Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-256/2023 от 02.05.2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Иркутск                                                                                                         29 июня 2023 года

Кировский районный суд г. Иркутска в составе председательствующего судьи Мухамедзяновой А.М., при секретаре судебного заседания Даниловой С.Д.,

с участием государственного обвинителя Пановой Н.О.,

подсудимой Павловой Ю.А., защитника-адвоката Парыгина А.В.,

подсудимого Кудрявцева И.В., защитника-адвоката Шелковникова А.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-256/2023 № в отношении:

Павловой Ю.А., личные данные,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 187 УК РФ,

Кудрявцева И.В., личные данные,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 172 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Павлова Ю.А. осуществляла банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в крупном размере; а также изготовила в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Кудрявцев И.В. совершил пособничество в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в крупном размере. Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Павлова Ю.А., действуя при пособничестве Кудрявцева И.В., в период не позднее с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, располагаясь в арендуемом офисе по <адрес>, не имея лицензии Банка России, умышленно и незаконно систематически осуществляла банковские операции, определенные ст. 5 Федерального закона РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – ФЗ № 395-1) кассовое обслуживание юридических лиц с извлечением от этой деятельности дохода в крупном размере.

Так, в ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у Павловой Ю.А., не желающей осуществлять реальную и законную хозяйственную деятельность, достоверно знающей о том, что различные хозяйствующие субъекты – юридические лица в зависимости от условий и характера своей деятельности испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, и что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную среди указанных лиц будут востребованы, возник преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. Ст. 13 осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Порядок ведения кассовых операций при осуществлении банковской деятельности установлен положением Банка России от 29 января 2018 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ», в соответствии с которым одним из видов кассового обслуживания является выдача наличных денег клиентам со списанием сумм выданных наличных денег с их банковских счетов, с их счетов по вкладам (депозитам), что в свою очередь является банковской операцией, для осуществления которой согласно ст.ст. 1, 12 и 13 ФЗ № 395-1, ст. 4 Федерального закона РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» (с изменениями и дополнениями), а также требованиям Инструкция Банка России от 02 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями и дополнениями) необходимы государственная регистрация и лицензия Центрального Банка России, которые Павловой Ю.А. умышленно получены не были.

Для реализации своего преступного умысла Павлова Ю.А., имея познания и опыт работы в финансово-кредитной сфере, находясь в г. Иркутске, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (дата первой банковской операции между Обществами <данные изъяты> и <данные изъяты>), будучи осведомленной о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии) для осуществления банковских операций и игнорируя указанное обстоятельство, умышленно, незаконно, из корыстной заинтересованности, для совершения незаконной банковской деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств сторонних юридических лиц, а именно, систематического совершения банковских операций (кассового обслуживания юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлечения из этой деятельности дохода в особо крупном размере, привлекла своего супруга Кудрявцева И.В. для оказания ей помощи в перевозке наличных денежных средств и документов. Кудрявцев И.В., зная, что Павлова Ю.В., в том числе, осуществляет незаконную банковскую деятельность по обналичиванию денежных средств, преследуя цель получения вознаграждения за оказываемое пособничество, умышленно и осознанно согласился помогать Павловой Ю.А. в совершении преступления. Таким образом, Кудрявцев И.В. действуя в качестве пособника Павловой Ю.А., содействовал ей в совершении преступления в виде предоставления средств совершения преступления и устранения препятствий для его совершения.

Согласно преступному замыслу Павловой Ю.А., она планировала осуществлять следующие банковские операции, предусмотренные ст. 5 ФЗ № 395-1, а именно: инкассацию денежных средств, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с извлечением дохода в виде комиссии – процентов, взимаемых с клиентов нелегального банка – заказчиков указанных выше операций, с минимальным размером 6% за оказание услуг клиентам по получению ими наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта, путем совершения фиктивных сделок между организациями клиента и организациями, подконтрольными ей, предметом которых служила обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которые фактически не исполнялись, и за которые клиент осуществлял безналичные расчеты на подконтрольные Павловой Ю.А. организации.

Целью совершения таких операций для клиентов нелегального банка, созданного и контролируемого Павловой Ю.А., являлось сокрытие от государственного контроля проводимых сделок, оптимизация сроков проведения расчетов по сделкам, уклонение от уплаты налогов и иных обязательных платежей, получение наличных денежных средств.

Преступная деятельность Павловой Ю.А., включала в себя совершение незаконных банковских операций с использованием системы счетов юридических лиц, управляемых ею и выдачу наличных денежных средств клиентам в нарушение действующего законодательства.

Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ к Павловой Ю.А. обратился ранее знакомый ей К., являвшийся на тот момент руководителем ООО <данные изъяты> ИНН №, с предложением осуществить в его интересах обналичивание денежных средств ООО <данные изъяты> т.е. совершить незаконные банковские операции с использованием системы счетов юридических лиц, управляемых ею за вычетом процента причитающегося ей за совершение указанных незаконных действий.

Согласившись на предложение К. на обналичивание в его интересах денежных средств ООО <данные изъяты> с целью извлечения ею незаконного дохода в виде причитающихся 6% от суммы обналичиваемых денежных средств, реализуя преступный умысел, направленный на незаконную банковскую деятельность в виде обналичивания денежных средств, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая незаконность и общественную опасность своих действий, с целью создания видимости законности перечисления денежных средств со счетов ООО <данные изъяты> для их дальнейшего обналичивания, Павлова Ю.А. использовала реквизиты и расчетные счета как созданных до начала осуществления незаконной банковской деятельности, так и в ходе нее юридических лиц: ООО <данные изъяты> ИНН № и ООО <данные изъяты> ИНН №, зарегистрированных на Кудрявцева И.В., ООО <данные изъяты> ИНН № зарегистрированного на М., ООО <данные изъяты> ИНН № зарегистрированного на С., ООО <данные изъяты> ИНН № зарегистрированного на Т., при этом фактически расчетные счета ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> находились под ее полным управлением, а доступ к расчетным счетам указанных организаций имела только она и она же распоряжалась денежными средствами на счетах Обществ, имея в распоряжении ключи и пароли для осуществления операций по расчетным счетам для их дистанционного банковского обслуживания.

При этом, Павлова Ю.А. осознавала, что используемые ею Общества не будут осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность (по производству или купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию законных услуг) с ООО <данные изъяты>, а будут лишь имитировать такую деятельность (то есть будут являться фиктивными), и имела умысел на использование их расчетных счетов и реквизитов только для перевода денежных средств ООО <данные изъяты> из безналичной формы в наличную (обналичивание). При этом Кудрявцев И.В., будучи руководителем и учредителем ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> достоверно знал, что фактически всей деятельностью этих коммерческих организаций руководит Павлова Ю.А., которая также управляет всеми расчетными счетами Обществ, в т.ч. для обналичивания денежных средств.

Для осуществления незаконной банковской деятельности Павлова Ю.А., использовала расчетные счета перечисленных Обществ в следующих банках и подразделениях банков:

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №№, №); ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №№, №); в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №№, №); ООО <данные изъяты> (р/с                                       №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №); ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №);

в банке: ООО <данные изъяты> (р/с №).

В ходе осуществления незаконной банковской деятельности Павловой Ю.А., умышленно, незаконно, из корыстных побуждений были оформлены договоры по оказанию услуг дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты>) и получались ключи и пароли для осуществления операций по расчетным счетам. Над банковскими счетами подконтрольных фирм Павловой Ю.А. устанавливался личный контроль.

Реализуя свой преступный умысел, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в г. Иркутске, согласившись на предложение К, нуждавшегося в переводе принадлежащих его Обществу <данные изъяты> безналичных денежных средств в наличные, Павлова Ю.А. на возмездной основе стала предоставлять наличные денежные средства с удержанием в свою пользу не менее 6 % от обналиченной суммы.

По мере поступления от К. заявок о необходимости получения в наличной форме конкретных сумм принадлежащих ООО <данные изъяты> денежных средств, Павлова Ю.А. предоставляла ему реквизиты одного из используемых в преступных целях юридического лица, в зависимости от формально зарегистрированных видов экономической деятельности, для получения денежных средств.

С момента зачисления на подконтрольные Павловой Ю.А. банковские счета денежных средств, систематически направлявшихся из ООО <данные изъяты> по фиктивным основаниям, эти средства поступали в оборотный капитал Павловой Ю.А., которая становилась держателем и распорядителем поступивших денежных средств, вела их учет.

Поступающие по просьбе К. денежные средства ООО <данные изъяты> посредством использования системы дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> (автоматизированных компьютерных систем, позволяющих клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам) в арендуемом офисе, расположенном по <адрес> переводились Павловой Ю.А. между расчетными счетами подконтрольных ей юридических лиц для их транзита и последующего обналичивания. При этом за денежные средства, поступившие от ООО <данные изъяты> на расчетные счета подконтрольных Павловой Ю.А. организаций, Павловой Ю.А. приобретались товары, которые в дальнейшем реализовывались неустановленным следствием лицам за наличный расчет, а полученные денежные средства в виде наличных возвращала К. за вычетом причитавшегося ей вознаграждения в размере 6 % от суммы поступивших для обналичивания денежных средств.

В обязанности Кудрявцева И.В., как пособника в совершении незаконного обналичивания денежных средств, входила перевозка в адрес представителей ООО <данные изъяты> фиктивных документов подготовленных Павловой Ю.А. для придания видимости законности транзита денежных средств со счетов ООО <данные изъяты> на счета подконтрольных Павловой Ю.А. организаций, а также перевозка обналиченных денежных средств в адрес К.

Обналиченные денежные средства поступали Павловой Ю.А. для последующего кассового обслуживания К., направлявшего ранее в безналичной форме денежные средства ООО <данные изъяты> на подконтрольные Павловой Ю.А. банковские счета. Наличные денежные средства, как Павловой Ю.А., так и Кудрявцевым И.В. по ее указанию, передавались К. за вычетом комиссии в размере не менее 6 % от обналиченной суммы, то есть осуществлялось кассовое обслуживание клиентов, являющееся в соответствии со ст. 5 ФЗ № 395-1 и положением Банка России от 29 января 2018 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ» видом банковских операций – кассовым обслуживанием юридических лиц.

Удержанной с К. комиссии за обналичивание денежных средств в размере 6%, Павлова Ю.А. распоряжалась по своему усмотрению.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях обналичивания произведено перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО <данные изъяты> на расчетные счета подконтрольных Павловой Ю.А. юридических лиц ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> в размере 120 299 791,81 руб.

Поступление денежных средств на расчетные счета отслеживала Павлова Ю.А., находясь в арендуемом офисе по <адрес>, используя инструменты дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты>, с целью их последующего обналичивания, для чего подготавливала с использованием системы <данные изъяты> и направляла в банки банковские платежные поручения о перечислении денежных средств с вышеуказанных подконтрольных ей банковских счетов в соответствии с разработанными для конкретных сумм «цепочками» (схемами).

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Павлова Ю.А., привлекла на подконтрольные ей банковские расчетные счета юридических лиц, денежные средства ООО <данные изъяты> в сумме 120 299 791,81 руб., которые затем обналичила описанными выше способами и передала К. за вычетом комиссии за свои услуги в размере не менее 6% от указанной общей суммы, составившей 7 217 987,51 руб., что является доходом, полученным Павловой Ю.А. от осуществления незаконной банковской деятельности.

Этими же действиями Павлова Ю.А., при пособничестве Кудрявцева И.В. вывела значительный объем денежных средств из экономики региона и страны, негативно воздействуя на стабильность банковской системы РФ.

Кроме того, Павлова Ю.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, располагаясь в офисе по <адрес>, умышленно совершила изготовление распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Так, Павлова Ю.А., имея высшее экономическое образование, обладая достаточными знаниями в области бухгалтерского учета, умением составлять первичные бухгалтерские документы, осуществлять платежи и переводы денежных средств между расчетными счетами, была ознакомлена с правилами обмена электронными документами о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания по системе <данные изъяты> с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте РФ, имела доступ к дистанционному управлению открытыми расчетными счетами подконтрольных ей юридических лиц: ООО <данные изъяты> ИНН №, ООО <данные изъяты> ИНН № и ООО <данные изъяты> ИНН №, с возможностью формирования платежных поручений для осуществления перевода денежных средств, тем самым достоверно знала установленный законодательством РФ порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере.

В период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ (дата платежного поручения № по перечислению денежных средств ООО <данные изъяты> с расчетного счета ООО <данные изъяты> на расчетный счет ООО <данные изъяты>), у Павловой Ю.А., осуществлявшей незаконную банковскую деятельность, будучи осведомленной о том, что перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном законодательством РФ, в целях вывода денежных средств с расчетных счетов подконтрольных ей юридических лиц ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, с целью придания законности своим действиям, возник и сформировался преступный умысел, направленный на изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, документов и средств оплаты, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, а именно, платежных поручений по списанию денежных средств с расчетных счетов ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> с целью их последующего обналичивания.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Павлова Ю.А., находясь в арендуемом офисе по <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, документов и средств оплаты, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, осуществляла прием заявок от руководителя ООО <данные изъяты> К. о содержании незаконных банковских операций, с учетом потребностей клиентов, а также с целью создания видимости законной предпринимательской деятельности, формировала заведомо ложные сведения, подлежащие внесению в распоряжения о переводе денежных средств (платежные поручения): о назначении платежа.

После получения всей необходимой информации Павлова Ю.А., используя инструменты для работы в системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты>), предназначенные для неправомерного перевода денежных средств и содержащие сведения об электронно-цифровых подписях уполномоченного лица на распоряжение расчетными счетами открытыми в банке, расположенного по <адрес>, а именно: ООО <данные изъяты> (р/с №), ООО <данные изъяты> (р/с №, №), т.е. организаций зарегистрированных на ее супруга Кудрявцева И.В., ООО <данные изъяты> (р/с №), зарегистрированного на С., при этом фактически расчетные счета ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> находились под ее полным управлением, а доступ к расчетным счетам указанных организаций имела только она и она же распоряжалась денежными средствами на счетах Обществ, имея в распоряжении ключи и пароли для осуществления операций по расчетным счетам для их дистанционного банковского обслуживания, изготавливала платежные поручения от имени этих организаций, внося в них заведомо ложные сведения об основаниях платежа.

При этом, для реализации преступного умысла Павлова Ю.А. для изготовления в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, документов и средств оплаты, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств использовала арендуемый офис по <адрес>.

Используя реквизиты и расчетные счета вышеуказанных организаций, Павлова Ю.А. совершала между ними мнимые и притворные хозяйственные сделки, создавая формальные основания поступления и списания денежных средств по расчетным счетам, а также с целью сокрытия следов преступления и ограничения возможности уполномоченным органам обеспечить контроль за отслеживанием движения денежных средств и идентификации сумм, перечисляла произвольными суммами по мнимым основаниям. Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии в действительности купли-продажи товарно-материальных ценностей либо выполнения работ и оказания услуг при наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность заключалась в документальном оформлении поставок товаров, выполнении работ либо оказании услуг от имени созданных организаций, с составлением всех первичных бухгалтерских документов для создания видимости осуществления хозяйственной деятельности, в то время как фактически данными организациями финансово-хозяйственная не осуществлялась.

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в арендуемом офисе по <адрес>, реализуя преступный умысел, направленный на изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств Павлова Ю.А. изготавливала в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> путем формирования сведений, подлежащих внесению в распоряжения о переводе денежных средств, используя инструменты для работы в системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> содержащие сведения об электронно-цифровой подписи уполномоченного лица на распоряжение расчетными счетами подконтрольных ей вышеуказанных юридических лиц, изготовила распоряжения о переводе денежных средств, внося в них заведомо ложные сведения об основаниях платежа. В указанное время и в указанном месте Павловой Ю.А. на рабочем компьютере, расположенном в арендуемом офисе по <адрес>, были изготовлены:

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета ООО <данные изъяты> №, открытому в банке денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО <данные изъяты>, перечислены транзитом на расчетный счет ООО <данные изъяты> № с назначением платежа: «оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (оказание услуг) сумма 50 000 руб.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета ООО <данные изъяты> №, открытому в банке денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО <данные изъяты>, перечислены транзитом на расчетный счет ООО <данные изъяты> № с назначением платежа: «оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (оказание услуг) сумма 27 000 руб.»;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета ООО <данные изъяты> №, открытому в банке денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО <данные изъяты>, перечислены транзитом на расчетный счет ООО <данные изъяты> № с назначением платежа: «оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (за строительные материалы) сумма 503 600 руб.».

Указанные в платежных поручениях сведения о назначении платежа являлись для Павловой Ю.А. заведомо ложными, и отражались с целью осуществления незаконной банковской деятельности в интересах К. по обналичиванию денежных средств ООО <данные изъяты>. Изготовленные платежные поручения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были направлены Павловой Ю.А. в банк по телекоммуникационным каналам связи с рабочего компьютера расположенного в арендуемом офисе по <адрес>, и подписаны имеющимися в распоряжении Павловой Ю.А. электронно-цифровыми подписями доступа к вышеуказанным расчетным счетам, после были исполнены <данные изъяты> с перечислением заявленных сумм.

Таким образом, в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Павлова Ю.А., действуя с корыстным умыслом, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств, которые использовала для осуществления незаконной банковской деятельности посредством системы <данные изъяты> с целью их обналичивания.

В судебном заседании подсудимая Павлова Ю.А. отказалась давать показания, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ, в связи с чем по ходатайству защитника, в порядке ст. 276 УПК РФ были оглашены ее показания в качестве подозреваемой, обвиняемой, из которых следует, что она имеет высшее экономическое образование, значительный опыт ведения предпринимательской деятельности.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ ею было зарегистрировано ООО <данные изъяты>, она являлась и учредителем, и руководителем данной организации. В ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты> прекратило свою деятельность. В ДД.ММ.ГГГГ она решила заниматься предпринимательской деятельностью, а принадлежащее ей ООО <данные изъяты> находилось в стадии банкротства, в связи с чем, налоговый орган отказывал в регистрации организаций.

В указанный период, т.е. в ДД.ММ.ГГГГ, она обратилась к своей тете – М., с просьбой зарегистрировать на ее имя организацию, чтобы она смогла через вновь созданную организацию осуществлять предпринимательскую деятельность. На ее предложение М. согласилась, при этом она пояснила, что от М. ничего не требуется, она сама подготовит все документы и будет вести деятельность Общества, М. никакого отношения иметь не будет.

Получив согласие М., она подготовила необходимый пакет документов для регистрации Общества, и, сопроводив ее в МИФНС № по Иркутской области, они подали документы для регистрации ООО <данные изъяты>. Устав, документы о назначении директора, все документы готовила она, М. отношения к деятельности не имела, данное Общество перешло под ее полное руководство. У нотариуса была оформлена генеральная доверенность на управление Обществом <данные изъяты>.

По ее просьбе М. открывала расчетные счета ООО <данные изъяты> в банках. Поскольку она управляла компанией, М. передавала ей все ЭЦП от расчетных счетов ООО <данные изъяты>. Она имела полный доступ к расчетным счетам Общества, распоряжалась денежными средствами на счетах, готовила и подавала налоговую отчетность. СМС-пароли, уведомления по работе счетов приходили только ей.

Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ она совместно со своим супругом Кудрявцевым И.В. решили зарегистрировать ООО, для выполнения подрядов по внешнеэкономическим видам деятельности, поставке оборудования. Данное решение было принято ими совместно. На тот момент банкротство ООО <данные изъяты> еще не было окончено, и возможности зарегистрировать на свое имя организацию не было. Они с Кудрявцевым решили, что зарегистрируют Общество на его имя, на что Кудрявцев согласился.

Ею были подготовлены все необходимые документы для регистрации, и совместно с Кудрявцевым, они ходили в ФНС № по Иркутской области, где подали документы для регистрации ООО, по итогам рассмотрения документов налоговым органом создано и зарегистрировано ООО <данные изъяты>. Также Кудрявцевым были открыты расчетные счета ООО <данные изъяты> в банках.

Бухгалтерский и налоговый учет ООО <данные изъяты> велся ею, все ЭЦП находились у нее, смс-пароли, уведомления от банковских счетов приходили ей. Кудрявцев вопросами бухгалтерии и налогового учета ООО <данные изъяты> не занимался, печати находились у нее.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ, было принято решение о создании еще одного Общества, необходимого для оказания услуг, поскольку в ООО <данные изъяты> была слишком большая документационная нагрузка. При этом на ООО <данные изъяты> были государственные контракты, и была необходимость перевести коммерческие контракты на другую организацию.

Также обсудив с Кудрявцевым возможность создания нового Общества, они решили, что она подготовит документы для регистрации ООО и они подадут их в налоговый орган. В очередной раз, она подготовила необходимые документы для регистрации ООО, которые Кудрявцев подал в МИФНС № по Иркутской области и на Кудрявцева, по ее предложению, было зарегистрировано ООО <данные изъяты>.

Кудрявцев являлся и является учредителем и руководителем ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>. При этом бухгалтерский и налоговый учет Обществ полностью находится под ее управлением, всю бухгалтерию и налоги ведет она. У нее находятся ЭЦП для направления налоговой отчетности, ЭЦП доступа ко всем расчетным счетам Обществ, печати, учредительные документы. Кудрявцев выполняет только техническую работу.

С. ей знаком более 10 лет, отношения дружеские. Ей известно, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ, С. самостоятельно зарегистрировал на свое имя ООО <данные изъяты>, которое занималось строительством и продажей стройматериалов. Строительство является сезонной работой, и Общество получает доход только в период строительства. ООО <данные изъяты> состояло на общей системе налогообложения, являлось плательщиком НДС.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ, к ней обратился К., который является директором ООО <данные изъяты>, поскольку ему нужны были фиктивные документы для уклонения от уплаты налогов с деятельности ООО <данные изъяты>. К. ей знаком длительное время, на его предложение она согласилась. Поскольку К. требовалось отразить в бухгалтерском учете ООО <данные изъяты> значительный оборот по счетам и создания видимости реальных взаимоотношений с контрагентами, от нее требовалось использование реквизитов сразу нескольких организаций. Для этих целей ею было принято решение использовать подконтрольные ей Общества <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>.

Примерно в <данные изъяты> она познакомилась с Т., между ними имелись приятельские отношения, и в <данные изъяты> года она предложила ему зарегистрировать на его имя Общество, поскольку ей необходимо было выполнять договоренность с К. по предоставлению тому фиктивных документов по взаимоотношениям с контрагентами. Т. на ее предложение согласился, при этом она пообещала ему денежное вознаграждение за создание Общества, пояснив, что никакого отношения к зарегистрированному Обществу он иметь не будет, и что она сама будет совершать операции, в том числе по расчетным счетам. Т. согласился на ее предложение быть номинальным руководителем, подал документы в МИФНС № по Иркутской области для регистрации Общества. По итогу, по ее просьбе, Т. было зарегистрировано ООО <данные изъяты>.

Кроме того, в период, когда она изготавливала для К. фиктивные документы по взаимоотношениям ООО <данные изъяты> с подконтрольными ей организациями, от К. поступило предложение об обналичивании для него денежных средств ООО <данные изъяты>, с учетом причитающегося ей % за обналичивание. Имея под полным управлением Общества <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, фактически управляя ими, единолично распоряжаясь расчетными счетами Обществ, имея ЭЦП от всех банковских счетов указанных Обществ, она согласилась с предложением К., при этом зная о положениях Федерального закона № 115. Ее процент от обналичивания составлял 6 %. Операции по обналичиванию денежных средств для ООО <данные изъяты> производились ею примерно с ДД.ММ.ГГГГ и вплоть до ДД.ММ.ГГГГ. Между ООО <данные изъяты> и Обществами, находящимися под ее полным управлением имелись и реальные взаимоотношения по поставке товаров и оказанию услуг. Всего за <данные изъяты> из ООО <данные изъяты> поступило порядка 120 миллионов рублей, и с учетом причитающихся ей 6% от обналичивания, ее незаконный доход за два года составил порядка 7 миллионов рублей.

Все операции с банковскими счетами, в том числе транзит денежных средств ООО <данные изъяты> на счета подконтрольных ей Обществ, в период ДД.ММ.ГГГГ осуществлялись из офиса, расположенного по <адрес> Также были офисы по <адрес>, но это были временные адреса Официально договоры аренды она заключала с ООО <данные изъяты>, от имени ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>.

Кроме того, ее супруг Кудрявцев И., достоверно знал о том, что она занимается обналичиванием денежных средств. Кудрявцев помогал ей в ее незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств, при этом он мало что понимал в документах и самой схемы обналичивания. Роль Кудрявцева в основном заключалась в перевозке фиктивных документов, а также перевозке обналиченных денежных средств в адрес К..

Вину она признает полностью, в содеянном раскаивается. Ею осуществлялось обналичивание денежных средств в интересах ООО <данные изъяты>, а также изготавливались подложные платежные поручения, для вывода денежных средств из банковской системы в неконтролируемый оборот и теневой сектор экономики, путем внесения в платежные поручения, заведомо ложных сведений касательно назначения платежа (т. 18 л.д. 209-218, т. 19 л.д. 65-67).

Оглашенные показания подсудимая Павлова Ю.А. в судебном заседании подтвердила в полном объеме.

В судебном заседании подсудимый Кудрявцев И.В. отказался давать показания, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ, в связи с чем по ходатайству защитника, в порядке ст. 276 УПК РФ были оглашены его показания в качестве подозреваемого, обвиняемого, из которых следует, что он имеет среднее образование. Его супруга Павлова Ю.А. длительное время занимается предпринимательской деятельностью. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ, он совместно со своей супругой Павловой Ю.А. приняли решение зарегистрировать ООО, для выполнения подрядов. На тот момент на Павлову было зарегистрировано ООО <данные изъяты>, которое находилось в стадии банкротства, в связи с чем, возможности зарегистрировать на ее имя организацию не было. Они с Павловой решили, что зарегистрируют Общество на его имя. Все документы по регистрации Общества были подготовлены Павловой, она знает все нюансы и особенности предоставляемых в налоговый орган документов, ему процедура регистрации Обществ не известна, в финансовой деятельности Обществ он не участвует, а в основном работает непосредственно на объектах.

Павловой были подготовлены все необходимые документы для регистрации Общества, и он совместно с Павловой ходил в ФНС № по Иркутской области, где подал документы для регистрации ООО, по итогам рассмотрения документов налоговым органом, создано и зарегистрировано ООО <данные изъяты>. Также им были открыты расчетные счета ООО <данные изъяты> в банках по указанию Павловой. Бухгалтерский и налоговый учет ООО <данные изъяты> велся исключительно Павловой, все ЭЦП для направления налоговой отчетности и доступа к расчетным счетам ООО <данные изъяты> он передал последней, Смс-пароли, уведомления от банковских счетов приходили ей, печати находились у нее.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ, им и Павловой было принято совместное решение о создании еще одного Общества, поскольку Павлова хотела разгрузить документооборот ООО <данные изъяты>. При этом на ООО <данные изъяты> были государственные контракты, и имелась необходимость перевести коммерческие контракты на другую организацию. Павлова подготовила необходимые документы для регистрации ООО, которые он подал в МИФНС № и на его имя, по совместному решению с Павловой, было зарегистрировано ООО <данные изъяты>. Он является учредителем и руководителем Обществ <данные изъяты>, <данные изъяты>. При этом бухгалтерский и налоговый учет Обществ полностью находится под управлением Павловой.

Также ему известно, что ДД.ММ.ГГГГ Павлова фактически руководила ООО <данные изъяты>, которое она зарегистрировала на свою тетю М., и ООО <данные изъяты>, которое по просьбе Павловой зарегистрировал Т.. Ему известно, что ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> находились под полным управлением Павловой, она распоряжалась денежными средствами на расчетных счетах, управляла ими, вела весь их бухгалтерский и налоговый учет Обществ, в ее распоряжении находились все ЭЦП.

Он и Павлова знакомы с К., который является директором ООО <данные изъяты> и ему известно, что между зарегистрированным на его имя Обществами <данные изъяты>, <данные изъяты> существовали реальные взаимоотношения по поставке товара и оказанию услуг.

Кроме того, ему известно, что Павлова ДД.ММ.ГГГГ занималась обналичиванием денежных средств перечисляемых с расчетных счетов ООО <данные изъяты> на счета подконтрольных Павловой Обществ в интересах К.. Павлова ему говорила, что между ней и К. достигнута договоренность о том, что она будет обналичивать для него денежные средства <данные изъяты> за вычетом не более 6%. Он неоднократно созванивался с К., встречался с ним, приезжал в офис ООО <данные изъяты>, куда привозил фиктивные документы, изготовленные Павловой, а также обналиченные денежные средства. Его роль в основном заключалась в перевозке фиктивных документов, а также перевозке обналиченных денежных средств в адрес К..

Вину он признает полностью, в содеянном раскаивается. Его супругой Павловой Ю.А. осуществлялось обналичивание денежных средств, о чем ему было достоверно известно. Он в свою очередь содействовал ей в совершении указанного преступления, а именно занимался перевозкой обналиченных денежных средств, а также бухгалтерских документов, которые изготавливались для придания вида законности действий с денежными средствами (т. 18 л.д. 249-254, т. 19 л.д. 78-80).

Оглашенные показания подсудимый Кудрявцев И.В. в судебном заседании подтвердил в полном объеме.

Наряду с показаниями подсудимых, вина Павловой Ю.А., Кудрявцева И.В. в совершении преступлений, при обстоятельствах, указанных в описательной части приговора подтверждается следующими доказательствами.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в связи с неявкой, с согласия участников процесса, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетелей С., М., Т., К., А., Г., Ш., и., Г., М., Р., М., данные в ходе предварительного расследования.

Из показаний свидетеля С. следует, что ДД.ММ.ГГГГ он работал как монтажником, так и гидом. Кроме того, в указанный период времени он являлся директором ООО <данные изъяты>, единственным учредителем данной организации. ООО <данные изъяты> было создано по его личной инициативе, и осуществляло деятельность по поставке различных запчастей, расходных материалов, в штате организации был только он один. Постоянных работников в штате организации не было, работники нанимались им от случая к случаю для тех или иных нужд. Расчет с наемными рабочими, а также с контрагентами ООО <данные изъяты> осуществлялся различными способами, как наличным способом, так и через расчетный счет организации. Контрагенты осуществляли оплату в адрес ООО <данные изъяты> безналичным способом через расчетный счет организации. Расчетные счета в банках для ООО <данные изъяты> были открыты им лично. У организации были открыты счета в следующих банках: <данные изъяты>. Выписывал ли он доверенности в банках на доступ и распоряжение расчетными счетами ООО <данные изъяты>, не помнит. Самостоятельно налоговую и бухгалтерскую отчетность он не составлял, в налоговую ее не направлял, этим занимался наемный бухгалтер. В настоящее время у него никаких документов по деятельности ООО <данные изъяты> не осталось и ООО <данные изъяты> действующей организацией не является. Название ООО <данные изъяты> ему знакомо, у ООО <данные изъяты> были взаимоотношения с данной организацией в период деятельности последнего. ООО <данные изъяты> приобретало у ООО <данные изъяты> какие-то запчасти, материалы, но что именно, не помнит, поскольку это было давно и никаких документов по деятельности ООО <данные изъяты>, в т.ч. по деятельности с ООО <данные изъяты> у него не осталось. Директором ООО <данные изъяты> являлся К., кто являлся учредителем, не знает. ООО <данные изъяты> осуществлял расчеты с ООО <данные изъяты> безналичным способом через расчетный счет. У ООО <данные изъяты> были взаимоотношения с ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>. Указанные организации приобретали различные расходные материалы, запчасти, оборудование. Возможно, что ООО <данные изъяты>, что-то приобретало у ООО <данные изъяты>. Руководителем ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> являлся Кудрявцев И.В., руководителем ООО <данные изъяты> - Т.. В ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> бухгалтером была Павлова. Доступ к расчетным счетам ООО <данные изъяты> имел только он, кроме него никто не мог осуществлять банковские операции по счетам ООО <данные изъяты>. Обналичивание денежных средств через расчетные счета ООО <данные изъяты> не осуществлялось. Кто имел доступ к деньгам и расчетным счетам ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, и осуществлял обналичивание денежных средств через расчетные счета указанных организаций, ему не известно. Ему неизвестно об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности (обналичивании денежных средств) через расчетные счета ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>. ООО <данные изъяты> занималось сезонными строительными работам, при этом спрос на данные услуги постепенно снижался к концу лета каждого года. Примерно ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратилась Павлова Ю.А., с просьбой дать ей доступ к расчетным счетам ООО <данные изъяты>, чтобы она могла через них осуществлять какие-то операции ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, пояснив, что у ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> имеются проблемы с налоговым органом, и что на счета в любой момент могут наложить ограничения. Также Павлова пояснила, что чем больше будет оборот у ООО <данные изъяты> по счетам, тем лучше будет репутация ООО <данные изъяты>, и что можно будет участвовать в различных торгах, получать государственные и муниципальные контракты. На предложение Павловой он согласился, чтобы она перечисляя денежные средства через счета ООО <данные изъяты>, создавала оборот по счетам Общества. Он передал во временное пользование Павловой ЭЦП доступ к расчетным счетам ООО <данные изъяты>, смс-оповещения, логины и пароли приходили Павловой, на сколько он помнит, он ей отдал сим-карту, привязанную к расчетным счетам ООО <данные изъяты>, куда приходили все уведомления и пароли. Примерно ДД.ММ.ГГГГ Павлова стала пользоваться в своих целях счетами ООО <данные изъяты>, поясняя ему, что она осуществляет по ним перечисления денежных средств от деятельности ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, Павлова пояснила, что у нее все законно, у банка к ней никаких вопросов не будет. Насколько он помнит, Павлова пользовалась счетом ООО <данные изъяты> вплоть до ДД.ММ.ГГГГ, поскольку сами счета ему были не нужны, так как не было работы. О том, что Павлова занималась обналичиванием денежных средств, в том числе по счетам ООО <данные изъяты> ему неизвестно. Также ДД.ММ.ГГГГ, в связи с отсутствием работы, он иногда помогал Павловой в работе ее организаций, в т.ч. у ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> имелся контрагент ООО <данные изъяты>, руководитель Т. и по просьбе Павловой он несколько раз возил его в банки, чтобы тот открывал счета, потому, что он уже имел опыт открытия счетов и мог подсказать Т. процедуру как это делается. Иногда по просьбе Павловой мог увезти какие-нибудь документы в пределах города, передать кому-нибудь незначительные суммы денежных средств, выдать зарплату работникам Павловой (т. 9 л.д. 155-164).

Из показаний свидетеля М. следует, что ДД.ММ.ГГГГ она занималась предпринимательской деятельностью. Ранее была зарегистрирована в качестве ИП. В ДД.ММ.ГГГГ, более точно не помнит, к ней обратилась ее племянница Павлова Ю. и попросила зарегистрировать на свое имя фирму. Она согласилась на предложение Павловой Ю. на безвозмездной основе, поскольку они являются родственниками. Через какое-то время после этого они ходили с ней в налоговую инспекцию, куда подавали документы на регистрацию фирмы – ООО <данные изъяты>. Необходимый пакет документов готовила Павлова Ю., какие именно документы там были, не помнит, она лишь подписывала эти документы. Через некоторое время после подачи документов она в этой же налоговой инспекции забрала документы о том, что ООО <данные изъяты> зарегистрировано. После регистрации ООО <данные изъяты> она в сопровождении Павловой Ю. ходила в банк открывать расчетные счета для организации. После регистрации ООО <данные изъяты> и открытия счетов в банке, весь соответствующий пакет документов она передала, в т.ч. документы по открытию расчетных счетов, электронные ключи (флэшки) для осуществления платежей через «Интернет», Павловой. Помимо этого, ею была выписана доверенность на имя Павловой. О финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> ей ничего не известно, поскольку никакого отношения к деятельности данной организации не имела. Она являлась номинальным руководителем и учредителем ООО <данные изъяты>. Руководство деятельностью ООО <данные изъяты> осуществляла Павлова. Денежными средствами и расчетными счетами ООО <данные изъяты> она не распоряжалась, никаких операций по счетам организации не осуществляла, никаких документов по финансово-хозяйственной деятельности не подписывала. О финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> с ООО <данные изъяты> ей ничего неизвестно (т. 9 л.д. 180-189).

Из показаний свидетеля Т. следует, что навыками ведения предпринимательской деятельности он не владеет, никогда руководящие должности в организациях не занимал. ДД.ММ.ГГГГ его знакомый предложил ему заработать денег, для этого необходимо было открыть фирму, быть номинальным директором организации, деятельность которой будут обслуживать иные лица, он согласился. Его задачей было дать паспорт, чтобы зарегистрировать на себя организацию, он согласился и пришел в офис по <адрес>, где его встретила Павлова. Павлова сказала, что от него требуется зарегистрировать ООО, ездить открывать счета и за это он будет получать 10000 рублей в месяц. ДД.ММ.ГГГГ он вновь пришел в данный офис, Павлова отдала ему Устав ООО <данные изъяты> и другие документы, объяснила, где находится налоговая и порядок регистрации. Он понимал, что его паспортные данные будут внесены в Единый реестр юридических лиц, как директора ООО <данные изъяты>, которым на самом деле он не является. После того, как он подписал все документы в налоговом органе, то купил сим-карту оператора <данные изъяты>, как сказала ему Павлова, и вернулся обратно в офис. Павлова отдала ему кнопочный телефон и сказала, что он будет нужен, чтобы оформить на его имя счета в банках. После того, как он откроет счета, он должен был отдать данный телефон ей, так как деньгами по счетам должна была распоряжаться именно Павлова. Открыв счета ООО <данные изъяты> в различных банках, и зарегистрировав Общество, то есть примерно ДД.ММ.ГГГГ, он получил наличными 10000 рублей. Павлова периодически звонила ему, давала указания открыть счета в банках <данные изъяты>. При этом он сначала заезжал до офиса Павловой, забирал у нее печать и телефон, потом ехал в банк, и после привозил ей карту, пароль, печать и телефон. Также у Павловой был доступ к ЭЦП ООО <данные изъяты>. Организации ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> ему незнакомы. ДД.ММ.ГГГГ ему позвонил оперуполномоченный, вызвал его на опрос по поводу деятельности ООО <данные изъяты>, он уведомил об этом Павлову и она сказала, что нужно давать ложные пояснения, и настаивать, что он реальный директор. В настоящее время уже не помнит, какие именно документы по деятельности ООО <данные изъяты> он приезжал подписывать, но помнит, что среди подписываемых им документов были какие-то документы по деятельности ООО <данные изъяты> с ООО <данные изъяты>. О взаимоотношениях между ООО <данные изъяты> с ООО <данные изъяты> ему неизвестно (т. 9 л.д. 55-62, 63-68).

Из показаний свидетеля К. следует, что Общество <данные изъяты> для Обществ <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> никаких работ не выполняло, услуг не оказывало, товаров не поставляло. О существовании данных Обществ ему стало известно от Павловой Ю.А. в ДД.ММ.ГГГГ. Также от нее узнал, что это подконтрольные ей и ее мужу Кудрявцеву И.В. организации, которые могут обналичить денежные средства.

Фактическими руководителями Обществ <данные изъяты> являются Кудрявцев И.В. и Павлова Ю.А., номинальные руководители ему не знакомы. Документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> с указанными организациями предоставляла Павлова. Учредителем и руководителем Обществ <данные изъяты> по документам являлся Кудрявцев. Поскольку ему нужны были наличные денежные средства для расчетов за транспортные услуги и материалы для деятельности ООО <данные изъяты>, он решил обратиться к Павловой Ю.А. и Кудрявцеву И.В. для обналичивания денежных средств ООО <данные изъяты>. От Павловой Ю.А. ему известно, что М. являлась номинальным руководителем ООО <данные изъяты>, Т. номинальным руководителем ООО <данные изъяты>, С., номинальным руководителем ООО <данные изъяты>, с ними лично не знаком. Обналиченные денежные средства через расчетные счета Обществ <данные изъяты> в офис ООО <данные изъяты> привозила как Павлова Ю.А., так и Кудрявцев И.В. Деньги от них принимал он или работники ООО <данные изъяты>. Размер вознаграждения Павловой Ю.А. за обналичивание денежных средств составлял от 6 до 9 % (т. 9 л.д. 172-179).

Из показаний свидетеля А. следует, что Общества <данные изъяты> не выполняли никаких работ для ООО <данные изъяты>, услуги не оказывали, товары не поставляли. О существовании данных организаций ей стало известно ДД.ММ.ГГГГ, когда она оказывала услуги бухгалтерского сопровождения ООО <данные изъяты>. При каких именно обстоятельствах ООО <данные изъяты>» были заключены договоры с указанными организациями, ей не известно. Ей знаком только руководитель Обществ <данные изъяты> и <данные изъяты> - Кудрявцев И.В. Документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> с Обществами <данные изъяты>, <данные изъяты> предоставляла Павлова Ю.А., как ей, так и генеральному директору ООО <данные изъяты> К. Павлова Ю.А. либо привозила их в офис, либо направляла на электронную почту ООО <данные изъяты>. Вопросы, связанные с документальным оформлением взаимоотношений ООО <данные изъяты> с указанными организациями, а также подписанием этих документов, она обсуждала с Павловой Ю.А. в присутствии Кудрявцева И.В. Кроме того, Кудрявцев И.В. по документам являлся руководителем и учредителем ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, и он при ней подписывал документы по взаимоотношениям данных организаций с ООО <данные изъяты>. Документы по деятельности ООО <данные изъяты> с ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> она оставляла Павловой Ю.А. Из разговора с Павловой Ю.А. ей стало известно, что та занималась бухгалтерией Обществ <данные изъяты> Ей известно, что Павлова Ю.А. занимается обналичиванием денежных средств, и что для этого она использовала расчетные счета Обществ <данные изъяты>. От имени вышеуказанных Обществ выставлялись счета на оплату на ту или иную сумму. Обналиченные денежные средства через расчетные счета указанных организаций привозились как Кудрявцевым И.В., так и Павловой Ю.А. в офис ООО <данные изъяты> (т. 9 л.д. 216-224).

Из показаний свидетеля Г. следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО <данные изъяты> в должности менеджера по работе с клиентами. Учредителем и руководителем ООО <данные изъяты> являлся К. Основным видом деятельности организации являлось производство строительных и монтажных работ, в частности, строительство и капитальный ремонт инженерных сетей и коммуникаций. В число ее обязанностей, в том число входило сопровождение договоров, обеспечение работ необходимыми материалами, т.е. она знала практически всех контрагентов ООО <данные изъяты>, которые оказывали услуги или поставляли товары. Обществ <данные изъяты> среди поставщиков никогда не было, они появились в числе контрагентов ООО <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ. Все эти организации объединяла Павлова, которая отправляла счета на оплату, привозила наличные денежные средства в офис ООО <данные изъяты>, представляла документы по сделкам с указанными организациями. По бумагам она видела, что указанные организации оказывают ООО <данные изъяты> услуги спецтехники, выполняют строительные работы, поставляют материалы, причем в очень большом объеме, который ООО <данные изъяты> не требовался, поэтому она поняла, что сделки с данными организациями являются фиктивными с целью ухода от уплаты налогов за вознаграждение в виде 8-9 % от суммы переводимых на указанные фирмы средств. Документооборот с указанными организациями в ООО <данные изъяты> вела Ш. Документооборот между ООО <данные изъяты> и вышеуказанными организациями осуществлялся также и в электронной форме посредством отправки Павловой Ю. документов в адрес ООО <данные изъяты> с ее электронной почты. Переводы денежных средств с расчетных счетов ООО <данные изъяты> на расчетные счета вышеуказанных Обществ осуществляла Ш. через интернет «Банк» по согласованию с К. Обычно Павлова Ю. привозила документы, в том числе договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, в офис ООО <данные изъяты>, иногда К. ездил сам забирал документы, иногда отправляла на электронную почту Ш или А. Как правило, документы, в том числе договоры, оформлялись уже после фактического перевода денежных средств с расчетного счета ООО <данные изъяты> на расчетные счета Обществ <данные изъяты>. Генеральным директором Обществ <данные изъяты> является супруг Павловой Ю. – Кудрявцев. Павлова и Кудрявцев единственные, с кем ООО <данные изъяты> контактировал в рамках работы с Обществами <данные изъяты>. Как правило, взаимодействие по деятельности ООО <данные изъяты> с вышеуказанными Обществами осуществлялось с Павловой Ю. Документы по финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> с данными организациями предоставляла Павлова Ю. Общества <данные изъяты> использовались Павловой Ю. для обналичивания денежных средств ООО <данные изъяты>. Павлова Ю. отправляла ООО <данные изъяты> счета на оплату. ООО <данные изъяты> их оплачивало, через 5-6 дней Павлова Ю. привозила оплаченные денежные средства в офис ООО <данные изъяты> в наличном эквиваленте за минусом % своего вознаграждения за данные услуги (т. 9 л.д. 237-246).

Из показаний свидетеля Ш. следует, что ДД.ММ.ГГГГ, более точно время не помнит, она работала в ООО <данные изъяты> в должности инженера-сметчика. В ООО <данные изъяты> в ее обязанности входило следующее: работа в Интернет-Банке, оплата счетов, сбор первичной документации для бухгалтерской отчетности. Руководителем и учредителем ООО <данные изъяты> являлся К. Основным видом деятельности организации являлось производство строительных и монтажных работ, в частности, строительство и капитальный ремонт инженерных сетей и коммуникаций. Организации <данные изъяты> ей известны с ДД.ММ.ГГГГ, они стали контрагентами ООО <данные изъяты> в ДД.ММ.ГГГГ. Позже ей стало известно, что сделки, совершаемые между ООО <данные изъяты> и указанными организациями, являлись фиктивными с целью ухода от уплаты налогов за вознаграждение в виде определенного процента от общей суммы перечисляемых денежных средств на расчетные счета Обществ <данные изъяты>. Деятельность вышеуказанных Обществ курировала Павлова, она оформляла документы, с ней она вела диалог по недостающим документам по телефону, либо ее личной электронной почте, последняя неоднократно приезжала в офис ООО <данные изъяты> и передавала наличные денежные средства лично К., Г., либо ей. В последующем, ей стало известно, что в отношении К. было возбуждено уголовное по уклонению от уплаты налогов с деятельности ООО <данные изъяты>, и по этому уголовному делу к уголовной ответственности также была привлечена Павлова Ю.А. После этого, сопоставив вышеуказанные факты, она догадалась, что взаимоотношения между ООО <данные изъяты> и Обществами <данные изъяты> были фиктивными, и что через расчетные счета указанных организаций, подконтрольных Павловой Ю.А., осуществлялось обналичивание денежных средств ООО <данные изъяты>. Когда и при каких обстоятельствах были заключены договоры между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> ей неизвестно. При этом у нее был доступ к договорам, и она видела, что договоры содержат подписи и печати указанных организаций. Ей известно, что генеральным директором и учредителем ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> являлся К.. Руководители и учредители Обществ <данные изъяты> ей незнакомы. На основании поступивших от Павловой Ю.А счетов, ООО <данные изъяты> осуществлял перевод денежных средств. Впоследствии Павлова Ю.А. привозила перечисленные денежные средства в офис ООО <данные изъяты> «наличкой» за минусом своего вознаграждения (т. 9 л.д. 247-255).

Из показаний свидетеля И. следует, что в банке в должности главного бизнес советника она состоит ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ, одним из клиентов банка были ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> Директором данных организаций являлся Кудрявцев. Счета для указанных организаций были открыты им в один день, а именно ДД.ММ.ГГГГ На встречу с указанными клиентами она ездила сама в офис указанных организаций, где обсуждались вопросы открытия счетов. На встрече присутствовал директор ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> Кудрявцев И.В., а также бухгалтер этих организаций – девушка. На той встрече они обсудили условия заключения договора на открытие счета в банке, условия обслуживания. Их устроили условия банка, после чего в офисе были составлены все необходимые документы для открытия счетов для ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> На той встрече в ходе беседы от Кудрявцева И.В. и его бухгалтера ей стало известно, что у них были открыты расчетные счета в банке <данные изъяты>, однако их фирма ООО <данные изъяты> или ООО <данные изъяты> была включена каким-то из банков, где у них ранее был открыт счет, в список №. В этот список банки включают фирмы (своих клиентов), к которым имеются вопросы по банковским операциям. Кудрявцев И.В. и его бухгалтер не поясняли, по какой причине банк включил в данный список их фирму. На момент проверки ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, перед заключением с ними договоров по открытию счетов, у нее не возникло каких-либо подозрений, которые бы препятствовали открытию ими счетов в их банке. В ходе беседы с бухгалтером у нее сложилось мнение о ней как о грамотном специалисте. Она знала положения ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно карточкам с образцами подписей и оттиска печати, оформленных на ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, в качестве лица, обладающего правом первой подписи указан директор указанных организаций Кудрявцев И.В., и в этих карточках имеется образец его подписи. Электронный ключ для доступа к системе <данные изъяты> Кудрявцеву И.В не выдавался, поскольку доступ к этой системе и осуществлению операций по счетам ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> происходило в режиме онлайн через сайт их банка посредством смс-паролей (смс-оповещений). Клиентом для получения смс-паролей был указан номер телефона №. Все банковские операции по счета ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> осуществлялись вышеуказанным способом с составлением электронных платежных поручений. В соответствии с положениями ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операции по счету и доступ счетам организации имеет только лицо, на которое оформлена карточка с образцами подписей, и кто указан в качестве лица, имеющего доступ к расчетному счету организации. ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> заявлений на оформление доступа к счетам на третьих лиц не оформляло, т.е. доступ к системе <данные изъяты> и право осуществлять операции по счетам организаций имел только Кудрявцев. При осуществлении операций по счету в базе банка отображаются сведения о том, что операции осуществлена лицом, на которое оформлен вышеуказанный доступ (в данном случае Кудрявцев И.В.) (т. 18 л.д. 139-146).

Из показаний свидетеля Г. следует, что в банке в должности главного эксперта по работе с юридическими лицами она состоит с ДД.ММ.ГГГГ. Ранее ДД.ММ.ГГГГ она состояла в должности эксперта по решениям для клиентов малого бизнеса. ДД.ММ.ГГГГ одним из клиентов было ООО <данные изъяты>, директором которого по документам являлся Т.. Счета для указанной организаций были открыты им ДД.ММ.ГГГГ На встречу с указанным клиентом она ездила сама в офис указанной организации, где обсуждались вопросы открытия счета для ООО <данные изъяты> в банке. На встрече присутствовал директор ООО <данные изъяты>, бухгалтер организации павлова, а также директор ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> Кудрявцев И.В. На встрече они обсудили условия заключения договора на открытие счета в банке, условия обслуживания. В ходе беседы указанные лица пояснили, что ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> входят в одну группу компаний, что они являются диспетчерами по предоставлению в аренду спецтехники. Они пояснили, что в собственности у них никакой спецтехники нет, что они ее арендуют и потом сдают в субаренду. Наиболее активную роль в той беседе играла бухгалтер Павлова. Их устроили условия банка, после чего в офисе были составлены все необходимые документы для открытия счетов для ООО <данные изъяты>. На момент проверки данного клиента было установлено, что ООО <данные изъяты> был включен в список №. В этот список банки включают фирмы (своих клиентов), к которым имеются вопросы по банковским операциям. Ни Павлова Ю., ни Т., ни Кудрявцев И.В. не поясняли, по какой причине банк включил в данный список их фирму. В ходе беседы с Павловой Ю. она произвела впечатление грамотного специалиста, знающего положения ФЗ № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В качестве лица, обладающего правом первой подписи, указан директор ООО <данные изъяты> - Т., и в карточке имеется образец его подписи. Лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует. Электронный ключ для доступа к системе <данные изъяты> Т. не выдавался, поскольку доступ к этой системе и осуществлению операций по счетам ООО <данные изъяты> происходило в режиме онлайн через сайт их банка посредством смс-паролей (смс-оповещений). Клиентом для получения смс-паролей был указан номер телефона №. ООО <данные изъяты> заявлений на оформление доступа к счетам на третьих лиц не оформляло, т.е. доступ к системе <данные изъяты> и право осуществлять операции по счетам организаций имел только Т.. При осуществлении операций по счету в базе банка отображаются сведения о том, что операции осуществлена лицом, на которое оформлен вышеуказанный доступ (в данном случае Т. (т. 18 л.д. 147-153).

Из показаний свидетеля М. следует, что в банке в должности начальника операционно-кассового отдела она состоит с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ Обществам <данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) и <данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) открыты расчетные счета в банке. Генеральным директором данных организаций, согласно банковским и уставным документам являлся Кудрявцев, счета для указанных организаций были открыты им. Открытие счетов в банке осуществляется при личном присутствии руководителя организации. Кудрявцев И.В. лично приходил в их банк, где оформлял необходимый пакет документов по открытию счетов для ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>. Согласно карточкам с образцами подписей и оттиска печати, оформленных на ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, в качестве лица, обладающего правом первой подписи указан генеральный директор указанных организаций Кудрявцев И.В., и в этих карточках имеется образец его подписи. Лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует. Доступ к системе <данные изъяты> также оформлен только на Кудрявцева И.В., согласно документам, им лично получен логин и пароль и ЭЦП от данной системы (инструменты для работы в системе <данные изъяты>). Смс информирование (уведомление) было подключено к номеру телефона, указанному в заявлении о получении логина для входа в систему <данные изъяты>, а именно № (ООО <данные изъяты>), № (ООО <данные изъяты>). Логин, пароль и ЭЦП выдаются клиенту на флэш носителе. Вышеуказанные инструменты позволяли осуществлять банковские операции по счетам ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> онлайн через доступ в Интернете, а именно, клиент через сайт банка <данные изъяты> при помощи выданного логина и пароля осуществлял вход в систему <данные изъяты>, в которой формировались платежные поручения, которые потом подписывались ЭЦП клиента и отправлялись в банк. У ООО <данные изъяты> было всего две банковские операции, которые были осуществлены при помощи платежных поручений, составленных на бумажном носителе за подписью Кудрявцева. В соответствии с условиями расчетно-кассового обслуживания юридических лиц банк операции по счету и доступ счетам организации имеет только лицо, указанное в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Таким образом, доступ к системе <данные изъяты> и право осуществлять операции по счетам организаций имел только Кудрявцев И.В. (т. 18 л.д. 171-177, 178-183).

Из показаний свидетеля Р. следует, что в банке в должности главного менеджера по обслуживанию юридических лиц она состоит с ДД.ММ.ГГГГ. В вышеуказанном банке были открыты счета для следующих организаций: ООО <данные изъяты> ИНН №, ООО <данные изъяты> ИНН №, ООО <данные изъяты> ИНН №. Согласно документам банковского досье счет для ООО <данные изъяты> открыт ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором организации Кудрявцевым И.В., на него оформлена карточка с образцами подписей и оттиска печати. Согласно документам банковского досье Кудрявцев И.В. уполномочен распоряжаться денежными средствами организации, в т.ч. в наличной форме и получать выписки по счету организации. Право распоряжения денежными средствами организации, доступа к расчетному счету организации на третьих лиц, кроме Кудрявцева И.В., оформлено не было. В настоящее время ООО <данные изъяты> является действующим клиентом банка. Согласно документам банковского досье (юридического дела) счет для ООО <данные изъяты> открыт директором данной организации С. и на него оформлена карточка с образцами подписей и оттиска печати. Согласно документам банковского досье С. уполномочен распоряжаться денежными средствами организации, в т.ч. в наличной форме и получать выписки по счету организации. Право распоряжения денежными средствами организации, доступа к расчетному счету организации на третьих лиц, кроме С., оформлено не было. В настоящее время расчетный счет ООО <данные изъяты> закрыт. Согласно документам банковского досье счет для ООО <данные изъяты> открыт директором данной организации Т. и на него оформлена карточка с образцами подписей и оттиска печати. Согласно документам банковского досье Т. уполномочен распоряжаться денежными средствами организации, в т.ч. в наличной форме и получать выписки по счету организации. Право распоряжения денежными средствами организации, доступа к расчетному счету организации на третьих лиц, кроме Т., оформлено не было. В настоящее время расчетный счет ООО <данные изъяты> не закрыт. Что касается ООО <данные изъяты> ИНН №, то данная организация не являлась клиентом банка. Счет для данной организации был открыт в другом банке – <данные изъяты>, который был реорганизован путем присоединения к <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ, и в этот период происходила переда баз данных по клиентам банка. В результате этого присоединения клиенты банка перешли на обслуживание в банк. Информация по данному клиенту в электронной базе данных банка по ООО <данные изъяты> отсутствует. Клиенты (<данные изъяты>») подключены к системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты>, поэтому сертификаты ЭЦП (электронно-цифровой подписи) не выпускались и акты приема-передачи не оформлялись. Клиенты работали по смс-подписям. Для осуществления доступа к системе ДБО и осуществлению при помощи этой системы платежей ООО <данные изъяты> использовался номер телефона №, ООО <данные изъяты> №. ООО <данные изъяты> не был подключен к вышеуказанной системе ДБО, поэтому платежи по расчетному счету организации осуществлялись им по сертификату ЭЦП (токену), выдаваемому руководителю организации по акту приема-передачи. Со стороны ООО <данные изъяты> акт приема-передачи подписан С. Открытие счетов в банке осуществляется при личном присутствии руководителя организации. Все банковские операции по счетам ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> осуществлялись с составлением электронных платежных поручений через личный кабинет с использованием сети Интернет. Доступ к системе <данные изъяты> и право осуществлять операции по счетам организаций имели только Кудрявцев И.В. (ООО <данные изъяты>), С. (ООО <данные изъяты>) и Т. (ООО <данные изъяты>). При осуществлении операций по счету в базе банка отображаются сведения о том, что операции осуществлена лицом, на которое оформлен вышеуказанный доступ. Факты совершения подозрительных банковских операций были установлены в отношении ООО <данные изъяты> (дата блокировки счета ДД.ММ.ГГГГ) и ООО <данные изъяты> (дата блокировки счета ДД.ММ.ГГГГ) (т. 18 л.д. 184-191).

Из показаний свидетеля М. следует, что в банке в должности управляющего директора – руководителя службы обслуживания <данные изъяты> работает с ДД.ММ.ГГГГ. В банке был открыт счет для клиента банка ООО <данные изъяты> ИНН №. Согласно документам банковского досье счет для ООО <данные изъяты> открыт генеральным директором организации Кудрявцевым И.В. ДД.ММ.ГГГГ На него оформлена карточка с образцами подписей и оттиска печати. Согласно документам Кудрявцев И.В. уполномочен распоряжаться денежными средствами организации, получать выписки по счету организации. Право распоряжения денежными средствами организации, доступа к расчетному счету организации на третьих лиц, кроме Кудрявцева И.В., оформлено не было. ООО <данные изъяты> был подключен к системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты> и клиенту был выдан сертификат ЭЦП, и доступ к этой системе осуществлялся клиентом при помощи смс-паролей, поступающих ему на номер телефона, указанный им при открытии счета: №. Сертификат ЭЦП, согласно документам банковского досье, был получен руководителем ООО <данные изъяты> Кудрявцевым И.В. Открытие счетов в банке осуществляется при личном присутствии руководителя организации. Вышеуказанные инструменты ДБО позволяли осуществлять банковские операции по счету ООО <данные изъяты> онлайн через доступ в сети Интернет. Все банковские операции по счету ООО <данные изъяты> осуществлялись вышеуказанным способом с составлением электронных платежных поручений через личный кабинет с использованием сети Интернет. Доступ к системе <данные изъяты> и право осуществлять операции по счетам организации имел только руководитель ООО <данные изъяты> Кудрявцев И.В. Факт совершения подозрительных банковских операций был установлен в отношении ООО <данные изъяты> (дата блокировки счета ДД.ММ.ГГГГ) (т. 18 л.д. 192-198).

Объективно вина подсудимых подтверждается следующими исследованными в судебном заседании письменными доказательствами:

- копией протокола осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены материалы уголовного дела № по обвинению П., И. в совершении преступления, предусмотренного п. «в» ч. 5 ст. 290 УК РФ. При осмотре указанных материалов установлены сведения о телефонных переписках между А. и К., между Павловой Ю.А. и К. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которых имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты>, в том числе, об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств (т. 1 л.д. 36-91);

- копией протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 2 DVD-R диска с аудиофайлами переговоров К. с А. и Ш. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которых имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты>, в том числе, об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств, а также о проводимых налоговых проверках (т. 2, л.д. 59-119);

- ответом отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального Банка России от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО <данные изъяты> (ИНН №), ООО <данные изъяты> (ИНН №), ООО <данные изъяты> (ИНН №), ООО <данные изъяты> (ИНН №) и ООО <данные изъяты> (ИНН №), а также Павлова Ю.А. в списке кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ отсутствуют (т. 3 л.д. 246-247);

- копией решения № единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Кудрявцев И.В. создал ООО <данные изъяты> по <адрес>, и назначен на должность генерального директора данного общества (т. 4 л.д. 154);

- копией решения № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому М. создала ООО <данные изъяты> по <адрес>, и назначена на должность директора данного общества (т. 4 л.д. 177);

- копией решения № единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому С. создал ООО <данные изъяты> по <адрес>, и назначен на должность директора данного общества (т. 4 л.д. 203);

- копией решения № единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Т. создал ООО <данные изъяты> по <адрес>, и назначен на должность директора данного общества (т. 4 л.д. 228);

- копией решения № единственного учредителя от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Кудрявцев И.В. создал ООО <данные изъяты> по <адрес>, и назначен на должность генерального директора данного общества (т. 4 л.д. 260);

- протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены материалы уголовного дела № по обвинению К., в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, А., П. в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ. При осмотре установлено, что в данных материалах содержатся сведения о том, что Павлова Ю.А. в период ДД.ММ.ГГГГ оказывала незаконные услуги ООО <данные изъяты> по перечислению денежных средств по счетам подконтрольных ей юридических лиц с целью их последующего «обналичивания» с получением для себя дохода не менее 6 %. По окончанию осмотра копии материалов дела признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 1-16, т. 8 л.д. 98-111);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати ООО <данные изъяты> от                     ДД.ММ.ГГГГ по счетам №, №, которая оформлена на М. и аннулирована с закрытием счетов ДД.ММ.ГГГГ (т.5 л.д. 25-26);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому карточка с образами подписей и оттиска печати ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ оформлена на М. (т. 5 л.д. 28-29);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ по счету №, которая оформлена на С. (т. 5 л.д. 29-30);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому               ДД.ММ.ГГГГ на имя ООО <данные изъяты> открыт счет №, счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ. Право управления счетом принадлежит Кудрявцеву И.В. (т. 5 л.д. 32);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому карточка с образами подписей и оттиска печати ООО <данные изъяты> не оформлялась, право распоряжения денежными средствами принадлежит С.    (т. 5 л.д. 34);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на имя ООО <данные изъяты> открыты счета №, №, карточка с образами подписей и оттиска печати не оформлялась. Право подписи всех банковских документов принадлежит Т. (т. 5 л.д. 36);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на имя ООО <данные изъяты> открыт счет №, счет закрыт              ДД.ММ.ГГГГ, карточка с образцами подписей оформлена на М. (т. 5 л.д. 38);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому правом подписи платежных и иных документов и правом распоряжения счетами ООО <данные изъяты> обладал Т., ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> обладал Кудрявцев И.В. (т. 5 л.д. 40-41);

- копией ответа банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на имя ООО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ открыты счета №,              №, карточка с образцами подписей оформлена на С. (т. 5 л.д. 43);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> (т. 5 л.д. 47-55, л.д. 56-75);

- копией заявления на открытие счета № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Кудрявцева И.В. (т. 5 л.д. 79, л.д. 80-81, л.д. 82, л.д. 83, л.д. 84, л.д. 85, л.д. 86, л.д. 87, л.д. 88);

- копией заявления на открытие счета № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Кудрявцева И.В. (т. 5 л.д. 89, л.д. 90-93, л.д. 94, л.д. 95-96, л.д. 97, л.д. 98, л.д. 99, л.д. 100, л.д. 101);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> (т. 5 л.д. 105-113, л.д. 111-139);

- копией заявления о присоединении по договору банковского счета                                  № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Кудрявцева И.В. (т. 5 л.д. 144-145, л.д. 146-147, л.д. 148-149);

- копией заявления о присоединении по договору банковского счета                                  № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Кудрявцева И.В. (т. 5 л.д. 150-151, л.д. 152-153, л.д. 154);

- копией заявления о присоединении по договору банковского счета                                   № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью С. (т.5 л.д. 155-156, л.д. 157-158);

- копией заявления о присоединении по договору банковского счета                                   № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Т. (т. 5 л.д. 159-161, 5 л.д. 162-163, л.д. 164-165, л.д. 166-168);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в операционном офисе банка изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами <данные изъяты> (т. 5 л.д. 172-178, л.д. 179-191);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати по счету                                        № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в операционном офисе банка за подписью Кудрявцева И.В. (т. 5 л.д. 195-196, 197-198, 199-200);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в операционном офисе банка за подписью Кудрявцева И.В. (т.5 л.д. 201-202, л.д. 203, л.д. 204-205);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в операционном офисе банка за подписью Т. (т.5 л.д. 206-207, л.д. 208, л.д. 209-210, л.д. 211-213, л.д. 214-215, л.д. 216);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> (т. 5 л.д. 220-227, л.д. 228-249, т. 6 л.д. 1-25);

- копией заявления о присоединении к Правилам банковского обслуживания по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью С. (т. 6 л.д. 28-43, л.д. 35, л.д. 36, л.д. 37, л.д. 38-42, л.д. 43, л.д. 44-45, л.д. 46-47);

- копией заявления о присоединении к Правилам банковского обслуживания по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в ПАО <данные изъяты> за подписью Т. (т. 6 л.д. 48-60, 61-62, 63-64);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетным счетом ООО <данные изъяты> (т.6 л.д. 68-74, л.д. 75-78);

- копией карточки с образами подписей и оттиска печати по счету                                        № от ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью Кудрявцева И.В. (т. 6 л.д. 81-82, л.д. 83-85, л.д. 86, л.д. 87, л.д. 88);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетным счетом ООО <данные изъяты> (т.6 л.д. 92-98, 99-102);

- копией заявления на закрытие банковского счета № от               ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в банке за подписью С. (т. 6 л.д. 105, л.д. 106, л.д. 107, л.д. 108, л.д. 109-110, л.д. 111, л.д. 112, л.д. 113, л.д. 114-124);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в банке изъяты и осмотрены документы и предметы по открытию и распоряжению расчетным счетом ООО <данные изъяты> (т.6 л.д. 128-134, л.д. 135-141);

- копией заявления на закрытие банковского счета № от                ДД.ММ.ГГГГ, а также копиями иных документов, свидетельствующих об открытии и распоряжении расчетным счетом ООО <данные изъяты> в операционном офисе банка за подписью Кудрявцева И.В. (т. 6 л.д. 148-151, 152-153, 154-155);

- копией протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе обыска в жилище по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены телефон <данные изъяты> в корпусе черного цвета, принадлежащий Павловой Ю.А., а также документы по финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> При осмотре указанного телефона установлена телефонная переписка между Павловой Ю.А. и К. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которых имеется информация об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств (т.6 л.д. 158-167, 168-191);

- копией протокола осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены материалы ОРД, представленные из ОЭБ и ПК МУ МВД России «Иркутское». При осмотре данных материалов установлены сведения о телефонных разговорах между А. и К., между Ш и К. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которых имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты> (т. 7 л.д. 1-16);

- копией протокола осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен мобильный телефон <данные изъяты>. При осмотре указанного телефона установлена телефонная переписка между А. и К. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты> (т.7 л.д. 17-29);

- копией протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым у следователя Д. изъяты и осмотрены телефон А. марки <данные изъяты>, а также 2 DVD-R диска с содержимым памяти телефона А. При осмотре указанных предметов установлена телефонная переписка между между А. и Павловой Ю.А., между А. и К. и иными лицами за ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты> (т.7 л.д. 38-89);

- копией протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 2 DVD-R диска. При осмотре указанных дисков установлены аудиофайлы телефонных переговоров между А., К. и Ш. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты>, в том числе, а также о проводимых налоговых проверках (т.7 л.д. 92-149);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 2 оптических диска. При осмотре указанных дисков установлены аудиофайлы телефонных переговоров между А., К. и Ш. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты>, в том числе, об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра диски признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.8 л.д. 112-144, л.д. 145-146); по окончанию осмотра документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 8 л.д. 98-111);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе обыска в жилище по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены мобильные телефоны марки <данные изъяты>, принадлежащие Павловой Ю.А. При осмотре указанных телефонов установлены сведения, подтверждающие то, что Павловой Ю.А. осуществлялась незаконная банковская деятельность, связанная с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д. 6-12, л.д. 13-61, л.д. 62);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе обыска в жилище по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены мобильный телефон марки <данные изъяты>, принадлежащие Т., а также документы. При осмотре указанного телефона и документов установлены сведения, подтверждающие то, что Павловой Ю.А. осуществлялась незаконная банковская деятельность, связанная с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д. 79-88, л.д. 92-115, л.д. 116-117, л.д. 118-130);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе обыска в жилище по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены мобильный телефон марки <данные изъяты>, принадлежащие С. (супруга С.), ноутбука <данные изъяты>, а также трудовой договор и прилагаемые к нему документы на имя С. При осмотре указанных предметов и документов установлены сведения, подтверждающие то, что Павловой Ю.А. осуществлялась незаконная банковская деятельность, связанная с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д. 136-146, л.д. 150-195, л.д. 196-197, л.д. 198-205);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе обыска в офисе ООО <данные изъяты> по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы флэш-карта <данные изъяты>, сим-карта оператора <данные изъяты>, банковская карта банка <данные изъяты>. При осмотре указанных предметов и документов установлены сведения о деятельности ООО <данные изъяты>, подтверждающие то, что Павловой Ю.А. осуществлялась незаконная банковская деятельность, связанная с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д. 209-218, 225-236, л.д. 237-250, т. 11 л.д. 1-58, л.д. 59-69, л.д. 70-73, л.д. 74-139);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в ООО <данные изъяты> по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены 5 оптических дисков. При осмотре указанных предметов установлено, что на них содержатся почтово-телеграфные отправления (сообщения) электронных почтовых ящиков <данные изъяты> которые использовались Павловой Ю.А. для обмена информацией с различными юридическими и физическими лицами, из содержания которых следует, что Павловой Ю.А. осуществлялась незаконная банковская деятельность, связанная с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 11 л.д. 154-158, 159-191, 192-251, 252-253);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в <данные изъяты> по адресу<адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, в том числе, платежные документы о перечислении денежных средств с расчетных счетов указанных организаций в адрес третьих лиц (организаций), а также CD-R диск с выписками о движении денежных средств по счетам. При осмотре данных предметов и документов установлено, что расчетные счета ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> №, №, №,                      № открыты генеральным директором Кудрявцевым И.В., в документах по открытию и распоряжению данными счетами указан абонентский номер Павловой Ю.А., расчетные счета третьих лиц (организаций) использовались Павловой Ю.А. для осуществления незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д. 7-14, л.д. 15-20, л.д. 21-180, л.д. 181-199, л.д. 200-202);

- ответом банка от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому установлены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> за подписью Кудрявцева И.В. (т. 12 л.д. 203-280);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в <данные изъяты> по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы по открытию расчетного счета ООО <данные изъяты>, а также два оптических диска, на которых установлены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты>, в том числе платежные документы о перечислении денежных средств с расчетных счетов указанных организаций в адрес третьих лиц (организаций), выписки о движении денежных средств по расчетным счетам, сведения об ip-адресах. При осмотре данных предметов и документов установлено, что расчетный счет ООО <данные изъяты> № открыт директором М., расчетные счета ОО <данные изъяты> использовались Павловой Ю.А. для осуществления незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра документы и предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 13 л.д. 25-31, л.д. 32-84, л.д. 85-86, л.д. 87-88);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в <данные изъяты> по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетным счетом ООО <данные изъяты>, а также DVD-R диск, на котором имеются выписки о движении денежных средств по расчетному счету, сведения об ip-адресах. При осмотре данных предметов и документов установлено, что расчетный счет ООО <данные изъяты> № открыт генеральным директором Кудрявцевым И.В. и использовался Павловой Ю.А. для осуществления незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра документы и предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 13 л.д. 97-103, л.д. 104-113, л.д. 114-115, л.д. 116-124);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в <данные изъяты> по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты>, а также CD-R диск, на котором имеются выписки о движении денежных средств и сведения об ip-адресах ООО <данные изъяты>. При осмотре данных предметов и документов установлено, что расчетный счет ООО <данные изъяты> № открыт генеральным директором Кудрявцевым И.В., расчетный счет ООО <данные изъяты> № открыт директором М., расчетные счета ООО «<данные изъяты> использовались Павловой Ю.А. для осуществления незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра документы и предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 13 л.д. 132-138, л.д. 139-176, л.д. 177-179, л.д. 180-211);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск – приложение к заключению судебной компьютерно-технической экспертизы №. При осмотре указанного диска установлена телефонная переписка между Павловой Ю.А. и К. за период времени ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется информация о деятельности ООО <данные изъяты>, в том числе, об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств (т. 14 л.д. 142-274);

- заключением судебной почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, которым установлено, что Т. являлся номинальным директором ООО <данные изъяты> и непричастен к деятельности данного Общества (т. 14 л.д. 78-97);

- заключением комиссионной судебной фоноскопической экспертизы № установлено, что в разговоре Т. с Павловой Ю.А. и Кудрявцевым И.В., зафиксированном на мобильном телефоне <данные изъяты>, имеется голос и речь Павловой Ю.А. (т. 15 л.д. 11-26);

- заключением комиссионной судебной фоноскопической экспертизы № установлено, что в разговоре Т. с Павловой Ю.А. и Кудрявцевым И.В., зафиксированном на мобильном телефоне <данные изъяты>, имеется голос и речь Кудрявцева И.В. (т. 15 л.д. 51-70);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что М. являлась номинальным директором ООО <данные изъяты> и непричастна к деятельности данного Общества (т. 15 л.д. 229-237);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы №, установлено, что М. являлась номинальным директором ООО <данные изъяты>, деятельность ООО <данные изъяты> велась исключительно Павловой Ю.А., которой изготавливались и подписывались документы ООО «<данные изъяты> от имени номинального директора М. (т. 15 л.д. 250-258);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы № установлено, что подписи от имени М. в копиях документов ООО <данные изъяты>, предоставленных на экспертизу, выполнены вероятно Павловой Ю.А. (т. 16 л.д. 36-52);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки в банке по <адрес>, изъяты, а затем осмотрены документы и предметы по открытию и распоряжению расчетными счетами ООО <данные изъяты>. При осмотре данных предметов (оптического диска) и документов установлено, что расчетные счета ООО <данные изъяты> № и ООО <данные изъяты> № открыты генеральным директором Кудрявцевым И.В., расчетный счет ООО <данные изъяты> № открыт директором Т., расчетные счета ООО <данные изъяты> использовались Павловой Ю.А. для осуществления незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра документы и предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 6-12, л.д. 13-58, л.д. 59-61, л.д. 62-84);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и последующим протоколом осмотра документов (предметов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе выемки у подозреваемой Павловой Ю.А. изъяты, а затем осмотрены платежные поручения. При осмотре данных документов установлено, что между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> осуществлялись транзитные перечисления денежных средств, что свидетельствует об осуществлении Павловой Ю.А. незаконной банковской деятельности, связанной с выдачей наличных денежных средств. По окончанию осмотра документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 228-230, л.д. 231-234, л.д. 235, л.д. 236-238);

- копией рапорта об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по факту предоставления в налоговый орган данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о Т., как о руководителе ООО <данные изъяты>, на основании которых ДД.ММ.ГГГГ в государственный реестр юридических лиц внесена запись о регистрации ООО <данные изъяты> на подставное лицо – Т., который в действительности директором ООО <данные изъяты> не являлся, в отношении Т. и иных неустановленных лиц необходимо проведение проверки в порядке ст. ст. 144-145 УПК РФ.

- постановлением о возбуждении уголовного дела № и направлении его прокурору для определения подследственности от ДД.ММ.ГГГГ, возбуждено уголовное дело в отношении Т. по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ. Решением мирового судьи судебного участка № 9 Куйбышевского района г. Иркутска, уголовное дело прекращено по п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ (т. 18 л.д. 257-258, 263);

- копией приговора Октябрьского районного суда г. Иркутска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому уголовное дело в отношении П., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, К., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, А., обвиняемой в совершении преступления, ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, прекращено в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности (т. 3 л.д. 233-242);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы № установлено, что сумма вознаграждения в размере 6 % от общей суммы (120 299 791,81 руб.) денежных средств, поступивших с расчетных счетов организации ООО <данные изъяты>, ИНН №, на расчетные счета организаций: ООО «<данные изъяты>, ИНН № ООО <данные изъяты> ИНН №, ООО <данные изъяты> ИНН №, ООО <данные изъяты> ИНН № и ООО <данные изъяты> ИНН №, составляет 7 217 987,51 рублей              (т. 16 л.д. 116-307).

Оценивая в совокупности все исследованные доказательства, суд находит их относимыми и допустимыми, полученными в строгом соответствии с требованиями УПК РФ. Судом не установлено нарушений требований уголовно-процессуального закона при производстве предварительного следствия по делу.

Показания свидетелей (номинальных директоров ООО <данные изъяты> - С., ООО <данные изъяты> - М., ООО <данные изъяты> - Т., учредителя и руководителя ООО <данные изъяты> - К. бухгалтера ООО <данные изъяты> - А., менеджера ООО <данные изъяты> - Г., инженера-сметчика ООО <данные изъяты> - Ш., банковских работников М., Р., Г., М., И.) не вызывают у суда сомнений в их достоверности. Их показания в отношении Павловой Ю.А., Кудрявцева И.В. логичны, полны, последовательны, непротиворечивы, согласуются как между собой, так и с иными доказательствами, исследованными судом. Причин для оговора свидетелями подсудимых судом не выявлено. Суд принимает во внимание, что все свидетели допрошены в строгом соответствии с требованиями УПК РФ, им разъяснены их права и обязанности, они предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. Свидетели дали показания об обстоятельствах уголовного дела в меру своей осведомленности, образования, а также опыта работы.

Представленные в качестве доказательств по уголовному делу протоколы следственных действий и иные процессуальные документы, суд признает в качестве допустимых, так как они соответствуют требованиям, установленным уголовно-процессуальным законом.

Оценивая показания подсудимых Павловой Ю.А., Кудрявцева И.В., данные ими в ходе предварительного расследования, оглашенные в судебном заседании в связи с отказом подсудимых от дачи показаний, суд находит их в достаточной степени достоверными, поскольку они согласуются, как между собой, так и с иными доказательствами по делу, полученными в строгом соответствии с требованиями УПК РФ, в присутствии защитников, после разъяснения прав подозреваемых и обвиняемых, в том числе положений ст. 51 Конституции РФ, и предупреждения, о возможности, в силу ст.ст. 46, 47 УПК РФ, использования показаний подозреваемого и обвиняемого впоследствии в качестве доказательства по делу, в том числе и в случае отказа от них. Судом не установлено оснований у подсудимых к самооговору и оговору друг друга в показаниях.

Все экспертные исследования проведены на основании постановлений следователя, в которых указаны вопросы, интересующие орган следствия, и эксперты, не выходя за рамки своих полномочий, дали ответы только в рамках поставленных вопросов. Эксперты выполнили исследования на основании материалов, представленных органом следствия. Производя экспертизу, эксперты обладали достаточной квалификацией, опытом, знаниями, действовали в рамках своей специализации.

Суд оценивает каждое из доказательств, как отдельно, так и в совокупности с остальными. Вся совокупность исследованных доказательств является достаточной для установления вины подсудимых и квалификации их действий, то есть достаточна для разрешения дела, имеющиеся доказательства, являются неопровержимыми, и позволяют суду представить полную картину событий преступлений.

Судом достоверно, на основании достаточной совокупности доказательств установлено, что в силу норм законодательства, действующего на территории РФ, в том числе Федерального Закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Инструкции Центрального банка РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», банковская деятельность осуществляется на основании специального разрешения (лицензии). Вся иная деятельность, осуществляемая под видом (с признаками) банковской, преследуется государством.

В ходе судебного разбирательства достоверно установлено, что подсудимая Павлова Ю.А., имея высшее экономическое образование, обладая достаточными знаниями в области бухгалтерского учета и имея опыт ведения банковских операций, действуя умышленно, из корыстных побуждений, то есть с целью получения материальной выгоды,

осуществляла банковскую деятельность (банковские операции) без предусмотренной законодательством регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, а именно придавала законность мнимым (фиктивным) сделкам, служивших поводом и основанием перевода денежных средств со счета одной компании на счет другой организации, то есть предоставляла при непосредственном пособничестве подсудимого Кудрявцева И.В. Обществу <данные изъяты> услуги по осуществлению незаконных банковских операций, производящихся в рамках банковской системы РФ и позволявших заказчику незаконных банковских операций избежать государственного и банковского контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления правил организации денежного обращения. За оказанные услуги по обслуживанию взималась комиссия в размере 6 % от суммы обналиченных денежных средств, которая являлась доходом Павловой Ю.А.

Совершая указанные действия, Павлова Ю.А. и Кудрявцев И.В. осознавали их общественную опасность, предвидели неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения нормального порядка осуществления банковской деятельности (банковских операций), и желали их наступления.

В ходе ведения преступной деятельности в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях «обналичивания» произведено перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО <данные изъяты> на расчетные счета подконтрольных Павловой Ю.А. Обществ в размере 120 299 791,81 руб., за что последняя за вычетом комиссии за свои услуги (6 %) получила 7 217 987,51 руб., что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ относится к крупному размеру, поскольку превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

При этом для сокрытия преступной схемы Павловой Ю.А. между организациями производилось «транзитное» перечисление денежных средств по фиктивным сделкам посредством системы <данные изъяты>, указанным в платежных распоряжениях о переводе денежных средств (исследованных в судебном заседании платежных поручениях №), для последующего «обналичивания» через счета организаций <данные изъяты>, зарегистрированных на номинальных директоров - Кудрявцева И.В., С., но подконтрольных Павловой Ю.А., имеющей доступ к расчетным счетам указанных организаций.

Судом достоверно установлено, что Кудрявцев И.В. и Павлова Ю.А. заранее договорились об осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без предусмотренной законодательством регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно. Кудрявцев И.В. содействовал совершению Павловой Ю.А. преступления путем перевозки в адрес представителей ООО <данные изъяты> фиктивных документов, подготовленных последней для придания видимости законности транзита денежных средств со счетов ООО <данные изъяты> на счета подконтрольных Павловой Ю.А. организаций, а также перевозки обналиченных денежных средств в адрес руководителя ООО <данные изъяты>, что подтверждается показаниями свидетелей, самих подсудимых.

Таким образом, суд квалифицирует действия подсудимой Павловой Ю.А.:

- по ч. 1 ст. 172 УК РФ, как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере;

- по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Действия подсудимого Кудрявцева И.В. суд квалифицирует по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 172 УК РФ, как пособничество в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере.

Суд не усматривает оснований для освобождения от уголовной ответственности Кудрявцева И.В. с назначением ему судебного штрафа, а также прекращения уголовного дела в связи с деятельным раскаянием, поскольку отсутствие судимости, признание вины, раскаяние в содеянном, а также пожертвование денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в размере 50000 рублей в Региональное отделение общероссийской общественной организации «Комитет поддержки реформ президента РФ» в Иркутской области, с учетом предъявленного ему обвинения, не свидетельствуют о снижении степени общественной опасности содеянного и не дают оснований считать, что совершением вышеуказанных действий он полностью загладил вред, причиненный интересам общества и государства.

<данные изъяты> Оценивая поведение подсудимых в судебном заседании в совокупности с характеризующими материалами, суд приходит к выводу, что подсудимые вменяемы по отношению к инкриминируемым им преступлениям, за которые, в силу ст. 19 УК РФ должны нести уголовную ответственность.

При назначении наказания каждому из подсудимых суд в соответствии с требованиями ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных подсудимыми умышленных преступлений, роль каждого из осуждаемых в совершенных преступлениях, смягчающие наказание обстоятельства, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные о личности подсудимых, влияние назначаемого наказания на исправление осуждаемых, на условия их жизни и их семей.

В соответствии с ч. 4 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 187 УК РФ, относится к категории тяжких. В соответствии с ч. 3 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 172 УК РФ, относится к категории средней тяжести. Преступления совершены в сфере экономической деятельности.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Павловой Ю.А., суд признает и учитывает по обоим преступлениям, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, поскольку Павлова Ю.А. дала изобличающие себя показания, а также указала на Кудрявцева И.В., как на лицо, с которым осуществляла банковскую деятельность без регистрации или без специального разрешения; в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ – иные действия, направленные на заглаживание вреда, поскольку в судебном заседании представлено платежное поручение о переводе денежных средств в размере 50000 рублей в Региональное отделение общероссийской общественной организации «Комитет поддержки реформ президента РФ» в Иркутской области; в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – полное признание своей вины, раскаяние в содеянном, <данные изъяты>.

Наряду с этим, суд учитывает, что Павлова Ю.А. замужем, трудоустроена, имеет постоянное место жительства и регистрации, не судима, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, имеет благодарственные письма.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Кудрявцева И.В., суд признает и учитывает в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку Кудрявцев И.В. дал изобличающие себя показания, а также указал на Павлову Ю.А., как на лицо, которое осуществляло банковскую деятельность без регистрации или без специального разрешения; в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ – иные действия, направленные на заглаживание вреда, поскольку в судебном заседании представлено платежное поручение о переводе денежных средств в размере 50000 рублей в Региональное отделение общероссийской общественной организации «Комитет поддержки реформ президента РФ» в Иркутской области; в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – полное признание своей вины, раскаяние в содеянном, <данные изъяты>.

Наряду с этим, суд учитывает, что Кудрявцев И.В. женат, трудоустроен, имеет постоянное место жительства и регистрации, <данные изъяты>, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, <данные изъяты>.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не установлено.

Несмотря на наличие обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, с учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений и степени их общественной опасности, способа совершения и степени реализации преступных намерений, формы вины в виде прямого умысла, данных о личности подсудимых, суд не находит оснований для изменения в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступлений на менее тяжкие. Вопреки доводам стороны защиты, данных о наличии исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновных, их поведением во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, позволяющих применить положения ст. 64 УК РФ, не установлено.

Руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает необходимым назначить Павловой Ю.А. за совершенные умышленные преступления наказание в виде лишения свободы со штрафом, приходя к выводу, что цели назначения уголовного наказания могут быть достигнуты только при назначении ей данного вида основного и дополнительного наказания за содеянное, по мнению суда, только такое наказание будет являться соразмерным содеянному, окажет должное воздействие на Павлову Ю.А., будет способствовать выполнению задач и достижению целей, предусмотренных ст. ст. 2, 43 УК РФ, и не будет чрезмерно суровым. Иные виды наказаний, из числа предусмотренных санкцией ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 187 УК РФ, не могут быть назначены подсудимой с учетом характера и степени общественной опасности преступлений, наступивших последствий и данных о личности осуждаемой.

Вместе с тем, с учетом совокупности смягчающих наказание обстоятельств, ее социальную адаптацию, суд не усматривает оснований для назначения осуждаемой наказания в виде лишения свободы в максимальном размере, и приходит к убеждению, что в судебном заседании установлены данные, свидетельствующие о возможности исправления и перевоспитания Павловой Ю.А. без реального отбытия назначаемого ей наказания в виде лишения свободы, то есть с назначением наказания с применением положений ст. 73 УК РФ, с возложением обязанностей, предусмотренных ч. 5 ст. 73 УК РФ, при осуществлении контроля со стороны специализированного государственного органа, так как реальное его исполнение будет являться чрезмерно суровой мерой и крайне негативно отразится на дальнейшей адаптации подсудимой в обществе, на условиях ее жизни и ее семьи. По мнению суда, условное осуждение и испытательный срок окажут должное воздействие на Павлову Ю.А., поможет ей правильно оценить содеянное, сделать должные выводы, что будет способствовать ее перевоспитанию, предупреждению совершения ею новых преступлений. С учетом фактических обстоятельств преступлений, а также выводов суда о назначении наказания в виде лишения свободы условно, суд не усматривает оснований для замены осуждаемой лишения свободы принудительными работами. Учитывая наличие смягчающего наказание обстоятельства, предусмотренного п.п. «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, отсутствие отягчающих обстоятельств, суд при назначении наказания в виде лишения свободы Павловой Ю.А. по обоим преступлениям учитывает требования ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Назначая штраф в качестве дополнительного наказания Павловой Ю.А., определяя его размер, суд учитывает тяжесть совершенных преступлений, имущественное положение подсудимой, а также возможность получения ею заработной платы или иного дохода. Учитывая эти же обстоятельства, суд полагает возможным предоставить подсудимой рассрочку выплаты штрафа определенными частями.

Дополнительный вид наказания в виде штрафа Павловой Ю.А. надлежит исполнять самостоятельно и реально.

Окончательное наказание Павловой Ю.А. подлежит назначению в соответствии с     ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, с присоединением дополнительных наказаний в порядке ч. 4             ст. 69 УК РФ, так как такой принцип будет наиболее полно отвечать его целям и задачам.

Избирая вид и размер наказания подсудимому Кудрявцеву И.В., суд, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, принимая во внимание вышеперечисленные данные о личности подсудимого, его роль, конкретные обстоятельства преступления, суд приходит к убеждению, что исправление Кудрявцева И.В. и предупреждение совершения им новых преступлений возможно с назначением наказания в виде штрафа, назначение же иных, более строгих видов наказаний, предусмотренных ч. 1 ст. 172 УК РФ, суд полагает суровым, что негативно отразится на условиях жизни подсудимого и его семьи.

При назначении наказания Кудрявцеву И.В. в виде штрафа, суд учитывает материальное положение осуждаемого, его семьи, возможность трудиться, наличие иждивенца, и полагает, что такое наказание будет в полной мере способствовать восстановлению социальной справедливости и перевоспитанию осуждаемого, формированию должных выводов и законопослушному образу жизни. Суд не усматривает оснований для назначения подсудимому максимально возможного размера наказания в виде штрафа, принимая во внимание при этом требования ч. 3 ст. 46 УК РФ. С учетом тех же обстоятельств, наличия иждивенца, суд назначает штраф Кудрявцеву И.В. с рассрочкой выплаты определенными частями.

Суд не применяет к Кудрявцеву И.В. положения ч. 1 ст. 62 УК РФ, поскольку назначаемое наказание не является наиболее строгим, предусмотренным ч. 1 ст. 172 УК РФ.

По мнению суда, назначение вышеприведенным способом наказаний будет являться соразмерным содеянному, способствовать целям наказания, предусмотренным ст. 43 УК РФ, окажет должное воздействие на подсудимых, будет отвечать восстановлению справедливости, предупреждать совершение осуждаемыми новых преступлений.

Меру процессуального принуждения Павловой Ю.А. и Кудрявцеву И.В. в виде обязательства о явке до вступления приговора суда в законную силу следует оставить без изменения, после вступления отменить.

Судьбу вещественных доказательств, суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь требованиями ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Павлову Ю.А. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187, ч. 1 ст. 172 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде лишения свободы сроком в 1 год 6 месяцев со штрафом в размере 220000 (двести двадцать тысяч) рублей;

- по ч. 1 ст. 172 УК РФ в виде лишения свободы сроком в 1 год 3 месяца со штрафом в размере 60000 (шестьдесят тысяч) рублей.

На основании ч.ч. 3, 4 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Павловой Ю.А. наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом 240000 (двести сорок тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Павловой Ю.А. наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком в 2 года.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на осужденную Павлову Ю.А. следующие обязанности: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных; один раз в месяц являться на регистрацию в данный орган согласно установленному графику.

Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу.

В испытательный срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Дополнительный вид наказания в виде штрафа исполнять самостоятельно и реально.

В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ предоставить Павловой Ю.А. рассрочку выплаты штрафа сроком на 12 месяцев равными частями по 20000 (двадцать тысяч) рублей ежемесячно.

Кудрявцева И.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 172 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 110000 (сто десять тысяч) рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ предоставить Кудрявцеву И.В. рассрочку выплаты штрафа сроком на 10 месяцев равными частями по 11000 (одиннадцать тысяч) рублей ежемесячно.

<данные изъяты>.

Разъяснить подсудимым, что в силу ч. 3 ст. 31 УИК РФ осужденный к штрафу с рассрочкой выплаты, обязан в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу уплатить первую часть штрафа; оставшиеся части штрафа осужденный обязан уплачивать ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

Разъяснить Кудрявцеву И.В., что в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, он может быть заменен другим, более строгим видом уголовного наказания, в пределах санкции ч. 1 ст. 172 УК РФ.

Меру процессуального принуждения Кудрявцеву И.В., Павловой Ю.А. в виде обязательства о явке оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, по вступлении приговора в законную силу – отменить.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Иркутский областной суд через Кировский районный суд г. Иркутска в течение 15 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционных жалоб, представления осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья                                                                                                 А.М. Мухамедзянова