Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-453/2021 от 21.05.2021

УИД № 22RS0068-01-2021-004423-22 Дело № 1- 453/2021

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Барнаул 17 ноября 2021 года

Центральный районный суд г. Барнаула Алтайского края в составе

председательствующего судьи Рыжкова М.В.,

при секретаре Бистерфельде А.А.,

с участием государственных обвинителей Ивлевой Т.В. и Петрика Д.А.,

подсудимой Куценко О.А.,

адвоката Феглер А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Куценко О., 26 <данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Е. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя <данные изъяты> в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (номер) по (адрес) (далее — ИП Е., работодатель), которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика <данные изъяты>. Основным видом экономической деятельности ИП Е. является торговля розничная садово-огородной техникой и инвентарем в специализированных магазинах.

Е. осуществляет предпринимательскую деятельность под коммерческим названием «Мототехника», на территории (адрес) имеются 8 магазинов, в том числе филиал, расположенный по адресу: (адрес)

В соответствии с приказом (номер) от ДД.ММ.ГГГГ ИП Е. на должность кассира в филиале магазина по вышеуказанному адресу принята Куценко О., с последней заключен трудовой договор (номер) от ДД.ММ.ГГГГ (далее - Договор).

В соответствии с пунктом 2 вышеуказанного Договора работник обязан:

- нести полную материальную ответственность за принятые за смену денежные средства согласно приходным, расходным ордерам и кассовым чекам;

- осуществлять операции по приёму, учёту, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;

- вести на основе приходно-расходной документации сверку фактического наличия денежных сумм;

- осуществлять передачу денежных средств руководителю или осуществлять инкассацию в установленном порядке;

- составлять кассовую отчётность.

Согласно Договора, а так же дополнительного соглашения к трудовому договору (номер) от ДД.ММ.ГГГГ (далее - Соглашение) Куценко О., занимающая должность кассира принимает на себя полную материальную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей и обязана возместить работодателю ущерб при причинении прямого действительного ущерба, при противоправном поведении, при наличии вины в причинении ущерба.

Рабочее место кассира Куценко О. находилось по адресу: (адрес) денежные средства, принятые за смену от покупателей вышеуказанного магазина, последняя хранила в кассе, ключ от которой имелся в единственном экземпляре и находился у кассира Куценко О. По окончании рабочего дня Куценко О., на основании устного распоряжения Е., должна была денежные средства перемещать из кассы в сейф, расположенный на ее рабочем месте, ключ от которого также находился в единственном экземпляре у кассира Куценко О. В период времени с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 23 часа 59 минут ДД.ММ.ГГГГ данные ключи Е. переданы Куценко О. и хранились у последней при себе.

Таким образом, ИП Е. вверил Куценко О. имущество, а именно денежные средства, находящиеся в кассе, расположенной в магазине по вышеуказанному адресу, разрешая последней правомерный доступ к данным денежным средствам.

Проработав продолжительное время в должности кассира Куценко О. изучила установленный порядок работы, а также уверилась в том, что ИП Е. доверяет ей и не осуществляет надлежащего ежедневного контроля за движением денежных средств, полученных от клиентов магазина за товары, приобретённые в филиале магазина «Мототехника» по адресу: (адрес)

В период времени с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 23 часа 59 минут ДД.ММ.ГГГГ, у Куценко О., находившейся на территории (адрес), более точные дата, время и место следствием не установлены, из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на систематическое хищение вверенного ей имущества, а именно денежных средств, принадлежащих ИП Е., находящихся в кассе, расположенной в филиале магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес), путем присвоения, крупном размере.

С целью осуществления своего преступного умысла, Куценко О., исполняла свои обязанности кассира, ввиду которых, получала денежные средства, вырученные в качестве оплаты за товар, и помещала их в кассу, находящуюся на ее рабочем месте. Пользуясь отсутствием контроля за своей деятельностью со стороны работодателя, Куценко О. разработала план совершения преступления, согласно которому, в указанный период времени, она решила систематически похищать вверенные ей денежные средства, находящиеся в кассе магазина «<данные изъяты>», расположенной по вышеуказанному адресу, обратив их безвозмездно в свою собственность, получив возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, не ставя в известность Е.

В период времени с 00 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ по 23 часа 59 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, Куценко О., находясь на своём рабочем месте по адресу: (адрес) A, реализуя свой преступный умысел, осознавая общественно-опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба ИП Е. в крупном размере, желая их наступления, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, путем присвоения вверенных ей денежных средств, принадлежащих ИП Е., являясь материально-ответственным лицом, похитила денежные средства на общую сумму 820 562 рублей, из вышеуказанной кассы.

Таким образом, Куценко О., своими умышленными преступными действиями, присвоила, то есть похитила вверенные ей денежные средства на общую сумму 820 562 рублей, принадлежащие ИП Е., тем самым причинила последнему материальный ущерб в крупном размере.

В судебном заседании подсудимая Куценко О., выражая отношение к предъявленному обвинению, вину признала в полном объеме, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ.

В судебном заседании оглашены показания Куценко О., данные ею в ходе расследования уголовного дела, из которых следует, что в должности кассира бухгалтера у ИП Е. она работала с ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора. У магазина имеется несколько филиалов, где именно, точно не знает, знает, что магазины есть в (адрес).

Она осуществляла трудовую деятельность в филиале магазина по адресу: (адрес). Согласно условиям трудового договора, дополнительного соглашения (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, а так же правилам внутреннего трудового распорядка, утверждённых ИП Е. ДД.ММ.ГГГГ, с которыми она была ознакомлена ДД.ММ.ГГГГ, она несла полную материальную ответственность за принятые за смену денежные средства, согласно приходным, расходным ордерам и кассовым чекам; осуществляла операции по приёму, учёту, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдениям правил, обеспечивающих их сохранность; вела на основе приходно-расходной документации сверку фактического наличия денежных сумм; составляла кассовую отчётность; а так же исполняла иные обязанности.

Она прекратила свою трудовую деятельность в ИП Е., на основании Приказа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, о чем была сделана соответствующая запись в ее трудовой книжке.

У ИП Е. в качестве учета поступления и расходования денежных средств на период ее работы велась программа «<данные изъяты>», которая полностью отображает приход и расход денежных средств. Данная программа была подключена через компьютерную программу ко всем кассовым аппаратам, то есть сначала в программе «<данные изъяты>» формируется приходно - кассовый ордер, в котором отображается сумма денежных средств за товар, после чего, посредством кассового аппарата распечатывается чек, который отдаётся покупателю. Данная программа была установлена на сервере, доступ к которому имеют все сотрудники ИП Е., каждый из которых заходит в программу под собственным логином и паролем. Она имела собственный логин, под которым могла войти в программу «<данные изъяты>», и в соответствии со своими должностными обязанностями совершать в данной программе определённые операции по оприходованию и расходованию денежных средств в кассе магазина по адресу: (адрес) логином и паролем пользовалась только она, никому его не передавала.

Приходные кассовые ордера формировались только в электронном виде, в программе «<данные изъяты>», в бумажном виде приходные ордера не формировались. Инвентаризация в магазине проводилась именно на основании данных, отображённых в программе «<данные изъяты>».

Поясняет, что во время своей работы, она отражала через программу «<данные изъяты>» абсолютно всё движение денежных средств в магазине, как при приходе, так и при расходе. Случаев, когда она не вносила в программу какие-либо данные, не было.

Ее рабочее место находилось напротив входной двери главного входа. Ей был предоставлен персональный сейф, который располагался на ее рабочем месте. Ключ от сейфа был в единственном экземпляре, кроме как у нее, ключа ни у кого не было. Без ее присутствия ни сейф, ни кассовый аппарат никто открыть не мог.

В филиале магазина по указанному адресу, расчёт покупателей осуществлялся как наличным, так и безналичным способом. При этом, инкассация именно в указанном магазине не осуществлялась, все наличные денежные средства, изымались из кассы лично Е.. В этом случае, изъятие денежных средств ею оформлялось как расход денежных средств и в программе формировался расходный кассовый ордер.

В процессе исполнения трудовых обязанностей, ею ежедневно, по окончании рабочего дня, полученные наличные денежные средства из кассового аппарата помещались в сейф. Каких-либо документов, при этом она не составляла. Учёт поступивших денежных средств, соответствие имеющихся наличных денежных средств осуществлялся только согласно инвентаризации, которая проводилась один раз в месяц, первого числа каждого месяца.

ДД.ММ.ГГГГ, с ее участием, была проведена инвентаризация наличных денежных средств в кассовом аппарате, на котором она работала, согласно данной инвентаризации было установлено, что в кассовом аппарате находится 656 955 рублей 81 копейка, что соответствовало информации, находящейся в программе «<данные изъяты>», каких-либо вопросов к ней не возникло. Участвующими лицами был подписан акт. ДД.ММ.ГГГГ Е. издал приказ (номер) о проведении инвентаризации кассы, на которой она работала, а именно в магазине по адресу: (адрес)А, инвентаризация назначена на ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ была проведена инвентаризация наличных денежных средств в кассе, в ходе которой установлено, что в кассовом аппарате находилось наличных денежных средств на сумму 22 582 рублей, 27 копеек, хотя должно было, согласно данным программы «<данные изъяты>» находиться на сумму 843 145 рублей 04 копейки. Это так же соответствовало действительности, так как, как она уже раньше поясняла, абсолютно все кассовые операции она отражала в программе.

Она сразу призналась руководству магазина в том, что ею похищены денежные средства на общую сумму 820 562 рублей 77 копеек. В настоящее время факт хищения указанной суммы денег так же признает, она осознавала в тот момент, что похищает денежные средства, осознавала, что совершает преступление, предусмотренное уголовным законодательством РФ.

Причиной хищения стало наличие у нее кредитных обязательств перед следующими банками: в ПАО <данные изъяты> на нее оформлен кредит на сумму 266 000 рублей, а так же имелась задолженность по кредитной карте на сумму около 127 000 рублей; в Банке «<данные изъяты> банк» на сумму около 112 000 рублей; займ в «<данные изъяты>» на сумму 20 256 рублей, 36 копеек; займ в «<данные изъяты>» на сумму 45 838 рублей; кредит в АО «<данные изъяты>» на сумму 131 118 рублей, 88 копеек; кредитная карта в банке «<данные изъяты>» на сумму 10 000 рублей. Похищенные денежные средства она тратила на то, чтобы погасить указанные кредитные обязательства. В настоящее время кредитные обязательства не погашены.

После обозрения файлов с видеозаписями с камер наблюдения, на которых видно, как женщина сидит за высоким столом, рядом с ней находится кассовый аппарат, женщина с волосами жёлтого цвета, она исполняет обязанности кассира, работает с наличными денежными средствами, пояснила, что данная женщина это она. На данных видеозаписях отображено ее рабочее место в магазине «Мототехника» по адресу: (адрес)А.

Так же пояснила, что она знала, что ее рабочее место находится за высоким столом и никто в магазине не мог видеть, что она делает, сидя на рабочем месте. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, понимая, что имеет доступ к наличным денежным средствам в кассовом аппарате ввиду занимаемой должности, она по частям доставала наличные денежные средства в различных суммах, в каких именно, пояснить не может, так как не помнит, из кассового ящика, после чего прятала их в сумку, тем самым их похищала, и уносила из магазина, в дальнейшем ими распоряжалась по своему усмотрению. Вину в совершенном в настоящее время она признает в полном объёме, в содеянном раскаивается. Данные показания она подтвердила при проверке показаний на месте и в ходе допроса в качестве обвиняемой ( т.2 л.д.15-19, т. 2 л.д. 20-30, т.2 л.д. 40-42,46-50).

Кроме того, изучив и оценив все представленные материалы уголовного дела, суд полагает, что вину подсудимой в совершении преступления подтверждает совокупность исследованных в судебном заседании доказательств, а именно:

- показания потерпевшего Е., данные в судебном заседании, из которых следует, что он является индивидуальным предпринимателем, что подтверждается свидетельством серии 22 номер (номер) . Он является собственником сети магазинов «<данные изъяты>». Магазин специализируется на продаже электроинструментов, профинструментов, мототехники. Всего у магазина имеется 8 филиалов, расположенных по адресам:

(адрес)

В филиале магазина, расположенного по адресу: (адрес)А, согласно трудового договора (номер) от ДД.ММ.ГГГГ и приказа (номер) о назначении на должность от ДД.ММ.ГГГГ работала Куценко О., ДД.ММ.ГГГГ г.(адрес) условиям трудового договора, дополнительного соглашения (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, а так же правилам внутреннего трудового распорядка, утверждённых ДД.ММ.ГГГГ, с которыми Куценко О. ознакомлена ДД.ММ.ГГГГ, Куценко О. несла полную материальную ответственность за принятые за смену денежные средства, согласно приходным, расходным ордерам и кассовым чекам; осуществляет операции по приёму, учёту, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдениям правил, обеспечивающих их сохранность; ведёт на основе приходно-расходной документации сверку фактического наличия денежных сумм; составляет кассовую отчётность; а так же исполняет иные обязанности. На основании Приказа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, Куценко О. прекратила свою трудовую деятельность в ИП Е., о чем была сделана соответствующая запись в ее трудовой книжке. Во всех магазинах «<данные изъяты>» в качестве учета поступления и расходования денежных средств ведётся программа «<данные изъяты>», которая полностью отображает приход и расход денежных средств. Данная программа подключена через компьютерную программу ко всем кассовым аппаратам. Кассовые чеки к настоящему времени не сохранились, но абсолютно все кассовые операции отображаются в программе «<данные изъяты>», на основании имеющихся данных в программе во всех магазинах, в том числе и в филиале магазина по адресу: (адрес), и проводится инвентаризация. Рабочее место Куценко О. находилось напротив входной двери главного входа. После подписания ею документов о трудоустройстве, Куценко был выдан ключ от кассового аппарата, данный ключ имелся только у нее, второго экземпляра в организации нет. Так же Куценко был предоставлен персональный сейф, который так же располагался на ее рабочем месте. Ключ от сейфа был в единственном экземпляре и был передан Куценко , больше ключа ни у кого не было. Таким образом, после того, как Куценко приступила к исполнению своих трудовых обязанностей, доступ к кассовому аппарату и сейфу, расположенных на ее рабочем месте, на постоянной основе имелся только у нее. Без ее присутствия ни сейф, ни кассовый аппарат никто открыть не мог. У него так же не было ключа от данного сейфа.

В филиале магазина по указанному адресу, расчёт покупателей осуществлялся как наличным, так и безналичным способом. С июня 2019 по август 2019 включительно, инкассация денежной наличности из кассы филиала магазина по адресу: (адрес)А, не осуществлялась, то есть наличные денежные средства хранились в сейфе, расположенном внутри магазина. В процессе исполнения трудовых обязанностей, Куценко , ежедневно, по окончании рабочего дня, должна была перемещать полученные наличные денежные средства из кассового аппарата в сейф. Каких-либо документов, при этом, она не должна была составлять. Учёт поступивших денежных средств, соответствие имеющихся наличных денежных средств осуществлялся только согласно инвентаризации, которая проводилась один раз в месяц, первого числа каждого месяца. При инвентаризации в обязательном порядке присутствовал кассир, который открывал кассовый аппарат и сейф, так же присутствовал он, бухгалтер, и два менеджера. О проведенной инвентаризации всегда составлялся акт, который подписывался всеми участвующими лицами.

ДД.ММ.ГГГГ в филиале магазина по адресу: (адрес)А, в очередной раз была проведена инвентаризация, о проведении которой был составлен акт от ДД.ММ.ГГГГ, в котором поставили подписи все участники. Инвентаризацию проводила комиссия в составе: него, С., Е., О., так же при инвентаризации присутствовала Куценко О. По итогам инвентаризации было установлено, что в кассе находилось наличных денег на сумму 656 955 рублей 81 копейка, что соответствовало информации, находящейся в программе «<данные изъяты>», каких-либо вопросов к Куценко О. не возникло. Участвующими лицами был подписан акт.

Примерно через 10-12 дней, после данной инвентаризации, старший продавец магазина С. сообщил о странном поведении Куценко , в связи с чем, было принято решение о проведении повторной инвентаризации, о чем был издан соответствующий приказ. ДД.ММ.ГГГГ комиссия в составе него, С., Е., О. и кассира Куценко О. провела инвентаризацию наличных денежных средств в кассе, в ходе которой установлено, что в кассовом аппарате находилось наличных денежных средств на сумму 22 582 рублей, 27 копеек, хотя должно было, согласно данным программы «<данные изъяты>» находиться на сумму 843 145 рублей 04 копейки. Таким образом, путем математического расчёта установлено, что в кассе отсутствовало наличных денежных средств на сумму 820 562 рублей, 77 копеек.

Кроме того, пояснил, что инвентаризации остатков денежных средств (сверка наличия) в кассе проводились в 2019 году на 1 число каждого календарного месяца. На сегодняшний день, после произошедшего хищения и выявления недостачи в 2019 году, инвентаризации проводятся ежедневно в конце рабочей смены, перед закрытием магазина.

ИП осуществляет ведение учета, в том числе и учет кассовых операций, в программе <данные изъяты>, которая работает на базе программы 1С-бухгалтерия, т. е. это одна и та же компьютерная программа. Каждый сотрудник входит в программу 1С под своим логином (фамилия сотрудника), и имеет свой, известный только ему, пароль. Распечатать любой документ из бухгалтерской программы <данные изъяты>, в случае, если этот документ не проведён, а именно если по документу не сформированы проводки по счетам бухгалтерского учета, не возможно. Все операции по приходу денежных средств, сопровождаются созданием документа ПКО (приходный кассовый ордер). Этот документ создает кассир на основании документа реализации (розничной продажи). ПКО создается и проводится в программе, после этого на кассовом аппарате выходит контрольно- кассовый чек, сопровождающий приём денежных средств в оплату за розничную продажу в кассу магазина.

4-5 дней в неделю он лично работает и находится в точке розничных продаж (магазине) по адресу: (адрес). Касса, расположенная именно в магазине по указанному выше адресу, является главной. Денежные средства из этой кассы он использует в коммерческой деятельности. Чаще всего, в весенне-летний период, эта касса не инкассируется. Так как, в 2019 году сохранялась потребность в наличных денежных средствах.

Он может, как собственник денежных средств, как внести денежные средства в эту кассу, так и изъять выручку из кассы, в любое удобное время, в любой сумме, по мере возникновения необходимости. Оформив выдачу, внесение, перемещение денежных средств, созданием соответствующих документов в программе <данные изъяты>. Кассовые документы создаёт сам кассир этого магазина. Либо в случаях перемещения, выдачи средств на заработную плату в оплату ведомостей по зарплате и отпускным, в подотчёт, в оплату оказанных предпринимателю услуг, бухгалтер обслуживающей бухгалтерии, работающий на удалённом доступе. В этом случае, если расходный или приходный кассовый документ создает бухгалтер, документ остаётся в программе созданным, но не проведённым, до момента фактической выдачи денежных средств кассиром. Провести кассовый документ, то есть сформировать бухгалтерские проводки и движение денежных средств по нему, и после этого распечатать документ может только кассир. После проведения документа, изменить его не может никто. Сотрудникам это запрещено, прав на внесение изменений в уже проведённый в программе <данные изъяты> документ, у сотрудников нет.

Начальное сальдо в ведомости движения денежных средств по данным бухгалтерского учета в кассе розничного магазина на (адрес), по состоянию на утро ДД.ММ.ГГГГ составило 656 955,81 руб. Сумма остатка подтверждена актом инвентаризации наличных денежных средств от 01.08.2019г. Акт, обобщающий информацию по инвентаризации, составлен и подписан комиссией, наличность пересчитана в присутствии материально-ответственного лица, кассира Куценко О., и подписан ею.

Лимит кассы ИП не установлен. В летний период, соответствующий сезону активных продаж, в кассе остаток денежных средств сохраняется от 300 000 руб. (Трехсот тысяч рублей) до 1 500 000 руб. (Одного миллиона пятисот тысяч рублей) иногда даже более. Это обусловлено постоянным дефицитом денежной наличности у ИП. Наличные денежные средства необходимы предпринимателю для выплаты заработной платы и отпускных наёмным работникам – сотрудникам магазинов, которых в штате предпринимателя около 80 человек, для оплаты арендованных помещений магазинов (собственных зданий магазинов у предпринимателя нет) и для других нужд.

Ведомости на выдачу заработной платы сотрудникам, начисления и выдача выплат социальных пособий за счет средств социального страхования, не округляются до полного рубля, так же как не округляются выплаты под авансовый отчет подотчетным лицам, в случае предъявления подотчетными лицами подтверждающих оправдательных документов на выданные в под отчет суммы, с выделенными копейками. Именно поэтому документальный остаток денежных средств в кассе всегда отображается с копейками, и копейки не округляются.

Однако, существует распоряжение для кассиров, при расчете покупателей и сотрудников округлять копейки по правилам арифметики до полного рубля, в большую сторону 50 копеек и более, и в меньшую сторону 49 копеек и менее. На момент выявления недостачи денежных средств материально-ответственного кассира Куценко О., в кассе на (адрес), остаток по бухгалтерским данным был с копейками. Фактическое наличие денежных средств в кассе, тоже было с копейками. Поэтому, недостача составила разницу между остатком денег в кассе по данным бухгалтерского учета, и фактическим наличием денежных средств в кассе. В кассе на момент пересчета денежных средств, утром-ДД.ММ.ГГГГ, до открытия магазина, по данным бухгалтерского учета было 843 145 руб. 04 коп., фактически в кассе было 22 582 руб. 27 коп. Недостача составила 820 562 руб. 77 коп.

Кроме того, поясняет, что между ИП Е. (агент) и ООО «<данные изъяты>» (принципал) в лице Б. заключён агентский договор, согласно которому агент принимает на себя обязательства совершать от имени принципала по его поручению выдавать товар от имени ООО «<данные изъяты>», осуществлять прием платежей от физических лиц в оплату за товар, проданный в интернет-магазине «<данные изъяты>», то есть, ИП Е. от имени ООО «<данные изъяты>», согласно данному договору, выдает товары, проданные в интернет магазине и принимает платежи в оплату за этот товар. При заключении данного договора ООО «<данные изъяты>» передал ИП Е. терминал и кассовый аппарат, которые были установлены в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А, на стойке продавца, то есть в том месте, где находилось рабочее место Куценко О. При этом, данные терминал и кассовый аппарат были подключены к компьютеру Е., на котором и так же подключены к программа «<данные изъяты>», к подвиду программы «<данные изъяты>», в которой имелась отдельная вкладка для магазина «<данные изъяты>», в которой отдельно отображались поступления денежных средств от данного магазина.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е. (займодавец) и ООО «<данные изъяты>» (заемщик) в лице Б. заключён договор процентного займа (номер) на сумму 3 000 000 рублей. Срок действия договора истекал ДД.ММ.ГГГГ.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е. (займодавец) и ООО «<данные изъяты>» (заемщик) в лице Б. заключено дополнительное соглашение к договору процентного займа (номер) , согласно которому, возврат суммы долга продлен до ДД.ММ.ГГГГ. Так же, ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Е. направлено письмо о том, чтобы во исполнение обязательств по договору процентного займа, всю выручку от продаж интернет-магазина «<данные изъяты>» оформлять как приход денежных средств в кассу ИП Е. Вся выручка, оплаченная покупателями за товар, купленный в интернет магазине, принятая кассиром Куценко О. от лица ООО «<данные изъяты>», перемещалась, по мере ее поступления, в кассу ИП Е., созданием в программе <данные изъяты> соответствующих документов, то есть, кассир магазина «<данные изъяты>», принимая от покупателей наличные денежные средства в счет оплаты за товар интернет-магазина «<данные изъяты>» в программе «<данные изъяты>» («<данные изъяты>») указанного магазина оформляла сначала приход денежных средств, затем, во исполнение обязательств данного магазина перед ИП Е. в конце рабочего дня кассир магазина «<данные изъяты>» оформляла в данной программе расходный кассовый ордер на сумму ежедневной продажи магазина «<данные изъяты>» в адрес магазина «<данные изъяты>», в котором, соответственно оформлялся приход денежных средств на такую же сумму от магазина «<данные изъяты>». Перемещение оформлялось автоматически в 20 часов 00 минут, на общую сумму дневной выручки, принятой по договору поручения. Данное перемещение денежных средств, отражено в программе созданием и проведением двух документов. Созданный в 20 часов 00 минут приход приходно-кассовый ордер в ИП Е., точно соответствует расходу расходно-кассового ордера, созданному автоматически в 20 часов 00 минут от лица поручителя ООО «<данные изъяты>». При этом, наличные денежные средства оставались находиться в кассе ИП Е. и автоматически переходили в его собственность согласно условиям вышеуказанных договоров. Данные обязанности, в период своей работы у ИП Е. так же выполняла и Куценко О.

Кассир Куценко О. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, приняла в кассу 112 204 рубля (Сто двенадцать тысяч двести четыре рубля), за товары, проданные через интернет магазин ООО «<данные изъяты>», по агентскому договору.

Вся выручка от интернет продаж составляет в запрашиваемый период 112 204 рубля. Выручка в указанной сумме перемещена, в день ее поступления, в кассу ИП Е.

Таким образом, денежные средства, полученные, согласно данным программы «<данные изъяты>») на сумму 112 204 рублей, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принадлежат ИП Е.

Дополняет о том, что в настоящее время он считает, что ущерб ему, как индивидуальному предпринимателю, действиями Куценко О. причинен на сумму 820 562 рубля. Ранее он указывал сумму 820 562 рубля 77 копеек. В настоящее время он еще раз проанализировал бухгалтерские документы своего предприятия и считает, что 77 копеек являются технической суммой, которая сформировалась за счет оборота денежных средств в результате округления стоимости товара с копейками в программе «<данные изъяты>». Фактически, монет номиналом 10 и 2 копейки в кассе магазина никогда не было. В связи с изложенным, 77 копеек Куценко похитить не могла, считает, что она их не похищала.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Куценко в качестве возмещения причинённого материального ущерба вернула 5000 рублей одной купюрой. Тем не менее, он настаивает на сумме причинённого ему ущерба в размере 820 562 рубля.

- показания представителя потерпевшего Е. данные также в судебном заседании, которые схожи с показаниями потерпевшего Е. и не противоречат показания последнего;

- показания свидетеля Б. о том, что она является учредителем и директором ООО «<данные изъяты>», организация занимается оказанием бухгалтерских услуг юридическим и физическим лицам с 2016 года. В том числе, с 2014 года она оказывает бухгалтерские услуги ИП Е.

Е. является собственником магазина «<данные изъяты>», данный магазин специализируется на продаже электроинструментов, профинструментов, мототехники. Всего у ИП Е. имеется 8 филиалов магазина, расположенных по адресам:

- (адрес)

(адрес)

Поясняет, что у ИП Е. в целях учета поступления и расходования денежных средств ведётся программа «<данные изъяты>», которая полностью отображает приход и расход денежных средств. Данная программа установлена на сервере, доступ к которому имеют все сотрудники ИП Е., каждый из которых заходит в программу под собственным логином и паролем. Логин для каждого сотрудника выдаётся при трудоустройстве, системным администратором. Куценко в том числе имела собственный логин, под которым она могла войти в программу «<данные изъяты>», и в соответствии с правами, ограниченными ее должностной инструкцией, совершать в данной программе определённые операции по оприходованию и расходованию денежных средств в кассе магазина по адресу: (адрес)А.

Учёт прихода и расхода денежных средств в данной программе ведётся следующим образом. При совершении каждой операции с денежными средствами создаётся типовой документ в программе «<данные изъяты>» (далее - Программа). Сразу после проведения операции документ проводится, закрывается, после чего, для пользователя, создавшего данный документ, редактирование запрещено. Документы в программе можно изменить в крайних случаях, при условии согласования данных изменений с руководством, программистом, руководителем подразделения и главным бухгалтером.

При реализации товаров, менеджерами розничных продаж магазина, на каждую реализацию товаров выписывается расходный документ (товарная накладная). Покупатель с данным документом следует на кассу магазина, где оплачивает товар как наличным, так и безналичным способом через терминал. Именно данную операцию по расчёту за проданный товар кассир отражает в Программе следующим образом. Войдя в Программу в документ о реализации товара только для просмотра, так как его редактирование после создания запрещено, кассир формирует приходный кассовый ордер (далее - ПКО), после чего для клиента магазина распечатывается кассовый чек через кассовый аппарат, а сформированный ПКО автоматически сохраняется в программе и закрыт к дальнейшему редактированию.

Абсолютно все кассовые операции, без исключения, отображаются в Программе, на основании имеющихся данных в программе во всех магазинах, в том числе и в филиале магазина по адресу: (адрес). Учёт по каждой кассе каждого филиала магазина ведётся обособленно, ПКО имеют свой самостоятельный префикс (обозначение в программе для лёгкого доступа).

Инвентаризация в магазинах, в том числе и в магазине по адресу: (адрес) до августа 2019 года проводилась в первых числах каждого месяца, кроме того, при смене материально-ответственного лица, либо при обнаружении фактов несоответствия товарных ценностей и денежных средств. Инвентаризация проводилась всегда в составе комиссии: старший продавец, Е., бухгалтер, кассир (материально-ответственное лицо). По факту инвентаризации составлялся акт, который подписывался всеми участвующими лицами.

Расчёт покупателей осуществлялся как наличным, так и безналичным способом. Движение денежных средств по единственному расчётному счету ИП Е. (номер) , открытому в ПАО <данные изъяты> можно отследить по выписке о движении денежных средств. Далее, поясняет по факту движения наличных денег. Инкассация филиале магазина по адресу: (адрес) не осуществлялась, все наличные денежные средства изымались из кассы лично Е., о чем в Программе оформлялся расходный кассовый ордер (далее - РКО), в основании которого указывалось точное основание изъятия денежных средств: «выплата заработной платы», «оплата аренды», «в подотчет», «хоз.нужды», «изъятие выручки». Без формирования РКО денежные суммы из кассы не изымались.

С июня 2019 по август 2019 включительно, инкассация денежной наличности из кассы филиала магазина по адресу: (адрес)А, не осуществлялась, то есть наличные денежные средства хранились в сейфе, расположенном внутри магазина.

Рабочее место Куценко О. находилось напротив входной двери главного входа. После подписания ею документов о трудоустройстве, Куценко был выдан ключ от кассового аппарата, данный ключ имелся только у нее, второго экземпляра в организации нет. Так же Куценко был предоставлен персональный сейф, который так же располагался на ее рабочем месте. Ключ от сейфа был в единственном экземпляре и был передан Куценко , больше ключа ни у кого не было. Таким образом, после того, как Куценко приступила к исполнению своих трудовых обязанностей, доступ к кассовому аппарату и сейфу, расположенных на ее рабочем месте, на постоянной основе имелся только у нее. Без ее присутствия ни сейф, ни кассовый аппарат никто открыть не мог.

В процессе исполнения трудовых обязанностей, Куценко , ежедневно, по окончании рабочего дня, должна была перемещать полученные наличные денежные средства из кассового аппарата в сейф. Каких-либо документов, при этом, она не должна была составлять. Учёт поступивших денежных средств, соответствие имеющихся наличных денежных средств осуществлялся только согласно инвентаризации.

ДД.ММ.ГГГГ, была проведена инвентаризация наличных денежных средств в кассовом аппарате, на котором работала Куценко О., согласно данной инвентаризации было установлено, что в сейфе находится 656 955 рублей 81 копейка, что соответствовало информации, находящейся в программе <данные изъяты>», каких-либо вопросов к Куценко О. не возникло. Участвующими лицами был подписан акт.

Примерно ДД.ММ.ГГГГ у Е. возникла необходимость в изъятии наличных денежных средств из кассы, в связи с чем, он обратился к Куценко О., чтоб она открыла сейф. Куценко стала называть различные причины об отсутствии у нее ключа. Это стало вызывать подозрения, в связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ Е. издал приказ (номер) о проведении инвентаризации кассы, на которой работала Куценко О., в магазине по адресу: (адрес)А, инвентаризация назначена на ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ комиссия в составе Е., С., Е., О. и кассира Куценко О. провела инвентаризацию наличных денежных средств в кассе, в ходе которой установлено, что в кассовом аппарате находилось наличных денежных средств на сумму 22 582 рублей, 27 копеек, хотя должно было, согласно данным программы «<данные изъяты>» находиться на сумму 843 145 рублей 04 копейки. Таким образом, путем математического расчёта установлено, что в кассе отсутствовало наличных денежных средств на сумму 820 562 рублей, 77 копеек.

После чего, Куценко О. сразу призналась, что ею были похищены данные денежные средства, она пояснила, что ей срочно было необходимо покрыть имеющиеся у нее кредиты, по данной причине она и похитила денежные средства из кассы. По данному факту ею собственноручно было написано две объяснительных. Таким образом, ИП Е. был причинен материальный ущерб на сумму 820 562 рублей, 77 копеек, в настоящее время ущерб Куценко О. не возмещён, меры по погашению задолженности Куценко О. не предпринимала (т. 1 л.д. 208-214);

- показания свидетеля К.. о том, что он состоит в должности оперуполномоченного отдела уголовного розыска оперативно - сыскного отдела УМВД России по (адрес). В рамках рассмотрения заявления гр. Е. по факту присвоения денежных средств в размере 820 562 рублей 77 копеек была опрошена гр. Куценко О., которая пояснила, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она похитила денежные средства в размере 820 562 рублей 77 копеек у ИП Е., исполняя должностные обязанности кассира, являясь материально ответственным лицом, в магазине «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А, которые она потратила на погашение кредитной задолженности и долгов. По данному факту Куценко О. изъявила желание написать явку с повинной. В связи с чем, без оказания на Куценко О. какого -либо психического и физического воздействия, им была принята явка с повинной от Куценко О. по данному факту (т. 1 л.д. 215-216);

- показания свидетеля С. о том, что он трудоустроен у ИП Е. в должности старшего продавца с 2014 года. Его рабочее место расположено в филиале магазина по адресу: (адрес). В его должностные обязанности входит осуществление контроля за исполнением обязанностей сотрудников магазина, заказ товаров, продажа товаров. Е. является собственником магазина «<данные изъяты>», данный магазин специализируется на продаже электроинструментов, профинструментов, мототехники.

Всего у магазина имеется 8 филиалов, расположенных по адресам:

- (адрес)

(адрес)

С Куценко О. он знаком примерно с 2015 года точную дату не помнит. С 2018 года Куценко занимала у ИП Е. должность продавца - кассира, ее рабочее место находилось в филиале магазина по адресу: (адрес)А. В августе 2019 года Куценко была уволена.

Поясняет, что у ИП Е. в качестве учета поступления и расходования денежных средств ведётся программа «(адрес)», которая полностью отображает приход и расход денежных средств. Данная программа подключена через компьютерную программу ко всем кассовым аппаратам, более подробно о работе данной программы может дать пояснения бухгалтер. Кассовые чеки к настоящему времени не сохранились, но поясняет, что абсолютно все кассовые операции отображаются в программе «(адрес)», на основании имеющихся данных в программе во всех магазинах, в том числе и в филиале магазина по адресу: (адрес) и проводится инвентаризация.

Рабочее место Куценко О. находилось напротив входной двери главного входа. На ее рабочем месте располагался кассовый аппарат, доступ к которому имела только Куценко . У нее был ключ от кассового аппарата, данный ключ имелся только у нее, второго экземпляра в организации нет. Так же у Куценко был персональный сейф, который так же располагался на ее рабочем месте. Ключ от сейфа был в единственном экземпляре и находился только у Куценко , больше ключа ни у кого не было. Таким образом, доступ к кассовому аппарату и сейфу, расположенных на рабочем месте Куценко , на постоянной основе имелся только у нее. Без ее присутствия ни сейф, ни кассовый аппарат никто открыть не мог.

При реализации товаров, менеджерами (продавцами) розничных продаж магазина, на каждую реализацию товаров выписывается расходный документ (товарная накладная). Покупатель с данным документом следует на кассу магазина, где оплачивает товар как наличным, так и безналичным способом через терминал. Именно данную операцию по расчёту за проданный товар кассир отражает в Программе «<данные изъяты>».

Летом 2019 года в процессе общения с Куценко , он стал замечать ее странное поведение. Она рассказывала о проблемах в семье, о том, что у нее имеется несколько кредитов. Куценко стала обращаться за помощью, просила занять ей денег.

ДД.ММ.ГГГГ в филиале магазина по адресу: (адрес)А, в очередной раз была проведена инвентаризация, о проведении которой был составлен акт от ДД.ММ.ГГГГ, в котором поставили подписи все участники. Инвентаризацию проводила комиссия в составе: него, Е., Е., О., так же при инвентаризации присутствовала Куценко О. По итогам инвентаризации было установлено, что в кассе находилось наличных денег на сумму 656 955 рублей 81 копейка, что соответствовало информации, находящейся в программе «<данные изъяты>», каких либо вопросов к Куценко О. не возникло. Участвующими лицами был подписан акт.

Примерно через 10 -12 дней после данной инвентаризации, точно не помнит, Куценко попросила у него в долг крупную сумму денег, около 200 000 рублей, точно не помнит. Ему это показалось подозрительным. Затем он обратил внимание, что Куценко в рабочее время выходила из помещения магазина, держа в руке что - то, похожее на денежную купюру, утверждать наверняка, что это деньги, не может. Ему это показалось подозрительным и он сообщил руководителю о ее необычном поведении.

ДД.ММ.ГГГГ руководителем принято решение о проведении внеочередной инвентаризации в кассе филиала магазина по адресу: (адрес)А, о проведении которой был составлен акт от ДД.ММ.ГГГГ, в котором поставили подписи все участники. Инвентаризацию проводила комиссия в составе: него, Е., Е., О., так же при инвентаризации присутствовала Куценко О. По результатам инвентаризации было установлено, что в кассовом аппарате находилось наличных денежных средств на сумму 22 582 рублей, 27 копеек, хотя должно было, согласно данным программы «<данные изъяты>» находиться на сумму 843 145 рублей 04 копейки.

Таким образом, путем математического расчёта установлено, что в кассе отсутствовало наличных денежных средств на сумму 820 562 рублей, 77 копеек. После чего, Куценко О. сразу призналась, что ею были похищены данные денежные средства, она пояснила, что ей срочно было необходимо покрыть имеющиеся у нее кредиты, по данной причине она и похитила денежные средства из кассы. По данному факту ею собственноручно было написано две объяснительных (т. 1 л.д. 217-222);

- показания свидетелей О. и Е., которые схожи с показаниями С. (т. 1 л.д. 223-228, 229-233);

- показания свидетеля Б. о том, что он является учредителем и директором ООО «<данные изъяты>». Деятельность данного юридического лица продажей строительных и садовых инструментов, строительной техники и прочее. Продажи физическим лицам осуществляются через интернет-магазин, юридическим лицам товар отпускается оптом со склада организации.

ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е. (агент) в лице Е. и ООО «<данные изъяты>» (принципал) в его лице заключён агентский договор, согласно которому агент принимает на себя обязательства совершать от имени принципала по его поручению выдавать товар от имени ООО «<данные изъяты>», осуществлять прием платежей от физических лиц в оплату за товар, проданный в интернет-магазине «<данные изъяты>». То есть, ИП Е. от имени ООО «<данные изъяты>», согласно данному договору, выдает товары, проданные в интернет магазине и принимает платежи в оплату за этот товар. При заключении данного договора ООО «<данные изъяты>» передал ИП Е. терминал и кассовый аппарат, которые были установлены в помещении магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А, на стойке продавца. При этом, данные терминал и кассовый аппарат были подключены к компьютеру Е.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е. (займодавец) в лице Е. и ООО «<данные изъяты>» (заемщик) в его лице, заключён договор процентного займа (номер) на сумму 3 000 000 рублей. Срок действия договора истекал ДД.ММ.ГГГГ.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ между ИП Е. (займодавец) в лице Е. и ООО «<данные изъяты>» (заемщик) в его лице заключено дополнительное соглашение к договору процентного займа (номер) , согласно которому, возврат суммы долга продлен до ДД.ММ.ГГГГ. Так же, ДД.ММ.ГГГГ директором ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Е. направлено письмо о том, чтобы во исполнение обязательств по договору процентного займа, всю выручку от продаж интернет-магазина «<данные изъяты>» оформлять как приход денежных средств в кассу ИП Е., то есть, согласно условиям данного договора, вся денежная выручка от продажи в интернет-магазине «<данные изъяты>» оставалась у ИП Е. в качестве оплаты долга его организации. Поясняет, что по состоянию на август 2019 года задолженность ООО «<данные изъяты>» перед ИП Е. составляла примерно 1 500 000 рублей, точную сумму назвать затрудняется, так как прошло много времени. На сегодняшний день, задолженность ООО «<данные изъяты>» перед ИП Е. погашена в полном объеме.

Куценко О. ему знакома. Она работала кассиром у ИП Е., знает так же о том, что ею принимались денежные средства и за товар ООО «<данные изъяты>», денежные средства помещались в кассу ИП Е. Со слов Е., ему известно о том, что в начале августа 2019 года ею были похищены денежные средства ИП Е. на сумму 820 562 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в кассу ИП Е. поступило денежных средств на сумму 112 204 рубля, за товары, проданные через интернет магазин ООО «<данные изъяты>», по агентскому договору. Вся выручка от интернет продаж в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 112 204 рубля.

Таким образом, денежные средства, полученные ИП Е. на сумму 112 204 рублей, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принадлежат ИП Е., в качестве оплаты задолженности от ООО «<данные изъяты>» (т. 1 л.д. 238-241);

- показания свидетеля К. о том, что примерно с мая по сентябрь 2019 года она была трудоустроена в микрокредитной организации «<данные изъяты>». Заемщиком данной организации являлась Куценко О.. Порядок выплаты займов в «<данные изъяты>» был такой, что у каждого менеджера был свой круг клиентов. Клиенты могли как самостоятельно оплачивать имеющиеся задолженности по реквизитам организации, так и через менеджеров данной организации. То есть, клиент перечислял сумму платежа по займу со своей банковской карты на личную банковскую карту менеджера, а менеджер уже со своей карты погашал задолженность на указанную сумму данного клиента. Таким способом задолженность перед «<данные изъяты>» погашала Куценко О., которая входила в круг обслуживаемых ею клиентов. Она перечисляла платежи по займу в размере 1304 рубля еженедельно на ее личную банковскую карту (номер) , а она от имени Куценко О. погашала ее задолженность перед «<данные изъяты>». В сентябре 2019 года она уволилась из «<данные изъяты>», после чего Куценко больше не перечисляла ей денежные средства в счет оплаты задолженности (т. 1 л.д. 242-244);

- показания свидетеля П. о том, что с ноября 2014 по июль 2019 года он работал продавцом у ИП Е. в филиале магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес), Павловский тракт, 63-а. У данного магазина имеется несколько филиалов, в том числе по адресу: (адрес)

Куценко О. ему знакома, познакомились на работе. Куценко была кассиром в филиале магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А.

В 2019 году Куценко О. стала иногда занимать у него денежные средства в незначительных суммах, долги всегда возвращала. Для каких целей Куценко занимала деньги, он не спрашивал, так как это было не интересно.

В середине июля 2019 года, точные даты не помнит, Куценко О. занимала у него денежные средства на сумму 10 000 рублей, которые он перечислял ей на карту. Примерно в конце июля - начале августа, она вернула деньги, двумя платежами по 5000 рублей. ДД.ММ.ГГГГ Куценко О. вновь взяла у него в долг 10 000 рублей, после чего так же вернула их через несколько дней. Для чего она занимала у него деньги, ему не известно, Куценко не поясняла, он не спрашивал. Для него был важен возврат долга, откуда Куценко взяла деньги для возврата долга, ему так же не известно (т. 1 л.д. 245-247);

- показания свидетеля П. о том, что с 2011 года она трудоустроена у ИП Е. в магазине «<данные изъяты>» в должности менеджера оптовых продаж. В настоящее время в декрете. С Куценко О. знакома с 2014 года, познакомилась с ней на работе. Куценко часто занимала у нее денежные средства, всегда возвращала. В начале августа 2019 года Куценко занимала у нее 10 000 рублей, она ей их перечислила на карту. Через пару дней она их вернула, так же перечислив их на ее карту (т. 1 л.д. 248-253);

- показания свидетеля Ш. о том, что Куценко О. ей знакома. Познакомились они в институте, примерно в 2013 году, точную дату не помнит. В настоящее время с Куценко общаются изредка. Куценко О. иногда занимала у нее денежные средства небольшими суммами, на какие цели, она не спрашивала. При этом, долги Куценко всегда возвращала. ДД.ММ.ГГГГ Куценко О. заняла у нее 1500 рублей, которые она перевела на ее карту. На следующий день, ДД.ММ.ГГГГ Куценко вернула указанную задолженность, так же путем перевода на карту. В последующем так же были случаи, когда она давала деньги в долг Куценко , она их всегда отдавала (т. 1 л.д. 254-256);

- показания свидетеля П. о том, что Куценко О. ей знакома. Познакомились они, примерно в 2001 году, точную дату не помнит, раньше вместе работали. В настоящее время с Куценко общаются изредка.

Куценко О. иногда занимала у нее денежные средства небольшими суммами, на какие цели, я не спрашивала. При этом, долги она всегда возвращала. ДД.ММ.ГГГГ Куценко О. заняла у нее 5000 рублей, которые она перевела на ее карту. ДД.ММ.ГГГГ Куценко вернула указанную задолженность, так же путем перевода на карту. В последующем так же были случаи, когда она давала деньги в долг Куценко , но та их всегда отдавала (т. 1 л.д. 257-259);

- показания свидетеля С. о том, что Куценко О. ему знакома. Познакомились, примерно в 2011 году, точную дату не помнит, она является подругой его жены. В настоящее время с Куценко не общаются. Куценко О. один раз занимала у него денежные средства, с ее слов на оплату ипотеки, а именно ДД.ММ.ГГГГ Куценко О. заняла у него 5000 рублей, которые он перевел на ее карту. ДД.ММ.ГГГГ она вернула указанную задолженность, так же путем перевода на его карту. Больше Куценко у деньги не занимала (т. 1 л.д. 260-262);

- показания свидетеля К. о том, что Куценко О. ей знакома. Познакомились в студенческие годы, а именно в 1998 году. Общение периодически поддерживают. Поясняет, что что в августе 2019 года, а именно 12 августа, Куценко попросила снять ей денежные средства в сумме 4000 рублей, с ее слов, для оплаты ипотеки. Она перечислила ей данную сумму со своей банковской карты на ее банковскую карту. В дальнейшем, Куценко возвратила долг в полном объёме, так же путем перечисления денежных средств на карту. Куценко периодически занимала деньги и всегда отдавала (т. 2 л.д. 1-4);

- показания свидетеля К. о том, что с Куценко О. они знакомы примерно с 1999 года, периодически поддерживаю общение. В 2019 году неоднократно она занимала денежные средства Куценко по ее просьбе, последняя их всегда возвращала. После обозрения фрагмента выписки о движении денежных средств по банковской карте Куценко , за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, она пояснила, что Куценко ДД.ММ.ГГГГ перечисляет на ее карту 500 рублей, а так же 1000 рублей ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ с ее карты имеется поступление денег на карту Куценко в размере 1000 рублей - данные переводы являются возвратом ранее взятых в долг денег Куценко , а ДД.ММ.ГГГГ она вновь занимала ей деньги. Более точно не помнит. Все долги Куценко ей вернула (т. 1 л.д. 5-8);

Кроме того, вина Куценко О. подтверждают следующие доказательства:

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, у представителя потерпевшего Е. изъяты оригиналы следующих документов: трудовой договор (номер) от ДД.ММ.ГГГГ с Куценко О. на 2 листах и дополнительное соглашение (номер) от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; правила внутреннего трудового распорядка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ о приёме на работу Куценко О. от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление Куценко о приеме на работу на 1 листе; согласие на обработку персональных данных Куценко О. на 1 листе; акт инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ (номер) о проведении инвентаризации на 1 листе; акт инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; две объяснительных от Куценко О. на 3 листах; приказ о расторжении трудового договора с Куценко на 1 листе (т. 2 л.д. 67-68);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены трудовой договор (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к трудовому договору (номер) от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, правила внутреннего трудового распорядка для работников ИП Е., приказ о приеме работника на работу, заявление Куценко О., согласие на обработку персональных данных, акт инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, приказ (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, акт инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, две объяснительных на имя Е. от имения Куценко О., приказ о прекращении трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 72-98);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств трудового договора (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительного соглашения к трудовому договору (номер) от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, правил внутреннего трудового распорядка для работников ИП Е., приказа о приёме работника на работу, заявления Куценко О., согласия на обработку персональных данных, акта инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, приказа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, акта инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, двух объяснительных на имя Е. от имения Куценко О., приказа о прекращении трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 99-100);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, у представителя потерпевшего Е. изъяты флеш - карта с записанной на ней выпиской из программы «<данные изъяты>» в отношении финансовой деятельности магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А, принадлежащего ИП Е..; выписка о движении денежных средств по расчётному счету ИП Е. (номер) ; внешний накопитель (жёсткий диск), на котором имеется видеозапись с камер видеонаблюдения в магазине «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 103-104);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены флеш-карта с записанной на ней выпиской из программы «<данные изъяты>» в отношении финансовой деятельности магазина «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А, принадлежащего ИП Е..; выписка о движении денежных средств по расчётному счету ИП Е. (номер) (т. 2 л.д. 105-111);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств флеш-карты с записанной на ней выпиской из программы «<данные изъяты>» в отношении финансовой деятельности магазина «<данные изъяты>», выписки о движении денежных средств по расчётному счету ИП Е. (номер) (т. 2 л.д. 112-113);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрен внешний накопитель (жёсткий диск), на котором имеется видеозапись с камер видеонаблюдения в магазине «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 114-143);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественного доказательства внешнего накопителя (жёсткого диска), на котором имеется видеозапись с камер видеонаблюдения в магазине «<данные изъяты>» по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 144);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены документы, предоставленные ИП Е. по запросу следователя о предоставлении информации о движении наличных денежных средств в кассе по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно: отчет по кассе ИП Е. по торговой точке по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 245-247);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественного доказательства отчета по кассе ИП Е. по торговой точке по адресу: (адрес)А за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 248);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, у представителя потерпевшего Е. изъяты документы: экземпляр агентского договора (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, письмо директора ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Е. (т. 3 л.д. 1-4);

- протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены экземпляр агентского договора (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, письмо директора ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Е., а так же выписка по счету (номер) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «<данные изъяты>»; ответ ПАО <данные изъяты> Банк в отношении Куценко О.; Ответ ПАО <данные изъяты> в отношении Куценко О.; ответ МКФ «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче займов на имя Куценко О.; ответ из МКФ «<данные изъяты>» о предоставлении займа Куценко О.; выписка по счету ПАО КБ «<данные изъяты>» (номер) на имя Куценко О.; ответ из АО «<данные изъяты>» об имеющихся открытых расчётных счетах на имя Куценко О. (т. 3 л.д. 5-10);

- постановление о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств агентского договора (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору денежного займа (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, письмо директора ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП Е.., а так же выписка по счету (номер) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «<данные изъяты>»; ответа ПАО МТС Банк в отношении Куценко О.; ответа ПАО <данные изъяты> в отношении Куценко О.; ответа МКФ «Быстроденьги» от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче займов на имя Куценко О.; ответа из МКФ «<данные изъяты>» о предоставлении займа Куценко О.; выписки по счету ПАО КБ «<данные изъяты>» (номер) на имя Куценко О.; ответа из АО «<данные изъяты>» об имеющихся открытых расчётных счетах на имя Куценко О./т. 3 л.д. 11-12/

- заключение эксперта (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописный текст:

- в объяснительной на имя ИП Е. (текст полностью), начинающийся словами: «ИП Е. от кассира магазина...» и заканчивающийся словами «… Содержание объяснительной соответствует моему волеизъявлению»;

- в объяснительной на имя ИП Е. (текст полностью), начинающийся словами: «Е. от кассира магазина...» и заканчивающийся словами: «...Объяснительная написана без давления со стороны. (подпись) (Куценко О.) 13.08.19г.»;

- в приложении к трудовому договору (номер) от ДД.ММ.ГГГГ (оборотная сторона, текст «с вышеуказанным положением…..разъяснено и понятно»);

- в акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ (записи «Куценко », «кассир Куценко О.»);

- в акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ (записи «кассир Куценко О.», «кассир Куценко »);

- в правилах внутреннего трудового распорядка (оборотная сторона документа, в графе «Ознакомлен» запись «Куценко О.») - выполнены Куценко О.

Кроме того, подписи от имени Куценко О.:

- в трудовом договоре (номер) от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах в графе «работник»,

- в приложении к трудовому договору (номер) от ДД.ММ.ГГГГ в графах «работник» и «подпись работника»;

- в акте инвентаризации наличных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ в графе «материально ответственное лицо»;

- в правилах внутреннего трудового распорядка в графе «ознакомлен»;

- в согласии на обработку персональных данных в графе «подпись»;

- в приказе о приёме работника на работу в графе «с приказом ознакомлен»;

- в заявлении от имени Куценко О. от ДД.ММ.ГГГГ в графе «Куценко О.»;

- в приказе о прекращении трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ в графе «с приказом ознакомлен» - выполнены Куценко О.т. 3 л.д. 34-44/

- заключение эксперта (номер) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому: расхождение между документальным и фактическими остатками наличных денежных средств в кассе торговой точки «<данные изъяты>», расположенной по адресу: (адрес)А, принадлежащей ИП Е., на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 820 562,77 (документальный остаток в сумме 843 145, 04 превышает фактический остаток в сумме 22 582,27 руб.) (т. 3 л.д. 53-86);

- показания эксперта С. о том, что в период времени с «ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления о назначении судебной бухгалтерской экспертизы, вынесенного «ДД.ММ.ГГГГ года старшим следователем отдела по расследованию преступлений, совершенных на территории, обслуживаемой ОП по (адрес) СУ УМВД России по (адрес) лейтенантом юстиции Х., ею была проведена судебная бухгалтерская экспертиза.

Для определения движения денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассе торговой точки «<данные изъяты>» расположенной по адресу: г. <данные изъяты>, ИП Е. экспертом исследовались: приходные и расходные ордера, ведомость движения денежных средств по кассе, отчет ОФД Такском-кассы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Отраженные в вышеуказанных документах данные о движении денежных средств были внесены в таблицу и представлены в приложении (номер) к заключению эксперта (с отражением всех представленных на исследование документов, относящихся к предмету экспертизы). Документы эксперту предоставлены в надлежащем виде и надлежащим образом заверенные, в связи с чем, сомнений в их достоверности не возникло.

Данные по фактическому остатку денежных средств в кассе торговой точки «<данные изъяты>» ИП Е. на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ были извлечены из Акта инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

Документальный остаток денежных средств на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ в торговой точке «Мототехника», расположенной по адресу: (адрес), принадлежащей ИП Е. определен по формуле: Документальный остаток товарно-материальных ценностей на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ « = » фактический остаток денежных средств на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ в сумме: 656 955,81 руб. (данные, отраженные в Акте инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на ДД.ММ.ГГГГг. на 2 л.) « + » всего поступивших денежных средств в кассу ДД.ММ.ГГГГ)) денежных средств в кассе торговой точки «<данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме: 1 090 879,00 руб. (см. приложение (номер) , № п/п 638, графа (номер) ) « - » всего выбывших денежных средств из кассы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме: 904 689,77 руб. (см. приложение (номер) , № п\п 677, графа (номер) ).

Проведенными арифметическими расчетами, экспертом установлен документальный остаток, расположенной по адресу: (адрес), принадлежащей ИП Е. на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ который составил 843 145,04 руб., а именно: 843 145,04 = (656 955,81 + 112 204,00 + 978 675,00 – 27 461,00 – 877 228,77).

Фактический остаток денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ согласно данным отраженным в акте инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГг. в торговой точке «<данные изъяты>», принадлежащей ИП Е. на 2 л. составил в сумме 22 582,27 руб.

Расхождение между документальным и фактическим остатками денежных средств в кассе торговой точки «<данные изъяты>», принадлежащей ИП Е. на начало операционного дня ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, определялось по формуле: документальный остаток товарно-материальных ценностей на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 843 145,04 «-» фактический остаток товарно-материальных ценностей на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 22 582,27 руб.: 843 145,04 руб. – 22 582,27 руб. = 820 562,77 руб.

Суммы, отражённые в представленных актах инвентаризации наличных денежных средств (как на начало периода, так и на конец периода), а также данные о суммах по расходу денежных средств отраженные в расходных кассовых ордерах (четыре расходные операции - см. приложение (номер) к заключению эксперта) содержат в себе разряды денежных единиц как в рублях, так и в копейках. Соответственно при арифметическом расчете вывод об установленном расхождении в цифровом обозначении содержит в себе разряды денежных единиц как в рублях (820 562), так и в копейках (77) (т. 1 л.д. 234-237);

- свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя Е. (т. 1 л.д. 178).

Изучив материалы дела, доказательства, представленные следственным органом, суд находит их в соответствии со ст.88 УПК РФ относимыми, допустимыми, достаточными для признания виновным Куценко О. в совершении инкриминируемого преступления.

Суд квалифицирует действия Куценко О. по ч.3 ст.160 УК РФ как присвоение, те есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Квалифицирующий признак в крупном размере нашел свое подтверждение, поскольку согласно примечанию к ст. 158 УК РФ крупным размером является стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.

Показания потерпевшего, самой подсудимой, приведенные выше, суд находит объективными и достоверными, поскольку они детальны, последовательны, согласуются с другими доказательствами по делу, при этом они не противоречат совокупности проанализированных доказательств.

При этом судом установлено, что подсудимой были вверены денежные средства, которые она противоправно безвозмездно обратила в свою пользу.

Таким образом, вышеуказанную совокупность доказательств, анализ которой дан выше, суд находит достаточной для признания Куценко О. виновной.

При назначении вида и размера наказания суд, в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность Куценко О., влияние назначенного наказания на условия жизни подсудимой и её семьи.

<данные изъяты>

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает и признает: наличие на иждивении малолетнего и несовершеннолетнего детей, активное способствование расследованию преступления путем сообщения сведений о нем в явке с повинной, частичное возмещение ущерба потерпевшей стороне, признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимой и ее близких родственников.

Суд не усматривает оснований для признания иных обстоятельств в качестве смягчающих наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Уголовный закон в положениях ч.6 ст.15 УК РФ предусматривает возможность для суда изменить категорию преступления на менее тяжкую. Разрешая данный вопрос, суд принимает во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, мотив и цель совершенных деяний. Законом установлено, что вывод о наличии оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ может быть сделан судом, если фактические обстоятельства совершенного преступления свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности, однако, таковых судом по настоящему делу не установлено, учитывая, что преступление является оконченным, умышленным.

Судом учтена совокупность смягчающих наказание обстоятельств. При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что степень общественной опасности совершенного преступления соответствует категории, определенной уголовным законом, оснований для её изменения не имеется, как и оснований для применения к подсудимой положений ст.ст. 53.1, 64 УК РФ.

При назначении вида и размера наказания Куценко О. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного умышленного преступления, относящегося к категории тяжких, совокупность смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих, данные о её личности.

Суд полагает необходимым назначить подсудимой наказание в соответствии с ч. 1 ст. 62 УК РФ в виде лишения свободы, но с применением, ст. 73 УК РФ условно с испытательным сроком, поскольку суд признает исправление Куценко О. возможным без изоляции от общества, без назначения дополнительного наказания.

При этом в целях исправления подсудимой и предотвращения совершения ей новых преступлений суд возлагает на неё определенные обязанности, считая назначенное наказание справедливым, соответствующим целям наказания.

В ходе расследования дела потерпевшим предъявлен гражданский иск о взыскании с Куценко О. имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 820 562 рублей, при этом исковые требования надлежащим образом мотивированы. В судебном заседании истец поддержал исковые требования.

Куценко О. судом привлечена в качестве гражданского ответчика, исковые требования признала в полном объеме. При этом пояснила, что 5000 рублей она передала потерпевшему, что также им подтверждено.

Согласно ст.1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или гражданину, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. В этой связи, суд удовлетворяет заявленные исковые требования частично с учетом возмещенной суммы.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии с положениями ч.3 ст.81 УПК РФ.

В порядке ст.ст.91-92 УПК РФ в период следствия Куценко О. не задерживалась, под стражей по уголовному делу не содержалась.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Куценко О. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное Куценко О. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года. Возложить на Куценко О. исполнение обязанностей в связи с условным осуждением: 1 (один) раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденной, по графику, установленному данным органом, не менять места жительства без уведомления указанного органа, в течение месяца с момента вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения Куценко О. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить после вступления приговора в законную силу.

Гражданский иск потерпевшего Е. удовлетворить частично. Взыскать с Куценко О. в пользу Е. в счет возмещения причиненного материального ущерба денежные средства в размере 815 562 рубля.

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Алтайского краевого суда в течение 10 суток со дня его провозглашения путем принесения жалобы или представления в Центральный районный суд г. Барнаула.

Если осужденный заявляет ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья М.В. Рыжков

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-453/2021 от 21.05.2021

1-453/2021

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица