Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-99/2022 (1-611/2021;) от 28.12.2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

10 августа 2022 года г. Калининград

Ленинградский районный суд г. Калининграда

в составе:

председательствующего – судьи Гусельниковой Л.А.,

при секретаре Качановой В.Г.,

с участием:

государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Ленинградского района г. Калининграда Марусенко Э.Э. и помощника прокурора Ленинградского района г. Калининграда Ерохиной М.А.,

подсудимого Суслова А.В.,

защитника Абдурахманова С.И., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению <данные изъяты>

С У С Л О В А А.В., <данные изъяты>

<данные изъяты> «<данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего в <адрес>,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

В период времени с 29 декабря 2017 года по 17 сентября 2018 года Суслов А.В., являясь генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее по тексту - ООО «<данные изъяты>», Общество, организация), расположенного по адресу: <адрес>, зарегистрированного 15 февраля 1999 года администрацией Ленинградского района г. Калининграда, а с 04 февраля 2010 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 1 по Калининградской области с присвоением в Едином государственном реестре юридических лиц основного государственного регистрационного номера (ОГРН) №, состоящего в указанный период на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по г. Калининграду и Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области (далее по тексту – налоговый орган), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № №, то есть, являясь лицом, осуществляющим управленческие функции в ООО «<данные изъяты>», назначенный на указанную должность решением единственного участника Общества от 13 октября 2016 года и приказом № 14П от 21 ноября 2016 года, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им организации, на основании Устава Общества, утвержденного Решением единственного участника Общества № 4/2011 от 01 декабря 2011 года, осуществлял фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжался денежными средствами организации.

При этом, Суслов А.В. в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), статей 6 и 7 Федерального закона от 06 декабря 2011 года за № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 года за № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», являясь лицом, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при осуществлении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции Российской Федерации, частей 1, 3.4 статьи 23 НК РФ, согласно которым он (Суслов А.В.) обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в нарушение очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), находясь по адресу: <адрес>, заведомо зная об образовавшейся за период с 19 января 2018 года по 17 сентября 2018 года у ООО «<данные изъяты>» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в сумме свыше <данные изъяты> в результате подачи налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, акцизам, водному налогу и расчета по страховым взносам, а именно в сумме <данные изъяты>. (с учетом увеличения задолженности и принудительного взыскания), а также, зная о комплексе принятых налоговым органом мер, направленных на принудительное взыскание указанной недоимки, имея реальную возможность гасить задолженность за счет причитающихся Обществу денежных средств, действуя умышленно, незаконно, в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, произвел финансовые операции с принадлежащими Обществу денежными средствами, а именно, направил в адрес контрагентов-должников распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес контрагентов-кредиторов, а также дал им устные указания о совершении указанных перечислений, на основании которых, денежные средства в сумме <данные изъяты>. перечислены на расчетные счета контрагентов-кредиторов Общества, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», тем самым сокрыл данные денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, то есть на сумму более <данные изъяты>., что является особо крупным размером.

Так, в период времени с 29 декабря 2017 года по 17 сентября 2018 года Суслов А.В., являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в организации, связанные с распоряжением денежными средствами Общества, достоверно зная о том, что возглавляемая им организация является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии со ст. 143 НК РФ, плательщиком акцизов на алкогольную продукцию в соответствии со ст. 204 НК РФ, плательщиком водного налога в соответствии со ст. 333.8 НК РФ, плательщиком транспортного налога в соответствии со ст. 357 НК РФ, плательщиком налога на имущество организации в соответствии со ст. 373 НК РФ, плательщиком страховых взносов в соответствии со ст. 419 НК РФ, и обязана уплатить указанные налоги, сборы и страховые взносы в сроки, установленные законодательством Российской Федерации, добровольно указанную обязанность не исполнил.

При этом, Суслов А.В., достоверно зная о том, что должностные лица налогового органа, реализуя свои функции по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии с правами, предоставленными статьей 31 НК РФ, и в порядке, предусмотренном статьей 45 НК РФ, в период с 29 декабря 2017 года по 31 августа 2018 года направили в адрес ООО «<данные изъяты>» требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (далее по тексту – требование об уплате налога) на общую сумму недоимки в размере <данные изъяты>., из которых по состоянию на 17 сентября 2018 года не уплачена недоимка по налогам, сборами страховым взносам на общую сумму <данные изъяты>., а именно налоговый орган, с целью возмещения недоимки, направил в адрес ООО «<данные изъяты>» следующие требования:

- требование об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>, в том числе акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе с добавлением этилового спирта (за исключением вин) в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 18 января 2018 года.

- требование об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>, в том числе:

- налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в сумме <данные изъяты>;

- водный налог за 4 квартал 2017 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>, в том числе:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с 01 января 2017 года, прочие начисления 4 кв. 2017 года в сумме <данные изъяты>.;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года), прочие начисления 4 кв. 2017 года в сумме <данные изъяты>;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования с 1 января 2017 года, прочие начисления за 4 кв. 2017 года в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 28 февраля 2018 года.

- требование об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе: налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>, в том числе транспортный налог с организации за 2017 год в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 20 марта 2018 года.

- требование об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2119 от 13 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>, в том числе акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2017 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года, в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2018 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года, в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую, на основании законодательства о налогах и сборах, оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на имущество организаций в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 08 мая 2018 года.

- требование об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за февраль 2018 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе:

- налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года, в сумме <данные изъяты>.;

- водный налог за 1 квартал 2018 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года, в сумме <данные изъяты>.;

- требование об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, акцизы на алкогольную продукцию с долей этилового спирта свыше 9%, в том числе, с добавлением этилового спирта (за исключением вин) за апрель 2018 года в сумме <данные изъяты>.

- требование об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии, за периоды с 01 января 2017 года, прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года), прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования с 1 января 2017 года, прочие начисления за 1 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 09 августа 2018 года.

- требование об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 2 квартал 2018 года, в сумме <данные изъяты>.;

- требование об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе:

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с 01 января 2017 года, прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.;

- страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 1 января 2017 года, прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования с 1 января 2017 года, прочие начисления за 2 кв. 2018 года в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 21 августа 2018 года.

- требование об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на имущество организаций в сумме <данные изъяты>.

При этом, Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду предлагает числящуюся задолженность за ООО «<данные изъяты>» погасить в срок до 23 августа 2018 года

- требование об уплате налога № 2232 от 31 августа 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области ставит в известность ООО «<данные изъяты>» о том, что у Общества числится (выявлена) недоимка по налогам (сборам, страховым взносам), которую на основании законодательства о налогах и сборах оно обязано уплатить (перечислить) в сумме <данные изъяты>., в том числе, налог на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории Российской Федерации за 2 квартал 2018 года, в сумме <данные изъяты>.;

В связи с неисполнением генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. в установленные сроки требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов, налоговым органом на основании статей 31, 46, 60, 68, 176.1, 203.1 и 204 НК РФ вынесены и направлены в адрес ООО «<данные изъяты>» решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее по тексту – решения о взыскании) на общую сумму недоимки в размере <данные изъяты>., а именно:

- решение о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>. (из них транспортный налог в сумме <данные изъяты>

- решение о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2119 от 13 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1141 от 11 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года, согласно которому, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов, за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1218 от 13 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России № 9 по г. Калининграду приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, то есть в сумме неуплаченной недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

- решение о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года, согласно которому Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Калининградской области приняла решение произвести взыскание налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств ООО «<данные изъяты>» на счетах в банках, в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога № 2232 от 31 августа 2018 года, то есть в размере неуплаченной суммы недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в размере <данные изъяты>.;

После вынесения решений о взыскании налога на основании статей 31, 46, 76 НК РФ налоговым органом вынесены и направлены в адрес кредитных учреждений решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее по тексту - решения о приостановлении) на общую сумму недоимки <данные изъяты>., а именно:

- решения о приостановлении № 4504, 4505, 4506, 4507, 4508, 4509, 4510, 4511, 4512, 4513, 4514, 4515, 4516, 4517, 4518, 4519, 4520, 4521 от 19 января 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 985 от 29 декабря 2017 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ОАО «СведБанк», ООО «Вестинтербанк», АО КБ «Рублев», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», АО «Россельхозбанк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ПАО «БинБанк», ЗАО АКБ «Центрокредит»;

- решения о приостановлении № 4538, 4539, 4540, 4541, 4542, 4543, 4544, 4545, 4546, 4547 от 13 февраля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2089 от 29 января 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4575, 4576, 4577, 4578, 4579, 4580, 4581, 4582, 4583 от 01 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 997 от 15 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 419247, 419248, 419249, 419250, 419251, 419252, 419253, 419254, 419255, 419256, 419257, 419258, 419259 от 13 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 427378 от 07 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4618, 4619, 4620, 4621, 4622, 4623, 4624, 4625, 4626 от 16 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2104 от 28 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года, в связи с чем, на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4687, 4688, 4689, 4690, 4691, 4692, 4693, 4694, 4695 от 26 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2119 от 13.03.2018, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 423692, 423693, 423694, 423695, 423696, 423697, 423698, 423699, 423700, 423701, 423702, 423703, 423704 от 27 марта 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 429513 от 26 февраля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4721, 4722, 4723, 4724, 4725, 4726, 4727, 4728, 4729, 4730 от 11 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2123 от 29 марта 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1141 от 11.04.2018, в связи с чем, на основании ст. 31, 76 НК РФ, принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4731, 4732, 4733, 4734, 4735, 4736, 4737, 4738, 4739 от 11 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2124 от 29 марта 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4767, 4768, 4769, 4770, 4771, 4772, 4773, 4774, 4775 от 24 апреля 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2145 от 11 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4794, 4795, 4796, 4797, 4798, 4799, 4800, 4801, 4802 от 04 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 1010 от 19 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк;

- решения о приостановлении № 4803, 4804, 4805, 4806, 4807, 4808, 4809, 4810, 4811 от 04 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 1011 от 19 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 436903, 436904, 436905, 436906, 436907, 436908, 436909, 436910, 436911, 436912, 436913, 436914 от 21 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 436942 от 16 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операции по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4828, 4829, 4830, 4831, 4832, 4833, 4834, 4835, 4836 от 22 мая 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2150 от 28 апреля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4896, 4897, 4898, 4899, 4900, 4901, 4902, 4903, 4904, 4905, 4906, 4907 от 09 июня 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2168 от 29 мая 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 4908, 4909, 4910, 45911, 4912, 4913, 4914, 4915, 4916, 4917, 4918, 4919 от 09 июня 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2169 от 29 мая 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ПАО «МинБанк», АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 5242, 5243, 5244, 5245, 5246, 5247, 5248, 5249 от 13 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2206 от 31 июля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании налога № 1218 от 13 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 455584, 455585, 455586, 455587, 455588, 455589, 455590, 455591, 455592, 455593, 455594, 455995 от 16 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 444684 от 20 июля 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 459008, 459009, 459010, 459011, 459012, 459013, 459014, 459015, 459016, 459017, 459018, 459019 от 24 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 447442 от 01 августа 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 461869, 461870, 461871, 461872, 461873, 461874, 461875, 461876, 461877, 461878, 461879, 461880 от 31 августа 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 449079 от 03 августа 2018 года, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках ООО КБ «Русский универсальный инвестиционный», «ПАО «МинБанк», ООО «Вестинтербанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», ООО «Унифондбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «ВТБ», ПАО АКБ «Связь-Банк», ООО «КБ «БФГ-Кредит», ООО КБ «Банк расчетов и сбережений», АО «Нефтепромбанк», АО КБ «Рублев», ПАО «БинБанк»;

- решения о приостановлении № 5292, 5293, 5294, 5295, 5296, 5297, 5298, 5299 от 13 сентября 2018 года, которыми установлено неисполнение ООО «<данные изъяты>» в установленный срок требования об уплате налога № 2232 от 31.08.2018, по которому налоговый орган вынес решение о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года, в связи с чем на основании ст. ст. 31, 76 НК РФ принято решение о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам в банках АО «Нефтепромбанк», ЗАО АКБ «Центрокредит», АО КБ «Рублев», ООО «Унифондбанк», ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «БинБанк»;

После этого налоговым органом в порядке статьи 46 НК РФ вынесены и направлены в адрес кредитных организаций поручения на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика (далее – поручения на списание) на общую сумму <данные изъяты>., а именно:

- поручение на списание № 82308 от 19 января 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1111 от 19 января 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82314 от 13 февраля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82316 от 13 февраля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1114 от 13 февраля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507569 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507571 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 507573 от 13 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515988 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515990 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515992 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Санкт-Петербургский филиал № 2 ПАО «БинБанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 279666 от 13 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82323 от 01 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме 1 <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1120 от 01 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 515841 от 27 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 282750 от 27 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82337 от 16 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1125 от 16 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года. № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82356 от 26 марта 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1137 от 26 марта 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 гожа № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82363 от 11 апреля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1141 от 11 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82365 от 11 апреля 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1142 от 11 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 гоа. № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82382 от 24 апреля 2018 годпа, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1151 от 24 апреля 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 534507от 21 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 290811 от 21 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82388 от 04 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1154 от 04 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82389 от 04 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1155 от 04 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82396 от 22 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82398 от 22 мая 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1160 от 22 мая 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82411 от 09 июня 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – филиал Калининградский ПАО «ВТБ» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1168 от 09 июня 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»

- поручение на списание № 82413 от 09 июня 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1169 от 09 июня 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562994 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562995 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 562996 от 16 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 302324 от 16 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82516 от 13 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1218 от 13 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568872 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568873 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 568874 от 23 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 304318 от 23 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 572419 от 30 августа 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты> с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградское отделение № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 305737 от 30 августа 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

- поручение на списание № 82549 от 13 сентября 2018 года, согласно которому поручено списание (перечисление) денежных средств в сумме <данные изъяты>. с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» №, открытого в банке – Калининградский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» с назначением списания: «по решению о взыскании № 1232 от 13 сентября 2018 года на основании ст. 46 НК РФ от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ»;

В результате мер, принятых налоговым органом, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам (сборам и страховым взносам), ООО «<данные изъяты>» не имело фактической возможности осуществлять расчеты с контрагентами в безналичной форме, используя расчетные счета Общества.

ФИО10, достоверно зная о том, что за период с 19 января 2018 года до 17 сентября 2018 года, образовалась недоимка по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме <данные изъяты>., и налоговым органом в порядке, установленном статьями 45, 46, 76 НК РФ, приняты меры, направленные на принудительное взыскание с расчетных счетов Общества указанной задолженности, с целью сокрытия денежных средств организации в особо крупном размере добровольно обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов не исполнил, а реализовал нижеследующую финансовую схему сокрытия денежных средств ООО «<данные изъяты>».

Так, Суслов А.В. с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам) в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «<данные изъяты>», расположенном <адрес>, достоверно зная, что поступившие от контрагентов денежные средства на расчетные счета Общества в принудительном порядке будут направлены на погашение недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), при неустановленных следствием обстоятельствах организовал подготовку распорядительных писем в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>» – <данные изъяты> с указанием в них сведений о необходимости перечисления денежных средств по заключенным договорам займа на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «<данные изъяты>», минуя расчётные счета Общества.

Далее, Суслов А.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, подписал указанные распорядительные письма и направил их в адрес контрагентов - должников Общества - <данные изъяты>, а также дал устные указания руководителю ООО «<данные изъяты>» ФИО1 о необходимости перечисления денежных средств по заключенным договорам займа на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО «<данные изъяты>», минуя расчётные счета Общества.

После этого генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО27, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1, а также ИП ФИО7 и ФИО2, на основании полученных распорядительных писем и устных указаний Суслова А.В., исполняя его волю, будучи не посвященными в его преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам (сборам, страховым взносам), имея кредиторскую задолженность перед ООО «<данные изъяты>», образовавшуюся в результате возникновения обязательств по заключенным договорам займа с ООО «<данные изъяты>», в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года произвели платежи на общую сумму <данные изъяты>. в адрес контрагентов-кредиторов Общества, с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>», минуя его расчетные счета, а именно:

1) ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк» произвело следующие операции:

- платежным поручением № 16 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «ЦентрИнформ» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 81 от 01.02.2018г. февраля 2018 года за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в феврале 2018 года по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе, НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 17 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «ЦентрИнформ» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 88 от 01.02. 2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в феврале 2018г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 18 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 19 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ "Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 20 от 30 марта 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия» г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за газ по договору 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 21 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета №146 от 01.03.2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в марте 2018г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 22 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счета № 152 от 01.03.2018г. за техническое сопровождение процесса передачи информации от ТСФиПИ Заказчика в ЕГАИС в марте 2018г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 23 от 03 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО3 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, оплата задолженности за вывоз мусора, без налога (НДС);

- платежным поручением № 26 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 762 от 03.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 27 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 763 от 03.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 28 от 04 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Орловском филиале ПАО АКБ «Связь-Банк» г. Орел с назначением платежа: «Оплата счета № 729 от 30.03.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 29 от 06 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ПАО «Московский кредитный банк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 4\2018 от 04.04.2018г. за вентиляционное оборудование по письму за ООО «<данные изъяты>». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 30 от 06 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ПАО «Московский кредитный банк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 4\2018 от 04.04.2018г. за вентиляционное оборудование по письму за ООО «<данные изъяты>». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 31 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 33 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 797 и № 806 от 06.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 34 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» г. Калининград с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, по сч. 382 от 05.04.2018г. насадка на трубу в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 35 от 09 апреля 2018 года произвело оплату в пользу УФК по Калининградской области (ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Калининградской области» л/сч №) в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград, г. Калининград с назначением платежа: «(№) Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по сч. № от 16.03.2018г., № от 14.03.2018г. за сан.-эпид. услуги шифр_24_, в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 36 от 10 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 805 от 06.04.2018г. за стеклотару согласно договора № 211\2017 от 31.01.2017г. по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 37 от 10 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ПАО АКБ «Авангард» г. Москва с назначением платежа: «Оплата счетов № 310 от 10.04.2018г. за стеклотару согласно письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 38 от 11 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 2923 от 11.04.2018г. за услуги по перевозке груза. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 39 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет № №, открытый в ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата счета № 1247 от 28.03.2018г. за муфту по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 40 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО4 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата счета № 6600 от 28.03.2018г. по письму за ООО «<данные изъяты>». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 41 от 12 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале № 3652 Банка ВТБ (ПАО) г. Воронеж с назначением платежа: «Оплата счета № R-102105 от 04.04.2018г. за обойму В045L01 (7-ИРП-1348) по письму за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 48 от 17 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по договору за техническое обслуживание АУПС и СОУЭ. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 64 от 03 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата счетов № 961, № 962 и № 963 от 23.04.2018г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 65 от 03 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», г. Калининград с назначением платежа: «Оплата счетов № 286 и № 287 от 26.04.2018г. за транспортно-экспедиционные услуги за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 67 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1041 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 68 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1042 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 72 от 07 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 74 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1043 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 78 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 246 от 08.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 79 от 08 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 83 от 11 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 89 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Полная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 90 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Полная оплата счета № 20 от 07.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 91 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1043 по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 92 от 15 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 246 от 08.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 93 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1118 от 14.05.2018г. по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 94 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 99 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в ПАО «Сбербанк» г.Москва с назначением платежа «Оплата счета № 43 от 05.04.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 100 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 102 от 17 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере 7200,00 руб. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по акту № 204 от 31.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 105 от 18 мая 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> №) в размере <данные изъяты>. на счет № открытый в Отделении Калининград г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по сч-м №№ 4030/03, 4031/03 от 07.05.2018г., 4316/08, 4317/08 от 14.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за периодическую поверку и аттестацию. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 106 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 107 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк» г. Москва с назначением платежа: «Частичная оплата счета № 21 от 14.05.2018г. в счет взаиморасчетов за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 108 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 109 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир с назначением платежа: «Оплата по коммерческому предложению № 1119 от 14.05.2018г. по договору № 211/2017 от 31.01.2017г. за стеклотару по письму за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 111 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 271 от 18.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 112 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 113 от 21 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по сч. № 22076 от 27 марта 2018г. за БСС !Система Главбух». НДС не облагается»;

- платежным поручением № 118 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в банке ВТБ (ПАО) г. Москва с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>», ИНН № по договору № RR/2013/51-103 от 25.03.13г. за бутылку в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 119 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», г. Калининград с назначением платежа: «Оплата по сч251 от 14.05.2018г. за термостат, за ООО «<данные изъяты>» ИНН № в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 120 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 6318 Банка ВТБ (ПАО) г. Самара, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по сч. № 2349 от 11.05.2018г. за торцевые уплотнения, в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 121 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград, с назначением платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по сч. № 9786 от 27.04.2018г. за решетки, в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 122 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 3798 от 11.05.2018г., № 3941 от 15.05.2018г. за услуги по перевозке груза в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 124 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 125 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО) г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» № по сч. № 277 от 01.05.2018г., № 282 от 01.05.2018г. за тех. сопровождение ЕГАИС в счет взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 126 от 22 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 129 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 275 от 21.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 130 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>»!ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 131 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Райффайзенбанк» г. Москва с назначением платежа: «Оплата по договору № 06-09-2016 от 06.09.2016г. за установку центробежного разделения за ООО «<данные изъяты>» ИНН №. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 132 от 23 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Ф. ОПЕРУ Банка ВТБ (ПАО) в г. Санкт-Петербурге, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 170 от 15.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за ПНД Ф в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 138 от 24 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 48 от 22.03.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за пшеницу. НДС не облагается»;

2) ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета №, открытого в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк» произвело следующие операции:

- платежным поручением № 1 от 17 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» г. Владимир, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 844, 845, 846 от 11.04.2018 за бутылку, в счет взаиморасчетов, в том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 6 от 18 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ Россия» г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по договору 39-А-0109- <данные изъяты>., по договору 39-АТ-0109 - <данные изъяты>., пени – <данные изъяты>. за поставленный газ, в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 9 от 19 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 2925 от 11.04.2018 г. за услуги по организации перевозок. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 17 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 48 от 22.03.2018 г. за пшеницу. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 18 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 229 от 17.04.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за услуги по повышению квалификации в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 20 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 730/03 от 29.01.2018, 2865/03 от 02.04.2018, 2866/03 от 02.04.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за периодическую поверку в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 21 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00000472 от 31.01.2018, № 00000046 от 11.01.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за производственный контроль барды и мониторинг окружающей среды в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 22 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>») в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00001513 от 13.04.2017, № 00000373 от 01.02.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за сан.эпид услуги шифр_12, 15_ в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 23 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № 00000037 от 02.02.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за выполнение химического анализа воды в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 24 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>) в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград г. Калининграда, с назначением платежа: «Платеж по счету № А0000145 от 14.02.2018 за ООО «<данные изъяты>» № за вет. услуги в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 25 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет № в Калининградском отделении № 8626 ПАО Сбербанк г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 000575 от 17.04.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за проверку ПО. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 26 от 24 апреля 2018 год произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО Банк «Санкт-Петербург» г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 016 от 20.04.2018 за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за вентилятор в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 27 от 24 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ПАО Сбербанк г. Москва, с назначением платежа: «Платеж по счету № 13 от 15.03.2018 г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за сертификацию продукции (по курсу 61,69р. за долл. США) в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»

- платежным поручением № 28 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк» г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 276 от 24.04.2018 г. за ООО «<данные изъяты>»;

- платежным поручением № 29 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 48 от 22.03.2018 за пшеницу»;

- платежным поручением № 30 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 4379 от 16.04.2018 г. за ООО «<данные изъяты>». В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 31 от 25 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО Сбербанк г. Калининград, с назначением платежа: «Платеж по счету № 113 от 23.04.2018 за ООО «<данные изъяты>»;

- платежным поручением № 34 от 26 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по договору 1473 от 02.12.2002 за электроэнергию. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 35 от 27 апреля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, г. Калининград, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по договору № 1473 от 02.12.2002 за электроэнергию. В том числе НДС 18 % <данные изъяты>»;

3) ООО «<данные изъяты>» с расчетного счета №, открытого в Филиале Точка ПАО Банка «Финансовая корпорация Открытие», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 1 от 11 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 8 от 28 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении №8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1235 от 22.05.2018г. за ООО "<данные изъяты>" в счет взаиморасчетов. в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 6 от 28 мая 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № за потребленную электроэнергию в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 10 от 29 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 20 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 22 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № задолженности в сч. взаиморасчетов. в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>

- платежным поручением № 25 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «<данные изъяты>» ИНН № в сч. Взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 26 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по сч. № 15851059 от 01.05.2018г. за услуги связи в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 27 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» по сч. №15800525 от 01.05.2018г., № 15800519 от 01.05.2018г. за услуги связи, в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 28 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-АТ-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 29 от 30 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 33 от 31.05.2018 произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей на счет №, открытый в АО "АБ "Россия", с назначением платежа: «Оплата за ООО "<данные изъяты>" ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017 в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»

- платежным поручением № 39 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 40 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за потребленный газ по договору 39-А-0109 от 07.07.2017, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 41 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1236 от 22.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 42 от 31 мая 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по сч. № 4172 от 22.05.2018г. за транспортные услуги, без НДС»;

- платежным поручением № 44 от 01 июня 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «<данные изъяты>» ИНН № в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 45 от 04 июня 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности за ООО «<данные изъяты>» ИНН № в сч. взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 46 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «№//за ООО «<данные изъяты>»//Оплата по сч. ЦБ002836 от 15.11.2017г. за обучение ФИО9, без НДС»;

- платежным поручением № 47 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1 от 03.04.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 52 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата счета № 196 от 01.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН № в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 53 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата счета № 002 от 04.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 54 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата счета № 1373 от 19.12.2017г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов, без НДС»

- платежным поручением № 59 от 05 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 63 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АКБ «ФОРА-БАНК» (АО), с назначением платежа: «Оплата по заказу клиента № за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, в т.ч. НДС 18% <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 64 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета №177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 66 от 06 июня 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в ФАКБ «Российский Капитал» (ПАО) Санкт-Петербург, г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата счета № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов, без НДС»;

- платежным поручением № 84 от 14 июня 2018 года произвело оплату в пользу ФИО2 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Выдача подотчетной суммы за ООО «<данные изъяты>» в счет взаиморасчетов, без НДС»;

4) ООО «<данные изъяты>», с расчетного счета №, открытого в ПАО Банк «Санкт-Петербург», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 3 от 05 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 10 от 06 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 12 от 06 июля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>) в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Северо-Западном ГУ Банка России, с назначением платежа: «Оплата штрафа согласно постановления по делу об административном правонарушении от 12.04.2018г. № 08-84 за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 15 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% <данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 16 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты> RUB)»;

- платежным поручением № 25 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 28 от 09 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 35 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 36 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 37 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-Б-01-09. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 38 от 10 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-БД-01-09. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

- платежным поручением № 41 от 11 тюля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за стеклотару согласно акту сверки от 03.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 42 от 12 июля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата по счету РЗН/39/ОФ010-76057992 от 12.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за работы по созданию сертификата в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 44 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 43 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за стеклотару согласно акту сверки от 03.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 50 от 13 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 5949 от 13.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 58 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за комплектующие по счету № 18 от 13.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 56 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) расходных материалов и комплектующих по счету № 52 от 16.07.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 57 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 63 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 66 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО "Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за проведение проверки условий труда по договору № 146к/2018. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 67 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>) в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «Оплата по счету № 00002546 от 31.05.2018г., счету № 00001981 от 26.04.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за мониторинг окружающей среды. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 69 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата по сч. № 432 от 25.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за утилизацию взвешенных веществ, в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 70 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>) в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «(№), за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за выполнение хим. анализа воды. В том числе НДС 18% <данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 71 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 73 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 75 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 16064580 от 01.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 76 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО28 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале ПАО «Банк УралСиб» в г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. 113, 48 от 09.06.2018г., за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, корректировка программы. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 77 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за стеклотару по сч. № 1802 от 18.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 78 от 18 июля 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 81 от 23 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ» с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 88 от 24 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 96 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты> RUB)»;

- платежным поручением № 100 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 100 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 104 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО "<данные изъяты>" (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 106 от 26 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>00 руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата за поддоны по счету № 012 от 20.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 113 от 27 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 6282 от 24.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 114 от 27 июля 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 122 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата по сч. 16064580 от 01.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 123 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО3 в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки от 30.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за вывоз мусора. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 124 от 01 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, отрытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Авансовый платеж за ООО «<данные изъяты>» ИНН № по договору № 2466485 – <данные изъяты>, по дог. № 2486378 – <данные изъяты>., за услуги связи. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>.31 RUB)»;

- платежным поручением № 141 от 06 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 321 от 15.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 143 от 07 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением №144 от 07.08.2018 произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей на счет №, открытый в АО "АБ "Россия", с назначением платежа: «Оплата за ООО "<данные изъяты>" (ИНН №) за потребленный газ по договору №39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 154 от 10 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 155 от 10 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 157 от 13 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 158 от 13 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за несвоевременную оплату потребленного газа по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 180 от 14.08.2018 произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) по сч. № 525 от 06.08.2018г. за утилизацию, в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 190 от 16 августа 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты><данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 190 от 16 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале АО «НОРДЕА БАНК», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) по сч. №№ 0002345501, 0002345503, 0002345511, 0002345517 от 10.08.2018г. в сч. взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 217 от 22 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 222 от 22 августа 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

- платежным поручением № 239 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «<данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленную электроэнергию по договору № 1473 от 02.12.2002г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты> RUB)»;

- платежным поручением № 240 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 241 от 24 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), за систему Главбух. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 246 от 27 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Санкт-Петербургский» АО «Банк Дом.РФ», с назначением платежа: «Оплата за зерно по счету № 177 от 05.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 266 от 29 августа 2018 года произвело оплату в пользу Индивидуального предпринимателя ФИО5 в размере 145199,60 руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № от 23.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №). В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 274 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7911 от 26.06.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 275 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 396 от 25.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 276 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале № 2 ПАО «БинБанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 253 от 29.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 278 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты>) в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: №) Оплата по счету № 00003969 от 30.08.2018 г. за сан.-эпид. услуги шифр_24_ за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 280 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 295 от 01.06.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 281 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Авансовый платеж за ООО <данные изъяты> (ИНН №) по договору № 2466485-<данные изъяты>, по дог. № 2486378-<данные изъяты>., за услуги связи. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 282 от 30 августа 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата по сч. № 16357829 от 01.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), по договору № 39-719 от 06.05.2003г. в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 291 от 03 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО «Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 264 от 15.05.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за короба. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 312 от 05 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 1 от 03.04.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 323 от 07 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в КБ «Энерготрансбанк» (АО) с назначением платежа: «Оплата по сч. № В-80 за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за услуги по экспертизе. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 358 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО6 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Предоплата 50% по договору № 37/18 от 31.07.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за изготовление шнека. в сч взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 359 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № YT-715 от 11.09.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за запчасти. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 360 от 12 сентября 2018 года произвело оплату в пользу КлнФ АО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за техническое сопровождение ЕГАИС в сч. взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 371 от 13 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере 6789,00 руб. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № от 12.09.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за каустическую соду. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 344 от 11 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ИП ФИО43 в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата задолженности по акту сверки за ООО «<данные изъяты>» за транспортные услуги. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 389 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале № 7806 Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за услуги по организации перевозки груза по счету № 7907 от 13.09.2018г., № 7862 от 12.09.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 390 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО ПКЦ «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Алтайском отделении № 8644 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 90 от 03.09.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за указатель уровня. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 391 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале ПАО «Банк УралСиб» в г. Санкт-Петербург, с назначением платежа: «Оплата по сч. № 4755 от 24.08.2018г. за ООО «<данные изъяты>» ИНН №, за дезсредства. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 392 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу <данные изъяты> в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Отделении Калининград, с назначением платежа: «(№) Оплата по счету № 9423/03 от 03.09.2018г. за поверку приборов за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 293 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в Калининградском РФ АО «Россельхозбанк», с назначением платежа: «Оплата счета № 473 от 03.09.2018г. за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 394 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за стеклотару по сч. № от 18.07.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

- платежным поручением № 400 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый во Владимирском отделении № 8611 ПАО «Сбербанк» с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за стеклотару по сч. № 2353 от 14.09.2018г. в счет взаиморасчетов. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

- платежным поручением № 401 от 14 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Калининградский Банка ВТБ (ПАО), с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за дрожжи по счету № 7141 от 10.09.2018г. НДС не облагается»;

- платежным поручением № 406 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 407 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>)»;

- платежным поручением № 408 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО <данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

- платежным поручением № 409 от 17 сентября 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата пени за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за потребленный газ по договору № 39-АТ-0109 от 07.07.2017г. В том числе НДС 18% (<данные изъяты>

5) ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, с банковской карты №, привязанной к расчетному счету №, открытому в ПАО «Сбербанк», произвел следующие операции:

- платежным документом № 147382 от 24.01.2018 произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 167730 от 24 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 100136 от 24 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» №, тел. №»;

- платежным документом № 464763 от 31 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) по договору № 39-Б-0109 от 03.09.2012г-<данные изъяты>. по договору № 39-А-0109-<данные изъяты>.»;

- платежным документом № 167409 от 31 января 2018 произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Европейский» ПАО Банк «Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 59 от 22.01.2018г, за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №)»;

- платежным документом № 306558 от 31 января 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк», с назначением платежа: «Оплата по сч. № 1802790233 от 22.01.2018г, за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №)»;

- платежным документом № 242837 от 28 февраля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017»;

- платежным документом № 253637 от 28 февраля 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «<данные изъяты>» ИНН №»;

- платежным документом № 110165 от 01 марта 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «<данные изъяты>» ИНН №»;

- платежным документом № 357340 от 27 марта 2018 произвел оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «<данные изъяты>» ИНН №»;

- платежным документом № 175288 от 28 марта 2018 года произвел оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата электроэнергии за ООО «<данные изъяты>» ИНН №»;

- платежным документом № 260359 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» № тел. №»;

- платежным документом № 268692 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 224718 от 02 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 981307 от 30 апреля 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в АО «АБ «Россия», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) по договору № 39-А-0109 от 07.07.2017»;

- платежным документом № 799446 от 03 мая 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк», с назначением платежа: «Оплата за ООО «<данные изъяты>» № тел. №»;

- платежным документом № 727436 от 03 мая 2018 года произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

- платежным документом № 753788 от 03 мая 2018 произвел оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей на счет №, открытый в Калининградском отделении № 8626 ПАО «Сбербанк»;

6) ООО «<данные изъяты>» с расчетного счета №, открытого в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», произвело следующие операции:

- платежным поручением № 8 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за короба. За ООО «<данные изъяты>» (№) в счет взаиморасчетов. Сумма <данные изъяты> без налога (НДС)»;

- платежным поручением № 11 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> руб. на счет №, открытый в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург», с назначением платежа: «Оплата за короба. За ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- платежным поручением № 10 от 25 января 2018 года произвело оплату в пользу ООО «Регион-снабжение» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в филиале банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата задолженности. За ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в счет взаиморасчетов. Сумма <данные изъяты>. В т.ч. НДС (18%) <данные изъяты>»;

- платежным поручением № 12 от 26 января 2018 года произвело оплату в пользу ОАО «Янтарьэнергосбыт» в размере <данные изъяты>. на счет №, открытый в филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата по договору № 1473 от 02.12.2002 г. За электроэнергию. За ООО «<данные изъяты>» (ИНН № в счет взаиморасчетов. Сумма <данные изъяты>. В т.ч. НДС (18%) <данные изъяты>».

7) ИП ФИО7 с расчетного счета №, открытого в Филиале Санкт-Петербург ПАО «Банк «ФК Открытие» г. Санкт-Петербург», платежным поручением № 14 от 29 июня 2018 года произвела оплату в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> на расчетный счет №, открытый в Филиале Банка ГПБ (АО) в г. Калининграде, с назначением платежа: «Оплата за потребляемую энергию, в т.ч. НДС – <данные изъяты>

Таким образом, Суслов А.В., являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>» в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, находясь в офисном помещение ООО «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, действуя незаконно, желая сохранить финансово-хозяйственную деятельность Общества, деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, игнорируя имеющуюся задолженность ООО «<данные изъяты>», в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме <данные изъяты>., что превышает сумму в размере <данные изъяты>, и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Подсудимый Суслов А.В. вину в предъявленном обвинении признал полностью, в содеянном раскаялся и пояснил, что он является генеральным директором ООО «<данные изъяты>». В связи с образованием недоимки по налогам, налоговым органом в адрес Общества были направлены требования об уплате налогов, но Общество не имело возможности оплатить имеющуюся задолженность по налогам в установленные сроки, поэтому налоговым органом были вынесены решения о взыскании задолженности по налогам за счет средств, находящихся на расчетных счетах Общества, то есть, были приостановлены все операции по расчетным счетам Общества. В результате применяемых налоговых санкций производственная деятельность организации была поставлена под угрозу. В связи с тем, что на расчетные счета были наложены ограничения в виде приостановления операции и инкассовых поручений, он стремился сохранить производство и работоспособность организации. Для осуществления дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности в 2018 году он, как генеральный директор ООО «<данные изъяты>», на основании договоров займа привлек кредитные средства ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО29 и ФИО2. Поскольку на счета организации налоговым органом были наложены обеспечительные меры и выставлены инкассовые поручения, он понимал, что денежные средства, которые поступят на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» будут в бесспорном порядке списаны на погашение задолженности по налогам. Чтобы не допустить этого, между ним и займодателями была достигнута договоренность о том, что указанные денежные средства не будут перечисляться на счета ООО «<данные изъяты>», а на основании направляемых им писем будут перечисляться ресурсоснабжающим организациям и контрагентам, чтобы поддерживать организацию в работоспособном состоянии. Указанные распорядительные письма он готовил сам лично и передавал их через курьеров, но не исключает, что мог кого-то попросить перечислить денежные средства, указав соответствующую сумму и реквизиты. Он признает, что указанными действиями нарушил очередность платежей организации, то есть произвел сокрытие денежных средств, за счет которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, но действовал он не из корыстной заинтересованности, а из-за того, что стремился сохранить производственную деятельность предприятия и рабочие места. При этом, он осознавал, что в случае перечисления указанных денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», они в бесспорном порядке подлежали списанию в счет погашения задолженности по налогам. В 2018 году в общей сумме было уплачено налогов и сборов в размере <данные изъяты>., а заработной платы по его подсчетам было выплачено порядка <данные изъяты>

Помимо признательных показаний Суслова А.В., его вина в инкриминируемом ему деянии полностью подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Из справки № 131 от 06 июня 2019 года об исследовании документов ООО «<данные изъяты>», ИНН №, за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года, составленной специалистом-ревизором отделения документальных исследований УЭБиПК УМВД России по Калининградской области ФИО33, следует, что Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области, Межрайонной ИФНС России № 9 по г. Калининграду в проверяемом периоде применялись меры к ООО «<данные изъяты>» по погашению задолженности перед бюджетом, в частности: в адрес предприятия направлялись требования об уплате налога, выносились решения о взыскании задолженности, на расчетные счета предприятия выносились поручения на списание и перечисление денежных средств, приостанавливались операции по счетам. При блокировке и приостановлении всех расходных операций (по сведениям налогового органа) ООО «<данные изъяты>» в проверяемом периоде обращалось к контрагентам с просьбой о перечислении денежных средств в рамках договоров займа в счет взаиморасчетов в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>». Общая сумма денежных средств, перечисленных контрагентам в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>» за период с 19 января 2018 года по 18 сентября 2018 года составила <данные изъяты>, в том числе:

- общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>» составила <данные изъяты>. - с расчетного счета №, открытого в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк»; <данные изъяты> - с расчетного счета №, открытого в филиале Точка ПАО Банка «ФК Открытие»; <данные изъяты>. - с расчетного счета №, открытого в ПАО «Банк «Санкт-Петербург»; <данные изъяты>. - с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк»);

- общая сумма денежных средств, перечисленных ИП ФИО7 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>» составила <данные изъяты>. по платежному поручению № 14 от 28 июня 2018 года в адрес ОАО «Янтарьэнергосбыт».

Согласно заключению специалиста № 209 от 23 августа 2019 года по результатам исследования документов ООО «<данные изъяты>» № за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года установлено, что общая сумма денежных средств, перечисленных контрагентами в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», с назначением платежа «…за ООО «<данные изъяты>» составила <данные изъяты>. в том числе, <данные изъяты>. - в соответствии со справкой об исследовании документов № 131 от 06 июня 2019 года и <данные изъяты>. - в соответствии с копиями чеков по операциям «Сбербанк Онлайн», представленными ФИО2. При этом, специалистом произведен расчет, в соответствии с которым общая сумма денежных средств, перечисленных ФИО2 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», в соответствии с копиями чеков по операциям «Сбербанк Онлайн» составила <данные изъяты>. При исследовании были не учтены чеки по операциям «Сбербанк Онлайн», представленные ФИО2 на сумму <данные изъяты>. об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», так как в назначении платежа не отражено, что оплата произведена за ООО «<данные изъяты>». Однако в ходе предварительного следствия были обнаружены и изъяты письма генерального директора ООО «<данные изъяты>», направленные в адрес ФИО2 об оплате контрагенту ООО «<данные изъяты>» указанной суммы, в связи с чем, следствием установлено, что умышленные действия Суслова А.В. были направлены на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания недоимки по контрагенту ФИО2 в сумме <данные изъяты>. Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных ФИО2 в адрес сторонних организаций, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», составила <данные изъяты>.

Согласно протоколу обыска от 25 декабря 2018 года в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, были обнаружены и изъяты: договор займа № 3 от 01 ноября 2017 года и письма, адресованные генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. ФИО2; договор займа № 6 от 01 декабря 2017 года и письма, адресованные генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. в ООО «<данные изъяты>»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ и письма, адресованные генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. в ООО «<данные изъяты>»; письмо, адресованное генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. в ОАО «<данные изъяты>»; письмо, адресованное генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. к ИП ФИО8.

23 января 2019 года были осмотрены документы, изъятые 25 декабря 2018 года в ходе обыска офисе ООО «<данные изъяты>», что подтверждается протоколом осмотра документов. В ходе осмотра документов были установлены сведения, указанные в описательной части приговора.

Свидетель ФИО9 показал, что в ООО «<данные изъяты>» он занимает должность заместителя исполнительного директора. С осени 2018 года производственная часть ООО «<данные изъяты>» не работает, в связи с арестами и запретами УФССП и УФНС России по Калининградской области. Правом подписи финансово-хозяйственных, бухгалтерских документов от имени ООО «<данные изъяты>», а также налоговой отчетности обладал только генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Суслов А.В.. Все вопросы о заключении договоров займа между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», ООО «1», ФИО7 и ФИО2 решал Суслов А.В., который также подписывал эти договоры. В период 2017-2018 г. г. он по просьбе своего отца – Суслова А.В. встречался с указанными лицами и передавал им подготовленные договоры для подписи.

Свидетель ФИО11 показал, что с января 2017 года он является единственным учредителем и директором ООО «<данные изъяты>», ИНН №, расположенного по адресу: <адрес>. Его супруга ФИО13, примерно, с 2014 года работала в ООО «<данные изъяты>» заместителем исполнительного директора по финансам. В начале 2018 года к нему через супругу обратилось руководство ООО «<данные изъяты>» с просьбой предоставить заем в размере 40 млн. рублей. Поскольку в ООО «<данные изъяты>» имелись свободные денежные средства, он согласился их предоставить под 8% годовых. Сотрудники ООО «<данные изъяты>» подготовили проект договора займа и предоставили его на подпись. Он, изучив положения договора, подписал его. От лица ООО «<данные изъяты>» договор подписал Суслов А.В. Согласно достигнутой договоренности заемные денежные средства нужно было переводить со счета его предприятия в адрес тех контрагентов, которые ему сообщит директор ООО «<данные изъяты>». Со слов Суслова В.А. и супруги, счета ООО «<данные изъяты>» были заблокированы органами налоговой службы. В течение 2018 года в адрес ООО «<данные изъяты>» поступали различные письма с просьбой оплатить счета, выставленные ООО «<данные изъяты>» разными контрагентами: юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, государственными организациями. Эти письма передавались ему лично через супругу. Он оплачивал их через «банк-клиент» по реквизитам, приведенным в письмах, указывая в назначении платежа фразу «плата за ООО «<данные изъяты>». В течение 2018 года он передал в качестве займа ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме приблизительно 36-38 млн. рублей. Кроме того, по просьбе супруги займы ООО «<данные изъяты>» предоставлялись их детьми - ФИО2 и ФИО12, которые оплату счетов за ООО «<данные изъяты>» осуществляли со своих банковских карт.

Свидетель ФИО13, заместитель исполнительного директора по финансам ООО «<данные изъяты>», показала, что задолженность Общества по налоговым обязательствам составляет порядка <данные изъяты> и имеется значительная задолженность перед контрагентами. В связи с этим на все расчетные счета организации налоговым органом и ФССП России выставлены инкассовые поручения. В начале 2018 года налоговыми органами были заблокированы счета Общества. По просьбе генерального директора ООО «<данные изъяты>» Суслова А.В. она обратилась к своему супругу ФИО1, который является единственным учредителем и руководителем (генеральным директором) ООО «<данные изъяты>», с просьбой о кредитовании ООО «<данные изъяты>». Со слов супруга ей известно, что он и Суслов А.В. договорились о предоставлении ООО «<данные изъяты>» кредита в размере <данные изъяты> под 8% годовых сроком до 31 декабря 2019 года. При этом заемные денежные средства будут направляться на счета организаций - контрагентов ООО «<данные изъяты>», задействованных в производственной деятельности. Кроме того, договоры займа ООО «<данные изъяты>» заключило и с ее детьми – ФИО2 и ФИО12. В дальнейшем по указанию Суслова А.В. она давала распоряжение сотрудникам бухгалтерии готовить письма в адрес своих детей и ООО «Торгснаб» с просьбой оплатить в рамках ранее заключенных договоров займа выставленные в адрес ООО «<данные изъяты>» контрагентами счета-фактуры. Подготовленные письма на имя сына и в адрес ООО «<данные изъяты>» она передавала своему супругу, который, в свою очередь, передавал сыну денежные средства в нужном размере, которые сын вносил на счет своей банковской карты, после чего самостоятельно осуществлял платеж в интересах ООО «<данные изъяты>». Чеки о произведенных платежах из программы «Сбербанк Онлайн» сын отдавал ей, а она передавала их в бухгалтерию. После оплаты счетов ООО «<данные изъяты>» супруг передавал ей платежные поручения с отметкой об оплате, которые она также в последующем отдавала в бухгалтерию ООО «<данные изъяты>».

Свидетель ФИО2 дал показания, аналогичные вышеизложенным показаниями свидетелей ФИО1 и ФИО13, пояснив, что он не знаком с генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В., с которым по просьбе матери заключил договор займа на сумму <данные изъяты>. В период с конца 2017 года и в течение всего 2018 года он брал у родителей необходимую сумму денег, вносил деньги через банкоматы на одну из своих банковских карт и затем переводил через личный кабинет в адрес указанных в письмах контрагентов, отмечая в графе назначение платежа, номер счета и пометку «…за ООО «<данные изъяты>».

Свидетель ФИО30, единственный учредитель и директор ООО «<данные изъяты>», расположенного в <адрес>, показала, что ФИО14 является ее гражданским мужем и отцом ее дочери. Суслов А.В., генеральный директор ООО «<данные изъяты>», приходится родным братом ее мужу. В конце 2017 года к ней, как к директору ООО «<данные изъяты>», обратился сын Суслова А.В. - ФИО9, который попросил предоставить ООО «<данные изъяты>» заем в размере <данные изъяты>. Поскольку в ООО «<данные изъяты>» имелись свободные денежные средства, она согласилась предоставить ООО «<данные изъяты>» заем. Договор займа составляли сотрудники ООО «<данные изъяты>». Договор был подписан от имени генерального директора ООО «<данные изъяты>» Суслова А.В.. Согласно достигнутой договоренности заемные денежные средства надо было переводить со счета ООО «<данные изъяты>» в адрес тех контрагентов, которые ей сообщит директор ООО «<данные изъяты>» в соответствующем письме. Затем в адрес ООО «<данные изъяты>» стали поступать письма с просьбой оплатить счета, выставленные ООО «<данные изъяты>». Она оплачивала счета по реквизитам, приведенным в письмах, указывая в назначении платежа фразу «плата за ООО «<данные изъяты>». Платежные поручения распечатывались с отметкой об оплате и передавались ею в бухгалтерию ООО «<данные изъяты>». В течение декабря 2017 года и в 2018 году от ООО «<данные изъяты>» ей поступило порядка 20 писем, в соответствии с которыми она передала указанным выше способом, в качестве займа ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме около <данные изъяты>

Свидетель ФИО8 показала, что она является индивидуальным предпринимателем в сфере оказания услуг по оказанию помощи в размещении, регистрации и трудоустройстве иностранных граждан. В 2017-2018 годах её фирма подбирала для ООО «<данные изъяты>» работников из числа граждан иностранных государств. Генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Суслов А.В. ей известен, но лично с ним она не знакома. Летом 2018 года её родной брат ФИО15, который лично знаком с Сусловым А.В., попросил ее предоставить заем ООО «<данные изъяты>» на оплату электроэнергии. Когда она согласилась, брат откуда-то взял договор займа и организовал соответствующие переводы денежных средств и их документальное оформление. Она подписала договор первая, а затем уже на нем появились подписи Суслова А.В. и оттиск печати ООО «<данные изъяты>».

Свидетель ФИО15 подтвердил показания свидетеля ФИО8 и дополнил, что после заключения договора займа его сестра или ее сотрудники осуществили перевод денежных средств в сумме <данные изъяты> на оплату услуг электроэнергии за ООО «<данные изъяты>» в пользу ОАО «Янтарьэнерго».

Свидетель ФИО31, начальник отдела урегулирования задолженностей в УФНС России по Калининградской области, показал, что по состоянию на 24 сентября 2018 года за ООО «<данные изъяты>» числилась задолженность, администрируемая межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области по уплате налогов, сборов, пени, штрафов в сумме <данные изъяты>, в том числе по основному долгу <данные изъяты>. Поскольку ООО «<данные изъяты>» не принимало мер по погашению перед налоговым органом задолженностей по уплате налогов, сборов, на расчетные счета Общества налоговым органом были выставлены поручения на списание денежных средств и были приняты решения по приостановлению операций по всем счетам налогоплательщика. Налоговым органом при анализе деятельности ООО «<данные изъяты>» были выявлены факты осуществления банковских операций в пользу ООО «<данные изъяты>» во взаиморасчетах с партнерами со стороны взаимозависимых лиц. Лицами, которые осуществляли платежи в пользу ООО «<данные изъяты>», являлись ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ФИО2 и ФИО8. Указанные лица в пользу контрагентов ООО «<данные изъяты>» перевели свыше <данные изъяты>. Эта денежная сумма прошла, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», тем самым препятствуя взысканию налоговым органом имеющейся задолженности у ООО «<данные изъяты>» по налогам и сборам.

Свидетель ФИО32, начальник отдела камерального контроля УФНС России по Калининградской области, дала показания, аналогичные вышеизложенным показаниям свидетеля ФИО31, и дополнила, что заключение договоров займа является формой сокрытия денежных средств (имущества) ООО «<данные изъяты>» от налогового органа. В случае заключения договоров займа с ООО «<данные изъяты>», денежные средства должны были поступить на расчетный счет Общества, и в последующем взысканы со счетов налогоплательщика в пользу налогового органа в счет погашения имеющейся задолженности.

Специалист ФИО33 показал, что на основании рапорта старшего оперуполномоченного 6-го отдела УЭБ и ПК УМВД России по <адрес> ФИО34 он проводил исследование документов в отношении ООО «<данные изъяты>» за период с 19 января 2018 года по 28 сентября 2018 года. Специалист ФИО33 подтвердил выводы, изложенные в составленной им справке № 131 от 06 июня 2019 года.

20 марта 2019 года у свидетеля ФИО8 были изъяты договор займа № 8 от 28 июня 2018 года, два письма ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП ФИО7 и ООО «<данные изъяты>», платежное поручение № 14 от 29 июня 2018 года, банковская выписка за 29 июня 2018 года о перечислении на счет ОАО <данные изъяты>» денежных средств в сумме <данные изъяты>, что подтверждается протоколом выемки.

09 июля 2019 года были осмотрены выписки по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ФИО2, которыми установлены факты перечислений денежных средств за ООО «<данные изъяты>», минуя расчетные счета Общества, указанные в описательной части приговора, что подтверждается протоколом осмотра документов.

Согласно протоколу дополнительного осмотра предметов (документов) от 28 октября 2021 года были дополнительно осмотрены:

1) договор займа № 6 от 01 декабря 2017 года и письма, адресованные ООО «<данные изъяты>»;

2) договор займа № 7 от 20 января 2018 года и письма, адресованные ООО «<данные изъяты>»;

3) письма, адресованные ИП ФИО8; письма, адресованные ОАО «<данные изъяты>»; договор займа № 8 от 28 июня 2018 года; платежное поручение № 14 от 29 июня 2018 года; банковская выписка по счету № № за 29 июня 2018 года;

4) договор займа № 3 от 01 ноября 2017 года и письма, адресованные ФИО2;

5) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «<данные изъяты>», в АО «<данные изъяты>» за период с 02 ноября 2017 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

6) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в Санкт-Петербургском филиале ПАО «Промсвязьбанк» за период с даты открытия по 31 декабря 2018 года;

7) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в филиале «Европейский» ПАО «Банк Санкт-Петербург» за период с 02 ноября 2017 года по 31 декабря 2018 года;

8) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), в ПАО «Санкт-Петербург» за период с 02 июля 2018 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

9) выписки о движении денежных средств по счету №, принадлежащему ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) в Филиале Точка ПАО Банка «Финансовая корпорация «Открытие» за период с 28. Апреля 2018 года по 31 декабря 2018 года (на диске);

10) чеки по операциям «Сбербанк Онлайн», представленных ФИО2 к протоколу допроса в качестве свидетеля от 11 февраля 2019 года.

В ходе осмотра было установлено, что на основании распорядительных писем Суслова А.В., минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», произведены операции на общую сумму <данные изъяты>, а именно:

- ООО «<данные изъяты>» произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>.

- ИП ФИО7 произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>.

- ФИО2 произведены операции на основании распорядительных писем Суслова А.В. за ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>.

28 октября 2021 года были осмотрены копии документов, представленных УФНС России по Калининградской области письмом от 06 мая 2019 года (вх. № 221ВХСК-1751-19 от 08.05.2019), и оптический диск, представленный Межрайонной ИФНС России № 7 по Калининградской области письмом № 05-06/19756 от 04 октября 2021 года, что подтверждается протоколом осмотра предметов (документов). Так, были осмотрены документы, вынесенные налоговыми органами в целях принудительного взыскания недоимки по налогам – требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов и поручения на списание (перечисление) денежных средств, указанные в описательной части приговора. На оптическом диске были осмотрены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств указанные в описательной части приговора. В ходе осмотра было установлено, что в период с 19 января 2018 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «<данные изъяты>») налоговыми органами вынесены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на сумму недоимки в размере <данные изъяты>; в период с 19 января 2018 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «<данные изъяты>») налоговыми органами вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на сумму недоимки в размере <данные изъяты>; в период с 19 января 2019 года (дата первого неисполненного решения о взыскании налога) по 17 сентября 2018 года (дата последней операции «за ООО «<данные изъяты>») в адрес кредитных учреждений направлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств и поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на сумму недоимки в размере <данные изъяты>. При этом, остаток задолженности по основному долгу по состоянию на 17.09.2018 (без пени, штрафа и НДФЛ) составил <данные изъяты>.

29 октября 2021 года был произведен осмотр документов, изъятых 13 ноября 2021 года в ходе обыска в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном в <адрес>, что подтверждается протоколом осмотра документов. Так, был осмотрен приказ № 14П от 21 ноября 2016 года, согласно которого на основании Решения Единственного участника ООО «<данные изъяты>» от 13 октября 2016 года освобожден от занимаемой должности генерального директора «Управляющая компания «Управление КО» в лице генерального директора ФИО35 с 21 ноября 2016 года и на должность генерального директора назначен Суслов А.В. с 21 ноября 2016 года. На основании приказа № 15П от 21 ноября 2016 функции главного бухгалтера и ведение бухгалтерского учета возложены на генерального директора Суслова А.В. На основании приказа № 169К от 15 августа 2014 года генеральный директор Суслов А.В. возлагает на себя обязанности главного бухгалтера с 15 августа 2014 года. Согласно приказу № 25-К от 15 июня 2010 года полномочия генерального директора Суслова А.В. продлены на 3 года с 18 июня 2010 года по 17 июня 2013 года. Согласно приказу № 86-К от 13 июня 2013 года полномочия генерального директора Суслова А.В. продлены на 3 года с 18 июня 2013 года по 17 июня 2016 года. При осмотре копии Устава ООО «Итар», утвержденного решением единственного участника № 4/2011 от 01 декабря 2011 года установлено, что исполнительным органом Общества является генеральный директор, назначенный участником. Генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции единственного участника Общества. Генеральный директор распоряжается имуществом Общества. Из копии свидетельства о государственной регистрации предприятия серии ЛНР № 4581 следует, что ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано главой администрации Ленинградского района г. Калининграда 15 февраля 1999 года. Согласно копии свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серии № ООО «<данные изъяты>» поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по городу Калининграду и ему присвоен ИНН №. ООО «<данные изъяты>» зарегистрировано администрацией Ленинградского района г. Калининграда 15 февраля 1999 года за № 4581 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, что подтверждается копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, зарегистрированного до 01 июля 2002 года, серии №. Должностная инструкция генерального директора утверждена генеральным директором ООО «<данные изъяты>» Сусловым А.В. 01 декабря 2004 года.

Анализ представленных доказательств позволяет суду прийти к выводу о том, что генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Суслов А.В. в период с 24 января 2018 года по 17 сентября 2018 года, игнорируя имеющуюся задолженность ООО «<данные изъяты>», в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 420 <данные изъяты>., что превышает сумму в размере <данные изъяты>, и в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Действия Суслова А.В. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает состояние здоровья Суслова А.В., страдающего серьезными хроническими заболеваниями, его пожилой возраст, а также то, что он ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, полностью признал свою вину, чистосердечно раскаялся в содеянном, характеризуется исключительно положительно, как генеральный директор ООО «<данные изъяты>» предпринял меры к погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в сумме <данные изъяты>., что подтверждается письмом и.о. начальника Межрайонной ИФНС России № 7 по Калининградской области ФИО36 от 07 июня 2022 года.

Принимает суд во внимание <данные изъяты>

Совокупность указанных обстоятельств суд признает смягчающими наказание и приходит к выводу о необходимости назначения Суслову А.В. наказания в виде штрафа, определив размер штрафа с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения им иного дохода.

Суслов А.В. с 02 июля по 03 июля 2021 года был задержан в порядке ст. ст. 91, 92 УПК РФ.

В соответствии с ч. 5 ст. 72 УК РФ суд считает возможным смягчить Суслову А.В. назначенное наказание, снизив размер штрафа на 20 000 рублей.

Руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309, УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Суслова А.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, на основании которой назначить ему наказание в виде штрафа в размере 520 000 (пятисот двадцати тысяч) руб. 00 коп.

В соответствии с ч. 5 ст. 72 УК РФ с учетом срока содержания под стражей с 02 июля 2021 года по 03 июля 2021 года назначенное Суслову А.В. наказание в виде штрафа смягчить до 500 000 рублей.

Штраф подлежит уплате последующим реквизитам:

Получатель: УФК по Калининградской области (СУ СК России по Калининградской области); Банк получателя: отделение Калининград г. Калининград; ИНН 3906227454; КПП 390601001; р/с 40101810000000010002; л/с 04351А58830; БИК 042748001; Код доходов — 41711621010016000140 (104 поле обязательно к заполнению); ОКТМО 27701000; к/счет отсутствует.

В поле назначения платежа обязательно указывается номер уголовного дела, дата судебного решения, фамилия, имя и отчество обвиняемого.

Вещественные доказательства:

- копии документов, выписки о движении денежных средств, оптические диски – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Калининградский областной суд через Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденный Суслов А.В. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья подпись Л.А. Гусельникова

Уголовное дело № 1-99/2022

УИД: 39RS0001-01-2021-010664-42

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-99/2022 (1-611/2021;) от 28.12.2021

1-99/2022 (1-611/2021;)

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица