Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-15/2024 (1-323/2023;) от 01.12.2023

дело № 1-15/2024 (12302950004000008)

УИД 19RS0003-01-2023-002698-19

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Саяногорск 10 января 2024 года

Саяногорский городской суд Республики Хакасия в составе

председательствующего судьи Тетенко Ю.С.,

при помощнике судьи Федоровой Е.С.,

с участием

помощника прокурора г. Саяногорска Бондаревой Д.А.,

обвиняемого Власова С.В.,

защитника - адвоката Шурыгиной Н.Н.,

рассмотрев в порядке предварительного слушания материалы уголовного дела в отношении

Власова Сергея Владимировича, <>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

органом предварительного следствия Власов С.В. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Как следует из предъявленного обвинения, общество с ограниченной ответственностью «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» (далее – ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» или Общество) зарегистрировано ДАТА за основным государственным регистрационным номером № и ДАТА поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, (далее– МИ ФНС России № по РХ), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № Единственным участником и директором Общества с ДАТА является Власов С.В.

Адрес юридического лица ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ»: <адрес>

ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного решением № от ДАТА Единственного учредителя ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» (далее– Устав).

В соответствии с п.п. 3.2 Устава основными видами деятельности Общества являются: управление эксплуатацией жилищного фонда; управление эксплуатацией нежилого фонда.

На основании приказа № о вступлении в должность руководителя от ДАТА Власов С.В. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» с ДАТА с возложением обязанностей главного бухгалтера Общества на себя.

В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п.п. 9.1, 11.1, 11.3 Устава единоличным исполнительным органом Общества является директор, который осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, без доверенности действует от имени Общества, представляет интересы Общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, самостоятельно, в пределах своей компетенции или после утверждения их органами управления Общества в порядке, предусмотренном законом, Уставом и внутренними документами Общества, совершает сделки от имени Общества; распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; заключает трудовые договоры с работниками Общества, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении; издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; открывает в банках счета Общества; осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом, за исключением полномочий, закрепленных за другими органами Общества.

В соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона от 06 декабря 2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», руководителем экономического субъекта признается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

Положениями ч. 1 ст. 7 названного Федерального закона, обязанность организации ведения бухгалтерского учёта и хранения документов бухгалтерского учёта возложена на руководителя экономического субъекта.

Таким образом, Власов С.В., занимая должность директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», постоянно выполняет организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в силу чего являлся лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ».

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», в период с ДАТА по ДАТА имелся следующий банковский счет:

- №, открытый ДАТА и обслуживаемый Абаканским отделением № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

В соответствии с решением № от ДАТА единственного учредителя Власова С.В. создано Общество с ограниченной ответственностью «Касса» (далее – ООО «КАССА»).

ООО «КАССА» зарегистрировано Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, (далее по тексту – МИ ФНС России № по РХ) ДАТА с присвоением основного государственного регистрационного номера №. ООО «КАССА» присвоен идентификационный номер налогоплательщика № Единственным участником ООО «КАССА» на основании решения № от ДАТА со 100% долей в уставном капитале являлся Власов С.В.

Адрес юридического лица ООО «КАССА»: <адрес>

В соответствии с решением № Единственного учредителя ООО «КАССА» от ДАТА директором ООО «КАССА» является ФИО4 На основании решения № Единственного учредителя ООО «КАССА» от ДАТА на должность директора ООО «КАССА» назначена ФИО5 На основании Приказа № директора ООО «КАССА» от ДАТА фамилия директора ФИО5 изменена на ФИО6

Видами деятельности ООО «КАССА», согласно Уставу ООО «КАССА» от ДАТА, в том числе являлись: деятельность в области бухгалтерского учета и аудита, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, обработка данных, управление и эксплуатация жилого фонда, управление и эксплуатация нежилого фонда.

ДАТА между ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» и ООО «КАССА» заключен агентский договор №/А, предметом которого является совершение Агентом (ООО «КАССА») от имени Принципала (ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ») юридических и иных действий, в том числе по начислению, расчету (перерасчету) платы, приему (сбору), взысканию и перечислению (распределению) платежей за электроснабжение, электроснабжение мест общего пользования, содержание и текущий ремонт, вывоз ТБО, техническую эксплуатацию лифтов, КТУ домофонов, целевые сборы – далее по тексту жилищно-коммунальные услуги, оказанные плательщику, обслуживание которых осуществляет Принципал; выпуск платежных документов (печать счет-квитанций); доставка квитанций; прием платежей от плательщиков; аналитический учет платежей; обслуживание абонентов; представление отчетности; предоставление удаленного терминального доступа к информационной базе данных плательщиков коммунальных услуг; взыскание задолженности; осуществлять бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности Принципала.

Кроме того, в соответствии с п.п. 1.5, 1.5.1 вышеуказанного агентского договора Агент осуществляет расчеты с ресурсоснабжающими и иными специализированными организациями; по заявке Принципала осуществляет расчеты с контрагентами Принципала по договорам инжиниринга, монтажа, подряда, субподряда, возмездного оказания услуг, а также иных договоров.

Согласно п. 2.1.5 агентского договора платежи плательщиков за жилищные услуги, собранные на расчетном счете Агента перечислять на специальный расчетный счет Принципала каждый понедельник месяца, за исключением платы за коммунальные и специализированные жилищные услуги, которую Агент от имени Принципала перечисляет на счета поставщиков услуг; платы контрагентом Принципала, перечисленной Агентом по заявке Принципала; заработной платы и иных выплат работникам Принципала.

В соответствии с п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Подпунктом 1 п. 1 ст. 23 НК РФ определено, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. Пунктом 3.4 ст. 23 НК РФ установлено, что плательщики страховых взносов обязаны уплачивать установленные НК РФ страховые взносы.

Согласно п. 1 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с п. 2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения, установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

Подпунктом 1 п. 3 ст. 44 НК РФ установлено, что обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается с уплатой налога и (или) сбора налогоплательщиком, плательщиком сбора в случаях, предусмотренных НК РФ.

Согласно п. 4 ст. 44 НК РФ положения, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом требования об уплате налога.

Согласно п. 9 ст. 45 НК РФ правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов с учетом положений настоящего пункта.

В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

Согласно ст. 69 НК РФ требование об уплате налога должно содержать сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком, и должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении требований об уплате сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, и распространяются на требования, направляемые плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам.

При этом, в соответствии с п. 2 ст. 855 Гражданским кодексом РФ (далее ГК РФ) при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Согласно п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации, либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 47 НК РФ.

Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В силу п. 1 ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 ст. 76 НК РФ.

В соответствии с НК РФ, ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» признается участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов. В результате осуществления ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникла обязанность по уплате законно установленных налогов, страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных на ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» обязанностей Общество несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Власов С.В., являясь в соответствии с ч. 7 ст. 3 Федерального закона от 06 декабря 2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, осознавал, что в случае неоплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по расчетному счету ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» с выставлением инкассовых поручений.

В соответствии с действующим законодательством о налогах, сборах и страховых взносах, налогоплательщику ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» МИ ФНС России № 2 по РХ установлена недоимка по налогам (сборам) и страховым взносам, которая по состоянию на 01 января 2021 года составила 13 110 956,64 руб.:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года) в сумме 891 235, 85 руб.;

- налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации) в сумме 1 463 727,48 руб.;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) в сумме 8 758 008,87 руб.;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) в сумме 590 888,07 руб.;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года в сумме 1 365 743,55 руб.;

- страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-Ф3 «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда) в сумме 41 352,82 руб.

В связи с пропуском сроков добровольного погашения начисленных сумм налогов, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, в адрес налогоплательщика ООО «ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ» в срок до 01 января 2021 Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия направлены 3 требования об уплате задолженности по налогам, сборам и страховым взносам:

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 406 819,61 руб. со сроком добровольного погашения до 25.08.2020;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 043 266,04 руб. со сроком добровольного погашения до 29.09.2020;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 101 075,91 руб. со сроком добровольного погашения до 11.12.2020.

Ввиду неуплаты ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» налогов и страховых взносов в установленные сроки по вышеуказанным требованиям, в соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения срока исполнения вышеуказанных требований Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия в срок до 01.01.2021 вынесены 3 решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках) с ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам:

- № от ДАТА в связи с истечением срока добровольного исполнения обязанности уплаты до 25.08.2020, по требованию № от 12.07.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на сумму 1 427 931,25 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 406 819,61 руб.;

- № в связи с истечением срока добровольного исполнения обязанности уплаты до 29.09.2020, по требованию № от 14.08.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на сумму 1 030 262,04 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 016 140,95 руб.;

- № в связи с истечением срока добровольного исполнения обязанности уплаты до 11.12.2020, по требованию № от 13.11.2020 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на сумму 1 091 850,08 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 043 405,83 руб.;

В соответствии со ст. 46 НК РФ после истечения срока исполнения вышеуказанных требований об уплате налога, сбора, страховых взносов к расчетному счету ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» № открытому в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк России», Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия по решениям о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в срок до ДАТА выставлено 19 поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ (далее по тексту – поручение на списание и перечисление денежных средств), а именно:

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 351 041,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 81 734,85 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 244 418,85 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 76 156,92 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 242 952,25 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 77 360,42 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 253 710,10 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 80 496,35 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 273 113,28 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 90 683,99 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 1 319,89 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 258 825,37 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 20 326,36 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 83 333,56 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 1 295,76 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 248 691,30 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 21 221,84 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 78 025,44 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА на сумму 1 297,56 руб.

По состоянию на 01 января 2021 года сумма недоимки по налогам, сборам и страховым взносам по вышеуказанным направленным до 01 января 2021 года поручениям (неисполненным (частично исполненным)), составила 2 397 606, 15 руб.

В соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия на расчетный счет №, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк России», в срок до 01 января 2021 года вынесено 3 решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее – решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке), а именно:

- № от ДАТА на сумму 1 427 931,25 руб.;

- № от ДАТА на сумму 1 030 262,04 руб.;

- № от ДАТА на сумму 1 091 850,08 руб.

В соответствии с действующим законодательством о налогах, сборах и страховых взносах, налогоплательщику ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» МИ ФНС России № 2 по РХ установлена недоимка по налогам (сборам) и страховым взносам, которая по состоянию на 31 декабря 2021 года составила 8 330 648,29 руб.:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года) в сумме 5 298 516,06 руб.;

- страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2-18 части 1 статьи 30 Федерального закона от ДАТА №-Ф3 «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда) в сумме 22 925,25 руб.;

- налог на доходы физических лиц, доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ в сумме 744 299,00 руб.

В связи с пропуском сроков добровольного погашения начисленных сумм налогов, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, в адрес налогоплательщика ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» в период с 01.01.2021 по 31.12.2023 Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия направлено 6 требований об уплате задолженности по налогам, сборам и страховым взносам:

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 809 429,55 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 233 976,28 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 035 079,86 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 333 963,00 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА;

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 097 618,34 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА.

- № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в общей сумме задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 252 800,82 руб. со сроком добровольного погашения до ДАТА.

Так, сумма задолженности ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» по требованиям об оплате задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, направленным в срок до 01.01.2021 (с учетом не исполненных (частично исполненных)), а также направленным в период с 01.01.2021 по 31.12.2021, составила 5 716 663,64 руб.

- № от ДАТА в связи с истечением срока добровольного исполнения обязанности уплаты до 25.08.2020, по требованию № от ДАТА об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на сумму 1 043 405,83 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 043 405,83 руб.;

- № от ДАТА в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненного требования об уплате пений и штрафа) произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), на сумму 1 265 122,72 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 035 079,86 руб.;

- № от ДАТА в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненного требования об уплате пений и штрафа) произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), на сумму 287 666,36 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 277 919,56 руб.;

- № от ДАТА в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненного требования об уплате пений и штрафа) произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), на сумму 1 111 821,23 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 097 618,34 руб.;

- № от ДАТА в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненного требования об уплате пений и штрафа) произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), на сумму 1 207 365,66 руб., в том числе в сумме по налогам, сборам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов) 1 189 066,07 руб.

В соответствии со ст. 46 НК РФ после истечения срока исполнения вышеуказанных требований об уплате налога, сбора, страховых взносов к расчетному счету ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» № открытому в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк России», Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия по решениям о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в период с 01.01.2021 по 31.12.2023 в банках выставлены 67 поручений на списание и перечисление денежных средств), а именно:

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 238 626,06 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 345,94 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 297,57 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 245 348,16 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 203,78 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 687,45 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 257 552,85 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 034,16 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 333,58 руб.;

- № от 26 марта по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 73 608,53 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 77 638,98 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 82 728,77 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 114,62 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 79 229,76 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 353,50 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 236 501,10 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 337,14 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 73 361,26 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 501,29 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 250202-93 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 409,35 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 78 053,20 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 730,99 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 249 284,72 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 31 156,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 54 183,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 192 580,56 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 19 208,50 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 83 025,09 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 234,45 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 251646,65 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 20 750,07 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 80 229,09 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 332,47 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 272 023,20 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 21 070,89 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 90 124,36 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 631,63 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 228 371,25 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 20 245,74 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 71 958,67 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 366,21 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 12 121,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 7 210,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 3 986,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 5 303,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 975,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1895,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 236 706,64 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 20 319,82 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 76 913,93 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 1 388,81 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 12 716,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 10 207,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 19220,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 29 474,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 13 205,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 8 369,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 9 180,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 3 835,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 13 153,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 4 940,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 27 911,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 79 628,70 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 2 162,00 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 245 458,47 руб.;

- № от ДАТА по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДАТА в сумме 20 845,83 руб.

По состоянию на 31.12.2021 сумма недоимки по налогам, сборам и страховым взносам по вышеуказанным направленным до 01.01.2021 и в период с 01.01.2021 по 31.12.2021 поручениям (неисполненным (частично исполненным)), составила 5 716 663,64 руб.

В соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонной ИФНС № 2 по Республике Хакасия на расчетный счет №, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк России», в период с 01.01.2021 по 31.12.2021 вынесено 5 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а именно:

- № от ДАТА на сумму 1 054 890,05 руб.;

- № от ДАТА на сумму 1 265 122,72 руб.;

- № от ДАТА на сумму 287 666,36 руб.;

- № от ДАТА на сумму 1 111 821,23 руб.;

- № от ДАТА на сумму 1 207 365,66 руб.

Таким образом, Власов С.В., как руководитель ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» был осведомлен о наличии у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» задолженности по налогам, но свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки не исполнил, тогда как согласно ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В связи с тем, что на 01 января 2021 года налоговым органом на банковские счета ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» были выставлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также поручения на списание и перечисление денежных средств, ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» утратило возможность самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на расчетные счета.

Согласно п. 7 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве».

Таким образом, установлено, что в период с 01 января 2021 года по 31 декабря 2021 года налоговым органом приняты исчерпывающие меры по взысканию задолженности ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» по налогам, сборам, страховым взносам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Несмотря на принятые налоговым органом меры по взысканию недоимки за счет денежных средств и имущества предприятия, задолженность ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» по налогам, сборам и страховым взносам в период с 01 января 2021 года по 31 декабря 2021 года погашена не была.

В период с 01 января 2021 года по 31 декабря 2021 года, Власов С.В., состоящий в должности директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», находясь в <адрес> Республики Хакасия, в помещении ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», расположенном по адресу: <адрес>, достоверно зная, что по всем расчетным счетам ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему РФ, и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», как единоличный исполнительный орган ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», одновременно являясь учредителем ООО «КАССА», направлял в адрес ООО «КАССА» письма о проведении платежей, а также давал устные указания директору ООО «КАССА» ФИО6 (ранее ФИО5), действующей в соответствии с агентским договором №/А от ДАТА о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» в счет расчетов по имеющейся у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» задолженности по финансово-хозяйственной деятельности перед контрагентами, минуя, таким образом, расчетный счет ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ».

В период с 01 января 2021 по 31 декабря 2021 директор ООО «КАССА» ФИО6 (ранее ФИО5) на основании финансово-распорядительных писем, направленных за подписью директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» Власова С.В., а также на основании его устных указаний, произвела расчеты путем перечисления денежных средств на расчетные счета его контрагентов в общей сумме 2 708 031,47 руб., а именно:

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 30 241,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № от 05.11.20», получатель ООО МЦФЭР-Пресс;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 000,00 руб., назначение платежа № ООО «ЖЭУ Черемушки»», получатель АО ПФ СКБ Контур; платежное поручение № от ДАТА на сумму 36 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» по договору № от ДАТА за ноябрь 2020», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 824,20 руб., назначение платежа «руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за октябрь 2020 Договор № М95000», получатель ПАО Россети Сибирь; платежное поручение № от ДАТА на сумму 63 631,81 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за ноябрь 2020 Договор № М95000», получатель ПАО Россети Сибирь;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 496 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № от 20.01.21», получатель ООО Альтернатива; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 281,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета

№ УТ-379 от 20.01.2021», получатель ООО ПЕТРОЛ;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 094,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № от 20.01.21», получатель ООО ПКФ Саянопторг;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 24 248,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» по договору №-ОУ/19 от ДАТА за ноябрь, декабрь 2020», получатель ИП ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 500,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за заправку картриджей», получатель ИП ФИО9;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 28 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за декабрь 2020», получатель ИП ФИО4; платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 056,40 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» по заявлению за бронирование ячейки абонементного почтового шкафа №», получатель УФПС РХ;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 936,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № от 20.01.21», получатель ООО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за 2020 г.», получатель НО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 226,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № от 20.01.21», получатель ИП ФИО10; платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 430,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» счета № № от 28.01.2021», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 287,62 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» пени по договору энергоснабжения № от ДАТА, согласно претензии № от 21.01.2021», получатель ПАО Россети Сибирь; платежное поручение № от ДАТА на сумму 38 741,92 руб., назначение платежа «оплата за ООО «ЖЭУ Черемушки» за декабрь 2020 договор № № получатель ПАО Россети Сибирь;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 945,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 25.01.21», получатель ООО Канцелярия и товары для офиса "Политес";

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 500,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за заправку картриджей» получатель ФИО9;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5 платежное поручение № от ДАТА на сумму 25 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за декабрь 2020» получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за декабрь 2020» получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 156,75 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 04.02.2021» получатель ИП ФИО11; платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 440,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 04.02.2021», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 520,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 04.02.21», получатель ИП ФИО10; платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 05.02.21», получатель ООО <>.РУ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за 2020 г.», получатель НО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 094,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 16.02.2021», получатель ООО ПКФ Саяноптторг; платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 076,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 16.02.2021», получатель ООО <> № от ДАТА на сумму 10 285,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 16.02.2021», получатель ИП ФИО12;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 887,81 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за январь 2021», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за январь 2021», получатель ИП ФИО8;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 25.02.2021», получатель ИП ФИО13;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 600,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от ДАТА Договор № от 26.02.2021», получатель <>"; платежное поручение № от ДАТА на сумму 48 968,78 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" пени по договору энергоснабжения № от ДАТА, согласно претензии №исх-по от 21.01.2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 424,01 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 03.03.2021», получатель ИП ФИО13; платежное поручение № от ДАТА на сумму 40 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору подряда № от 01.03.2021», получатель ИП ФИО14;

- от ДАТА исх. №г в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ за 2020 г.», получатель <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 485,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 26.02.2021», получатель ИП ФИО12; платежное поручение № от ДАТА на сумму 12 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 26.02.2021», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 28 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг за январь 2021», получатель ФИО15;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за февраль 2021», получатель ПАО Ростелеком;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 350,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за заправку картриджей», получатель ИП ФИО9;

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 4 300,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 12.03.2021», получатель ИП ФИО16;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 12 194,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 17.03.2021», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 28 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг за февраль 2021», получатель ФИО15;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 311,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 24.03.2021», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 14 360,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 24.03.2021», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 23 478,87 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № за сентябрь 2020 по претензии № от 11.02.2021», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 094,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 15.03.2021», получатель ООО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 076,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 17.03.21», получатель ООО <> № от ДАТА на сумму 6 168,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 01.03.21», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 300,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по л/счету №», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за февраль 2021», получатель ИП ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 23 085,80 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета

№ № от ДАТА, № № от 15.03.21», получатель ИП ФИО12; платежное поручение № от ДАТА на сумму 55 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по л/счету №, получатель ПАО <>;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 695,15 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от ДАТА, получатель ИП ФИО11; платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 26.02.21», получатель ИП ФИО17;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 123,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 25.03.21», получатель ИП ФИО12; платежное поручение № от ДАТА на сумму 23 337,62 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дот №В/ХВС за декабрь 2020 по претензии № от 11.02.2021», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 42 800,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № № от ДАТА согласно претензии №-исх-по от 19.03.2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 300,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 29.03.21», получатель ИП ФИО17; платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 996,68 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № № от ДАТА согласно претензии №-исх-по от 19.03.2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №д в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от 31.03.2021на сумму 17 567,22 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС за ноябрь 2020 по претензии № от 11.02.2021», получатель ООО СРКЦ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 36 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за февраль 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 9 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 25.03.21», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 21 431,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 06.04.21», получатель ООО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 030,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору подряда № от 01.03.21», получатель ИП ФИО14;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" тех обслуживание и ремонт лифтов за октябрь 2020», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 25 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС за ноябрь 2020 по претензии № от 11.02.2021», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 13 980,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 12.04.21», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за март 2021», получатель ПАО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 28 938,40 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС за август 2020 по претензии № от 11.02.2021», получатель ООО СРКЦ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 31 526,77 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС за октябрь 2020 по претензии № от ДАТА, получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 105,54 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за март 2021 договор № № счет № от 31.03.21», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 895,25 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 15.04.21», получатель ИП ФИО18;

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 138,67 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС неустойка по претензии № от 11.02.2021» получатель ООО СРКЦ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 138,67 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС неустойка по делу № № от 09.03.21», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 593,36 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 19.04.21», получатель ИП ФИО19;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 40 103,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору подряда № от ДАТА, получатель ИП ФИО14; платежное поручение № от ДАТА на сумму 21 238,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" задолженность за 2019 г.», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 30 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 19.04.2021», получатель ИП ФИО19;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от ДАТА за март 2021», получатель ФИО20

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 288,33 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" предоплата за апрель по л/с №», получатель ПАО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 36 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за март 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 200,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" предоплата за май по л/с №», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" тех обслуживание и ремонт лифтов за ноябрь 2020», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 29 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 14.05.21», получатель ИП ФИО21;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 30 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору за ремонт межпанельных швов», получатель ИП ФИО22;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 50 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору за ремонт межпанельных швов», получатель ИП ФИО22;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору за ремонт кровли», получатель ИП ФИО22; платежное поручение № от ДАТА на сумму 31 290,50 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 14.04.21», получатель ИП ФИО18;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 408,61 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 16.06.21», получатель ИП ФИО10;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за май 2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за 2021 г.; получатель НО Саяногорский <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за май 2021», получатель ИП ФИО8;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 12 375,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 11.06.21», получатель ИП ФИО13;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 860,28 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 28.06.21», получатель ИП ФИО10;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 21 248,70 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № № от ДАТА согласно претензии № от 21.06.21», ПАО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 36 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за май 2021», получатель ИП ФИО7; платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг №-№ от ДАТА за май 2021», получатель ФИО20; платежное поручение № от ДАТА на сумму 42 455,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору подряда № от 01.03.21», получатель ИП ФИО14;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 42 521,30 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от ДАТА счета № от 30.06.21», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июнь 2021», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за 2021 г.», получатель НО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 7 800,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 700,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от ДАТА за июнь 2021», получатель ФИО20;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 17 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от ДАТА за июнь 2021», получатель ФИО20;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 710,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за заправку картриджей», получатель ИП ФИО24;

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 680,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 09.08.21», получатель ИП ФИО21;

- от ДАТА исх. №г в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 670,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 12.08.21», получатель ИП ФИО21;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 250,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 26.07.21», получатель ИП ФИО25; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июнь 2021», получатель ИП ФИО7; платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 680,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 16.08.21», получатель ИП ФИО21;

- от ДАТА 237а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № июль 2021», получатель ПАО <>;

- от ДАТА исх. №г в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июнь 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №д в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 8 700,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 638,62 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг за август 2021», получатель ФИО15;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 900,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 23.08.21», получатель ИП ФИО17;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 30 784,72 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 06.07.21», получатель ФИО15;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 440,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 25.08.21», получатель <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июль 2021», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 17 124,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июль 2021», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по л/счету №», <>

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА 886 на сумму 30 201,56 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от ДАТА за июль 2021», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 25 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 060,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июнь 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 894 14 851,62 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 31 200,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА возмездного оказания услуг ИП ФИО8, получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 17 700,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июль 2021», получатель ИП ФИО7; платежное поручение № от ДАТА на сумму 13 973,59 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за 2021 г.», получатель НО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за июль 2021», получатель ИП ФИО7; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 802,10 Оплата долга за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" №», получатель <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № от ДАТА/ГВС счета № от 30.04.21», получатель ООО СРКЦ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС по претензии № от ДАТА счета № от 30.04.21», получатель ООО СРКЦ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 013,39 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № от ДАТА/ГВС счета № от 31.05.21», получатель <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 3 600,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от ДАТА за июль 2021», получатель ФИО20; платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 35 084,74 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 9 754,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 18.10.21», получатель ООО <> № от ДАТА 1169 17 500,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 9 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от 26.10.21», получатель АО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 241,41 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за октябрь 2021», получатель ПАО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26; платежное поручение № от ДАТА на сумму 47 781,60 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг №а-№ от 01.09.21», получатель ФИО23;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 289,41 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за ноябрь 2021», ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 26 667,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.11.21», получатель ФИО23;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 40 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 12 400,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по счету № от 08.12.21», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 11 980,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по л/счету № счет №», получатель <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 46 260,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за октябрь 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от 17.04.2018», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 550,47 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" договор № от ДАТА/ГВС за июль-август 2021», получатель ООО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по дог №В/ХВС за июль 2021», получатель ООО <>;

- от ДАТА исх. №в в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 070,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 12.10.21», получатель ИП ФИО17; платежное поручение № от ДАТА на сумму 14 011,17 руб., назначение платежа «оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 06.12.21», получатель ИП ФИО13;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 02.08.21», получатель ФИО27;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за ноябрь 2021», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору переуступки прав требования от ДАТА с ИП ФИО22», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору переуступки прав требования от ДАТА с ИП ФИО22», получатель ООО СИБРЕМСТРОЙ; платежное поручение № от ДАТА на сумму 1 980,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 27.12.21», получатель ИП ФИО13;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 4 400,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от ДАТА, №», получатель АО <>

Кроме того, в период с ДАТА по ДАТА исполняли обязанности директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» ФИО6 (ранее ФИО5) и ФИО27 Так, согласно приказам № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА и № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА ФИО6 (ранее ФИО5) занимала должность исполняющей обязанности директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ». В указанные периоды, ФИО6 (ранее ФИО5), действуя по указанию ФИО1 о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» в счет расчетов по имеющейся у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» задолженности по финансово-хозяйственной деятельности перед контрагентами, путем перечисления денежных средств через счет ООО «КАССА», направила следующие распорядительные письма, в соответствии с которыми на расчетные счета контрагентов были перечислены денежные средства на общую сумму 498 562,92 руб.:

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за апрель 2021», получатель ПАО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 7 010,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 12.05.21», получатель ИП ФИО17; платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 14.04.21», получатель ИП ФИО18;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за 2020 г», получатель НО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" тех обслуживание и ремонт лифтов за октябрь 2020», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" возмещение ущерба по адресу <адрес>», получатель ФИО28; платежное поручение № от ДАТА на сумму 70 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 28.02.21», получатель ООО <> платежное поручение № от ДАТА на сумму 54 445,03 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от ДАТА Договор № от 19.10.17», получатель ООО <>;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 23 760,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 14.05.21», получатель ИП ФИО19; платежное поручение № от ДАТА на сумму 10 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от ДАТА Договор № от 19.10.17», получатель ООО <>;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за апрель 2021», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 400,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 737,50 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01. 07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 391,90 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 117,57 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.07.21», получатель ФИО23; платежное поручение № от ДАТА на сумму 17 124,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за сентябрь 2021», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 69 905,51 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от ДАТА за сентябрь 2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 6 667,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.11.21», получатель ФИО23;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 115 650,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 18.10.21», получатель ООО <>

Также в соответствии с приказами: № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, № л/с от ДАТА в период с ДАТА по ДАТА, ФИО27 занимала должность исполняющей обязанности директора ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ». В указанные периоды, Власова В.А., действуя по указанию Власова С.В. о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» в счет расчетов по имеющейся у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» задолженности по финансово-хозяйственной деятельности перед контрагентами, путем перечисления денежных средств через счет ООО «КАССА», направила следующие распорядительные письма, в соответствии с которыми на расчетные счета контрагентов были перечислены денежные средства на общую сумму на общую сумму 830 479,34 руб.:

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 29 855,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору подряда № от 01.03.21», получатель ИП ФИО14;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 24 994,75 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за апрель 2021 договор № №», получатель <>;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО5, платежное поручение № от ДАТА на сумму 14 877,20 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 12.05.21», получатель ИП ФИО12; платежное поручение № от ДАТА на сумму 36 900,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за апрель 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,41 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за услуги связи по л/с № за август 2021», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 24 900,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 16.08.21», получатель ИП ФИО25;

- от ДАТА исх. №г в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за август 2021», получатель ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 19 500,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 01.10.2021», получатель ИП ФИО29; платежное поручение № от ДАТА на сумму 16 680,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 01.10.21», получатель ИП ФИО21;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 55 827,70 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от ДАТА за август 2021», получатель ПАО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 67 200,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 01.10.2021», получатель ООО <>;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 15 965,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 32 700,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за август 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 240,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" за заправку картриджей», получатель ИП ФИО24; платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 265,75 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 12.10.21», получатель ИП ФИО11; платежное поручение № от ДАТА на сумму 12 310,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 12.10.21», получатель ИП ФИО17; платежное поручение № от ДАТА на сумму 13 498,20 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 11.06.21», получатель ИП ФИО13;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 24 440,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 05.10.21», получатель ИП ФИО30; платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 02.08.21», получатель ФИО27; платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от ДАТА за август 2021», получатель ФИО20; платежное поручение № от ДАТА на сумму 47 781,60 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору возмездного оказания услуг № от 01.09.21», получатель ФИО23;- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 2 599,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № № от 12.10.21», получатель ООО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 26 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 07.10.21», получатель ИП ФИО31;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 24 900,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 16.08.21», получатель ИП ФИО25;

- от ДАТА исх. №б в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 5 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за сентябрь 2021», получатель ИП ФИО8;

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 50 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 32 700,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за сентябрь 2021», получатель ИП ФИО7;

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 22 124,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору № от ДАТА за октябрь 2021», получатель ФИО8; платежное поручение № от ДАТА на сумму 25 036,73 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № № от ДАТА за октябрь 2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. № в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 835,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг», получатель ИП ФИО26; платежное поручение № от ДАТА на сумму 20 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" Договор № М95000 от ДАТА за октябрь 2021», получатель ПАО <>

- от ДАТА исх. №а в адрес директора ООО «КАССА» ФИО6, платежное поручение № от ДАТА на сумму 27 000,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" по договору оказания услуг № от 02.08.21», получатель ФИО27; платежное поручение № от ДАТА на сумму 660,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" взноса согласно условиям договора G№», получатель АО <>; платежное поручение № от ДАТА на сумму 19 300,00 руб., назначение платежа «Оплата за ООО "ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ" счета № от 04.10.21», получатель ИП ФИО32

Таким образом, Власов С.В., являясь руководителем ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ», при описанных выше обстоятельствах, в период времени с ДАТА по ДАТА, в нарушение ч. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 46 НК РФ, ст. 47 НК РФ, не погасил имеющуюся у ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ» недоимку по налогам, сборам и страховым взносам на сумму 5 716 663,64 руб. (без учета пеней и штрафов), а совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере в общей сумме 4 037 073,73 руб. (без учета пеней и штрафов), путем их перечисления на расчетные счета третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «ЖЭУ ЧЕРЁМУШКИ».

В ходе предварительного слушания обвиняемый Власов С.В. и его защитник Шурыгина Н.Н. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности, мотивировав ходатайство тем, что со дня совершения преступления прошло более 2 лет, срок привлечения к уголовной ответственности истек, просили прекратить уголовное дело за истечением сроков давности уголовного преследования.

Прокурор Бондарева Д.А. полагает возможным удовлетворить заявленное ходатайство и прекратить уголовное преследование в отношении Власова С.В. за истечением сроков давности уголовного преследования.

Выслушав стороны, суд полагает возможным прекратить уголовное дело.

В силу ч.1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли следующие сроки: 2 года после совершения преступления небольшой тяжести.

Согласно ч.2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Событие, инкриминируемое органом предварительного следствия Власову С.В., имело место в период с 01 января 2021 года по 31 декабря 2021 года.

Таким образом, в настоящее время сроки давности по преступлению, в совершении которого обвиняется Власов С.В., истекли.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно ч. 2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного дела по основанию, указанному в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, не допускается, если обвиняемый против этого возражает.

В соответствии с п.4 ч.1 ст. 236 УПК РФ по результатам предварительного слушания судья принимает одно из следующих решений, в том числе, о прекращении уголовного дела.

Таким образом, закон связывает обязанность суда прекратить уголовное дело за истечением срока давности уголовного преследования лишь с одним условием - согласием на это обвиняемого. По настоящему уголовному делу условие прекращения уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования выполнено.

В силу ч.2 ст. 306 УПК РФ при вынесении постановления о прекращении уголовного дела, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

В целях обеспечения гражданского иска УФНС России по Республике Хакасия о взыскании с Власова С.В. ущерба, причиненного преступлением в сумме 2 824 173 рубля 35 копеек, в соответствии с требованиями ч.ч.1,3 ст.115 УПК РФ, суд приходит к выводу о необходимости оставления ареста на имущество, принадлежащего Власову С.В., наложенного по постановлению Саяногорского городского суда Республики Хакасия от ДАТА (т. 10 л.д. 127-128), до принятия решения по названному гражданскому иску.

Вещественными доказательствами по данному уголовному делу надлежит распорядиться в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

В порядке ст. 50 УПК РФ следователем, в производстве которого находилось настоящее уголовное дело, вынесено постановление об оплате вознаграждения адвокату Шурыгиной Н.Н. за оказание юридической помощи при защите интересов Власова С.В. в ходе предварительного следствия в сумме 57 582 рубля 40 копеек и в сумме 27 161 рубль 60 копеек (т.11 л.д. 98-100, 166-167). Кроме того, по данному делу судом вынесено постановление о выплате вознаграждения адвокату Шурыгиной Н.Н. в сумме 3 388 рублей 80 копеек, участвующей в деле по назначению, за оказание юридической помощи Власову С.В. в суде первой инстанции.

В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 131 УПК РФ данные суммы являются процессуальными издержками, которые согласно ч. 1 ст. 132 УПК РФ взыскиваются с осужденных а также с лиц, уголовное дело или уголовное преследование в отношении которых прекращено по основаниям, не дающим права на реабилитацию, или возмещаются за счет средств федерального бюджета.

Учитывая изложенное, принимая во внимание имущественное и материальное положение обвиняемого и его семьи, трудоспособность Власова С.В. и его фактическую трудоустроенность, от услуг защитника в ходе досудебного производства и в суде он не отказывался, суд приходит к выводу о взыскании с него процессуальных издержек, связанных с участием в деле адвоката по назначению, в полном размере, т.е. в сумме 88 132 рубля 80 копеек, что не приведет к его имущественной несостоятельности, с учетом возможности получения им дохода и не отразится на материальном положении его семьи.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 78 УК РФ, ст. 24, 239 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

уголовное дело в отношении Власова Сергея Владимировича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить за истечением сроков давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Гражданский иск УФНС России по <адрес> о взыскании с Власова Сергея Владимировича ущерба, причиненного преступлением в сумме 2 824 173 рубля 35 копеек оставить без рассмотрения.

До принятия решения по гражданскому иску УФНС России по Республике Хакасия о взыскании с Власова С.В. ущерба, причиненного преступлением в сумме 2 824 173 рубля 35 копеек, оставить арест на имущество, принадлежащее Власову С.В., наложенный по постановлению Саяногорского городского суда Республики Хакасия от ДАТА, а именно: на транспортные средства: ИЖ 271501, государственный регистрационный знак №; NISSAN ATLAS, государственный регистрационный знак № ГАЗ САЗ 3507, государственный регистрационный знак № ТОУОТА ALPHARD, государственный регистрационный знак №; ИЖ 21151, государственный регистрационный знак №; КТМ 450EXC, государственный регистрационный знак №; M3CA 817711, государственный регистрационный знак №

Вещественные доказательства: документы, предоставленные Управлением Федеральной налоговой службы по <адрес> от ДАТА исх. №дсп (требования № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА, № на ДАТА; решения № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №; поручения от ДАТА№, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; поручения от ДАТА №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; решения № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА; постановления № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, постановление № от ДАТА), хранящиеся в материалах уголовного дела № (т. 7, л.д. 88-91), после вступления постановления в законную силу оставить хранить в материалах уголовного дела в течение срока хранения дела;

- распорядительные письма ООО «ЖЭУ ЧЕРЕМУШКИ», направленные в период с ДАТА по ДАТА в адрес ООО «КАССА», хранящиеся в материалах уголовного дела № (т. 11, л.д. 113), после вступления постановления в законную силу оставить хранить в материалах уголовного дела в течение срока хранения дела;

- документы, изъятые ДАТА в ходе осмотра места происшествия по адресу: Республика, Хакасия, <адрес>, рп. Черемушки, <адрес> (договор №/М от ДАТА; договор купли-продажи № № от ДАТА; договор на проведение разовых работ от ДАТА; договор купли-продажи № № от ДАТА; договор холодного водоснабжения и водоотведения потребляемых в целях содержания общего имущества в многоквартирном <адрес>В от ДАТА; договор № от ДАТА на оказание платных образовательных услуг; договор поставки товарного бетона № от ДАТА; договор № от ДАТА на поставку товара; договор №.21-ОТД от ДАТА об оказании платных образовательных услуг; договор энергоснабжения № № от ДАТА; договор № от ДАТА на проведение работ по оценке соответствия лифтов при эксплуатации форме периодического технического освидетельствования; договор № NL 0068 от ДАТА об организации обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте; договор возмездного оказания услуг № от ДАТА), хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств (т. 7 л.д. 139-140), после вступления постановления в законную силу вернуть по принадлежности в ООО «ЖЭУ Черемушки»;

- два СD-диска, хранящиеся в материалах уголовного дела № (т. 7, л.д. 157-158, 159, 149-150, 151), после вступления постановления в законную силу оставить хранить в материалах уголовного дела в течение срока хранения дела.

Взыскать с Власова Сергея Владимировича в федеральный бюджет Российской Федерации процессуальные издержки, связанные с участием в деле адвоката по назначению в размере 88 132 рубля (восемьдесят восемь тысяч сто тридцать два) рубля 80 копеек.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Хакасия в течение 15 суток со дня его вынесения, через Саяногорский городской суд.

Председательствующий Ю.С. Тетенко

Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-15/2024 (1-323/2023;) от 01.12.2023

1-15/2024 (1-323/2023;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица