Решение по делу № А26-3944/2009 от 10.06.2009

Арбитражный суд Республики Карелия

ул. Красноармейская, 24 а, г. Петрозаводск, 185910, тел./факс: (814-2) 790-590 / 790-625, E-mail: info@karelia.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Петрозаводск

Дело №

А26-3944/2009

10 июня 2009 года

Резолютивная часть решения объявлена  10 июня 2009 года.

Полный текст решения изготовлен   10 июня 2009 года.

        Арбитражный суд Республики Карелия

в составе: судьи Кезик Т.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Дедковой Л.А. ,

рассмотрев в судебном заседании заявление Управления Федеральной регистрационной службы по Мурманской области  о привлечении к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ арбитражного управляющего Маланина Сергея Михайловича,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – Теричевой Е.В., главного специалиста - эксперта отдела  по контролю и надзору за деятельностью саморегулируемых организаций Управления Федеральной регистрационной службы по Республике Карелия, по доверенности от 22.05.2009 года, выданной Управлением Федеральной регистрационной службы по Мурманской области;

Маланина С.М., паспортные данные в протоколе судебного заседания;

Ковылева А.Л., представителя Маланина С.М. по доверенности от 01.06.2009 года.

установил:

Управление Федеральной регистрационной службы по Мурманской области (далее - Управление, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Карелия с заявлением  о привлечении к административной ответственности  по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) индивидуального  предпринимателя, осуществлявшего обязанности конкурсного управляющего  Муниципальным унитарным предприятием  «Ревдаводоканал» (далее - должник) Маланина Сергея Михайловича (далее – конкурсный управляющий).  В обоснование своего заявления Управление ссылается на жалобу Межрайонной  инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Мурманской области, являющейся уполномоченным органом по требованиям Российской Федерации об уплате обязательных платежей в делах о банкротстве, о ненадлежащем исполнении Маланиным С.М. обязанностей конкурсного управляющего  МУП «Ревдаводоканал», протокол об административном правонарушении №00075109 от 12.05.2009 года,  документы, которые составлены заявителем в ходе проведенной в отношении предпринимателя проверки по жалобе Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Мурманской области.

В судебном заседании 04.06.2009 года  представитель Управления поддержала заявление  по основаниям, изложенным в заявлении, просила привлечь конкурсного управляющего Маланина С.М. к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13. КоАП РФ, за невыполнение требований  пункта 4 статьи 24 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а именно за  передачу Маланиным С.М. своих обязанностей, возложенных законом лично на него, иному лицу (бывшему директору должника - Шредеру Э.Я.). На вопросы суда  относительно даты обнаружения правонарушения, ознакомлен ли был Маланин С.М. с иными основаниями проводимой в отношении него проверки, после того, как он давал объяснения по основаниям, изложенным в жалобе  Межрайонной инспекции ФНС России №5 по Мурманской области,   каким доказательством уведомления о проводимой в отношении Маланина С.М.  проверки по иным основаниям располагает Управление, представитель не пояснила.

В отзыве на заявление,  представленном в суд 03.06.2009 года,  Маланин С.М. отрицал событие правонарушения,  просил отказать заявителю в привлечении его к административной ответственности.

В судебном заседании 04.06.2009 года  Маланин С.М. пояснил, что не был информирован о проведении в отношении него проверки по основаниям, изложенным в заявлении. Проводимая Управлением проверка по фактам, изложенным в жалобе Межрайонной  инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Мурманской области, основывалась только на двух аспектах: одновременное использование в ходе конкурсного производства двух расчетных счетов и неоплатой налога на добавленную стоимость физических лиц (далее - НДФЛ).  Представленный в дело протокол об административном правонарушении  содержит совершенно иное основание, о котором  Маланину С.М. не было известно. В этой связи просил объявить перерыв в судебном заседании для подготовки своей позиции и защиты.

В судебном заседании объявлен перерыв до 10.06.2009 года для ознакомления с материалами дела Маланиным С.М.

После перерыва судебное разбирательство продолжено с участием  Маланина С.М., его представителя Ковылева А.Л. и представителя заявителя Теричевой А.В.

Маланин С.М. представил дополнение к отзыву, в котором указывает на допущенные Управлением нарушения его права на защиту в ходе проверки по вменяемым ему нарушениям, отраженным в протоколе. Представитель Маланина С.М. пояснил, что на составление протокола  12 мая 2009 года Управление приглашало Маланина С.М. путем направления сообщения по факсу 07.05.2009 года. Однако сообщение не было  получено Маланиным С.М., поскольку  он находился в командировке в городе Архангельске в период с 05.05 по 08.05. 2009 года, о чем свидетельствуют приказ  ООО «Ундолес» от 04.05.2009 года,  квитанции об оплате за проживание в гостинице «Двина» с 05.05. по 06.05 2009 года. Поименованные документы представлены для обозрения, копии просил приобщить к материалам дела. Представитель пояснил, что заявитель нарушил положения статей 28.2, 25.1 КоАП РФ и в этой связи просит отказать Управлению в удовлетворении его заявления о привлечении к административной ответственности Маланина С.М.

Заслушав доводы лиц, участвующих в деле, изучив и оценив материалы дела, суд считает установленными следующие обстоятельства.

Решением Арбитражного суда Мурманской области  от 02.06.2008 года  по делу А42-6763/2008 в отношении МУП «Ревдаводоканал» открыто конкурсное производство, конкурным управляющим утвержден Маланин Сергей Михайлович.       

11.01.2009 года в Управление Федеральной регистрационной службы по Мурманской области  поступила жалоба  Межрайонной  инспекции ФНС России №5 по Мурманской области  на действия конкурсного управляющего Маланина С.М. в связи с ненадлежащим неисполнением  им обязанностей, предусмотренных Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)», по тем основаниям, что  в ходе конкурсного производства конкурсный управляющий  использовал два расчетных счета и не выполнял обязанности по уплате НДФЛ.

12.05.2009 года должностным лицом Управления Федеральной регистрационной службы по Мурманской области  по факту обнаружения признаков правонарушения в действиях конкурсного управляющего Маланина С.М. составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ (л.д.20-27 том 1). В протоколе указывается на нарушение конкурсным управляющим   требований пункта 7 статьи 24 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)».

Протокол об административном правонарушении и материалы дела об административном правонарушении направлены Управлением Федеральной регистрационной службы по Мурманской  области  в Арбитражный суд Республики Карелия для привлечения конкурсного управляющего Маланина С.М. к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Согласно части 2 статьи 28.3 КоАП Российской Федерации протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица федеральных органов исполнительной власти, их учреждений, структурных подразделений и территориальных органов, а также иных государственных органов в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

Указом Президента Российской Федерации «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» от 12.05.2008г. №724 и Положением о Федеральной регистрационной службе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.06.2008г. №451, установлено, что Федеральная регистрационная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в числе прочих функций контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. Указом Президента Российской Федерации  от 25.12.2008 года №1847 Федеральная регистрационная служба переименована в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. Согласно пункту 5.11 поименованного Положения Федеральная регистрационная служба при осуществлении своих полномочий обращается в установленном порядке в суд с заявлением о привлечении арбитражного управляющего или саморегулируемой организации арбитражных управляющих к административной ответственности.

Оценив представленные Управлением документы, суд приходит к выводу о том, что протокол об административном правонарушении в отношении конкурсного управляющего Маланина С.М.  составлен должностным лицом Управления Федеральной регистрационной службы по Мурманской области в пределах предоставленных ему полномочий (л.д. 12-18).

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Статьей 2.4 КоАП РФ установлено, что должностное лицо, к которым относятся и индивидуальные предприниматели, подлежит привлечению к административной ответственности в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей, если законом не установлено иное. Согласно части 3 статьи 23.1 КоАП РФ судьи арбитражных судов рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 14.13 КоАП РФ.

Из материалов дела и пояснений лиц, участвующих в судебном заседании, суд установил следующее. В заявлении Управления и протоколе об административном правонарушении  от 12.05.2009 года  №00075109 указано, что в результате проведенного  административного расследования изложенные в жалобе Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Мурманской области факты неисполнения (ненадлежащего исполнения) арбитражным управляющим Маланиным С.М. обязанностей конкурсного управляющего МУП «Ревдаводоканал»  не нашли своего подтверждения. Однако при проведении  административного расследования непосредственно обнаружено, что при осуществлении  процедуры конкурсного производства в отношении МУП «Ревдаводоканал» Маланин С.М. допустил нарушения положений пункта 7 статьи 24 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (л.д.3, 22 том 1).

Рассмотрев  протокол об административном правонарушении №00075109 от 12 мая 2009 года, составленный  Управлением Федеральной регистрационной службы по Мурманской области, суд установил, что при его оформлении допущены нарушения требований, установленных статьей 28.2 КоАП РФ.  В силу части 3 и  4 статьи 28.2 КоАП Российской Федерации физическому лицу или законному представителю  юридического лица, в отношении которых возбуждено дело  об административном нарушении разъясняются их права и обязанности, о чем делается запись в протоколе, должна быть предоставлена возможность  ознакомления  с протоколом  об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить  объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу. Маланин С.М. при составлении протокола не присутствовал, не направлял в Управление Федеральной регистрационной службы по Мурманской области ходатайства об оформлении протокола в его отсутствие, поскольку о времени и месте составления  протокола надлежащим образом не был извещен. В протоколе (л.д.27) указано, что права разъяснены в определении исх.№1277.09 от 10.03.2009 года. Указанный исходящий номер документа, на который ссылается заявитель, дает основание предположить, что этот документ - определение о возбуждении дела об административном  правонарушении и проведения административного расследования (л.д. 99 том 1), однако он не содержит разъяснений, установленных частью 3 статьи 28.2 КоАП Российской Федерации. Получение уведомления  о вызове  для составления  протокола по факсу  Маланин С.М. отрицает, обосновывая нахождением в командировке в городе Архангельске в период с 05.05 по 08.05. 2009 года,  что подтверждено приказом  ООО «Ундолес» от 04.05.2009 года,  квитанцией об оплате за проживание в гостинице «Двина» (г. Архангельск) с 05.05. по 06.05.2009 года. Управление  не представило доказательств надлежащего уведомления Маланина С.М. о вызове для составления протокола.

Согласно пункту 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" суду при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности необходимо проверять соблюдение положений статьи 28.2 КоАП РФ, направленных на защиту прав лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, имея в виду, что их нарушение может являться основанием для отказа в удовлетворении требования административного органа о привлечении к административной ответственности. Как указано в пункте 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", нарушение административным органом при производстве по делу об административном правонарушении процессуальных требований, установленных КоАП РФ, является основанием для отказа в удовлетворении требования административного органа о привлечении к административной ответственности при условии, если указанные нарушения носят существенный характер и не позволяют всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело. Существенный характер нарушений определяется исходя из последствий, которые данными нарушениями вызваны, и возможности устранения этих последствий при рассмотрении дела. В ходе рассмотрения дела судом установлен факт составления протокола 12.05.2009 года в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении - конкурсного управляющего Маланина С.М Судом выявлены обстоятельства,  подтверждающие,  что Маланину С.М. не было надлежащим образом  сообщено о дате и времени составления протокола, что Маланин С.М. не уведомлял административный орган о невозможности прибытия для составления протокола об административном правонарушении в его отсутствие, поскольку находился в командировке, что является уважительной причиной неявки.  Управлением не доказано, что  Маланин С.М. знал об иных основаниях, вменяемых ему в вину, кроме тех, которые были предметом проверки по заявлению Межрайонной Инспекции ФНС России №5 по Мурманской области. Суд считает, что данные обстоятельства являются нарушением прав и гарантий, предоставляемых Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях лицу, привлекаемому к административной ответственности, свидетельствует о нарушении Управлением  требований статьи 28.2 КоАП РФ и  являются основанием для отказа  в удовлетворении заявления Управления о привлечении  Маланина Сергея Михайловича к административной ответственности.

  Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

                                                  РЕШИЛ:

1.░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, 10.04.1953 ░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ 3041000130800280, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: ░. ░░░░░░░░░░░░, ░░. ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ 5/2, ░░. 48  ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 3 ░░░░░░ 14.13 ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

2.░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ (░. ░░░░░ – ░░░░░░░░░), ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ - ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ – ░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░. ░░░░░ – ░░░░░░░░░).

░░░░░

░░░░░ ░.░.