Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-144/2023 (1-790/2022;) от 04.07.2022

    К делу №1-144/2023                          УИД 23RS0047-01-2022-007982-52

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Краснодар                                      24 января 2023 года

Советский районный суд г.Краснодара в составе:

председательствующего судьи Шаршавицкого А.В.,

с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Карасунского административного округа г.Краснодара Плетневой Ю.А.,

подсудимых Клименко Д.В., Чередниченко А.Ю.,

защитника подсудимого Клименко Д.В. - адвоката Стрельцовой М.П., представившей удостоверение № от 10.01.2013г. и ордер № от 26.07.2022г.,

защитника подсудимой Чередниченко А.Ю. - адвоката Оголева С.Ю., представившего удостоверение № от 12.12.2013г. и ордер № от 26.07.2022г.,

при секретаре Московкиной Е.С.,

    рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Клименко Д. В., <данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ,

Чередниченко А. Ю., <данные изъяты>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ

У С Т А Н О В И Л:

Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. совершили покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть совершение умышленных действий лицами, непосредственно направленных на совершение преступления, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этих лиц обстоятельствам.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Клименко Д.В. из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, имея умысел на хищение чужого имущества путем обмана, а именно денежных средств в особо крупном размере из федерального бюджета Российской Федерации, с последующим обращением их в свою пользу, разработал преступный план, который заключался в приискании Общества с ограниченной ответственностью, его перерегистрации на подставное лицо, от имени которого он собирался составить и подать налоговую декларацию с внесенными недостоверными сведениями о праве на возмещение налога на добавленную стоимость, тем самым совершить хищение бюджетных денежных средств.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ Клименко Д.В., осознавая, что без ведома еще одного лица, обладающего познаниями в области бухгалтерского учета, он не сможет реализовать свой преступный план, действуя умышленно, из корыстных побуждений, обратился к ранее знакомой ему Чередниченко А.Ю., работавшей в период с ДД.ММ.ГГГГ по январь 2019 года главным бухгалтером ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: № которую поставил в известность, относительно своих целей, направленных на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем обмана, предложил вступить с ним в предварительный преступный сговор, пообещав при этом денежное вознаграждение по окончанию совершения преступления.

Чередниченко А.Ю., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий, выражающиеся в подрыве экономического развития Российской Федерации, дала согласие Клименко Д.В., тем самым вступив с ним в преступный сговор.

Клименко Д.В., как организатор преступления, отвел себе следующие функции: приискание Общества, его регистрацию на территории Краснодарского края на подставное лицо, подачу уточненной налоговой декларации за предыдущий отчетный налоговый период в налоговый орган, содержащую недостоверные сведения, открытие расчетного счета в банковском учреждении на имя Общества, получение денежных средств, распределение преступного дохода между участниками группы.

Чередниченко А.Ю. в соответствии с отведенной ей Клименко Д.В. преступной ролью должна была осуществить составление уточненной налоговой декларации за предыдущий отчетный налоговый период, при этом внося в нее недостоверные сведения, которая должна была послужить основанием для возмещения, а также, в случае затребования налоговым органом первичной документации, ее подготовку.

Так, Клименко Д.В., в соответствии с отведенной преступной ролью, не позднее ДД.ММ.ГГГГ приискал ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: № юридический и фактический адрес: <адрес>, с основным видом деятельности - оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, которое продавал единственный учредитель и директор ФИО4, договорился с ним о приобретении 100 процентов доли в уставном капитале указанной организации.

ДД.ММ.ГГГГ Клименко Д.В., согласно отведенной ему преступной роли, в дневное время, находясь в нотариальной конторе нотариуса ФИО16 нотариальной палаты Ростовской области Аксайского нотариального округа Ростовской области, заключил от имени Свидетель №1 на основании нотариально удостоверенной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ на право представления ее интересов с ФИО17, договор купли-продажи 100 % доли в уставном капитале ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: №. После чего, реализуя преступный умысел группы, ДД.ММ.ГГГГ Клименко Д.В. предоставил в МИФНС России № 16 по Краснодарскому краю, расположенную по адресу: <адрес>, документы, а именно: заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица; квитанцию об оплате госпошлины; решение № Единственного участника ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ; приказ от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Свидетель №1 на должность генерального директора; договор купли-продажи доли в уставном капитале общества от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ внесены сведения о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, связанных с внесением изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, на основании заявления ООО «Южная Шинная Компания».

В дальнейшем, Клименко Д.В., реализуя совместный с Чередниченко А.Ю. преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, действуя от имени Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях группы, осуществил с ДД.ММ.ГГГГ постановку на учет ООО «Южная Шинная Компания» в ИФНС России № 5 по г.Краснодару, расположенной по адресу: <адрес>, куда планировал сдать уточненную декларацию с недостоверными сведениями о праве на возмещение налога на добавленную стоимость.

При этом, Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. достоверно знали, что ООО «Южная Шинная Компания» в налоговом периоде 4-й квартал 2018 года в соответствии со статьями 143, 163 части второй Налогового Кодекса Российской Федерации, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость. Согласно ст.163 Налогового кодекса РФ налоговый период устанавливается как квартал. Кроме того, Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. достоверно знали о том, что ООО «Южная Шинная Компания» в МИФНС России № 24 по Ростовской области была представлена первичная налоговая декларация по НДС (№) за 4 квартал 2018 года с исчисленной суммой НДС к уплате в бюджет в размере 2 208 рублей, в виду отсутствия иных оснований для возмещения НДС, что нашло свое подтверждение в акте камеральной налоговой проверки, которая была окончена ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России № 24 по Ростовской области, согласно которой нарушений выявлено не было.

Чередниченко А.Ю., с целью реализации совместного преступного умысла с Клименко Д.В., умышленно из корыстных побуждений, в соответствии с отведенной ей преступной ролью, с целью личного обогащения, имея прямой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества – денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, действую группой лиц по предварительному сговору, осознавая, что их противоправные действия направлены против экономической безопасности государства и влекут за собой существенные последствия, выражающиеся в подрыве экономического развития Российской Федерации, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, подготовила уточненную налоговую декларацию по НДС, в которую по согласованию с Клименко Д.В. внесла заведомо ложные сведения по разделу 1 по строке «1_050» «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с п. 2 ст. 173 НК РФ (величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 < 0)»; по разделу 3 по строке «3_120_03» «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с п. п. 2, 4, 13 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п.5 ст.171 НК РФ; по строке «3_190_03» «Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 120 – 185»; по строке «3_210_03» «Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 (разность величин строк 110, 190 меньше нуля)», относительно основания возмещения суммы налога из бюджета Российской Федерации, выраженного в недостоверности сведений в строках 3_190_03 налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 г., а именно: сумма налога, предъявленная налогоплательщиком при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, подлежащая вычету в соответствии с п.2, 4, 13 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п. 5 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 50 184 412 рублей; сумма величин, указанных в строке в размере 57 592 089 рублей, при этом достоверно осознавая, что она и Клименко Д.В. подтвердить указанные суммы не смогут, в виду отсутствия оснований у ООО «Южная Шинная Компания» для возмещения НДС.

После чего, Клименко Д.В., ДД.ММ.ГГГГ, имея доступ к электронной цифровой подписи директора Общества Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях группы, оформленной им ДД.ММ.ГГГГ в АО «СКБ Контур», не информируя об этом Свидетель №1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий, и желая их наступления, путем электронного сообщения осуществил подачу подготовленной Чередниченко А.Ю. уточненной налоговой декларации по НДС за 4-й квартал 2018 года, регистрационный №, с заявленной к возмещению суммой налога из бюджета в размере 31 992 157 рублей, в ИФНС России № 5 по г.Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, тем самым намереваясь путем обмана сотрудников ИФНС России № 5 по г.Краснодару похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации в сумме 31 992 157 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России № 5 по г.Краснодару, в соответствии со ст.88 Налогового кодекса РФ проведена камеральная налоговая проверка обоснованности сумм налога, заявленных к возмещению налогоплательщиком ООО «Южная Шинная Компания» в уточненной налоговой декларации по НДС (рег. №) за 4-й квартал 2018 года. По результатам проверки обоснованности заявленного вычета по НДС за 4-й квартал 2018 года, представленной уточненной налоговой декларации ООО «Южная Шинная Компания», составлен Акт № от ДД.ММ.ГГГГ о неправомерно заявленной к возмещению сумме по НДС. В ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «Южная Шинная Компания» по НДС за 4-й квартал 2018 года рег. № от ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России №5 по г. Краснодару установлено следующее: в нарушение пп.1 п.2 ст.171 НК РФ ООО «ЮШК» неправомерно заявлены налоговые вычеты по НДС за проверяемый период в сумме 31994365 рублей, а соответственно, неправомерное заявление сумм налога к возмещению в размере 31992157 рублей и занижение налога, подлежащего уплате в бюджет в сумме 2208 рублей.

В акте камеральной налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ установлено неправомерное применение налоговых вычетов по НДС в сумме 31994365 рублей, соответственно неправомерное заявление сумм налога к возмещению в размере 31992157 рублей и занижение налога, подлежащего уплате в бюджет в сумме 2 208 рублей.

Основанием для отказа в возмещении сумм НДС являлся вывод о нарушении ООО «Южная Шинная Компания» положений п.2 ст.171 НК РФ, а также установлением совокупности фактов и обстоятельств, при которых уменьшение суммы налога налогоплательщиком следует признать неправомерным в связи с отсутствием документов, подтверждающих использование товаров (работ, услуг), приобретенных согласно дозаявленных счетов-фактур, в деятельности облагаемой НДС.

По результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки ИФНС России № 5 по г. Краснодару вынесено решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, согласно которому ООО «Южная Шинная Компания» отказано в возмещении налога на добавленную стоимость в сумме 31 992 157 рублей.

Тем самым Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. действуя умышлено, с прямым преступным умыслом представили в ИФНС России № 5 по г.Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «Южная Шинная Компания», содержащую заведомо ложные сведения о сумме НДС в размере 31 992 157 рублей, подлежащего возмещению ООО «Южная Шинная Компания» за 4-й квартал 2018 года, а также заявление на выплату указанной суммы ООО «Южная Шинная Компания» из государственного бюджета Российской Федерации, обратившись, таким образом, к компетентному государственному органу, в полномочия которого входит принятие решения о возмещении НДС из федерального бюджета Российской Федерации, не имея на то законных оснований. То есть Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю., действуя группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, совершили покушение на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем обмана налогового органа (ИФНС России № 5 по г.Краснодару), в особо крупном размере, однако, довести реализацию своего преступного умысла до конца они не смогли по независящим от них обстоятельствам, поскольку ИФНС России № 5 по г.Краснодару решением № от ДД.ММ.ГГГГ отказала ООО «Южная Шинная Компания» в возмещении НДС за 4-й квартал 2018г. и не перечислила на расчетный счет №, открытый в ПАО «Банк Уралсиб», расположенное по адресу: <адрес>, на ООО «Южная Шинная Компания», указанную сумму денежных средств.

В случае доведения своего преступного умысла до конца, действиями Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. мог быть причинен имущественный ущерб бюджету Российской Федерации в размере 31992157 рублей, превышающий 1 000 000 рублей, то есть составляющий особо крупный размер.

В судебном заседании подсудимый Клименко Д.В. свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, признал полностью, в содеянном раскаялся, обстоятельства совершения преступления подтвердил, от дачи подробных показаний в соответствии со ст.51 Конституции РФ отказался.

Из показаний Клименко Д.В., данных им на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что ООО «Южная Шинная Компания» он приобретал исключительно с целью возмещения из федерального бюджета Российской Федерации НДС в размере около 30000000 рублей. Приобретя Общество, он решил внести изменения в учредительные документы, а именно в части учредителя Общества и директора. В связи с тем, что налоговый орган, в котором состояло на учете ООО «ЮШК», а именно Межрайонная ИФНС России № 24 по Ростовской области ему отказала в перерегистрации на основании того, что он состоял в списке лиц, которым ограничены права в осуществлении регистрационных действий учредительной области, а также руководящей, ему пришлось осуществить сделку купли-продажи ООО «ЮШК» на имя его дочери Свидетель №1, с расторжением договора купли-продажи, составленного на его имя. Внеся изменения в учредительные документы Общества, им было принято решение о его регистрации на территории г. Краснодара. Первоначально ООО «ЮШК» было поставлено на налоговый учет в ИФНС России № 4 по г. Краснодару. После заключения договора аренды помещения, расположенного по адресу: <адрес>, ООО «ЮШК» было поставлено на учет в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, при этом, договор аренды имел формальный характер, так как с собственником помещения он не знаком и никогда не встречался, производственные помещения у Общества отсутствуют. Все действия, связанные с ООО «ЮШК» принимал он самостоятельно, его дочь никакого отношения к распоряжению Обществом не имела, кроме подписи документов, как генеральный директор. До 2019 года генеральным директором ООО «ЮШК» являлся ФИО4, с которым он познакомился примерно в 2018 году через Чередниченко А.Ю., которую он знал примерно с 2012 года, когда они работали на ЗАО «Хадыженский машиностроительный завод», он в должности юриста, а она в должности главного бухгалтера. До 2018 года он практически не поддерживал общение с Чередниченко А.Ю., изредка консультировался с ней, а она с ним, так как он в дальнейшем осуществлял деятельность в качестве арбитражного управляющего. Перед осуществлением покупки ООО «ЮШК» Чередниченко А.Ю., как главный бухгалтер Общества ему пояснила о том, что Общество имеет право на выплату НДС за 2018, примерно в размере 30 000 000 рублей, при этом указала на то, что долговых обязательств на момент купли-продажи у Общества не будет. После подписания договора купли-продажи Общества он приехал к Чередниченко А.Ю. в офис юридического и фактического расположения ООО «ЮШК», а именно: <адрес>, где от Чередниченко получил отчеты ИФНС 2016, 2017, 2018 годов, базу 1С Предприятие, скаченные на USB-флэш карты, уставные документы и печать Общества. Актов приема-передачи документов составлено не было. На его вопрос к Чередниченко об оказании помощи в подготовке документов с целью возмещения НДС, она указала на то, что почти все документы готовы, так как она планировала осуществить данные действия ранее, еще в процессе деятельности ООО «ЮШК» и ей осталось собрать только первичные документы (подлинники), на что он ответил согласием и указал на то, что как документы будут готовы, она ему позвонит и он приедет их заберет. Примерно через 2 недели ему поступил телефонный звонок от Чередниченко, которая пояснила о том, что все документы готовы и он может приехать забрать их. Приехав в г. Ростов-на-Дону по месту жительства Чередниченко, он получил от нее пакет документов и попросил быть ее на связи с целью оказания помощи, на что она ответила согласием. После подачи документов, в том числе уточненной декларации в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, у него появилась необходимость в дополнительных документах, которые затребовала налоговая инспекция, в связи с чем он осуществил звонок Чередниченко, которая ему пояснила, что документов у нее нет и надо спрашивать их у ФИО4. Осуществив звонок ФИО4, ему стало известно о том, что он все документы уничтожил, так как долго хранить их он не собирался, о чем он его предупреждал. Фактически он занимал должность коммерческого директора, при этом он являлся руководителем ООО «ЮШК» и лицом, принимающим самостоятельные решения в вопросах, связанных с деятельностью и руководством Общества. Он лично просил Чередниченко А.Ю. подготовить уточненную налоговую декларацию, куда внести сведения о возмещении НДС. За это он пообещал ей денежное вознаграждение после перечисления денежных средств из бюджета на счет общества. Саму уточненную декларацию готовила Чередниченко А.Ю. После того, как уточненная налоговая декларация была готова, он подписал ее электронной цифровой подписью Свидетель №1, которая являлась номинальным директором ООО «ЮШК» и в электронном виде направил ее в ИФНС России № 5 по г. Краснодару. После проведения камеральной налоговой проверки, сотрудники ИФНС России № 5 по г. Краснодару ему сообщили о том, что ООО «ЮШК» не имеет права на возмещение НДС, однако, он рассчитывал, что в судебном порядке он сможет изменить решение налоговой инспекции и получить денежные средства, в связи с чем он обжаловал решение налоговой в суде, однако ему было отказано. Офис, расположенный по адрес: <адрес> им был арендован специально, с целью постановки Общества на учет в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, при этом, он носил формальный характер, ООО «ЮШК» никогда в нем не располагалось. На неоднократные требования со стороны ИФНС России № 5 по г. Краснодару о предоставлении документов, подтверждающих реализацию товара в деятельности, подлежащей налогообложению, на основании которой он подал уточненную налоговую декларацию, он не смог, так как данных документов у него не было. При его допросе в качестве обвиняемого он не давал показания в части действий Чередниченко А.Ю., так как боялся, что она будет привлечена в рамках уголовного дела в качестве обвиняемой. Вину в совершении преступления признал в полном объеме, в содеянном раскаялся (т.8 л.д.144-146, 53-57, 58-64, 75-76, 32-40, 50-52, т.9 л.д.26-27).

В судебном заседании подсудимая Чередниченко А.Ю. свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, признала полностью, в содеянном раскаялась, обстоятельства совершения преступления подтвердила, от дачи подробных показаний в соответствии со ст.51 Конституции РФ отказалась.

Из показаний Чередниченко А.Ю., данных ею на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в порядке п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, следует, что Клименко Д.В. она знала примерно с 2012 года, когда они работали на ЗАО «Хадыженский машиностроительный завод», она в должности главного бухгалтера, а он в должности юриста. До 2018 года она практически не поддерживала общение с Клименко Д.В., изредка консультировалась с ним, а он с ней, так как Клименко Д.В. в дальнейшем осуществлял деятельность в качестве арбитражного управляющего. Примерно в 2018 году в отношении ООО «ЮШК» проводилась выездная налоговая проверка, в связи с чем ФИО4 поинтересовался у нее, есть ли у нее знакомый, который разбирается в налоговой сфере, и она вспомнила про Клименко Д.В. и сообщила ФИО4 его контакт, после чего они созвонились и Клименко Д.В. стал осуществлять юридическую помощь в вопросах, связанных с данной налоговой проверкой. Она как главный бухгалтер Общества сообщила Клименко Д.В. о возможности возврата НДС, пояснила ему о том, что Общество имеет право на выплату НДС за 2018 год, примерно в размере 30 000 000 рублей. После подписания договора купли-продажи Общества Клименко Д.В. приехал к ней в офис юридического и фактического расположения ООО «ЮШК», а именно: <адрес>, где от нее получил отчеты ИФНС 2016, 2017, 2018 годов, базу 1С Предприятие, скаченные на USB-флэш карты, уставные документы и печать Общества. Актов приема-передачи документов составлено не было. Клименко Д.В. обратился к ней с вопросом относительно оказания помощи в подготовке документов с целью возмещения НДС, указанного ей ранее, где она указала на то, что почти все документы готовы, так как сама планировала осуществить данные действия ранее, еще в процессе деятельности ООО «ЮШК» и ей осталось собрать только первичные документы (подлинники), на что она ответила согласием и указала на то, что как документы будут готовы, она ему позвонит и он приедет их заберет. Примерно через 2 недели она позвонила Клименко Д.В. и пояснила о том, что все документы готовы и он может приехать забрать их. Приехав в г. Ростов-на-Дону по месту ее жительства, Клименко Д.В. получил от нее пакет документов и попросил ее быть на связи, с целью оказания помощи, на что она ответила согласием. Кроме того, в процессе подготовки к направлению уточненной налоговой декларации в налоговый орган ей Клименко Д.В. предоставлялись балансы, налоговые и бухгалтерские отчетности, налоговые декларации за все периоды деятельности Общества. После подачи документов, в том числе уточненной декларации в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, у Клименко Д.В. появилась необходимость в дополнительных документах, которые затребовала налоговая инспекция, в связи с чем он осуществил ей звонок, где она пояснила, что документов у нее нет, об их наличии надо спрашивать у ФИО4 Клименко Д.В. обсуждал с ней вопрос на счет ее будущего материального поощрения, а именно после того, как произойдет процедура возмещения НДС, при этом, конкретная сумма обговорена не была, так как даже не была ясна сумма, которую удовлетворит налоговый орган. Ввиду того, что ей было пояснено Клименко Д.В. о наличии права на возмещение НДС в размере около 31 000 000 рублей, а также подготовлены все необходимые документы первичного учета, которые не содержат документов, подтверждающих реализацию в деятельности подлежащей налогообложению, на заявленную сумму, считает свои действия незаконными. Клименко Д.В. приобрел ООО «ЮШК» только с целью возмещения НДС. Она понимала, что Общество не сможет подтвердить реализацию товара в том объеме, в котором была подготовлена уточненная декларация за 4 квартал 2018 года, в случае если не будет подтверждения всего объема реализации товара, однако она надеялась на то, что Клименко Д.В., приобретя ООО «ЮШК» сможет решить данный вопрос с возмещением самостоятельно, так как он был решительно настроен на возмещение НДС от имени ООО «ЮШК», кроме того, ранее он являлся арбитражным управляющим (т. 9 л.д. 95-97, 78-84).

    Помимо признательных показаний подсудимых, их вина в совершении указанного преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего и свидетелей.

Представитель потерпевшего УФНС России по Краснодарскому краю ФИО18 представила письменное заявление в порядке ст.249 УПК РФ, в котором ходатайствовала о рассмотрении уголовного дела в ее отсутствие, не возражала против постановления приговора без проведения судебного разбирательства, в назначении наказания полагалась на усмотрение суда.

При этом, допрошенная в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ представитель потерпевшего УФНС России по Краснодарскому краю – ФИО18, с учетом оглашенных показаний в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ пояснила, что ООО «Южная Шинная Компания» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в ИФНС России № 5 по г. Краснодару (юридический адрес - 350066, <адрес>). Учредителем (доля участия в уставном капитале 100%) и директором Общества с ДД.ММ.ГГГГ является Свидетель №1 ИНН №. Дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ. В Межрайонную ИФНС России № 24 по Ростовской области по сроку ДД.ММ.ГГГГ ООО «Южная Шинная Компания» ИНН № была представлена первичная налоговая декларация по НДС (регистрационный №) за 4 квартал 2018 года, с суммой налога, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с п. 1 ст. 173 Налогового кодекса Российской Федерации в размере 2 208 рублей. Подписантом первичной налоговой декларации являлся действующий на момент представления отчетности руководитель и учредитель ООО «Южная Шинная Компания» ФИО4. Камеральная налоговая проверка первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года окончена без выявленных нарушений ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России № 5 по г. Краснодару Обществом представлена уточненная налоговая декларация по НДС (регистрационный №) за 4 квартал 2018 года, с заявленной суммой налога к возмещению в размере - 31 992 157,00 рублей. Подписантом уточненной налоговой декларации являлся действующий на момент представления уточненной отчетности руководитель и учредитель ООО «Южная Шинная Компания» Свидетель №1. Основной причиной возмещения НДС в 4 квартале 2018 г. послужило дозаявление налоговых вычетов по НДС по полученным счетам-фактурам 2018 года, ранее не предъявленных к вычету в актуальных налоговых декларациях по НДС за 1-3 кварталы 2018 года и в первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года, в сумме 31 994 365 рублей. Согласно п.1 ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты. Документами, дающими право на налоговые вычеты, являются в совокупности счета-фактуры, выставленные продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг) в соответствии с порядком, установленным п.5, 6 ст.169 НК РФ, и первичные документы, подтверждающие принятие товара на учет, приобретенного для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с 21 главой НК РФ. Для подтверждения правомерности заявленных вычетов Инспекцией были истребованы счета-фактуры, подтверждающие реализацию товара, отраженного в дозаявленных счетах-фактурах и исчисление налога на добавленную стоимость. Истребуемые счета-фактуры, подтверждающие реализацию товара, по приобретению которого дозаявлены налоговые вычеты, налогоплательщиком не предоставлены, то есть плательщиком не подтверждено использование товаров, приобретенных по дозаявленным счетам-фактурам, в деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость. При этом материалами камеральной налоговой проверки установлено, что сведения, содержащиеся в имеющихся в налоговом органе документах, недостоверны и (или) противоречивы, что подтверждается следующим: Постановка на налоговый учет налогоплательщика в ИФНС России № 5 по г.Краснодару незадолго до заявления возмещения сумм НДС из бюджета путем допредъявления вычетов по НДС; Через 5 дней после постановки на налоговый учет в ИФНС № 5 по г. Краснодару и по истечении более четырех месяцев после окончания без выявленных нарушений камеральной налоговой проверки первичной налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2018 года, представленной в Межрайонную ИФНС России № 24 по Ростовской области, налогоплательщиком представлена уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 года. Вся последующая отчетность по налогу на добавленную стоимость, представленная в ИФНС России № 5, имеет нулевые показатели; установлена неосведомленность директора и учредителя, которым приобретена доля в размере 100% в уставном капитале проверяемого налогоплательщика, о фактах финансово-хозяйственной деятельности возглавляемой организации. По результатам допросов, проведенных налоговым органом, установлено, что нынешний директор Свидетель №1 имеет признаки неосведомленного директора: не владеет информацией о деятельности организации, не обладает достаточными знаниями в области экономики, финансов, налогообложения и бухгалтерского учета, является инвалидом 3 группы, более чем на 90% вопросов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности организации, ответов дать не смогла. Отвечал представитель по доверенности и отец – Клименко Д. В., который является также коммерческим директором ООО «ЮШК». Проведен анализ федеральных информационных ресурсов, сопровождаемых ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, системы ЭОД местного уровня, АИС Налог-3 по вопросу установления предыдущего места трудовой деятельности действующего учредителя и директора ООО «ЮШК» Свидетель №1, установлено, что Свидетель №1 ранее нигде официально не работала, справки 2-НДФЛ работодателями за нее не предоставлялись. При подписании договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «ЮШК» Свидетель №1 у нотариуса лично не присутствовала, всем занимался представитель по доверенности от ДД.ММ.ГГГГ бланк <адрес>9, отец Клименко Д. В.. Установлены обстоятельства, свидетельствующие об участии гражданина Клименко Д.В. в финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЮШК» до его реализации (с августа по сентябрь 2018 года). Клименко Д. В. был осведомлен о показателях финансово-хозяйственной деятельности в связи с тем, что гражданином предоставлялись юридические консультации бывшему директору и учредителю Общества ФИО4 по проводимой выездной налоговой проверке: фактическое отсутствие финансово-хозяйственной деятельности проверяемого налогоплательщика. Согласно проведенным осмотрам, по юридическому адресу ООО «ЮШК»: <адрес> расположено капитальное строение. По указанному адресу организация складских помещений не арендует. На входной двери имеется вывеска с наименованием организации – ООО «Южная Шинная Компания», контактная информация отсутствует, режим работы организации не указан. Исполнительный орган в лице директора, главного бухгалтера организации, наемные сотрудники на момент осмотра отсутствуют. При опросе лиц, осуществляющих деятельность в соседнем помещении, наличие ООО «ЮШК» по данному адресу не установлено. Номинальная стоимость доли Общества составляет 10 000.00 рублей, что подтверждается справкой от ДД.ММ.ГГГГ. Действительная стоимость доли в уставном капитале Общества составляет 10 000.00 рублей. Стороны оценивают указанную долю в уставном капитале Общества в 10 000.00 рублей. Данная справка от ДД.ММ.ГГГГ составлена после представления в Межрайонную ИФНС России № 24 по Ростовской области по месту регистрации ООО «ЮШК» первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года (дата представления – ДД.ММ.ГГГГ), что косвенно свидетельствует об отсутствии непринятых к вычету сумм НДС размере 31 994 365 руб., по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения. При покупке доли в уставном капитале акт приема-передачи документов между бывшим и нынешним учредителем (руководителем) и электронной базы 1С «Бухгалтерия» не составлялся. То есть предприятие реализовано в оперативном порядке, по упрощенной форме. Анализ налоговой отчетности, представленной за 2019 год, показал, что последние финансово-хозяйственные операции организацией осуществлялись до заключения договора купли-продажи доли в уставном капитале Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, после – деятельность не осуществлялась. Реализация, согласно представленной уточненной налоговой декларации за 1 квартал 2019 года составила 41 866 728.94 руб., исчисленная сумма НДС – 8 288 973.02 руб. Однако, налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 мес. 2019 года представлена с нулевыми показателями, без отражения реализации. Вся налоговая отчетность, начиная со ДД.ММ.ГГГГ, представленная в ИФНС № 5 по г. Краснодару, имеет с нулевые показатели. Получены результаты оперативно-розыскных мероприятий УФСБ по Краснодарскому краю от ДД.ММ.ГГГГ №. В результате анализа полученной информации и документов не установлено наличие документов, подтверждающих приобретение, оприходование и реализацию товара, приобретенного в 2018 году, расходы по которому отражены в счетах-фактурах, дозаявленных в уточненной (корректировка 1) налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года от ДД.ММ.ГГГГ. При этом, ООО «ЮШК» в сопроводительном письме от ДД.ММ.ГГГГ № представлена информация о том, что «иной документации (за исключением изъятой в ходе выемки), отражающей финансово-хозяйственную деятельность нет». То есть у налогоплательщика отсутствуют оригиналы документов, подтверждающих право на дозаявленный вычет согласно уточненной налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2018 года. База данных «1С: Предприятие» использовалась предыдущими собственниками ООО «ЮШК» для ведения бухгалтерского и налогового учета, формирования первичных документов, и т.п. При этом база данных, представленная по запросу УФСБ России по Краснодарскому краю, датирована ДД.ММ.ГГГГ, что зафиксировано «Датой изменения» в проводнике Windows. Установлено отсутствие учетных записей на новых собственников предприятия Свидетель №1 и Клименко Д. В.. Кроме того, доступ в базу данных «1С: Предприятие» ООО «ЮШК» невозможен по причине отсутствия в изъятых документах Общества «логина и пароля» для предоставления прав доступа к информации; Предоставленные первичные документы оформлены ненадлежащим образом, имеют недостоверные сведения, расхождения и ошибки. Согласно пояснениям бывшего главного бухгалтера Чередниченко А.Ю., в адрес Клименко Д.В. были переданы только флешка с базой 1-С, оригиналы уставных документов, договоры. В разрез с показаниями бывшего главного бухгалтера Чередниченко А.Ю., на требование налогового органа о предоставлении документов от ДД.ММ.ГГГГ №, налогоплательщиком ООО «ЮШК» представлены заверенные копии первичных учетных документов вх. № от ДД.ММ.ГГГГ в количестве 28 сшивов на 4995 листах. Согласно объяснениям Клименко Д.В. бывший главный бухгалтер Чередниченко А.Ю. в подготовке ответов на запросы налоговых органов не принимала участия. Но по результатам почерковедческой экспертизы подписи человека, производившего опись 27 сшивов документов, представленных ООО «ЮШК» в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, установлено соответствие подписи Чередниченко А.Ю., являющейся бывшим главным бухгалтером ООО «ЮШК». Клименко Д.В. сообщил о том, что предприятие в период своей деятельности в г. Ростов-на-Дону по состоянию на начало 2019 года за наличный расчет реализацию товара со склада не осуществляло. У ООО «ЮШК» имеется кредиторская задолженность перед ООО «Ай-Ти-Ар» ИНН № в сумме 28 288 483,03 рублей. Согласно гарантийному письму от ДД.ММ.ГГГГ №, направленному ООО «ЮШК» в адрес ООО «Ай-Ти-Ар», ФИО4 предлагает в счет погашения долга к возврату товар, полученный от иных поставщиков: с дополнительным дисконтом в размере 25% от фактурной цены. По словам ФИО4, это предоставит ООО «ЮШК» возможность рассчитаться с ООО «Ай-Ти-Ар» в требуемые сроки. Однако, ООО «Ай-Ти-Ар» подали исковое заявление в Арбитражный суд г. Москвы от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании задолженности по Договору поставки № № от ДД.ММ.ГГГГ. То есть оставшийся товар в адрес ООО «Ай-Ти-Ар» не отгружался и должен был остаться в наличии у ООО «ЮШК». Наличие значительного объема товара в бывших складских помещениях ООО «ЮШК», арендуемых у арендодателя ИП ФИО19 ИНН №, являющегося собственником помещений, расположенных на бывшем юридическом и фактическом адресе предприятия, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, т.е. на дату окончания договора аренды с предпринимателем, подтверждается показаниями согласно протоколов допросов свидетелей, полученных в рамках ст. 90 НК РФ., от ДД.ММ.ГГГГ б/н: ФИО20 (бывший менеджер по продажам), ФИО21 (бывший водитель компании), Свидетель №3 (бывший кладовщик), Свидетель №2 (бывший менеджер по продажам), ФИО23 (бывший старший кладовщик), от ДД.ММ.ГГГГ б/н - Свидетель №4 (бывший менеджер по продажам). Решением от ДД.ММ.ГГГГ Арбитражный суд города Москвы удовлетворил исковые требования в полном объеме. Не согласившись с решением суда, ООО «ЮШК» обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просило отменить решение суда первой инстанции и направить вопрос на ФИО12 рассмотрение в суд первой инстанции. В судебном заседании участвовал представитель ООО «ЮШК» - Клименко Д. В.. Свидетель №1 направлена апелляционная жалоба от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЮШК» просит отменить решение. Девятым арбитражным апелляционным судом принято Решение от ДД.ММ.ГГГГ – оставить жалобу без удовлетворения. Также в апелляционной жалобе отражена информация о том, что на момент подачи жалобы бухгалтерская и иная документация от бывшего учредителя нынешнему, кроме отчета по НДС за первый квартал 2019г. и учредительных документов, не передавалась. То есть уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 года с заявленной суммой НДС к возмещению из бюджета в размере 31 992 157.00 руб. представлена в ИФНС России № 5 по г. Краснодару по сроку ДД.ММ.ГГГГ, составлена без оригиналов документов, подтверждающих приобретение и оприходование товара, а также дальнейшую его реализацию и сумма вычетов, дозаявленных в уточненной налоговой декларации, отражена без наличия первичных документов. Непредставление налогоплательщиком ООО «ЮШК» документов, подтверждающих хранение товара, документов, подтверждающих утилизацию товара и документов, подтверждающих реализацию товара, говорит о неподтверждении использования товаров, приобретенных по дозаявленным счетам-фактурам, в деятельности, облагаемой налогом на добавленную стоимость, а соответственно, о неправомерности дозаявленных вычетов сумм НДС в уточненной налоговой декларации по НДС за 4 кв. 2018 года в сумме 31 994 365 рублей. В связи с этим Инспекцией было принято Решение об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от ДД.ММ.ГГГГ № в размере 31 992 157 рублей и Решение о в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ № (сумма доначисленного налога – 2208 рублей, штрафа – 387 рублей) (т. 3 л.д. 222-229).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №1, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что фактический и юридический адрес ООО «ЮШК» располагался на территории г. Краснодара, однако адрес она не помнит. Один раз она была в офисе Общества для подписания документации, а именно договора на списание шин, которые не подлежали реализации, ввиду того, что целостность шин была нарушена. Она видела данные шины, которые располагались в складе, расположенном на территории г.Краснодара, более точный адрес она не помнит, а также не помнит район города, где располагался данный склад. Складские помещения были выполнены в прямоугольной форме, большого размера, белого цвета. На складских помещениях находилось 12 шин. Данные шины были просто выброшены на мусорку, которая располагалась недалеко от склада, в котором они хранились. У нее есть отец Клименко Д. В., который в 2019 году приобрел ООО «ЮШК» у ФИО4, бывшего директора Общества, всех обстоятельств приобретения ей не известно. Клименко Д.В. ездил в г. Ростов-на-Дону, где между ним и ФИО17 был заключен договор купли-продажи Общества, где им также были получены документы Общества, после чего, приехав в г. Краснодар, Клименко Д.В. предложил ей стать директором ООО «Южная Шинная Компания», так как самостоятельно он стать директором не смог ввиду задолженности, при этом, перед кем была данная задолженность и в каком размере ей не известно, на что она ответила согласием, так как она является инвалидом 3 группы, в виду чего не может трудоустроиться, а также ей был необходим трудовой стаж. Как пояснил ей Клименко Д.В., она должна была находиться на трудовом месте, а именно в офисе, изучать договоры, подписывать их. До 2019 года генеральным директором ООО «ЮШК» являлся ФИО4, с которым она лично не знакома. На момент оформления Общества на ее имя, на его балансе имущества не было, в том числе денежных средств на счетах Общества. Всеми финансовыми и хозяйственными вопросами Общества занимался Клименко Д.В., на имя которого ею была выдана доверенность на право представления интересов Общества, при этом саму доверенность подготавливал сам Клименко Д.В., а она ее только подписывала. Клименко Д.В. пояснял ей, что ей необходимо стать директором на короткий промежуток времени, а в дальнейшем он сам станет управлять Обществом без нее, при этом он пояснил, что данный промежуток времени выражался в количестве 6 месяцев, которые ему были нужны, однако для чего ей не известно. Как ей пояснял Клименко Д.В., он приобрел ООО «ЮШК» для осуществления деятельности, связанной с продажей автомобильных шин (т. 4 л.д. 16-20).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №4, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что в период с 2009 по 2019 года он работал в ООО «Южная Шинная Компания» в должности менеджера, где директором являлся ФИО4. В конце 2018 года, более точную дату он не помнит, ФИО4 собрал всех работников Общества и объявил о том, что оно прекращает свою деятельность, в связи с тяжелой экономической ситуацией в стране, после чего предложил уволиться по собственному желанию и найти новое место работы, о том, что Общество продается, ему известно не было. Пояснил, что общество занималось продажей автомобильных шин и дисков, которые оно приобретало у поставщиков, с целью дальнейшей реализации. Реализация товара со стороны Общества выражалась в том, что оно покупало товар по одной цене, а реализовывало с учетом наценки, с целью получения прибыли, также были продажи по закупочной цене и в некоторых случаях дешевле закупочной с целью большего оборота и получения дополнительных бонусов от производителя товара. Далее, в августе 2019 года, он, Свидетель №2 и ФИО6 решили организовать свою компанию, которую ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировали в налоговом органе и было присвоено название ООО «Мега-Шина». Юридическим и фактическим адресом Общества является <адрес>, где также располагаются складские помещения, предназначенные для хранения товара с целью его последующей реализации. Штат Общества состоит из 7 человек, из них двое кладовщиков, менеджер и бухгалтер, которым является Чередниченко А. Ю., которая была ему ранее знакома при работе в ООО «ЮШК», где она являлась главным бухгалтером. В период с 2011 по 2019 год ФИО6 работал в ООО «Вершина», которое занимается оптовой продажей автомобильных шин, в должности менеджера по развитию, где занимался развитием сетей Общества в регионах, где деятельность Общества еще не осуществлялась. На основании указанного, он хорошо общался с руководством Общества, а именно генеральным директором ФИО7, ФИО8, ФИО9. После того, как ранее им было указано, как они решили организовать ООО «Мега-Шина», между ФИО6 и руководством ООО «Вершина» состоялся диалог, в ходе которого ему было предложено брать товар под реализацию у ООО «Вершина», а так как собственных денежных средств у него не было, для закупки товара он согласился на данное предложение, потому что ООО «Вершина» является одним из самых крупных компаний на рынке автомобильных шин по Южному Федеральному округу. Далее, у него был знакомый Свидетель №2, который ранее осуществлял свою трудовую деятельность в ООО «Южная шинная компания», с которым у него также состоялся диалог, в ходе которого они решили осуществлять деятельность ООО «Мега-Шина» совместно. Он также познакомил Свидетель №2 с ФИО6, который также ранее осуществлял трудовую деятельность в ООО «Вершина» и также, как и они, решил осуществлять самостоятельную деятельность, связанную с реализацией автомобильных шин, а не работать на кого-либо, так как имел большой опыт в продажах шин. Встретившись с Свидетель №2, ФИО6, а также с руководителями ООО «Вершина», они обсудили детали организации Общества и место его нахождения. Так как Свидетель №2 знал, кто является собственником складских помещений по фамилии, а именно Седых, там, где ранее находилось ООО «ЮШК» по адресу: <адрес>, то он с управляющей по имени Рассказова Оксана поговорил по поводу аренды складских помещений, где ему предложили условия аренды, которые их устраивали. До начала аренды со стороны ООО «Мега-Шина» складских помещений по <адрес>, в данных помещениях находилась компания ООО «Тайп-Вилс», директора которого он не знает, при этом он знал, что данная компания также осуществляла деятельность, связанную с продажей автомобильных шин и дисков на месте, где располагалось ООО «ЮШК», а именно в одном из складских помещений «склад № 7». Насколько ему стало известно в ходе налоговых проверок, сотрудниками налоговой осуществлялись мероприятия в отношении ООО «ЮШК», где в ходе диалога с сотрудником налоговой инспекции, каким именно ему не известно, ему стало известно о том, что ими были осуществлены телефонные звонки на абонентские номера 8 (863) 295-76-21, 8 (863) 295-76-22, где им представлялись ООО «ЮШК» и предлагали продажу товара, однако пояснил, что данный абонентский номер, принадлежал на тот момент ООО «Тайп-Вилс» и, когда у них спрашивали: «Это ООО «Южная шинная компания»?», они поясняли, что да, так как не хотели терять клиента, при этом, на сколько ему известно, ООО «Тайп-Вилс» являлись самостоятельным Обществом. Так как ООО «Тайп-Вилс» не смогли создать необходимые условия для осуществления своей деятельности и получения прибыли, то они съехали со склада № 7, и в него заехало ООО «Мега-Шина». Далее, после организации ООО «Мега-Шина», ООО «Вершина» стала поставлять им товар, а они его реализовывать. Данные действия выгодны ООО «Вершина», так как они приобретают у них товар, за счет чего у них образуется прибыль, а они его реализуют с наценкой, за счет чего получают самостоятельную прибыль. Никаких отношений ООО «Мега-Шина» с ООО «Южная шинная компания» никогда не имело, так как оно является самостоятельным обособленным Обществом. Добавил, что в ООО «Мега-Шина» в качестве главного бухгалтера на пол ставки трудоустроена Чередниченко А. Ю., которая ранее осуществляла деятельность в ООО «Южная шинная компания» и так как она и Нарыжный хорошо ее знали, то предложили ей удаленно осуществлять бухгалтерскую деятельность в отношении ООО «Мега-Шина», на что она ответила согласием. На момент прекращения его трудовой деятельности, примерно в декабре 2018, ООО «ЮШК» имело товар в виде шин, которые располагались на складе, объем их был примерно 8 000 шин, на общую сумму, примерно 20 000 000 рублей из расчета средней стоимости колеса 2 500 рублей. На момент прекращения деятельности ООО «ЮШК» товар имелся, однако, что с ним стало ему не известно. Кроме того, ФИО4 перед закрытием Общества устроил распродажу, также был осуществлен возврат товара поставщикам. Это могли сделать либо ФИО4, либо его сестра по имени ФИО38 (ФИО4) Юлия, либо Чередниченко, но по указанию ФИО4. ФИО10 является супругом сестры ФИО4 и осуществляет деятельность, связанную с продажей шин в розницу, при этом, товар он приобретал у ООО «ЮШК», а с наценкой ООО «ЮШК» или без нее ему не известно. ФИО38 звонил и указывал на необходимость на конкретный товар, который ему был необходим, после чего подготавливался комплект документов для выдачи товара, а какие отношения были в части оплаты между ООО «ЮШК» и ИП ФИО10 ему не известно (т. 4 л.д. 23-28).

Показания свидетеля Свидетель №2, оглашенные в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №4 (т. 4 л.д. 29-34).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №5, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что налоговые декларации по НДС за 2018 год от имени ООО «Южная Шинная Компания» составляла Чередниченко А. Ю., которая являлась главным бухгалтером Общества, подписывали данные декларации Чередниченко А.Ю. и директор ФИО4, при этом, каким способом ей не известно, так как она лично их не направляла в налоговый орган. Бухгалтерский баланс за отчётный период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с разделением на отчетные кварталы составляла Чередниченко, за подписью директора ФИО4. Ей не известно, почему со стороны ООО «ЮШК» в 2018 году не принималось мер, направленных на возмещение НДС, так как всеми отчетными документами занималась Чередниченко А.Ю. (т. 4 л.д. 49-56).

Согласно показаниям свидетеля ФИО23, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что в период с 2010 по 2019 года он работал в ООО «Южная Шинная Компания» в должности кладовщика, где директором являлся ФИО4. В конце 2018 года ФИО4 собрал всех работников Общества и объявил о том, что оно прекращает свою деятельность, в связи с тяжелой экономической ситуацией в стране, после чего предложил уволиться по собственному желанию и найти новое место работы, о том, что Общество продается, ему известно не было. Пояснил, что Общество занималось продажей автомобильных шин и дисков, которые оно приобретало у поставщиков, с целью дальнейшей реализации. Реализация товара со стороны Общества выражалась в том, что оно покупало товар по одной цене, а реализовывало с учетом наценки, с целью получения прибыли. Общее количество автомобильных шин, которые оставались у Общества на момент его увольнения составляло примерно 6 000 шин, более точное количество указать не смог, так как не помнит. Что происходило с данными шинами ему не известно, предположил, что они были реализованы, при этом, реализация могла происходить при помощи ИП ФИО10, а также ИП Мартыненко Василия, которые являлись аффилированными лицами ФИО4 и занимались реализацией товара ООО «ЮШК» в розницу от своего имени. Примерно в октябре 2019 года от бывшего менеджера ООО «ЮШК» Свидетель №2 ему поступило предложение относительно трудоустройства к нему в компанию ООО «Мега-Шина», которую он организовал совместно с Нарыжным Сергеем и ФИО6, на что он ответил согласием, так как долгое время работал с Нарыжным и Свидетель №2 в ООО «ЮШК». ООО «Мега-Шина» располагается по адресу: <адрес>, то есть по месту бывшего расположения ООО «ЮШК», однако является самостоятельным Обществом и не имеет отношения к ООО «ЮШК». Реализация товара ООО «ЮШК» осуществлялась как оптом, так и в розницу, при этом, ООО «ЮШК» осуществляло оптовые продажи, а ИП ФИО38 и ИП ФИО42 осуществляли розничную продажу товара от имени ООО «ЮШК». Розничная продажа происходила следующим образом - клиент обращался в офис, расположенный на территории складских помещений и указывал, какой товар ему необходим, после чего, либо ИП ФИО38, либо ИП ФИО43 выписывали накладную, с указанием товара, а он осуществлял выдачу данного товара со склада. Добавил, что выдачу товара, оформленного от имени ИП ФИО38 и ИП ФИО44 он осуществлял по негласному указанию ФИО4, который пояснил, что данные лица являются составной частью ООО «ЮШК» и занимаются реализацией товара в розницу, в связи с чем, он никогда не задумывался о том, правомерно ли он поступал, когда выдавал товар, выписанный от имени ИП ФИО38 и ИП Мартыненко. Если клиенты подходили на складские помещения, с целью приобретения товара, то он их отправлял в офис ИП ФИО38 и ИП ФИО45, который находился на первом этаже офисного здания, где располагался офис ООО «ЮШК», а именно на <адрес>. На момент прекращения его трудовой деятельности, примерно в конце января 2019 года, ООО «ЮШК» имело товар в виде шин, которые располагались на складе № 3, объем их был примерно 6 000 шин. На момент прекращения деятельности ООО «ЮШК» товар имелся, однако, что с ним стало ему не известно. ООО «ЮШК» не осуществляло утилизацию товара, при этом добавил, что и за более ранние периоды Общество не осуществляло утилизацию (т. 4 л.д. 66-70).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №3, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что в период с 2010 по 2019 года он работал в ООО «Южная Шинная Компания» в должности кладовщика, где директором являлся ФИО4. В конце 2018 года ФИО4 собрал всех работников Общества и объявил о том, что оно прекращает свою деятельность, в связи с тяжелой экономической ситуацией в стране, после чего предложил уволиться по собственному желанию и найти новое место работы, о том, что Общество продается, ему известно не было. Пояснил, что Общество занималось продажей автомобильных шин и дисков, которые оно приобретало у поставщиков, с целью дальнейшей реализации. Реализация товара со стороны Общества выражалась в том, что оно покупало товар по одной цене, а реализовывало с учетом наценки, с целью получения прибыли. В конце декабря 2018 года ФИО4 указал ему о том, что он будет работать до ДД.ММ.ГГГГ, так как ему необходимо было осуществить перегрузку товара, оставшегося у Общества, со всех складов, а именно автомобильных шин в склад № 3, для уменьшения расходов, связанных с арендой складских помещений, потому что Общество имело в аренде 7 складских помещений. Общее количество автомобильных шин, которые оставались у Общества на момент его увольнения составляло примерно 6 000 шин. Что происходило с данными шинами ему не известно, предположил, что они были реализованы, при этом, реализация могла происходить при помощи ИП ФИО10, а также ИП ФИО46, которые являлись аффилированными лицами ФИО4 и занимались реализацией товара ООО «ЮШК» в розницу от своего имени. После увольнения с ООО «ЮШК» он устроился на работу в ООО «Дакар», где осуществлял деятельность в должности кладовщика. Примерно в сентябре 2019 года от бывшего менеджера ООО «ЮШК» Свидетель №2 ему поступило предложение относительно трудоустройства к нему в компанию ООО «Мега-Шина», которую он организовал совместно с Нарыжным Сергеем и ФИО6, на что он ответил согласием, так как долгое время работал с ФИО47 и Свидетель №2 в ООО «ЮШК». Реализация товара осуществлялась как оптом, так и в розницу, при этом, ООО «ЮШК» осуществляло оптовые продажи, а ИП ФИО38 и ИП ФИО48 осуществляли розничную продажу товара от имени ООО «ЮШК». Розничная продажа происходила следующим образом, клиент обращался в офис, расположенный на территории складских помещений и указывал, какой товар ему необходим, после чего, либо ИП ФИО38, либо ИП ФИО49 выписывали накладную, с указанием товара, а он осуществлял выдачу данного товара со склада. Добавил, что выдачу товара на оформленного от имени ИП ФИО38 и ИП ФИО50 он осуществлял по негласному указанию ФИО4, который пояснил, что данные лица является составной частью ООО «ЮШК» и занимаются реализацией товара в розницу, в связи с чем, он никогда не задумывался о том, правомерно ли он поступал, когда выдавал товар, выписанный от имени ИП ФИО38 и ИП ФИО51. Если клиенты подходили на складские помещения, с целью приобретения товара, то он их отправлял в офис ИП ФИО38 и ИП ФИО52, который находился на первом этаже офисного здания, где располагался офис ООО «ЮШК», а именно на <адрес>. На момент прекращения его трудовой деятельности, примерно в конце января 2019 года, ООО «ЮШК» имело товар в виде шин, которые располагались на складе № 3, объем их был примерно 6 000 шин. На момент прекращения деятельности ООО «ЮШК» товар имелся, однако, что с ним стало ему не известно. ООО «ЮШК» не осуществляло утилизацию товара (т. 4 л.д. 73-77).

Согласно показаниям свидетеля ФИО25, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что она является арбитражным управляющим с 2017 года. Кроме того, она занимается оказанием юридических услуг. С целью оказания данных услуг на ее имя оформлено ООО «Делопроизводство». Так, видами юридической деятельности Общества являются подготовка документов для регистрации предприятий, внесение изменений в ЕГРЮЛ, ликвидация предприятий. Ей известно ООО «ЮШК», так как в 2019 году к ней обратился Клименко Д. В., с целью смены юридического адреса фирмы с г. Ростова-на-Дону на г. Краснодар, на что она ответила согласием и был заключен договор оказания услуг, согласно которого стоимость составляла 10 000-15 000 рублей. Осуществив регистрацию ООО «ЮШК» по месту регистрации директора Общества, а именно Свидетель №1 по <адрес>, оказание ее услуг считались выполненными в полном объеме. Далее, примерно спустя месяц, к ней опять обратился Клименко Д.В., с просьбой повторной смены адреса ООО «ЮШК», при этом, попросил ее найти помещение с почтовым обслуживанием, на что она ответила согласием. Так, в ходе анализа имеющихся помещений, ею было подобрано помещение, расположенное по адресу: <адрес>, арендная плата за которое составляло 3 000 рублей в месяц. Данную информацию она сообщила Клименко Д.В., который пояснил, что его все устраивает, тогда она пояснила, что оплата за первые месяцы будет производится через ООО «Делопроизводство», а ему в свою очередь необходимо оплатить арендную плату через данное Общество. Клименко Д.В. согласился на данные условия и осуществил оплату примерно за 3 или 4 месяца, после чего она познакомила его с Валентиной Ивановной, а именно лицом, которое осуществляло сдачу данного помещения, которой он уже напрямую стал осуществлять оплату. Клименко Д.В. пояснял ей, что офис ему нужен только с целью почтовых услуг, таких как отправление и получение документов. Офис представлял собой помещение размером 9 кв.м. Как Клименко Д.В. использовал данное помещение в дальнейшем ей не известно. При этом, ей не известно о том, осуществляло ли ООО «ЮШК» какую-либо деятельность. Единственное, ей было известно о том, что Клименко Д.В. оформил Общество на имя своей дочери Свидетель №1, так как в отношении него была административная дисквалификация, которая не позволяла ему оформить Общество на себя. Кроме того, пояснила, что сам Клименко Д.В. является банкротом как физическое лицо, в настоящее время идет процедура реализации его имущества, которое состоит из двух гаражей, расположенных в <адрес>. Данная информация ей известна, так как она является его финансовым управляющим по процедуре банкротства. Сумма долговых обязательств Клименко Д.В. составляет около 600 000 рублей, которые являются кредитными обязательствами (т. 4 л.д. 97-99).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №8, оглашенным в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что ООО «Южная Шинная Компания» в период в 2008 по январь 2019 года состояло на учете в МИФНС России № 24 по Ростовской области, в связи с чем оно ему знакомо. Директором ООО «ЮШК» являлся ФИО4 В Межрайонную ИФНС России № 24 по Ростовской области по сроку ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» ИНН № была представлена первичная налоговая декларация по НДС (регистрационный №) за 4 квартал 2018 года, с суммой налога, подлежащей уплате в бюджет в соответствии с п» 1 ст. 173 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекса), в размере — 2 208.00 рублей. Более, ООО «ЮШК» мер, направленных на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации не принимало. Налоговая декларация по НДС с заявленной суммой налога к возмещению из бюджета РФ предоставляется на основании поданной налоговой декларации от Общества. Отсюда можно сделать вывод, что они, как налоговой орган, проверяют налоговую декларацию и правомерность отраженных показателей в декларации на основании мероприятий налогового контроля и документов, представленных Обществом (плательщиком) в проверку. В ходе проведенной проверки в отношении ООО «ЮШК», вопрос относительно возмещения НДС не рассматривался, ввиду того, что декларация на возмещение НДС не подавалась в МИФНС России №24 по Ростовской области и решение о возмещении налога не выносилось (т. 4 л.д. 103-105).

Кроме показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина подсудимых подтверждается материалами дела, исследованными в ходе судебного заседания, а именно:

- ответом на запрос (исх.13-15/02863 от ДД.ММ.ГГГГ), направленный в УНФС России по Краснодарскому краю, согласно которому Клименко Д.В. являлся учредителем ООО «АУКЦИОН-ПРОФИ» (исключено из ЕГРЮЛ как недействующее), руководителем и учредителем ООО «КРОВСТРОЙ» (юридическое лицо исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием о нем записи о недостоверности сведений), руководителем ООО «РОССТРОЙОСНОВА» и руководителем и учредителем ООО «СТРОЙОПТ» (юридическое лицо исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием о нем записи о недостоверности сведений) (т. 4 л.д. 128);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены документы, полученные от ИФНС России № 5 по г.Краснодару, предоставленные Клименко Д.В. при проведении камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации за 4 квартал 2018 года (т. 3 л.д. 155-166);

- вещественными доказательствами: счет-фактура № РСТ02400 на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор № ДК 1-0112 на транспортно-экспедиционное обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор оказания услуг № АС-178 на охраняемой площадке ООО «ВЭД Юг Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; спецификация на 1 листе; договор № РЭД-ЭСК от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 24 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 14 листах; пояснение суммы возмещения НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; пояснения к требованиям ИФНС № по <адрес> на 11 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 листе; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от имении ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах (налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость; корректирующий №; за IV квартал 2018 года); акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 106 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ-2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; пояснение к декларации по НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; восстановление НДС по экспорту за 3 квартал 2018 на 10 листах; восстановление НДС по экспорту за 4 квартал 2018 года на 48 листах; книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; счета-фактуры за сентябрь 2018 года на 12 листах; счета-фактуры за июль 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за июнь 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за август 2018 года на 3 листах; счета-фактуры за декабрь 2018 года на 21 листе; счета-фактуры за ноябрь 2018 года на 83 листах; счета-фактуры за октябрь 2018 года на 42 листах; копия дополнительного соглашения № к контракту №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2018 года на 3 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет об изменении капитала за январь-декабрь 2018 года на 15 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; форма ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; налог на прибыль 2018 год на 1 л.; отчет о финансовых результатах за январь- декабрь 2018 года на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 4ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 7ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; реестр таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов ООО «ЮШК» за 2018 год на 8 л.; налоговая декорация ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 год на 2 л.; налоговая декларация по транспортному налогу ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л. ; справка-расчет транспортного налога за 2018 год на 1 л. ; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «ЮШК» за 2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л. ; справка-расчет налога на имущество за 2018 год на 1 л.; расчет сумм налога на доходы физических лиц ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; расчет по страховым взносам ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; распределение сумм НДС в 2018 на 1 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за октябрь –декабрь 2018 года на 2 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за январь –декабрь 2018 года на 2 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 69.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 года на 3 л.; анализ счета 68.02 за 4 квартал 2018 года на 21 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 3 квартал 2018 года на 107 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 2 квартал 2018 года на 125 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 1 квартал 2018 года на 86 л.; счета-фактуры за 2 квартал 2018 года на 66 л., счета-фактуры за 3 квартал 2018 года на 77 л., счета-фактуры за 4 квартал 2018 года на 72 л., книга покупок ООО «ЮШК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год на 23 л., счета-фактуры на 166 л.; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 22 л.; товарно-транспортные накладные с приложением за 3 квартал 2018 года на 80 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 2 квартал 2018 года на 124 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 1 квартал 2018 года на 264 листах; документы, переданные дополнительно к Акту камеральной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № на 159 листах; реестр документов, переданный в ИФНС № в рамках проверки по возврату НДС за 4 квартал 2018 г. на 48 листах; договора поставки за 2018 год с приложением на 380 листах; акт приема-сдачи оказанных услуг на 2 листах; транспортные накладные за 2018 год с приложением на 62 листах; акты, товарно-транспортные накладные за 2018 год на 72 листах; договоры поставки, спецификации за 2018 год на 204 листах (т. 3 л.д. 167-171);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены сведения о закрытых и открытых счетах, а также о движениях по банковским счетам, открытым на имя Клименко Д. В., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Чередниченко А. Ю., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ООО «Южная шинная компания» ИНН: 6168021114, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 122-124);

- вещественными доказательствами: сведения о закрытых и открытых счетах, а также о движениях по банковским счетам, открытых на имя Клименко Д. В., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Чередниченко А. Ю., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ООО «Южная шинная компания» ИНН: №, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 125-126);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены сведения о бухгалтерских балансах ООО «Южная Шинная Компания», а также сведения об IP-адресе, который был выделен ООО «Южная Шинная Компания», содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 133-135);

- вещественными доказательствами: сведения о бухгалтерских балансах ООО «Южная Шинная Компания», а также сведения об IP-адресе, который был выделен ООО «Южная Шинная Компания», содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 136-137);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены сведения из книги закупок и продаж в отношении ООО «Южная Шинная Компания», и декларация за 4 квартал 2018 года от имени ООО «Южная Шинная Компания» в электронном виде, содержащиеся на CD-R диске (т.4 л.д.141-143);

- вещественными доказательствами: сведения из книги закупок и продаж в отношении ООО «Южная Шинная Компания», а также декларация за 4 квартал 2018 года от имени ООО «Южная Шинная Компания» в электронном виде, содержащиеся на CD-R диске (т.4 л.д.144-145);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены сведения о поданных за период с 2017 по 2019 года декларациях от ООО «Южная Шинная Компания», поступившие от МИФНС России № 24 по Ростовской области, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 149-151);

- вещественными доказательствами: сведения о поданных за период с 2017 по 2019 года декларациях от ООО «Южная Шинная Компания», поступившие от МИФНС России № 24 по Ростовской области, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 152-153);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены копии материалов дела № А32-1990/2021 по факту обжалования Клименко Д.В. действий ИФНС России № 5 по г. Краснодару, подтверждающие законность действий сотрудников ИФНС России № 5 по г. Краснодару, содержащиеся на 56 листах и CD-R диске, содержащем аудио-протокол судебного заседания (т. 4 л.д. 156-214);

- вещественными доказательствами: копии материалов дела № А32-1990/2021 по факту обжалования Клименко Д.В. действий ИФНС России № 5 по г. Краснодару на 56 листах и CD-R диске, содержащем аудио-протокол судебного заседания (т. 4 л.д. 215-216);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в МИФНС России № 16 по Краснодарскому краю, расположенной по адресу: <адрес>, было изъято юридическое дело ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: № (т. 5 л.д. 34-38);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрено юридическое дело ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: № (т. 5 л.д. 39-41);

- вещественным доказательством - юридическое дело ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: № (т. 5 л.д. 100-101);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, расположенной по адресу: <адрес>, были изъяты первичные документы, представленные коммерческим директором ООО «Южная Шинная Компания» Клименко Д.В., в обосновании заявленных им сведений о праве на возмещение НДС (т. 5 л.д. 105-109);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены документы, представленные коммерческим директором ООО «Южная Шинная Компания» Клименко Д.В. (т.5 л.д.110-126);

- вещественными доказательствами: товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 170 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 1»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 219 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 2»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 156 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 3»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 112 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 4»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 161 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 5»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 110 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 6»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 190 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 7»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 182 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 8»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 190 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 9»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 121 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 10»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 171 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 11»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 158 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 12»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 198 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 13»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 187 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 14»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 154 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 15»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 180 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 16»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 17»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 18»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 192 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 19»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 231 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 20»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 157 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 21»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 156 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 22»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 197 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 23»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 170 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 24»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 25»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 224 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 26»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 183 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 27»; картонная коробка коричневого цвета, на которой имеется обозначение «Ласенор» (т. 5 л.д. 127-129);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в жилище, занимаемом Клименко Д.В., расположенном по адресу: <адрес>, были изъяты предметы и документы, которые содержат в себе сведения относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания» (т. 6 л.д. 120-125);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены предметы и документы, которые содержат в себе сведения относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания» (т. 6 л.д. 132-167);

- вещественными доказательствами: договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; счет-фактура № РСТ 02395 на 1 листе; счет-фактура № РСТ02399 на 1 листе; счет-фактура № РСТ02400 на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на оказание услуг таможенного представителя № ТГ62-0416 от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; соглашение о стоимости услуг № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор №/т-12 по вывозу твердых отходов потребления от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № к договору №/т-12 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; регламент оказания услуг по экпресс-доставке «Даймэкс-Ростов» на 3 листах; приложение № на 5 листах; дополнительное соглашение к договору оказания услуг по экспресс-доставке отправлений № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор № ДК 1-0112 на транспортно-экспедиционное обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор оказания услуг № АС-178 на охраняемой площадке ООО «ВЭД Юг Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; приложение № на 1 листе; договор оказания услуг № СВХ-178 на СВХ ООО «ВЭД Юг Плюс» на 4 листах; приложение № на 2 листах; договор-оферта № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; общие условия использования карт на 12 листах; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № на 1 листе; приложение № на 5 листах; договор № транспортно-экспедиционного обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сублицензионный договор № АЩБ-0063138 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация на 1 листе; сублицензионный договор № АЩБ-0064384 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация на 1 листе; договор № РЭД-ЭСК от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № на 4 листах; гарантийное письмо на 1 листе; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; акт приема-передачи нежилых помещений на 1 листе; приложение к договору на 6 листах; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; акт приема-передачи нежилых помещений на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; приложение к дополнительному соглашению на 6 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 24 листах; копия договора аренды № нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия устава ООО «Импорт» на 4 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 14 листах; договор поставки № шинной продукции от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №Г/17 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; договор поручительства от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор поставки № TTRU-USK-W14 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; дополнительное соглашение № к договору на 3 листах; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №/GYR/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; договор поставки № ТК-19/07/12-1 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки № ДП 95-2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; договор № НК14-930138 от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; договор поставки № К.ЯР.282р от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; типовой договор поставки с поручительством ОПТ ООО «ЕВРОГРУПП» № БРО-000006 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ проводимой МИФНС России № по Ростовской области на 2 листах; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; почтовое отправление на 1 листе; сопроводительное письмо Арбитражного суда Ростовской области на 1 листе; повестка № о вызове свидетеля на 1 листе; решение УФНС России по Краснодарскому краю от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 листах, согласно которого решение об отказе в регистрации ООО «ЮШК» по месту жительства Свидетель №1 отменено; решение о продлении срока рассмотрения жалобы на 2 листах; мировое соглашение на 2 листах согласно которого ООО «ЮЩК» и ООО «Лидер» признали долг последнего в размере 514 816,02 рублей; определение Арбитражного суда Ростовской области о прекращении производства по делу от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; ходатайство о выдаче исполнительного листа на 1 листе; апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда г. Москвы, согласно которого за ООО «ЮШК» признан долг в размере 28 288 484,03 рублей перед ИТОЧУ КОРПОРЕЙШН на 3 листах; кассовые чеки на 5 листах; копия кассового чека на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО «ЮШК» Свидетель №1 доверяет Клименко Д.В. представлять интересы Общества в Арбитражных судах, налоговых органах на 1 листе; копия определения об оставлении апелляционной жалобы без движения №АП-39686/2019 на 1 листе; подтверждение платежа на 12 листе; опись на 1 листе; определение о принятии апелляционной жалобы к производству на 1 листе; возражение на протокол заседания комиссии по побуждению к добровольному уточнению налоговых обязательств от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; протокол заседания комиссии по побуждению к добровольному уточнению налоговых обязательств от ДД.ММ.ГГГГ составленный ИФНС № по <адрес>, согласно которого установлено, что фактическую деятельность ООО «ЮШК» осуществляет Клименко Д.В., а Свидетель №1 имеет признаки номинального директора, при этом, Клименко Д.В. доведено, что для получения налогового вычета из средств бюджета Российской Федерации необходимо предоставить документы, подтверждающие реализацию, которые у него отсутствовали; сопроводительное письмо ООО «ЮШК» на 2 листах, согласно которого последнее представляет имеющиеся у него документы во исполнение требования; пояснение суммы возмещения НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; пояснения к требованиям ИФНС № по <адрес> на 11 листах; доверенность на 1 листе; сопроводительное письмо на 1 листе; акт сдачи-приемки № с приложением на 3 листах; чек на 1 листе; копия счета на оплату № на 1 листе; повестка на 1 листе; решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения на 3 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.01 за 1 квартал 2019 года на 1 листе; повестка на 1 листе; опись на 1 листе; претензия на 6 листах; сопроводительные письма на 2 листах; требование № на 7 листах; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от имении ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах (налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость; корректирующий №; за IV квартал 2018 года); расчет по страховым взносам на 7 листах; налоговая декларация на 4 листах; требование № о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; требование № о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах; заявление на 1 листе; случительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, согласно которой выявлена недостача материальных ценностей на сумму 608 285,09 рублей; инвентаризационная опись от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; приказ на 4 листах; требование-накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 1 полугодие 2019 на 26 листах; акт о проведении инвентаризации товаров Общества от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого списаны остатки неликвидного товара на сумму 608 285,09 рублей на 1 листе; акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 106 листах; приложение № к акту ВНП ООО ЮШК № на 2 листах; приложение № к акту ВНП ООО ЮШК № на 2 листах; сведения для в хода в ДБО банка Уралсиб на имя ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; заявление о выпуске бизнес-карты на 1 листе; акт приема-передачи корпоративных карт на 1 листе; акт приема-передачи пин-конвертов к корпоративным картам на 1 листе; сведения о тех.поддержке на 6 листах; перечень услуг и условий обслуживания на 1 листе; подтверждение об открытии счетов №, 40№ (расчетный счет), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление на подключение дистанционного банковского обслуживания на 1 листе; заявление на 3 листах; уведомление об открытии счета на 1 листе; реквизиты банка тинькофф на 10 листах; решение единственного участника ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого коммерческим директором Общества назначен Клименко Д. В., за которым установлена полная материальная ответственность, а также право подписи на 1 листе; приказ о назначении коммерческого директора на 1 листе; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; запрос ФСБ на 1 листе; сопроводительное письмо на 2 листах; опись документов на 1 листе; протокол ознакомления Клименко Д.В. об ознакомлении проверяемого лица с постановлением о назначении почерковедческой экспертизы и о разъяснении его прав на 1 листе; протокол № рассмотрения материалов налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол № рассмотрения материалов налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия объяснения Клименко Д.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия объяснения Клименко Д.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; дополнение к акту налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 22 листах; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; уведомление № о вызове в налоговый орган на 2 листах; договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> «Г», пом. 36 на 1 листе; акт приема-передачи нежилого помещения на 1 листе; сведения налогового органа на 2 листах; свидетельство о постановке на учет в ИФНС № по <адрес> на 1 листе; нотариальный договор купли-продажи доли в уставном капитале Общества от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО4, именуемый как продавец, продал 100 % доли в уставном капитале ООО «Южная Шинная Компания» Свидетель №1, в лице представителя Клименко Д. В. на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о постановке на учет от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист записи ИФНС № по <адрес> о снятии с учета на 1 листе; уведомление о снятии с учета на 1 листе; листа записи на 1 листе; устав ООО «Южная Шинная Компания» (ФИО12 редакция) от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; лист записи на 1 листе; данные ООО «ЮШК» на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ на 4 листах; решение о приостановлении государственной регистрации МИФНС № на 1 листе; свидетельство о постановке на учет в ИФНС № по <адрес> на 1 листе; уведомление о снятии с учета МИФНС № по <адрес> на 1 листе; решение № единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» от ДД.ММ.ГГГГ о снятии полномочий директора ООО «ЮШК» с ФИО4 на 1 листе; приказ от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Свидетель №1 директором ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; решение № единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» от ДД.ММ.ГГГГ о снятии полномочий директора ООО «ЮШК» с ФИО4 на 1 листе; решение единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» № от ДД.ММ.ГГГГ об изменении юридического адреса ООО «ЮШК» на адрес: <адрес>, литер «Г», помещение 36 на 1 листе; нотариальная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Свидетель №1 доверяет Клименко Д.В. приобрести 100 % доли уставного капитала ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; соглашение о расторжении договора на 1 листе; согласие на 1 листе; договор купли-продажи доли в уставном капитале общества от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет на 1 листе; решение № на 1 листе; приказ №-К на 1 листе; приказ №-К на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; запрос на 2 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах; список участников на 6 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; решение № единственного участника ООО «Южная Шинная Компания» Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении юридического адреса Общества на адрес: <адрес> на 1 листе; ФИО36 заявления на 1 листе; жалоба на 2 листах; доверенность №; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; выписка из ЕГРЮЛ на 12 листах; заявление на выдачу сертификата на 1 листе; доверенность на 1 листе; приказ о назначении коммерческого директора ООО «Южная Шинная Компания» Клименко Д.В. на 1 листе; решение № на 1 листе; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; соглашение об информационном взаимодействии на 7 листах; лист записи ЕГРЮЛ на 3 листах; доверенность на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (два экземпляра); доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; документы относительно социального страхования на 18 листах; соглашение № о ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; заявка пользователя на 4 листах; сообщение об открытии счета плательщика страховых взносов на 4 листах; список участников ООО «ЮШК» на 4 листах; сведения ЕГРЮЛ на ООО «ЮШК» на 34 листах; уведомление о государственной регистрации на 4 листах; требование о предоставлении документов на 1 листе; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; приказ №-К от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого на должность главного бухгалтера ООО «ЮШК» назначена Чередниченко А.Ю. на 1 листе; документация относительно назначения ФИО4 на должность заместителя директора ООО «ЮШК» на 13 листах; доверенности на 11 листах; копия паспорта ФИО26 на 4 листах; копия паспорта ФИО27 на 1 листе; копия паспорта ФИО28 на 12 листах; копия паспорта ФИО4 на 9 листах; извещение о регистрации в территориальном органе на 1 листе; свидетельство о регистрации страхователя на 1 листе; извещение о регистрации в качестве страхователя на 2 листах; уведомление на 1 листе; уведомление о размере страховых взносов на 3 листах; банковские реквизиты на 1 листе; отчеты ИФНС 2016 г. на 200 листах; УПД продаж ноябрь 2018 г. на 444 листах; УПД продаж октябрь 2018 на 414 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; письмо об уточнении платежа на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия доверенности № на 1 листе; копия информационного письма на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ-2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2012 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; декларация на товары № А10311010/281118/0039756 с приложением на 27 листах; декларация на товары № с приложением на 48 листах; декларация на товары № А10311010/151118/0037707 с приложением на 26 листах; пояснение к декларации по НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; восстановление НДС по экспорту за 3 квартал 2018 на 10 листах; восстановление НДС по экспорту за 4 квартал 2018 года на 48 листах; декларация на товары № А10311010/171218/0042603 с приложением на 30 листах; декларация на товары № А10311010/271118/0039568 с приложением на 31 листе; декларация на товары № А10311010/201118/0038469 с приложением на 12 листах; декларация на товары № А10311010/201118/0038505 с приложением на 21 листе; декларация на товары № А10311010/131118/0037501 с приложением на 12 листах; декларация на товары № А10311010/081118/0036719 с приложением на 14 листах; декларация на товары № А10311010/311018/0035650 с приложением на 14 листах; книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; счета-фактуры за сентябрь 2018 года на 12 листах; счета-фактуры за июль 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за июнь 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за август 2018 года на 3 листах; счета-фактуры за декабрь 2018 года на 21 листе; счета-фактуры за ноябрь 2018 года на 83 листах; счета-фактуры за октябрь 2018 года на 42 листах; НДФЛ ОПС с 2018 г. на 47 листах; копия дополнительного соглашения № к контракту №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; декларация на товары № с приложением на 24 листах; декларация на товары № с приложением на 28 листах; декларация на товары №А10311010/091018/0032484 с приложением на 30 листах; декларация на товары № с приложением на 10 листах; декларация на товары № с приложением на 12 листах; декларация на товары № с приложением на 20 листах; декларация на товары № с приложением на 13 листах; декларация на товары № с приложением на 17 листах; декларация на товары № с приложением на 22 листах; декларация на товары № с приложением на 14 листах; декларация на товары № с приложением на 26 листах; декларация на товары № с приложением на 24 листах; декларация на товары № с приложением на 28 листах; декларация на товары №А10311010/021018/0031301 с приложением на 17 листах; декларация на товары №А10311010/250918/0030190 с приложением на 14 листах; декларация на товары №А10311010/250918/0030192 с приложением на 14 листах; декларация на товары № с приложением на 15 листах; декларация на товары № с приложением на 12 листах; декларация на товары № с приложением на 18 листах; список на 1 листе; декларация на товары № с приложением на 29 листах; декларация на товары № с приложением на 20 листах; декларация на товары № с приложением на 26 листах; заявления о постановке на учет контракта на 4 листах; бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2018 года на 3 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет об изменении капитала за январь-декабрь 2018 года на 15 л.; форма С3В-КОРР на 2 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; форма ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; налог на прибыль 2018 год на 1 л. ; отчет о финансовых результатах за январь- декабрь 2018 года на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 4ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 7ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; реестр таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов ООО «ЮШК» за 2018 год на 8 л.; налоговая декорация ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 год на 2 л.; налоговая декларация по транспортному налогу ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л. ; справка-расчет транспортного налога за 2018 год на 1 л. ; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «ЮШК» за 2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л. ; справка-расчет налога на имущество за 2018 год на 1 л.; расчет сумм налога на доходы физических лиц ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; подтверждение даты отправки документа на 1 л.; квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. ; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; расчет по страховым взносам ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.; подтверждение даты отправки документа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; квитанция о приеме налоговой декларации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; распределение сумм НДС в 2018 на 1 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за октябрь –декабрь 2018 года на 2 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за январь –декабрь 2018 года на 2 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 69.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; сведения о среднесписочной численности работников от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 года на 3 л.; анализ счета 68.02 за 4 квартал 2018 года на 21 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 3 квартал 2018 года на 107 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 2 квартал 2018 года на 125 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 1 квартал 2018 года на 86 л; счета-фактуры ООО «ЮШК» на 11 л., товарная накладная на 3 л., счета-фактуры на 14 л., счет-фактура на 1 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 5 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 11 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 22 л., доверенность на 1 л, счет-фактура на 1 л, доверенность на 1 л, счета-фактуры на 18 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры 2 л., доверенность на 1 л, счета-фактуры на 24 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 15 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л, доверенность на 1 л., счета-фактуры на 15 л., доверенность на 1 л, счета-фактуры на 14 л, доверенность на 1 л, счета-фактуры на 10 л, доверенность на 1 л.; счета-фактуры (корректировки) на 48 л., счета-фактуры на 74 л., счета-фактуры за 2 квартал 2018 года на 66 л., счета-фактуры за 3 квартал 2018 года на 77 л., счета-фактуры за 4 квартал 2018 года на 72 л., книга покупок ООО «ЮШК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год на 23 л., счета-фактуры на 166 л.; реестр сведений о доходах физических лиц за 2016 год на 1 л, протоколы приема 2-НДФЛот ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., справки о доходах физического лица на 15 л., реестры налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год на 47 л., обороты счета 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 4 л., реестр сведений о доходах физических лиц за 2015 год на 3 л., справки о доходах физического лица на 16 л., реестр сведений о доходах физических лиц за 2014 - 2015 год на 174 л, оборотные счета 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л., справки о доходах физического лица за 2012 год на 70 л., карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат на 37 л., реестры сведений о доходах физических лиц на 52 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «Техностройконсалтинг» ИНН: 7723388405 КПП: 772301001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, выписки по лицевым счетам, платежные поручения, счета-фактуры, товарные накладные, копии договоров поставки, спецификации на 457 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения с ПАО «Банк ВТБ», ООО «Комплект-Строй» ИНН: 7704333376 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: заявления, акт о выполнении работ по плановой замене с приложением на 235 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «Торговый Дом Южный» ИНН: 6163141778 КПП: 616301001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, книга покупок, счета-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные на 354 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения между ОАО «Монтажспецстрой» ИНН/КПП: 4714024357/472601001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, товарные накладные и счета-фактуры на 398 л.; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 22 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л. с приложением на 63 л.; запрос на 1 л.; копия объяснения ФИО29 на 1 л.; основные сведения о ЮЛ ООО «Комплект-Строй» на 6 л.; сопроводительные письма ИФНС России по <адрес> № на 3 л.; копия договора строительного субподряда №/СМР/Суб от ДД.ММ.ГГГГ на 13 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; отчетная документация ООО СК «Инжиниринг-Групп» на 7 л.; сопроводительные письма ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; сопроводительное письмо АО «Торговый квартал Домодедово» на 1 л. с приложением на 9 л.; протокол допроса свидетеля ФИО30 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; отчетная документация ООО «Элион» на 76 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; отчетная документация ООО «Ашан» на 9 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; отчетная документация ООО «ИдеалСтандарт» на 124 л.; основные сведения о ЮЛ ООО «ИдеалСтандарт» на 8 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения, в том числе, с ООО «Квантум» ИНН: 7704313891, ООО «Апрель» ИНН: 6318014221, КПП: 631801001, с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: основные сведения о ЮЛ, договора поставки, спецификации, платежные поручения, счета-фактуры на 202 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения, в том числе, с ООО «Одинцовское дорожное ремонтно-строительное управление» ИНН: 5032188139 КПП: 503201001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: доверенности, сопроводительное письмо, счета-фактуры, договоры поставки, спецификации на 120 л.; товарно-транспортные накладные с приложением за 3 квартал 2018 года на 80 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 2 квартал 2018 года на 124 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 1 квартал 2018 года на 264 листах; документы, переданные дополнительно к Акту камеральной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № на 159 листах; договор поставки № ДП257-2016/U от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки № ДП 238-2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия протокола допроса свидетеля ФИО31 на 6 листах; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 83 листах; реестр документов, переданный в ИФНС № в рамках проверки по возврату НДС за 4 квартал 2018 г. на 48 листах; договора поставки за 2018 год с приложением на 380 листах; акт приема-сдачи оказанных услуг на 2 листах; транспортные накладные за 2018 год с приложением на 62 листах; акты, товарно-транспортные накладные за 2018 год на 72 листах; договоры поставки, спецификации за 2018 год на 204 листах; электронный ключ «Рутокен» №, при помощи которого Клименко Д.В. осуществил подачу уточненной декларации в ИФНС России № по <адрес>; ноутбук марки «Maibenben XiaoMai6c Plus» серийный номер: JBOBJW00JTK9C0208 в корпусе серебристого цвета, который находится в сборе с зарядным устройством. В памяти осматриваемого ноутбука установлены документы относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания», способствовавшие Клименко Д.В. в совершении преступления; печать ООО «Южная Шинная Компания» в корпусе черного цвета; решение № о в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 49 листах (т.6 л.д.168-179);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым в жилище, занимаемом Чередниченко А.Ю., расположенном по адресу: <адрес>, помещение 5, 5 «а» были изъяты предметы и документы, которые содержат в себе сведения относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания» (т.7 л.д. 89-93);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым осмотрены предметы и документы, которые содержат в себе сведения относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания» (т.7 л.д.94-98);

- вещественными доказательствами: трудовой договор между ООО «Южная Шинная Компания» и Чередниченко А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору №-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт приема-передачи дел при смене главного бухгалтера ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сведения о страховом стаже застрахованных лиц от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; трудовой договор № между ООО «МегаШина» и Чередниченко А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «34» на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «33» на 8 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «31» на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «21» на 8 листах; сшив документов ООО «МегаШина» на 95 листах; системный блок в корпусе черного цвета, с боковой стороны которого имеется бирка: «Windows 7ProCIS and GE», номер «FQC-00790» (т.7 л.д.99-101);

- заключением финансово-экономической судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому следует, что ООО «ЮШК» в результате несоблюдения положений пп.1 п. 2 ст.171 НК РФ отражены недостоверные сведения в строках налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 г.: по разделу 1 по строке «1_050» «Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с п.2 ст.173 НК РФ (величина разницы суммы строк 200 раздела 3, 130 раздела 4, 160 раздела 6 и суммы строк 210 раздела 3, 120 раздела 4, 080 раздела 5, 090 раздела 5, 170 раздела 6 < 0)»; по разделу 3 по строке «3_120_03» «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с п. п. 2, 4, 13 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ; по строке «3_190_03» «Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 120 – 185»; по строке «3_210_03» «Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 (разность величин строк 110, 190 меньше нуля)» (т. 7 л.д. 171-184);

- заключением эксперта №-э от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в памяти представленного на экспертизу системного блока в корпусе черного цвета с боковой стороны которого имеется бирка с текстом: «Windows 7 Pro CIS and GE» на штрих коде «FQC-00790» обнаружены сведения базы 1С Бухгалтерия, которая содержит в себе данные финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания» (т.7 л.д.196-198).

Оценивая в совокупности представленные и исследованные доказательства с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, суд приходит к следующему.

Суд признает показания представителя потерпевшего и свидетелей достоверными и допустимыми, они последовательны и не содержат противоречий, согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами.

В ходе исследования письменных доказательств по делу судом установлено, что они получены и оформлены правомочными лицами, в соответствии с нормами уголовно-процессуального законодательства, каких-либо данных, свидетельствующих о недопустимости их в качестве доказательств, о нарушении прав участников судопроизводства, у суда не усматривается.

Оценивая показания подсудимых Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю., суд признает их достоверными, поскольку они согласуются с совокупностью доказательств, положенных в основу обвинения.

Таким образом, оценивая исследованные в судебном заседании доказательства, суд приходит к убеждению о том, что представленные обвинением доказательства в полной мере отвечают критериям относимости, допустимости и достоверности, и в совокупности достаточны для вывода о виновности подсудимых Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю., считая ее доказанной в полном объеме в совершении инкриминируемого им деяния и постановления обвинительного приговора.

При таких обстоятельствах, суд полагает, что действия подсудимых Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. правильно квалифицированы по ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть совершение умышленных действий лицами, непосредственно направленных на совершение преступления, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этих лиц обстоятельствам.

При назначении вида и меры наказания Клименко Д.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им покушения на преступление, относящегося к категории тяжких, сведения о личности Клименко Д.В., характеризующегося положительно по месту жительства, имеет поощрения на предыдущих местах работы, на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, его семейное и имущественное положение, условия жизни, состояние здоровья, вызванное наличие многочисленных заболеваний (Гипертоническая болезнь 2 ст риск 3. ДОА 2 ст правого коленного сустава. Гипергликемия. Дислипидемия. Пупочная грыжа. Диастолическая дисфункция ЛЖ. Начальный кальциноз АК, МК. Атеросклероз АО. Поверхностный гастрит. Дуодено-гастральный рефлюкс. Недостаточнсть кардии. Рефлюкс-эзофагит), отношение подсудимого к содеянному, наличие на его иждивении совершеннолетней дочери – инвалида 2 группы и престарелой матери в возрасте 75 лет, являющейся пенсионером и ветераном труда.

При назначении вида и меры наказания Чередниченко А.Ю. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею покушения на преступление, относящегося к категории тяжких, сведения о личности Чередниченко А.Ю., характеризующейся исключительно положительно по месту жительства и работы, на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, ее семейное и имущественное положение, оказание помощи по содержанию и уходу за проживающей отдельно пожилой матерью в возрасте 73 лет, являющейся инвалидом, условия жизни, состояние здоровья, отношение подсудимой к содеянному.

В силу ч.3 ст.60 УК РФ суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление осужденных.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимого Клименко Д.В. в соответствии с п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ суд относит активное способствование раскрытию и расследованию преступления, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ - признание вины и полное раскаяние подсудимого в содеянном, совершение преступления впервые, наличие на иждивении совершеннолетней дочери - инвалида 2 группы и престарелой матери в возрасте 75 лет, являющейся пенсионером и ветераном труда, состояние здоровья, вызванное наличие многочисленных заболеваний.

Доводы защитника подсудимого Клименко Д.В. о совершении им преступления в силу стечения тяжелых жизненных обстоятельств, являются несостоятельными. Под стечением тяжелых жизненных обстоятельств в силу п."д" ч.1 ст.61 УК РФ следует понимать совокупность негативных факторов, обусловивших совершение лицом преступного деяния. Однако, каких-либо данных, свидетельствующих о том, что именно стечение тяжелых жизненных обстоятельств обусловило совершение им умышленного преступления, материалы уголовного дела не содержат. Какие-либо основания для признания смягчающим наказание обстоятельством наличие тяжелого материального положения Клименко Д.В., побудившего его совершить преступление, суд не установил. Испытываемые Клименко Д.В. временные материальные затруднения, связанные с отсутствием постоянного места работы и необходимости содержания дочери – инвалида 2 группы и престарелой матери, вызваны обычными бытовыми причинами, в том числе действиями самого подсудимого, являющегося трудоспособным, в центр занятости с целью трудоустройства не обращался, что не может свидетельствовать о стечении тяжелых жизненных обстоятельств. При этом, в отдельности указанные обстоятельства учтены судом в качестве смягчающих.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Клименко Д.В., судом не установлено.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимой Чередниченко А.Ю. в соответствии с п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ суд относит активное способствование раскрытию и расследованию преступления, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ - признание вины и полное раскаяние подсудимой в содеянном, совершение преступления впервые, оказание помощи по содержанию и уходу за проживающей отдельно пожилой матерью возрасте 73 лет, являющейся инвалидом.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Чередниченко А.Ю., судом не установлено.

Оценив изложенные обстоятельства, суд приходит к выводу о том, что для решения задач и осуществления целей, указанных в статьях 2 и 43 УК РФ, с учетом материального положения и данных о личности подсудимых, Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. необходимо назначить наказание в виде лишения свободы.

    При этом, срок назначаемого наказания обоим подсудимым суд определяет исходя из положения ч.3 ст.66 УК РФ, предусматривающей снижение верхнего предела лишения свободы на одну треть за покушение, и положений ч.1 ст.62 УК РФ, предусматривающих назначение наказания в виде лишения свободы не более двух третей при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ – активного способствования в раскрытии преступления. Также дополнительно суд считает необходимым снизить назначаемое наказание с учетом других установленных смягчающих вину подсудимых обстоятельств.

Суд считает возможным не назначать Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, поскольку исправление подсудимых, по мнению суда, может быть достигнуто отбытием основного наказания в виде лишения свободы.

В связи с отсутствием исключительных обстоятельств, оснований для применения при назначении наказаний Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. правил ст.64 УК РФ не имеется, также суд не находит оснований для освобождения виновных от наказания.

Учитывая фактические обстоятельства преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, и степень его общественной опасности, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ у суда не имеется.

В то же время, в силу ст.73 УК РФ, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного Клименко Д.В. и Чередниченко А.Ю. впервые покушения на преступление, материальный вред от которого фактически не причинен, наличие совокупности смягчающих обстоятельств при отсутствии отягчающих, личность виновных, полностью признавших вину и раскаявшихся в содеянном, их семейное положение, наличие на иждивении постоянно нуждающихся в их помощи близких родственников, состояние здоровья Клименко Д.В., вызванное наличие многочисленных заболеваний, требующих постоянного медицинского наблюдения и лечения, суд приходит к выводу о возможности исправления осужденных без реального отбывания наказания в виде лишения свободы, постановив считать назначенное наказание условным.

В отношении Клименко Д.В. органом предварительного расследования избрана мера пресечения в виде домашнего ареста, которая судом не изменялась. При постановлении приговора оснований для ее изменения не имеется.

В отношении Чередниченко А.Ю. органом предварительного расследования избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий, которая судом не изменялась. При постановлении приговора оснований для ее изменения не имеется.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании вышеизложенного, и, руководствуясь статьями 303, 304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Клименко Д. В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное наказание Клименко Д. В. считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года, в течение которого условно осужденный своим поведением должен доказать свое исправление.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ, на условно осужденного Клименко Д. В. возложить исполнение следующих обязанностей, способствующих его исправлению:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- один раз в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию, осуществляющую исправление условно осужденного.

Меру пресечения Клименко Д. В. до вступления приговора в законную силу оставить прежней – в виде домашнего ареста, после вступления приговора в законную силу - отменить.

Чередниченко А. Ю. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30- ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

В соответствии со ст.73 УК РФ назначенное наказание Чередниченко А. Ю. считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года, в течение которого условно осужденная своим поведением должна доказать свое исправление.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ, на условно осужденную Чередниченко А. Ю. возложить исполнение следующих обязанностей, способствующих ее исправлению:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- один раз в месяц являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию, осуществляющую исправление условно осужденного.

Меру пресечения Чередниченко А. Ю. до вступления приговора в законную силу оставить прежней – в виде запрета определенных действий, после вступления приговора в законную силу - отменить.

Вещественные доказательства:

- сведения о закрытых и открытых счетах, а также о движениях по банковским счетам, открытыми на имя Клименко Д. В., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; Чередниченко А. Ю., ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ООО «Южная шинная компания» ИНН: №, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 125-126) – хранить в материалах дела;

- сведения о бухгалтерских балансах ООО «Южная Шинная Компания», а также сведения об IP-адресе, который был выделен ООО «Южная Шинная Компания», содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 136-137) - хранить в материалах дела;

- сведения из книги закупок и продаж в отношении ООО «Южная Шинная Компания», а также сведения о декларации за 4 квартал 2018 года от имени ООО «Южная Шинная Компания», содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 144-145) - хранить в материалах дела;

- сведения о поданных за период с 2017 по 2019 года декларациях от ООО «Южная Шинная Компания», поступивший от МИФНС России № 24 по Ростовской области, содержащиеся на CD-R диске (т. 4 л.д. 152-153) - хранить в материалах дела;

- копии материалов дела № А32-1990/2021 по факту обжалования Клименко Д.В. действий ИФНС России № 5 по г. Краснодару, подтверждающие законность действий сотрудников ИФНС России № 5 по г. Краснодару, содержащиеся на 56 листах и CD-R диск, содержащий аудиопротокол судебного заседания (т. 4 л.д. 215-216) - хранить в материалах дела;

- юридическое дело ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 (т. 5 л.д. 102) - считать возвращенным по принадлежности МИФНС России № 16 по Краснодарскому краю, сняв с этого вещественного доказательства ограничения по его использованию, связанные с расследованием и рассмотрением в суде уголовного дела;

- товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 170 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 1»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 219 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 2»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 156 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 3»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 112 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 4»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 161 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 5»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 110 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 6»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 190 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 7»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 182 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 8»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 190 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 9»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 121 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 10»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 171 листе, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 11»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 158 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 12»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 198 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 13»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 187 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 14»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 154 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 15»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 180 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 16»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, содержащиеся в скоросшивателе с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 17»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 18»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 192 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 19»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 231 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 20»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 157 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 21»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 156 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 22»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 197 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 23»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 170 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 24»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 202 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 25»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 224 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 26»; товарно-транспортные накладные, акты, договора и накладные за 4 квартал 2018 года на 183 листах, скоросшиватель с обозначением «Требование № от ДД.ММ.ГГГГ Сшив 27»; картонная коробка коричневого цвета, на которой имеется обозначение «Ласенор» (т. 5 л.д. 130) - считать возвращенными по принадлежности ИФНС России № по <адрес>, сняв с этого вещественного доказательства ограничения по его использованию, связанные с расследованием и рассмотрением в суде уголовного дела;

- договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; счет-фактура № РСТ 02395 на 1 листе; счет-фактура № РСТ02399 на 1 листе; счет-фактура № РСТ02400 на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор на оказание услуг таможенного представителя № ТГ62-0416 от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; соглашение о стоимости услуг № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор №/т-12 по вывозу твердых отходов потребления от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № к договору №/т-12 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; регламент оказания услуг по экпресс-доставке «Даймэкс-Ростов» на 3 листах; приложение № на 5 листах; дополнительное соглашение к договору оказания услуг по экспресс-доставке отправлений № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор № ДК 1-0112 на транспортно-экспедиционное обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор оказания услуг № АС-178 на охраняемой площадке ООО «ВЭД Юг Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; приложение № на 1 листе; договор оказания услуг № СВХ-178 на СВХ ООО «ВЭД Юг Плюс» на 4 листах; приложение № на 2 листах; договор-оферта № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; общие условия использования карт на 12 листах; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № на 1 листе; приложение № на 5 листах; договор № транспортно-экспедиционного обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; сублицензионный договор № АЩБ-0063138 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация на 1 листе; сублицензионный договор № АЩБ-0064384 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация на 1 листе; договор № РЭД-ЭСК от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приложение № на 4 листах; гарантийное письмо на 1 листе; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; акт приема-передачи нежилых помещений на 1 листе; приложение к договору на 6 листах; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; акт приема-передачи нежилых помещений на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; приложение к дополнительному соглашению на 6 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 24 листах; копия договора аренды № нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия устава ООО «Импорт» на 4 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 14 листах; договор поставки № шинной продукции от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №Г/17 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № на 1 листе; договор поручительства от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор поставки № TTRU-USK-W14 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; дополнительное соглашение № к договору на 3 листах; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 2 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №/GYR/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; договор поставки № ТК-19/07/12-1 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки № ДП 95-2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; договор № НК14-930138 от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; договор поставки № К.ЯР.282р от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; типовой договор поставки с поручительством ОПТ ООО «ЕВРОГРУПП» № БРО-000006 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ проводимой МИФНС России № по <адрес> на 2 листах; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; почтовое отправление на 1 листе; сопроводительное письмо Арбитражного суда <адрес> на 1 листе; повестка № о вызове свидетеля на 1 листе; решение УФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № на 7 листах, согласно которого решение об отказе в регистрации ООО «ЮШК» по месту жительства Свидетель №1 отменено; решение о продлении срока рассмотрения жалобы на 2 листах; мировое соглашение на 2 листах согласно которого ООО «ЮЩК» и ООО «Лидер» признали долг последнего в размере 514 816,02 рублей; определение Арбитражного суда <адрес> о прекращении производства по делу от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; ходатайство о выдаче исполнительного листа на 1 листе; апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда <адрес>, согласно которого за ООО «ЮШК» признан долг в размере 28 288 484,03 рублей перед ИТОЧУ КОРПОРЕЙШН на 3 листах; кассовые чеки на 5 листах; копия кассового чека на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой директор ООО «ЮШК» Свидетель №1 доверяет Клименко Д.В. представлять интересы Общества в Арбитражных судах, налоговых органах на 1 листе; копия определения об оставлении апелляционной жалобы без движения №АП-39686/2019 на 1 листе; подтверждение платежа на 12 листе; опись на 1 листе; определение о принятии апелляционной жалобы к производству на 1 листе; возражение на протокол заседания комиссии по побуждению к добровольному уточнению налоговых обязательств от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; протокол заседания комиссии по побуждению к добровольному уточнению налоговых обязательств от ДД.ММ.ГГГГ составленный ИФНС № по <адрес>, согласно которого установлено, что фактическую деятельность ООО «ЮШК» осуществляет Клименко Д.В., а Свидетель №1 имеет признаки номинального директора, при этом, Клименко Д.В. доведено, что для получения налогового вычета из средств бюджета Российской Федерации необходимо предоставить документы, подтверждающие реализацию, которые у него отсутствовали; сопроводительное письмо ООО «ЮШК» на 2 листах, согласно которого последнее представляет имеющиеся у него документы во исполнение требования; пояснение суммы возмещения НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; пояснения к требованиям ИФНС № по <адрес> на 11 листах; доверенность на 1 листе; сопроводительное письмо на 1 листе; акт сдачи-приемки № с приложением на 3 листах; чек на 1 листе; копия счета на оплату № на 1 листе; повестка на 1 листе; решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения на 3 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 листе; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.01 за 1 квартал 2019 года на 1 листе; повестка на 1 листе; опись на 1 листе; претензия на 6 листах; сопроводительные письма на 2 листах; требование № на 7 листах; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от имении ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах (налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость; корректирующий №; за IV квартал 2018 года); расчет по страховым взносам на 7 листах; налоговая декларация на 4 листах; требование № о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; требование № о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах; заявление на 1 листе; случительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах, согласно которой выявлена недостача материальных ценностей на сумму 608 285,09 рублей; инвентаризационная опись от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; приказ на 4 листах; требование-накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 1 полугодие 2019 на 26 листах; акт о проведении инвентаризации товаров Общества от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого списаны остатки неликвидного товара на сумму 608 285,09 рублей на 1 листе; акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 106 листах; приложение № к акту ВНП ООО ЮШК № на 2 листах; приложение № к акту ВНП ООО ЮШК № на 2 листах; сведения для в хода в ДБО банка Уралсиб на имя ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; заявление о выпуске бизнес-карты на 1 листе; акт приема-передачи корпоративных карт на 1 листе; акт приема-передачи пин-конвертов к корпоративным картам на 1 листе; сведения о тех.поддержке на 6 листах; перечень услуг и условий обслуживания на 1 листе; подтверждение об открытии счетов №, 40№ (расчетный счет), дата открытия ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление на подключение дистанционного банковского обслуживания на 1 листе; заявление на 3 листах; уведомление об открытии счета на 1 листе; реквизиты банка тинькофф на 10 листах; решение единственного участника ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого коммерческим директором Общества назначен Клименко Д. В., за которым установлена полная материальная ответственность, а также право подписи на 1 листе; приказ о назначении коммерческого директора на 1 листе; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; запрос ФСБ на 1 листе; сопроводительное письмо на 2 листах; опись документов на 1 листе; протокол ознакомления Клименко Д.В. об ознакомлении проверяемого лица с постановлением о назначении почерковедческой экспертизы и о разъяснении его прав на 1 листе; протокол № рассмотрения материалов налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол № рассмотрения материалов налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия объяснения Клименко Д.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия объяснения Клименко Д.В. от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; дополнение к акту налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 22 листах; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; уведомление № о вызове в налоговый орган на 2 листах; договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес> «Г», пом. 36 на 1 листе; акт приема-передачи нежилого помещения на 1 листе; сведения налогового органа на 2 листах; свидетельство о постановке на учет в ИФНС № по <адрес> на 1 листе; нотариальный договор купли-продажи доли в уставном капитале Общества от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО4, именуемый как продавец, продал 100 % доли в уставном капитале ООО «Южная Шинная Компания» Свидетель №1, в лице представителя Клименко Д. В. на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; свидетельство о постановке на учет от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист записи ИФНС № по <адрес> о снятии с учета на 1 листе; уведомление о снятии с учета на 1 листе; листа записи на 1 листе; устав ООО «Южная Шинная Компания» (ФИО12 редакция) от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; лист записи на 1 листе; данные ООО «ЮШК» на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ на 4 листах; решение о приостановлении государственной регистрации МИФНС № на 1 листе; свидетельство о постановке на учет в ИФНС № по <адрес> на 1 листе; уведомление о снятии с учета МИФНС № по <адрес> на 1 листе; решение № единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» от ДД.ММ.ГГГГ о снятии полномочий директора ООО «ЮШК» с ФИО4 на 1 листе; приказ от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Свидетель №1 директором ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; решение № единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» от ДД.ММ.ГГГГ о снятии полномочий директора ООО «ЮШК» с ФИО4 на 1 листе; решение единственного участника ООО «ЮЖНАЯ ШИННАЯ КОМПАНИЯ» № от ДД.ММ.ГГГГ об изменении юридического адреса ООО «ЮШК» на адрес: <адрес>, литер «Г», помещение 36 на 1 листе; нотариальная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Свидетель №1 доверяет Клименко Д.В. приобрести 100 % доли уставного капитала ООО «Южная Шинная Компания» на 1 листе; соглашение о расторжении договора на 1 листе; согласие на 1 листе; договор купли-продажи доли в уставном капитале общества от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет на 1 листе; решение № на 1 листе; приказ №-К на 1 листе; приказ №-К на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; решение № на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; свидетельство на 1 листе; запрос на 2 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 13 листах; список участников на 6 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах; решение № единственного участника ООО «Южная Шинная Компания» Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении юридического адреса Общества на адрес: <адрес> на 1 листе; ФИО36 заявления на 1 листе; жалоба на 2 листах; доверенность №; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; выписка из ЕГРЮЛ на 12 листах; заявление на выдачу сертификата на 1 листе; доверенность на 1 листе; приказ о назначении коммерческого директора ООО «Южная Шинная Компания» Клименко Д.В. на 1 листе; решение № на 1 листе; трудовой договор №-ТД от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; соглашение об информационном взаимодействии на 7 листах; лист записи ЕГРЮЛ на 3 листах; доверенность на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе (два экземпляра); доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; документы относительно социального страхования на 18 листах; соглашение № о ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; заявка пользователя на 4 листах; сообщение об открытии счета плательщика страховых взносов на 4 листах; список участников ООО «ЮШК» на 4 листах; сведения ЕГРЮЛ на ООО «ЮШК» на 34 листах; уведомление о государственной регистрации на 4 листах; требование о предоставлении документов на 1 листе; устав ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; приказ №-К от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого на должность главного бухгалтера ООО «ЮШК» назначена Чередниченко А.Ю. на 1 листе; документация относительно назначения ФИО4 на должность заместителя директора ООО «ЮШК» на 13 листах; доверенности на 11 листах; копия паспорта ФИО26 на 4 листах; копия паспорта ФИО27 на 1 листе; копия паспорта ФИО28 на 12 листах; копия паспорта ФИО4 на 9 листах; извещение о регистрации в территориальном органе на 1 листе; свидетельство о регистрации страхователя на 1 листе; извещение о регистрации в качестве страхователя на 2 листах; уведомление на 1 листе; уведомление о размере страховых взносов на 3 листах; банковские реквизиты на 1 листе; отчеты ИФНС 2016 г. на 200 листах; УПД продаж ноябрь 2018 г. на 444 листах; УПД продаж октябрь 2018 на 414 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2016 на 1 листе; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; письмо об уточнении платежа на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; копия доверенности № на 1 листе; копия информационного письма на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2016 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ-2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2016 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; спецификация № к договору №-О/РСТ на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2011 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2011 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2013 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2012 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2012 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2017 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2014 на 1 листе; декларация на товары № А10311010/281118/0039756 с приложением на 27 листах; декларация на товары № с приложением на 48 листах; декларация на товары № А10311010/151118/0037707 с приложением на 26 листах; пояснение к декларации по НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; восстановление НДС по экспорту за 3 квартал 2018 на 10 листах; восстановление НДС по экспорту за 4 квартал 2018 года на 48 листах; декларация на товары № А10311010/171218/0042603 с приложением на 30 листах; декларация на товары № А10311010/271118/0039568 с приложением на 31 листе; декларация на товары № А10311010/201118/0038469 с приложением на 12 листах; декларация на товары № А10311010/201118/0038505 с приложением на 21 листе; декларация на товары № А10311010/131118/0037501 с приложением на 12 листах; декларация на товары № А10311010/081118/0036719 с приложением на 14 листах; декларация на товары № А10311010/311018/0035650 с приложением на 14 листах; книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; счета-фактуры за сентябрь 2018 года на 12 листах; счета-фактуры за июль 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за июнь 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за август 2018 года на 3 листах; счета-фактуры за декабрь 2018 года на 21 листе; счета-фактуры за ноябрь 2018 года на 83 листах; счета-фактуры за октябрь 2018 года на 42 листах; НДФЛ ОПС с 2018 г. на 47 листах; копия дополнительного соглашения № к контракту №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; декларация на товары № с приложением на 24 листах; декларация на товары № с приложением на 28 листах; декларация на товары №А10311010/091018/0032484 с приложением на 30 листах; декларация на товары № с приложением на 10 листах; декларация на товары № с приложением на 12 листах; декларация на товары № с приложением на 20 листах; декларация на товары № с приложением на 13 листах; декларация на товары № с приложением на 17 листах; декларация на товары № с приложением на 22 листах; декларация на товары № с приложением на 14 листах; декларация на товары № с приложением на 26 листах; декларация на товары № с приложением на 24 листах; декларация на товары № с приложением на 28 листах; декларация на товары №А10311010/021018/0031301 с приложением на 17 листах; декларация на товары №А10311010/250918/0030190 с приложением на 14 листах; декларация на товары №А10311010/250918/0030192 с приложением на 14 листах; декларация на товары № с приложением на 15 листах; декларация на товары № с приложением на 12 листах; декларация на товары № с приложением на 18 листах; список на 1 листе; декларация на товары № с приложением на 29 листах; декларация на товары № с приложением на 20 листах; декларация на товары № с приложением на 26 листах; заявления о постановке на учет контракта на 4 листах; бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2018 года на 3 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет об изменении капитала за январь-декабрь 2018 года на 15 л.; форма С3В-КОРР на 2 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; форма ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; налог на прибыль 2018 год на 1 л. ; отчет о финансовых результатах за январь- декабрь 2018 года на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 4ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 7ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; реестр таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов ООО «ЮШК» за 2018 год на 8 л.; налоговая декорация ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 год на 2 л.; налоговая декларация по транспортному налогу ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л. ; справка-расчет транспортного налога за 2018 год на 1 л. ; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «ЮШК» за 2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л. ; справка-расчет налога на имущество за 2018 год на 1 л.; расчет сумм налога на доходы физических лиц ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; подтверждение даты отправки документа на 1 л.; квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. ; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; расчет по страховым взносам ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.; подтверждение даты отправки документа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; квитанция о приеме налоговой декларации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; распределение сумм НДС в 2018 на 1 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за октябрь –декабрь 2018 года на 2 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за январь –декабрь 2018 года на 2 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 69.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; сведения о среднесписочной численности работников от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 года на 3 л.; анализ счета 68.02 за 4 квартал 2018 года на 21 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 3 квартал 2018 года на 107 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 2 квартал 2018 года на 125 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 1 квартал 2018 года на 86 л; счета-фактуры ООО «ЮШК» на 11 л., товарная накладная на 3 л., счета-фактуры на 14 л., счет-фактура на 1 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 5 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 11 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 22 л., доверенность на 1 л, счет-фактура на 1 л, доверенность на 1 л, счета-фактуры на 18 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры 2 л., доверенность на 1 л, счета-фактуры на 24 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 15 л., доверенность на 1 л., счета-фактуры на 7 л, доверенность на 1 л., счета-фактуры на 15 л., доверенность на 1 л, счета-фактуры на 14 л, доверенность на 1 л, счета-фактуры на 10 л, доверенность на 1 л.; счета-фактуры (корректировки) на 48 л., счета-фактуры на 74 л., счета-фактуры за 2 квартал 2018 года на 66 л., счета-фактуры за 3 квартал 2018 года на 77 л., счета-фактуры за 4 квартал 2018 года на 72 л., книга покупок ООО «ЮШК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год на 23 л., счета-фактуры на 166 л.; реестр сведений о доходах физических лиц за 2016 год на 1 л, протоколы приема 2-НДФЛот ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., справки о доходах физического лица на 15 л., реестры налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год на 47 л., обороты счета 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 4 л., реестр сведений о доходах физических лиц за 2015 год на 3 л., справки о доходах физического лица на 16 л., реестр сведений о доходах физических лиц за 2014 - 2015 год на 174 л, оборотные счета 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л., справки о доходах физического лица за 2012 год на 70 л., карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат на 37 л., реестры сведений о доходах физических лиц на 52 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «Техностройконсалтинг» ИНН: 7723388405 КПП: 772301001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, выписки по лицевым счетам, платежные поручения, счета-фактуры, товарные накладные, копии договоров поставки, спецификации на 457 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения с ПАО «Банк ВТБ», ООО «Комплект-Строй» ИНН: 7704333376 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: заявления, акт о выполнении работ по плановой замене с приложением на 235 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «Торговый Дом Южный» ИНН: 6163141778 КПП: 616301001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, книга покупок, счета-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные на 354 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения между ОАО «Монтажспецстрой» ИНН/КПП: 4714024357/472601001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: сопроводительное письмо, товарные накладные и счета-фактуры на 398 л.; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 22 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л. с приложением на 63 л.; запрос на 1 л.; копия объяснения ФИО29 на 1 л.; основные сведения о ЮЛ ООО «Комплект-Строй» на 6 л.; сопроводительные письма ИФНС России по <адрес> № на 3 л.; копия договора строительного субподряда №/СМР/Суб от ДД.ММ.ГГГГ на 13 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; отчетная документация ООО СК «Инжиниринг-Групп» на 7 л.; сопроводительные письма ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; сопроводительное письмо АО «Торговый квартал Домодедово» на 1 л. с приложением на 9 л.; протокол допроса свидетеля ФИО30 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; отчетная документация ООО «Элион» на 76 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; отчетная документация ООО «Ашан» на 9 л.; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> № на 1 л.; отчетная документация ООО «ИдеалСтандарт» на 124 л.; основные сведения о ЮЛ ООО «ИдеалСтандарт» на 8 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения, в том числе, с ООО «Квантум» ИНН: 7704313891, ООО «Апрель» ИНН: 6318014221, КПП: 631801001, с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: основные сведения о ЮЛ, договора поставки, спецификации, платежные поручения, счета-фактуры на 202 л.; документы, подтверждающие взаимоотношения, в том числе, с ООО «Одинцовское дорожное ремонтно-строительное управление» ИНН: 5032188139 КПП: 503201001 с ООО «Южная Шинная Компания» ИНН: 6168021114 КПП: 616801001, а именно: доверенности, сопроводительное письмо, счета-фактуры, договоры поставки, спецификации на 120 л.; товарно-транспортные накладные с приложением за 3 квартал 2018 года на 80 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 2 квартал 2018 года на 124 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 1 квартал 2018 года на 264 листах; документы, переданные дополнительно к Акту камеральной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № на 159 листах; договор поставки № ДП257-2016/U от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки № ДП 238-2014 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; копия протокола допроса свидетеля ФИО31 на 6 листах; решение № об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 83 листах; реестр документов, переданный в ИФНС № в рамках проверки по возврату НДС за 4 квартал 2018 г. на 48 листах; договора поставки за 2018 год с приложением на 380 листах; акт приема-сдачи оказанных услуг на 2 листах; транспортные накладные за 2018 год с приложением на 62 листах; акты, товарно-транспортные накладные за 2018 год на 72 листах; договоры поставки, спецификации за 2018 год на 204 листах; электронный ключ «Рутокен» №, при помощи которого Клименко Д.В. осуществил подачу уточненной декларации в ИФНС России № по <адрес>; ноутбук марки «Maibenben XiaoMai6c Plus» серийный номер: JBOBJW00JTK9C0208 в корпусе серебристого цвета, который находится в сборе с зарядным устройством. В памяти осматриваемого ноутбука установлены документы относительно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Южная Шинная Компания», способствовавшие Клименко Д.В. в совершении преступления; печать ООО «Южная Шинная Компания» в корпусе черного цвета; решение № о в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ на 49 листах, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по месту жительства осужденного Клименко Д.В. (т. 6 л.д. 168-179, 180-183, 184) находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОП (<адрес>) УМВД России по <адрес> – возвратить осужденному Клименко Д. В.;

- ноутбук марки «Maibenben XiaoMai6c Plus» серийный номер: JBOBJW00JTK9C0208 в корпусе серебристого цвета, который находится в сборе с зарядным устройством (т. 6 л.д. 188) - считать возвращенным по принадлежности осужденному Клименко Д.В.;

- трудовой договор между ООО «Южная Шинная Компания» и Чередниченко А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору №-Т от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт приема-передачи дел при смене главного бухгалтера ООО «Южная Шинная Компания» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; сведения о страховом стаже застрахованных лиц от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; трудовой договор № между ООО «МегаШина» и Чередниченко А.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «34» на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «33» на 8 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «31» на 9 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ за отчетный период «21» на 8 листах; сшив документов ООО «МегаШина» на 95 листах (т. 7 л.д. 99-101, 105-106, 110) - считать возвращенными по принадлежности осужденной Чередниченко А.Ю., сняв с этих вещественных доказательств ограничения по их использованию, связанные с расследованием и рассмотрением в суде уголовного дела;

- системный блок в корпусе черного цвета, с боковой стороны которого имеется бирка: «Windows 7ProCIS and GE», номер «FQC-00790», изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по месту жительства Чередниченко А.Ю. (т. 7 л.д.99-101, 102-103, 104), находящийся в камере хранения вещественных доказательств ОП (Карасунский округ) УМВД России по г. Краснодара - возвратить осужденной Чередниченко А. Ю.;

- счет-фактура № РСТ02400 на 1 листе; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор № оказания услуг по экспресс-доставке отправлений от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор № ДК 1-0112 на транспортно-экспедиционное обслуживание от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор оказания услуг № АС-178 на охраняемой площадке ООО «ВЭД Юг Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; спецификация на 1 листе; договор № РЭД-ЭСК от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; договор аренды нежилых зданий № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; договор лизинга № от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 24 листах; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 14 листах; пояснение суммы возмещения НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; пояснения к требованиям ИФНС № по <адрес> на 11 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 листе; налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от имении ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах (налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость; корректирующий №; за IV квартал 2018 года); акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 106 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2013 от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-О/РСТ от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; дополнительное соглашение № к договору на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №/РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; договор поставки №-РСТ-2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах; договор поставки №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; контракт №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; спецификация № к договору №-РСТ/2018 на 1 листе; пояснение к декларации по НДС за 4 квартал 2018 года на 2 листах; восстановление НДС по экспорту за 3 квартал 2018 на 10 листах; восстановление НДС по экспорту за 4 квартал 2018 года на 48 листах; книга продаж за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 37 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 г. на 2 листах; счета-фактуры за сентябрь 2018 года на 12 листах; счета-фактуры за июль 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за июнь 2018 года на 1 листе; счета-фактуры за август 2018 года на 3 листах; счета-фактуры за декабрь 2018 года на 21 листе; счета-фактуры за ноябрь 2018 года на 83 листах; счета-фактуры за октябрь 2018 года на 42 листах; копия дополнительного соглашения № к контракту №-РСТ/2017 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; бухгалтерский баланс на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2018 года на 3 л.; отчет о финансовых результатах за январь-декабрь 2018 года на 2 л.; отчет об изменении капитала за январь-декабрь 2018 года на 15 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; налоговая декларация по налогу на прибыль организации ООО «ЮШК» за 2018 год на 11 л.; форма ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; налог на прибыль 2018 год на 1 л. ; отчет о финансовых результатах за январь- декабрь 2018 года на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 4ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 7ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету ДД.ММ.ГГГГ год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за 4 квартал 2018 год на 1 л.; реестр таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов ООО «ЮШК» за 2018 год на 8 л.; налоговая декорация ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л. ; оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ за 4 квартал 2018 год на 2 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 за 4 квартал 2018 год на 2 л.; налоговая декларация по транспортному налогу ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 10 л. ; справка-расчет транспортного налога за 2018 год на 1 л. ; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «ЮШК» за 2018 от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л. ; справка-расчет налога на имущество за 2018 год на 1 л.; расчет сумм налога на доходы физических лиц ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; расчет по страховым взносам ООО «ЮШК» за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; распределение сумм НДС в 2018 на 1 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за октябрь –декабрь 2018 года на 2 л.; анализ взносов в фонды ООО «ЮШК» за январь –декабрь 2018 года на 2 л.; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам ООО «ЮШК» от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; оборотно-сальдовая ведомость по счету 69.ДД.ММ.ГГГГ год на 1 л.; сведения о застрахованных лицах за декабрь 2018 года на 3 л.; анализ счета 68.02 за 4 квартал 2018 года на 21 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 3 квартал 2018 года на 107 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 2 квартал 2018 года на 125 л.; документы по бухгалтерской отчетности ООО «ЮШК» за 1 квартал 2018 года на 86 л.; счета-фактуры за 2 квартал 2018 года на 66 л., счета-фактуры за 3 квартал 2018 года на 77 л., счета-фактуры за 4 квартал 2018 года на 72 л., книга покупок ООО «ЮШК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год на 23 л., счета-фактуры на 166 л.; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ на 22 л.; товарно-транспортные накладные с приложением за 3 квартал 2018 года на 80 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 2 квартал 2018 года на 124 листах; товарно-транспортные накладные с приложением за 1 квартал 2018 года на 264 листах; документы, переданные дополнительно к Акту камеральной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № на 159 листах; реестр документов, переданный в ИФНС № в рамках проверки по возврату НДС за 4 квартал 2018 г. на 48 листах; договора поставки за 2018 год с приложением на 380 листах; акт приема-сдачи оказанных услуг на 2 листах; транспортные накладные за 2018 год с приложением на 62 листах; акты, товарно-транспортные накладные за 2018 год на 72 листах; договоры поставки, спецификации за 2018 год на 204 листах (т. 3 л.д. 167-171) – хранить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Краснодарский краевой суд через Советский районный суд г.Краснодара в течение 15 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

    Судья                                                                                          А.В. Шаршавицкий