Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-341/2023 от 30.03.2023

№1-341/2023

УИД 50RS0048-01-2023-002473-56

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Химки Московской области                                                                                                 20 апреля 2023 года

Химкинский городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Русаковой Е.А., при секретаре Куликове К.Д.,

с участием государственного обвинителя – помощника Московско-Смоленского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры Фетисовой Н.С.,

подсудимой Максимовой Е.С.,

защитников-адвоката Шлиончак Р.В., представившего удостоверение <№ обезличен> и ордер <№ обезличен>,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: Максимовой Екатерины Сергеевны, <данные изъяты>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.33, ч.4 ст.194, ч.5 ст.33, ч.4 ст.194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Максимова Е.С. совершила пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, совершенное организованной группой, путем содействия совершению преступления предоставлением средств совершения преступления и устранения препятствий.

Преступление совершено Максимовой Е.С. при следующих обстоятельствах:

Максимова Е.С. в неустановленное время, но не позднее <дата>, совместно с генеральным директором <данные изъяты> установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и главным бухгалтером <данные изъяты> установленным лицом № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, а также установленным лицом № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, совместно с неустановленными следствием лицами, руководствуясь корыстными побуждениями, при неустановленных обстоятельствах вступили между собой в преступный сговор на создание устойчивой организованной преступной группы, действовавшей на территории <данные изъяты>, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, извлечения преступных доходов и личного обогащения, путем систематического незаконного перемещения товаров различных наименований через таможенную границу Евразийского экономического союза, с предоставлением в таможенные органы Российской Федерации недостоверных сведений о перемещаемых товарах, распределив между собой конкретные роли для совершения вышеуказанного преступления.

Для достижения целей преступной деятельности установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и другими участниками группы был разработан совместный детальный план совершения преступлений, предполагавший четкое распределение ролей между соучастниками, обеспечивавший конспирацию деятельности преступной группы, длительность ее функционирования, предусматривавший наличие постоянных связей между членами группы, характерных методов деятельности по подготовке и совершению многочисленных однотипных преступлений.

При этом каждый участник преступной группы был осведомлен о роли других участников и выполняемых ими функциях при осуществлении преступной деятельности.

В соответствии с разработанным планом совершения преступления, участниками организованной преступной группы создается юридическое лицо, учредителем и генеральным директором которого является один из участников преступной группы, привлеченный для достижения преступного результата за денежное вознаграждение за фиктивное исполнение обязанностей генерального директора и учредителя данного юридического лица, поскольку фактическое управление финансовой и хозяйственной деятельностью данного юридического лица осуществлялось установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и иными неустановленными лицами, входящими в преступную группу. После регистрации юридического лица члены преступной группы осуществляют открытие банковских счетов, получают электронно-цифровые подписи для работы с налоговыми органами, таможенными органами, банковскими организациями. От имени данного юридического лица заключаются внешнеэкономические договоры на поставку товаров с нерезидентами, расположенными на территории специального <данные изъяты>. В рамках заключенных договоров от нерезидента осуществляется отправка товаров различных наименований в адрес юридического лица, созданного в преступных целях. Членами преступной группы осуществляется подготовка подложных товаросопроводительных документов, в которые вносятся недостоверные сведения о перемещаемом товаре, его количестве, стоимости, классификационном коде в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС. После этого на основании подложных документов осуществляется заполнение таможенной декларации на товары и ее подача в таможенные органы Российской Федерации. Под видом товаров прикрытия с низким налогообложением и низкой таможенной стоимостью фактически перемещаются дорогостоящие товары различных наименований с целью уклонения от уплаты таможенных платежей и извлечения преступных доходов.

В соответствии с разработанным планом совершения преступления, установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство получал от иностранного поставщика сведения о планируемой поставке с территории иностранного государства, а именно информацию о характере перемещаемых товаров, их количестве, стоимости, весе, дате отправки и иные сведения, необходимые для оформления груза. После получения данных документов и сведений, они передавались установленному лицу № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и другим неустановленным лицам, входящих в состав преступной группы, для подготовки подложных товаросопроводительных документов, которая, в соответствии с указаниями установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, подготавливала комплект товаросопроводительных документов, содержащих в себе заведомо недостоверные сведения о перемещаемых на территорию ЕАЭС товаров. После подготовки подложных документов, по указанию установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, полный комплект документов передавался декларанту для заполнения декларации на товары и ее последующей подачи в таможенные органы Российской Федерации.

В соответствии с разработанным планом совершения преступления и отведенной преступным сговором роли, установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, являясь руководителем организованной преступной группы, среди прочих действий, обеспечивал конспиративность организованной группы, ограничивал доступ неосведомленных лиц к информации о ее преступной деятельности; осуществлял подбор организаций, желающих воспользоваться созданным им незаконным каналом доставки товаров; осуществлял руководство действиями других членов группы; распределял между ними преступные доходы; подбирал новых членов преступной группы и определял их роль в совершении преступления; при возникновении опасности обнаружения преступной деятельности группы предпринимал меры к сокрытию доказательств преступной деятельности; давал указания другим лицам, неосведомленным о преступной деятельности организованной группы, о подготовке документов необходимых для совершения преступления.

На участника преступной группы установленного лица № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство было возложено оформление подложных товаросопроводительных документов (инвойс, спецификация, коммерческое предложение, письмо от имени получателя по грузу, письмо от имени отправителя по грузу, описание для декларации на товары) с указанием в них заведомо недостоверных сведений о товарах, в соответствии с информацией, предоставленной установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство; подготовка и изготовление других документов необходимых для предоставления таможенным органам и заполнения декларации на товары; предоставление подложных товаросопроводительных документов декларанту, осуществляющему заполнение декларации на товары и ее фактическую подачу в таможенный орган.

Участник преступной группы Максимова Е.С. в соответствии с отведенной ей ролью оказывала содействие в совершении преступления и устранения препятствий в виде предоставления средств для совершения преступления, а именно являясь номинальным генеральным директором и учредителем юридического лица, в адрес которого осуществлялась поставка товаров, получила электронно-цифровую подпись, используемую для подачи декларации на товары и передала данную электронно-цифровую подпись для создания возможности подписания подложных товароспороводительных и иных документов членами преступной группы, в чьи обязанности входила подготовка указанных документов, а также предоставила в их распоряжение электронные копии своей подписи и печати юридического лица, от имени которого осуществлялось таможенное оформление товаров, другим членам преступной группы для незаконного использования при подготовке товаросопроводительных документов.

При этом, согласно разработанному преступному плану совершения преступления, Максимова Е.С. в целях конспирации преступной деятельности организованной группы не должна была быть осведомлена о количестве, стоимости, весе, дате отправки и иных сведениях отправляемого груза, чтобы исключить возможность изобличения преступной деятельности организованной группы.

Реализуя общий преступный умысел, действуя в составе возглавляемой установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство организованной преступной группы, в соответствии с заранее разработанным планом совершения преступления под руководством установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, членами организованной преступной группы осуществлено уклонение от уплаты таможенных платежей при следующих обстоятельствах.

Не позднее <дата> установленное лицо № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, совместно с иными неустановленными членами преступной группы приискала Максимову Е.С., которая в соответствии с общим преступным умыслом, должна была оказывать содействие в совершении преступления, а именно стать номинальным генеральным директором и учредителем создаваемого юридического лица за ежемесячное денежное вознаграждение.

В указанный период времени неустановленные лица подготовили необходимые для создания и регистрации юридического лица документы от имени Максимовой Е.С., которые она (Максимова Е.С.), действуя под руководством и согласно указаниям установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и его матери – установленного лица № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с отведенной ей ролью направила в уполномоченный государственный орган в результате чего была создана и зарегистрирована организация <данные изъяты> (юридический адрес: <адрес>; ИНН <№ обезличен>; ОГРН: <№ обезличен>; КПП <№ обезличен>) для использования данного юридического лица установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в целях осуществления внешне-экономической деятельности.

Затем не позднее <дата> Максимовой Е.С. умышленно из корыстных побуждений и по указанию и в интересах установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, с целью достижения преступного результата, подписан международный контракт <№ обезличен> от <дата> между <данные изъяты> и <данные изъяты> на поставку товаров. Также, Максимовой Е.С. по указанию и в интересах установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, была получена электронно-цифровая подпись на имя <данные изъяты> которая была передана неустановленным членам преступной группы и в последующем использовалась для подачи деклараций на товары в таможенные органы Российской Федерации от имени <данные изъяты> В дальнейшем Максимовой Е.С. по требованию установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, были предоставлены другим участникам организованной преступной группы отсканированные образцы своей подписи и печати организации <данные изъяты> для последующего их использования при подготовке документов от имени <данные изъяты>

В адрес установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, посредством электронной почты <данные изъяты> <дата> в 20 час. 08 мин. от неустановленного лица поступили электронные документы, содержащие сведения о товарах, планируемых к отправке из <данные изъяты>, а именно: файл «<данные изъяты>», представляющий собой товаросопросодительные документы от организации <данные изъяты> содерщажие перечень поставляемых товаров. <дата> в 21 час. 57 мин. от неустановленного лица поступили электронный документ, а именно электронная копия авиационной накладной <№ обезличен>, которую <дата> в 08 час. 39 мин. установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления, для подготовки подложных товаросопроводительных документов, пересылал посредством электронной почты в адрес электронной почты установленного лица № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство <данные изъяты>

Установленное лицо № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в свою очередь, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления, <дата> в период времени с 08 час. 39 мин. по 14 час. 32 мин., более точное время не установлено, находясь на территории <данные изъяты>, подготовила подложные товаросопроводительные документы (файл <данные изъяты>», представляющий собой электронную копию авиационной накладной <№ обезличен>; файл <данные изъяты>», представляющий собой таблицу «Excel», содержащую недостоверную информацию о товарах, их количестве, стоимости, классификационном коде, весе и иные сведения, необходимые для заполнения декларации на товары; файл <данные изъяты>, который представляет собой инвойс <№ обезличен> от <дата>, выставленный <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму 1243,06 долларов США; файл <данные изъяты> который содержит таблицы: под названием <данные изъяты> представляющую собой инвойс <№ обезличен> от <дата>, выставленный <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму 1243,06 долларов США; под названием <данные изъяты> представляющая собой спецификацию <№ обезличен> от <дата> к контракту <№ обезличен> от <дата> между <данные изъяты> и <данные изъяты> под названием <данные изъяты> представляющую собой коммерческое предложение от <дата>; под названием <данные изъяты>», которая представляет собой таблицу «Excel», содержащую информацию о подложных товарах, их количестве, стоимости, классификационном коде, весе и иные сведения, необходимые для заполнения декларации на товары; файл <данные изъяты>», представляющую собой коммерческое предложение от <дата>; файл <данные изъяты> который представляет собой спецификацию <№ обезличен> от <дата> к контракту <№ обезличен> от <дата> между <данные изъяты> и <данные изъяты> файл <данные изъяты>», который представляет собой письмо от организации <данные изъяты> файл <данные изъяты> который представляет собой письмо от организации <данные изъяты>; файлы <данные изъяты> и <данные изъяты> представляющие собой таблицу с описанием товаров), которые <дата> в 14 час. 32 мин. посредством электронной почты отправила декларанту ФИО9 на почту <данные изъяты> не осведомленной о преступной деятельности участников организованной преступной группы.

После изготовления комплектов подложных товаросопроводительных документов установленное лицо № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления, документы направлялись посредством электронной почты в адрес неустановленного лица, которое <дата>, более точное время не установлено, осуществило удаленное подключение к ноутбуку <данные изъяты> S/N: <№ обезличен>», был подключенному к VPN-серверу с IP-адресом: <данные изъяты>, в связи с чем работа в сети «Интернет» осуществлялась под данным IP-адресом. После чего, на основании предоставленных установленным лицо № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, документов, используя предустановленное программное средство для заполнения деклараций на товары и их последующей подачи в таможенные органы <данные изъяты> неустановленным лицом осуществлена подача декларации на товары от имени <данные изъяты> в отношении товаров, прибывших по авиационной накладной <№ обезличен>, в таможенные органы Российской Федерации, а именно в Авиационный таможенный пост (центр электронного декларирования) <данные изъяты> ФТС России, расположенный по адресу: <адрес>

В результате чего 29 декабря 2020 года в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № 1 в Авиационный таможенный пост (центр электронного декларирования) <данные изъяты> ФТС России, расположенный по адресу: <адрес> подана ДТ <№ обезличен> в отношении товара, прибывшего в адрес <данные изъяты> (ОГРН <№ обезличен>, ИНН <№ обезличен>, КПП <№ обезличен>, адрес государственной регистрации: <адрес>) по авианакладной <№ обезличен>, в рамках внешнеэкономического контракта <№ обезличен> от <дата>, заключенного между <данные изъяты> и компанией <данные изъяты>, и представляющего собой конденсаторы постоянной емкости керамические многослойные, резисторы пленочные, общей таможенной стоимостью 91 635,27 российских рублей.

В ходе таможенного досмотра товаров, заявленных <данные изъяты> в ДТ <№ обезличен> установлено, что товар представляет собой запасные части для медицинских аппаратов производителя <данные изъяты>

Таким образом, в ходе проведения таможенного контроля установлена недостоверность сведений, заявленных <данные изъяты> в ДТ <№ обезличен> о прибывших товарах.

В результате совершения вышеуказанных преступных действий организованной группой в составе установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица №, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и иных неустановленных лиц, при пособничестве Максимовой Е.С., были нарушены следующие нормы:

Статьей 15 Конституции Российской Федерации предусмотрено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение.

Согласно ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем. Таможенное декларирование осуществляется в электронной форме.

       В соответствии со ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

Согласно ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения о количестве товара в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения.

Согласно п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Согласно ст. 400 ТК ЕАЭС за несоблюдение требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, несут ответственность в соответствии с законодательством государств-членов.

Согласно п. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений.

Субъектом ответственности за недекларирование товара выступает декларант, а если декларирование товаров осуществлялось таможенным представителем – таможенный представитель.

Согласно заключению эксперта <данные изъяты> ЦЭКТУ ФТС России от <дата> <№ обезличен> представленные образцы товара являются запасными частями для медицинских аппаратов производителя <данные изъяты> предназначенных для медицинских процедур.

Согласно заключению эксперта <данные изъяты> от <дата> <№ обезличен> общая рыночная стоимость товаров в Российской Федерации, согласно акта таможенного досмотра <№ обезличен>, по состоянию на <дата>, составляет 14 734 656 руб. 00 коп.

<дата> Центральной акцизной таможней в отношении <данные изъяты> выставлено уведомление (уточнение к уведомлению) о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпенговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней <№ обезличен> на общую сумму 3 049 883,24 российских рубля, из которых сумма неуплаченных таможенных платежей составила 2 953 365 руб. 60 коп., что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ является крупным размером.

Так, организованной группой в составе установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и иных неустановленных лиц, при пособничестве Максимовой Е.С. совершено уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму 2 953 365 руб. 60 коп.

Максимова Е.С. совершила пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, совершенное организованной группой, путем содействия совершению преступления предоставлением средств совершения преступления и устранения препятствий.

Преступление совершено Максимовой Е.С. при следующих обстоятельствах:

В неустановленное время, но не позднее <дата>, находясь на территории <данные изъяты> генеральный директор <данные изъяты> установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, главный бухгалтер <данные изъяты> установленное лицо № 2, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, генеральный директор <данные изъяты> Максимова Е.С., а также установленное лицо № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, совместно с неустановленными следствием лицами, руководствуясь корыстными побуждениями, при неустановленных обстоятельствах вступили между собой в преступный сговор на создание устойчивой организованной преступной группы, действовавшей на территории <данные изъяты>, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, извлечения преступных доходов и личного обогащения, путем систематического незаконного перемещения товаров различных наименований через таможенную границу Евразийского экономического союза, с предоставлением в таможенные органы Российской Федерации недостоверных сведений о перемещаемых товарах, распределив между собой конкретные роли для совершения вышеуказанного преступления.

Для достижения целей преступной деятельности установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и другими участниками группы был разработан совместный детальный план совершения преступлений, предполагавший четкое распределение ролей между соучастниками, обеспечивавший конспирацию деятельности преступной группы, длительность ее функционирования, предусматривавший наличие постоянных связей между членами группы, характерных методов деятельности по подготовке и совершению многочисленных однотипных преступлений.

При этом каждый участник преступной группы был осведомлен о роли других участников и выполняемых ими функциях при осуществлении преступной деятельности.

Реализуя общий преступный умысел, действуя в составе возглавляемой установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство организованной группы, в соответствии с заранее разработанным планом совершения преступления под руководством последнего, членами организованной преступной группы осуществлено уклонение от уплаты таможенных платежей при следующих обстоятельствах.

Не позднее <дата> Максимовой Е.С., реализующей общий преступный умысел, действующей под руководством установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с отведенной ей ролью, было создано и зарегистрировано <данные изъяты> (юридический адрес: <адрес>; ИНН <№ обезличен>; ОГРН: <№ обезличен>; КПП <№ обезличен>).

Не позднее <дата> Максимовой Е.С. от лица <данные изъяты> подписан международный контракт <№ обезличен> от <дата> между <данные изъяты> и <данные изъяты> на поставку товаров.

В дальнейшем, установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, организовал получение электронно-цифровой подписи, которая использовалась членами преступной группы для подачи деклараций на товары в таможенные органы Российской Федерации от имени организации <данные изъяты>

После чего Максимовой Е.С. были предоставлены другим участникам организованной преступной группы отсканированные образцы своей подписи и печати организации <данные изъяты> для последующего их использования при подготовке документов от имени <данные изъяты>

В период времени с <дата> по <дата> (<дата> в 16:23, <дата> в 11:33, <дата> в 15:04, <дата> в 17:54, <дата> в 13:32, <дата> в 20:59, <дата> в 17:18, <дата> в 17:32, <дата> в 17:17, <дата> в 11:00, <дата> в 12:20, <дата> в 20:07) посредством электронной почты в адрес установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, от неустановленного лица поступали электронные документы, представляющие собой электронные копии авиационных накладных <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>.

После получения вышеуказанных документов установленное лицо № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления для подготовки подложных товаросопроводительных документов пересылал данные документы посредством электронной почты установленному лицу № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство

Установленным лицом № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство в периоды времени с <дата> в 16:45 по <дата> в 18:33, с <дата> в 11:35 по <дата> в 21:10, с <дата> в 15:43 по <дата> в 18:38, с <дата> в 17:58 по <дата> в 14:36, с <дата> в 18:34 по <дата> в 11:39, с <дата> в 13:52 по <дата> в 10:42, с <дата> в 21:14 по <дата> в 11:36, с <дата> в 21:21 по <дата> в 10:25, с <дата> в 17:33 по <дата> в 17:07, с <дата> в 17:58 по <дата> в 13:25, с <дата> в 11:00 по <дата> в 12:03, с <дата> в 12:24 по <дата> в 10:42, с <дата> в 20:16 по <дата> в 09:49, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления, осуществлено изготовление подложных товаросопроводительных документов по каждой товарной партии, необходимых для декларирования товарных партий в таможенных органах Российской Федерации, а именно: таблица «Excel», содержащая информацию о подложных товарах, их количестве, стоимости, классификационном коде, весе и иные сведения, необходимые для заполнения декларации на товары; инвойс, выставленный <данные изъяты> в адрес <данные изъяты>»; спецификация; коммерческое предложение продавца; письмо отправителя; письмо <данные изъяты> по страхованию груза; документы, которые содержат сведения о декларируемых товарах, а также иные товаросопроводительные документы, необходимые для подачи декларации на товары.

После изготовления комплектов подложных товаросопроводительных документов установленным лицом № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в соответствии с ранее разработанным планом совершения преступления, документы направлялись посредством электронной почты в адрес неустановленного лица, которое осуществило удаленное подключение к ноутбуку <данные изъяты> S/N: <№ обезличен>», подключенному к VPN-серверу с IP-адресом: <данные изъяты>, в связи с чем работа в сети «Интернет» осуществлялась под данным IP-адресом. После чего, на основании предоставленных установленным лицом № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, документов, используя предустановленное программное средство для заполнения деклараций на товары и их последующей подачи в таможенные органы <данные изъяты> неустановленным лицом осуществлена подача декларации на товары от имени <данные изъяты> в отношении товаров, прибывших по авиационным накладным <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, в таможенные органы Российской Федерации, а именно в Авиационный таможенный пост (центр электронного декларирования) <данные изъяты> ФТС России (далее – таможенный пост), расположенный по адресу: <адрес>

В результате чего, в период времени с <дата> по <дата> таможенным постом зарегистрированы декларации на товары <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен> <№ обезличен>, <№ обезличен> под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления». После чего, товары были выпущены в соответствии с заявленной таможенной процедурой в свободное обращение на территории Российской Федерации.

По результатам камеральной проверки, проводимой с <дата> по <дата> в отношении <данные изъяты> ИНН <№ обезличен>, установлено, что

в адрес данного общества поступило 13 товарных партий, задекларированных по декларациям на товары <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен> <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, с предоставлением в таможенные органы Российской Федерации недостоверных сведений о перемещенных товарах.

По результатам анализа международных документов установлены номера экспортных деклараций на товары, по которым поступили товарные партии в адрес <данные изъяты> а именно:

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по авианакладной <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортная декларация <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортная декларация <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортная декларация <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортных декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортная декларация <№ обезличен>;

- товары, задекларированные по ДТ <№ обезличен> ввезены на территорию РФ по а/н <№ обезличен>, экспортные декларации <№ обезличен>, <№ обезличен>.

Согласно экспортным документам, под видом товаров, задекларированных <данные изъяты> как «схемы», «транзисторы», «резисторы» и.т.д., фактически на территорию РФ были ввезены дорогостоящие косметологические и медицинские препараты.

В результате совершения вышеуказанных преступных действий организованной группой в составе установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и иных неустановленных лиц, при пособничестве Максимовой Е.С., были нарушены следующие нормы:

Статьей 15 Конституции Российской Федерации предусмотрено, что любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности, то есть, вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение.

Согласно ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем. Таможенное декларирование осуществляется в электронной форме.

В соответствии со ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры.

Согласно ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения о количестве товара в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения.

Согласно п. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Согласно ст. 400 ТК ЕАЭС за несоблюдение требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, несут ответственность в соответствии с законодательством государств-членов.

Согласно п. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений.

Субъектом ответственности за недекларирование товара выступает декларант, а если декларирование товаров осуществлялось таможенным представителем – таможенный представитель.

Согласно акту камеральной таможенной проверки <№ обезличен> от <дата> принято решение по результатам таможенного контроля в отношении <данные изъяты> по факту незаконного перемещения товаров на территорию ЕАЭС. Предварительная сумма неуплаченных таможенных платежей составила 26 118 969 руб. 06 коп.

<дата> в отношении <данные изъяты> по ДТ <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен>, <№ обезличен> выставлены уведомления о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей составляет 25 478 418 руб. 50 коп., что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ является особо крупным размером.

Так, организованной группой в составе установленного лица № 1, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, установленного лица № 3, дело в отношении которого выделено в отдельное производство и иных неустановленных лиц, при пособничестве Максимовой Е.С. совершено уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму 25 478 418 руб. 50 коп.

Подсудимая Максимова Е.С. в ходе предварительного следствия и в суде заявила о своем согласии с обвинением в инкриминируемых ему преступлениях, предусмотренных ч.5 ст.33, ч.4 ст.194, ч.5 ст.33, ч.4 ст.194 УК РФ, а также о согласии рассмотрения дела в особом порядке, предусмотренном главой 40.1 УПК РФ при заключении досудебного соглашения о сотрудничестве.

В судебном заседании Максимова Е.С. пояснила, что указанное досудебное соглашение о сотрудничестве было ею заключено добровольно и при участии защитника. Она осознаёт последствия постановления приговора при указанном особом порядке без проведения судебного следствия.

По настоящему уголовному делу предусмотренные ст.317.6 УПК РФ основания применения особого порядка проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении обвиняемой, с которым заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, имеются.

Так, по делу на основании ст. 317.2 УПК РФ прокурором было рассмотрено ходатайство Максимовой Е.С. о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве от <дата> и постановление следователя, в производстве которого находилось уголовное дело от <дата> о возбуждении перед прокурором ходатайства о заключении такого соглашения. По результатам рассмотрения данного вопроса и.о.Московско-Смоленского транспортного прокурора Смоляковым Д.В. было вынесено постановление от <дата> об удовлетворении ходатайства о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, а затем и <дата> в соответствии с требованиями ст. 317.3 УПК РФ, между и.о.Московско-Смоленского транспортного прокурора Смоляковым Д.В. и обвиняемой Максимовой Е.С., с участием защитника и следователя было заключено досудебное соглашение о сотрудничестве (т.14 л.д.17-21).

Уголовное дело поступило в суд с предусмотренным ст. 317.5 УПК РФ представлением заместителя Московско-Смоленского транспортного прокурора Смолякова Д.В. об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения, в котором последний отразил, что в ходе производства предварительного следствия Максимова Е.С. выполнила условия досудебного соглашения.

Государственный обвинитель Фетисова Н.С. в суде подтвердила активное содействие Максимовой Е.С. следствию в раскрытии и расследовании преступления, изобличении лиц, причастных к совершению преступлений, а также разъяснила, в чем именно выразилось содействие следствию. Подсудимая Максимова Е.С., как указано выше, подтвердила в суде, что досудебное соглашение о сотрудничестве было ею заключено добровольно и при участии защитника.

В соответствии со ст. 317.7 ч.5 УПК РФ судья, удостоверившись, что подсудимым соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, постановляет обвинительный приговор.

Государственный обвинитель подтвердил в суде значение сотрудничества с подсудимой для раскрытия и расследования преступления, указав, что выполнение Максимовой Е.С. своих обязательств по досудебному соглашению о сотрудничестве позволило органам следствия изобличить и привлечь к уголовной ответственности соучастников преступления.

Таким образом, суд считает, что подсудимой Максимовой Е.С. были соблюдены условия и выполнены обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве.

Правдивость и полнота сообщенных Максимовой Е.С. при выполнении ею обязательств по досудебному соглашению о сотрудничестве сведений подтверждается собранными по делу доказательствами, что удостоверено прокурором в представлении в суд об особом порядке проведения судебного заседания.

Государственный обвинитель полагает, что действия подсудимой органами следствия квалифицированы правильно, что не оспаривается и сторонами.

Суд, выслушав стороны, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу, что обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд считает вину подсудимой Максимовой Е.С. установленной полностью и квалифицирует её действия:

- по ч.5 ст.33 ч.4 ст.194 УК РФ, как пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, совершенное организованной группой, путем содействия совершению преступления предоставлением средств совершения преступления и устранения препятствий;

- по ч.5 ст.33 ч.4 ст.194 УК РФ, как пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в особо крупном размере, совершенное организованной группой, путем содействия совершению преступления предоставлением средств совершения преступления и устранения препятствий.

Анализируя сведения из психоневрологического и наркологического диспансеров, суд приходит к выводу о том, что Максимова Е.С. может быть привлечена к уголовной ответственности.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных Максимовой Е.С. преступлений, роль и степень преступного участия в содеянном, обстоятельства дела, данные о её личности, влияние назначенного наказания на условия жизни её семьи, в том числе обстоятельства смягчающие её наказание, обстоятельств, отягчающих наказание Максимовой Е.С., предусмотренных уголовным законом суд не усматривает.

Подсудимая Максимова Е.С. на учетах в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, по месту жительства и работы в <данные изъяты> характеризуется положительно.

Как обстоятельства, смягчающие наказание подсудимой Максимовой Е.С. суд учитывает по всем преступлениям полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, её состояние здоровья, состояние здоровья её матери <дата> года рождения, являющейся инвалидом 2 группы.

С учетом всех обстоятельств дела, характера и тяжести совершенных Максимовой Е.С. преступных деяний, его личности и отношения к содеянному, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияния назначенного наказания на условия жизни её семьи и на исправление, суд приходит к выводу о возможности исправления Максимовой Е.С. без реального отбывания наказания, то есть суд считает возможным назначить её наказание с применением ст.73 УК РФ - условное осуждение, в пределах санкций ч.4 ст.194 УК РФ.

При определении размера наказания подсудимой Максимовой Е.С. суд руководствуется требованиями ч.3 ст.60, ч.3 ст.69, ст.67 УК РФ.

Исключительных обстоятельств, которые бы существенно уменьшали степень общественной опасности совершенных преступлений и давали бы основания для применения положений ст.64 УК РФ, не имеется.

При этом, судом учитываются положения ч.2 ст. 62 УК РФ.

Исходя из фактических обстоятельств дела и степени общественной опасности совершенных Максимовой Е.С. деяний, суд не усматривает достаточных и разумных оснований для изменения категории преступления в рамках применения положений ч.6 ст.15 УК РФ.

Учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным не применять в отношении подсудимой Максимовой Е.С. дополнительные наказания.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309, ст.316, ст.317.7, главой 40.1 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░.5 ░░. 33, ░.4 ░░. 194, ░.5 ░░. 33, ░.4 ░░. 194 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░:

- ░░ ░.5 ░░. 33, ░.4 ░░. 194 ░░ ░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 5 (░░░░) ░░░,

- ░░ ░.5 ░░. 33, ░.4 ░░. 194 ░░ ░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 5 (░░░░) ░░░,

░░ ░░░░░░░░░ ░.3 ░░. 69 ░░ ░░, ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 5 (░░░░) ░░░ 6 (░░░░░) ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 4 (░░░░░░) ░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░.5 ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░. 7 ░░. 317.7 ░░░ ░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░.

░░░░░                                                                                                                                                       ░.░. ░░░░░░░░