Судебный акт #1 (Постановления) по делу № 1-1046/2021 от 20.07.2021

№ 1-1046/2021

35RS0010-01-2021-007035-76

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Вологда                                                                                                                    28 июля 2021 года

Вологодский городской суд Вологодской области в составе:

председательствующего судьи Кубасова С.А.,

при секретаре Цуваревой Е.А.,

с участием старшего помощника прокурора г. Вологды Битарова В.М.,

подозреваемого Сверчкова В.А.,

адвоката Иванова И.С., представившего удостоверение № и ордер № от 28 июля 2021 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя следственного отдела по г. Вологда следственного управления СК России по Вологодской области Лапиной О.Н. о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Сверчкова В. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого

установил:

Органами предварительного следствия установлено, что в период с 9 июля 2019 года по 29 июля 2019 года, а также в период с 1 сентября 2019 года по 21 ноября 2019 года генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Устьелес» (далее по тексту – ООО «Устьелес», Общество) Сверчков В.А. умышленно сокрыл денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме 7 544 562,29 рублей, что является крупным размером, при следующих обстоятельствах.

ООО «Устьелес» зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 2 апреля 2012 года, обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3527018390. Юридический адрес ООО «Устьелес» Вологодская область, г. Вологда, ул. Гоголя, д. 88, офис 61.

Основным видом деятельности ООО «Устьелес» являются лесозаготовки.

Генеральным директором ООО «Устьелес» с 24 июля 2018 года по 27 февраля 2020 года являлся Сверчков В. А..

В период с 17 мая 2019 года по 21 ноября 2019 года ООО «Устьелес» осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность, в том числе: производило расчеты с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершало операции по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

ООО «Устьелес» в нарушение пункта 1 части 1 статьи 23 и части 1 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налога в установленные сроки самостоятельно не исполнило, в связи с чем у ООО «Устьелес» в указанный период образовалась задолженность (недоимка) по налогам, сборам, страховым взносам, в связи с этим в адрес ООО «Устьелес» Межрайонной ИФНС № 11 по Вологодской области в период с 17 мая 2019 года по 2 октября 2019 года были направлены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 18 085 016,63 рублей, а именно:

№ от 17.05.2019 на сумму 5 018 530 рублей со сроком исполнения 06.06.2019,

№ от 30.05.2019 на сумму 6 341 109 рублей со сроком исполнения 20.06.2019,

№ от 10.07.2019 на сумму 1 282 611 рублей со сроком исполнения 02.08.2019,

№ от 06.08.2019 на сумму 2 461 879,63 рублей со сроком исполнения 29.08.2019,

№ от 19.08.2019 на сумму 2 068 207 рублей со сроком исполнения 11.09.2019,

№ от 02.09.2019 на сумму 456 340 рублей со сроком исполнения 25.09.2019,

№ от 02.10.2019 на сумму 456 340 рублей со сроком исполнения 25.10.2019.

ООО «Устьелес» в нарушение части 4 статьи 69 НК РФ указанные требования налогового органа об уплате налогов, сборов и страховых взносов в установленные сроки в полном объеме не исполнило.

В целях обеспечения исполнения решения о взыскании налогов и сборов, в соответствии со ст. ст. 46, 76 НК РФ, МИФНС № 11 по Вологодской области в период с 25 июня 2019 года по 5 ноября 2019 года были приняты решения о приостановлении расходных операций ООО «Устьелес» по банковским расчетным счетам, а также направлены инкассовые поручения о списании в бюджет денежных средств с банковских расчетных счетов предприятия в сумме 9 237 067,63 рублей.

В период с 9 июля 2019 года по 29 июля 2019 года, а также в период с 1 сентября 2019 года по 21 ноября 2019 года генеральный директор ООО «Устьелес» Сверчков В.А., находясь по месту работы по адресу: г.Вологда, ул. Гоголя, д. 88, будучи осведомленным о наличии недоимки по налогам перед бюджетом РФ, а также об имеющихся на расчетных счетах ООО «Устьелес» инкассовых поручениях, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение статей 23, 45 Налогового кодекса РФ и решения МИФНС № 11 о приостановлении расходных операций по имеющимися расчетным счетам, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «Устьелес», за счет которых должно производиться взыскание по налогам, направлял от имени ООО «Устьелес» в адрес ООО «Высокое-лес», имевшего в вышеуказанные периоды дебиторскую задолженность перед ООО «Устьелес», финансовые распоряжения о перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц, организовав перевод денежных средств предприятия напрямую от дебитора Общества его кредиторам, минуя расчетные счета ООО «Устьелес», чем исключил возможность принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств ООО «Устьелес».

Во исполнение требований, содержащихся в финансовых распоряжениях, направляемых Сверчковым В.А., в период с 9 июля 2019 года по 29 июля 2019 года, а также в период с 1 сентября 2019 года по 21 ноября 2019 года на расчетные счета кредитора ООО «Устьелес» ООО «Высокое-лес» перечислило денежные средства в сумме 7 544 562,29 рублей, которые в случае поступления на счета ООО «Устьелес» подлежали безусловному списанию в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в размере 9 167 210,30 рублей.

Таким образом, генеральный директор ООО «Устьелес» Сверчков В.А., умышленно сокрыл денежные средства в размере 7 544 562,29 рублей, принадлежащие Обществу, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, что является крупным размером.

Действия Сверчкова В.А. органами предварительного следствия квалифицированы ч. 1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в крупном размере.

Материалы уголовного дела поступили в Вологодский городской суд (после вынесения апелляционного постановления Вологодского областного суда от 13 июля 2021 года) с постановлением следователя для решения вопроса о прекращении уголовного дела и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании прокурор поддержал заявленное следователем ходатайство, просил прекратить уголовное дело и назначить Сверчкову В.А. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый Сверчков В.А. согласен с прекращением уголовного дела и с заявленным ходатайством.

Защитник поддержал позицию подозреваемого, просил прекратить уголовное дело и назначить Сверчкову В.А. судебный штраф.

Суд, заслушав мнение прокурора, подозреваемого Сверчкова В.А., защитника, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Сверчков В.А. подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, характеризуется удовлетворительно, загладил причиненный вред путем оплаты задолженности перед МИФНС России № 11 по Вологодской области.

С учетом совокупности указанных обстоятельств суд считает, что все необходимые условия для применения в отношении Сверчкова В.А. положений ст. 76.2 УК РФ имеются, в отношении Сверчкова В.А. следует прекратить уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Определяя размер судебного штрафа, а также срок, в течение которого он должен быть уплачен, суд принимает во внимание положения ст. 104.5 УК РФ, тяжесть инкриминируемого преступления, имущественное положение Сверчкова В.А., а также возможность получения заработной платы или иного дохода.

При этом суд полагает необходимым сохранить наложенный арест на имущество Сверчкова В.А.: денежные средства в сумме 9 496,28 рублей, находящиеся на счете №, открытом в ПАО Сбербанк (т. 6 л.д. 44-50); автомобиль марки Сузуки Джимни №, 2007 года выпуска, государственный регистрационный знак №, средней рыночной стоимостью 581 000 рублей, прицеп для лодок и катеров МЗСА 81773G №, государственный регистрационный знак № средней рыночной стоимостью 47 733 рубля (т. 6 л.д. 44, 51-58) до полной уплаты судебного штрафа.

Суд решает судьбу вещественных доказательств с учетом требований ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.ст. 25.1, 446.1-446.5 УПК РФ, суд

постановил:

Уголовное дело в отношении Сверчкова В. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации прекратить, освободить его от уголовной ответственности, назначив меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок уплаты штрафа – в течение двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Сверчкову В.А., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье особенной части УК РФ. Дальнейшее производство по делу осуществляется в общем порядке.

Разъяснить Сверчкову В.А., что сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Сохранить арест на имущество Сверчкова В.А.: денежные средства в сумме 9 496,28 рублей, находящиеся на счете №, открытом в ПАО Сбербанк (т. 6 л.д. 44-50); автомобиль марки Сузуки Джимни №, 2007 года выпуска, государственный регистрационный знак № средней рыночной стоимостью 581 000 рублей, прицеп для лодок и катеров МЗСА 81773G №, государственный регистрационный знак № средней рыночной стоимостью 47 733 рубля (т. 6 л.д. 44, 51-58) до полной уплаты судебного штрафа.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия № оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия № оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия № оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия № оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия № DVD-RW с номером вокруг посадочного отверстия, читаемого как № DVD-RW с номером вокруг посадочного отверстия, читаемого как № оптический диск с номером вокруг посадочного отверстия, читаемого как № хранящиеся при материалах уголовного дела (т. 5 л.д. 94-95, т. 6 л.д. 144), хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Реквизиты уплаты штрафа:

Получатель: УФК по Вологодской области (СУ СК России по Вологодской области

л/с 04301А58810)

ИНН 3525253247

КПП 352501001

Наименование банка Отделение Вологда г. Вологда

Расчетный счет 40101810700000010002

БИК 041909001

ОКТМО 19701000

Назначение платежа: Уголовное дело № по подозрению Сверчкова В. А. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ

КБК 417 116 03200 01 0000 140 «Судебные штрафы (денежные взыскания), налагаемые судами в случаях, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации».

Судья                                                                                                                                    Кубасов С.А.