Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-127/2024 от 25.04.2024

УИД 03RS0009-01-2024-001273-27                                           № 1-127/2024

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Белебей                                      13 июня 2024 г.

Белебеевский городской суд Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Мирсаяпова А.Р.,

при ведении протокола секретарём судебного заседания              Кушнаренко Е.Ю.,

с участием государственного обвинителя Абубакировой Э.И.,

подсудимого Иванова В.А. и его адвоката Ганиева Т.Р.,

подсудимой Ивановой И.Ю. и ее адвоката Ахметзянова Р.К.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Иванова В.А., <данные изъяты>;

Ивановой И.Ю., <данные изъяты>

обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ,

установил:

ФИО1 и ФИО1 совершили приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и продажи немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Данное преступление совершено ими при следующих обстоятельствах.

С октября 2018 года до ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являющегося индивидуальным предпринимателем и осуществляющего свою предпринимательскую деятельность в помещении магазина Ивановой И.Ю., расположенного по адресу: <адрес> и у его супруги Ивановой И.Ю. желающих увеличить свой общий доход, возник преступный умысел, направленный на приобретение, перевозку, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных специальными (акцизными) марками табачных изделий, и табачных изделий, имеющих маркировку специальными (акцизными) марками, но не изготовленными производством АО «Гознак».

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с Ивановой И.Ю., приобрели у неустановленного лица немаркированные специальными (акцизными) марками табачные изделия, и табачные изделия, имеющие маркировку специальными (акцизными) марками, но не изготовленными производством АО «Гознак», с различными наименованиями в общем количестве не менее 18 177 пачек, общей стоимостью 2 905 631 рубль 67 копеек.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 действуя группой лиц по предварительному сговору с Ивановой И.Ю., перевезли незаконно приобретенные табачные изделия из <адрес> в <адрес>, где часть табачных изделий в количестве не менее 968 пачек в указанный период времени незаконно хранили в помещении вышеназванного магазина <данные изъяты> с целью продажи неограниченному кругу покупателей данного магазина в розницу по ценам, не включающим размер акциз и налог на добавленную стоимость, заведомо ниже минимальной цены, установленной Налоговым Кодексом Российской Федерации, а часть указанных табачных изделий в количестве не менее 17 209 пачек в указанный период времени хранили по месту своего совместного проживания по адресу: <адрес>.

Кроме того, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с Ивановой И.Ю., в период времени c ДД.ММ.ГГГГ года до ДД.ММ.ГГГГ с помощью продавцов магазина «<данные изъяты>» - Свидетель №1, Свидетель №26, Свидетель № 30, Свидетель №2, осуществляли продажу данных табачных изделий неограниченному кругу покупателей магазина в розницу по ценам, не включающим размер акциз и налог на добавленную стоимость, заведомо ниже минимальной цены, установленной Налоговым Кодексом Российской Федерации, а также организовали продажу указанных табачных изделий индивидуальным предпринимателям

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 00 минут до 13 часов 20 минут преступные действия Иванова В.А. и Ивановой И.Ю. были пресечены сотрудниками правоохранительных органов в связи с изъятием в ходе осмотра места происшествия в магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, этих табачных изделий в количестве 961 пачки сигарет, ранее приобретённых Ивановым В.А. и Ивановой И.Ю. у неустановленного в ходе предварительного следствия лица, а именно: 3 пачки сигарет с надписью «MAC Gold Compact», 34 пачки сигарет с надписью «Прима Дона», 28 пачек сигарет с надписью «BT American Blend», 14 пачек сигарет с надписью «MAC», 20 пачек сигарет с надписью «GOLD NZ», 28 пачек сигарет с надписью «GOLD NZ», 22 пачки сигарет с надписью «KALIPSO», 31 пачку сигарет с надписью «Стюардесса», 20 пачек сигарет с надписью «TU-134», 27 пачек сигарет с надписью «Opal», 32 пачки сигарет с надписью «КОСМОС синий», 7 пачек сигарет с надписью «SIGART BLACK», 20 пачек сигарет с надписью «Столичные классические», 99 пачек сигарет с надписью «Dove», 451 пачек сигарет с надписью «Корона», 78 пачек сигарет с надписью «Престиж», 47 пачек сигарет с надписью «Кресты», а всего 961 пачка указанных сигарет, стоимостью каждой пачки 159 рублей 02 копейки, всего на общую сумму 152 818 рублей 22 копейки. ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 20 минут до 09 часов 45 минут в ходе обыска по адресу: <адрес>, изъяты немаркированные специальными (акцизными) марками табачных изделий, и табачных изделий, имеющих маркировку специальными (акцизными) марками, но не изготовленными производством акционерного общества «Гознак», а именно: 3730 пачек сигарет с надписью «Кресты», 870 пачек сигарет с надписью «КОСМОС синий», 1080 пачек сигарет с надписью «Opal», 780 пачек сигарет с надписью «Pogonu», 1200 пачек сигарет с надписью «Престиж», 350 пачек сигарет с надписью «Стюардесса», 10 пачек сигарет с надписью «TU-134», 740 пачек сигарет с надписью «Столичные классические», 620 пачек сигарет с надписью «BT American Blend», 630 пачек сигарет с надписью «SIGART BLACK», 2490 пачек сигарет с надписью «Корона», 3829 пачек сигарет с надписью «Dove PLATINUM», 300 пачек сигарет с надписью «MAC», 220 пачек сигарет с надписью «KALIPSO», 360 пачек сигарет с надписью «GOLD NZ», а всего 17 209 пачек указанных сигарет, стоимостью каждой пачки 159 рублей 91 копейка, всего на общую сумму 2 751 891 рубль 19 копеек.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 57 минут в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Свидетель №14, который выступил в качестве условного покупателя в рамках оперативно-розыскного мероприятия «проверочная закупка», были приобретены у продавца указанного магазина Свидетель №1 по общей цене 168 рублей, не включающей размер акциз и налог на добавленную стоимость, заведомо ниже минимальной цены, установленной Налоговым Кодексом Российской Федерации немаркированные специальными (акцизными) марками табачные изделия, а именно: 4 пачки сигарет марки «Престиж», стоимостью каждой пачки 111 рублей 30 копеек, всего на общую сумму 445 рублей 20 копеек.

Также, ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 30 минут в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Свидетель №16 были приобретены у продавца магазина Свидетель №1 по общей цене 240 рублей, не включающей размер акциз и налог на добавленную стоимость, заведомо ниже минимальной цены, установленной Налоговым Кодексом Российской Федерации, немаркированные специальными (акцизными) марками табачные изделия, а именно: 2 пачки сигарет марки «SIGART», 1 пачка сигарета марки «Корона», стоимостью каждой пачки 159 рублей 02 копейки, всего на общую сумму 477 рублей 06 копеек.

Общая стоимость немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, и табачных изделий, имеющих маркировку специальными (акцизными) марками, но не изготовленными производством акционерного общества «Гознак», изъятых за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в общем количестве 18 177 пачек, составляет 2 905 631 рубль 67 копеек, что является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 вину в предъявленном обвинении признал полностью, раскаялся в содеянном и показал, что он является индивидуальным предпринимателем и приобретал у неустановленного лица немаркированные специальными (акцизными) марками табачные изделия, но не изготовленными производством «Гознак» так как они были дешевыми. Привозил их в <адрес> в магазин «<данные изъяты>» и домой. Табачную продукцию вместе с супругой Ивановой И.Ю. продавали индивидуальным предпринимателя и знакомым. Также данную продукцию продавали, через продавцов в своем магазине «<данные изъяты>».

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании вину в предъявленном обвинении признала полностью, раскаялась в содеянном и показала, что ее супруг ФИО1 приобретал у неустановленного лица немаркированные специальными (акцизными) марками табачные изделия, но не изготовленными производством «Гознак» так как они были дешевыми. Привозил табачную продукцию в магазин, часть привезенной табачной продукции хранили дома. Табачную продукцию вместе с супругом Ивановым В.А. продавали индивидуальным предпринимателя и знакомым. Также данную продукцию продавали, через продавцов в своем магазине «<данные изъяты>». Табачная продукция, хранилась дома и в магазине «<данные изъяты>».

Виновность подсудимых в совершенном преступлении установлена совокупностью следующих доказательств.

Из материалов уголовного дела усматривается, что в целях пресечения и документирования противозаконной деятельности подсудимых сотрудниками полиции реализованы оперативно-розыскные мероприятия.

ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 15 минут в дежурную часть ОМВД России по Белебеевскому району поступило сообщение, что по адресу: <адрес> осуществляется продажа контрафактной продукции сигарет. (т.1 л.д. 61)

В ходе осмотра места происшествия ДД.ММ.ГГГГ в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. были изъяты: 27 пачек сигарет с надписью «DOVER SLIMS W», 27 пачек сигарет с надписью «DOVER SLIMS», 185 пачек сигарет марки «Корона стиль», 19 пачек сигарет марки «Корона Голд», 13 пачек сигарет марки «Корона слим 100», 122 пачки сигарет марки «Корона» слим» серая, 28 пачек сигарет марки «Корона 21», 84 пачки сигарет с надписью «Корона», 20 пачек сигарет марки «Столичные», 1 пачка сигарет с надписью «Chesterfield», 32 пачки сигарет марки «Космос», 27 пачек сигарет марки «OPAL», 7 пачек сигарет марки «SIGART», 20 пачек сигарет марки «TU-134», 72 пачки сигарет «Dove» PLATINUM, 10 пачек сигарет марки «Dove» PLATINUM COMPAKT, 17 пачек сигарет марки «DOVE супер слим медиум», 34 пачки сигарет марки «Прима Дона», 31 пачка сигарет марки «Стюардесса», 14 пачек сигарет марки «MAC» CLASSIC COMFORT BLUE, 3 пачки сигарет марки «МАС» GOLD COMPAKT, 47 пачек сигарет марки «Кресты», 28 пачек сигарет марки «NZ» GOLD COMPAKT, 28 пачек сигарет марки «ВТ», 20 пачек сигарет марки «NZ» GOLD MS, 12 пачек сигарет марки «KALIPSO» Gold, 10 пачек сигарет марки «KALIPSO» Slim, 37 пачек сигарет марки «Престиж» фиолетового цвета, 41 пачек сигарет марки «Престиж» классические, всего 1016 пачек сигарет. (т.1 л.д. 62-66)

Согласно справки Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республики Башкортостан от ДД.ММ.ГГГГ, средняя потребительская цена на пачку сигарет с фильтром по состоянию на май 2022 года составляет 159,02 рубля. (т.1 л.д. 71)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Корона стиль» содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н 159 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 77)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Корона Голд» содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н 257 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 79)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Корона слим 100» содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н 147 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 81)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Корона слим» содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н 087 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 83)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Корона 21» содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н 071 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 85)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, на пачке сигарет «Корона» какие-либо специальные марки отсутствуют. (том №1, л.д. 87)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Столичные» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 91)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Космос» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 95)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Опал» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа высокой печати и способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 97)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, на пачке сигарет «SIGART» какие-либо специальные марки отсутствуют. (том №1, л.д. 99)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Ту-134» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа высокой печати и способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 101)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Dove» PLATINUM содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н275 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак», если нет, то каким способом изготовлены?» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 103)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Dove» PLATINUM COMPAKT содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н031 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак», если нет, то каким способом изготовлены?» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 105)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «Dove» PLATINUM содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н013 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак», если нет, то каким способом изготовлены?» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 107)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Прима дона» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 109)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Стюардесса» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа высокой печати и способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 111)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, на пачке сигарет «MAC» CLASSIC COMFORT BLUE какие-либо специальные марки отсутствуют. (том №1, л.д. 113)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Кресты» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 115)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «NZ» GOLD COMPAKT PLATINUM содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н099 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 117)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «ВТ» изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 119)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «NZ» GOLD MS содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н254 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 121)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «KALIPSO» Gold содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н178 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 123)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, марки на сигаретах «KALIPSO» slim содержат печатный текст «МIНIСТЭРСТВА ФIНАНСАУ РБ Н170 АКЦИЗЫ 1 ТЫТУНЕВЫЯ ВЫРАБЫ», линии специальной защитной сетки. Решить вопрос в части «изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках табачных изделий, представленных на исследование производством АО «Госзнак»» не представляется возможным по причине отсутствия в распоряжении эксперта образцов соответствующих специальных марок Республики Беларусь, а также какой-либо достоверной информации о них. (том №1, л.д. 125)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Престиж» классические, красные изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа высокой печати и способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 127)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, специальная марка «Табачная продукция», наклеенная на пачку сигарет с этикеткой «Престиж» оригинальные, синие изготовлена не производством АО "Госзнак", а выполнена с применением способа высокой печати и способа плоской офсетной печати. (том №1, л.д. 129)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона слим 100» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 135)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона 21» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 137)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона голд» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 139)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона слим» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 141)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона стиль» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 143)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Корона» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 145)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «KALIPSO» Gold являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 147)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «KALIPSO» slim являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 149)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Ту-134» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 151)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Стюардесса» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 153)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Столичные» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 155)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Космос» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 157)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Опал» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 159)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Прима дона» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 161)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «SIGART», являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 163)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «MAC» CLASSIC COMFORT BLUE являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 165)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Кресты» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 167)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Престиж» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 169)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Престиж» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 171)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Престиж» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 173)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «NZ» GOLD COMPAKT являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 175)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «NZ» GOLD MS являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 177)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «ВТ» являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 179)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Dove» PLATINUM COMPAKT, являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 183)

Как следует из справки об исследовании ЭКЦ МВД по РБ № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части сигарет «Dove» PLATINUM, являются частицами растений табака – Nicotiana L. (том №1, л.д. 185)

Согласно справки МО с дислокацией в городах Октябрьский, Белебей УЭБиПК МВД по РБ №сп от ДД.ММ.ГГГГ, стоимость табачной продукции, изъятой у Свидетель №1 в помещении магазина «<данные изъяты>» ИП Иванова В.А., расположенного по адресу: <адрес>, в количестве 1016 пачек составляет 161 564,32 рубля. (том №1, л.д. 193-197).

Свидетель Свидетель №1 отказалась давать показания на основании ст.51 Конституции РФ. (том №1 л.д.212-214, том №3 л.д104-106)

ДД.ММ.ГГГГ был проведен обыск по адресу: <адрес>, в ходе которого во дворе дома в присутствии Иванова В.А. были обнаружены и изъяты 17 209 пачек сигарет: 780 пачек сигарет марки «Родопи», 1080 пачек сигарет марки «Опал», 870 пачек сигарет марки «Космос», 350 пачек сигарет марки «Стюардесса», 20 пачек сигарет марки «ВТ», 740 пачек сигарет марки «Столичные», 630 пачек сигарет с надписью «SIGART», 10 пачек сигарет марки «ТУ-134», 540 пачек сигарет с надписью «Корона Слим 100», 1140 пачек сигарет с надписью «Dove Platinum Medium Edition», 500 пачек сигарет с надписью «Dove Platinum Compact», 490 пачек сигарет с надписью «Dove Super slims Platinum», 500 пачек сигарет с надписью «Dove Platinum King Size Edition», 950 пачек сигарет с надписью «Dove Platinum Slim», 280 пачек сигарет синего цвета с надписью «MAC Comfort Blue», 790 сигарет с надписью «Корона Стиль», 190 пачек сигарет с надписью «KaLipso Special Gold», 30 пачек сигарет с надписью «KaLipso Gold», 90 пачек сигарет с надписью «Корона Слим», 320 пачек сигарет с надписью «NZ GOLD COMPACT», 20 пачек сигарет с надписью «MAC Голд», 40 пачек сигарет с надписью «NZ GOLD MS», 2220 пачек сигарет марки «Кресты» красного цвета, 1510 пачек сигарет марки «Кресты» синего цвета, 1070 пачек сигарет с надписью «Корона», 1200 пачек сигарет марки «Престиж», 249 пачек сигарет с надписью «Dove Platinum», 90 полиэтиленовых упаковок с надписью «Кисет Мохорки», а также прицеп <данные изъяты> с государственным регистрационным номером № регион. (т.1 л.д. 238-247)

Средняя потребительская цена на пачку сигарет с фильтром по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 159,91 рубля согласно справки Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан о средних потребительских ценах от ДД.ММ.ГГГГ (том №1, л.д. 250)

ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр предметов (документов), изъятых (полученных) в рамках уголовного дела №, а именно табачной продукции и прицепа «Батыр» с содержимым, изъятых ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 5-12)

Согласно выводам, сделанным на основании заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ специальные марки «табачная продукция на 40 пачках сигарет «Престиж», на 34 пачках сигарет «Прима Дона», на 40 пачках сигарет «Родопи», на 37 пачках сигарет «Опал», на 40 пачках сигарет «Космос», на 40 пачках сигарет «Кресты», на 40 пачках сигарет «Стюардесса», на 40 пачках сигарет «ВТ», на 35 пачках сигарет «Столичные», на 35 пачках сигарет «Кресты» изготовлены не производством АО «Госзнак», а выполнены способом плоской офсетной печати; специальные марки «табачная продукция», расположенные на 35 пачках сигарет «Престиж», на 30 пачках сигарет «ту-134» изготовлены не производством АО «Госзнак», а выполнены комбинированным способом: изображение номера способом высокой печати, остальные изображение способом плоской офсетной печати. Решить вопрос «изготовлены ли акцизные марки производством АО «Госзнак», если нет, то каким способом они изготовлены в отношении акцизных марок Республики Беларусь», расположенных на 17 пачках сигарет с надписью «Корона GOLD», на 40 пачках сигарет с надписью «Корона стиль», на 28 пачках сигарет с надписью «Корона 21», на 40 пачках сигарет с надписью «Корона слим», на 40 пачках сигарет с надписью «GOLD NZ MS», на 40 пачках сигарет с надписью «GOLD NZ COMPACT», на 34 пачках сигарет с надписью «Dove PLATINUM», на 40 пачках сигарет с надписью «Dove PLATINUM Medium Edition», на 10 пачках сигарет с надписью «KALIPSO Slim», на 40 пачках сигарет с надписью «KALIPSO Gold», не представилось возможным по причинам отсутствия сравнительных образцов либо описания способа изготовления и комплекса элементов защиты марко Республики Беларусь. Решить вопрос «Изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках (упаковках) табачных изделий, представленных на экспертизу, производством АО «Госзнак»» в отношении табачной продукции: 2 пачки сигарет с надписью «Корона GOLD», 40 пачек сигарет с надписью «Корона слим 100», 40 пачек сигарет с надписью «Корона», 40 пачек сигарет с надписью «МАС Comfort Blue», 40 пачек сигарет с надписью «SIGART BLACK», 23 пачки сигарет с надписью «МАС Gold Compact», 3 пачки «Opal», 40 пачек сигарет с надписью «Dove PLATINUM Slim», 40 пачек сигарет с надписью «Dove PLATINUM King Size Edition», 40 пачек сигарет с надписью «Dove PLATINUM Super slims», 40 пачек сигарет с надписью «Dove PLATINUM Compact», 40 пачек сигарет с надписью «KALIPSO Special Gold», 5 пачек сигарет с надписью «Столичные классические» и 10 полиэтиленовых упаковок с надписью «Кисет Махорки» не представилось возможным, в связи с тем, что какие-либо акцизные марки либо специальные марки «табачная продукция» на вышеуказанных пачках табачной продукции отсутствуют. (том №2, л.д. 28-33)

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части всех представленных сигарет и содержимое полимерных пакетов с надписями «Кисет мохорки» является частицами растений табака - Nicotiana L. (том №2, л.д. 44-47)

Согласно рассекреченным документам, в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наблюдение» установлено, что в 10 часов 31 минута ДД.ММ.ГГГГ из магазина «<данные изъяты>» вышел покупатель, который пояснил, что купил в магазине две пачки сигарет «SIGART» и одну пачку сигарет «Корона», заплатил за эти пачки 240 рублей. Предоставленные покупателем табачные изделия содержали явные признаки контрафактной продукции, так как на двух пачках отсутствовала специальная акцизная марка. После чего было осуществлено телефонное сообщение в дежурную часть ОМВД России по Белебеевскому району и вызвана на место происшествия следственно-оперативная группа. По приезду СОГ в магазине было обнаружено и изъято 1016 пачек сигарет с признаками контрафактной продукции. Покупатель представившийся Свидетель №16, в присутствии понятых добровольно выдал две пачки сигарет «SIGART» и одну пачку сигарет «Корона», а также кассовый чек на покупку данных сигарет, о чем составлен акт добровольной выдачи. (т.2 л.д. 52-171)

ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр содержимого дисков CD-R 203c, CD-R 289c с аудиозаписями телефонных переговоров, полученных в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров», поступивших с результатами оперативно-розыскной деятельностью по сопроводительному листу от ДД.ММ.ГГГГ №. (том №2, л.д. 211-250, том №3, л.д. 1-97)

Межрайонным отделом УЭБиПК с дислокацией в г.г. Октябрьский, Белебей, МВД по РБ по отдельному поручению по уголовному делу №, возбужденному по ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, была проведена работа по установлению абонентских номеров с которыми ФИО1 осуществляла телефонные переговоры. Проведенными ОРМ были установлены лица, которым принадлежат абонентские номера. (т.3 л.д. 102-103)

Из свидетельских показаний Свидетель №2 оглашенных в судебном заседании следует, что она работает продавцом в магазине «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ она находилась на больничном, в этот день не работала в магазине. О том, что в этот день была осуществлена контрольная закупка у Свидетель №1, ей ничего неизвестно. Она лишь потом узнала, что она продала кому-то немаркированные табачные изделия, подробности ей неизвестны, к этому отношения она никакого не имеет. Она не курит и не продает сигареты в магазине, детально пояснить относительно марок табачных изделий она ничего не может. ФИО1 помогает своему мужу Иванову В.А. осуществлять руководство магазином. (т.3 л.д. 109-112)

Из свидетельских показаний Свидетель № 30 следует, что ДД.ММ.ГГГГ она заступила на работу. В районе обеденного времени, около 12 часов она увидела, что к прилавку, где торгует Свидетель №1, подошли несколько мужчин, они представились сотрудниками полиции, начали какую-то проверку товаров. Сотрудниками были составлены какие-то документы. Причина прибытия в магазин сотрудников полиции в магазин ей неизвестна. (том. 3 л.д. 113-116).

Свидетели Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №27 от дачи показаний отказались на основании ст.51 Конституции РФ. (т.3 л.д. 117-118, т.3 л.д.119-120, т.3 л.д. 121-122, т.3 л.д.123-124, т.3 л.д. 125-126, т.3 л.д. 127-128, т.3 л.д. 129-130, т.4 л.д.34-35)

Из свидетельских показаний Свидетель №11 следует, что в телефонных переговорах ее с Ивановой И.Ю. шла речь исключительно о покупке пачек сигарет для нее, то есть для личного употребления. Она купила у Ивановой И.Ю. пачки сигарет с надписью «Dove PLATINUM Superslims» в апреле 2022 года. Это была однократная покупка. Насколько помнит, она купила одну коробку у Ивановой И.Ю. Если разговор был у них ДД.ММ.ГГГГ, значит, в этот же день она и купила у Ивановой И.Ю. эти сигареты по адресу: <адрес>. Десять тысяч она отдала Ивановой И.Ю. в руки наличными, а 16 000 рублей перевела ей на карту ПАО «Сбербанк». Взамен ФИО1 передала ей коробку с указанными сигаретами, сколько там было пачек, она уже не вспомнит, но, судя по разговору, было 500 пачек. Больше она у Ивановой И.Ю. не покупала никогда сигареты. Никаких отношений с этой женщиной она не поддерживает, просто у нее был давно этот номер, который ей скинул кто-то из знакомых и говорили, что она торгует табачными изделиями. поэтому она сначала, насколько помнит, списалась с той по мессенджеру, а потом созвонилась и договорилась о покупке сигарет. (т.3 л.д. 131-132).

Как следует из заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, специальные марки «Табачная продукция» в количестве 2 шт., наклеенные на 2 пачки сигарет наименованием «Престиж» серии и №, №, изготовлена не производством Гознак, а выполнены способом плоской офсетной печати. 2 документа, наклеенные на 2 пачки сигарет наименованием «Престиж» серии и №,№, выполнены способом цветной электрофотографии. Решить вопрос о том, «Изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках (упаковках) табачных изделий, представленных на экспертизу, производством АО «Госзнак»?» не представилось возможным ввиду того, что представленные документы не являются специальными марками «Табачная продукция» и в распоряжении эксперта отсутствует информация о том, каким предприятием изготавливаются данного вида документы, равно как и описание способа изготовления данного вида документов либо сравнительные образцы, а инициатором проведения исследования сравнительные образцы не были представлены. Акцизная марка для маркировки сигарет с фильтром Республики Беларусь, наклеенная на пачку сигарет наименованием «Корона Слим 100» №, соответствует имеющемуся в распоряжении эксперта описанию способов печати и защитному комплексу оригинальных акцизных марок для маркировки сигарет с фильтром, произведенных на территории Республики Беларусь. Ответить на вопросы «Изготовлены ли специальные марки «табачная продукция», наклеенные на пачках (упаковках) табачных изделий, представленных на экспертизу, производством АО «Госзнак»? Если нет, то каким способом они изготовлены?», в отношении пачек сигарет наименованием «SIGART» в количестве 2 шт. не представляется возможным по причине, отсутствия на них каких-либо специальных либо акцизных марок. (том №3, л.д. 153-154)

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, содержимое курительной части всех представленных сигарет (4 пачки сигарет марки «Престиж»; 2 пачки сигарет марки «SIGART»;1 пачка сигарет марки «Корона», изъятые в ходе ОРМ ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ) является частицами растений табака – Nicotiana L. (том №3, л.д. 167-168)

Из свидетельских показаний Свидетель №12 оглашенных в судебном заседании следует, что ближе к концу мая 2022 года, он вместе Свидетель №20 участвовал в качестве понятого. При осмотре помещения магазина «Танго». В ходе данного следственного действия сотрудниками полиции изымалась табачная продукция, как он понял без акцизных марок. Сигареты изымались как с прилавка, так и со склада. В основном в осмотре участвовала только одна продавец, второй продавец тоже был в магазине, но участие в изъятии не принимала. Всего было изъято около 1000 пачек сигарет разных марок (том 3 л.д. 173-176).

Из свидетельских показаний свидетеля Свидетель №13 следует, что в апреле 2021 года, он участвовал в «Проверочной закупке». В <адрес>, они подъехали к магазину с названием «<данные изъяты>», который расположен возле железнодорожного вокзала, там условный покупатель зашел в магазин и через некоторое время вышел и сообщил, что в данном магазине купил сигареты. Покупатель добровольно выдал купленные сигареты сотрудникам полиции. Он запомнил, что сигареты были марки «Престиж», в количестве 4 пачек, а также денежные средства (сдачу), сколько именно он не помнит. (т.3 л.д. 177-179)

Из свидетельских показаний Свидетель №14 следует, что в начале апреля месяца 2021 года, он участвовал в «Проверочной закупке», в качестве условного покупателя. Далее ему были вручены денежные средства в сумме 200 (двести) рублей, двумя купюрами по 100 рублей в присутствии понятых. После этого он с сотрудником полиции и понятыми выехали в <адрес>, который называется «<данные изъяты>», расположенный по <адрес>. При покупке сигарет, он не конкретизировал марку сигарет, а сказал, чтобы ему продали сигареты подешевле, и что у него 200 рублей. Она ему передала четыре пачки сигарет марки «Престиж», при этом он отдал ей 200 рублей, которые ранее ему были переданы сотрудником полиции. Он взял сигареты, а также кассовый чек, который ему передала продавец, и еще сдачу. В отделе полиции он добровольно выдал приобретенные им в магазине «<данные изъяты>» сигареты в присутствии понятых, кассовый чек и денежные средства (сдачу). На том кассовом чеке, который ему дала продавец, было указано, что ему были проданы сигареты одна пачка, и какие-то кондитерские изделия, хотя он их не покупал.Чек был пробит на кассовом аппарате при нем, и сумма чека была больше чем, он дал, где-то около 300 рублей. (том 3л.д. 180-183)

Из свидетельских показаний Свидетель №15 следует, что в ДД.ММ.ГГГГ, он участвововал в «Проверочной закупке». Затем условному покупателю были переданы денежные средства в сумме 200 (двести) рублей, купюрами по 100 рублей. Когда они приехали в <адрес>, подъехали к магазину с названием «<данные изъяты>». Через несколько минут условный покупатель вышел и сказал, что в данном магазине купил сигареты.    В присутствии и второго незаинтересованного лица, условный покупатель добровольно выдал купленные тем сигареты марки «Престиж», в количестве 4 пачек и также денежные средства (сдачу). (том 3 л.д. 184-186)

Из свидетельских показаний Свидетель №16 следует, что в ДД.ММ.ГГГГ, число точно не помнит, он находился в <адрес>. Зашел в магазин, и купил у продавца, две пачки сигарет «SIGART» одну пачку сигарет «Корона», заплатил за эти пачки 240 рублей. Когда вышел из магазина к нему подошли сотрудники полиции, они спросили у него, что он купил в данном магазине, он сказал сигареты и показал тем. Ранее он уже покупал там сигареты, вывод что они поддельные он сделал из того, что цена их значительно меньше, чем в других магазинах, на некоторых пачках ранее уже видел отсутствие марок. После чего он добровольно в присутствии понятых выдал приобретенные им две пачки сигарет «SIGART» и одну пачку сигарет «Корона», а также кассовый чек, который ему дали в магазине при покупке сигарет. (том 3 л.д. 187-189)

Из свидетельских показаний Свидетель №17 следует, что в ДД.ММ.ГГГГ в их отдел поступила оперативная информация о том, что группа индивидуальных предпринимателей занимается незаконным оборотом немаркированной табачной продукции, в том числе ИП Иванова В.А. и его супруга ФИО1, у которых имеется магазин «<данные изъяты>», расположенный по адресу: <адрес>. Им ДД.ММ.ГГГГ было организовано проведение данного ОРМ. Для этого он пригласил принять участие в ОРМ в качестве условного покупателя Свидетель №14 После чего в присутствии незаинтересованных лиц, условному покупателю были переданы помеченные денежные средства в сумме 200 (двести) рублей, купюрами по 100 рублей. Условный покупатель и незаинтересованные лица вместе с ним на автомобиле выехали в <адрес>. В <адрес>, они подъехали к магазину «<данные изъяты>», условный покупатель зашел в магазин и через некоторое время вышел и сообщил, что в данном магазине купил сигареты. После, покупатель добровольно выдал ему купленные тем сигареты, кассовый чек, а также сдачу в сумме 32 (тридцать два рубля). Также ДД.ММ.ГГГГ в отношении также указанного магазина проводилось ОРМ «Наблюдение», в результате которого последние у вышедшего из магазина покупателя Свидетель №16 обнаружили три пачки сигарет, не имеющих акциза, которые в последующем были ими у того изъяты. (том 3 л.д. 190-192)

Из свидетельских показаний свидетеля Свидетель №18, Свидетель №19 следует, они выехали по адресу: <адрес>, магазин «<данные изъяты>». Через некоторое время из магазина «<данные изъяты>» вышел мужчина, они остановили мужчину. Спросили у мужчины, что тот приобрел в данном магазине, мужчина ответил, что купил табачную продукцию. Они попросили его показать какую именно продукцию приобрел мужчина в магазине «<данные изъяты>», мужчина согласился и показал им две пачки сигарет «SIGART» и одну пачку сигарет «Корона», так же тот пояснил, что заплатил за эти пачки 240 рублей. По приезду СОГ в присутствии понятых, в магазине было обнаружена и изъята табачная продукция с признаками контрафакта. После этого мужчина представившийся нам Свидетель №16, в присутствии понятых добровольно выдал им две пачки сигарет «SIGART» и одну пачку сигарет «Корона», а также кассовый чек на покупку данных сигарет, о чем составлен акт добровольной выдачи, после чего последний также был опрошен. ДД.ММ.ГГГГ им лично была опрошена продавец Свидетель №1, которая признала факт продажи ею немаркированной без акцизной табачной продукции, и пояснила, что данную продукцию в магазин привозят его хозяева – ФИО1 и его супруга ФИО1 (т.3 л.д. 193-195, 196-198)

Из свидетельских показаний Свидетель №20 следует, что в ДД.ММ.ГГГГ им сотрудник полиции, сообщила, что будет проводиться осмотр помещения магазина, расположенного возле вокзала. После чего они зашли в помещение данного магазина. В ходе данного следственного действия сотрудниками полиции изымалась табачная продукция без акцизных марок. Сигареты изымались как с прилавка, так и со склада. Всего было изъято около 1000 пачек сигарет разных марок, точное число не запомнил, все сигареты пересчитывались, в протоколе следователем записывались все марки сигарет. После того, как все сигареты были изъяты, они были упакованы. Следователем был составлен протокол, в котором было описано данное следственное действие, с которым они все ознакомились и поставили свои подписи. (т.3 л.д. 199-202)

Из свидетельских показаний свидетеля Свидетель №22 и Свидетель №21 следует, что в ДД.ММ.ГГГГ он с женой приехали в отдел полиции. Неизвестный парень, выдал сотрудникам полиции три пачки сигарет, марки он уже не помнит, запомнил, что две пачки сигарет были черные, а одна светлая, также тот выдал чек. Это парень пояснил, что данные сигареты купил в магазине «<данные изъяты>» возле железнодорожного вокзала в <адрес>, и как он понял из разговоров данные сигареты были без акцизов. Сотрудник полиции составил протокол, в котором был описан факт изъятия у данного парня сигарет и чека. В данном протокол они также расписались, прочитав его. (т.3 л.д.203-206, 209-212)

ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр документов оперативно-розыскных мероприятий, поступивших с сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ №, диска с видеозаписью ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, диска с видеозаписью ОРМ «Наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ, денежных средств в сумме 32 рубля, изъятых в ходе ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, табачной продукции в количестве 7 пачек сигарет, изъятых в ходе ОРМ «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, «Наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ, чека, изъятого в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ, чека, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка». (том №3, л.д. 215-244, том №2, л.д. 52-171)

Согласно справки Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан о средних потребительских ценах, средняя потребительская цена на пачку сигарет отечественного производства с фильтром по состоянию на апрель 2021 года составляет 111,30 рублей. (том №4, л.д. 2)

Из свидетельских показаний Свидетель №23 следует, что в ходе осуществления своей деятельности он совместно с личным составом ОЭБиПК неоднократно проводили контрольные закупки в торговых организациях. ДД.ММ.ГГГГ была осуществлена контрольная закупка в магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, ИП Свидетель №6 где была осуществлена продажа немаркированной безакцизной табачной продукции. Также ДД.ММ.ГГГГ ими была осуществлена контрольная закупка контрафактной табачной продукции на территории <адрес>, где у ИП ФИО17, была изъята табачная контрафактная продукция в количестве 1800 пачек. В ходе осуществления своей деятельности он не сталкивался с ИП Ивановым В.А. владельцем магазина «<данные изъяты>» и его супругой Ивановой И.Ю. (т.4 л.д.3-5)

Из свидетельских показаний свидетеля Свидетель № 31 следует, что его супруга является индивидуальным предпринимателем. Он звонил какой-то женщине, чтобы поинтересоваться по поводу сигарет. Кто-то из его знакомых, не помнит кто, дал ему ее номер, пояснив, что у нее можно купить сигареты подешевле, чем в магазине. Сигареты ему нужны были для своих строителей, которые строили ему тогда дом. Он тогда ей позвонил, спросил, она ответила, что ничего нет, и больше он с ней не созванивался. Кто ему дал ее номер он не помнит, так как прошло много времени. (т.4 л.д. 11-14)

Из свидетельских показаний свидетеля Свидетель №25 следует, что он работает в должности главного государственного налогового инспектора МРИ ФНС РФ № 27 по Республике Башкортостан. Для того, чтобы осуществлять продажу товаров в каждой торговой организации должен в обязательном порядке иметься кассовый аппарат, в том числе и для продажи маркированной табачной продукции. Отсутствие кассового аппарата влечет за собой привлечение к административной ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ. Для того, чтобы пропустить через кассовый аппарат в данном случае маркированный товар, в том числе табачную продукцию, на нем должен иметься штрих код. Данный штрих код на табачной продукции присваивается государственными специализированными органами, по этому поводу пояснить кем и каким образом, он не может, так как в данной сфере не работает. Помимо того, что маркированная акцизная продукция подлежит проведению через кассовый аппарат, ее также проводят через сканер. Они какого-либо отношения к данной деятельности, а именно к сканированию акцизов не имеют, они контролируют только сферу самих кассовых аппаратов. Также он может пояснить, что когда в кассе пробивается маркированный акцизный товар, то в чеке, где указано наименование товара, например «сигареты» также печатается специальный знак буковка «М» в кружочке, или «М+» в кружочке. Ежедневно сведения кассового аппарата с торговой организации по интернет сети поступают в ОФД (оператору фискальных данных), который занимается сбором данной информации, и в дальнейшем данную информацию передает в налоговую для систематизации их доходов. Имена индивидуального предпринимателя Иванова В.А. и Свидетель №10 ему знакомы, так как те осуществляют свою предпринимательскую деятельность на территории Белебеевского района, связывался с теми в ходе осуществления своей рабочей деятельности. Может сказать, что в их торговых точках установлены надлежащее кассовое оборудование. Каких-либо личных отношений с ними не имеет. (т.4 л.д. 17-21)

Из свидетельских показаний Свидетель №26 следует, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на работу в магазин «<данные изъяты>», расположенный в <адрес>, на должность продавца. Данный магазин принадлежит Иванову В.А. В магазине продавались дешевые сигареты на тот момент, они были без марок, так как все понятно было понятно из их разговоров, о том,. Цена у таких сигарет была меньше, чем у обычных (т.4 л.д. 24-27)

Из свидетельских показаний Свидетель №28 следует, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ИП ФИО53, который является официальным представителем по табачной продукции, в связи с чем он периодически поставлял Ивановым И.Ю. табачную продукцию, кроме того может пояснить, что в тот период не вся табачная продукция была маркирована честным знаком. Насколько ему известно, у Ивановой И.Ю. имеется магазин в <адрес> в <адрес>, в связи с чем он периодически разговаривал с ней по телефону, и раз в неделю привозил ей табачную продукцию. Оплата осуществлялась наличными денежными средствами. (т.4 л.д.37-40)

Из свидетельских показаний Свидетель №29 следует, что она знакома с Ивановой И.Ю. У них с ней действительно были разговоры по телефону, но вспомнить о каких именно сигаретах они говорили, она не может, так как прошло много времени. Наверное, речь шла о приобретении сигарет для продажи в магазине, но о каких именно сигаретах, она уже не помнит, может она просила ее купить сигареты на оптовке для магазина, в котором работала, точно не помнит. Сигареты о которых они говорили были акцизные. Она не приобретала у Ивановой И.Ю. сигареты без акцизных марок. В их разговорах нету такой информации о приобретении без акцизных сигарет. Речь просто о сигаретах. О том, что ФИО1 с супругом занимаются продажей без акцизных сигарет, она не знала. (т.4 л.д. 41-43)

Согласно справки ООО ТК «Премьер» от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 работает в данной организации с ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. (том №, л.д. 179)

ДД.ММ.ГГГГ был произведен осмотр вещественных доказательств по уголовному делу № коробок с табачной продукцией, изъятой ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, и полимерного пакета с табачной продукцией, изъятой ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а именно 3 коробки с табачной продукцией, изъятой ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в магазине «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, 35 коробок с табачной продукцией, изъятой в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, табачная продукция, изъятая в ходе ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, поступившая на осмотр в прозрачной полимерной упаковке. (т.5 л.д. 146-209)

В судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетелей, данные на предварительном следствии.

Допросив подсудимых, огласив показания свидетелей, данных на досудебной стадии судопроизводства, исследовав письменные материалы уголовного дела и оценив доказательства в совокупности, суд считает вину подсудимых в совершении вмененного им преступления доказанной.

Приведенные выше доказательства взаимосвязаны и согласуются между собой, последовательны и непротиворечивы, в своей совокупности являются достаточными, допустимыми и приводят к достоверному выводу о причастности подсудимых к инкриминированному деянию и их виновности.

Все доказательства по делу получены в соответствии с уголовно-процессуальным законом, надлежащим образом оформлены.

Оперативно-розыскные мероприятия проведены в соответствии с Федеральным законом "Об оперативно-розыскной деятельности", при наличии к тому достаточных оснований. При этом никаких провокационных действий сотрудниками полиции не предпринималось.

По итогам разбирательства действия Иванова В.А. и Ивановой И.Ю. суд квалифицирует как приобретение, перевозка, хранение, в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, то есть совершение преступления, предусмотренного п. п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ.

Квалифицирующий признак «группой лиц по предварительному сговору» вменен подсудимым обоснованно, поскольку на совершение данного продолжаемого преступления они договорились заранее, разработав преступный план и распределив между собой роли. Слаженность и согласованность действий каждого подсудимого при непосредственном исполнении преступления также свидетельствуют об их совместном и ранее обговоренном умысле.

Крупный размер стоимости немаркированных табачных изделий установлен на основании проведенного исследования и признан таковым на основании второго примечания к ст. 171.1 УК РФ.

При назначении наказания суд руководствуется положениями статей 6, 60 УК РФ, учитывая характер и степень общественной опасности преступления.

Согласно ст. 67 УК РФ учету подлежат также и фактическое участие каждого из подсудимых в совершении преступления, значение этого участия для достижения цели преступления.

Психическая полноценность подсудимых сомнений не вызывает, а потому они подлежат уголовной ответственности как вменяемые лица.

    Смягчающими наказание обстоятельствами Иванову В.А., являются признание подсудимым вины, раскаяние в содеянном, наличие на его иждивении двух несовершеннолетних детей, наличие заболевания.

    Смягчающими наказание обстоятельствами Ивановой И.Ю., являются признание подсудимой вины, раскаяние в содеянном, наличие на ее иждивении двух несовершеннолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание, для подсудимых не имеется.

Кроме того, при назначении наказания суд принимает во внимание влияние на исправление подсудимых, условия жизни их семьи, данные о личности: ФИО1 является индивидуальным предпринимателем, ФИО1 также трудоустроена, подсудимые состоят в браке и имеют несовершеннолетних детей, на учетах психиатра и нарколога не значатся, к административной ответственности не привлекались и характеризуются удовлетворительно.

     Учитывая обстоятельства уголовного дела, данные о личности подсудимых, совершивших умышленное преступление, относящееся к категории тяжких, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, отношение подсудимых к содеянному, суд считает необходимым и справедливым назначить подсудимым наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом требований, предусмотренных ч.3 ст.46 УК РФ, принимая во внимание имущественное положение подсудимых и их семьи, а также с учетом возможности получения Ивановым В.А. Ивановой И.Ю. заработной платы или иного дохода.

При этом суд учитывает влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семьи.

Учитывая фактические обстоятельства преступления, степень его общественной опасности, личности подсудимых, суд, не находит оснований применения положений ч.6 ст.15 УК РФ для изменения категории преступления на менее тяжкую.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления и позволяющих назначить наказание в соответствии со ст.64 УК РФ, суд не усматривает.

Гражданский иск по делу не заявлен.

    Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется ч. 3 ст. 81 УПК РФ. Прицеп марки «Батыр» г.р.з ВМ 0652 02 регион, использованный подсудимым при совершении преступления, подлежит конфискации, поскольку принадлежит ему на праве собственности. (л.д.153-157).

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-310 УПК РФ, суд

приговорил:

Иванова В.А. и Иванову И.Ю. признать виновными в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, и назначить наказание каждому в виде штрафа:

- Иванову В.А. в размере 400000 рублей;

Информация для оплаты штрафа (реквизиты):

<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>

- Ивановой И.Ю. в размере 400000 рублей;

Информация для оплаты штрафа (реквизиты):

<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>

Подписки осужденных о невыезде и надлежащем поведении как меры пресечения оставить прежними до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

- документы по оперативно - розыскным мероприятиям «Проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, «Наблюдение» от ДД.ММ.ГГГГ; два CD-диска с видеозаписями, два CD-диска с записями телефонных переговоров, два чека хранить в материалах уголовного дела;

- табачную продукцию в количестве 18232 пачек сигарет различных наименований, 90 упаковок с наименованием «Кисет махорки», хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств ОМВД России по Белебеевскому району уничтожить;

- прицеп марки <данные изъяты> г.р.з № регион, конфисковать в собственность государства.

- денежные средстве в размере 32 рубля, хранящиеся в бухгалтерии ОМВД России по Белебеевскому району обратить в доход государства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня его постановления. Апелляционные жалоба, представление приносятся через суд, постановивший приговор. В случае подачи апелляционных жалоб осужденные вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Белебеевского городского суда

          Республики Башкортостан                           А.Р. Мирсаяпов