Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-235/2022 от 01.06.2022

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

<данные изъяты> .............

Московский районный суд ............. в составе:

председательствующего – судьи Солдатовой С.В.,

с участием прокурора Нохриной Е.А.,

подсудимого Ершова А.А.,

адвоката Година А.С., представившего удостоверение ................... и ордер ................... от ..............,

при секретаре Козакевич А.В.,

- рассмотрев в помещении суда в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Ершова А.А., <данные изъяты>, ранее не судимого,

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.6 ст.171.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Ершов А.А. совершил приобретение и хранение в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах:

Согласно положениям Федерального закона от 22 ноября 1995 г. №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» производство и оборот алкогольной и производство и оборот спиртосодержащей продукции осуществляются организациями (ч.1 ст.11), которыми согласно положений ст.48 ГК РФ, являются юридические лица, имеющие обособленное имущество и отвечающие им по своим обязательствам, могут от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и должны быть зарегистрированы в едином государственном реестре юридических лиц в одной из организационно-правовых форм, предусмотренных ГК РФ.

Согласно ч.2 ст.18 указанного Федерального закона такие виды деятельности, как производство, хранение и поставка произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, закупка, хранение и поставка алкогольной и спиртосодержащей продукции подлежат лицензированию.

Согласно ч.9 ст.18 указанного Федерального закона лицензии на вышеуказанные виды деятельности выдаются уполномоченным федеральным органом по контролю и надзору.

Согласно п.7 ст.2 указанного Федерального закона алкогольная продукция это пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более <данные изъяты> процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк, виноградная водка, бренди), вино, крепленое вино, игристое вино, включая российское шампанское, виноградосодержащие напитки, плодовая алкогольная продукция, плодовые алкогольные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

Согласно ст.12 Федерального закона от 22 ноября 1995 г. №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» алкогольная продукция подлежит обязательной маркировке федеральными специальными марками или акцизными марками в следующем порядке: алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации или ввозимая в Российскую Федерацию, подлежит обязательной маркировке федеральными специальными марками. Указанные марки выдаются федеральным органом по контролю и надзору, маркировка алкогольной продукции не предусмотренными указанным Федеральным законом марками не допускается (п.20), федеральная специальная марка является документом, удостоверяющим законность (легальность) производства и (или) оборота на территории Российской Федерации алкогольной продукции (п.2), технология изготовления и нанесения федеральных специальных марок должна исключать возможность их подделки и повторного использования, за правильность нанесения федеральных специальных марок на алкогольную продукцию и за подлинность федеральных специальных марок несут ответственность собственники (владельцы) алкогольной продукции, осуществляющие помимо прочего ее розничную продажу в соответствии с законодательством Российской Федерации (п.16).

Согласно п.3 ст.18 Федерального закона от 23 февраля 2013 года №15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от взаимодействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке средствами идентификации, а также маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании.

Согласно положениям Федерального закона от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Требования к образцам специальных (акцизных) марок для маркировки табачной продукции и их цена устанавливаются Правительством Российской Федерации. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» табачная продукция иностранного производства, ввозимая на таможенную территорию Российской Федерации с целью ее реализации, подлежит маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с указанным Постановлением образцов.

.............. около <данные изъяты> минут Ершов А.А., являясь директором <данные изъяты>», находился на складе, арендуемом <данные изъяты>», расположенном по адресу: ............., ..............

В это время пришедшее на указанный склад лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, предложило Ершову А.А. приобрести немаркированные табачные изделия, а также немаркированную алкогольную продукцию для их последующей продажи и получения материальной выгоды.

У Ершова А.А., являющегося руководителем коммерческой организации, будучи осведомленного о специальном порядке маркировки алкогольной продукции и табачных изделий, в том числе иностранного производства, знающего принципы ведения деятельности в области купли-продажи товарно-материальных ценностей, осведомленного об основных потребностях рынка алкогольной продукции и табачных изделий региона, а также осведомленного о необходимости снабжения указанной продукции и изделий акцизными марками либо федеральными специальными марками, из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на приобретение и хранение в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками. Ершов А.А., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного государством экономического и правового порядка, обеспечивающего нормальный оборот маркированных товаров и продукции, и желая их наступления, на предложение лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, ответил согласием. В ходе обсуждения количества и стоимости немаркированных табачных изделий и алкогольной продукции лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, сообщило Ершову А.А. их стоимость, которая составляла <данные изъяты> рублей. Ершов А.А. ответил согласием и в том же месте и в то же время передал указанную сумму личных денежных средств указанному лицу.

После этого .............. лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, на двух грузовых автомобилях осуществило транспортировку на территорию нежилых складских помещений, расположенных по адресу: ............., <данные изъяты>, находящихся в пользовании <данные изъяты>», директором которого являлся Ершов А.А., немаркированной какими-либо специальными марками алкогольной продукции, подлежащей маркировке федеральными специальными марками в соответствии с Федеральным законом от 22 ноября 1995 г. №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», в особо крупном размере, а именно: <данные изъяты>, с этикетками: <данные изъяты> марок в соответствии с Федеральным законом от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» и Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции», в особо крупном размере, часть из которых была оклеена специальными (акцизными) марками иностранных государств, в нарушение требований к образцам акцизных марок для маркировки ввозимой на территорию Российской Федерации табачной продукции, то есть фактически являющиеся немаркированными, а именно <данные изъяты>.

В соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 07 октября 2020 года №235н «Об установлении цен, не ниже которых осуществляется закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше <данные изъяты> процентов» общая стоимость приобретенной Ершовым А.А. немаркированной алкогольной продукции по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 30 декабря 2020 года №504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» общая стоимость приобретенных Ершовым А.А. немаркированных табачных изделий по состоянию на <данные изъяты> года, то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

Осознавая, что указанные табачные изделия и алкогольная продукция не имеют маркировки, соответствующей действующему законодательству, Ершов А.А. с .............. стал хранить на территории вышеуказанных нежилых складских помещений вышеуказанную немаркированную алкогольную продукцию и табачные изделия, в целях сбыта на территории ............. и ..............

Ершов А.А. в период с .............. по .............. посещал различные торговые точки, расположенные на территории ............. и ............., и предлагал приобрести у него вышеуказанную немаркированную алкогольную продукцию и табачные изделия, которые в последующем с целью сбыта доставлял в эти торговые организации, в том числе <данные изъяты>

Из приобретенных Ершовым А.А. немаркированных табачных изделий и алкогольной продукции он осуществил продажу табачной продукции в количестве не менее <данные изъяты> пачек сигарет, которые были изъяты в ходе оперативно-розыскных мероприятий, проведенных в период с .............. по ...............

.............. в период с <данные изъяты> минут в ходе оперативно-розыскного мероприятия «<данные изъяты>» в помещении магазина <данные изъяты> расположенного по адресу: ............., изъяты немаркированные табачные изделия, а именно пачки сигарет марки <данные изъяты>, подлежащих маркировке путем нанесения на потребительскую упаковку специальных (акцизных, контрольно-учетных или иных) марок в соответствии с Федеральным законом от 22 декабря 2008 №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» и Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции».

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 30 декабря 2020 года №504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» общая стоимость немаркированных табачных изделий, реализованных Ершовым А.А. ФИО1, по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей.

.............. в период с <данные изъяты> минут в ходе оперативно-розыскного мероприятия «<данные изъяты>» в помещении магазина <данные изъяты> расположенного по адресу: ............., изъяты немаркированные табачные изделия, реализованные Ершовым А.А. ФИО2, а именно пачки сигарет марки «<данные изъяты>, подлежащие маркировке путем нанесения на потребительскую упаковку специальных (акцизных, контрольно учетных или иных) марок в соответствии с Федеральным законом от 22 декабря 2008 №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» и Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции».

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 30 декабря 2020 года №504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» общая стоимость немаркированных табачных изделий, реализованных Ершовым А.А. ФИО2, по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей.

.............. в период с <данные изъяты> минут в ходе оперативно-розыскного мероприятия «<данные изъяты>» в помещении магазина <данные изъяты> расположенного по адресу: ............., изъяты немаркированные табачные изделия, реализованные Ершовым А.А. ФИО3, а именно пачки сигарет марки «<данные изъяты>, подлежащие маркировке путем нанесения на потребительскую упаковку специальных (акцизных, контрольно учетных или иных) марок в соответствии с Федеральным законом от 22 декабря 2008 №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию».

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 30 декабря 2020 года №504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» общая стоимость немаркированных табачных изделий, реализованных Ершовым А.А. ФИО3, по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей.

Таким образом, Ершов А.А. в период с .............. по .............. реализовал немаркированную табачную продукцию общей стоимостью не менее <данные изъяты> рублей.

.............. преступная деятельность Ершова А.А., направленная на хранение приобретенных немаркированных табачных изделий и алкогольной продукции, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, была пресечена сотрудниками полиции, а приобретенные немаркированные табачные изделия и алкогольная продукция изъяты в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств».

.............. в период с <данные изъяты> минут в нежилых складских помещениях, расположенных по адресу: ............., <данные изъяты>, были изъяты <данные изъяты>, подлежащие маркировке путем нанесения на потребительскую упаковку специальных (акцизных, контрольно-учетных или иных) марок в соответствии с Федеральным законом от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» и Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции», часть из которых были оклеены марками образцов иностранных государств в нарушение требований к образцам акцизных марок для маркировки ввозимой на территорию Российской Федерации табачной продукции, часть из которых была оклеена специальными (акцизными) марками, изготовленными не производством Гознак, часть из которых не имела каких-либо специальных (акцизных) марок, то есть фактически являлась немаркированной.

В соответствии с Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 07 октября 2020 года №235н «Об установлении цен, не ниже которых осуществляется закупка (за исключением импорта), поставки (за исключением экспорта) и розничная продажа алкогольной продукции крепостью свыше <данные изъяты> процентов» общая стоимость приобретенной в целях сбыта Ершовым А.А. немаркированной алкогольной продукции, которая хранилась в целях продажи Ершовым А.А. в нежилых складских помещениях, расположенных по адресу: ............., <данные изъяты>, по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 30 декабря 2020 года №504-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» общая стоимость приобретенных в целях сбыта Ершовым А.А. немаркированных табачных изделий, которые хранились в целях продажи Ершовым А.А. в нежилых складских помещениях, расположенных по адресу: ............., <данные изъяты>, по состоянию на .............., то есть на момент пресечения преступной деятельности Ершова А.А., составила не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером.

Таким образом, Ершов А.А. в период с .............. по .............. приобрел и хранил в целях сбыта в нежилых помещениях, расположенных по адресу: ............., <данные изъяты> немаркированные табачные изделия и алкогольную продукцию, подлежащие маркировке специальными (акцизными, контрольно-учетными или иными) марками в соответствии с законодательством Российской Федерации, в количестве не менее <данные изъяты> пачек сигарет различного наименования, общей стоимостью не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером, а также не менее <данные изъяты> бутылок с алкогольной продукцией, являющихся немаркированными, подлежащими маркировке федеральными специальными марками в соответствии с законодательством Российской Федерации, общей стоимостью не менее <данные изъяты> рублей, что является особо крупным размером, из которых осуществил продажу не менее <данные изъяты> пачек сигарет общей стоимостью не менее <данные изъяты> рублей.

В судебном заседании подсудимый Ершов А.А. вину в совершенном преступлении признал полностью и отказался от дачи показаний, воспользовавшись ст.51 Конституции Российской Федерации, пояснив при этом, что он согласен с обстоятельствами совершения преступления, изложенными в обвинительном заключении, в содеянном раскаивается и сожалеет о случившемся.

Кроме полного признания своей вины, вина подсудимого в совершенном преступлении подтверждается совокупностью собранных и исследованных в суде доказательств:

- оглашенными в судебном заседании показаниями подозреваемого и обвиняемого Ершова А.А., согласно которым с .............. он является директором <данные изъяты>», юридический адрес Общества: ............., <данные изъяты>. Для ведения деятельности Общества он арендовал складское помещение, расположенное по адресу: ............., <данные изъяты>. Основным видом деятельности Общества является оптовая торговля напитками, также Общество осуществляет торговлю и иными товарами, в том числе продовольственными. В его должностные обязанности входит общее руководство деятельностью Общества, в том числе извлечение прибыли от осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общества, ведение бухгалтерской отчетности, управление персоналом, осуществление контроля за реализуемой продукцией, расчеты с поставщиками, поиск контрагентов и т.д. Финансово-хозяйственную деятельность Общества осуществляет он. Ранее в ведении бухгалтерского учета ему помогала бухгалтер ФИО4 Ему известно, что для продажи алкогольной (пищевой) продукции необходима соответствующая лицензия, однако таковых лицензий Общество никогда не получало. Ему также известно, что спиртосодержащая и табачная продукция обязательно должна быть маркирована соответствующими акцизными марками. .............. он находился на рабочем месте, а именно руководил погрузоразгрузочными работами на территории склада Общества. В обеденное время, около <данные изъяты> минут на склад Общества зашел молодой человек по имени <данные изъяты> В ходе разговора <данные изъяты> пояснил, что он может продать ему алкогольную и табачную продукцию по низкой стоимости, продав которую, он сможет извлечь хорошую прибыль. Он сообщил ему перечень алкогольной и табачной продукции, которую готов ему продать, а именно пищевкусовую добавку «<данные изъяты>», пищевкусовую добавку «<данные изъяты>» и другие. На его вопрос о том, по какой причине стоимость продукции является низкой, <данные изъяты> пояснил, что спиртосодержащая (алкогольная) продукция не имеет акцизных марок, часть табачной продукции маркирована фальсифицированными акцизными марками, часть табачной продукции маркирована акцизными марками <данные изъяты>, а часть табачной продукции не маркирована вовсе никакими акцизными марками. Он сказал ему, что в соответствии с законами продавать такую продукцию нельзя, но, если у него получится быстро реализовать ее, он сможет извлечь из этого хорошую прибыль. Ему хотелось заработать больше денежных средств, выслушав предложение <данные изъяты>, он решил, что, несмотря на то, что данная продукция не маркирована, он приобретет ее и будет продавать ее вместе с остальной продукцией, реализуемой Обществом. После того, как он сообщил <данные изъяты>, что готов приобрести у него указанную продукцию, они оговорили все условия ее приобретения. Полный перечень продукции, которую он согласился приобрести, он назвать затрудняется, но помнит, что ее общий вес составлял около <данные изъяты> тонн. <данные изъяты> сообщил ему, что стоимость приобретаемой им продукции составит <данные изъяты> рублей, он согласился. Сразу после этого, находясь на складе организации, он передал <данные изъяты> наличные денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей. В тот же день <данные изъяты> осуществил поставку указанной алкогольной и табачной продукции на склад Общества. В дальнейшем он дал указание сотрудникам о необходимости включения указанной продукции в перечень продукции, реализуемой Обществом. О том, что данная продукция являлась немаркированной, он никому пояснять не стал. Для того, чтобы в случае, если факт реализации указанной немаркированной продукции вскроется, он решил при ее продаже использовать наименование не существующей организации «<данные изъяты>». В связи с этим он давал указание своим подчиненным, что при оформлении накладных на реализацию указанной немаркированной продукции в графе поставщик они должны указывать не <данные изъяты>». Всех покупателей указанной немаркированной продукции он назвать затрудняется, однако среди них были <данные изъяты>. С .............. и до .............. он лично ездил к различным покупателям реализуемой Обществом продукции и предлагал им приобрести вышеуказанную алкогольную и табачную продукцию, объясняя все аспекты ее продажи. В случае, если на его предложение покупатели соглашались, он развозил указанную продукцию по торговым точкам. Иногда к нему на склад приезжали различные физические лица и индивидуальные предприниматели, которые просили реализовать им указанную немаркированную продукцию без внесения их данных в программу «<данные изъяты>». В этом случае в графе «<данные изъяты>» они писали «<данные изъяты>», что означало что вышеуказанную продукцию приобретал человек, который не сотрудничал на постоянной основе с <данные изъяты>», то есть покупатель «<данные изъяты>» это такое же не существующее лицо, как и «<данные изъяты>». .............. часть продукции, которую он не успел реализовать, была изъята сотрудниками полиции со складов организации. Вся изъятая фальсифицированная продукция была приобретена им при вышеуказанных обстоятельствах.

(т.3 л.д.3-6, 29-31)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО5, согласно которым с .............. и до .............. она неофициально работала в <данные изъяты>». Основным видом деятельности Общества являлась оптово-розничная продажа безалкогольных напитков, продуктов питания, табачной продукции таких торговых марок как «<данные изъяты>». Незадолго до прекращения ее деятельности в указанном Обществе она узнала о том, что Общество реализовывало алкогольную (спиртосодержащую продукцию), такую как пищевая добавка-ароматизатор «<данные изъяты>». Офис и склад Общества располагались в одном строении, расположенном на территории промышленной базы, по адресу: .............. В указанном Обществе она исполняла обязанности стажера оператора ПК. В ее должностные обязанности входила работа с первичной бухгалтерской документацией, в том числе с помощью компьютера, установленного в офисе Общества. Директором и фактическим руководителем Общества являлся <данные изъяты> В течение ее непродолжительного рабочего периода в указанном Обществе работали оператор ПК – ФИО6, у которой она проходила стажировку, и главный бухгалтер – ФИО4 Ей известно, что для продажи спиртосодержащей и табачной продукции необходимы соответствующие лицензии, однако ей неизвестно, имело ли Общество таковые лицензии, но <данные изъяты> всегда преподносил их деятельность как полностью законную и ни у кого из сотрудников сомнений в законности деятельности Общества не возникало. Она, получая заявки, обрабатывала их, а именно формировала в электронном виде товарную накладную, в которой указывала наименование товара, его количества и стоимость. Товарные накладные формировались с помощью программы «<данные изъяты>», которые были установлены на рабочих компьютерах Общества. После составления документов она распечатывала их и оставляла их на столе в офисе Общества. По мере накопления товарных накладных к ним со склада приходили складские работники и забирали накладные, после чего кладовщики осуществляли сбор товара согласно составленных накладных и осуществлялась его отгрузка различным покупателям. Товарные накладные, которые она оформляла в «<данные изъяты>», делались от имени <данные изъяты>», а также от имени <данные изъяты>». Поручения, связанные с работой, в том числе формирование товарных накладных от имени <данные изъяты>», ей давал непосредственно директор <данные изъяты>».

(т.2 л.д.13-18)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО6, согласно которым в <данные изъяты> года от ее знакомой ФИО7 ей стало известно, что в организации, в которой она работала в то время, имеется вакантная должность и предложила ей поработать в <данные изъяты>» в должности оператора ПК неофициально. Данное предложение ее заинтересовало, и она на него согласилась. С <данные изъяты> года и до <данные изъяты> года она работала в должности оператора ПК в указанном Обществе. Работала она без оформления каких-либо трудовых документов, не официально. Основным видом деятельности Общества являлась оптово-розничная продажа безалкогольных напитков, продуктов питания, табачной продукции таких торговых марок как <данные изъяты> и иных, а также алкогольной (спиртосодержащей продукции), такой как пищевая добавка-ароматизатор «<данные изъяты>». Офис и склад Общества располагались в одном строении, расположенном на территории промышленной базы по адресу: .............. В ее должностные обязанности входила работа с первичной бухгалтерской документацией, в том числе с помощью компьютера, установленного в офисе Общества. Директором и фактическим руководителем Общества являлся Ершов А.А. Она непосредственно контактировала в течение ее рабочего периода в указанном Обществе с оператором ПК – ФИО7, стажером ПК – ФИО5, главным бухгалтером – ФИО4 Ей известно, что для продажи спиртосодержащей и табачной продукции необходимы соответствующие лицензии, Ершов А.А. всегда преподносил их деятельность как полностью законную и ни у кого из сотрудников сомнений в законности деятельности Общества не возникало. Она, получая заявки, обрабатывала их, а именно формировала в электронном виде товарную накладную, в которой указывала наименование товара, его количества и стоимость. Товарные накладные формировались с помощью программы «1С <данные изъяты>», которая была установлена на рабочих компьютерах Общества. После составления документов она распечатывала их и оставляла их на столе в офисе Общества. По мере накопления товарных накладных к ним со склада приходили работники склада и забирали накладные, после чего, насколько ей известно, работники склада осуществляли сбор товара согласно составленных накладных, после чего осуществлялась его отгрузка различным покупателям. Товарные накладные, которые она оформляла в программе «<данные изъяты>», составлялись от имени <данные изъяты>», а также от имени ТК «<данные изъяты>». Директор <данные изъяты>» – Ершов А.А. периодически сообщал о необходимости составления товарных накладных, в которых в качестве продавца выступала ТК «<данные изъяты>». В <данные изъяты> года на территории склада <данные изъяты>» сотрудниками полиции была изъята табачная и алкогольная продукция.

(т.2 л.д.19-24)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО8, согласно которым с <данные изъяты> года и по настоящее время он неофициально работает в <данные изъяты>». Офис и склад Общества располагаются в одном строении на территории промышленной базы по адресу: ............. <данные изъяты>. Директором и фактическим руководителем Общества является Ершов А.А. Именно он принимал его на работу и в течение его трудоустройства в указанной организации руководит всей деятельностью Общества. Основным видом деятельности Общества является оптово-розничная торговля, в том числе безалкогольных напитков, продуктов питания, табачной продукции, таких торговых марок как «<данные изъяты>». Полный перечень наименований всех марок продукции, реализуемой Обществом в настоящий момент он назвать затрудняется из-за их большого количества. В указанном Обществе он исполняет обязанности кладовщика. В его обязанности входит: приемка и сверка товара на соответствие с поступающими вместе с товаром накладными, осуществление набора товара согласно передаваемым операторами ПК товарным накладным, контроль отгрузки реализуемой продукции. Работники склада учет находящейся на складе продукции не ведут, после принятия товара и его проверки он передает бумаги в офис и, что с ними происходит дальше, ему не известно. За время его работы в указанном Обществе он в основном контактировал с директором – Ершовым А.А., грузчиком – <данные изъяты>, оператором ПК – ФИО7 Ему известно, что обязанности бухгалтера в указанном Обществе исполняла ФИО4, однако сам он с ней практически не общался. Еу известно, что в Обществе работают торговые представители, в обязанности которых входит поиск клиентов и реализация им продукции, однако ни с кем из них лично не знаком. Ему известно, что для продажи спиртосодержащей и табачной продукции необходимы соответствующие лицензии, однако ему не было известно, имело ли Общество таковые лицензии. Ершов А.А. преподносил их деятельность как полностью законную и никогда ни у кого из сотрудников сомнений в законности деятельности Общества не возникало.Ему известно, что спиртосодержащая и табачная продукция должна быть маркирована соответствующими акцизными марками, но какая именно продукция должна быть маркирована и какими именно акцизными марками, ему не известно. Ввиду того, что в основном, клиенты покупали реализуемые Обществом товары в упаковке, то есть запакованными коробками, которые не вскрывались, саму реализуемую продукцию он видел крайне редко и была ли она маркированной и какими именно акцизными марками, внимания он не обращал. Утром, он приходил на склад, в течение рабочего дня несколько раз ходил в офис Общества, который располагается на втором этаже того же строения, в котором располагается склад Общества. В офисе он забирал товарные накладные, подготовленные операторами ПК, после чего спускался на склад, где вместе с грузчиками осуществлял набор продукции в соответствии с товарными накладными, контролировал отгрузку товара покупателям, которые за этой продукцией приезжали. Из постоянных покупателей Общества может назвать <данные изъяты>». В <данные изъяты> года на территории склада <данные изъяты>» сотрудниками полиции была изъята табачная и алкогольная продукция. В дальнейшем ему стало известно, что часть продукции, реализацией которой занималось Общество, была запрещенной для реализации, по какой причине, ему не известно. После этого ему стало известно, что у Общества не было лицензии на право реализации табачной и спиртосодержащей продукции.

(т.2 л.д.25-30)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО4, согласно которым с .............. и до <данные изъяты> года она неофициально работала в должности бухгалтера <данные изъяты>». В ее должностные обязанности входило ведение учета продукции, в том числе в системе <данные изъяты>, составление документов для сдачи в налоговую инспекцию, страховые пенсионные фонды. Официально обязанности главного бухгалтера Общества принял на себя директор Общества Ершов А.А., она лишь помогала ему, так как у него не было большого опыта в ведении бухгалтерии. Офис и склад Общества располагались в одном строении, расположенном на территории промышленной базы по адресу: .............. Вся документация, связанная с деятельностью Общества, подписывалась лично Ершовым А.А. Он же руководил всеми остальными работниками Общества. Основным видом деятельности Общества являлась оптово-розничная продажа безалкогольных, слабоалкогольных напитков и продуктов питания. Она непосредственно контактировала в течение ее рабочего периода времени в указанном Обществе с оператором <данные изъяты> Ершов А.А. сообщил всем сотрудникам, что помимо той продукции, реализацией которой они занимались ранее, Общество будет продавать табачную продукцию, таких торговых марок как <данные изъяты>». Полный перечень всех марок продукции она назвать затрудняется из-за их большого количества. Товарные накладные, по которым осуществлялась реализация табачной и спиртосодержащей продукции, составлялись от имени <данные изъяты>». Делалось это по указанию Ершова А.А. и для того, чтобы в дальнейшем у Общества не возникло проблем с правоохранительными органами, так как табачная и спиртосодержащая продукция являлась не подлинной. В начале <данные изъяты> года от сотрудников Общества ей стало известно, что на территории склада Общества сотрудниками полиции была изъята табачная и алкогольная продукция, а в офисе Общества были изъяты рабочий компьютер, печати и бухгалтерская документация. В конце <данные изъяты> года она приняла решение о прекращении трудовой деятельности ввиду того, что не хотела иметь каких-либо проблем с законом и участвовать в незаконной деятельности.

(т.2 л.д.90-94)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО2, согласно которым <данные изъяты> года он является индивидуальным предпринимателем. Основным видом его деятельности является розничная продажа продуктов питания, безалкогольных напитков, табачной продукции. Ему известно, что для продажи табачной продукции и слабоалкогольных напитков, таких как пиво, лицензии не нужны, спиртосодержащая и табачная продукция должна быть маркирована соответствующими акцизными марками, однако какими именно он не знает. Реализация вышеперечисленных товаров осуществляется им в помещении магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: .............. В его магазине в должности продавцов работают <данные изъяты> В <данные изъяты> году в помещение его магазина пришел молодой человек, который, представился менеджером <данные изъяты>» и пояснил, что <данные изъяты>» осуществляет оптовую продажу различных продуктов питания и безалкогольных напитков. В ходе разговора менеджер предложил ему сотрудничать и приобретать у <данные изъяты>» различные товары. Оговорив условия приобретения различных товаров, он согласился, после чего на постоянной основе они начали осуществлять закупки в <данные изъяты>», а именно ФИО9 направляла представителям <данные изъяты>» соответствующие заявки, после чего силами <данные изъяты>» необходимый товар поставлялся в магазин. Примерно .............. к нему в магазин пришел ранее не знакомый молодой человек, который представился ему ФИО1 и пояснил, что он является директором <данные изъяты>», в ходе разговора он предложил ему приобретать у него табачную продукцию следующих торговых марок: <данные изъяты>. В ходе разговора <данные изъяты> пояснил, что данную табачную продукцию он будет реализовывать ему по низкой цене и по накладным от имени «<данные изъяты>», а не от <данные изъяты>», по какой причине, он не пояснил, а также сообщил ему, что данную продукцию не нужно пробивать через кассу, данная продукция не маркирована надлежащими акцизными марками. Данное предложение его заинтересовало и он решил приобретать у Ершова <данные изъяты> табачные изделия в небольших количествах для извлечения из этого дополнительной прибыли. В период с начала <данные изъяты> года он несколько раз осуществлял покупку табачной продукции у Ершова <данные изъяты>, которую впоследствии продавал в своем магазине. При продаже Ершовым <данные изъяты> табачной продукции он передавал ему накладные от имени «<данные изъяты>». .............. в помещении его магазина, расположенного по вышеуказанному адресу, сотрудниками полиции была изъята табачная продукция, а именно <данные изъяты>».

(т.2 л.д.37-41)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО10, согласно которым <данные изъяты> года она является индивидуальным предпринимателем. Основным видом ее деятельности является розничная продажа продуктов питания, безалкогольных напитков, табачной продукции. Реализация вышеперечисленных товаров осуществляется в помещении торговой палатки, которая расположена по адресу: .............. Ей известно, что для продажи табачной продукции и слабоалкогольных напитков нужны соответствующие лицензии, спиртосодержащая и табачная продукция должна быть маркирована соответствующими акцизными марками, однако какими именно ей не известно. В ее торговой палатке в должности продавцов неофициально на протяжении длительного времени работают <данные изъяты>. Одним из ее постоянных поставщиков является <данные изъяты>». Указанное Общество ранее поставляло в их торговую палатку только продукты питания и безалкогольные напитки. В <данные изъяты> года кто-то из сотрудников <данные изъяты>» пришел в ее торговую палатку и предложил приобретать у <данные изъяты>» различную табачную продукцию таких торговых марок как «<данные изъяты>» и других, все их названия она не помнит, а также спиртосодержащую продукцию, а именно «<данные изъяты>». В ходе разговора мужчина пояснил ей, что указанную табачную и спиртосодержащую продукцию он может реализовывать ей по низкой стоимости ввиду того, что она не сертифицирована и не маркирована надлежащем образом. Стоимость каждой позиции предлагаемой им продукции назвать затрудняется из-за ее большого количества, но она была явно ниже рыночной. Он также пояснил ей, что в случае, если она согласится приобретать указанную продукцию, при продаже ее нельзя пробивать через кассу. Обдумав его предложение, она согласилась приобретать у него только спиртосодержащую продукцию <данные изъяты>», так как она могла использоваться в качестве антисептического средства, после чего с конца августа до <данные изъяты> года сотрудниками <данные изъяты>» в ее торговую палатку осуществлялась поставка указанной спиртосодержащей продукции, которую они впоследствии продавали в ее торговой палатке. При этом к вышеуказанной спиртосодержащей продукции прилагались накладные, выписанные от имени <данные изъяты>», а не от имени <данные изъяты>». Она полагает, что это было сделано для того, чтобы в случае обнаружения документации никто не смог понять, что данная продукция на самом деле поставлялась <данные изъяты>». .............. от продавца <данные изъяты>. ей стало известно, что в помещении ее торговой палатки сотрудниками полиции были изъяты <данные изъяты>». Указанная продукция была приобретена у <данные изъяты>» и подлежала реализации в ее торговой палатке.

(т.2 л.д.73-77)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО11, согласно которым с <данные изъяты> года она неофициально работала продавцом в торговой палатке ИП <данные изъяты> которая расположена по адресу: .............. Помимо нее, в указанной торговой палатке в должности продавцов работают ее супруг ФИО12 и его мать ФИО13 В ее должностные обязанности входит приемка товара от поставщиков, реализация товара, прием выдача наличных денежных средств, выкладка товара на полки торговой палатки. В указанной торговой палатке осуществляется реализация продуктов питания, безалкогольных напитков, табачных изделий. Ей известно, что для продажи спиртосодержащей и табачной продукции необходимы соответствующие лицензии, однако имеются ли данные лицензии у ФИО10, ей не известно. Ей также известно, что спиртосодержащая и табачная продукция должна быть маркирована соответствующими акцизными марками, однако какими именно ей не известно. На протяжении длительного времени ИП ФИО10 сотрудничает с <данные изъяты>», директором которой является Ершов <данные изъяты>. Указанное Общество ранее поставляло в их торговую палатку исключительно продукты питания и безалкогольные напитки. С <данные изъяты> года директор <данные изъяты>» Ершов <данные изъяты> начал привозить в их торговую палатку, помимо обычно поставляемой <данные изъяты>» продукции, ящики с находящимися в них стеклянными бутылками объемом <данные изъяты> мл. с этикетками «<данные изъяты>» и подобными им, всех названий она не запомнила. При этом в предоставленных вместе с указанной продукцией товарных накладных в качестве поставщика выступал <данные изъяты>», по какой причине, она не уточняла. Всю получаемую ей бухгалтерскую, в том числе сопроводительную документацию, после смены она всегда передавала ФИО10 Ершов <данные изъяты> пояснил ей о том, что указанная продукция подлежит реализации в их торговой палатке и об этом уже имеется договоренность с ФИО10 Уточнив данную информацию у последней, она сообщила ей, что данная продукция действительно подлежит реализации в их торговой палатке по стоимости <данные изъяты> единицу. При этом ФИО10 пояснила ей, что данную продукцию нельзя пробивать через кассу, а нужно отпускать за наличный расчет их постоянным покупателям. По какой причине ее нельзя было пробивать через кассу, ей не известно. .............. от ее супруга ей стало известно, что в помещении их торговой палатки сотрудниками полиции были изъяты <данные изъяты> бутылок с этикетками «<данные изъяты>».

(т.2 л.д.47-51)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО13, согласно которым с <данные изъяты> года она неофициально работает продавцом в торговой палатке ИП ФИО10, которая расположена по адресу: .............. Помимо нее, в указанной торговой палатке в должности продавцов работают ее сын ФИО12 и его супруга ФИО11 В ее должностные обязанности входит приемка товара от поставщиков, реализация товара, прием выдача наличных денежных средств, выкладка товара на полки торговой палатки. В указанной торговой палатке осуществляется реализация продуктов питания, безалкогольных напитков, табачных изделий. Ей известно, что для продажи спиртосодержащей и табачной продукции необходимы соответствующие лицензии, однако имеются ли данные лицензии у ФИО10, ей не известно. Ей также известно, что спиртосодержащая и табачная продукция должна быть маркирована соответствующими акцизными марками, однако какими именно, ей не известно. На протяжении длительного времени ИП ФИО10 сотрудничает с <данные изъяты>», директором которой является Ершов <данные изъяты>. Указанное Общество ранее поставляло в их торговую палатку исключительно продукты питания и безалкогольные напитки. С <данные изъяты> года директор <данные изъяты>» Ершов <данные изъяты> начал привозить в их торговую палатку, помимо обычно поставляемой <данные изъяты>» продукции, ящики с находящимися в них стеклянными бутылками объемом <данные изъяты> мл. с этикетками «<данные изъяты>» и подобными им, всех названий она не запомнила. При этом в предоставленных вместе с указанной продукцией товарных накладных в качестве поставщика выступал <данные изъяты>», по какой причине, она не уточняла. Всю получаемую ей бухгалтерскую, в том числе сопроводительную документацию, после смены она всегда передавала ФИО10 ФИО10 в свою очередь сообщила ей, что данная продукция подлежит реализации в их торговой палатке по стоимости <данные изъяты> единицу. При этом ФИО10 пояснила ей, что данную продукцию нельзя пробивать через кассу, а нужно отпускать за наличный расчет постоянным покупателям. По какой причине ее нельзя было пробивать через кассу, ей не известно. .............. от сына ей стало известно, что в помещении их торговой палатки сотрудниками полиции были изъяты <данные изъяты> бутылок с этикетками «<данные изъяты>».

(т.2 л.д.52-56)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО12, согласно которым до <данные изъяты> года Общество занималось в основном реализацией безалкогольных напитков, однако, в конце июля или в начале <данные изъяты> года на склад Общества была осуществлена большая единоразовая поставка табачной и спиртосодержащей продукции. Поставку данной продукции контролировал лично Ершов А.А. После того, как указанная продукция была поставлена, Ершов А.А. довел до работников склада, что это табачная и спиртная продукция, и что теперь они будут заниматься ее реализацией. С этого времени они и начали осуществлять набор и отгрузку данной продукции. По поводу <данные изъяты> может пояснить, что данная организация ему не известна, однако в накладных, по которым было необходимо осуществить набор и поставку вышеуказанной табачной и спиртосодержащей продукции, в качестве продавца/отправителя выступала именно <данные изъяты>, а не <данные изъяты>». Он не спрашивал у руководства, для каких целей это сделано и какое отношение, они как работники <данные изъяты>», имеют к <данные изъяты>. После того, как ему стало известно о том, что <данные изъяты>» не вправе была заниматься реализацией табачной и спиртосодержащей продукции, он понял, что <данные изъяты> нужно было для того, чтобы <данные изъяты>» не фигурировало в документах по поставкам указанной продукции

(т.2 л.д.31-36)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО14, согласно которым с <данные изъяты> года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом ее деятельности является розничная продажа продуктов питания и безалкогольных напитков. Реализация вышеперечисленных товаров, осуществляется в помещении торговой палатки, расположенной по адресу: .............. На протяжении примерно двух последних лет одним из ее основных поставщиков является <данные изъяты>». Она лично знакома с директором <данные изъяты>» – Ершовым А.А. Изначально, <данные изъяты>» реализовывало ей только безалкогольные напитки и различные продукты питания. В <данные изъяты> <данные изъяты> года Ершов А.А. посетил ее торговую палатку и предложил приобретать у <данные изъяты>» различную табачную продукцию таких торговых марок как «<данные изъяты>». В ходе разговора Ершов А.А. пояснил ей, что указанную табачную и спиртосодержащую продукцию он может реализовывать ей по низкой стоимости ввиду того, что она не сертифицирована и не маркирована надлежащим образом. Стоимость каждой позиции, предлагаемой им продукции, назвать затрудняется из-за их большого количества, но она была явно ниже рыночной. Ершов А.А пояснил ей, что в случае если она согласится приобретать указанную продукцию, при продаже ее нельзя пробивать через кассу. Оговорив цены, по которым он готов продавать ей данную продукцию, она согласилась приобретать только спиртосодержащую продукцию с этикетками «<данные изъяты>», после этого с конца августа до <данные изъяты> года Ершовым А.А. в ее магазин осуществлялась поставка спиртосодержащей продукции. При этом к вышеуказанной табачной и спиртосодержащей продукции прилагались накладные, выписанные от имени <данные изъяты>», а не от <данные изъяты>». Она полагает, что это было сделано для того, чтобы в случае обнаружения документации, никто не смог понять, что данная продукция на самом деле поставлялась <данные изъяты>». В <данные изъяты> года в помещении ее торговой палатки сотрудниками полиции были изъяты <данные изъяты> бутылок спиртосодержащей продукции с этикетками «<данные изъяты>». Вся вышеуказанная спиртосодержащая продукция была приобретена у <данные изъяты>» по накладным от <данные изъяты>».

(т.2 л.д.57-60)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО1, согласно которым с <данные изъяты> года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом ее деятельности является розничная продажа продуктов питания, безалкогольных напитков, табачной продукции. Реализация вышеперечисленных товаров, осуществляется в помещении магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: .............. Одним из ее основных поставщиков является <данные изъяты>». С указанным Обществом она сотрудничает практически с самого начала своей деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Ей знаком директор <данные изъяты>» Ершов А.А. Изначально <данные изъяты>» реализовывало ей только безалкогольные напитки и различные продукты питания. В <данные изъяты> года Ершов А.А. посетил ее магазин и предложил приобретать у <данные изъяты>» различную табачную продукцию таких торговых марок как <данные изъяты>. В ходе разговора Ершов А.А. пояснил ей, что указанную табачную и спиртосодержащую продукцию он может реализовывать ей по низкой стоимости ввиду того, что она не сертифицирована и не маркирована надлежащем образом. Стоимость каждой позиции предлагаемой им продукции назвать затрудняется из-за их большого количества, но она была явно ниже рыночной. Ершов А.А. пояснил ей, что в случае, если она согласится приобретать указанную продукцию, при продаже ее нельзя пробивать через кассу. Оговорив цены, по которым он готов продавать ей данную продукцию, на его предложение она согласилась, после чего с конца августа до <данные изъяты> года к ней в магазин приезжали экспедиторы на грузовом автомобиле, которые осуществляли поставку вышеуказанной табачной и спиртосодержащей продукции по накладными от <данные изъяты>». При этом при поставках к вышеуказанной табачной и спиртосодержащей продукции прилагались накладные, выписанные от имени <данные изъяты>», а не от <данные изъяты>». Она полагает, что это было сделано для того, чтобы в случае обнаружения документации никто не смог понять о том, что данная продукция на самом деле поставлялась <данные изъяты>». В <данные изъяты> года в помещении ее магазина сотрудниками полиции была изъята табачная продукция, а именно <данные изъяты>». Вся вышеуказанная табачная продукция была приобретена ей у <данные изъяты>», по накладным от <данные изъяты>».

(т.2 л.д.68-72)

- показаниями свидетеля ФИО15, согласно которым примерно с <данные изъяты> года он является индивидуальным предпринимателем и осуществляет свою деятельность в торговой точке, расположенной на территории <данные изъяты>». Одним из основных поставщиков реализуемой им продукции является <данные изъяты>». С указанной организацией он работает около <данные изъяты> лет. Он лично знаком с директором <данные изъяты>» Ершовым А.А. .............. к нему в торговую палатку зашел Ершов А.А. и в ходе разговора предложил ему приобретать у него алкогольную продукцию по низкой цене. Он согласился и приобрел у него <данные изъяты>» для собственного пользования, данную спиртосодержащую продукцию он использовал как антисептическое средство для обработки рук и поверхностей в его торговой палатке. Реализацию данной продукции он не осуществлял. Впоследствии он приобрел у него для себя

<данные изъяты>.

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО16, согласно которым предпринимательскую деятельность от своего имени не ведет. Ее гражданский муж – ФИО17 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом деятельности ИП ФИО17 является розничная продажа продовольственных товаров, продуктов питания, безалкогольных напитков. Ее супруг сам никакой предпринимательской деятельности не осуществляет, фактически предпринимательской деятельностью от его имени занимается она. Реализация вышеперечисленных товаров осуществляется в помещении магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: .............. Одним из поставщиков реализуемой в указанном магазине продукции является <данные изъяты>». С указанным Обществом она от имени своего гражданского мужа сотрудничает около <данные изъяты> лет. Ей известно, что директором <данные изъяты>» является Ершов А.А. Он лично консультировал ее о ценах и ассортименте товаров, которые он может поставить в магазин. В начале <данные изъяты> года в их магазин пришел Ершов А.А. и в ходе разговора предложил помимо продовольственной и безалкогольной продукции приобретать у него алкогольную (спиртосодержащую) продукцию, а именно: <данные изъяты> «<данные изъяты>». Со слов Ершова А.А. данные пищевые добавки являлись алкогольной продукцией – <данные изъяты>» со слов Ершова А.А. являлся спиртом с этикеткой «<данные изъяты>». Кроме этого, Ершов А.А. предложил ей приобретать у него табачную продукцию следующих торговых марок: <данные изъяты>» и других. В ходе разговора Ершов А.А. пояснил, что стоимость указанной продукции будет намного ниже рыночной, так как она не является сертифицированной, и в случае, если она решит осуществлять продажу в магазине, ее нельзя будет пробивать через кассу. Озвучив цены на предлагаемую им продукцию, она поняла, что они действительно намного ниже цен, по которым указанную продукцию можно приобрести у других поставщиков, однако ее смутило, что данная продукция не является сертифицированной, поэтому она решила приобрести небольшое количество указанной продукции для личного потребления. Продавать в магазине такую продукцию она не хотела, так как она понимала, что это будет являться незаконными действиями. С <данные изъяты> года она неоднократно заказывала непосредственно у Ершова А.А. указанную продукцию в небольших объемах для личного потребления, Ершовым А.А. выписывались товарные накладные, в которых в качестве поставщика была указана <данные изъяты>». Она понимала, что в переданных Ершовым А.А. накладных не указывалось наименование <данные изъяты>» для того, чтобы скрыть действия указанного Общества. С <данные изъяты> года указанную продукцию у Ершова А.А. она не заказывала.

(т.2 л.д.95-99)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО3, согласно которым <данные изъяты>» занимается розничной продажей продуктов питания, безалкогольных напитков, табачной продукции. С <данные изъяты> года он является управляющим одного из магазинов <данные изъяты>», а именно магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: .............. Одним из основных поставщиков <данные изъяты>» является <данные изъяты>». С указанным Обществом он сотрудничает на протяжении примерно <данные изъяты> лет. Ему знаком директор <данные изъяты>» Ершов А.А. Изначально <данные изъяты>» реализовывало в указанный магазин только безалкогольные напитки и различные продукты питания. В <данные изъяты> года Ершов А.А. предложил ему приобретать у <данные изъяты>» различную табачную продукцию таких торговых марок как <данные изъяты>» и других, все их названия она не помнит, а также спиртосодержащую продукцию, а именно «<данные изъяты>». С его слов «<данные изъяты>» являлась коньяком, «<данные изъяты>» являлась настойкой на коньяке, а «<данные изъяты>» являлись <данные изъяты> процентным спиртом с этикетками «<данные изъяты>». В ходе разговора Ершов А.А. пояснил ему, что указанную табачную и спиртосодержащую продукцию он может реализовывать по низкой стоимости ввиду того, что она не сертифицирована и не маркирована надлежащем образом. Озвученная Ершовым А.А. стоимость указанной продукции была явно ниже рыночной. Ершов А.А пояснил ему также о том, что при продаже указанной продукции ее нельзя пробивать через кассу. Выслушав его, он не решился приобретать у него указанную продукцию, так как понимал, что ее реализация незаконна, однако Ершов А.А. предложил ему взять пробную партию указанной продукции для себя и в случае, если его устроит продукция, в дальнейшем приобретать ее в больших количествах для реализации. Он решил взять у него несколько блоков сигарет «<данные изъяты>» для себя и несколько ящиков антисептика, так как помещение магазина несколько раз в день необходимо обрабатывать антисептическими средствами. Через несколько дней Ершовым А.А. в указанный магазин были доставлены <данные изъяты> коробки с этикетками «<данные изъяты>». При доставке каких-либо товарных накладных Ершов А.А. ему не передавал, так как данный товар он приобретал для личного пользования, а не для продажи. В <данные изъяты> года в помещении указанного магазина сотрудниками полиции была изъята табачная продукция, а именно <данные изъяты>». Вся вышеуказанная табачная продукция была приобретена им у Ершова А.А. при вышеуказанных обстоятельствах, однако реализации не подлежала.

(т.2 л.д.110-114)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО18, согласно которым с <данные изъяты> года она работает в должности заместителя начальника отдела защиты прав потребителей Управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по .............. В ее обязанности входит проведение проверок при реализации табачных изделий. Согласно п.3 ст.4 федерального закона от 23 февраля 2013 года №15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от взаимодействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции» в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании. Согласно положениям Федерального закона от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Требования к образцам специальных (акцизных) марок для маркировки табачной продукции и их цена устанавливаются Правительством Российской Федерации. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается. В соответствии с ч.3 ст.4 Федерального закона от 22 декабря 2008 года №268-ФЗ требования к образцам специальных (акцизных) марок для маркировки табачной продукции устанавливаются Правительством Российской Федерации. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20 февраля 2010 года N76 «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» табачная продукция иностранного производства, ввозимая на таможенную территорию Российской Федерации с целью ее реализации, подлежит маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с указанным постановлением образцов. Образцы акцизных марок для маркировки табачной продукции ввозимой в Российскую Федерацию утверждены Приказом ФТС России от 03.06.2019 №900 «Об утверждении образцов акцизных марок для маркировки табачной продукции, ввозимой в Российскую Федерацию». Согласно ч.1 ст.321 Федерального закона от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» в отношении товаров, ввозимых в Российскую Федерацию с территории государств - членов Таможенного союза, подлежат уплате ввозные таможенные пошлины по ставкам, действующим в Российской Федерации, а также подлежат соблюдению запреты и ограничения, применяемые в Российской Федерации при ввозе товаров, если эти товары происходящие с таможенной территории Таможенного союза (территории государства - члена Таможенного союза). Табачная продукция, ввозимая на территорию Российской Федерации с целью реализации, подлежит обязательной маркировке. Это предусматривается Федеральным законом от 22.12.2008 №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» и Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 №76 «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции». ............. входит в состав Евразийского экономического союза. Товары, изготовленные на территории указанной страны, признаются товарами Евразийского экономического союза, в связи с этим они перемещаются через границы данных государств без уплаты таможенных пошлин, налогов. Указанная продукция является подакцизным товаром, поэтому Беларусь, и иные любые страны уплачивают акциз при ввозе табачной продукции на территорию РФ. Порядок информирования импортерами табачной продукции о намерении ее перемещения, дальнейшей реализации на территории РФ и получения акцизных марок предусмотрен «Правилами изготовления акцизных марок для маркировки, ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок (утв. Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 №76). Согласно правилам, акцизные марки приобретаются импортерами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками, по месту государственной регистрации при условии: - предварительной оплаты акцизных марок; - подачи в таможенный орган письменного заявления о приобретении акцизных марок для маркировки табачной продукции по форме, утвержденной Федеральной таможенной службой. Согласно Постановлению Правительства РФ от 20.02.2010 №76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» табачная продукция иностранного производства ввозимая на таможенную территорию Российской Федерации с целью ее реализации подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с образцами, утвержденных данным постановлением. В соответствии с требованиями к образцам акцизных марок для маркировки, ввозимой на таможенную территорию РФ табачной продукции на акцизной марке должны иметься надпись «<данные изъяты>». Изготовление акцизных марок для маркировки табачной продукции осуществляется Федеральным государственном унитарном предприятием «<данные изъяты>». Реализация сигарет с иными акцизными марками (образца <данные изъяты> и каких-либо иных стран) на территории РФ не предусмотрена действующим законодательством. Реализация сигарет с акцизными марками иностранных государств на территории РФ недопустима. Вышеуказанные изделия (продукция), по которым проведена указанная ботаническая судебная экспертиза, соответствуют понятию табачные изделия, указанному в Федеральном законе от 22.12.2008 №268-ФЗ (так как, табачные изделия это продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для <данные изъяты>).

(т.2 л.д.140-144)

- оглашенными в судебном заседании показаниями свидетеля ФИО19, согласно которым «Федеральным законом №171-ФЗ определены понятия: п.3 ст.2 - спиртосодержащая продукция - пищевая или непищевая продукция, спиртосодержащие лекарственные препараты, спиртосодержащие медицинские изделия с содержанием этилового спирта более <данные изъяты> процента объема готовой продукции, данное понятие обобщает разнообразный перечень жидкостей и продукции оборот которых осуществляется на территории РФ, в состав которых входит этиловый спирт, при этом концентрация (процентное содержание по объему) его в конечном продукте превышает значение <данные изъяты> объема готовой продукции, под данное понятие попадает этиловый спирт, в том числе денатурированный, медицинский изделия (субстанция этилового спирта), полуфабрикаты (спиртосодержащие жидкости) используемые при производстве этилового спирта и алкогольной продукции, в том числе фальсифицированной; п.7 ст.2 - алкогольная продукция - пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более <данные изъяты> процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха, данное понятие устанавливает перечень продукции которая попадает под определение, при этом определено, что данная продукция является пищевого назначения, т.е. пригодного для употребления в пищу, при этом данная продукция должна соответствовать требованиям государственных стандартов в части упаковки, оформления и маркировки (ГОСТам), в которых приведен исчерпывающий и конечный перечень возможных отличительных признаков, по которым возможно сделать вывод о том что продукция является алкогольной, т.е. осуществить идентификацию алкогольной продукции (в соответствии со ст.1 Федерального закона от 02.01.2000 №29-ФЗ (ред. от 13.07.2015 г.) "О качестве и безопасности пищевых продуктов" идентификация пищевых продуктов, материалов и изделий - деятельность по установлению соответствия определенных пищевых продуктов, материалов и изделий требованиям нормативных, технических документов и информации о пищевых продуктах, материалах и об изделиях, содержащейся в прилагаемых к ним документах и на этикетках; п.15 ст.2 - производство этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции - производство такой продукции в целях ее продажи и получения прибыли, а также для собственных нужд, исходя из данного определения производство алкогольной продукции - это придание определенных свойств и отличительных признаков, таких как упаковка, нанесение информации (этикетка, дата розлива АМ, ФСМ и т.д.). В соответствии со ст.1 Федерального закона от 02.01.2000 №29-ФЗ (ред. от 13.07.2015 г.) "О качестве и безопасности пищевых продуктов" - фальсифицированные пищевые продукты (в том числе биологически активные добавки), материалы и изделия - пищевые продукты (в том числе биологически активные добавки), материалы и изделия, умышленно измененные (поддельные) и (или) имеющие скрытые свойства и качество, информация о которых является заведомо неполной или недостоверной. Таким образом, спиртосодержащая продукция, которая упакована в потребительскую упаковку, с нанесенной информацией о наименовании или другими отличительными признаками установленным требованиями ГОСТов, по которым потребитель (покупатель) может осуществить идентификацию алкогольной продукции (этикетка и контрэтикетка с наименованием продукции, содержание этилового спирта, дата розлива и т.д.), но при этом не соответствующая требованиям ГОСТов так же признается алкогольной продукцией. В связи с вышеизложенным перечень алкогольной продукции определен нормативной документацией, применяемой в Российской Федерации (ГОСТы), т.е. для того чтобы спиртосодержащая продукция стала алкогольной продукцией должны выполняться следующие условия:

- продукция должна быть упакована в потребительскую упаковку (стеклянные бутылки, алюминиевые банки и т.п., и укупорена способом, исключающим пролив содержимого);

- на упаковку должна быть нанесена информация, по которой возможно осуществить идентификацию продукции (алкогольной продукции), такая как наименование, в том числе Федеральные специальные марки или акцизные марки.

Продукция, по которой проведена химическая судебная экспертиза, (заключение эксперта №6/463 от 19.03.2022 г.), соответствует понятию алкогольной, указанному в Федеральном законе от 22.11.1995 г. №171-ФЗ (так как данную продукцию возможно идентифицировать по внешним отличительным признакам, без нарушения упаковки и данная продукция произведена с использованием этилового спирта, при этом содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции), а также нормам ГОСТ в части ее упаковки и маркировке этикетками и контрэтикетками, содержащими сведения в соответствие с ГОСТ. Данная продукция фальсифицирована и ст.26 Федерального закона (ФЗ от 22.11.1995 г. №171-ФЗ) запрещен оборот алкогольной продукции без маркировки, либо с маркировками поддельными марками. В соответствие с п. 2 ст.12 Федерального закона (ФЗ от 22.11.1995 г. №171-ФЗ) алкогольная продукция подлежит обязательной маркировке. В законодательстве отсутствует норма, прямо устанавливающая, что маркировке подлежит алкогольная продукция, выпускаемая именно предприятием, официально действующим по изготовлению такой продукции. Алкогольная продукция при условии, что она соответствует такому понятию, указанному в Федеральном законе и такой продукции, был придан внешний вид официально выпускаемой (то есть она разлита в потребительскую упаковку и на нее нанесены соответствующие этикетки), подлежит обязательной маркировке.

(т.2 л.д.134-139)

- протоколом обследования от .............., согласно которому <данные изъяты>

(т.1 л.д.19-30)

- протоколом обследования от .............., согласно которому <данные изъяты>

(т.1 л.д.58-63)

- протоколом обследования от .............., согласно которому <данные изъяты>

(т.1 л.д.66-71)

- протоколом обследования от .............., согласному <данные изъяты>

(т.1 л.д.82-87)

- протоколом осмотра предметов (документов) от .............., согласно которому <данные изъяты>

(т.2 л.д.145-239)

- заключением ботанической судебной экспертизы ................... от .............., согласно которому <данные изъяты>.

(т.1 л.д.137-142)

- заключением комплексной судебной экспертизы ................... от .............., согласно которому <данные изъяты>.

(т.1 л.д.149-167)

- заключением физико-химической судебной экспертизы ................... от .............., согласно которому <данные изъяты>

(т.1 л.д.240-245)

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы ................... от .............., согласно которому тринадцать <данные изъяты>

(т.2 л.д.3-11)

- справкой об исследовании ................... <данные изъяты> по ............. от .............., согласно которой, <данные изъяты>

<данные изъяты>

- ответом из <данные изъяты> по ............. от .............. ..................., согласно которому <данные изъяты>

(т.1 л.д.96)

- справкой об исследовании ................... <данные изъяты> по ............. от .............., согласно которой <данные изъяты>.

(т.1 л.д.99-104)

Анализируя в совокупности все исследованные доказательства, суд приходит к выводу о том, что показания Ершова А.А., полностью признавшего свою вину, согласуются с показаниями свидетелей, а также с другими доказательствами по делу и дополняют друг друга. Сомневаться в показаниях подсудимого и других доказательствах у суда оснований нет, поэтому суд считает указанные доказательства объективными и достоверными, а в их совокупности достаточными для признания Ершова А.А. виновным в совершении преступления.

В судебном заседании бесспорно установлено, что Ершов А.А. в целях сбыта приобрел и хранил немаркированную алкогольную продукцию на сумму <данные изъяты> рублей и немаркированные табачные изделия на сумму <данные изъяты> рубля, т.е. на общую сумму, превышающую <данные изъяты> рублей и согласно п.2 Примечания к ст.171.1 УК РФ являющуюся особо крупным размером.

Из предъявленного Ершову А.А. обвинения и установленных в судебном заседании обстоятельств следует, что он перевозил в целях сбыта и продал немаркированные табачные изделия на сумму не менее <данные изъяты> рубля, которая согласно п.2 Примечания к ст.171.1 УК РФ не является ни крупным, ни особо крупным размером.

В связи с этим действия Ершова А.А., связанные с перевозкой в целях сбыта и продажей немаркированных табачных изделий, не являются преступлением, излишне вменены ему следствием и подлежат исключению из обвинения.

Действия подсудимого Ершова А.А. суд квалифицирует по п. «б» ч.6 ст.171.1 УК РФ, так как он совершил приобретение хранение в целях сбыта немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере.

<данные изъяты>

Суд признает подсудимого Ершова А.А. вменяемым по отношению к инкриминируемому ему деянию. Решение суда о вменяемости подсудимого основано на заключении комиссионной судебно-психиатрической экспертизы, данных о его личности, поведении до совершения преступления, после этого, в конкретной судебно-следственной ситуации, а также в судебном заседании.

Обсуждая вопрос о мере наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, данные о его личности, наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

<данные изъяты>

Активное способствование раскрытию и расследованию преступления, связанное с полным признанием подсудимым своей вины и подробным изложением обстоятельств его совершения, раскаяние в содеянном, наличие <данные изъяты> в соответствии с п. «и» ч.1 и ч.2 ст.61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание Ершову А.А.

Обстоятельств, отягчающих наказание Ершову А.А., судом не установлено.

Ершов А.А. совершил тяжкое преступление в сфере экономической деятельности.

С учетом обстоятельств совершения преступления, степени его общественной опасности, а также вышеуказанных данных, характеризующих личность подсудимого, в том числе наличия смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд не находит оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории совершенного им преступления.

При назначении наказания судом учитывается также влияние наказания на исправление Ершова А.А. и на условия жизни его семьи. При этом суд принимает во внимание, что Ершов А.А. впервые привлекается к уголовной ответственности, иждивенцев не имеет.

С учетом материального положения Ершова А.А. суд считает нецелесообразным назначение ему наказания в виде штрафа в размере, установленном санкцией ч.6 ст.171.1 УК РФ. Оснований для назначения ему наказания в виде штрафа с применением ст.64 УК РФ не имеется.

В соответствии со ст.43 УК РФ в целях восстановления социальной справедливости, реализации принципа соразмерности наказания содеянному и предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить Ершову А.А. наказание в виде лишения свободы с учетом положений ч.1 ст.62 УК РФ.

Оснований для назначения Ершову А.А. наказания в виде принудительных работ судом не установлено.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, суд не усматривает, в связи с чем не находит оснований для применения положений ст.64 УК РФ и назначения ему иного более мягкого вида наказания, чем лишение свободы.

С учетом данных о личности Ершова А.А. и его материального положения суд полагает возможным не назначать подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, предусмотренное санкцией ч.6 ст.171.1 УК РФ.

Принимая во внимание наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств суд считает возможным при назначении наказания Ершову А.А. применить положения ст.73 УК РФ и назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным, возложив на него исполнение определенных обязанностей.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ, суд приходит к выводу, что табачные изделия подлежат уничтожению, алкогольная продукция – уничтожению в порядке, установленном Постановлением Правительства Российской Федерации №1027 от 28.09.2015 г. «О реализации мер по пресечению незаконных производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», остальные вещественные доказательства – возврату в <данные изъяты>».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.296-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Ершова А.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.6 ст.171.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 2 лет лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ возложить на осужденного Ершова А.А. обязанности:

- не менять без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, постоянное место жительства и место работы;

- являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, не реже 1 раза в месяц.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Ершова А.А. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, после - отменить.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в Рязанский областной суд через Московский районный суд ............. в течение 10 суток со дня провозглашения.

Кассационные жалоба, представление, подлежащие рассмотрению в порядке, предусмотренном ст.401.7 и ст.401.8 УПК РФ, могут быть поданы в течение 6 месяцев со дня вступления приговора в законную силу.

Судья С.В.Солдатова