мог. Никаких фиктивных документов он не предоставлял.

Допрошенная в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО151 суду показала, что 19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» в электронном виде в ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода предоставило первичную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г., в которой заявлялась сумма налога к возмещению из бюджета РФ в размере 1 000 785 рублей, в том числе НДС по приобретенному и экспортированному товару в сумме 998 085 рублей. Организацией ООО «<данные изъяты>» своевременно представлялись документы, предусмотренные ст. 165 НК РФ.

После поступления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода была инициирована камеральная налоговая проверка на основании ст. 88 НК РФ. Срок данной камеральной проверки составил 3 месяца в период с 19.01.2016 по 19.04.2016.

Согласно представленным в налоговый орган документам, вышеуказанный товар был приобретен следующим образом: ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» по договору поставки; ООО «<данные изъяты>» у производителя ОАО «<данные изъяты>» по договору поставки.

Проверялась правильность применения цен по сделкам между вышеуказанными организациями, поскольку имело место быть отклонение цены более чем на 20% в сторону повышения от уровня цен, применяемых по идентичным (однородным) товарам, при совершении внешнеторговых сделок между взаимозависимыми лицами. В результате проверки было установлено завышение цены товара.

Также был сделан вывод о взаимозависимости ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», поскольку учредителем обеих организаций выступал Червяткин Д.А.

По результатам проведенной камеральной налоговой проверки 21.04.2016 вынесено решение о возмещении ООО «<данные изъяты>» частично суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 2 700 рублей.

После камеральной налоговой проверки никаких возражений, ни уточненной декларации не подавалось. По истечении месяца 28.06.2016 было вынесено решение об отказе в привлечении ООО «<данные изъяты>» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Поскольку своевременно было принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении, государству РФ материальный ущерб не причинен.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Свидетель №15 судупоказала, чтов период октябрь 2015 г. - январь 2016 г. она занимала должность заместителя начальника ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. За третий и четвертый квартала 2014-2015 года были сданы две декларации, в которых были заявлены суммы возмещения НДС. Камеральную проверку проводит инспектор, далее начальник визирует. После поступления налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года камеральная налоговая проверка проводилась инспектором ФИО52 Н.И. Было установлено завышение цены за экспортный товар, в связи с чем было своевременно отказано в выплате частично. Решение не обжаловалось. Также был сделан вывод о взаимосвязанности ООО <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», поскольку учредителем обеих организаций выступал Червяткин Д.А.

Из показаний свидетеля ФИО52 Н.И., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок №1 ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода она работает с 2015 г. В ее обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок, мониторинг деклараций по НДС, составление отчетности относительности проведения камеральных налоговых проверок.

Перед началом допроса ФИО52. уточнила, что применяемые ей при допросе нормы налогового законодательства РФ будут относиться к редакциям Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ) на даты 20.10.2015 - 20.01.2016.

19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» в электронном виде в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода предоставило первичную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г., в которой была заявлена сумма налога к возмещению из бюджета РФ в размере 1 000 785 рублей, в том числе НДС по экспортированному товару в сумме 998 085 рублей.

Согласно ст.164 НК РФ налогообложение в РФ на тот период производилось по налоговой ставке 18% при реализации товаров на территории РФ, по налоговой ставке 0% - при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта при условии предоставления в налоговые органы документов, предусмотренных ст.165 НК РФ.

Налогоплательщик одновременно с представлением налоговой декларации по НДС, содержащей экспортные операции (с налоговой ставкой 0%), обязан вместе с ней предоставлять и иные документы, отраженные в ст. 165 НК РФ. В обязанности налогового органа входит проверка представленного <данные изъяты> документов и обоснованности применения ставки 0%. При этом независимо от результата налоговой декларации проводится камеральная проверка. Если декларация отрицательная (т.е. сумма НДС заявлена к возмещению из бюджета), то по результатам камеральной налоговой проверки принимается решение либо об отказе в возмещении суммы НДС, либо о возмещении суммы НДС.

19.01.2016 ей было поручено проведение камеральной налоговой проверки по налоговой декларации по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 г. начальником отдела камеральных проверок №1 ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода ФИО137, которая в тот же день была начата ей в соответствии со ст. 88 НК РФ.

Период камеральной проверки по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» - 19.01.2016-19.04.2016.

Относительно проведения ею камеральной налоговой проверки по налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2015 г. она пояснила следующее.

Первичная декларация ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2015 г. содержала в себе следующие сведения: раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей к уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст. 164 НК РФ» был представлен с нулевыми показателями, общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога составила 0 руб., что свидетельствует об отсутствии фактов хозяйственных операций на внутреннем рынке; в разделе 4 «Расчет суммы налога по операциям реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым подтверждена» отражена налоговая база при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, в размере 6 543 000 рублей и отражены налоговые вычеты в размере 1 000 785 рублей; сумма НДС, заявленная к вычету в отчетном периоде по разделу 4 первичной налоговой декларации, составила 1 000 785 рублей; общая сумма НДС, подлежащая вычету по разделу 3 и 4, равна 1 000 785 рублей (0 рублей + 1 000 785 рублей); итоговая сумма НДС, исчисленная к уменьшению в бюджет, составила - 1 000 785 рублей.

Согласно ст. 88 НК РФ, если налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию налоговую декларацию по НДС, где заявлено право на его возмещение, камеральная налоговая проверка проводится на основе налоговой деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии со ст. 165 НК РФ.

В силу ст. 173 НК РФ, если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму исчисленного налога, и увеличенную на суммы восстановленного налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии со ст. 146 НК РФ, подлежит возмещению налогоплательщику. Данные положения взаимосвязаны со ст. 171 и 172 НК РФ и предполагают возможность возмещения НДС только при наличии реального осуществления хозяйственных операций.

Порядок возмещения сумм НДС установлен положениями налогового законодательства и предусматривает проведение налоговым органом проверки, в том числе проверки обоснованности налоговых вычетов. В рамках проверки на основании ст. 88, 93, 93.1 НК РФ налоговый орган вправе истребовать дополнительные сведения, документы или получить соответствующие сведения у иных лиц иным законным способом.

В соответствии со ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных ст. 171 НК РФ.

Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных ст. 172 НК РФ и при наличии соответствующих первичных документов.

В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.

Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории РФ либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу РФ без таможенного оформления, в отношении: товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ; товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

В соответствии со ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» № каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В вышеуказанных ею статьях НК РФ содержатся исчерпывающие условия возникновения у налогоплательщика права на применение налоговых вычетов. При этом все документы, представляемые налогоплательщиком, должны быть достоверными, непротиворечивыми, содержащиеся в них сведения должны подтверждать реальность хозяйственных операций.

Существует понятие необоснованной налоговой выгоды, а также критерии ее необоснованного получения. Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если для целей налогообложения учтены операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом или учтены операции, не обусловленные разумными экономическими причинами. Более того, налоговая выгода не может быть признана обоснованной, если получена налогоплательщиком вне связи с осуществлением реальной предпринимательской или иной экономической деятельности. Налоговая выгода не может рассматриваться в качестве самостоятельной цели. Поэтому если установлено, что главной целью налогоплательщика было получение дохода только за счет налоговой выгоды в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, то ее получение может быть признано необоснованным. В связи с этим налоговый орган вправе отказать в возмещении налога на сумму вычетов, если она не подтверждена надлежащими документами либо выявлена недобросовестность налогоплательщика при совершении операций, в отношении которых заявлены вычеты, отсутствие взаимозависимости и выявление других фактов.

В ходе камеральной налоговой проверки было проанализировано ООО «<данные изъяты>».

Дата регистрации ООО «<данные изъяты>» 23.12.2014. На налоговом учете состояло в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода. Основной вид деятельности - оптовая торговля металлами и металлическими рудами. Уставный капитал - 10 000 рублей. Генеральный директор - Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Учредители - Червяткин Дмитрий Александрович, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (50%) и Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (50%). Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год составила 0 чел. Кроме того, в нарушение ст. 80 НК РФ сведения о среднесписочной численности работников при создании организации представлены не были, следовательно, у ООО «<данные изъяты>» отсутствует персонал, необходимый для осуществления им хозяйственной деятельности. Юридический адрес - <адрес>. Сведения об объектах недвижимого имущества, земельных участках, транспорте отсутствовали.

Фактическое нахождение ООО «<данные изъяты>» по его местонахождению в рамках данной камеральной налоговой проверки не проверялось, поскольку за основу были взяты сведения из ранее проводимой камеральной проверки по декларации по НДС ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал 2015 г., а именно из протокола осмотра №б/н от 24.12.2015, проведенного отделом предпроверочного анализа и истребования документов: по адресу: <адрес>, находится 4-х этажное административно-офисное здание; вывески и иная информация в отношении ООО «<данные изъяты>» на фасаде и внутри здания отсутствуют; сотрудники организаций, находящихся по указанному адресу, пояснили, что ООО «<данные изъяты>» находится по указанному адресу и арендует офис №, но на момент проведения осмотра офис был закрыт, связаться с представителями ООО «<данные изъяты>» не представилось возможным.

Также были изучены расчетные счета ООО «<данные изъяты>», открытые в ликвидированном на настоящий момент банке АО АКБ «ЛЕГИОН», за период 23.12.2014 по 31.12.2015, в ходе чего установлено отсутствие платежей по арендной плате, по оплате коммунальных услуг, что свидетельствовало бы о реальной хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>».

В соответствии с первичной декларацией ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2015 г. в 4 разделе заявлена налоговая база при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, в размере 6 543 000 рублей и заявлены налоговые вычеты в размере 1 000 785 рублей.

Согласно законодательным нормам, раздел 4 декларации заполняется при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена. В декларации был указан код операций №, который применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны в соответствии со ст. 164 НК РФ.

Согласно ст. 164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 0% при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

Для обоснования примененной ставки 0% ООО «<данные изъяты>» одновременно с подачей налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. представило в налоговую инспекцию документы, предусмотренные ст. 165 НК РФ. В представленном пакете документов для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0% и налоговых вычетов при реализации товара на экспорт заявлена поставка товара таможенной декларации №, дата вывоза товара 14.07.2015; CMR №.

Поставка товара осуществлена в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Республика Молдова, г. Кишинев) в рамках одного контракта № от 02.07.2015, спецификации № от 02.07.2015, согласно которой товаром выступали: турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 800 000 рублей за 1 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 800 000 рублей за 1 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пята 3419.06.040 в количестве 36 шт., стоимостью 3 500 рублей за 1 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., стоимостью 85 рублей за 1 шт., общей стоимостью 17 000 рублей. Общая стоимость поставляемой продукции - 6 543 000 рублей, НДС - 0%. Условия поставки: продавец осуществляет передачу товара перевозчику или иному лицу, номинированному покупателем, в своих помещениях или в ином обусловленном месте; партия товара должна была быть отгружена не позднее 15.07.2015; грузополучатель - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Республика Молдова, г. Кишинев), грузоотправитель - ООО «<данные изъяты>», (Россия, г. Н Новгород).

К контракту № от 02.07.2015 были представлены дополнительные соглашения о продлении срока действия контракта, об изменении формы расчетов, доверенность на отгрузку товара налогоплательщиком не представлена.

Далее в ходе камеральной налоговой проверки стали анализироваться операции по поступлению товара от других организаций ранее. При проведении камеральной налоговой проверки мы всегда в таких случаях изучаем прохождение товара от производителя и до последней организации, которая его приобрела, чтобы более четко установить и просмотреть всю цепочку операций в полном объеме.

Поставщиком товара в адрес ООО «<данные изъяты>» являлся ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>).

ООО «<данные изъяты>» на налоговом учете в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода с 01.12.2011. Уставный капитал - 10 000 рублей. Основной вид деятельности - производство общестроительных работ по строительству автомобильных, железных дорог и взлетно-посадочных полос. Директор - Свидетель №2, ДД.ММ.ГГГГ г.р. Учредитель Червяткин Д.А., ДД.ММ.ГГГГ г.р. (100%). Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год составила 3 человека. Юридический адрес - <адрес> Сведения об объектах недвижимого имущества, земельных участках, транспорте отсутствовали.

Фактическое нахождение ООО «<данные изъяты>» по его местонахождению в рамках данной камеральной налоговой проверки не проверялось.

ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода было направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» требование о представления документов, на основании которого были представлены следующие документы: книга покупок за 4 квартал 2015 г., книга продаж за 4 квартал 2015 г.; обороты счета 60, 62, 76 за 4 квартал 2015 г., оборотно-сальдовые ведомости по счету 01, 07, 08, 41 за 4 квартал 2015 г., договор поставки № от 16.02.2015, спецификацию № от 07.07.2015, счет-фактура, товарная накладная к книге покупок за 4 квартал 2015 г., акт сверок. Указанные документы были представлены Свидетель №2 на основании доверенности на его имя от 01.01.2015 (срок действия доверенности 01.01.2015-31.12.2017), выданной генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4

Согласно договору поставки № от 16.02.2015 и спецификациям № от 07.07.2015 товар: турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 800 000 рублей за 1 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 800 000 рублей за 1 шт., общей стоимостью 3 200 000 рублей; пята 1317.06.040 в количестве 36 шт., стоимостью 3 500 рублей за 1 шт., общей стоимостью 126 000 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., стоимостью 85 рублей за 1 шт., общей стоимостью 17 000 рублей; общая стоимость поставляемой продукции - 6 543 000 рублей, НДС - 998 084,76 рублей; условия оплаты - 100% отсрочка платежа на 180 календарных дней за партию товара; условия поставки товара - самовывоз со склада поставщика.

Также ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода было направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» требование о представлении документов, касающихся деятельности ООО «<данные изъяты>», на основании которого директором ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 были предоставлены следующие документы: книга продаж за 3 квартал 2015 г., книга покупок за 2 квартал 2015 г., договор поставки, спецификация, счета-фактуры, товарные накладные к книге продаж за 3 квартал 2015 г., акт сверки расчетов за 3 квартал 2015 г. Поскольку ООО «<данные изъяты>» не является производителем товара, отгруженного в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» представлены счет-фактуры, товарные накладные, договор поставки по приобретенному для последующей реализации товара ОАО «<данные изъяты>». Однако документы, подтверждающие фактическое перемещение товаров, а именно - доверенность на получение товара, договор транспортной экспедиции представлены не были.

При анализе документов, представленных ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода, поставщиком товаров, отгруженных в адрес ООО «<данные изъяты>», является ОАО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>). Между ООО «<данные изъяты>» и ОАО «<данные изъяты>» был заключен договор поставки № от 23.04.2015.

Согласно договору поставки и спецификации № от 23.04.2015 товар - турбокомпрессоры правые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 269 075 рублей за 1 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; турбокомпрессоры левые ТК34Н-04С в количестве 4 шт., стоимостью 269 075 рублей за 1 шт., общей стоимостью 1 076 301,44 рублей; пята 1317.06.040 в количестве 36 шт., стоимостью 894,52 рублей за 1 шт., общей стоимостью 32 202,72 рублей; пластины замочные 3404.06.116 в количестве 200 шт., стоимостью 13,77 рублей за 1 шт., общей стоимостью 2 754 рублей; общая стоимость поставляемой продукции - 2 581 320,33 рублей, НДС - 393 760,73 рублей; условия оплаты - 50% предоплата, 50% в течение 5 банковских дней с момента получения уведомления о готовности товара к отгрузке; условия поставки товара - транспортной компанией до склада привозчика в г. Н. Новгород; грузоотправитель - ОАО «<данные изъяты>» (<адрес>), грузополучатель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>).

ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода было направлено поручение об истребовании документов у ОАО «<данные изъяты>». ОАО «<данные изъяты>» представлены следующие документы: книга продаж за 2 квартал 2015 г., договор поставки, спецификация, счет-фактура, товарная накладная к книге продаж за 2 квартал 2015 г., оборотно-сальдовая ведомость по сч. 62 за 2 квартал 2015 г.

Далее было проанализированы ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на признаки взаимозависимости. Учредитель ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» - Червяткин Д.А., ДД.ММ.ГГГГ г.р. - ООО «<данные изъяты>» (50%) и ООО «<данные изъяты>» (100%).

Перечень лиц, которые могут быть признаны взаимозависимыми, установлен ст.20 НК РФ. При этом в соответствии со ст. 20 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми и по иным основаниям, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг). Взаимозависимыми лицами, в частности, могут быть признаны и организации, учредителями которых являются одни и те же граждане.

Таким образом, ею был сделан вывод о взаимозависимости ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». В связи с этим должностные лица ООО «<данные изъяты>» ввели в заблуждение ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода, предоставив документы, содержащие заведомо ложные сведения относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по поставке товара, что свидетельствовало об искусственном документообороте между указанными организациями в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов.

Далее была проверена правильность применения цен по сделкам между вышеуказанными организациями, поскольку имело место быть отклонение цены более чем на 20% в сторону повышения от уровня цен, применяемых по идентичным (однородным) товарам, при совершении внешнеторговых сделок между взаимозависимыми лицами.

При проведении контрольных мероприятий она исследовала общедоступную информацию по предложениям по продаже данного товара. Уровень рыночных цен: турбокомпрессор правый ТК34Н-04С. Продажная цена производителя - 269 075,36 рублей. Продажная цена - 677 9666,1 рублей. Процент наращивания - 252%; турбокомпрессор левый ТК34Н-04С. Продажная цена производителя - 269 075,36 рублей. Продажная цена - 677 9666,1 рублей. Процент наращивания - 252%; пята 1317.06.040. Продажная цена производителя - 894,52 рублей. Продажная цена - 2 966,1 рублей. Процент наращивания - 332%; пластина замочная 3404.06.116. Продажная цена производителя - 13,77 рублей. Продажная цена - 72,03 рублей. Процент наращивания - 523%. На основании этого, был сделан вывод о завышении цены реализации товара посредством манипулирования ценой в сделке при реализации товара ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>».

По результатам проведенного анализа начисления суммы НДС, а также принимая во внимание факт взаимозависимости между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», был сделан вывод об умышленном завышении стоимости товара при реализации ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» в целях получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов по НДС при реализации товаров на экспорт со ставкой НДС 0%.

ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» неоднократно направлялись уведомления о вызове руководителей в налоговый орган для дачи пояснений о фактическом виде осуществляемой деятельности, о фактах и обстоятельствах экспортной поставки товара в Республику Молдову. Однако руководители на допрос не явились. Дополнительной информации о невозможности присутствия в определенный день и о дате присутствия руководителей в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода предоставлено не было.

В соответствии с налоговым законодательством, если налогоплательщик не воспользовался правом обеспечить документальное подтверждение достоверности сведений, изложенных в документах, на основании которых претендует на получение налоговых вычетов или иного уменьшения налогооблагаемой базы, то он несет риск неблагоприятных последствий своего бездействия. Оформление операций со спорным контрагентом в бухгалтерском учете налогоплательщика не свидетельствует об их реальности, а подтверждает лишь выполнение обязанностей по формальному учету хозяйственных операций.

По итогу проведения контрольных мероприятий в рамках камеральной налоговой проверки, анализа всех документов, представленных налогоплательщиком и иными лицами, был сделан общий вывод о получении необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении необоснованных налоговых вычетов.

Также был сделан вывод о том, что у ООО «<данные изъяты>» отсутствуют условия необходимые для достижения результатов, заявленных плательщиком экономической деятельности, о чем свидетельствуют отсутствие трудовых ресурсов, отсутствие организации по месту регистрации, необоснованное уклонения руководителя от дачи показаний по финансово-хозяйственной деятельности организации, отсутствие данных о численности сотрудников.

Таким образом, налогоплательщиком в нарушение п. 1, 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ неправомерно предъявлен к вычету НДС за 4 квартал 2015 г. в сумме 998 085 рублей, в результате завышена сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в размере 998 085 рублей.

По окончании камеральной налоговой проверки ею была составлена докладная записка, где были указаны проведенные мероприятия и полученные выводы. В заключении докладной записки она кратко описала мотивированное мнение инспекции по результатам проведенных контрольных мероприятий: достоверность представленных налогоплательщиком сведений и документов частична; применение ставки 0% правомерно; имели место быть факты и признаки применения налогоплательщиком «схемы» неправомерного возмещения сумм НДС: наращивание оборотов при реализации контрагентом первого звена для увеличения суммы вычетов по НДС при экспорте товаров; нарушены положения ст. 171, 172 НК РФ; предполагаемая сумма отказа в возмещении по акту камеральной налоговой проверки - 998 085 рублей.

По итогам налоговой камеральной проверки было предложено возместить 2 700 рублей (за услуги банка) и отказать в возмещении 998 085 рублей.

21.04.2016 по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки было вынесено решение № о возмещении ООО «<данные изъяты>» частично суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 2 700 рублей. Решение было направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» почтой.

По итогу камеральной налоговой проверки был составлен акт № (в самом документе указан иной номер, а именно №, однако данный номер был присвоен ошибочно) от 22.04.2016. По результатам налоговой камеральной проверки предлагалось уменьшить заявленный к возмещению из бюджета НДС в сумме 998 085 рублей за 4 квартал 2015 г., а также внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета.

На вручение акта № от 22.04.2016 от лица ООО «<данные изъяты>» никто не явился, хотя в адрес организации направлялось соответствующее уведомление № от 19.04.2016. В связи с этим акт № от 22.04.2016 был направлен в адрес ООО «<данные изъяты>» почтой. После этого она сформировала извещение о рассмотрении материалов проверки в составе комиссии на 17.06.2016, которое было направлено ООО «<данные изъяты>».

В соответствии с налоговым законодательством с момента вручения акта налоговой проверки у налогоплательщика есть 1 месяц для представления возражений.

В течение данного месяца ООО «<данные изъяты>» не представило в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода никаких возражений, ни уточненной декларации, ни подавались жалобы в УФНС. Однако от ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода поступили пояснения (исх.№ от 28.06.2016) о согласии со всеми замечаниями, отраженными в акте камеральной проверки, и о просьбе вернуть входной НДС, уплаченный ООО «<данные изъяты>» при приобретении товара, в сумме 396 460 рублей.

17.06.2016 в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода была собрана комиссия для рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки. О дате ее проведения ООО «<данные изъяты>» было своевременно уведомлено. На данной комиссии присутствовали Свидетель №15., ФИО137 она, от ООО «<данные изъяты>» - никто не явился. Однако имеется протокол №№ рассмотрения материалов налоговой проверки от 28.06.2016, где имеется подпись от имени Нефедовой В.В. По данному факту пояснить уже ничего не может, поскольку прошло много времени.

28.06.2016 вынесено решение № об отказе в привлечении ООО «<данные изъяты>» к ответственности за совершение налогового правонарушения и об уменьшении суммы налога, излишне заявленного к возмещению из бюджета, в размере 604 324 рублей. Данное решение получала Свидетель №4 04.07.2016 согласно отметки за ее подписью в решении.

28.06.2016 вынесено решение № об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 604 324 рублей. Данное решение направлялось посредством почты.

28.06.2016 вынесено решение № о возмещении ООО «<данные изъяты>» частично суммы НДС, заявленной к возмещению, в размере 396 461 рублей, из которых 2 700 рублей были возмещены ранее (решение № от 21.04.2016). Данное решение получала Свидетель №4 04.07.2016 согласно отметки за ее подписью в решении.

Решение № было принято по причине того, что ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода было установлено, что при покупке товара ранее ООО «<данные изъяты>» у ОАО «<данные изъяты>» по договору поставки № от 23.04.2015 его цена не была необоснованно завышена и являлась реальной покупной, в связи с чем сумма НДС именно в размере 393 761 рублей подлежала возмещению ООО «<данные изъяты>».

В результате тщательно проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода ею было выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации. Поскольку ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода своевременно было принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС в сумме 604 324 рублей, государству Российской Федерации материальный ущерб не причинен.

Также пояснила, что на данный момент уже не помнит факта приема документов от Свидетель №4, Свидетель №2 или иных лиц от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», также не помнит факта вручения решений, принятых по итогу камеральной налоговой проверки, указанным лицам, поскольку прошло много времени. В связи с этим указанных лиц описать и опознать не сможет(т. 22 л.д. 43-54).

Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 12.01.2015 по 11.01.2016 он был представителем молдавской компании SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (<адрес>). В его обязанности входило: поиск поставщиков, ведение предварительных переговоров, контроль за осуществлением поставок. Представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» Свидетель №10 был на основании доверенности, выданной ему директором ФИО74 Свидетель №10 пояснил, что представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» он был и в период 2014-2015 гг. на основании иной аналогичной доверенности, данные доверенности выдавались ему ежегодно с 2014 по 2016 гг.

В сентябре-октябре 2014 г. (точную дату не помнит) он познакомился с Червяткиным Дмитрием Александровичем по телефону в процессе осуществления поиска поставщика колес цельнокатаных для SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Поиск проводился в сети «Интернет» на специализированных торговых площадках методом обзвона потенциальных поставщиков. Один из таких поставщиков порекомендовал обратиться к Червяткину Д.А. Впоследствии, ориентировочно в ноябре 2014 г. он приезжал в г.Н.Новгород для более детального обсуждения условий поставки, где и познакомились лично с Червяткиным Д.А. Обычно он с Червяткиным Д.А. встречались для переговоров либо в номере его отеля, либо в кафе (названий и адресов отелей и кафе на данный момент он уже не помнит). Отношения между ним и Червяткиным Д.А. были чисто партнерскими, дружескими их назвать нельзя, возможно, приятельские. Общение с Червяткиным Д.А. обычно было касательно поставок. Их общение прекратилось с момента исполнения контракта по поставке колес цельнокатаных, а также контракта по поставке турбокомпрессоров в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», а именно с весны 2016 г., поскольку необходимость в каком-либо общении отпала. То есть, с весны 2016 г. и по настоящий момент общение с Червяткиным Д.А. не поддерживают.

Как он уже говорил ранее, он приезжал в ноябре 2014 г. в г.Н.Новгород для личной встречи с Червяткиным Д.А. с целью обсуждения предмета контракта с SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>». Предметом их переговоров на тот момент выступали колеса цельнокатаные в количестве 158 шт., необходимые SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» для поставки на молдавскую железную дорогу для ремонта колесных пар. Решение о приобретение данных колес было принято, поскольку поставка из России для Республики Молдова по стоимости была самой выгодной. В ходе предварительного обсуждения вопросов поставки товара Червяткин Д.А. сказал, что покупатель - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» должен будет внести 100% предоплату за товар до его поставки, поскольку у него отсутствуют денежные средства, необходимые для приобретения колес, что вызвало некоторые опасения у покупателя - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в части того, что товар будет оплачен, а поставка произведена не будет, поскольку данная сделка должна была произойти впервые между указанными лицами. В связи с этим, в процессе переговоров между ним как представителем SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» и Червяткиным Д.А. как будущим поставщиком было принято решения о создании ООО «<данные изъяты>» для исполнения контракта по поставкам в Р. Молдову.

13.11.2014 было проведено общее собрание в присутствии Свидетель №10, Червяткина Д.А. и девушки - Свидетель №4 (как он узнал уже впоследствии) в офисном помещении (адрес на данный момент не помнит), где был составлен протокол № о создании ООО «<данные изъяты>». Учредителями ООО «<данные изъяты>» выступали он и Червяткиным Д.А. Целью его вхождения вООО «<данные изъяты>» в качестве соучредителя был контроль за расходованием денежных средств, которые впоследствии должны были поступить от SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в качестве 100 % предоплаты за будущую поставку товара - колес цельнокатаных в количестве 158 шт. Иной деятельности в ООО «<данные изъяты>» он не осуществлял и не планировал. Уставный капитал составил 10 000 рублей (по 50% между учредителями). На должность генерального директора была выбрана Свидетель №4 по рекомендации Червяткина Д.А. По данному факту он не возражал, поскольку доверился Червяткину Д.А., хотя он не знал ее. Целью создания ООО «<данные изъяты>», как он уже отмечал выше, было осуществление поставок в Р. Молдову.

С Свидетель №4 Свидетель №10 познакомил сам Червяткин Д.А. в своем офисе (адреса не помнит). Взаимоотношений с Свидетель №4 не имел и не имеет в настоящее время. С Свидетель №4 общения на данный момент не поддерживает, поскольку необходимости нет, а ранее, если и общались, то только относительно вопросов и предмета контракта. Последний раз он разговаривал с Свидетель №4 после закрытия контрактов. Об отношениях между Свидетель №4 и Червяткиным Д.А. сказать ничего не может.

После этого Червяткин Д.А. или Свидетель №4, точно не знает, уже без личного присутствия Свидетель №10 обращались и предоставляли необходимые документы в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода для регистрации ООО «<данные изъяты>».

23.12.2014 ООО «<данные изъяты>» было зарегистрировано ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода. ООО «<данные изъяты>» - ОГРН <данные изъяты>, ИНН <данные изъяты>; место нахождения - <адрес>; руководитель - Свидетель №4; основной вид деятельности - оптовая торговля металлами и металлическими рудами.

После регистрации ООО «<данные изъяты>» всеми организационными, финансовыми, административно-хозяйственными вопросами общества занимался только сам Червяткин Д.А. За все время существования ООО «<данные изъяты>» Свидетель №10 лично не занимался никакими вопросами его деятельности, он лишь контролировал своевременность поставок по контракту как представитель SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», поскольку иное ему было не интересно.

Относительно деятельности Свидетель №4 в ООО «<данные изъяты>» или в иных организациях он ничего конкретного пояснить не может, поскольку не интересовался данным вопросом никогда ввиду отсутствия необходимости. Он всегда полагал, что она исполняла обязанности генерального директора, более того он знал ее только как генерального директора ООО «<данные изъяты>». Также Свидетель №10 неизвестно, кто был еще трудоустроен в ООО «<данные изъяты>», поскольку не интересовался данным вопросом никогда ввиду отсутствия необходимости.

Свидетель №2, Свидетель №8 он не знает, ничего о них никогда не слышал, никогда с ними не общался. Свидетель №5, возможно, ему знакома. Как-то Червяткин Д.А. познакомил его с некой ФИО41, но была ли она Свидетель №5, он утверждать не может. Познакомились с ФИО41 также в офисе Червяткина Д.А. (адреса не помнит). Взаимоотношений с ней никогда не имели и не имеют, охарактеризовать никак не может. ФИО41 после знакомства видел пару раз, при каких обстоятельствах - не помнит. Чем она занималась в данном офисе, сотрудником какой организации являлась - он не знает, поскольку не интересовался этим вопросом ни у самой ФИО41, ни у Червяткина Д.А., ни еще у кого-либо.

Организации ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ЗАО «<данные изъяты>-НН» ему не знакомы, слышит впервые о них, что-либо пояснить относительно их деятельности не может. Название ООО «<данные изъяты>» ему знакомо, где-то слышал, но ничего конкретного не пояснит(т. 11 л.д. 200-208).

Из показаний свидетеля Свидетель №4, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2014 г. по январь 2018 г. она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности генерального директора. В ее обязанности входила работа с клиентами, составление коммерческих предложений. С 2011 г. по 2014 г. она работала в ООО «<данные изъяты>-жд» в должности менеджера. В ее обязанности входила работа с клиентами, составление коммерческих предложений.

ООО «<данные изъяты>» было учреждено в 2014 г., учредителями выступали Червяткин Дмитрий Александрович и Свидетель №10.

С Червяткиным Д.А. она познакомилась в 2011 г., когда устраивалась на работу в ООО «<данные изъяты>-жд». Она проходила собеседование по адресу: <адрес> (офис не помнит), на котором присутствовали Червяткин Д.А. и Свидетель №9. Свидетель №9 Она знала как руководителя ООО «<данные изъяты>-жд», как на тот момент был представлен Червяткин Д.А. - она не помнит.

С Свидетель №9 она всегда находилась только в рабочих отношениях. Общения с Свидетель №9 практически не было, обычно она общалась с ней через Червяткина Д.А. На данный момент общения с Свидетель №9 не поддерживают. Свидетель №9 охарактеризовать никак не может. Чем Свидетель №9 непосредственно занималась - она не знает. В каких отношениях были Червяткин Д.А. и Свидетель №9, точно не знает.

С Червяткиным Д.А. она всегда находилась только в рабочих отношениях. На данный момент общение с Червяткиным Д.А. не поддерживают. Червяткин Д.А. за весь период знакомства с ней всегда занимался покупкой и продажей материалов верхнего строения пути.

С Свидетель №10 лично она не знакомилась, знала его как соучредителя ООО «<данные изъяты>». Она видела его однажды (даты не помнит) с Червяткиным Д.А. в офисе по адресу: <адрес> (офис не помнит). Она общение с ним никогда не имела и не имеет, контактов его у нее нет. Насколько ей известно, со слов Червяткина Д.А., он хорошо общался с Свидетель №10, более конкретного по поводу взаимоотношений между Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 пояснить не может.

В 2014 г. Червяткин Д.А. предложил ей стать генеральным директором одной из его фирм, которую он собирался учредить с Свидетель №10 Он сказал, что он собирался заниматься покупкой и продажей парных колес для ж/д транспорта. Она согласилась. Вознаграждение за то, что она согласилась быть генеральным директором его организации, она не получала. Впоследствии Червяткиным Д.А. и Свидетель №10 было учреждено ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), где она выступала генеральным директором.

ООО «<данные изъяты>» было зарегистрировано в ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода. Документами для регистрации ООО «<данные изъяты>» в ИФНС она не занималась, это делал все Червяткин Д.А. и Свидетель №10

ООО «<данные изъяты>» имел офис также по адресу: <адрес>, где было и ООО «<данные изъяты>-жд», только в другом помещении (номера офиса не помнит). Кто предоставлял адрес для офиса ООО «<данные изъяты>» - ей не известно.

Непосредственное руководство ООО «<данные изъяты>» осуществлял Червяткин Д.А., а также со слов Червяткина Д.А. - Свидетель №10 Ее деятельность в ООО «<данные изъяты>» была связана исключительно с клиентами, общением с ними. Налоговый и бухгалтерский учет она не вела, поскольку у нее нет соответствующего образования. Ее ежемесячная заработная плата составляла 25 000 рублей, которую выдавал ей Червяткин Д.А. Иных денежных средств она никогда не получала.

В ООО «<данные изъяты>» была трудоустроена только она, иных сотрудников не было. Бухгалтерским и налоговым учетом занималась девушка по имени ФИО41 (фамилии не помнит).

С ФИО41 познакомились через год-два (точно не помнит) после ее трудоустройства в ООО «<данные изъяты>-жд». Взаимоотношения между ней и ФИО41 были чисто рабочими, дружеских и приятельских отношений между ними не было. С ФИО41 она общалась до 2017 г., после общение прекратилось, поскольку в нем отпала необходимость. В какую организацию была трудоустроена ФИО41 - ей неизвестно, данным вопросом она не интересовалась.

ООО «<данные изъяты>» имело расчетные счета в банках, каких именно - она не помнит. Ходила ли она лично открывать данные расчетные счета - она не помнит. Доступа к денежным средствам на данных расчетных счетах, а также к самим денежным средствам она не имела. Кто имел доступ и кто ими управлял - ей не известно.

На данный момент ООО «<данные изъяты>» ликвидировано с 2019 г. Почему организация ликвидирована - ей неизвестно, однажды ей звонили из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода и уточняли по поводу непредставления отчетности, на что она пояснила, что учредитель - Червяткин Д.А. находится в СИЗО, она организацией не занимается, документы по данной организации у нее отсутствуют. После этого она обратилась к сведениям из ЕГРЮЛ, которые находятся в открытом доступе, и узнала, что ООО «<данные изъяты>» ликвидировано.

Свидетель №2 она знала как директора ООО «<данные изъяты>», но чем он занимался в данной фирме непосредственно - она не знает. Когда произошло знакомство с ним - она не помнит. Обычно виделись с ним только в офисе по адресу: <адрес> (офиса не помнит). Общались с Свидетель №2 только чисто по рабочим моментам, дружеских и приятельских отношений с ним никогда она не имела. На данный момент она с Свидетель №2 общения не имеет, необходимость отпала. Когда прекратилось общение с Свидетель №2 - не помнит. Охарактеризовать Свидетель №2 никак не может. О взаимоотношениях Свидетель №2 и Червяткина Д.А. пояснить не может.

ООО «<данные изъяты>» ей знакомо как организация, занимающаяся покупкой и продажей материалов верхнего строения пути. Директором ООО «<данные изъяты>» был Свидетель №2. Кто был учредителем, кто был еще трудоустроен в данную организацию, кто вел бухгалтерский и налоговый учет, где были открыты расчетные счета и кто ими управлял - ей не известно.

Свидетель №10 она знала Свидетель №10 только как соучредителя ООО «<данные изъяты>», чем он именно занимался - ей не известно, также ей неизвестно, имел ли он отношения к организациям ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Червяткин Д.А. осуществлял непосредственное руководство ООО «<данные изъяты>», давал ей указания по подписанию договоров, общался с поставщиками и покупателями, более конкретно - не пояснит. Ей не известно, имел ли он отношение к организациям ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Имела ли ФИО41 отношение к ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Имел ли Свидетель №8 отношение к ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Имел ли Свидетель №2 отношение к ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

Свидетель №9 она знала всегда как руководителя ООО «<данные изъяты>-жд». Имела ли она отношение к ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» - ей неизвестно.

Как она уже ранее говорила, бухгалтерским и налоговым учетом ООО «<данные изъяты>» занималась Свидетель №5 Под данным ответом она подразумевала, что непосредственно она его сама не вела. В рамках бухгалтерского учета ООО «<данные изъяты>» она сама составляла первичную документацию (товарные накладные, счет-фактуры), однако за консультационной помощью в данных вопросах она обращалась к Свидетель №5, поскольку она была более опытным сотрудником. Непосредственно документов для ООО «<данные изъяты>» в рамках бухгалтерского учета Свидетель №5 не составляла. Кто занимался остальными вопросами бухгалтерского учета - ей не известно, но это точно была не она. Кто именно вел налоговый учет - ей не известно. Свидетель №5 налоговым учетом ООО «<данные изъяты>» не занималась. О том, что к Свидетель №5 можно было обратиться с просьбами о консультациях по подготовке первичных документов, она узнала сама в процессе рабочих моментов (т. 11 л.д. 213-223, 224-226).

Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что на вопрос о том, что ей известно относительно приобретения ООО «<данные изъяты>» у ОАО «<данные изъяты>» в период с 23.04.2015 по 14.07.2015 турбокомпрессоров правых и левых в количестве 8 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. согласно договору поставки № от 23.04.2015 и спецификации № от 23.04.2015, ответила, что относительно данной поставки, возможно, слышала в офисе от Червяткина Д.А. или кого-либо еще, когда работала в ООО «<данные изъяты>», однако конкретно пояснить ничего не может, поскольку прошло много времени.

Относительно приобретения ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>» в период с 07.07.2015 по 14.07.2015 турбокомпрессоров правых и левых в количестве 8 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. согласно договору поставки № от 16.03.2015 и спецификации № от 07.07.2015, пояснила, что относительно данной поставки, возможно, слышала в офисе от Червяткина Д.А. или кого-либо еще, когда работала в ООО «<данные изъяты>», однако конкретно пояснить ничего не может, поскольку прошло много времени.

Относительно экспортной поставки ООО «<данные изъяты>» в адрес SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» 14.07.2015 турбокомпрессоров правых и левых в количестве 8 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. согласно контракту № от 02.07.2015 и спецификации № от 02.07.2015, пояснила, что относительно данной поставки, возможно, слышала в офисе от Червяткина Д.А. или кого-либо еще, когда работала в ООО «<данные изъяты>», однако конкретно пояснить ничего не может, поскольку прошло много времени.

По поводу подачи ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации за 4 квартал 2015 г. на возмещение НДС в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода и относительно проводимой камеральной налоговой проверки по данной налоговой декларации, пояснила, что относительно данного факта, возможно, слышала в офисе от Червяткина Д.А. или кого-либо еще, когда работала в ООО «<данные изъяты>», однако конкретно пояснить ничего не может, поскольку прошло много времени. В связи с этим, не может пояснить, кто готовил документы от ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», запрашиваемые ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода в рамках камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г., но это точно была не она.

Выполняла ли она подписи за иных лиц лично или по указанию Червяткина Д.А. в документах от ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», запрашиваемых ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода в рамках камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г., она не помнит.

Свидетель №5 на обозрение представлялись документы, предъявленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 22.01.2016, заверенные за подписью генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4, а именно: копия контракта № от 02.07.2015; копия декларации на товары №; копия добавочного листа к декларации на товары №; копия международной товаротранспортной накладной CMR <данные изъяты>. Свидетель №5 на обозрение представлялись документы, предъявленные ОАО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по поручению № от 16.02.2016, а именно: копия договора поставки № от 23.04.2015; копия товарной накладной № от 29.05.2015; копия счет-фактуры № от 29.05.2016. Свидетель №5 на обозрение представлялись документы, предъявленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 22.01.2016, заверенные за подписью генерального директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4, а именно: копия договора поставки № от 16.02.2015; копия товарной накладной № от 07.07.2015; копия счет-фактуры № от 07.07.2015; копия контракта № от 02.07.2015; копия декларации на товары №; копия добавочного листа к декларации на товары №; копия международной товаротранспортной накладной CMR №; копия счет-фактуры № от 07.07.2015; копия товарной накладной № от 07.07.2015. Свидетель №5 на обозрение представлялись документы, предъявленные ООО «<данные изъяты>» в ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода по требованию № от 25.02.2016, заверенные за подписью директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2, а именно: копия договора поставки № от 16.02.2015; копия товарной накладной № от 07.07.2015; копия счет-фактуры № от 07.07.2015; копия договора поставки № от 23.04.2015; копия товарной накладной № от 29.05.2015. Просмотрев документы, пояснила, что данные документы, возможно, видела, когда работала в ООО «<данные изъяты>», однако она их не изготавливала, подписи за других лиц она не выполняла. Действительные ли подписи в данных документах - ей неизвестно. Что-либо относительно них больше пояснить не может(т. 22 л.д. 87-90).

Из показаний свидетеля Свидетель №47, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с 19.05.2014 по 19.10.2015 он являлся генеральным директором ОАО «<данные изъяты>», входящего в состав ЗАО «<данные изъяты>». С 20.10.2015 по 31.08.2017 он совмещал вышеуказанную должность с должностью генерального директора ОАО «<данные изъяты>», также входящего в состав ЗАО «<данные изъяты>». В его обязанности как генерального директора ОАО «<данные изъяты>» входило: обеспечение хозяйственной деятельности, промышленной безопасности и техники безопасности. Также он имел право подписи документов, связанных с заключением договоров, в том числе договоров поставок и спецификаций.

ОАО «<данные изъяты>» является историческим производителем дизельных двигателей модели Д-50 и около 60 модификаций турбокомпрессоров. Круг потребителей, которые традиционно закупают продукцию в ОАО «<данные изъяты>» для производства, ремонтов и иного применения, ограничен. Наиболее крупным потребителем конечной продукции является ОАО «<данные изъяты>», наиболее крупным потребителем двигателей Д-50 - ОАО «<данные изъяты>», а компрессоры закупаются на рынке значительно большим количеством потребителей, в основном для ремонтных нужд. В период его деятельности в ОАО «<данные изъяты>» поставки на экспорт не осуществлялись.

Работа с клиентами в ОАО «<данные изъяты>» всегда строилась через коммерческий отдел под руководством директора по коммерческим вопросам. Вся входящая информация от заказчика осуществлялась в виде переписки - обычных писем и писем по электронной почте. Переговоры могли вестись и по телефону или лично менеджером, но это, в свою очередь, не исключало направления в последующем запроса в письменном виде со стороны заказчика в адрес ОАО «<данные изъяты>». Данный алгоритм регламентирован управляющей компанией с целью контроля коммерческой политики на рынке поставок, экономической безопасности и производственной программы. Все вопросы поставок согласно должностным обязанностям осуществлял начальник коммерческого отдела и директор по коммерческим вопросам (по подчиненности). В случае достижения договоренности между ОАО «<данные изъяты>» и заказчиком с их стороны составлялся договор, который в своей сущности являлся типовым. Каждый договор по ценообразованию проходил через планово-экономический отдел, по экономической безопасности - через службу директора по экономической безопасности, по возможности производства - через дирекцию по производству (ПДО), также через юридический отдел и бухгалтерию, кроме этого производилось согласование с управляющей компанией. Для всех клиентов имелся стандартный прайс на продукцию и стандартные условия договора. Никаких переговоров об их изменении вестись не могло. Подписание договоров и весь документооборот осуществлялся по электронной почте в виде сканкопий с последующей досылкой оригиналов обеими сторонами. Поставка продукции с их стороны, как правило, осуществлялась на условиях предоплаты (частичной или 100%). На этих этапах он как генеральный директор практически не принимал участия в данном процессе, весь алгоритм был отработан до него. Его участие в данных сделках заключалось в подписании документов - договоров поставок, спецификаций. Поскольку договоры на поставки являлись типовыми, они подписывались им без дополнительного изучения, в этом просто не было необходимости.

Указанным образом был заключен и договор поставки № от 23.04.2015 между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Данный договор являлся, как и все, рамочным, типовым. Предмет договора - Поставщик, в данном случае ОАО «<данные изъяты>», обязывался поставить, а Покупатель, в данном случае ООО «<данные изъяты>», принять и оплатить продукцию. Наименование, количество, цена продукции и иные положения согласовывались в Спецификации № к договору поставки № от 23.04.2015.

В спецификации № к договору поставки № от 23.04.2015 указывалась информация о наименовании продукции: турбокомпрессор правый (ТК34Н-04С) в количестве 4 шт. стоимостью 269 075,36 рублей за 1 единицу (без НДС), общей суммой 1 076 301,44 рублей (без НДС); турбокомпрессор левый (ТК34Н-04С) в количестве 4 шт. стоимостью 269 075,36 рублей за 1 единицу (без НДС), общей суммой 1 076 301,44 рублей (без НДС); пята (1317.06.040) в количестве 36 шт. стоимостью 894,52 рублей за 1 единицу (без НДС), общей суммой 32 202,72 рублей (без НДС); пластина замочная (3404.06.116) в количестве 200 шт. стоимостью 13,77 рублей за 1 единицу (без НДС), общей суммой 2 754 рублей (без НДС). Общая сумма без НДС - 2 187 559,60 рублей, с НДС - 2 581 320,33 рублей. Условия оплаты - 50% предоплата, 50% - в течение 5 банковских дней с момента получения уведомления о готовности товара к отгрузке. Согласно условиям спецификации поставка должна была быть осуществлена транспортной компанией до склада перевозчика в г. Н. Новгород. Грузополучателем выступало ООО «<данные изъяты>».

Договор поставки № от 23.04.2015 и спецификация № к договору поставки № от 23.04.2015 подписывались им как генеральным директором.

Кем именно сопровождалась вышеуказанная сделка из работников ОАО «<данные изъяты>», он уже не помнит, поскольку прошло много времени.

Куда и когда был действительно поставлен товар по договору поставки № от 23.04.2015 - ему неизвестно, поскольку этот вопрос не входил в его компетенцию. Кроме того, ему неизвестно, кто именно вывозил данную продукцию со склада ОАО «<данные изъяты>», это компетенция коммерческого отдела и складского хозяйства.

Их продукция по договору поставки № от 23.04.2015 в ОАО «<данные изъяты>» до ее отправки заказчику могла храниться либо в кладовой цеха, либо на складе готовой продукции.

Ни с кем из представителей ООО «<данные изъяты>» он никогда лично не контактировал. Организация ООО «<данные изъяты>» ему не знакома, слышит о такой впервые. Червяткин Д.А., Свидетель №10, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №2 ему не знакомы.

Свидетель №47 на обозрение представлялись договор поставки № от 23.04.2015, спецификация № к договору поставки № от 23.04.2015, товарная накладная № от 29.05.2015, счет-фактура № от 29.05.2015. Осмотрев документы, пояснил следующее. Договор № от 23.04.2015 и спецификация № к договору поставки № от 23.04.2015 отражают реальные финансово-хозяйственные взаимоотношения между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по поставке турбокомпрессоров правых и левых в количестве 4 шт. каждого, пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. По товарной накладной № от 29.05.2015, счет-фактуре № от 29.05.2015 пояснить ничего не может, видит их впервые, поскольку их составление и подписание не входило в круг его обязанностей. Подпись в договоре № от 23.04.2015 и спецификации № к нему от его имени, полагает, что принадлежит ему (т. 22 л.д. 103-107).

Из показаний свидетеля Свидетель №9, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что на вопрос о том, что ей известно относительно поставок турбокомпрессоров правых в количестве 4 шт., турбокомпрессоров левых в количестве 4 шт., пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в период с 23.04.2015 по 07.07.2015, а также экспортной поставки данного товара ООО «<данные изъяты>» в адрес SRL «Tehnometgrup» (Республика Молдова) 14.07.2015, пояснила, что по данному факту ей ничего не известно, пояснить ничего не может. Кто занимался переговорами по поставкам, вопросами по стоимости, характеристикам товара, условиям и периодам поставок и иными вопросами, а также каким образом и кем документально оформлялись данные сделки - ей не известно.

По поводу подачи ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода налоговой декларации по НДС на возмещение за 4 квартал 2015 г., а также по поводу проведения камеральной налоговой проверки по данной декларации, ей не известно, ничего пояснить не может.

Кто оказывал Червяткину Д.А. услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета для подконтрольных ему организаций,ей неизвестно (т. 25 л.д. 125-130).

Из показаний свидетеля Червяткиной Г.Н., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с 01.07.2012 по 28.05.2016 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ей предложил трудоустроиться ее сын Червяткин Д.А. Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена офис-менеджером, в ее обязанности входила уборка офиса ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, которую она осуществляла только тогда, когда в офисе никого не было - рано утром или вечером, в связи с этим она никогда не видела работников данной организации. Относительно деятельности ООО «<данные изъяты>» она ничего пояснить не может, чем занималась - не известно, поскольку никогда данным вопросом не интересовалась, а Червяткин Д.А. ей никогда об этом не рассказывал. Она полагала, что директором ООО «<данные изъяты>» являлся Свидетель №2, исходя из записей в ее трудовой книжке. Однако действительно ли Свидетель №2 осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>», ей неизвестно. Также ей достоверно неизвестно, какое отношение к ООО «<данные изъяты>» имел Червяткин Д.А.

Кроме того, в период с 03.06.2016 по 02.10.2017 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ее трудоустроил ее сын Червяткин Д.А., который, как она полагала, был руководителем ООО «<данные изъяты>». Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена также офис-менеджером.

Чем конкретно занимался Червяткин Д.А., ей было неизвестно, поскольку она не вмешивалась в его жизнь и работу, а он, в свою очередь, ей не рассказывал. Ей было известно, что он занимается каким-то бизнесом, однако, в какой сфере - она не знает.

Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО128, Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №11 ей не знакомы. Свидетель №8 ей знаком, он бывший одноклассник ее сына. Червяткин Д.А. с Свидетель №8 были в дружеских отношениях. Чем занимался Свидетель №8 - ей не известно. Знаком ли ей Свидетель №2 - ей точно не известно, так как однажды (даты не помнит) к ней домой, где она проживает в настоящее время, с предупреждения Червяткина Д.А. заезжал некий ФИО37, которому она что-то передавала для сына. Был ли это именно Свидетель №2 - она не знает. Как выглядел ФИО37, она уже не помнит.

Организации ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ей не знакомы, относительно их деятельности ничего пояснить не может. В связи с этим, имели ли Червяткин Д.А., а также Свидетель №8 какое-либо отношение к ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

По поставкам турбокомпрессоров правых и левых в количестве 4 шт. каждого, пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес <данные изъяты>» в период с 29.05.2015 по 14.07.2015 ей ничего не известно, пояснить ничего не может.

Относительно подачи ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода, и относительно проведения камеральной налоговой проверки налоговой инспекцией ей ничего неизвестно, пояснить ничего не может(т. 12 л.д. 146-149).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с октября 2017 г. по сентябрь 2019 г. она являлась директором ООО «<данные изъяты>-жд». С Червяткиным Дмитрием Александровичем она знакома с 2009 г., точной даты не помнит. С Червяткиным Д.А. ее познакомила ее знакомая Свидетель №9 С момента знакомства у нее с Червяткиным Д.А. завязались дружеские и доверительные отношения. С лета 2012 г. и до момента задержания Червяткина Д.А. она с ним проживала вместе в ее квартире по адресу: <адрес> С 2012 г. и по настоящий момент между ней и Червяткиным Д.А. тесные, дружеские и любовные взаимоотношения, как между мужем и женой. С Свидетель №9 она знакома с 2009 г. С момента знакомства они с Свидетель №9 находились в приятельских отношениях. С момента знакомства с Червяткиным Д.А. и на протяжении всего их общения она знала, что Червяткин Д.А. занимался бизнесом в сфере купли-продажи железнодорожных материалов. О данном факте она узнала в процессе общения с ним или кем-то из его знакомых, точно уже не помнит.

Также в процессе общения она узнала, что Червяткин Д.А. руководит ООО «<данные изъяты>». Данная организация располагалась по адресу: <адрес>, номера офиса не помнит. Изначально, в 2009 г. офис располагался на втором этаже, позже, точной даты не помнит, офис переехал на четвертый этаж №. Основным фактическим видом деятельности организации была купля-продажа железнодорожных материалов. Сокращенно данную организацию называли «<данные изъяты>». Фактическое руководство организацией осуществлял Червяткин Д.А.

С момента знакомства она часто бывала в офисе по адресу: <адрес> у Червяткина Д.А. по личным вопросам. В работу Червяткина Д.А. она никогда не вмешивалась, а также никогда в его деятельности и деятельности его организаций не принимала участия.

Также ей известна организация ООО «<данные изъяты>-жд», которая была учреждена в 2011 г. и находилась под фактическим руководством Свидетель №9 Ей известно, что в 2011 г., Свидетель №9 ушла в декрет. После ее ухода в декрет ей неизвестно, руководила и занималась ли Свидетель №9 ООО «<данные изъяты>-жд», данным вопросом она никогда не интересовалась. Офис организации фактически и юридически располагался также по адресу: <адрес>. Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>-жд» была оптовая торговля металлами и металлическими рудами. Кто вел бухгалтерский и налоговый учет ООО «<данные изъяты>-жд», кто был официально трудоустроен до 2017 г., ей было неизвестно. Кроме того, ей было известно, что у ООО «<данные изъяты>-жд» имелся расчетный счет в ПАО «Уралсиб» с момента его учреждения, имелись ли в иных банках до 2017 г. - ей неизвестно. О том, имел ли Червяткин Д.А. отношение к ООО «<данные изъяты>-жд» и какое именно - ей было не известно.

Кроме того, она знакома с Свидетель №2. Точной даты знакомства не помнит, помнит, что в 2013 г. уже точно была с ним знакома. С Свидетель №2 ее познакомил Червяткин Д.А. Насколько ей известно, обычно Свидетель №2 был водителем у Червяткина Д.А., а также выполнял иные различные поучения Червяткина Д.А., какие именно - точно сказать не может. Червяткин Д.А. относился к Свидетель №2 как к сыну, заботился о нем, обеспечил его работой. С Свидетель №2 у нее сложились приятельские взаимоотношения. На данный момент общение не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №4 примерно с 2012 г., когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №4 и Червяткин Д.А. находились в дружеских взаимоотношениях. Свидетель №4 у Червяткина Д.А. выполняла функции менеджера, выполняла ли она иные функции - ей неизвестно. Общения на данный момент не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №5 с 2012 года, когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №5 и Червяткин Д.А. находились в рабочих взаимоотношениях до момента задержания Червяткина Д.А. Какие именно функции выполняла Свидетель №5 у Червяткина Д.А., она точно не знает. Она знала ее как менеджера.

По поставкам турбокомпрессоров правых и левых в количестве 4 шт. каждого, пят в количестве 36 шт., пластин замочных в количестве 200 шт. между АО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Молдову в адрес <данные изъяты>» в период с 29.05.2015 по 14.07.2015 ей ничего не известно.

Относительно подачи 19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода и относительно проведения камеральной налоговой проверки ей ничего не известно, пояснить ничего не может.

На вопрос о том, знакома ли ей организация ООО «<данные изъяты>», учрежденная Червяткиным Д.А. в 2011 г., пояснила, что точно пояснить ничего не может, поскольку она знала только, что по сокращенному названию «<данные изъяты>» называли ООО «<данные изъяты>», но она, как ей известно, была учреждена ранее и осуществляла свою деятельность еще в 2009 г. В связи с этим, об ООО «<данные изъяты>», учрежденном Червяткиным Д.А. в 2011 г., пояснить ничего не может.

Об организации ООО «ЖД-<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Об организации ООО «<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Организация <данные изъяты>» (Республика Молдова) ей не известна, пояснить ничего не может.

Свидетель №10 ей знаком. Они с ним познакомились в 2014 г. в ресторане, куда ее пригласил Червяткин Д.А. для ужина с его знакомым. С данным человеком они встречались несколько раз, обычно втроем - она, Свидетель №10, Червяткин Д.А., пару раз Свидетель №10 был с женой. Ей известно, что Свидетель №10 приезжал (он был не из г.Н.Новгорода, откуда - ей неизвестно) по рабочим вопросам к Червяткину Д.А. С какой именно целью он приезжал, ей неизвестно. В ресторане рабочих вопросов они при ней не обсуждали.

Организация ООО «СЖД-<данные изъяты>» ей не известна, пояснить ничего не может.

Какими организациями еще фактически руководил Червяткин Д.А., а также в каких организациях он был учредителем и директором, ей неизвестно. Кто оказывал Червяткину Д.А. услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета, ей не известно. Имелись ли у Червяткина Д.А. в собственности или в аренде складские помещения, ей не известно. Имелись ли у ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в собственности или в аренде складские помещения, ей не известно.

ООО «<данные изъяты>-жд» было приобретено ей у Свидетель №9 в 2017 г. с целью осуществления реальной деятельности по оптовой продаже металлов и металлических руд, оказанию логистических услуг, услуг по распилу рельс. Данная организация была приобретена по причине того, что она находится на рынке давно и имеет историю, в связи с чем через данную организацию было бы легче работать с крупными поставщиками и заказчиками. На данный момент организация находится в процедуре банкротства.

Познаний в области ведения бухгалтерского и налогового учета на период 2015-2016 г. она не имела. Червяткину Д.А. в ведении бухгалтерского и налогового учета в подконтрольных ему организациях в 2015-2016 г. она не помогала, во-первых, в его деятельности она никогда не принимала участия, а во-вторых, на тот период она не имела познаний области ведения бухгалтерского и налогового учета. Документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности по просьбам Червяткина Д.А. для подконтрольных ему организаций, она не составляла.

Подписей в каких-либо документах по просьбе Червяткина Д.А. она никогда не выполняла, кроме того, с такими просьбами Червяткин Д.А. к ней не обращался(т. 13 л.д. 47-53).

Кроме того, вина Червяткина Д.А. подтверждается исследованными судом письменными материалами уголовного дела:

- рапортом старшего оперуполномоченного отделения №11 ОЭБиПК УМВД России по г.Н.Новгороду ФИО134, зарегистрированного в КУСП за № от 20.01.2020, согласно которому установлено, что Червяткин Д.А., являясь учредителем ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и фактически осуществляя руководство организацией, 19.01.2016 совершил покушение на хищение бюджетных средств в сумме 604 324 рубля путем предоставления в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 г. с заявленной суммой налога к возмещению из бюджета, содержащей фиктивные сведения. Однако действия Червяткина Д.А. не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам (т. 21 л.д. 103);

-заключением эксперта № от 18.05.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположено:

- в специально отведенном месте справа от печатного текста «Подпись и штамп отравителя» в 22 графе печатной таблицы в нижней левой части первого листа электрофотографической копии международной товаротранспортной накладной <данные изъяты> (л.д. 24-25);

- в специально отведенном месте справа от печатного текста «Подпись и штамп отправителя» в 22 графе печатной таблицы в нижней левой части первого листа электрофотографической копии копия международной товаротранспортной накладной <данные изъяты> (л.д. 62-63);

- в специально отведенной печатной строке «(подпись)» между печатным текстом «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №4», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №4» ниже печатной шлицы электрофотографической копии Счета-фактуры № от 7 июля 2015 г. (л.д. 64);

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между печатным текстом «Отпуск груза разрешил Генеральный директор» и «Свидетель №4», «Главный (старший) бухгалтер» и «Свидетель №4» ниже печатной таблицы на втором листе электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (л.д. 65-66),

выполнены одним лицом, не самой Свидетель №4, не Свидетель №5, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Свидетель №4 (т. 23 л.д.78-84);

-заключением эксперта № от 18.05.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между печатным текстом «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» ниже основного печатного текста в нижней правой части листа Сопроводительного письма исх.№ от 25.01.2016 г., направленного в ИФНС по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода от ООО «<данные изъяты>» (л.д. 12);

- между печатным текстом «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» ниже основного печатного текста в нижней правой части листа Пояснительной записки (к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г.) исх.№ от 25.01.2016 г., направленной в ИФНС по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода от ООО «<данные изъяты>» (л.д. 13);

- слева от печатного текста «Свидетель №4» в нижней части Пояснительной бирки с записью «прошнуровано и пронумеровано 17 (семнадцать) листов Ген Директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4» (л.д. 28);

и подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «Свидетель №4___________» ниже печатного текста «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» в графе «Поставщик:» в нижней левой части третьего листа электрофотографической копии Контракта № от 02 июля 2015 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец») и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО290 («Покупатель») (л.д. 14-16);

- в специально отведенной печатной строке «___________Свидетель №4» ниже печатного текста «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части листа электрофотографической копии Спецификации № от 02 июля 2015 г. (Приложение № к и Контракту № от 02 июля 2015 г.) (л.д. 17);

- в специально отведенной печатной строке «Свидетель №4_________» ниже печатного текста «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» в левой части листа электрофотографической копии Дополнительного соглашения № к Контракту № от «31» июля 2015 г. (л.д. 18);

- в специально отведенной печатной строке «Свидетель №4_________» ниже печатного текста «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>»» в нижней левой части листа электрофотографической копии Дополнительного соглашения № к Контракту № от «31» декабря 2015 г. (л.д. 19),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4, а не Свидетель №5 (т. 23 л.д. 94-101);

-заключением эксперта № от 19.05.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Контракта № от 02 июля 2015 г., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец») и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» в лице директора ФИО290 («Покупатель») (л. д. 14-16);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней части листа электрофотографической копии Спецификации № от 02 июля 2015 г. (Приложение № к Контракту № от 02 июля 2015 г.) (л.д. 17);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части листа электрофотографической копии Дополнительного соглашения № к Контракту № от «31» июля 2015 г. (л.д. 18);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части листа электрофотографической копии Дополнительного соглашения № к Контракту № от «31» декабря 2015 г. (л.д. 19);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части первого и второго листов электрофотографической копии Декларации на товары № (л.д. 20-21);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части первого листа и ниже основного печатного текста второго листа электрофотографической копии Добавочного листа к декларации на товары <данные изъяты> (л.д. 22-23);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» в нижней правой части первого и второго листов электрофотографической копии Международной товаротранспортной накладной CMRSeria АС Nr. <данные изъяты> (л.д. 24-25),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4, а не Свидетель №5. (т. 23 л.д. 111-121);

-заключением эксперта № от 19.05.2020, согласно которому установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнен рукописный текст в следующих документах:

- в копии контракта № от 02.07.2015 на первой, второй, третьей страницах внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д. 14-16),

- в копии приложения № от 02.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.17),

- в копии дополнительного соглашения № от 31.07.2015 к контракту № внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.18),

- в копии дополнительного соглашения № от 31.12.2015 к контракту № внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.19),

- в копии декларации на товары № на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.20-21),

- в копии добавочного листа к декларации на товары № на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.22-23),

- в копии международной товаротранспортной накладной CMR Seria АС Nr. <данные изъяты> на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» (л.д.24-25),

- на оборотной стороне подшивки с документами рукописный текст: «...17(семнадцать)...»,

не представляется возможным ввиду отсутствия однозначности в оценке выявленных различий (т. 23 л.д. 131-143);

-заключением эксперта № от 20.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между печатным текстом «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части документов, озаглавленных: Опись документов по требованию № от 22.01.2016 за исх.№ от 16.02.2016 г. (л.д. 29), Пояснительная записка (к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г.) за исх.№ от 16.02.2016 г. (л.д. 30);

- в специально отведенной печатной строке «___________Свидетель №4» в верхней либо нижней трети документов, озаглавленных: Книга покупок за период с 01.07.2015 по 30.09.2015 (л.д. 31), Книга покупок за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 (л.д. 32), Книга продаж за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 (л.д. 33);

- между печатным текстом «Ген. Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части Пояснительной бирки с надписью «39 (тридцать девять) листов Ген. Директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4» (л.д. 67);

- в специально отведенной печатной строке «_____________/Свидетель №4/» в нижней левой части первого и второго листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 34-35);

- в специально отведенной печатной строке «Ген. директор________
/Свидетель №4 B.В./» ниже печатных реквизитов Покупателя: ООО «<данные изъяты>» в разделе «10. Реквизиты и подписи Сторон» в нижней левой части второго листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 35);

- в специально отведенной печатной строке «Генеральный директор__________/Свидетель №4/» ниже печатных реквизитов Покупателя: ООО «<данные изъяты>» в разделе «Реквизиты сторон:» в нижней правой части электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 г. к договору поставки № от 16.02.2015 г. (л.д. 36);

- в специально отведенной печатной строке «Груз получил грузополучатель ген. директор____________Свидетель №4» в средней правой части второго листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 38);

- в специально отведенной печатной строке «Свидетель №4__________» ниже печатных реквизитов Поставщика: ООО «<данные изъяты>» в разделе «Реквизиты сторон:» в нижней левой части третьего листа электрофотографической копии Контракта №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец»), и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в лице директора ФИО290 («Покупатель»), от 02.07.2015 г. (л.д. 54);

- в специально отведенной печатной строке «Генеральный директор ________Свидетель №4» в нижней левой части электрофотографической копии Спецификации № от 02.07.2015 г. (Приложение № к Контракту № от 02.07.2015 г.) (л.д. 55);

- в специально отведенной печатной строке «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4_______» в левой части документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.07.2015 г. к Контракту № от 02.07.2015 г. (л.д. 56), электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.12.2015 г. к Контракту № от 02.07.2015 г. (л.д. 57),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4, а не Свидетель №5 (т. 23 л.д. 154-161);

-заключением эксперта № от 21.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 34-35);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 г. к договору поставки № от 16.02.2015 г. (л.д. 36);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 37-38), электрофотографическая копия Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 65-66);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 07.07.2015 г. (л.д. 39), электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 07.07.2015 г. (л.д. 64);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части первого, второго и третьего листов электрофотографической копии Контракта № заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец»), и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в лице директора ФИО290 («Покупатель»), от 02.07.2015 г. (л.д. 52-54);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части электрофотографической копии Спецификации № от 02.07.2015 г. (Приложение № к Контракту № от 02.07.2015 г.) (л.д. 55);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части документов, озаглавленных: электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.07.2015 г. к Контракту № от 02.07.2015 г. (л.д. 56), электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.12.2015 г. к Контракту № от 02.07.2015 г. (л.д. 57);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Декларации на товары № (л.д. 58,59);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части первого и второго листов электрофотографической копии Добавочного листа к декларации на товары № (л.д. 60,61);

- между рукописными записями «Ген. директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» в нижней части электрофотографической копии Международной товаротранспортной накладной № от 14.07.2015 г. (л.д. 62,63),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4, а не Свидетель №5 (т. 23 л.д. 171-178);

-заключением эксперта № от 22.04.2020, согласно которого по вопросам № Рукописные записи «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» расположенные:

- в нижней части первого и второго листов, ниже основного печатного текст электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), 16.03.2015 г. (л.д. 34-35);

- в нижней части листа, ниже основного печатного текста в документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Спецификации № от 07.07.2015 г. к договору поставки № от 16.02.2015 г. (л.д. 36), электрофотографическая копия Спецификации № от 02.07.2015 (Приложение № к Контракту № от 02.07.2015) (л.д. 55), электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.07.2015 к Контракту № от 02.07.2015 (л.д.56), электрофотографическая копия Дополнительного соглашения № от 31.12.2015| к Контракту № от 02.07.2015 (л.д. 57);

- в нижней части первого и второго листов, ниже основной печатной таблицы документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Товарной накладной № от 07.07.2015 (л.д. 37-38), электрофотографическая копия Товарной накладной №чот 07.07.2015 (л.д. 65-66);

- в нижней части листа, ниже основной печатной таблицы документах, озаглавленных: электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 07.07.2015 (л.д. 39), электрофотографическая копия Декларации на товары № (л.д. 58,59), электрофотографическая копия Добавочного листа к декларации на товары № (л.д. 60,61), электрофотографическая копия Международной товаротранспортной накладной № от 14.07.2015 (л.д. 62,63), электрофотографическая копия Счета-фактуры № от 07.07.2015 (л.д. 64);

- в нижней части первого, второго и третьего листов, ниже основного печатного текста в электрофотографической копии Контракта №, заключенной между ООО «<данные изъяты>», в лице генерального директора Свидетель №4 («Продавец»), и SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>», в лице директора ФИО290 («Покупатель»), от 02.07.2015 (л.д. 52-54);

- рукописная буквенно-цифровая запись «39 (тридцать девять)», расположенная в верхней части Пояснительной бирки, с надписью «39 (тридцать девять)» листов Ген. Директор ООО «<данные изъяты>» Свидетель №4 (л.д. 67),

выполнены одним лицом, не Свидетель №4, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнен рукописный текст в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 22.01.2016):

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 34-35),

- в копии спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.03.2015 внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 36),

- в копии товарной накладной № от 07.07.2015 на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 37-38),

- в копии счет-фактуры № от 07.07.2015 внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 39),

- в копии контракта № от 02.07.2015 на первой, второй, третьей страницах внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 52-54),

- в копии приложения № от 02.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 55),

- в копии дополнительного соглашения № от 31.07.2015 к контракту № внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 56),

- в копии дополнительного соглашения № от 31.12.2015 к контракту № внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 57),

- в копии декларации на товары № на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 58-59),

- в копии добавочного листа к декларации на товары № на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 60-61),

- в копии международной товаротранспортной накладной CMR Seria АС Nr. <данные изъяты> на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст чернилами синего цвета «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 62-63),

- в копии счет-фактуры № от 07.07.2015 внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 64),

- в копии товарной накладной № от 07.07.2015 на первой, второй страницах внизу документа рукописный текст «Ген. директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №4» (л.д. 65-66),

- на оборотной стороне подшивки с документами рукописный текст: «...39 (тридцать девять)...»,

не представляется возможным ввиду отсутствия однозначности в оценке выявленных различий (т. 23 л.д. 190-199);

-заключением эксперта № от 23.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в специально отведенной печатной строке «__________/Свидетель №2/» в нижней правой части первого листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 34);

- в специально отведенной печатной строке «__________/Свидетель №2/» в нижней правой части второго листа электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 35);

- в специально отведенной печатной строке «Директор ________/Свидетель №2/» в нижней правой части ниже печатных реквизитов Поставщика: ООО «<данные изъяты>» в разделе «10. Реквизиты и подписи Сторон» на втором листе электрофотографической копии Договора поставки №, заключенного между ООО «<данные изъяты>», в лице Ген. директора Свидетель №4 («Покупатель»), и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), от 16.03.2015 г. (л.д. 35);

- в специально отведенной печатной строке «Директор ________/Свидетель №2/» в нижней левой части ниже печатных реквизитов Поставщика: ООО «<данные изъяты>» в разделе «Реквизиты сторон:» в электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 г. к договору поставки № от 16.02.2015 г. (л.д. 36);

- в специально отведенной печатной строке «Отпуск груза разрешил Директор____________Свидетель №2» в левой части второго листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 38);

- в специально отведенной печатной строке «Главный (старший) бухгалтер Свидетель №2» в левой части второго листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 38);

- в специально отведенной печатной строке «Отпуск груза произвел________» в левой части второго листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 г. (л.д. 38);

- в специально отведенной печатной строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо________Свидетель №2» в левой части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 07.07.2015 г. (л.д. 39);

- в специально отведенной печатной строке «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо______Свидетель №2» в средней части электрофотографической копии Счета-фактуры № от 07.07.2015 г. (л.д. 39),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», пояснительная записка к требованию № от 22.01.2016):

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 на первой и второй страницах в правом нижнем углу перед словом «/Свидетель №2/» (л.д. 34-35),

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/Свидетель №2/» (л.д. 35),

- в копии Спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 в графе «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» между словами «Директор» и «/A.B. Свидетель №2/» (л.д. 36),

- в товарной накладной № от 07.07.2015 в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2», в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2», в графе «Отпуск груза произвел» в специальной строке «подпись» (л.д. 38),

- в копии счет-фактуры № от 07.07.2015 между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2», между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2 (л.д.39)»,

не представляется возможным ввиду отсутствия экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных от имени Свидетель №2, а также из-за отсутствия оригиналов исследуемых документов (т. 23 л.д. 208-214);

-заключением эксперта № от 24.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные: между печатными словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» ниже основного печатного текста в нижней части Сопроводительного письма за исх.№ 12.01.2016 г. от имени директора ООО «<данные изъяты>» Свидетель №2 (л.д. 69); в специально отведенной печатной строке «Главный бухгалтер_________Свидетель №2» ниже печатной таблицы в левой части Книги продаж за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 (л.д. 70) выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 04.02.2016): в сопроводительном письме исх.№ от 12.01.2016 внизу документа между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д. 69); в книге продаж за период с 01.10.2015 по 31.12.2015 между словами «Главный бухгалтер» и «Свидетель №2» (л.д. 70), не представляется возможным ввиду отсутствия экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных от имени Свидетель №2, а также из-за отсутствия оригиналов исследуемых документов (т. 23 л.д. 223-228);

-заключением эксперта № от 24.03.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в печатной строке «Покупатель » в правом нижнем углу первого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №47 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (лист 75);

- в печатной строке «Покупатель » в правом нижнем углу второго листа Электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора B.Ю. Карпова и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (лист 76);

- в печатной строке «Покупатель » в правом нижнем углу третьего листа электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора B.Ю. Карпова и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (лист 77);

- в печатной строке «Покупатель » в правом нижнем углу четвертого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №47 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (лист 78);

- в печатной строке «Директор Свидетель №2» раздела «Покупатель» четвертого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №47 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (лист 78);

- в печатной строке «Директор Свидетель №2» раздела «Покупатель» электрофотографической копии Спецификации № от «23» апреля 2015 г. к договору № от 23.04.2015 г. на сумму 2581320,33 рублей (лист 79);

- в печатной строке «Покупатель » в правом нижнем углу электрофотографической копии Спецификации № от «23» апреля 2015 г. к договору № от 23.04.2015 г. на сумму 2581320,33 рублей (лист 79),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2 (т. 24 л.д. 8-14);

- заключением эксперта № от 09.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» в нижней части Сопроводительного письма ООО «<данные изъяты>» исх. № от 10.03.2016 г (лист 88);

- в печатной строке «Главный бухгалтер _____________ Свидетель №2» ниже таблицы Книги продаж ООО «<данные изъяты>» за период с 01.07.2015 по 30.09.2015 на сумму 6543000,00 рублей (лист 91);

- в печатной строке «Главный бухгалтер _____________ Свидетель №2» ниже таблицы Книги покупок ООО «<данные изъяты>» за период с 01.04.2015 по 30.06.2015 на сумму 2581320,29 рублей (лист 92),

и подпись изображение которой расположено в печатной строке «________» раздела «От ООО «<данные изъяты>» электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 3 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору Договор поставки № от 16.02.2015 (лист 93)

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи (подписям) Свидетель №2

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2

Подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в печатной строке «______________/Свидетель №2/» в правом нижнем углу первого листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» марта 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (лист 94);

- в печатной строке «______________/Свидетель №2/» в правом нижнем углу второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» марта 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (лист 95);

- в печатной строке «Директор ______________/Свидетель №2/» раздела «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от «16» марта 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (лист 95);

- в печатной строке «Директор ______________/Свидетель №2/» раздела «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 на сумму 6543000,00 рублей (лист 96);

- между словами «Руководитель организации и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 07 июля 2015 г. (продавец: ООО «<данные изъяты>», покупатель: ООО <данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 97);

- между словами «Главный бухгалтер и иное уполномоченное лицо» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Счет-фактуры № от 07 июля 2015 г. (продавец: ООО «<данные изъяты>», покупатель: ООО <данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 97);

- в графе «Отпуск груза разрешил» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 99);

- в графе «Главный (старший) бухгалтер» перед словом «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 99);

- в графе «Отпуск груза произвел» между словами «Директор» и «Свидетель №2» электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 99),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2 (т. 24 л.д. 24-35);

- заключением эксперта № от 10.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №2, расположенные:

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 3 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по договору Договор поставки № от 16.02.2015 (лист 93);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу первой и второй страниц электрофотографической копии Договора поставки № от «16» марта 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (листы 94-95);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 на сумму 6543000,00 рублей (лист 96);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу электрофотографической копии Счет-фактуры № от 07 июля 2015 г. (продавец: ООО «<данные изъяты>», покупатель: ООО <данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 97);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу первой и второй страницы электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (листы 98-99);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу первой, второй, третьей, четвертой страниц электрофотографической копии Договора поставки № от «23» апреля 2015 г., заключенного между ОАО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Генерального директора Свидетель №47 и ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Директора Свидетель №2 (листы 100-103);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу электрофотографической копии Спецификации № от «23» апреля 2015 г. к договору № от 23.04.2015 г. на сумму 2581320,33 рублей (лист 104);

- между словами «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» внизу первой и второй страниц электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ОАО «<данные изъяты>») на сумму 2581320,29 рублей (листы 105-106),

выполнены одним лицом, не самим Свидетель №2, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи (подписям) Свидетель №2

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4 или Свидетель №5 выполнены вышеуказанные подписи от имени Свидетель №2, не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала, а именно экспериментальных образцов подписей Свидетель №4 и Свидетель №5, выполненных ими от имени Свидетель №2 (т. 24 л.д. 45-54);

- заключением эксперта № от 13.04.2020, согласно которому: подписи от имени Свидетель №4, изображения которых расположены:

- в печатной строке «___________/Свидетель №4/» в левом нижнем углу первого листа Договора поставки № от 16.03.2015, заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (лист 94);

- в печатной строке «Ген. директор_____________/Свидетель №4/» раздела «Поставщик: ООО «<данные изъяты>»» второго листа электрофотографической копии Договора поставки № от 16.03.2015, заключенного между ООО «<данные изъяты>» (Покупатель) в лице Ген. директора Свидетель №4 и ООО «<данные изъяты>» (Поставщик) в лице Директора Свидетель №2 (лист 95);

- в печатной строке «Ген. директор_____________/Свидетель №4/» раздела «Покупатель: ООО «<данные изъяты>»» электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 на сумму 6543000,00 рублей (лист 96);

- графе «Груз принял» между словами «ген. директор» и Свидетель №4», в графе «Груз получил грузополучатель» между словами «ген. директор» и Свидетель №4» электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 (грузополучатель: ООО «<данные изъяты>», поставщик ООО «<данные изъяты>») на сумму 6543000,00 рублей (лист 99),

выполнены одним лицом, самой Свидетель №4, а не Свидетель №5.

Ответить на вопрос, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №4 выполнена подпись в следующем документе (ООО «<данные изъяты>», требование № от 25.02.2016): в копии договора поставки № от 16.02.2015 на второй странице в левом нижнем углу перед словом «/Свидетель №4/», невозможно в связи с непригодностью изображения подписи для почерковедческого исследования и дачи заключения (т. 24 л.д. 63-69);

- заключением эксперта № от 20.05.2020, согласно которому: рукописные записи, расположенные:

- «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста электрофотографической копии Акта сверки взаимных расчетов за период: 3 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по Договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.93),

- электрофотографической копии Спецификации № от 07.07.2015 к Договору поставки № от 16.02.2015 (л.д.96),

- электрофотографической копии Счета-фактуры № от 07 июля 2015 г. продавец - ООО «<данные изъяты>», покупатель - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 6 543 000, 00 рублей (л.д.97),

- электрофотографической копии Спецификации № от 23 апреля 2015 г. к договору № от 23.04.2015 г. (л.д.104),

- «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2» ниже печатного текста каждого листа электрофотографической копии Договора поставки № от 16 марта 2015 г., заключенного между ООО «<данные изъяты>» в лице Ген.директора Свидетель №4 («Покупатель»), с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Поставщик»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется передать в собственность «Покупателя» товары в обусловленные настоящим Договором сроки, а «Покупатель» обязуется принять и оплатить их (л.д.94-95),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 поставщик - ООО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 6 543 000, 00 (л.д.98-99),

- электрофотографической копии Договора поставки № от 23 апреля 2015 г., заключенного между Открытым акционерным обществом «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №47 («Поставщик»), с одной стороны, и Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется поставить, а «Покупатель» принять и оплатить продукцию (л.д.100-103),

- электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 поставщик - ОАО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 2 581 320, 29 рублей (л.д.105-106),

- «19 (девятнадцать)» в печатной строке выше печатной записи «Директор ООО «<данные изъяты>» на контрольном листке на оборотной стороне последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 поставщик - ОАО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 2 581 320, 29 рублей (л.д.105-106)

выполнены одним лицом - не Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №2 выполнен рукописный текст в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 25.02.2016):

- в копии акта сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.93),

- в копии договора поставки № от 16.03.2015 на первой и второй страницах внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.94-95),

- в копии спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015 внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.96),

- в копии счет-фактуры № от 07.07.2015 внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.97),

- в копии товарной накладной № от 07.07.2015 на первой и второй страницах внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.98-99),

- в копии договора поставки № от 23.04.2015 на первой, второй, третьей, четвертой страницах внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.100-103),

- в копии спецификации № от 23.04.2015 к договору поставки № от 23.04.2015 внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.104),

- в копии товарной накладной № от 29.05.2015 на первой и второй страницах внизу документа рукописный текст «Директор ООО «<данные изъяты>»» и «Свидетель №2» (л.д.105-106),

- на оборотной стороне подшивки с документами рукописный текст «…19 (девятнадцать)…»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 24 л.д. 80-87);

- заключением эксперта № от 20.05.2020, согласно которому: подпись от имени Свидетель №2, расположенная в печатной строке слева от печатной записи «Свидетель №2» ниже печатной записи «Директор ООО «<данные изъяты>» на контрольном листке на оборотной стороне последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 поставщик - ОАО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 2 581 320, 29 рублей (л.д.105-106),

а также подписи от имени Свидетель №2, изображения которых расположены:

- в печатной строке справа от печатной записи «Покупатель» ниже печатного текста в правом нижнем углу первого, второго, третьего и четвертного листа,

- в печатной строке слева от печатной записи «Свидетель №2» ниже печатной записи «Директор» раздела «Покупатель» пункта «10. Юридические адреса сторон» четвертого последнего листа электрофотографической копии Договора поставки № от 23 апреля 2015 г., заключенного между Открытым акционерным обществом «<данные изъяты>» в лице генерального директора Свидетель №47 («Поставщик»), с одной стороны, и Обществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 («Покупатель»), с другой стороны, о том, что «Поставщик» обязуется поставить, а «Покупатель» принять и оплатить продукцию (л.д.100-103),

- в печатной строке слева от печатной записи «Свидетель №2» ниже печатной записи «Директор» раздела «Покупатель» ниже печатного текста,

- в печатной строке справа от печатной записи «Покупатель» ниже печатного текста в правом нижнем углу электрофотографической копии Спецификации № от 23 апреля 2015 г. к договору № от 23.04.2015 г. (л.д.104),

- в специально отведенной печатной строке «подпись» между изображениями рукописных записей «директор» и «Свидетель №2» раздела «Груз получил» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 поставщик - ОАО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 2 581 320, 29 рублей (л.д.105-106)

выполнены одним лицом - не самим Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом выполнены подписи от имени Свидетель №2 в следующих документах (ООО «<данные изъяты>», требование № от 25.02.2016):

- в копии договора поставки № от 23.04.2015 на первой, второй, третьей, четвертой страницах в правом нижнем углу в графе «Покупатель ______» (л.д.100-103),

- в копии договора поставки № от 23.04.2015 в графе «Покупатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» (л.д.103),

- в копии спецификации № от 23.04.2015 к договору поставки № от 23.04.2015 в графе «Покупатель» между словами «Директор» и «Свидетель №2» (л.д.104),

- в копии спецификации № от 23.04.2015 к договору поставки № от 23.04.2015 в правом нижнем углу в графе «Покупатель ________» (л.д.104),

- в копии товарной накладной № от 29.05.2015 в графе «Груз получил грузополучатель между словами «директор» и «Свидетель №2» (л.д.106),

- на оборотной стороне подшивки с документами между словами «Директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №2»,

не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 24 л.д. 98-105);

- заключением эксперта № от 28.05.2020, согласно которому: рукописные записи, расположенные:

- «Получено Генеральный директор Свидетель №4 04.07.2016» ниже печатного текста лицевой стороны Решения № о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от 28.06.2016 (л.д.142),

- «04.07.2016 Свидетель №4 Генеральный директор» ниже специально отведенной печатной строки «(дата, подпись, Ф.И.О. лица, получившего документа, для представителя указывается основание представительства (наименование и иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия)» ниже печатного текста лицевой стороны последнего листа Решения № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 28.06.2016 (л.д.151-156)

выполнены одним лицом - Свидетель №4, а не Свидетель №5.

Подписи от имени Свидетель №4, расположенные:

- в специально отведенной печатной строке «(дата, подпись, Ф.И.О. лица, участвующего в рассмотрении, для представителя указывается основание представительства (наименование и иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия)» между печатными записями «Свидетель №4» и «28.06.2016» ниже печатного текста оборотной стороны Протокола № рассмотрения материалов налоговой проверки от 28 июня 2016 г. (л.д.140),

- слева от рукописной записи «04.07.2016» ниже рукописной записи «…Свидетель №4» ниже печатного текста лицевой стороны Решения № о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от 28.06.2016 (л.д.142),

- в печатной строке ниже специально отведенной печатной строки «(дата, подпись, Ф.И.О.1 лица, получившего документа, для представителя указывается основание представительства (наименование и иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия)» ниже печатного текста лицевой стороны последнего листа Решения № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 28.06.2016 (л.д.151-156),

а также подпись от имени Свидетель №4, изображение которой расположено между печатными записями «Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» и «Свидетель №4» ниже печатного текста электрофотографической копии Заявление исх. № от 28.06.2016 в ИФНС по Сормовскому району г. Н. Новгорода от ООО «<данные изъяты>» (л.д.149)

выполнены одним лицом - самой Свидетель №4, а не Свидетель №5 (т. 24 л.д. 114-121);

- заключением эксперта № от 28.05.2020, согласно которому: рукописные записи, изображения которых расположены:

- «ген. директор» в специально отведенной печатной строке «должность» слева от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа,

- «Свидетель №4» в специально отведенной печатной строке «расшифровка подписи» справа от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 поставщик - ООО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 6 543 000, 00 рублей (л.д.37-38),

- «ген. директор» в специально отведенной печатной строке «должность» слева от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз принял» ниже печатного текста последнего листа,

- «Свидетель №4» в специально отведенной печатной строке «расшифровка подписи» справа от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз принял» ниже печатного текста последнего листа,

- «ген. директор» в специально отведенной печатной строке «должность» слева от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа,

- «Свидетель №4» в специально отведенной печатной строке «расшифровка подписи» справа от изображения подписи от имени Свидетель №4 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 07.07.2015 поставщик - ООО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 6 543 000, 00 рублей (л.д.98-99)

выполнены одним лицом - Свидетель №4, а не Свидетель №5.

Рукописные записи, изображения которых расположены:

- «директор» в специально отведенной печатной строке «должность» слева от изображения подписи от имени Свидетель №2 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа,

- «Свидетель №2» в специально отведенной печатной строке «расшифровка подписи» справа от изображения подписи от имени Свидетель №2 раздела «Груз получил грузополучатель» ниже печатного текста последнего листа электрофотографической копии Товарной накладной № от 29.05.2015 поставщик - ОАО «<данные изъяты>», плательщик - ООО «<данные изъяты>» всего на сумму 2 581 320,29 рублей (л.д.105-106)

выполнены одним лицом - не Свидетель №2, а другим лицом.

Установить, кем, Свидетель №4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., Свидетель №5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., или иным лицом от имени Свидетель №2 выполнен рукописный текст в копии товарной накладной № от 29.05.2015 в графе «Груз получил грузополучатель» рукописный текст «директор» и «Свидетель №2» (л.д.106), не представляется возможным из-за недостаточного количества представленного сравнительного материала (отказ Свидетель №4, Свидетель №5 от предоставления экспериментальных образцов почерка) (т. 24 л.д. 130-138);

- протоколом выемкиот 05.02.2020, в ходе которой в ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода изъяты документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. (т. 22 л.д. 116-120);

- протоколом осмотра предметовот 10.02.2020, в ходе которого осмотрены документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г., изъятые в ходе выемки 05.02.2020, в ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода, а именно: решение № о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, от 21.04.2016; реестр заказной корреспонденции ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о направлении ООО «<данные изъяты>» решения № от 21.04.2016; служебная записка об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от 21.04.2016; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении акта с отметкой о вручении от 13.05.2016; акт налоговой проверки № от 22.04.2016; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении извещения с отметкой о вручении; список ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода на отправку почтовых отправлений ООО «<данные изъяты>»; извещение ООО «<данные изъяты>» о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № от 16.05.2016; реестр заказной корреспонденции ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о направлении ООО «<данные изъяты>» извещения № от 16.05.2016; протокол № от 28.06.2016 рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки декларации по НДС за 4 квартал 2015 г.; копия решения № об отказе в возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, от 28.06.2016; копия заявления исх.№ от 28.06.2016 ООО «<данные изъяты>»; заявление исх.№ от 28.06.2016 ООО «<данные изъяты>»; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 28.06.2016; решение № о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, от 28.06.2016; служебная записка об окончании камеральной налоговой проверки декларации по НДС с возмещением № от 28.06.2016; требование № о предоставлении документов (информации) от 22.01.2016 к ООО «<данные изъяты>»; документы ООО «<данные изъяты>»: сопроводительное письмо исх.№ от 25.01.2016; пояснительная записка (к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г.) исх.№ от 25.01.2016, контракта № от 02.07.2015, копия приложения № от 02.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 - спецификации №, копия дополнительного соглашения № от 31.07.2015 к контракту №, копия дополнительного соглашения № от 31.12.2015 к контракту №, копия декларации на товары №, копия добавочного листа к декларации на товары №, копия международной товаротранспортной накладной CMR seria АС <данные изъяты>, копия платежного поручения № от 09.09.2015 на сумму 1 800 000 рублей, копия мемориального ордера № от 18.01.2016, копия платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 4 330 000 рублей; требование № от 04.02.2016 о предоставлении документов (информации) к ООО «<данные изъяты>»; сопроводительное письмо ООО «<данные изъяты>» исх.№ от 12.01.2016; книга продаж ООО «<данные изъяты>» за период 01.10.2015-31.12.2015; поручение № от 16.02.2016 к ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы об истребовании у ОАО «<данные изъяты>» документов (информации); копия сопроводительного письма № от 29.02.2016; сопроводительное письмо ОАО «<данные изъяты>» № от 26.02.2016; копия договора поставки № от 23.04.2015; копия спецификации № от 23.04.2015 к договору поставки № от 23.04.2015; копия товарной накладной № от 29.05.2015; копия счет-фактуры № от 29.05.2015; копия книги продаж ОАО «<данные изъяты>» за период 01.04.2015-30.06.2015 по контрагенту ООО «<данные изъяты>»; копия оборотно-сальдовой ведомости ОАО «<данные изъяты>» по счету № за 2 квартал 2015 г.; конверт с адресатом ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода; копия документа со сведениями о турбокомпрессорах; документы ООО «<данные изъяты>»: опись документов по требованию исх.№ от 16.02.2016, пояснительная записка (к налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г.) исх.№ от 16.02.2016, книга покупок за период 01.07.2015-30.09.2015, книга покупок за период 01.10.2015-31.12.2015, книга продаж за период 01.10.2015 31.12.2015, копия договора поставки № от 16.03.2015, копия спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия товарной накладной № от 07.07.2015, копия счет-фактуры № от 07.07.2015, обороты счета № за 4 квартал 2015 г., обороты счета № за 4 квартал 2015 г., обороты счета 76 за 4 квартал 2015 г., оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 за 4 квартал 2015 г., оборотно-сальдовая ведомость по счету 07 за 4 квартал 2015 г., оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 за 4 квартал 2015 г., оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 4 квартал 2015 г., копия договора займа № от 24.04.2015, копия акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», копия платежного поручения № от 09.09.2015 на сумму 1 800 000 рублей, копия мемориального ордера № от 18.01.2016, копия платежного поручения № от 17.08.2015 на сумму 4 330 000 рублей, копия контракта № от 02.07.2015, копия приложения № от 02.07.2015 к контракту № от 02.07.2015 - спецификации №, копия дополнительного соглашения № от 31.07.2015 к контракту №, копия дополнительного соглашения № от 31.12.2015 к контракту №, копия декларации на товары №, копия добавочного листа к декларации на товары №, копия международной товаротранспортной накладной CMR seria АС <данные изъяты>, копия счет-фактуры № от 07.07.2015, копия товарной накладной № от 07.07.2015, копия паспорта сделки от 07.07.2015 №; документы ООО «<данные изъяты>»: сопроводительное письмо исх.№ от 10.03.2016, требование № от 25.02.2016 к ООО «<данные изъяты>» о предоставлении документов (информации), книга продаж за период 01.07.2015-30.09.2015, книга покупок за период 01.04.2015-30.06.2015, копия акта сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2015 г. между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», копия договора поставки № от 16.03.2015, копия спецификации № от 07.07.2015 к договору поставки № от 16.02.2015, копия счет-фактуры № от 07.07.2015, копия товарной накладной № от 07.07.2015, копия договора поставки № от 23.04.2015, копия спецификации № от 23.04.2015 к договору поставки № от 23.04.2015, копия товарной накладной № от 29.05.2015; повестка о вызове на допрос свидетеля Свидетель №4 от 01.03.2016 №; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода о вручении, с отметкой о вручении от 04.03.2016; список ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода на отправку почтовых отправлений Свидетель №4; требование ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода № от 14.04.2016 к ООО «<данные изъяты>» о предоставлении пояснений или внесении исправлений; уведомление ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода № от 19.04.2016 о вызове в налоговой орган для дачи пояснений; сопроводительное письмо МИФНС России №50 по г. Москве № от 21.10.2016 о направлении документов АО АКБ «Легион»; сопроводительное письмо АО АКБ «Легион» № от 23.09.2016; документы АО АКБ «Легион»: копия доверенности № от 01.07.2015 ООО «<данные изъяты>», копия анкеты юридического лица ООО «<данные изъяты>», копия приказа ООО «<данные изъяты>» № от 23.12.2014, копия протокола № от 13.11.2014 ООО «<данные изъяты>», копия сертификата открытого ключа ЭЦП ООО «<данные изъяты>», карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента Свидетель №4 (ООО «<данные изъяты>»), сведения об IP-адресах ООО «<данные изъяты>» в период с 02.02.2015-24.02.2016; доверенность ООО «<данные изъяты>» от 26.01.2016 на имя Свидетель №2 (т. 23 л.д. 48-67);

- документами камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. (т. 22 л.д. 121-220, т. 23 л.д. 1-47);

- протоколом осмотра документовот 13.06.2020, в ходе которого осмотрены копии налоговых деклараций по НДС за 3 и 4 кварталы 2015 г. ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 78-79);

- копией налоговых деклараций по НДС за 3 и 4 кварталы 2015 г. ООО «<данные изъяты>» - хранятся в уголовном деле (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 72-77);

- протоколом осмотра документов от 07.07.2020, в ходе которого осмотрены копии документов по взаимоотношениям АО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», а именно: товарная накладная № от 29.05.2015 к договору № от 23.04.2015, счет-фактура № от 29.05.2015, книга продаж за период с 01.04.2015 по 30.06.2015, платежное поручение № от 06.05.2015, платежное поручение № от 06.07.2015, заявка на отгрузку № от 20.05.2015, комплектовочная ведомость к товарной накладной № на отпуск готовой продукции по договору № от 23.04.2015, предоставленные АО «<данные изъяты>» на запрос исх. № от 27.03.2020 (т. 24 л.д. 151-152);

- копией документов по взаимоотношениям АО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», а именно: товарная накладная № от 29.05.2015 к договору № от 23.04.2015, счет-фактура № от 29.05.2015, книга продаж за период с 01.04.2015 по 30.06.2015, платежное поручение № от 06.05.2015, платежное поручение № от 06.07.2015, заявка на отгрузку № от 20.05.2015, комплектовочная ведомость к товарной накладной № на отпуск готовой продукции по договору № от 23.04.2015, предоставленные АО «<данные изъяты>» на запрос исх. № от 27.03.2020 (т. 24 л.д. 144-150);

- протоколом осмотра документов от 14.03.2020, в ходе которого осмотрены копии документов: декларация на товары №, добавочный лист к декларации на товары №, международная товаротранспортная накладная CMR seria АС <данные изъяты>, декларация на товары №, добавочный лист к декларации на товары №, счет-фактура № от 07.07.2015, CMR международная товаротранспортная накладная №, приказ № от 23.12.2014 ООО «<данные изъяты>», свидетельство о постановке на учет ООО «<данные изъяты>» в налоговом органе, выписка из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» от 07.07.2015, контракт № от 02.07.2015, протокол № от 13.11.2014 ООО «<данные изъяты>», устав ООО «<данные изъяты>» от 13.11.2014, дополнительное соглашение № от 02.07.2015 к контракту № от 02.07.2015, уведомление об открытии счета ООО «<данные изъяты>» от 29.01.2015, свидетельство о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>», уведомление от 27.01.2015 ООО «<данные изъяты>», письмо ООО «<данные изъяты>» № от 14.07.2015, письмо № от 14.07.2015, обращение декларанта на внесение изменений в ДТ № от 13.07.2015, письмо ООО «<данные изъяты>» о месте нахождения товара № от 14.07.2015, справка ООО «<данные изъяты>» о транспортных расходах № от 13.07.2015, декларация №, декларация №, предоставленные Брянской таможней на запрос исх. № от 14.02.2020 (т. 24 л.д. 197-199);

- протоколом осмотра документовот 14.11.2019, в ходе которого осмотрены копии регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: 1. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись документов, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, квитанция №б/н от 13.11.2014 на сумму 1 400 рублей, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, решение о государственной регистрации № от 23.12.2014, лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, расписка в получении документов № от 23.12.2014, чек-ордер от 12.12.2014 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», устав ООО «<данные изъяты>» от 2014 г., утвержденный протоколом общего собрания учредителей № от 13.11.2014, гарантийное письмо от 10.12.2014 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 19.02.2004, сведения о снятии с учета в налоговом органе недействующего юридического от 05.07.2019; 2. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись дела, учетная карточка юридического лица, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, решение о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, № от 15.06.2012, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, № от 15.06.2012, заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в исполнительном органе ФСС РФ от 19.12.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе ПФ РФ от 19.12.2011, решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица № от 01.12.2011, квитанция от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, расписка в получении от заявителя документов в отношении ООО «<данные изъяты>» № от 24.11.2011, скриншот реестра платежных документов - ФЛ ПД-4 от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, решение №от 24.11.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» Червяткина Д.А., устав ООО «<данные изъяты>» от 2011 г., утвержденный решением единственного участника № от 24.11.2011, гарантийное письмо от 21.11.2011 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 10.06.2004, предоставленные ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгороду на запрос исх.№ от 04.11.2019 (т. 19 л.д. 236-239);

- копией регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), предоставленные ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгороду на запрос исх.№ от 04.11.2019 (т. 19 л.д. 139-235);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 22.11.2019, в ходе которого осмотрен СD-диск, содержащий выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 29.01.2015 по 01.07.2016 и за период с 30.06.2016 по 08.07.2017, открытому в АО АКБ «Легион», сведения об IP-адресах, копию анкеты юридического лица, предоставленные ГК «АСВ» на запрос исх.№ от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 99-102);

- протоколом дополнительного осмотра предметов идокументовот 12.02.2020, в ходе которого осмотрен СD-диск, содержащий выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 29.01.2015 по 01.07.2016 и за период с 30.06.2016 по 08.07.2017, открытому в АО АКБ «Легион», предоставленные ГК «АСВ» на запрос исх.№ от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 103-104);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 12.02.2020, в ходе которого осмотрены выписка по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», СD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», предоставленные АО «ВОКБАНК» на запрос исх.№ от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 165-171);

- выпиской по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 12.12.2011 по 23.05.2018, открытому в АО «ВОКБАНК», предоставленные АО «ВОКБАНК» на запрос исх.№ от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 115-161);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 12.02.2020, в ходе которого осмотрен СD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 08.09.2015 по 20.02.2017, открытому в АО «Альфа-Банк», сведения об IP-адресах, копии документов юридического дела ООО «<данные изъяты>», предоставленные АО «Альфа-Банк» на запрос исх.№ от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 165-171);

- ответом на запрос из Брянской таможни - документы электронной базы АС «Авто-Транспорт» по вывозу товара по ДТ №, №, №, №, а также копии ДТ №, добавочного листа к ДТ на товары №, международной товаротранспортной накладной CMR seria АС 0032447, счет-фактуры № от 07.07.2015, ДТ №, международной накладной CMR №, счет-фактуры № от 11.03.2015, ДТ №, международной товаротранспортной накладной №, счет-фактуры № от 24.02.2015, ДТ №, международной накладной CMR №, счет-фактуры № от 03.03.2015 (т. 21 л.д. 73-95);

- ответом из АО «<данные изъяты>», согласно которого на основании договора № от 23.04.2015 груз по товарной накладной № от 29.05.2015, а именно - турбокомпрессор правый ТК34Н-04С У2 в количестве 4 шт., турбокомпрессор левый ТК34Н-04С У2 в количестве 4 шт., пята 1317.06.040 в количестве 36 шт., пластина замочная 3404.06.116 в количестве 200 шт., получил и вывез с АО «<данные изъяты>» 08.07.2015 водитель Бряхнэ на автомобиле с государственным регистрационным знаком <данные изъяты> (т. 24 л.д. 157);

- ответом на запрос из Брянской таможни - предоставление сведений об оформлении 13.07.2015 декларации на товары № на Брянском таможенном посту Брянской таможни с товаром: турбокомпрессор одноступенчатый ТК34Н-04С У2 в количестве 8 шт., части воздушного турбокомпрессора в количестве 236 шт., отправителем которого выступало ООО «<данные изъяты>», получателем - SRL «<данные изъяты> <данные изъяты>» (Республика Молдова, г. Кишинев); о вывозе груза 14.07.205 на автомобиле с государственным регистрационным знаком <данные изъяты> через т/п МАПП Новые Юрковичи Брянской таможни (т. 24 л.д. 160);

- ответом на запрос из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода о предоставлении выписок из ЕГРЮЛ, сведений о банковских счетах, справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 г., сведений о среднесписочной численности работников ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 54-69).

Иные исследованные судом доказательства, представленные стороной обвинения, какого-либо доказательственного значения для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному уголовному делу в соответствии со ст.73 УПК РФ, не имеют, не подтверждают и не опровергают виновность Червяткина Д.А., в связи с чем судом в основу приговора не принимаются.

Оценив вышеуказанные исследованные доказательства в совокупности суд пришел к следующим выводам.

Исследованные доказательства стороны обвинения собраны с соблюдением соответствующих правил собирания доказательств, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ, содержание этих исследованных доказательств связано с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по данному уголовному делу, поэтому данные доказательства признаются судом допустимыми.

Каких-либо существенных нарушений требований уголовно-процессуального законодательства органами предварительного расследования при производстве по данному уголовному делу судом не установлено.

Каких-либо оснований ставить под сомнение показания представителя потерпевшего ФИО151 и свидетелей обвинения Свидетель №15, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №4, Червяткиной Г.Н., Свидетель №7, ФИО52., Свидетель №47 у суда не имеется.

Судом не установлено сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., равно как и какой-либо заинтересованности в исходе данного уголовного дела и искажении реально произошедших событий.

Исследованные судом показания представителя потерпевшего и свидетелей обвинения суд оценивает как достоверные, так как их показания логичные, последовательные, согласующиеся между собой, с другими исследованными доказательствами стороны обвинения, которые суд признает также допустимыми и достоверными.

Оснований для признания оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №4, ФИО294., Свидетель №7, ФИО52., Свидетель №47 недопустимыми доказательствами в порядке ст.75 УПК РФ не имеется. Суд находит, что показания данных лиц в ходе досудебного производства были получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с разъяснением перед допросом процессуальных прав и ответственности, с предупреждением о возможных последствиях принятого решения, связанных с использованием этих показаний в качестве доказательств по уголовному делу.

Имеющиеся в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей обвинения незначительные противоречия относительно мелких подробностей произошедших событий суд считает несущественными и не влияющими на исход дела и на составообразующие признаки совершенных преступлений.

Все исследованные судом письменные доказательства, представленные стороной обвинения, добыты и приобщены к уголовному делу без нарушений требований уголовно-процессуального закона, сведения, в них изложенные, согласуются с другими доказательствами стороны обвинения, поэтому суд признает данные доказательства достоверными и допустимыми доказательствами по уголовному делу.

У суда нет оснований не доверять исследованным в судебном заседании заключениям проведенных по уголовному делу судебных экспертиз, которые получены без нарушений требований уголовно-процессуального закона, выводы которых суд признает обоснованными, поэтому суд признает данные заключения достоверными и допустимыми доказательствами.

Поскольку все эти указанные исследованные судом доказательства стороны обвинения согласуются между собой, не производны одно от другого, получены из разных, не зависимых один от другого источников, при отсутствии сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей обвинения оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., суд на основе их совокупности приходит к выводу о доказанности вины Червяткина Д.А. в совершении противоправных действий, направленных на хищение чужого имущества путем обмана, указанных в описательно-мотивировочной части приговора.

В ходе судебного разбирательства подсудимый Червяткин Д.А. вину в совершении данного преступления не признал.

Суд, оценивая показания Червяткина Д.А., относится к ним критически, считая их избранным способом защиты от выдвинутого в его адрес обвинения с целью избежания уголовной ответственности за содеянное. Основаниями такой оценки служит то обстоятельство, что его показания в данной части опровергаются совокупностью допустимых и достоверных вышеуказанных доказательств стороны обвинения, исследованных судом. Таким образом, показания подсудимого Червяткина Д.А., данные им в ходе судебного заседания, суд принимает лишь в части, в которой они согласуются с установленными судом на основании исследованных доказательств фактическими обстоятельствами дела.

В материалах уголовного дела не содержится и в судебном заседании не добыто данных о том, что у сотрудников правоохранительных органов имелась необходимость для искусственного создания доказательств обвинения либо их фальсификации.

Вышеприведенная оценка показаний подсудимого Червяткина Д.А. и совокупности исследованных судом доказательств стороны обвинения приводит суд к убеждению о несостоятельности доводов стороны защиты о том, что Червяткин Д.А. не совершал данного преступления, поскольку вина подсудимого в совершении указанного преступления доказана показаниями представителя потерпевшего, показаниями свидетелей, протоколами следственных действий, иными документами.

Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимого Червяткина Д.А., суд учитывает следующие обстоятельства.

Судом установлено, что в уголовном деле отсутствуют данные, свидетельствующие о наличии у подсудимого Червяткина Д.А. каких-либо законных оснований похищать принадлежащее имущество, заведомо чужое для него.

В судебном заседании установлено, что Червяткин Д.А. посредством изготовления заведомо фиктивных документов налоговой отчетности подконтрольной ему организации ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года, с целью незаконного возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации, используя подконтрольную ему организацию ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС с целью создания фиктивного документооборота по якобы произведенной поставке товара от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» с умышленным завышением стоимости товара, заведомо зная, что от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» фактически поставка товара осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с помощью не посявященных в его преступные планы лиц изготовил фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке, изготовил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года с указанием суммы налога, исчисленной к возмещению из бюджета, в размере 1 000 785 рублей, из которой 604 324 рублей - по взаимоотношениям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара, которую посредством телекоммуникационной связи направил в ИФНС России по Сормовскому району г. Нижнего Новгорода, а также направил подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, который состоял в сознательном сообщении с корыстной целью заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, пытался ввести в заблуждение сотрудников налогового органа и создания правомерности возмещения ООО «<данные изъяты>» НДС из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 604 324 рубля.

Однако, в результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Сормовскому району г.Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации, и своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 604 324 рубля, в связи с чем преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам.

Преступление было совершено умышленно, поскольку Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба и желал их наступления, однако довести свой преступный умысел до конца не смог по независящим от него обстоятельствам.

При этом доводы стороны защиты о том, что преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца в связи с его добровольным отказом от продолжения совершения преступления, суд считает несостоятельными, поскольку они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами. Червяткин Д.А. уже выполнил действия, направленные на совершение преступления, сообщил заведомо ложные сведения, однако ввиду проведенной камеральной налоговой проверки и отказа в возмещении НДС в заявленном размере не смог довести свои преступные действия до конца.

Поскольку умысел Червяткина Д.А. был направлен на хищение денежных средств в размере 604 324 рубля, данный размер в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ является крупным.

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности совершения подсудимым Червяткиным Д.А. деяния, указанного в описательно-мотивировочной части приговора, о доказанности его вины в совершении этого деяния, и квалифицирует действия подсудимого Червяткина Д.А. по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

По 4 преступлению

(по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ - по факту покушения на незаконное возмещение НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года):

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Червяткин Д.А. свою вину в совершении данного преступления не признал. Суду показал, что преступных действий он не совершал. Считает предъявленное обвинение и якобы совершенное им преступление надуманным. Товар был приобретен, отправлен, налоги были уплачены. Он установил цену на товар такую, какую посчитал нужной. Цена, по которой он продал товар, устроила покупателя, деньги были перечислены. Покупатель (контрагент) у себя в государстве налог уплатил. Кроме того, деньги должны были поступить на счет юридического лица, а не ему лично. Он мог ими распоряжаться только в интересах фирмы, а не по своему усмотрению. Кроме того, после отказа ИФНС возместить НДС он никаких дополнений не писал, решение ИФНС не обжаловал, т.е. никаких действий на доведение предполагаемого преступления до конца не предпринимал, что свидетельствует о добровольном отказе. Не подавать заявление на возврат НДС он не мог. Никаких фиктивных документов он не предоставлял.

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО150 суду показал, что относительно камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. ему известно, что ООО «<данные изъяты>» предоставило в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г., в которой была заявлена сумма налога к возмещению из бюджета РФ в размере 413 723 рублей. Была инициирована камеральная налоговая проверка, которая проводилась в течение 3-х месяцев, а именно с 19.01.2016 по 19.04.2016.

В ходе вышеуказанной налоговой камеральной проверки проверена цепочка поставщиков. Были запрашены документы. Установлено, что ООО «<данные изъяты>» экспортировало рельсы в Р. Беларусь. Согласно представленным документам рельсы были приобретены следующим образом: ООО «<данные изъяты>-жд» приобрело у ООО Фирма «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» - у ООО «<данные изъяты>-жд»; ООО «ЖД-<данные изъяты>» - у ООО «<данные изъяты>»; ООО «<данные изъяты>» - у ООО «ЖД-<данные изъяты>»; ООО «СЖД-<данные изъяты>» - у ООО «<данные изъяты>». Была проанализирована деятельность этих организаций.

Было установлено наличие взаимозависимости организаций. В составе учредителей ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» числилось одно и тоже лицо - Червяткин Д.А. Эти организации были зарегистрированы по одному адресу.

Фактическое движение товара остановилось на уровне ООО «<данные изъяты>-жд». Был установлен фиктивный документооборот.

Географически товар реализовывался между организациями в г.Н.Новгород. Наличие поставщика ООО «ЖД-<данные изъяты>» (г. Москва) в цепочке не имело разумного делового смысла.

Кроме того, по факту выявленных противоречий руководителям поставщиков направлялись повестки о вызове на допросы в качестве свидетелей для установления фактического порядка движения товара, на допрос они не явились.

По результатам камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» был составлен акт налоговой проверки от 25.04.2016, который был вручен Червяткину Д.А. под роспись. В течение месяца после вручения акта налоговой проверки никаких возражений, ни уточненной декларации не поступило. После этого 21.06.2016 было вынесено решение об отказе в возмещении ООО «<данные изъяты>» сумм НДС. Решение не было обжаловано.

Из показаний свидетеля ФИО53., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что она состоит в должности заместителя начальника ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода с 14.02.2020 и по настоящий момент. В ее обязанности входит контроль и организация выполнения основных задач по своевременности, полноте и правильности исчисления налогов и сборов налогоплательщиками, координация структурных подразделений ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода по данным направлениям.

С 2008 г. по лето 2016 г. она занимала должность старшего государственного налогового инспектора ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода. На тот момент в ее обязанности входил контроль по своевременности, полноте и правильности исчисления налогов и сборов налогоплательщиками, проведение камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, проверка правомерности возмещения НДС из бюджета, подготовка итоговых документов.

19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) в электронном виде в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода предоставило по телекоммуникационным каналам связи налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г. 19.01.2016 ей была начата камеральная налоговая проверка в соответствии со ст. 88 НК РФ, срок которой составил 3 месяца, а именно с 19.01.2016 по 19.04.2016.

Относительно проведения камеральной налоговой проверки по налоговой декларации ООО «<данные изъяты>» по НДС за 4 квартал 2015 г. пояснила следующее.

ООО «<данные изъяты>» предоставило в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода по ТКС налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г., по которой сумма НДС, исчисленная к возмещению за данный налоговый период, составила 413 723 рублей.

Организация ООО «<данные изъяты>» являлась участником внешне-экономической деятельности, осуществляла реализацию металлоизделий по экспортным контрактам в Республику Беларусь.

В декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» заявлялся экспорт товаров по 0%. В <данные изъяты> вместе с декларацией ООО «<данные изъяты>» были представлены документы для подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 %.

Ей была проведена проверка правомерности применения ООО «<данные изъяты>» ставки 0% путем изучения необходимого для подтверждения факта экспорта пакета подтверждающих документов в соответствии со ст. 165 НК РФ, в результате которого ей было установлено, что согласно договору поставки № от 22.10.2015 ООО «<данные изъяты>» поставило в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) товар - рельсы. Организацией было представлено заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, на которых имелась отметка «ИМНС по Минскому району №2» об уплате НДС при ввозе товара 21.12.2015 в размере 155 972 725 белорусских рублей (2 835 661,50 рублей).

Согласно представленным ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода документам экспортированный товар был ранее приобретен у контрагента ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) по договору поставки № от 03.09.2012.

20.03.2016 ей в адрес ООО «<данные изъяты>» было направлено требование № о предоставлении документов. В соответствии с полученными 12.04.2016 документами и пояснениями было установлено следующее: между проверяемым налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Червяткина Д.А. и ООО «ЖД-<данные изъяты>» (г. Москва) в лице генерального директора Свидетель №8 был заключен договор поставки № от 03.09.2012. Предмет договора - товар; условия поставки указываются в спецификации; цена указывается в спецификации и включает в себя стоимость тары, упаковки, маркировки, погрузки, укладки и укрепления. На партию отгрузки товара составлялась спецификация от 06.11.2015, в которой указывалось: товар - рельсы Р65, цена с НДС - 39 750 рублей, стоимость товара с НДС - 2 707 929 рублей. Отгрузка товара оформлена товарной накладной № от 06.11.2015 (грузополучатель - ООО «<данные изъяты>», адрес - <адрес>) и счет-фактурой № от 06.11.2015 на сумму отгрузки 2 707 929 рублей, в том числе НДС - 413 073,92 рублей. Доставка товара осуществлялась силами поставщика ООО «ЖД-<данные изъяты>» и была включена в стоимость товара. Отгрузка осуществлялась на основании заявки на отгрузку, в которой сообщалось о количестве товара, адрес поставки и грузополучатель в Республике Беларусь.

ООО «<данные изъяты>» вышеуказанный товар приобретало для перепродажи на экспорт ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Республика Беларусь) (юридический адрес - <адрес>) по договору № от 22.10.2015 и спецификации № от 22.10.2015 к договору на следующих условиях: предмет договора - металлопродукция; стоимость - 2 835 661,50 рублей; условия поставки - ст. Калий 3 БелЖД; грузоотправитель - ООО СТК «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), адрес - <адрес>; станция отправления - Костариха ГЖД; грузополучатель - ООО «<данные изъяты>» (<адрес>); поставщик обязуется заказать ж/д вагоны, а покупатель своевременно оплатить ж/д тариф.

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» приобрело металлоизделия у ООО «ЖД-<данные изъяты>» по ценам с учетом доставки данной продукции напрямую покупателю ООО «СЖД-<данные изъяты>» железнодорожным транспортом. Грузоотправителем по жд-накладной № выступало ООО СТК «<данные изъяты>».

Из анализа ООО СТК «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) установлено: директор, учредитель - Свидетель №13, вид деятельности - организация перевозок грузов, имущество, транспорт - отсутствуют.

Ей (ФИО53.) в адрес ООО «<данные изъяты>» было направлено требование № от 20.03.2016 о предоставлении документов с ООО СТК «<данные изъяты>». Налогоплательщиком представлены пояснения, что документы по взаимоотношениям с ООО СТК «<данные изъяты>» отсутствуют, поскольку отгрузка товара осуществлялась силами поставщика ООО «ЖД-<данные изъяты>».

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» выполняло все свои договорные обязательства перед поставщиком и покупателем, не арендуя складских площадей, не нанимая транспорт для доставки товара и не неся при этом дополнительных издержек, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

В целях подтверждения правомерности заявленных налоговых вычетов ООО «<данные изъяты>» в налоговой декларации проведена сверка в ПО АСК-НДС-2 (Автоматизированная система контроля). Согласно данным информационного ресурса АСК-НДС-2 выведена цепочка поставщиков: ООО Фирма «<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>-жд» - ООО «<данные изъяты>» - ООО «ЖД-<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>» - ООО «СЖД-<данные изъяты>».

Ей в адрес ИФНС по Московскому району г.Н.Новгорода было направлено поручение об истребовании документов № от 31.03.2016 в отношении ООО Фирма «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>). ООО Фирма «<данные изъяты>» представлены следующие документы: договор с ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>) № от 11.09.2015, счет-фактуры, выставленные за период 01.07.2015-31.12.2015, товарные накладные к счет-фактурам, анализ счета 62.

Из анализа ООО Фирма «<данные изъяты>» установлено: адрес - <адрес> директор и учредитель - Свидетель №11; имущество, транспорт отсутствуют; численность - 0 человек; вид деятельности - деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле отдельными видами товаров или группами товаров, не включенными в другие группировки.

Из представленных документов следовало, что ООО Фирма «<данные изъяты>» был заключен договор поставки № от 11.09.2015 с ООО «<данные изъяты>-жд» на поставку рельс и шпал. Поставка осуществлялась на условиях самовывоза покупателем ООО «<данные изъяты>-жд». Кроме того, из пояснений ООО Фирма «<данные изъяты>» следовало, что доставка товара в адрес ООО «<данные изъяты>» не осуществлялась.

Ей в адрес ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода было направлено поручение об истребовании документов № от 20.03.2016 в отношении ООО «<данные изъяты>-жд». ООО «<данные изъяты>-жд» представлены следующие документы: договор с ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № от 04.05.2012 со спецификациями, счет-фактуры, выставленные за период 01.10.2015-31.12.2015, товарные накладные к счет-фактурам, договоры с поставщиками, договор транспортной экспедиции № от 10.07.2015.

Из анализа ООО «<данные изъяты>-жд» установлено: адрес - <адрес>; директор, учредитель - Свидетель №9; имущество, транспорт отсутствуют; численность - 2 человека; вид деятельности - оптовая торговля металлами и металлическими рудами.

Из представленных документов следовало, что ООО «<данные изъяты>-жд» заключило договор поставки № от 04.05.2012 с ООО «<данные изъяты>» на поставку рельс на условиях доставки транспортом поставщика. В поручении об истребовании документов № от 20.03.2016 у организации ООО «<данные изъяты>-жд» также были истребованы пояснения и связанные с ним документы по вопросу транспортировки рельс. ООО «<данные изъяты>-жд» был предоставлен договор транспортной экспедиции № от 10.07.2015, заключенный с ООО СТК «<данные изъяты>» на организацию перевозки со станции Костариха ГЖД до станции назначения. По данному договору оплата всех расходов экспедитора должна была быть осуществлена ООО «<данные изъяты>-жд». В свою очередь, экспедитор должен был обеспечить железнодорожную перевозку груза, произвести расчеты с железной дорогой, обеспечить поставку подвижного состава, оформить документы.

Также пояснила, что все вышеуказанные документы по требованиям представлялись не лично ей, а передавались через канцелярию работникам ИФНС России по Автозаводскому району, из которой уже впоследствии после регистрации передавались ей.

Кроме того, ей был проанализирован расчетный счет ООО «<данные изъяты>-жд»: ООО «<данные изъяты>-жд» осуществляло расчеты с ООО СТК «<данные изъяты>» в размере 562 100 рублей. Таким образом, фактические расходы по отгрузке несло ООО «<данные изъяты>-жд»; также ООО «<данные изъяты>-жд» осуществляло расчеты с ООО «<данные изъяты>» в размере 4 565 000 рублей.

Ей в адрес ИФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода было направлено поручение об истребовании документов № от 31.03.2016 в отношении ООО «<данные изъяты>». ООО «<данные изъяты>» представлены следующие документы: договор с ООО «<данные изъяты>-жд» № от 04.05.2012 со спецификациями, счет-фактуры, выставленные за период 01.09.2015-31.12.2015, товарные накладные к счет-фактурам, договор поставки № от 06.05.2013 с ООО «ЖД-<данные изъяты>».

Из анализа ООО «<данные изъяты>» установлено: адрес - <адрес>; директор - Свидетель №2; учредитель - Червяткин Дмитрий Александрович; имущество, транспорт отсутствуют; численность - 4 человека; вид деятельности - производство общестроительных работ по строительству автомобильных дорог, железных дорог и взлетно-посадочных полос аэродромов.

Из представленных документов следовало, что ООО «<данные изъяты>» заключило договор поставки № от 06.05.2013 с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) на поставку рельс на условиях доставки транспортом поставщика. Из приведенных выше материалов проверки можно сделать вывод, что фактическая транспортировка производится ООО «<данные изъяты>-жд» с привлечением транспортно-экспедиционной организации ООО СТК «<данные изъяты>» со станции Костариха ГЖД.

Ей в адрес ИФНС России №28 по г.Москве было направлено поручение об истребовании документов № от 20.03.2016 в отношении ООО «ЖД-<данные изъяты>». Однако документы по требованию не были представлены.

Из анализа ООО «ЖД-<данные изъяты>» установлено: директор, учредитель - Свидетель №8; имущество, транспорт отсутствуют; численность - 1 человек; вид деятельности - оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом.

Ей в ходе камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. было выявлено следующее: в цепочке поставщиков доставка рельс от поставщика произведена самовывозом ООО «<данные изъяты>-жд», дальнейшие поставки сопровождаются в договорах условиями отгрузки - доставка транспортом поставщика. Данное обстоятельство свидетельствовало, что фактическое движение товара остановилось на уровне организации ООО «<данные изъяты>-жд». Проверяемым налогоплательщиком и его контрагентами в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода транспортные документы, договоры с транспортными компаниями, опровергающие данные выводы, представлены не были; географически товар реализовывался между организациями в г.Н.Новгород, поэтому наличие поставщика ООО «ЖД-<данные изъяты>» (<адрес>) в цепочке не имело разумного делового смысла; в ходе анализа контрагентов по цепочке было установлено наличие взаимозависимости разных звеньев - в составе учредителей ООО «<данные изъяты>» и проверяемого налогоплательщика ООО «<данные изъяты>» числилось одно и тоже физическое лицо - Червяткин Дмитрий Александрович; ООО «<данные изъяты>-жд» по договору поставки № от 04.05.2012 поставляло ООО «<данные изъяты>» рельсы, однако согласно учетным данным обе организации имели один и тот же адрес - <адрес>.

Учитывая вышеизложенное, документы и информация, выявленные в ходе проверки, не подтверждали реальность хозяйственных операций по приобретению товара у ООО «ЖД-<данные изъяты>», что могло привести к необоснованному возмещению НДС из бюджета РФ.

По факту выявленных противоречий ей были направлены повестки о вызове на допросы в качестве свидетелей руководителям поставщиков - Свидетель №9, Свидетель №2, Свидетель №8, Червяткину Д.А. для установления фактического порядка движения товара. Однако руководители в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода на допросы не явились.

Кроме того, в адрес ООО «<данные изъяты>» было направлено требование о представлении пояснений № от 19.04.2016 по факту неправомерного заявления в налоговой декларации суммы НДС в размере 413 723 рублей. Ответ налогоплательщиком представлен не был.

Также пояснила следующее. Основными условиями для принятия НДС к вычету, которые должны быть соблюдены налогоплательщиком, являются приобретение и принятие товаров (работ, услуг) на учет и наличие оформленных в установленном порядке счет-фактур и документов, подтверждающих фактическую передачу товара.

Применение налоговых вычетов по НДС правомерны лишь при наличии документов, отвечающих требованиям достоверности и подтверждающих реальные хозяйственные операции.

Оценка добросовестности налогоплательщика при получении налоговых выгод предполагает оценку заключенных им сделок, их действительности, особенно в тех случаях, когда они не имеют разумной деловой цели, то есть возможность получения налоговых выгод предполагает наличие реального осуществления хозяйственных операций.

Таким образом, в целях подтверждения обоснованности налоговой выгоды должна быть установлена их объективная предметная взаимосвязь с фактами и результатами реальной предпринимательской и иной экономической деятельности, что служит основанием для вывода о достоверности представленных документов.

Согласно законодательству, налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом. Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей. В налоговых правоотношениях недопустима ситуация, которая позволяла бы недобросовестным налогоплательщикам с помощью инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, создавать ситуацию формального наличия права на получения налоговых выгод (в том числе через уменьшение налоговых баз включением необоснованных расходов и применением вычетов по НДС). Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей.

Согласно ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты.

Налоговый орган вправе отказать в сумме вычетов, если выявлена недобросовестность налогоплательщика при совершении операций, в отношении которых заявлены вычеты. Представление обществом документов, предусмотренных налоговым законодательством, не влечет автоматического применения вычетов по НДС. Это является лишь условием, подтверждающим факт уплаты НДС в составе цены за реализованный товар (работы, услуги), в связи, с чем при решении вопроса о применении налоговых вычетов учитываются результаты встречных проверок, проведенных налоговым органом, достоверности, комплектности и непротиворечивости, представленных документов.

Обязанность по доказыванию правомерности применения вычетов по НДС законодателем возложена на налогоплательщика. При этом данные первичных документов, составляемых при совершении хозяйственной операции и представляемых налогоплательщиком в налоговые органы, должны отвечать законодательным требованиям и содержать достоверные сведения об обстоятельствах, с которыми законодательство связывает реализацию права на осуществление налоговых вычетов.

Налоговые органы вправе определять добросовестность налогоплательщика при осуществлении предпринимательской деятельности в разрезе своих контрагентов: совершение операций с товаром, который не производился или не мог быть произведен в объеме, указанном налогоплательщиком в документах бухгалтерского учета; отсутствие необходимых условий для достижения управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств; взаимозависимость участников сделок. Следует отметить, что отсутствие или незначительная численность работников у участников сделки является признаком получения необоснованной налоговой выгоды (недобросовестности).

Оценка добросовестности налогоплательщика и его контрагентов предполагает оценку заключенных ими сделок, их действительности, подтверждения реальности хозяйственных операций. Предпринимательская деятельность предполагает осуществление налогоплательщиком своих прав разумно и добросовестно, и, осуществляя расчеты с организациями, налогоплательщик обязан проявить должную осмотрительность при выборе контрагентов.

Налоговая выгода не может быть признана обоснованной, поскольку получена налогоплательщиком вне связи с осуществлением реальной предпринимательской деятельности.

Выгодоприобретателем в цепочке взаимоотношений является ООО «<данные изъяты>», поскольку именно он заявляет НДС к возмещению из бюджета. Остальные участники схемы в бюджет РФ уплачивают НДС в минимальном размере.

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» в нарушение п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ неправомерно заявлена к возмещению из бюджета РФ сумма НДС в размере 413 723 рублей.

По итогу камеральной налоговой проверки ей был составлен акт № от 25.04.2016 в соответствии со ст. 100 НК РФ, в котором был сделан вывод о том, что НДС за 4 квартал 2015 г., заявленный ООО «<данные изъяты>» к возмещению из бюджета РФ, завышен в сумме 413 723 рублей и предложено налогоплательщику ООО «<данные изъяты>» уменьшить его в сумме 413 723 рублей.

Акт № от 25.04.2016 вручался ей Червяткину Д.А. 04.05.2016 лично, о чем имеется его подпись в данном документе. Когда Червяткин Д.А. забирал акт, он в устной форме пояснил ей, что со всеми выводами камеральной налоговой проверки он согласен, что обжаловаться решение Инспекции не будет.

После вручения акта налоговой проверки ФИО53 О.Ю. сформировала извещение № от 16.05.2016 о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки на 20.06.2016, которое Червяткин Д.А. лично забирал в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода, о чем имеется его подпись в данном документе.

В соответствии с налоговым законодательством с момента вручения акта налоговой проверки у налогоплательщика есть 1 месяц для представления возражений. В течение данного месяца после вручения акта налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» не представило в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода никаких возражений, в том числе от ООО «<данные изъяты>» не поступало уточненной декларации. Также ФИО53 О.Ю. известно, что ООО «<данные изъяты>» не обжаловал решение ИФНС по Автозаводскому району г.Н.Новгорода ни в УФНС по Нижегородской области, ни в судебных инстанциях.

20.06.2016 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода была собрана комиссия для рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки. О дате ее проведения ООО «<данные изъяты>» было своевременно уведомлено. От ООО «<данные изъяты>» на данную комиссию никто не явился.

21.06.2016 ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода решением № было отказано в привлечении налогоплательщика ООО «<данные изъяты>» к налоговой ответственности за совершение им налогового правонарушения. Данное решение лично забирала Свидетель №5 по доверенности, выданной ей Червяткиным Д.А. от ООО «<данные изъяты>», о чем имеется ее подпись в документе. На данный момент она уже не помнит, как выглядит Свидетель №5, поскольку прошло много времени, в связи с чем опознать ее не сможет.

21.06.2016 по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки и документов, представленных налогоплательщиком, ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода было вынесено решение № об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении суммы НДС в размере 413 723 рублей. Данное решение ей передавалось одновременно с решением №.

В результате тщательно проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода ей было выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации. Поскольку ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода своевременно было принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС в сумме 413 723 рублей, государству Российской Федерации материальный ущерб не причинен.

19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>) в электронном виде в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода предоставило по телекоммуникационным каналам связи налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 г., по которой сумма НДС, исчисленная к возмещению за данный налоговый период, составила 413 723 рублей, а также документы в соответствии со ст. 165 НК РФ, подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ставки 0% по экспортной операции, а именно:

- копию договора № от 22.10.2015 между ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя, согласно которой Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- копию спецификации № от 22.10.2015 к договору № от 22.10.2015 между ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя, согласно которой товаром выступали рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей, в том числе НДС - 0 рублей;

- копию железнодорожной накладной № с указанием ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве отправителя, ООО «<данные изъяты>» в качестве получателя (<адрес>) рельс металлических новых Р-65 в количестве 68,334 тонн со штампом о прибытии товара на станцию назначения Калий-III, БЕЛ.ЖД (Республика Беларусь) 07.11.2015.

19.01.2016 ФИО53 О.Ю. была начата камеральная налоговая проверка в соответствии со ст. 88, 93 НК РФ, срок которой составил 3 месяца (с 19.01.2016 по 19.04.2016). Камеральная налоговая проверка в отношении ООО «<данные изъяты>» в период с 19.01.2016 по 19.04.2016 проводилась ей по налоговой декларации по НДС ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 г., по документам, представленным налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>», а также по документам, представленным по требованиям налоговой инспекции организациями-контрагентами, участвующими в цепочке движения товара.

В рамках камеральной налоговой проверки ей в адрес налогоплательщика ООО «<данные изъяты>» направлялось требование о представлении документов № от 20.03.2016. На данное требование от ООО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом № от 12.04.2016 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода поступили следующие документы:

- копия договора № от 22.10.2015 между ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя, согласно которой Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товар, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- копия спецификации № от 22.10.2015 к договору поставки № от 22.10.2015 между ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца и ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя, согласно которой товаром выступали рельсы Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей, в том числе НДС - 0 рублей;

- копия товарной накладной № от 07.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей, в том числе НДС - 0 рублей;

- копия счет-фактуры от 07.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн на общую сумму 2 835 661,50 рублей, в том числе НДС - 0 рублей;

- копия железнодорожной накладной № с указанием ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве отправителя, ООО «<данные изъяты>» в качестве получателя (<адрес>) рельс металлических новых Р-65 в количестве 68,334 тонн;

- копия книги продаж с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя;

- копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № от 18.12.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве продавца, ООО «СЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя;

- копия договора поставки № от 03.09.2012 между ООО «<данные изъяты>» в качестве покупателя, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве поставщика, согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателю товары, а Покупатель обязуется принять и оплатить его;

- копия спецификации от 06.11.2015 к договору поставки № от 03.09.2012 с указанием ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс P-65 Т1,L=25 м., с отверстиями 3*3 в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС - 413 073,92 рублей;

- копия товарной накладной № от 06.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС - 413 073,92 рублей;

- копия счет-фактуры № от 06.11.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс P-65 Т1,L=25 м., в количестве 68,124 тонн, общей стоимостью 2 707 929 рублей, в том числе НДС - 413 073,92 рублей;

- копия книги покупок с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве покупателя, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве продавца;

- копия платежного поручения № от 22.10.2015 на сумму 114,41 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве плательщика, ВВБ Сбербанка России г.Н.Новгорода в качестве получателя;

- копия платежного поручения № от 23.10.2015 на сумму 534,43 рублей с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве плательщика, ВВБ Сбербанка России г. Н. Новгорода в качестве получателя.

Также по требованию № от 20.03.2016 ФИО53 О.Ю. запрашивалось у ООО «<данные изъяты>» предоставление документов по договорным взаимоотношениям с ООО СТК «<данные изъяты>». Налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» были представлены пояснения в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода, что документы по взаимоотношениям с ООО СТК «<данные изъяты>» отсутствуют, поскольку отгрузка товара осуществлялась силами поставщика ООО «ЖД-<данные изъяты>».

Кроме того, пояснила, что в настоящее время данные документы в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода не сохранились, поскольку срок хранения подобных документов составляет от 3 до 5 лет, в связи с чем, она были утилизированы.

Также ей в рамках камеральной налоговой проверки для контрагента
ООО «ЖД-<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>» через ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 31.03.2016. На данное требование ООО «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом № от 27.04.2016 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода представлены следующие документы:

- копия договора поставки № от 04.05.2012 со спецификациями, согласно которых ООО «<данные изъяты>-жд» выступало в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>» выступало в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 04.05.2012 за период с 01.10.2015-31.12.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

- копия договора поставки № от 06.05.2013 со спецификациями, согласно которых ООО «<данные изъяты>» выступало в качестве поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» выступало в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 06.05.2013 с указанием ООО «<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «ЖД-<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

В настоящее время данные документы в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода не сохранились, поскольку срок хранения подобных документов составляет от 3 до 5 лет, в связи с чем были утилизированы.

В рамках камеральной налоговой проверки ей для контрагента
ООО «<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>-жд» через ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 20.03.2016. На данное требование ООО «<данные изъяты>-жд» с сопроводительным письмом № от 11.04.2016 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода представлены следующие документы:

- копия договора поставки №к от 11.09.2015 со спецификациями, согласно которых ООО Фирма «<данные изъяты>» выступало в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» выступало в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур за период с 01.07.2015-31.12.2015 к договору поставки № от 11.09.2015 с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копия договора поставки № от 04.05.2012 со спецификациями, согласно которых ООО «<данные изъяты>-жд» выступало в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>» выступало в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур к договору поставки № от 04.05.2012 за период с 01.10.2015-31.12.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн.

- копия договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015 с указанием ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве заказчика, ООО «СТК <данные изъяты>» в качестве грузоотправителя. При этом спецификации либо заявки на отгрузку к договору № от 10.07.2015 представлены не были.

В настоящее время данные документы в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода не сохранились, поскольку срок хранения подобных документов составляет от 3 до 5 лет, в связи с чем были утилизированы.

В рамках камеральной налоговой проверки для контрагента ООО «<данные изъяты>-жд» - ООО Фирма «<данные изъяты>» через ИФНС России по Московскому району г.Н.Новгорода направлялось поручение об истребовании документов (информации) № от 31.03.2016. На данное требование ООО Фирма «<данные изъяты>» с сопроводительным письмом № от 20.04.2016 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода представлены следующие документы:

- копия договора поставки №к от 11.09.2015 со спецификациями, согласно которых ООО Фирма «<данные изъяты>» выступало в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» выступало в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- копии товарных накладных и счет-фактур за период с 01.07.2015-31.12.2015 к договору поставки №к от 11.09.2015 с указанием ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве поставщика, ООО «<данные изъяты>-жд» в качестве покупателя рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн;

- анализ счета 62 ООО Фирма «<данные изъяты>.

В настоящее время данные документы в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода не сохранились, поскольку срок хранения подобных документов составляет от 3 до 5 лет, в связи с чем, она были утилизированы(т. 25 л.д. 69-78, 82-88).

Из показаний свидетеля Свидетель №9, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что названия таких организаций, как ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «СЖД-<данные изъяты>» слышит впервые, пояснить относительно их деятельности ничего не может. Относительно ООО «<данные изъяты>» ранее она поясняла, что в 2011 г. Червяткин Д.А. ликвидировал ООО «Ростехстрой» и продолжил свою деятельность в ООО «<данные изъяты>», где он был учредителем и директором. Данная организация располагалась фактически в офисе, где и ООО «<данные изъяты>-жд», а именно по адресу: <адрес> <адрес>, номера офиса не помнит. Ей было известно, что данная организация также занимается куплей-продажей материалов верхнего строения пути. Чем занималась данная организация юридически, ей неизвестно. Иной информации относительно деятельности ООО «<данные изъяты>» ей неизвестно.

Свидетель №11 ей не знакома.

Имели ли Свидетель №5 и Свидетель №4 отношение к ООО «<данные изъяты>» ей не известно.

Организация ООО «СТК <данные изъяты>» ей не знакома. Кроме того, ей неизвестно, сотрудничало ли ООО «<данные изъяты>-жд» с данной организацией. В период, когда она работала в ООО «<данные изъяты>-жд», они не сотрудничали с ООО «СТК <данные изъяты>».

Относительно заключения договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015 между ООО «<данные изъяты>-жд» в лице нее как директора и ООО «СТК <данные изъяты>», а также относительно оказания транспортных услуг ООО «<данные изъяты>-жд» по отправке рельс в Р. Белоруссию на основании данного договора (Свидетель №9 на обозрение представлялась копия договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015), пояснила, что данный договор она видит впервые, пояснить относительно него ничего не может, поскольку на тот период - 2015 г. она уже фактически не руководила ООО «<данные изъяты>-жд» и не работала там. Подпись в данном договоре выполнена не ей. Кто мог выполнить за нее подпись - ей неизвестно.

Ей известно, что Червяткин Д.А. занимался поставками рельс, как на внутреннем рынке, так и на экспорт в 2011 г., занимался ли он поставками рельс после ее ухода в декрет в 2011 г. - ей достоверно не известно, поскольку данными вопросами она не интересовалась.

Относительно поставки рельс от ООО Фирма «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд» согласно договору поставки №к от 11.09.2015, заключенному между ООО Фирма «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №11 и ООО «<данные изъяты>-жд» в лице ее как директора, в период с 01.07.2015 по 31.12.2015, пояснила, что о данной поставке слышит впервые. Поскольку на момент заключения договора - 11.09.2015 она уже фактически не работала в ООО «<данные изъяты>-жд», а просто числилась в организации, ей достоверно не известно о данной поставке. Она пояснила, что договор поставки №к от 11.09.2015, а также иные документы (спецификации, счет-фактуры, товарные накладные) как директор ООО «<данные изъяты>-жд» она не подписывала, кто выполнял за нее подписи - ей не известно.

Относительно поставки рельс от ООО «<данные изъяты>-жд» в адрес ООО «<данные изъяты>» согласно договору поставки № от 04.05.2012, заключенному между ООО «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №2 и ООО «<данные изъяты>-жд» в лице ее как директора, в период с 01.10.2015 по 31.12.2015, пояснила, что о данной поставке слышит впервые, поскольку на момент заключения договора - 04.05.2012 она была уже в декретном отпуске, а на момент поставки она фактически не работала в ООО «<данные изъяты>-жд», ей достоверно н еизвестно о данной поставке. На данный момент она уже не помнит, подписывала ли она договор поставки № от 04.05.2012, поскольку прошло много времени. Если она и подписывала данный договор, то он привозился ей на подпись Червяткиным Д.А., и она его подписывала, не читая, поскольку доверяла Червяткину Д.А. Спецификации к договору № от 04.05.2012, а также счет-фактуры и товарные накладные к нему по поставкам в период с 01.10.2015 по 31.12.2015 она точно не подписывала, кто выполнял за нее подписи - ей неизвестно. Она пояснила, что, примерно с 2013 г. Червяткин Д.А. прекратил привозить ей на подпись какие-либо документы от ООО «<данные изъяты>-жд», в связи с чем именно с данного периода она перестала их подписывать. Кто выполнял от нее подписи в документах от ООО «<данные изъяты>-жд» с 2013 г. - ей не известно.

Где ООО «<данные изъяты>-жд» хранило приобретенные рельсы, в том числе в 2015 г., пояснила, что когда она работала в ООО «<данные изъяты>-жд» до 2011 г., в случае покупки данной организацией рельс, они напрямую уходили конечному покупателю, поскольку у ООО «<данные изъяты>-жд» на тот период не было складских помещений ни в собственности, ни в аренде. Относительно 2015 г. пояснить ничего не может, поскольку она свою деятельность в ООО «<данные изъяты>-жд» фактически прекратила в 2011 г. после ухода в декретный отпуск.

Относительно поставок рельс от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ЖД-<данные изъяты>» согласно договору № от 06.05.2013, от ООО «ЖД-<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» согласно договору № от 22.10.2015 в период с 01.10.2015 по 31.12.2015, пояснила, что о данных поставках слышит впервые, пояснить ничего не может.

Относительно экспортной поставки рельс от ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Белоруссия) в период с 01.10.2015 по 31.12.2015, пояснила, что о данной поставке слышит впервые, пояснить ничего не может.

По поводу подачи ООО «<данные изъяты>» в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода налоговой декларации по НДС на возмещение за 4 квартал 2015 г., а также по поводу проведения камеральной налоговой проверки по данной декларации, ей не известно.

Документы от ООО «<данные изъяты>-жд», запрашиваемые ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода в рамках камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. на возмещение НДС, она не готовила, поскольку на тот момент фактически уже не работала в ООО «<данные изъяты>-жд». Никаких документов в 2015 г. она не подписывала, кто подписывал их за нее - ей неизвестно. Также ей неизвестно, кем заверялись данные документы(т. 25 л.д. 125-130).

Из показаний свидетеля Червяткиной Г.Н., данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в период с 01.07.2012 по 28.05.2016 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ей предложил трудоустроиться ее сын Червяткин Д.А. Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена офис-менеджером, в ее обязанности входила уборка офиса ООО «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, которую она осуществляла только тогда, когда в офисе никого не было - рано утром или вечером, в связи с этим она никогда не видела работников данной организации. Относительно деятельности ООО «<данные изъяты>» она ничего пояснить не может, чем занималась - неизвестно, поскольку никогда данным вопросом не интересовалась, а Червяткин Д.А. ей никогда об этом не рассказывал. Она полагала, что директором ООО «<данные изъяты>» являлся Свидетель №2, исходя из записей в ее трудовой книжке. Однако действительно ли Свидетель №2 осуществлял руководство ООО «<данные изъяты>», ей не известно. Также ей достоверно не известно, какое отношение к ООО «<данные изъяты>» имел Червяткин Д.А.

Кроме того, в период с 03.06.2016 по 02.10.2017 она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». В данную организацию ее трудоустроил ее сын Червяткин Д.А., который, как она полагала, был руководителем ООО «<данные изъяты>». Червяткин Д.А. трудоустроил ее в ООО «<данные изъяты>» с целью получения дополнительного заработка. В ООО «<данные изъяты>» она была трудоустроена также офис-менеджером.

Чем конкретно занимался Червяткин Д.А., ей было не известно, поскольку она не вмешивалась в его жизнь и работу, а он, в свою очередь, ей не рассказывал. Ей было известно, что он занимается каким-то бизнесом, однако, в какой сфере - она не знает.

Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО128, Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №11 ей не знакомы. Свидетель №8 ей знаком, он бывший одноклассник ее сына. Червяткин Д.А. с Свидетель №8 были в дружеских отношениях. Чем занимался Свидетель №8 - ей неизвестно. Знаком ли ей Свидетель №2 - ей точно неизвестно, так как однажды (даты не помнит) к ней домой, где она проживает в настоящее время, с предупреждения Червяткина Д.А. заезжал некий ФИО37, которому она что-то передавала для сына. Был ли это именно Свидетель №2 - она не знает. Как выглядел ФИО37, она уже не помнит.

Организации ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ей не знакомы, относительно их деятельности ничего пояснить не может. В связи с этим, имел ли Червяткин Д.А., а также Свидетель №8 какое-либо отношение к ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ей не известно.

По поставкам рельс Р-65 в количестве 68,124 тонны между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Беларусь в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» в период с 11.09.2015-07.11.2015 ей ничего не известно, пояснить ничего не может.

Относительно подачи ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода и относительно проведения камеральной налоговой проверки ей ничего неизвестно, пояснить ничего не может(т. 12 л.д. 146-149).

Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с октября 2017 г. по сентябрь 2019 г. она являлась директором ООО «<данные изъяты>-жд».

С Червяткиным Дмитрием Александровичем она знакома с 2009 г., точной даты не помнит. С Червяткиным Д.А. ее познакомила ее знакомая Свидетель №9 С момента знакомства у нее с Червяткиным Д.А. завязались дружеские и доверительные отношения. С лета 2012 г. и до момента задержания Червяткина Д.А. она с ним проживала вместе в ее квартире по адресу: <адрес>.

С Свидетель №9 она знакома с 2009 г. Познакомились с Свидетель №9, когда она была ее соседкой по лестничной площадке. С момента знакомства они с Свидетель №9 находились в приятельских отношениях.

С момента знакомства с Червяткиным Д.А. и на протяжении всего их общения она знала, что Червяткин Д.А. занимался бизнесом в сфере купли-продажи железнодорожных материалов. О данном факте она узнала в процессе общения с ним или кем-то из его знакомых, точно уже не помнит.

Также в процессе общения она узнала, что Червяткин Д.А. руководит ООО «<данные изъяты>». Данная организация располагалась по адресу: <адрес>, номера офиса не помнит. Изначально, в 2009 году офис располагался на втором этаже, позже, точной даты не помнит, офис переехал на четвертый этаж №. Основным фактическим видом деятельности организации была купле-продажа железнодорожных материалов. Сокращенно данную организацию называли «<данные изъяты>». Фактическое руководство организацией осуществлял Червяткин Д.А.

С момента знакомства она часто бывала в офисе по адресу: <адрес> у Червяткина Д.А. по личным вопросам. В работу Червяткина Д.А. она никогда не вмешивалась, а также никогда в его деятельности и деятельности его организаций не принимала участия.

Также ей известна организация ООО «<данные изъяты>-жд», которая была учреждена в 2011 году и находилась под фактическим руководством Свидетель №9 Ей известно, что в 2011 году, Свидетель №9 ушла в декрет. После ее ухода в декрет ей неизвестно, руководила и занималась ли Свидетель №9 ООО «<данные изъяты>-жд», данным вопросом она никогда не интересовалась. Офис организации фактически и юридически располагался также по адресу: <адрес>. Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>-жд» была оптовая торговля металлами и металлическими рудами. Кто вел бухгалтерский и налоговый учет ООО «<данные изъяты>-жд», кто был официально трудоустроен до 2017 г., ей было неизвестно. Кроме того, ей было известно, что у ООО «<данные изъяты>-жд» имелся расчетный счет в ПАО «Уралсиб» с момента его учреждения, имелись ли в иных банках до 2017 г. - ей не известно. О том, имел ли Червяткин Д.А. отношение к ООО «<данные изъяты>-жд» и какое именно - ей было не известно.

Кроме того, она знакома с Свидетель №2. С Свидетель №2 ее познакомил Червяткин Д.А. Насколько ей известно, обычно Свидетель №2 был водителем у Червяткина Д.А., а также выполнял иные различные поучения Червяткина Д.А., какие именно - точно сказать не может. Червяткин Д.А. относился к Свидетель №2 как к сыну, заботился о нем, обеспечил его работой. С Свидетель №2 у нее сложились приятельские взаимоотношения. На данный момент общение не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №4 примерно с 2012 г., когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №4 и Червяткин Д.А. находились в дружеских взаимоотношениях. Свидетель №4 у Червяткина Д.А. выполняла функции менеджера, выполняла ли она иные функции - ей неизвестно. Общения на данный момент не поддерживают.

Также она знакома с Свидетель №5 с 2012 года, когда она трудоустроилась к Червяткину Д.А. Познакомились непосредственно в офисе у Червяткина Д.А. Свидетель №5 и Червяткин Д.А. находились в рабочих взаимоотношениях до момента задержания Червяткина Д.А. Какие именно функции выполняла Свидетель №5 у Червяткина Д.А., она точно не знает. Она знала ее как менеджера.

По поставкам рельс Р-65 в количестве 68,124 тонны между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Беларусь в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» в период с 11.09.2015-07.11.2015 ей достоверно ничего не известно. Червяткин Д.А. занимался куплей-продажей железнодорожных материалов, а документацией по оформлению данных поставок она никогда не занималась и не интересовалась, поэтому ей пояснить нечего. Кроме того, в деятельность Червяткина Д.А. она никогда не вмешивалась.

Относительно подачи 19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода и относительно проведения камеральной налоговой проверки ей ничего неизвестно, пояснить ничего не может.

Про организацию ООО «<данные изъяты>» она знала только, что по сокращенному названию «<данные изъяты>» называли ООО «РосТехСтрой», но она, как ей известно, была учреждена ранее и осуществляла свою деятельность еще в 2009 г. В связи с этим, об ООО «<данные изъяты>», учрежденном Червяткиным Д.А. в 2011 г., пояснить ничего не может.

Об организации ООО «ЖД-<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Свидетель №8 ей знаком. Познакомились с Свидетель №8 в 2012 году. Познакомились в одной компании через Червяткина Д.А. С Червяткиным Д.А. он находился в дружеских отношениях. Она с Свидетель №8 находилась в приятельских отношениях. Чем занимался Свидетель №8, ей неизвестно. Общения не поддерживают.

Об организации ООО «<данные изъяты>» она слышала, но пояснить конкретного, в том числе о ее деятельности ничего не может.

Организация ООО Фирма «<данные изъяты>» ей не знакома, пояснить ничего не может.

Свидетель №11 ей не знакома.

Организация ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Беларусь) ей не знакома, пояснить ничего не может.

Об организации ООО «<данные изъяты>» она слышала, возможно, от Червяткина Д.А. Она знала, что директором и учредителем ООО «<данные изъяты>» был Червяткин Д.А., фактическое руководство которым осуществлял именно он. Где располагался офис, кто был официально трудоустроен, кто вел бухгалтерский и налоговый учет, где были открыты расчетные счета - ей было неизвестно. В офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, она не была, поскольку она не знала вообще, где располагался офис ООО «<данные изъяты>».

Какие еще организации располагалась в офисе по адресу: <адрес> ей не известно.

Какими организациями еще фактически руководил Червяткин Д.А., а также в каких организациях он был учредителем и директором, ей не известно.

Кто оказывал Червяткину Д.А. услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета, ей не известно.

Имелись ли у Червяткина Д.А. в собственности или в аренде складские помещения, ей не известно.

Имелись ли у ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в собственности или в аренде складские помещения, ей не известно.

ООО «<данные изъяты>-жд» ею было приобретено у Свидетель №9 в 2017 г. с целью осуществления реальной деятельности по оптовой продаже металлов и металлических руд, оказанию логистических услуг, услуг по распилу рельс. Данная организация была приобретена по причине того, что она находится на рынке давно и имеет историю, в связи с чем через данную организацию было бы легче работать с крупными поставщиками и заказчиками. На данный момент организация находится в процедуре банкротства.

Познаний в области ведения бухгалтерского и налогового учета на период 2015-2016 г. она не имела. Червяткину Д.А. помощи в ведении бухгалтерского и налогового учета в подконтрольных ему организациях в 2015-2016 г. она не оказывала, во-первых, в его деятельности она никогда не принимала участия, а во-вторых, на тот период она не имела познаний области ведения бухгалтерского и налогового учета.

Документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности по просьбам Червяткина Д.А. для подконтрольных ему организаций она не составляла. Подписей в каких-либо документах по просьбе Червяткина Д.А. она никогда не выполняла, кроме того, с такими просьбами Червяткин Д.А. к ней не обращался (т. 13 л.д. 47-53).

Из показаний свидетеля Свидетель №11, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в марте 2015 г. она отмечала со своими знакомыми 8-е марта в кафе (названия не помнит), расположенном в парке «Швейцарии» г.Н.Новгорода. В процессе отдыха в данном кафе она познакомилась с мужчиной, которого с его слов звали Ивановым ФИО43 (отчества не знает). В апреле-мае 2015 г. ей позвонил ФИО43 и сказал, что хотел бы встретиться. При личной встрече в ходе разговора ФИО43 спросил, не хотела ли она немного подзаработать. Она уточнила, что он имеет ввиду. ФИО43 пояснил, что хочет купить некую организацию - ООО Фирма «<данные изъяты>» и заняться грузоперевозками леса, с его слов данная организация работала с 1990-х годов и на тот момент занималась деятельностью в области текстиля. ФИО43 сказал, что хочет ввести ее в данную фирму как учредителя и директора за ежемесячную заработную плату в размере 10 000 рублей. С его слов, она не будет выполнять в ООО Фирма «<данные изъяты>» никаких функций, в том числе как руководитель. Руководство ООО Фирма «<данные изъяты>» будет осуществляться им, все хозяйственные, организационные и административные вопросы будут на нем, а финансовой деятельностью будет заниматься его бухгалтер, кто именно - не пояснил. ФИО43 ей пообещал, что все будет законно. Почему он именно ей предложил стать директором ООО Фирма «<данные изъяты>» - она не знает, он об этом не сказал, а она, в свою очередь, об этом не спросила. Она согласилась на предложение ФИО43, поскольку не подразумевала о незаконности указанных действий.

В мае 2015 г. они снова встретились с ФИО43 и поехали к нотариусу (куда именно и кто нотариус - она не помнит), а после в ИФНС России по Московскому району г.Н.Новгорода для подачи документов с целью введения ее в качестве директора в ООО Фирма «<данные изъяты>». Какие документы подавались нотариусу, в ИФНС России по Московскому району г.Н.Новгорода - она не знает, данные документы она не читала. Кто готовил указанные документы - ей неизвестно. Через несколько недель, более точно не помнит, они с ФИО43 снова встретились и отправились в Райффайзенбанк для открытия расчетного счета для ООО Фирма «<данные изъяты>», как пояснил ФИО43. В каком именно отделении Банка открывался расчетный счет - она не помнит. После этого, они расстались с ФИО43.

До декабря 2015 г. она ежемесячно получала на свою карту денежные средства в сумме 10 000 рублей, денежные средства поступали путем онлайн-переводов от ФИО43 и иных незнакомых ей лиц.

В декабре 2015 г. ей позвонил ФИО43 и сказал, что у ООО Фирма «<данные изъяты>» плохое финансовое состояние, организация начала работать «в минус», в связи с чем он намерен продавать организацию, и она больше не будет числиться там директором, поэтому выплаты ей прекратились. Со слов ФИО43, он сам отчитается перед налоговой, и ей беспокоиться не о чем. Именно с того момента их общение и встречи с ФИО43 прекратились.

За весь период участия ее в ООО Фирма «<данные изъяты>» в качестве директора фактическое руководство организацией она никогда не осуществляла, кто непосредственно руководил организацией - ей не известно, относительно ее деятельности пояснить ничего не может. Подписывала ли она какие-либо доверенности на передачу полномочий по управлению фирмой ФИО43 - она не помнит. Кроме того, несколько раз по просьбе ФИО43, при их личных встречах, она подписывала какие-то документы от ООО Фирма «<данные изъяты>», но что это были за документы - ей не известно, поскольку она их не читала, она доверяла ФИО43, а он, в свою очередь, заверял ее, что все законно, опасаться нечего. Однако точно помнит, что никаких договоров поставок, товарных накладных и счет-фактур она не подписывала. Указанные личные встречи были всегда связаны только с подписанием документов, для иных целей они никогда не встречались. В офисе ООО Фирма «<данные изъяты>» она никогда не была, где он находился - ей не известно. К сведениям об ООО Фирма «<данные изъяты>» из ЕГРЮЛ, находящимся в открытом доступе, она никогда не обращалась, поскольку не было необходимости. После ее выхода из ООО Фирма «<данные изъяты>» деятельностью данной организации она не интересовалась.

Такие организации, как ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Белоруссия) ей не знакомы, слышит о них впервые. Относительно их деятельности пояснить ничего не может. Свидетель №4, Свидетель №5, Червяткин Д.А., Свидетель №9, Свидетель №2, Свидетель №8 ей не знакомы, слышит о данных лицах впервые.

Относительно поставок рельс или иных материалов верхнего строения пути между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Белоруссия) в целом в период с 2011 г. по 2015 г. ей ничего не известно. Никаких договоров поставок, товарных накладных, счет-фактур или иных документов с указанными организациями она не подписывала. Относительно ежеквартального возмещения НДС ООО «<данные изъяты>» в 2015 г. ей ничего неизвестно, пояснить ничего не может. Контактных данных Иванова ФИО43 у нее не сохранилось, как выглядит - не помнит, описать не сможет (т. 25 л.д. 137-140).

Из показаний свидетеля ФИО138, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что по в период с 14.07.2014 по 06.08.2018 он был официально нигде не трудоустроен. В данный период он неофициально подрабатывал в различных организациях, осуществляющих курьерские доставки. В каких именно организациях он работал на тот момент, он уже не помнит, поскольку в тот период часто менял места работы, нигде долго не задерживался. Контактных данных представителей организаций у него не сохранилось. В данных организациях он, как правило, осуществлял курьерские доставки посылок физических лицам, доставки различных документов в юридические лица, в том числе в банки, в транспортные компании, на почту и др. Все посылки всегда передавались им по назначению в запечатанном виде (коробки, пакеты), а документы - в запечатанных конвертах. Что именно было в посылках, а также какие именно документы находились в конвертах - ему не известно, поскольку он не имел право на их вскрытие, а проверка содержимого не входила в его обязанности. В его обязанности входило только получение посылки/конверта в организации, где он подрабатывал, и последующая их доставка по назначению. Если ему поручали доставить документы в банк, то он их передавал по доверенностям, выданным на его имя от конкретной организации, кому принадлежали данные документы. Доверенности ему выдавались в готовом виде, заполненные, представителями организации, в которой он подрабатывал курьером. При получении доверенностей он должен был заполнить только свои паспортные данные и поставить свою подпись. Ни с кем из представителей организаций, кому принадлежали документы, он никогда лично не встречался.

На обозрение ФИО138 представлялась копия доверенности от 27.07.2015, выданная ООО Фирма «<данные изъяты>» в лице директора Свидетель №11, на имя ФИО138 на представление интересов ООО Фирма «<данные изъяты>» в МДМ Банке с правом предоставления копии устава, учредительных документов, свидетельств о государственной регистрации, выписок из госреестра юридических лиц и любых других документов для открытия расчетного счета.

Относительно данной доверенности пояснил, что в 2015 г., когда он подрабатывал в курьерских организациях, на его имя действительно могла выдаваться данная доверенность, поскольку на его имя часто выписывались подобные доверенности по представлению интересов организаций в Банках и по предоставлению соответствующих документов для открытия расчетных счетов юридическим лицам. В данной доверенности указаны его паспортные данные, подпись в графе «подпись _______ удостоверяю», похожа на его. Однако обстоятельства выдачи данной доверенности, а также кем именно она ему была предоставлена, в настоящий момент он уже не помнит, поскольку прошло много времени, а также, принимая во внимание его род деятельности, выдача подобных доверенностей была частым явлением. Кроме того, он уже не помнит обстоятельств предоставления документов в банк по данной доверенности, а также ему неизвестно, какие именно документы им предоставлялись, поскольку, как он уже говорил, документы он всегда получал и доставлял в запечатанном виде в конвертах, которые им никогда не вскрывались.

О деятельности ООО Фирма «<данные изъяты>» ему ничего не известно, пояснить ничего не может. Он не имеет никакого отношения к данной организации. Директор ООО Фирма «<данные изъяты>» Свидетель №11 ему не знакома.

Такие организации, как ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Белоруссия) ему не знакомы, слышит о них впервые. Относительно их деятельности пояснить ничего не может.

Червяткин Д.А., Свидетель №9, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №5 ему не знакомы, слышит о данных лицах впервые.

Относительно поставки рельс в 2015 г. от ООО Фирма «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд» согласно договору №К от 11.09.2015, ему ничего не известно, слышит об этом впервые. Относительно ежеквартального возмещения НДС ООО «<данные изъяты>» в 4 квартале 2015 г. ему ничего неизвестно, пояснить ничего не может (т. 25 л.д. 143-146).

Из показаний свидетеля Свидетель №13, данных ей в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 2011 г. по настоящий момент она является генеральным директором и учредителем ООО «СТК <данные изъяты>». В ее обязанности входит: организация работы, координация и контроль действий сотрудников и ведение бухгалтерского учета. ООО «СТК <данные изъяты>» занимается оказанием экспедиторских услуг по перевозке различных грузов железнодорожным транспортом, как по территории России, так и за границу. ООО «СТК <данные изъяты>» осуществляет перевозки грузов, на которые не требуются специальных разрешений (лицензий). Также ООО «СТК <данные изъяты>» перевозит и материалы верхнего строения пути, в том числе рельсы. ООО «СТК <данные изъяты>» не имеет в собственности железнодорожных вагонов или платформ для перевозки грузов, поэтому организация заключает соглашения с собственниками вагонов, платформ, чаще всего с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые представляют ООО «СТК <данные изъяты>» универсальный подвижной состав. Кроме того, при необходимости иных платформ и вагонов, ООО «СТК <данные изъяты>» обращается к иным собственникам. После заключения соглашений с собственниками подвижного состава вагоны и платформы уже предоставляются заказчикам через ООО «СТК <данные изъяты>».

Оказание ООО «СТК <данные изъяты>» экспедиторских услуг заключается в следующем - заказчики обращаются в ООО «СТК <данные изъяты>» с заявкой о необходимости оказания им экспедиторских услуг, где прописывают, какой груз, в какой период и куда необходимо перевезти. Работу с заявками осуществляют менеджеры. Она как генеральный директор обычно просматривает каждую заявку. Непосредственной работой с заказчиками занимаются менеджеры. На основании заявки организаций ими оцениваются возможности по перевозке определенного груза, уточняется наличие подвижного состава для будущей перевозки, рассчитывается предварительная стоимость перевозки, после чего ООО «СТК <данные изъяты>» уведомляет потенциального заказчика о возможности/невозможности осуществления перевозки, а также о стоимости перевозки. Если заказчика все устраивает, то с ним заключается договор транспортной экспедиции. Данный договор является типичным и стандартным. Наименование, количество, адрес и иные подробности указываются в заявке, которую заказчик направляет в адрес ООО «СТК <данные изъяты>» непосредственно перед перевозкой. Кроме того, договор может пролонгироваться на следующий год с заключением дополнительных соглашений, если заказчик не выступит с инициативой по его расторжению. Перевозки грузов ООО «СТК <данные изъяты>» осуществляет всегда по предоплате 100% без предоставления отсрочки платежа, если ООО «СТК <данные изъяты>» работает с грузом по госконтрактам, то там предусмотрены иные условия. Заключение договоров чаще всего происходит через сеть «Интернет» по электронной почте <данные изъяты>, с последующим досылом оригиналов документов. Заполнением реквизитов договоров она как генеральный директор не занимается, этим занимается менеджер на основании представленных заказчиком сведений, она же осуществляет только его проверку с последующим подписанием.

ООО «СТК <данные изъяты>» не уточняется и не устанавливается, кто является собственником груза, на который заключается договор транспортной экспедиции, поскольку это не входит в область ведения ООО «СТК <данные изъяты>».

Кроме того, пояснила, что ответственность за перевозку груза до момента его получения фактически лежит на ООО «СТК <данные изъяты>», однако в соответствии с Уставом железнодорожного транспорта ответственность переходит к перевозчику - железной дороге с момента оформления железнодорожной накладной, которая является договором на железнодорожную перевозку. В случае, если в пути следования сохранность груза будет нарушена, то ответственность несет ОАО «РЖД».

10.07.2015 между ООО «СТК <данные изъяты>» в лице нее, генерального директора, и ООО «<данные изъяты>-жд» в лице генерального директора Свидетель №9 был заключен договор транспортной экспедиции № вышеуказанным ей способом. Согласно данному договору ООО «СТК <данные изъяты>» обязывалось организовать перевозку груза транспортом и по маршруту, избранным ООО «<данные изъяты>-жд», обеспечить отправку груза ООО «<данные изъяты>-жд» со станции Костариха до станции назначения. Кроме того, услуга могла быть оказана только после полной предоплаты 100% заказчиком. Прием-передача груза, предназначенного к перевозке, должна была производиться на станции отправления или в другом месте по указанию ООО «<данные изъяты>-жд» на основании акта приема-передачи, подписанного уполномоченными представителями ООО «<данные изъяты>-жд» и ООО «СТК <данные изъяты>». Договор транспортной экспедиции № от 10.07.2015 был подписан ей от ООО «СТК <данные изъяты>», от ООО «<данные изъяты>-жд» - Свидетель №9

22.10.2015 от ООО «<данные изъяты>-жд» через сеть «Интернет» на адрес электронной почты ООО «СТК <данные изъяты>» поступило поручение экспедитору № на перевозку груза по договору № от 10.07.2015 за подписью директора Свидетель №9 Согласно данному документу ООО «<данные изъяты>-жд» требовалась фитинговая платформа для отправки рельс в количестве 68,24 тонны размером 25 м. без упаковки. Станция отправления определена Костариха ГЖД 261203, станция назначения - Калий 3 код 148301, грузополучатель - ООО «<данные изъяты>» код 2501 (<адрес>).

26.10.2015 ООО «<данные изъяты>-жд» на основании счета № от 22.10.2015, выставленного ООО «СТК <данные изъяты>», внесло 100% предоплату за будущую перевозку груза в размере 281 000 рублей.

Фактическая погрузка товара происходила на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> Место погрузки в поручении экспедитору № от 22.10.2015 не указывалось, поскольку это изначально было устно оговорено с ООО «<данные изъяты>-жд», а также поскольку ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» является единственной оборудованной площадкой для хранения и погрузки рельс. Погрузка осуществлялась путем подачи фитинговой платформы на склад ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», где хранились рельсы, предназначенные для последующей перевозки по договору транспортной экспедиции № от 10.07.2015 и заявке № от 22.10.2015, были погружены на данную платформу, а также закреплены. На данный момент она уже не помнит, была ли выписана доверенность на сотрудника ООО «СТК <данные изъяты>» на погрузку или на погрузке присутствовал представитель от ООО «<данные изъяты>-жд». Если доверенность и выписывалась, то она в ООО «СТК <данные изъяты>» отсутствует, поскольку она ими сдавалась на ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Кроме того, последующее сопровождение данного груза ООО «СТК <данные изъяты>» в пути следования до станции назначения не осуществлялось, поскольку это не было предусмотрено условиями перевозки.

Согласно накладной № груз был выдан на станции Калий 3 Бел.ж.д. 07.11.2015 грузополучателю ООО «<данные изъяты>», о чем имеется соответствующий штамп.

Кроме того, отметила, что предварительно данная перевозка была согласована со станцией назначения в соответствии с установленными правилами и регламентами ОАО «РЖД», в том числе грузополучатель ООО «<данные изъяты>» был проверен на наличие договора с ОАО «РЖД» и единого лицевого счета, без чего перевозка не могла быть согласована.

С Свидетель №9 она не знакома, поскольку заключение договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015 осуществлялось по электронной почте с последующим досылом оригиналов по почте.

Червяткин Д.А., Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №11, Свидетель №2 ей не знакомы, слышит о таких впервые.

Такие организации, как ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ей не знакомы, ООО «СТК <данные изъяты>» с ними никогда не сотрудничало(т. 25 л.д. 161-165).

Из показаний свидетеля Свидетель №55, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с марта 2011 г. он работает в федеральном государственном казенном учреждении комбинат «<данные изъяты>» (ФГКУ комбинат «<данные изъяты>»). В период с 28.11.2011 по 28.03.2012 он работал в должности заместителя директора, с 29.03.2012 и по настоящее время он работает в должности директора. В его должностные обязанности входит соблюдение мобилизационной готовности, охрана и оборона объекта, получение, хранение, выпуск материальных ценностей государственного резерва, выполнение административно-хозяйственных функций по организации деятельности комбината, в том числе руководство подчиненными сотрудниками. Он не является материально ответственным лицом.

ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» базируется на получении, хранении, выпуске материальных ценностей государственного резерва и сторонних организаций на основании договоров ответственного хранения материальных ценностей.

На территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» хранятся различные товарно-материальные ценности, в том числе материалы верхнего строения пути, которые принадлежат такой сторонней организацией, как ООО «ЖД-<данные изъяты>». ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» имеет железнодорожные пути подъезда для ввоза и вывоза материальных ценностей. На территории комбината имеются свои тепловозы, которые перевозят вагоны с материальными ценностями по территории комбината, после того как они поступают. За территорией комбината подача и уборка вагонов осуществляется уже станцией Костариха.

В конце 2011-начале 2012 годов в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» трудоустроился в должности начальника охраны ФИО28. На данный момент ФИО28 не работает в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», около 6-7 лет. В это же время (в конце 2011-начале 2012 годов) ФИО28 познакомил его с Червяткиным Дмитрием Александровичем, представив его как своего двоюродного брата. Знакомство произошло в его кабинете ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». В ходе общения с Червяткиным Д.А ему стало известно о том, что он занимается бизнесом в сфере реализации и покупки рельс, шпал, комплектующих к ним, ремонтом железных дорог.

С Червяткиным Д.А. у них не сложилось дружеских и приятельских отношений, они были просто знакомыми. В настоящее время с Червяткиным Д.А. общение не поддерживает. Последний раз с Червяткиным Д.А. общались в 2017 году. Контактных данных Червяткина Д.А. не знает, поскольку они у него не сохранились.

В 2011 году ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключило с ООО «<данные изъяты>» договор ответственного хранения материальных ценностей. Процедура заключения подобных договоров была такая: ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» размещало объявления в сети «Интернет», а также возле самого комбината имелся баннер о предоставлении услуг по ответственному хранению материальных ценностей с указанием номеров телефонов. Заинтересованные лица звонили по указанным номерам телефонам и сообщали о желании воспользоваться услугами в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Заинтересованным лицам назначалась встреча на территории комбината для осмотра помещений и площадок. После визуального осмотра заинтересованные лица выражали свое согласие о заключении договора с в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». После этого юридический отдел в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» проверял историю задолженностей организации, его финансово-хозяйственную деятельность с целью установления добросовестности организации. Если по результатам проверки организация оказывалась добросовестной, в ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключал с ней договор ответственного хранения. Денежные средства от данных организаций поступали на счет в казначейство. Лично он денежных средств от сторонних организаций никогда не получал.

Процедура ввоза и вывоза материальных ценностей осуществляется в следующем порядке: от сторонней организации оформляется письмо, в котором указываются сведения о лицах, которые прибудут на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», сведения о транспортных средствах, цель - ввоз или вывоз материальных ценностей. Он или его заместитель согласовывают данное письмо и поручают ответственному лицу контроль за осуществлением пропускного режима при въезде и выезде транспортных средств, при ввозе и вывозе, при погрузке и разгрузке материальных ценностей. При этом при погрузке либо разгрузке материальных ценностей всегда присутствуют представители ФГКУ комбинат «<данные изъяты>», которые контролируют данные действия. Также при погрузке либо разгрузке используется специализированная техника и присутствуют соответствующие лица.

Как он говорил выше, с ООО «<данные изъяты>» заключался договор ответственного хранения материальных ценностей. Договор заключался аналогичным образом, о котором он ранее упоминал. Договор и иные документы от ООО «<данные изъяты>» были подписаны от имени генерального директора Свидетель №2. Что хранило ООО «<данные изъяты>» на территории ФГКУ комбинат «Приволжский» он точно пояснить не может, поскольку прошло достаточно много времени. В 2012 году данной организацией заинтересовалась полиция на транспорте и запрашивала у комбината документы относительно ООО «<данные изъяты>» в рамках своей проверки, в связи с этим он принял решение о прекращении отношений с ООО «<данные изъяты>», поскольку ему не хотелось проблем. В данный период Свидетель №2 на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» он не видел ни разу, с ним знаком не был, общения не имел.

В декабре 2012 г. ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» заключило с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договор ответственного хранения материальных ценностей таким же образом, о котором он говорил выше. За весь период ООО «ЖД-<данные изъяты>» хранило материалы верхнего строения пути - шпалы бетонные, подкладки, болты, накладки, стрелочные переводы и иное. Договор и другие документы с ООО «ЖД-<данные изъяты>» подписаны от имени генерального директора Свидетель №8 Имени и отчества Свидетель №8 он не знает. С Свидетель №8 он виделся пару раз, когда шли переговоры относительно заключения договора ответственного хранения с ООО «ЖД-<данные изъяты>», то есть в конце 2012 г. Больше лично он его не видел на территории ФГКУ комбинат «Приволжский».

Взаимоотношений с Свидетель №8 у него никаких не сложилось. Контактных данных нет и не было.

После заключения с ООО «ЖД-<данные изъяты>» договора ответственного хранения всей деятельностью занималась Свидетель №4 как представитель ООО «ЖД-<данные изъяты>» по доверенности. Свидетель №4 оформляла документы по движению имущества, размещенного от имени ООО «ЖД-<данные изъяты>», подавала документы на вывоз материальных ценностей, а также присутствовала на территории ФГКУ комбинат «Приволжский» при выполнении данной деятельности, то есть контролировала ее.

С Свидетель №4 они познакомились на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» примерно в 2016 году при погрузке материалов, которые ООО «ЖД-<данные изъяты>» ранее купило у организации «<данные изъяты>», материалы которой, в свою очередь, хранились на территории на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>». Взаимоотношений с Свидетель №4 у него никаких не сложилось. Общались только по рабочим вопросам, связанным с погрузкой и выгрузкой материальных ценностей. Контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между Свидетель №4 и Червяткиным Д.А. пояснить ничего не может.

Примерно в это же время (также 2016 году), он впервые познакомился с Свидетель №2 Свидетель №2 он видел, когда он привозил Свидетель №4 на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» на автомобиле WALKSWAGENTUAREG черного цвета (номера на данный момент не помнит). Взаимоотношений с Свидетель №2 у него никаких не сложилось. Контактных данных нет и не было. О взаимоотношениях между Свидетель №2, Свидетель №4 и Червяткиным Д.А. пояснить ничего не может.

Свидетель №2 также приезжал на территорию ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» и без Свидетель №4 на основании письма ООО «ЖД-<данные изъяты>». Он присутствовал на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» и контролировал выполнение погрузки материальных ценностей. Но в тот момент он с ним не виделся ни разу.

Червяткин Д.А. в период 2012-2017 г. на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>» бывал нечасто, насколько ему известно. Пропускали его в основном, потому что он был его знакомым. Если Червяткин Д.А. и бывал на территории ФГКУ «<данные изъяты>», то только вместе с Свидетель №4, когда происходила погрузка/разгрузка материальных ценностей. Червяткин Д.А. всегда делал вид, что просто наблюдает и интересуется данным процессом опосредовано.

Кто являлся поставщиком материальных ценностей, принадлежащих ООО «ЖД-<данные изъяты>», он пояснить не может, поскольку он этим совершенно не интересовался.

От Червяткина Д.А., Свидетель №8, Свидетель №4, Свидетель №2 никаких денежных средств не получал, никаких сторонних услуг не оказывал, кроме услуг по хранению материальных ценностей на территории ФГКУ комбинат «<данные изъяты>».

Организация ООО «<данные изъяты>» ему не знакома, кто был ее учредителем, генеральным директором - не знает. Ни Червяткин Д.А., ни Свидетель №4, ни кто-либо другой о данной организации ему не рассказывали.

Организацию ЗАО «<данные изъяты>-НН» (в настоящий момент АО «<данные изъяты>-НН») знает только по документам - договор № - жд от 03.12.2012, заключенный между ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>-НН». Что-либо иного по данной организации пояснить не может. ФГКУ комбинат «Приволжский» с ЗАО «<данные изъяты>-НН» (в настоящий момент АО «<данные изъяты>-НН») никогда не сотрудничало.

Имел ли Червяткин Д.А. отношение к таким организациям, как ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», в том числе как представитель, ему не известно.

Свидетель №5, Свидетель №10, ему не знакомы.

Также пояснил, что в настоящее время документы, подтверждающие договорные отношения с ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» отсутствуют, поскольку они были изъяты 07.08.2017 в ходе обыска по иному уголовному делу(т. 12 л.д. 190-196).

Из показаний свидетеля Свидетель №58, данных им в ходе предварительного следствия, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что с 1996 г. по настоящее время он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. С 2010 г. (с момента учреждения) по 2015 г. (точную дату уже не помнит) он был директором ООО «<данные изъяты>». Позже, с середины 2015 г. (точной даты не помнит) директором стал его брат ФИО139 В его обязанности в период его деятельности в ООО «<данные изъяты>» как директора входило: осуществление контроля за текущей деятельностью Общества, представление интересов Общества и предоставление в аренду помещений ООО «<данные изъяты>» различным организациям.

ООО «<данные изъяты>» расположен по адресу: <адрес> Данное помещение в собственности ООО «<данные изъяты>». Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является предоставление помещений в аренду.

В 2011 г. (точную дату не помнит) к нему обратился гражданин Червяткин Д.А., ранее ему незнакомый, с вопросом о предоставлении в аренду в ближайшем будущем офиса в ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, для его организации ООО «<данные изъяты>», которую он собирался в скором времени учредить, с целью определения офиса как юридического адреса организации. Он был не против. В связи с этим, 03.02.2011 им как директором ООО «<данные изъяты>», являющегося собственником помещений, расположенных по адресу: <адрес>, выписал Червяткину Д.А. как генеральному директору ООО «<данные изъяты>» гарантийное уведомление о предоставлении помещения в аренду под офис № площадью 12 м2. на срок 6 месяцев после государственной регистрации в налоговом органе юридического лица по адресу: <адрес>. После выдачи данного гарантийного уведомления для ООО «<данные изъяты>» на этом их какие-либо взаимоотношения с Червяткиным Д.А. закончились, поскольку из анализа бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>» - ООО «<данные изъяты>» у них не числится, кроме того, проверив расчетные ООО «<данные изъяты>», операций с ООО «<данные изъяты>» обнаружено не было. В связи с этим платежей за аренду офиса № ООО «<данные изъяты>» не осуществляло. Червяткиным Д.А. офис для осуществления рабочей деятельности не оборудовался, поскольку с 2012 г. данный офис № стал арендоваться иными организациями, более ООО «<данные изъяты>» его не арендовало, в том числе в 2015-2016 гг. В связи с этим, с Червяткиным Д.А. общения более не поддерживали.

Относительно деятельности ООО «<данные изъяты>» он пояснить ничего не может, поскольку данный факт ему неизвестен. Что-то по данной организации, возможно, он видел, когда в ООО «Автозаводстрой-ТГК» приходили письма для ООО «<данные изъяты>», а также когда на запросы налоговой инспекции относительно ООО «<данные изъяты>» направлял письма о том, что данная организация офис в их здании не арендует.

Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №2, Свидетель №8, Свидетель №11, Свидетель №9 ему не знакомы. Организации ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «СЖД-<данные изъяты>» (Р. Беларусь) ему не знакомы.

По поставкам рельс Р-65 в количестве 68,124 тонн между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и на экспорт в Р. Беларусь в адрес ООО «СЖД-<данные изъяты>» в период с 11.09.2015-07.11.2015 ему ничего не известно.

Относительно подачи 19.01.2016 ООО «<данные изъяты>» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода и относительно проведения камеральной налоговой проверки налоговыми инспекциями по указанной декларации ему ничего не известно (т. 25 л.д. 168-171).

Кроме того, вина Червяткина Д.А. подтверждается исследованными судом письменными материалами уголовного дела:

- рапортом оперуполномоченного по ОВД 7 отдела УЭБиПК ГУ МВД России по Нижегородской области ФИО140, зарегистрированным в КУСП за № от 29.01.2020, согласно которому установлено, что Червяткин Дмитрий Александрович, предоставил в ИФНС РФ по Автозаводскому району налоговую декларацию о возмещении НДС из бюджета РФ за период 4 квартала 2015 года в сумме 450 тыс. рублей. По результатам камеральной налоговой проверки ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС из бюджета было отказано. Червяткин Д.А. организовал и фактически руководил деятельностью подконтрольных ему коммерческих фирм ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, ООО «<данные изъяты>-жд» ИНН <данные изъяты>, ООО «ЖД-<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>. Фактически все вышеуказанные юридические лица находились в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу <адрес>. От имени вышеуказанных юридических лиц заключались фиктивные договоры о приобретении материалов верхнего строения пути (рельсы старогодние) у формально-легитимных организаций, в том числе у ООО Фирма «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, которая фактически не осуществляет какой-либо коммерческой деятельности, связанной с приобретением и реализацией новых и старогодних материалов верхнего строения пути в связи с отсутствием какого-либо объема указанных материалов в их собственности и наличия денежных средств для их приобретения. ООО «<данные изъяты>» не имело оснований на возмещение НДС из бюджета РФ за 4 квартал 2015 года (т. 24 л.д. 207);

- протоколом выемкиот 27.02.2020, в ходе которой в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода изъяты документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. (т. 25 л.д. 182-187);

- протоколом осмотра документовот 27.02.2020, в ходе которого осмотрены документы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г., изъятые в ходе выемки 30.10.2019 в ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода, а именно: копия декларации по НДС ООО «<данные изъяты>» от 19.01.2016; повестка № Червяткину Д.А. о вызове на допрос свидетеля на 25.01.2016; акт налоговой проверки № от 25.04.2016; извещение ИФНС России по Автозаводскому району г. Н. Новгорода о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № от 16.05.2016; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 21.06.2016; решение № об отказе в возмещении сумм налога на добавленную стоимость от 21.06.2016; протокол допроса свидетеля Червяткина Д.А. от 25.01.2015; протокол № допроса свидетеля Червяткина Д.А. от 08.10.2015; повестка Червяткину Д.А. о вызове на допрос свидетеля на 25.08.2015; доверенность ООО «<данные изъяты>» на имя Свидетель №5, от 12.07.2016 (т. 25 л.д. 212-214);

- документами камеральной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты>» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. (т. 25 л.д. 188-211);

- протоколом осмотра документовот 23.07.2020, в ходе которого осмотрена копия налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 27 л.д. 111-112);

- копией налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2015 г. ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 27 л.д. 113-114);

- протоколом осмотра документов от 16.06.2020, в ходе которого осмотрены копии документов по взаимоотношениям ООО «СТК-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>), а именно: договор транспортной экспедиции № от 10.07.2015, поручение экспедитору № от 22.10.2015 по договору № от 10.07.2015, железнодорожная накладная №, предоставленные ООО «СТК <данные изъяты>» на запрос исх. № от 11.03.2020 (т. 27 л.д. 187-188);

- копией договора транспортной экспедиции № от 10.07.2015, поручения экспедитору № от 22.10.2015 по договору № от 10.07.2015, железнодорожной накладной №, предоставленные ООО «СТК <данные изъяты>» на запрос исх. № от 11.03.2020 (т. 27 л.д. 182-186);

- протоколом осмотра документовот 15.04.2020, в ходе которого осмотрена копия регистрационного дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: учетная карточка юридического лица, лист записи ЕГРЮЛ о внесении в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица записи об изменении паспортных данных физического лица от 16.04.2014, лист записи ЕГРЮЛ о внесении в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя от 14.03.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя от 01.03.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица записи об учете юридического лица в налоговом органе от 18.02.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица записи о создании юридического лица от 18.02.2011, решение ИФНС России по Автозаводскому району г. Н. Новгорода от 18.02.2011 № о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>», расписка в получении документов от 11.02.2011 вх.№, квитанция от 11.02.2011, заявление в ИФНС России по Автозаводскому району г. Н. Новгорода о государственной регистрации ООО «<данные изъяты>», решение № от 10.02.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» о создании Общества, устав ООО «<данные изъяты>» от 2011 г., доверенность ООО «<данные изъяты>» от 10.02.2011, гарантийное уведомление ООО «<данные изъяты>» от 03.02.2011 № с приложением - копией свидетельства о государственной регистрации права № от 19.02.2010 (т. 26 л.д. 73-77);

- копией регистрационного дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 26 л.д. 39-72);

- протоколом выемки от 09.12.2017, в ходе которой в ПАО «Сбербанк» по адресу: г.Н.Новгород, ул.Октябрьская, д.35, изъята копия юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 2 л.д. 178-183);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрена копия юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), сформированного в ПАО «Сбербанк», а именно: заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело от 10.03.2011, договор банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, дополнительное соглашение №б/н к договору банковского счета (в рублях) № от 10.03.2011, заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело от 12.04.2011, дополнительное соглашение от 12.04.2011 к договору банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, договор банковского счета (в иностранной валюте) № от 12.04.2011, дополнительное соглашение №б/н от 12.04.2011 к договору банковского счета (в рублях) № от 12.04.2011, заявление клиента на открытие счета/внесение изменений в юридическое дело, от 12.09.2011, договор банковского счета (в евро) № от 12.09.2011, дополнительное соглашение № от 12.09.2011 к договору банковского счета (в евро) №, дополнительное соглашение от 12.09.2011 к договору банковского счета (в валюте РФ) № от 10.03.2011, заявка на доступ к услуге «Универсальная почта» от 24.06.2011, договор №/УП о предоставлении услуги «Универсальная почта» от 24.06.2011, распоряжение № от 13.08.2014, доверенность №б/н от 09.01.2013, заявление о внесении изменений в документы, представленные при открытии расчетного/бизнес счета, информационные сведения Клиента - юридического лица (филиала) ООО «<данные изъяты>», заявление № на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ДО №, заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онл@йн» №, доверенность от 10.12.2012, доверенность от 01.11.2012, контракт поставки № от 14.07.2014, сертификат ключа электронной подписи №<данные изъяты>, сертификат ключа электронной подписи №<данные изъяты>, сертификат ключа электронной подписи №UWV30006, сертификат ключа электронной подписи №<данные изъяты>, сертификат ключа электронной подписи №<данные изъяты>, сертификат ключа электронной подписи №<данные изъяты>, приложение № к заявлению об утрате/выходе из строя электронного ключа и/или компрометации логина/электронного ключа к договору от 22.10.2012 №, два письма ООО «<данные изъяты>» начальнику ГУ ФТД и ТР ФИО125, выписка из корреспондентского (лицевого) счета с 16.11.2011 по 16.11.2011, платежное поручение № от 16.11.2011, договор займа №бн от 16.11.2016, договор займа №бн от 23.11.2011, заявление от 25.07.2011, договор займа №бн от 27.02.2012 (т. 3 л.д. 19-21);

- копией юридического дела ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты> (т. 2 л.д. 184-234; т. 3 л.д. 1-18);

- протоколом осмотра документов от 21.04.2020, в ходе которого осмотрен CD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 01.01.2015 по 23.03.2020, открытому в ПАО «Сбербанк», предоставленный ПАО «Сбербанк» на запрос исх. № от 18.03.2020 (т. 27 л.д. 162-165);

- протоколом выемкиот 14.11.2019, в ходе которой в ИФНС России №28 по г.Москве изъято регистрационное дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 8-10);

- протоколом осмотра предметовот 19.11.2019, в ходе которого осмотрено регистрационное дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: сводная опись документов регистрационного дела ООО «ЖД-<данные изъяты>», выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании юридического лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 12.04.2012, выписка из ЕГРЮЛ о внесении записи, содержащей сведения об учете ООО «ЖД-<данные изъяты>» в налоговом органе от 12.04.2012, расписка МИФНС России №46 по г. Москве в получении документов, конверт прямоугольной формы белого цвета, доверенность ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 03.04.2012, доверенность ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 03.04.2012, гарантийное письмо в МИФНС России №46 по г. Москве от ФИО27, копия доверенности № от 21.04.2011, решение № единственного участника ООО «ЖД-<данные изъяты>» Свидетель №8 от 14.02.2012, устав ООО «ЖД-<данные изъяты>» от 2012 г., утвержденный решением № единственного участника от 14.02.2012, квитанция на сумму 4 000 рублей от 05.04.2012, извещение для УФК г.Москвы для МИФНС России №46 по г. Москве, заявление в МИФНС России №46 по г. Москве о государственной регистрации юридического лица ООО «ЖД-<данные изъяты>» при создании (т. 20 л.д. 11-12);

- протоколом выемки от 23.07.2020, в ходе которой в ПАО «АКБ Абсолют Банк» по адресу: <адрес>, изъяты: выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, юридическое дело ООО «ЖД-<данные изъяты>» (т. 8 л.д. 84-89);

- протоколом осмотра документов от 29.12.2020, в ходе которого осмотрены выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, юридическое дело ООО «ЖД-<данные изъяты>»: опись документов, распоряжение на закрытие банковского счета от 01.10.2019, копия выписки из ЕГРЮЛ № от 01.10.2019, карточка образца подписи Свидетель №8 и оттиска печати, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 23.07.2013, доверенность от 16.07.2013, заявление на открытие расчетного счета от 25.06.2012, письмо МОСГОРСТАТ от 13.04.2012 №, копия выписки из ЕГРЮЛ № от 20.06.2012, копия договора № субаренды нежилого помещения для размещения офиса фирмы от 01.06.2012, копия акта приема-передачи нежилого помещения от 01.06.2012 к договору субаренды нежилого помещения для размещения офиса фирмы № от 01.06.2012, опросный лист для изучения клиента юридического лица, договор о расчетно-кассовом обслуживании № от 25.06.2012, копия паспорта Свидетель №8, декларация бенефициарного владельца от 16.12.2014, копия решения № единственного участника от 14.02.2012, копия приказа № от 14.02.2012, копия паспорта ФИО136, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 13.07.2016, доверенность от 26.06.2016, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2». от 08.07.2015, доверенность от 06.07.2015, копия свидетельства о государственной регистрации серии №, сообщение банка об открытии (закрытии) счета №, копия свидетельства о постановке на учет серии №, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 09.07.2016, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 13.03.2017, копия решения № единственного участника от 13.02.2017, декларация бенефициарного владельца, копия свидетельства о государственной регистрации права серии № от 09.12.2011. договор № о порядке обмена документами в электронном виде с использованием системы «Интернет Банк IBANK2» от 25.06.2012, копия устава от 2012 г., сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента в системе «Интернет Банк iBank2» от 28.06.2012, заявление на дополнительное подтверждение платежных поручений в системе «Интернет Банк iBank2», копия заявления на предоставление устройства генерации и хранения ключей ЭП от 25.06.2012, копия акта приема передачи от 25.06.2012, копия договора аренды нежилых помещений № от 27.02.2012, акт передачи объекта в аренду от 15.03.2012 по договору аренды нежилых помещений № от 27.02.2012 (т. 8 л.д. 180-183);

- протоколом осмотра документов от 08.06.2020, в ходе которого осмотрена выписка по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, открытому в ПАО «Абсолют Банк» (т. 20 л.д. 210-211);

- выпиской по расчетному счету ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 25.06.2012 по 01.10.2019, открытому в ПАО «Абсолют Банк» (т. 8 л.д. 90-179, т. 20 л.д. 186-205);

- протоколом осмотра документовот 14.11.2019, в ходе которого осмотрены копии регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: 1. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись документов, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, квитанция №б/н от 13.11.2014 на сумму 1 400 рублей, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, решение о государственной регистрации № от 23.12.2014, лист записи ЕГРЮЛ от 23.12.2014, расписка в получении документов № от 23.12.2014, чек-ордер от 12.12.2014 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, протокол № от 13.11.2014 о создании ООО «<данные изъяты>», устав ООО «<данные изъяты>» от 2014 г., утвержденный протоколом общего собрания учредителей № от 13.11.2014, гарантийное письмо от 10.12.2014 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 19.02.2004, сведения о снятии с учета в налоговом органе недействующего юридического от 05.07.2019; 2. Копии документов ООО «<данные изъяты>»: опись дела, учетная карточка юридического лица, протокол выемки от 04.12.2017, постановление Канавинского районного суда г. Н. Новгорода от 07.11.22017, решение о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, № от 15.06.2012, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, № от 15.06.2012, заявление о внесении в ЕГРЮЛ изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в исполнительном органе ФСС РФ от 19.12.2011, лист записи ЕГРЮЛ о внесении записи о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе ПФ РФ от 19.12.2011, решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица № от 01.12.2011, квитанция от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, расписка в получении от заявителя документов в отношении ООО «<данные изъяты>» № от 24.11.2011, скриншот реестра платежных документов - ФЛ ПД-4 от 24.11.2011 на сумму 4 000 рублей, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, решение №от 24.11.2011 единственного участника ООО «<данные изъяты>» Червяткина Д.А., устав ООО «<данные изъяты>» от 2011 г., утвержденный решением единственного участника № от 24.11.2011, гарантийное письмо от 21.11.2011 ФИО135, свидетельство о государственной регистрации права серии № от 10.06.2004, предоставленные ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода на запрос исх. № от 29.10.2019 (т. 19 л.д. 236-239);

- копией регистрационных дел ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 19 л.д. 129-235);

- протоколом осмотра предметов идокументовот 10.06.2020, в ходе которого осмотрен СD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 08.09.2015 по 20.02.2017, открытому в АО «Альфа-Банк», сведения об IP-адресах, копии документов юридического дела ООО «<данные изъяты>», предоставленный АО «Альфа-Банк» на запрос исх. № от 22.10.2019 (т. 20 л.д. 172-174);

- протоколом осмотра документов от 17.02.2020, в ходе которого осмотрена копия регистрационного дела ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>), а именно: расписка ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода №117 от 24.01.2011 в получении документов, квитанция от 24.01.2011, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, решение №1 единственного участника от 24.01.2011 о создании ООО «<данные изъяты>-жд», устав ООО «<данные изъяты>-жд» от 2011 г., гарантийное письмо от 18.01.2011 ФИО135, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, решение № единственного участника от 19.10.2017, решение № единственного участника» от 18.10.2017, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, устав ООО «<данные изъяты>-жд» от 2017 г., заявление серии № от 18.10.2017, лист формата А4 с отметкой «прошито, пронумеровано и скреплено печатью на 6 (шести) листах. ООО «<данные изъяты>-жд» в лице директора ____ Свидетель №9», решение № единственного участника от 02.10.2017, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, заявление Свидетель №7 в ООО «<данные изъяты>-жд» от 27.09.2017, предоставленная ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода на запрос исх. № от 04.02.2020 (т. 27 л.д. 78-80);

- копией регистрационного дела ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>), предоставленная ИФНС России по Сормовскому району г. Н. Новгорода на запрос исх. № от 04.02.2020 (т. 27 л.д. 10-77);

- протоколом осмотра документов и предметов от 23.04.2020,в ходе которого осмотренСD-диск, содержащий выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>) № за период с 16.08.2013 по 03.03.2020, открытому в ПАО «Банк Уралсиб», и копию юридического дела ООО «<данные изъяты>-жд», предоставленный ОО «Нижегородский» филиал ПАО «УРАЛСИБ» на запрос исх. № от 03.03.2020 (т. 27 л.д. 172-176);

- протоколом осмотра документов от 20.04.2020, в ходе которого осмотрена копия регистрационного дела ООО Фирма «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), а именно: решение ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода № от 29.06.2015 о государственной регистрации ООО Фирма «<данные изъяты>», расписка ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода № от 22.06.2015 в получении документов, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ, заявление ФИО141 в ООО Фирма «<данные изъяты>» № от 19.06.2015, заявление ФИО142 в ООО Фирма «<данные изъяты>» № от 19.06.2015, решение единственного участника № от 22.06.2015, расписка ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода № от 09.06.2015 в получении документов, приходный кассовый ордер № от 08.06.2015, заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, устав ООО Фирма «<данные изъяты>», утвержденный протоколом № от 09.06.2015, протокол собрания участников № от 09.06.2015, заявление Свидетель №11 в ООО Фирма «<данные изъяты>» № от 08.06.2015, расписка ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода №В от 26.05.2015 в получении документов, квитанция, заявление ФИО141 в ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода о выдаче копии устава, решение ИФНС России по Московскому району г. Н. Новгорода о регистрации ООО Фирма «<данные изъяты>» № от 09.12.2002, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, расписка ИМНС России по Московскому району от 02.12.2002 в получении документов, сообщение в ИМНС России по Московскому району сведений о юридическом лице, свидетельство № о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия ООО Фирма «<данные изъяты>», заявление № от 22.12.1998 на регистрацию изменений и дополнений учредительных документов, протокол № общего собрания участников от 03.12.1998, учредительный договор ООО Фирма «<данные изъяты>», утвержденный протоколом № от 03.12.1998, устав ООО Фирма «<данные изъяты>», утвержденный протоколом № от 03.12.1998, распоряжение Администрации Московского района г. Н. Новгорода №-р от 26.09.1995 о государственной регистрации ООО Фирма «<данные изъяты>», свидетельство Администрации Московского района г. Н. Новгорода о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия ООО Фирма «<данные изъяты>», эскиз круглой печати ООО Фирма «<данные изъяты>», квитанция № от 12.09.1995, квитанция от 05.09.1995, квитанция от 05.09.1995, квитанция от 05.09.1995, доверенность от 06.09.1995 №, заявление в Администрацию Московского района о государственной регистрации ООО Фирма «<данные изъяты>» от 13.09.1995, протокол № общего собрания учредителей от 05.09.1995, письмо НОУ «Нижегородский учебный центр» об отсутствии возражений относительно предоставления ООО Фирма «<данные изъяты>» помещения, устав ООО Фирма «<данные изъяты>», утвержденный протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, учредительный договор ООО Фирма «<данные изъяты>» от 05.09.1995, предоставленная филиалом ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России по Нижегородской области на запрос исх. № от 11.03.2020 (т. 26 л.д. 207-210);

- копией регистрационного дела ООО Фирма «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), предоставленная филиалом ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России по Нижегородской области на запрос исх. № от 11.03.2020 (т. 26 л.д. 85-206);

- ответом на запрос из ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» - сведения о наличии договорных взаимоотношений ФГКУ Комбинат «<данные изъяты>» с ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) в период с 2014 г. по 2017 г. по хранению железнодорожных рельс и шпал, а также о том, что колеса цельнокатаные в количестве 158 шт. в договорах не упоминались, на территорию ФГКУ Комбинат «Приволжский» не ввозились, на хранение не передавались (т. 21 л.д. 45);

- ответом на запрос из ИФНС России по Автозаводскому району г.Н.Новгорода - выписка из ЕГРЮЛ, справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2011-2016 гг., сведения о банковских счетах ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 27 л.д. 85-105);

- ответом на запрос из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода о предоставлении выписок из ЕГРЮЛ, сведений о банковских счетах, справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 г., сведений о среднесписочной численности работников ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 54-69);

- ответом на запрос из ИФНС России №28 по г. Москве - выписки из ЕГРЮЛ, сведения о банковских счетах, справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 гг., сведения о среднесписочной численности работников ООО «ЖД-<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 20 л.д. 84-94);

- ответом на запрос из ИФНС России по Сормовскому району г.Н.Новгорода - выписка из ЕГРЮЛ, справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2011-2016 гг., сведения о банковских счетах ООО «<данные изъяты>-жд» (ИНН <данные изъяты>) (т. 27 л.д. 117-137);

- ответом на запрос из ИФНС России по Московскому району г.Н.Новгорода - выписка из ЕГРЮЛ, сведения о банковских счетах ООО Фирма «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>) (т. 27 л.д. 140-149);

- выпиской из ЕГРЮЛ ООО «СЖД-<данные изъяты>» (регистрационный №) (т. 6 л.д. 166-167).

Иные исследованные судом доказательства, представленные стороной обвинения, какого-либо доказательственного значения для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному уголовному делу в соответствии со ст.73 УПК РФ, не имеют, не подтверждают и не опровергают виновность Червяткина Д.А., в связи с чем судом в основу приговора не принимаются.

Оценив вышеуказанные исследованные доказательства в совокупности суд пришел к следующим выводам.

Исследованные доказательства стороны обвинения собраны с соблюдением соответствующих правил собирания доказательств, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ, содержание этих исследованных доказательств связано с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по данному уголовному делу, поэтому данные доказательства признаются судом допустимыми.

Каких-либо существенных нарушений требований уголовно-процессуального законодательства органами предварительного расследования при производстве по данному уголовному делу судом не установлено.

Каких-либо оснований ставить под сомнение показания представителя потерпевшего ФИО150 и свидетелей обвинения ФИО53., Свидетель №9, ФИО294., Свидетель №7, Свидетель №11, ФИО138, Свидетель №13, Свидетель №55, Свидетель №58 у суда не имеется.

Судом не установлено сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., равно как и какой-либо заинтересованности в исходе данного уголовного дела и искажении реально произошедших событий.

Исследованные судом показания представителя потерпевшего и свидетелей обвинения суд оценивает как достоверные, так как их показания логичные, последовательные, согласующиеся между собой, с другими исследованными доказательствами стороны обвинения, которые суд признает также допустимыми и достоверными.

Оснований для признания оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей ФИО53., Свидетель №9, ФИО294 Свидетель №7, Свидетель №11, ФИО138, Свидетель №13, Свидетель №55, Свидетель №58 недопустимыми доказательствами в порядке ст.75 УПК РФ не имеется. Суд находит, что показания данных лиц в ходе досудебного производства были получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с разъяснением перед допросом процессуальных прав и ответственности, с предупреждением о возможных последствиях принятого решения, связанных с использованием этих показаний в качестве доказательств по уголовному делу.

Имеющиеся в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей обвинения незначительные противоречия относительно мелких подробностей произошедших событий суд считает несущественными и не влияющими на исход дела и на составообразующие признаки совершенного преступления.

Все исследованные судом письменные доказательства, представленные стороной обвинения, добыты и приобщены к уголовному делу без нарушений требований уголовно-процессуального закона, сведения, в них изложенные, согласуются с другими доказательствами стороны обвинения, поэтому суд признает данные доказательства достоверными и допустимыми доказательствами по уголовному делу.

У суда нет оснований не доверять исследованным в судебном заседании заключениям проведенных по уголовному делу судебных экспертиз, которые получены без нарушений требований уголовно-процессуального закона, выводы которых суд признает обоснованными, поэтому суд признает данные заключения достоверными и допустимыми доказательствами.

Поскольку все эти указанные исследованные судом доказательства стороны обвинения согласуются между собой, не производны одно от другого, получены из разных, не зависимых один от другого источников, при отсутствии сведений, указывающих на наличие у представителя потерпевшего и свидетелей обвинения оснований для оговора подсудимого Червяткина Д.А., суд на основе их совокупности приходит к выводу о доказанности вины Червяткина Д.А. в совершении противоправных действий, направленных на хищение чужого имущества путем обмана, указанных в описательно-мотивировочной части приговора.

В ходе судебного разбирательства подсудимый Червяткин Д.А. вину в совершении данного преступления не признал.

Суд, оценивая показания Червяткина Д.А., относится к ним критически, считая их избранным способом защиты от выдвинутого в его адрес обвинения с целью избежания уголовной ответственности за содеянное. Основаниями такой оценки служит то обстоятельство, что его показания в данной части опровергаются совокупностью допустимых и достоверных вышеуказанных доказательств стороны обвинения, исследованных судом. Таким образом, показания подсудимого Червяткина Д.А., данные им в ходе судебного заседания, суд принимает лишь в части, в которой они согласуются с установленными судом на основании исследованных доказательств фактическими обстоятельствами дела.

В материалах уголовного дела не содержится и в судебном заседании не добыто данных о том, что у сотрудников правоохранительных органов имелась необходимость для искусственного создания доказательств обвинения либо их фальсификации.

Вышеприведенная оценка показаний подсудимого Червяткина Д.А. и совокупности исследованных судом доказательств стороны обвинения приводит суд к убеждению о несостоятельности доводов стороны защиты о том, что Червяткин Д.А. не совершал данного преступления, поскольку вина подсудимого в совершении указанного преступления доказана показаниями представителя потерпевшего, показаниями свидетелей, протоколами следственных действий, иными документами.

Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимого Червяткина Д.А., суд учитывает следующие обстоятельства.

Судом установлено, что в уголовном деле отсутствуют данные, свидетельствующие о наличии у подсудимого Червяткина Д.А. каких-либо законных оснований похищать принадлежащее имущество, заведомо чужое для него.

В судебном заседании установлено, что Червяткин Д.А. используя подконтрольные ему организации ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в схеме незаконного возмещения НДС при реализации на экспорт рельсов Р-65 в количестве 68,124 тонны, заведомо зная, что фактически поставка товара от формально-легитимной организации ООО Фирма «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>-жд» и далее по цепочке юридических лиц ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» осуществлена не будет, в связи с чем законных оснований для возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации у ООО «<данные изъяты>» иметься не будет, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с помощью не посявященных в его преступные планы лиц изготовил фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений между ООО Фирма «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>-жд», ООО «<данные изъяты>», ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы совершенным поставкам товара, изготовил налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года с указанием заведомо ложной для последнего суммой налога, исчисленной к возмещению из бюджета в размере 413 723 рублей по взаимоотношениям ООО «ЖД-<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» по якобы произведенной поставке товара, которую посредством телекоммуникационной связи направил в ИФНС России по Автозаводскому району г. Нижнего Новгорода, а также направил подтверждающие обоснованность применения налогоплательщиком ООО «<данные изъяты>» ставки 0% по экспортной операции.

Таким образом, Червяткин Д.А., реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, который состоял в сознательном сообщении с корыстной целью заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, пытался ввести в заблуждение сотрудников налогового органа получения необоснованной налоговой выгоды ООО «<данные изъяты>» при применении завышенной суммы налоговых вычетов в сумме 413 723 рублей.

Однако, в результате проведенной камеральной налоговой проверки ИФНС России по Автозаводскому району г.Нижнего Новгорода выявлено необоснованное заявление ООО «<данные изъяты>» к возмещению суммы НДС, что могло при ее возмещении причинить материальный ущерб государству Российской Федерации, и своевременно принято решение об отказе ООО «<данные изъяты>» в возмещении НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 413 723 рублей, в связи с чем преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам.

При этом данное преступление Червяткиным Д.А. было совершено с использованием им своего служебного положения генерального директора ООО «<данные изъяты>», поскольку для реализации преступных действий им были использованы служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

Преступление было совершено умышленно, поскольку Червяткин Д.А. осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба и желал их наступления, однако довести свой преступный умысел до конца не смог по независящим от него обстоятельствам.

При этом доводы стороны защиты о том, что преступление Червяткиным Д.А. не было доведено до конца в связи с его добровольным отказом от продолжения совершения преступления, суд считает несостоятельными, поскольку они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами. Червяткин Д.А. уже выполнил действия, направленные на совершение преступления, сообщил заведомо ложные сведения, однако ввиду проведенной камеральной налоговой проверки и отказа в возмещении НДС в заявленном размере не смог довести свои преступные действия до конца.

Поскольку умысел Червяткина Д.А. был направлен на хищение денежных средств в размере 413 723 рублей, данный размер в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ является крупным.

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности совершения подсудимым Червяткиным Д.А. деяния, указанного в описательно-мотивировочной части приговора, о доказанности его вины в совершении этого деяния, и квалифицирует действия подсудимого Червяткина Д.А. по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Червяткин Д.А. и Михайлов Р.В. на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоят. Таким образом, с учетом данных о личности подсудимых, исследованных судом, их поведения в ходе досудебного производства и в суде, их вменяемость у суда сомнений не вызывает, и, в соответствии со ст.19 УК РФ, они подлежат уголовной ответственности.

При назначении наказаниясуд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, наличие смягчающих наказание обстоятельств, данные о личности подсудимых, роль каждого из них в совершении преступлений, а также влияние назначенного наказания на их исправление и на условия жизни их семей.

Так, Червяткин Д.А. на учете в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, участковым уполномоченным по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту содержания под стражей характеризуется удовлетворительно.

Михайлов Р.В. на учете в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, участковым уполномоченным по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

Смягчающими наказание Михайлова Р.В. обстоятельствами суд признает: в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ - наличие малолетних детей у виновного (на момент совершения преступления), в соответствии с п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ - явку с повинной и активное способствование расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию другого соучастника преступления (что выразилось в даче им подробных признательных показания об обстоятельствах совершенного в группе лиц преступления), на основании ч.2 ст.61 УК РФ - состояние его здоровья и состояние здоровья его близких родственников.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу судом не установлено.

При наличии установленных в судебном заседании смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств, суд при назначении наказания Михайлову Р.В. применяет правила ч.1 ст.62 УК РФ.

Смягчающими наказание Червяткина Д.А. обстоятельствами суд признает в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ - наличие малолетних детей у виновного; на основании ч.2 ст.61 УК РФ - состояние его здоровья и состояние здоровья его близких родственников.

Отягчающих наказание обстоятельств по делу судом не установлено.

При назначении подсудимому Червяткину Д.А. наказания по преступлениям, предусмотренным ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, судом применяются положения ч.3 ст.66 УК РФ, поскольку им совершены неоконченные преступления - покушение на преступления.

При таких обстоятельствах, руководствуясь требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. (за каждое из совершенных им преступлений) наказания в виде лишения свободы, в том числе, поскольку в данном случае иные, менее строгие виды наказаний, предусмотренные санкциями ч.3 ст.158, ч.3 ст.159 УК РФ, не смогут обеспечить достижение целей наказания - восстановление социальной справедливости, а также исправления осужденных и предупреждения совершения новых преступлений.

С учетом данных о личности подсудимых суд считает возможным не назначать Михайлову Р.В. и Червяткину Д.А. дополнительные наказания, предусмотренные санкциями ч.3 ст.158, ч.3 ст.159 и ч.4 ст.159 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы, считая, что достижение целей наказания будет обеспечено путем назначения им основного наказания в виде лишения свободы.

При этом суд считает, что с учетом отсутствия отягчающих и наличия ряда указанных смягчающих обстоятельств, данных о личности подсудимого Михайлова Р.В., состояния его здоровья, исправление осужденного возможно без изоляции от общества - в условиях контроля за его поведением со стороны специализированного органа, и применяет положения ст.73 УК РФ с возложением на Михайлова Р.В. дополнительных обязанностей с целью его исправления и усиления контроля за его поведением.

При назначении наказания Червяткину Д.А. по совокупности преступлений суд руководствуется ч.3 ст.69 УК РФ, и с учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, личности виновного, применяет правило частичного сложения наказаний.

При этом суд с учетом обстоятельств дела и данных о личности подсудимого Червяткина Д.А., приходит к выводу о невозможности его исправления и предупреждения совершения им новых преступлений без реального отбывания наказания в условиях изоляции от общества, в связи с чем не находит оснований для применения положений ст.73 УК РФ.

Оснований для применения правил ст.64 УК РФ суд не усматривает, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенных преступлений, поведением виновных во время или после совершения преступлений, а равно иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений, не имеется.

Учитывая фактические обстоятельства совершенных преступлений, степень их общественной опасности, а также сведения о личности подсудимых, суд не находит оснований для изменения категории указанных преступлений, на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания, освобождения подсудимых от наказания или применения отсрочки отбывания наказания так же не имеется.

Поскольку указанные преступления совершены Червяткиным Д.А. до вынесения приговора Сормовского районного суда г.Н.Новгорода от 14.12.2023 г., суд назначает наказание по совокупности преступлений и применяет правила, предусмотренные ч. 5 ст.69 УК РФ. При этом наказание, отбытое по указанному приговору, подлежит зачету в срок окончательного наказания.

Окончательное наказание в виде лишения свободы Червяткин Д.А. в соответствии с п. «в» ч.1 ст.58 УК РФ должен отбывать в исправительной колонии строгого режима.

Срок отбывания наказания подлежит исчислению с даты вступления приговора в законную силу.

Время содержания Червяткиным Д.А. под стражей по настоящему уголовному делу до вступления приговора в законную силу в соответствии с п. «а» ч.3.1 ст.72 УК РФ подлежит зачету в срок отбывания наказания из расчета один день содержания под стражей за один день отбывания наказания в исправительной колонии строгого режима.

Гражданский иск по делу не заявлен.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Червяткина Дмитрия Александровича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ, ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года 4 месяца;

- по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев;

- по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ (преступление №3) в виде лишения свободы на срок 2 года 6 месяцев;

- по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ (преступление №4) в виде лишения свободы на срок 2 года 5 месяцев.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний назначить Червяткину Дмитрию Александровичу наказание в виде лишения свободы на срок 4 года 6 месяцев.

На основании ч.5 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенного настоящим приговором наказания с наказанием, назначенным приговором Сормовского районного суда г.Н.Новгорода от 14.12.2023 г., окончательно назначить Червяткину Дмитрию Александровичу наказание в виде лишения свободы на срок 8 лет 11 месяцев со штрафом в размере 800 000 рублей, с ограничением свободы на срок 1 год с отбыванием основного наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии строгого режима.

В период отбывания дополнительного наказания в виде ограничения свободы в соответствии со ст.53 УК РФ установить Червяткину Д.А. после отбытия основного наказания в виде лишения свободы следующие ограничения: не уходить из места постоянного проживания в период с 23-00 часов до 06-00 часов; не выезжать за пределы муниципального образования, где осужденный будет проживать после отбытия наказания в виде лишения свободы; не посещать места массовых мероприятий и не участвовать в указанных мероприятиях; не изменять место жительства без согласия уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства осужденного.

Обязать осужденного Червяткина Д.А. являться два раза в месяц для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства осужденного.

Меру пресечения Червяткину Д.А. в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Срок отбывания Червяткиным Д.А. наказания в виде лишения свободы исчислять со дня вступления настоящего приговора в законную силу.

Срок отбывания дополнительного наказания в виде ограничения свободы исчислять с даты отбытия основного наказания в виде лишения свободы.

В соответствии с ч.2 ст.71 УК РФ дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Зачесть Червяткину Д.А. в срок отбывания наказания по настоящему приговору наказание, отбытое им по приговору Сормовского районного суда г.Н.Новгорода от 14.12.2023 г. (в том числе зачтенное ему в срок отбывания наказания время содержания под стражей и срок наказания, отбытого по приговору Канавинского районного суда г.Н.Новгорода от 19.08.2019 г.), а именно: период с 20.02.2017 года по 05.11.2018 года (период применения меры пресечения в виде заключения под стражу), период с 19.08.2019 г. по 17.05.2022 г. (период применения меры пресечения в виде заключения под стражу и фактически отбытое наказание в виде лишения свободы) из расчета 1 день за один день отбывания наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии строгого режима, а также период с 06.11.2018 года по 05.01.2019 года (период применения меры пресечения в виде домашнего ареста) из расчета два дня за 1 день отбывания наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии строгого режима.

В соответствии с п. «а» ч.3.1 ст.72 УК РФ, зачесть Червяткину Д.А. в срок отбывания наказания в виде лишения свободы время его содержания под стражей по настоящему уголовному делу, а именно период с 18.05.2022 г. до вступления настоящего приговора в законную силу из расчета один день содержания под стражей за один день отбывания наказания в исправительной колонии строгого режима.

Михайлова Романа Владиславовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «в» ч.3 ст.158 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 года.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Михайлову Р.В. наказание считать условным с испытательным сроком 3 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ на период испытательного срока возложить на Михайлова Р.В. следующие обязанности: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, по месту жительства; не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в указанный орган не реже одного раза в месяц в установленные данным органом дни.

Меру пресечения Михайлову Р.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Вещественные доказательства:

- блокнот красного цвета, блокнот темного цвета, блокнот в сине-желтой цветовой гамме, ежедневник на пружинах в обложке, выполненной в цветовой гамме российского флага, хранящиеся при уголовном деле - хранить при уголовном деле;

- СD-диск с аудиозаписями телефонных переговоров; СD-диск, содержащий информацию о соединениях абонентских номеров; документы: копии договоров, удостоверений, актов сверки взаимных расчетов, платежного поручения, актов, счет-фактура, дорожной ведомости, спецификация, дополнительное соглашение, товарная накладная; копии документов - свидетельства о государственной регистрации, дубликаты накладных; копию выписки по произведенным операциям с вагонами; вагонный лист на группу вагонов; выписки по расчетным счетам; CD-диски, содержащие выписки по расчетным счетам; копии регистрационных дел юридических лиц; документы камеральных налоговых проверок; копии налоговых деклараций; документы по взаимоотношениям юридических лиц: заявки, информационные письма, ответы на запросы, копии договоров, копия спецификации, копия квитанции, копия сертификата, копия товарной накладной, копия счет-фактуры, копия приказа, копия платежного поручения, копия решений, копия уведомления; копии документов: декларация на товары, добавочные листы к декларации на товары, международные товаротранспортные накладные, приказы, выписка из ЕГРЮЛ, контракт, протокол, устав, дополнительное соглашение, уведомление об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации, письма, обращение декларанта на внесение изменений, справки; копии договора транспортной экспедиции, поручения экспедитору, железнодорожной накладной, хранящиеся в материалах уголовного дела - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован сторонами в апелляционном порядке в Нижегородский областной суд через Сормовский районный суд г.Н.Новгорода в течение 15 суток со дня оглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок с момента вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционных жалобы или представления осужденные вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Также осужденные вправе поручить осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранными ими защитникам или ходатайствовать перед судом о назначении защитников.

Судья                   Д.А. Подшивалов