Судебный акт #1 (Определение) по делу № 12-505/2022 от 16.09.2022

дело <номер>

РЕШЕНИЕ

<адрес>                                                                                      23 ноября 2022 года

Судья Советского районного суда <адрес> Аверьянова З.Д.

рассмотрев в открытом судебном заседании протест заместителя транспортного прокурора Астраханской транспортной прокуратуры <ФИО>5 на постановление по делу об административном правонарушении от <дата> <номер> в отношении <ФИО>1

УСТАНОВИЛ:

Постановлением и.о. начальника Астраханской таможни <ФИО>4 от <дата> <номер> <ФИО>1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 75 процентов суммы незаконной валютной операции, что составляет 287802.75 рублей.

Заместитель транспортного прокурора Астраханской транспортной прокуратуры <ФИО>5 обратился с протестом на указанное постановление, не оспаривая факт совершения лицом вмененного правонарушения, указывает на необходимость внесения изменения в постановление по делу об административном правонарушении от <дата> <номер> в части снижения административного штрафа.

В судебное заседание стороны не явились, извещены надлежащим образом.

Часть 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, и влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей (редакция, действовавшая на момент вынесения постановления о назначении административного наказания).

Как следует из материалов административного дела, 07.09.2021г. был заключен договор между гражданами Республики Узбекистан <ФИО>1 (Россия, ИНН 345500639951) имеет вид на жительство в Российской Федерации, место регистрации: <адрес> <ФИО>2 - на поставку нерезиденту товаров.

В соответствии с п.6 «б» ч.1 ст.1 Федерального закона № 173-ФЗ от <дата> «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон № 173-ФЗ) - использование валюты Российской Федерации в качестве средства платежа является валютной операцией. <ФИО>1, как иностранный гражданин, постоянно проживающий на территории РФ, является резидентом. Согласно условиям договора: общая стоимость товара составляет 5260 долларов США. В подтверждение наличия факта оплаты товара, переданного нерезиденту, к оформлению ДТ <номер> представлена расписка, согласно которой <ФИО>1 <дата> получил от <ФИО>1 наличные денежные средства в сумме 5260 долларов США за запасные части согласно договору № б/н от <дата> года

    Согласно положениям ч. 3 ст. 14 Закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается ЦБ РФ. При этом, ч. 3 ст. 14 Закона № 173-ФЗ установлены исключения, при которых возможно проведение валютных операций резидентом без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Возможность проведения валютной операции физическим лицом - резидентом, минуя счета в уполномоченном банке, при осуществлении расчетов между резидентом и нерезидентом с использованием валюты РФ во исполнение обязательств по договору поставки товаров, указанным перечнем исключений не предусмотрена.

Также ч. 4 ст. 14 Закона № 173-ФЗ установлено, что расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами - резидентами через счета, открытые в соответствии со ст. 12 настоящего закона в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим законом». В соответствии с ч. 5 ст. 12 Закона № 173-ФЗ наряду со случаями, указанными в абзаце первом настоящей части, на счета резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены денежные средства в валюте Российской Федерации по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным такими резидентами с нерезидентами, в отношении которых требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Таким образом, при осуществлении расчетов по указанному внешнеторговому договору, предусматривающему поставку товара нерезиденту, <ФИО>1 обязан был осуществить валютную операцию - получение валюты РФ от нерезидента <ФИО>2- исключительно на счет в уполномоченном банке, либо с использованием счета, открытого в банке, расположенном за пределами территории РФ. <ФИО>1, <дата> осуществил валютную операцию наличными денежными средствами минуя банк, т.е. с нарушением положений частей 3, 4 ст. 14 Закона РФ № 173-ФЗ, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 15.25 Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Указанные обстоятельства сторонами не оспариваются.

В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении административным органом в соответствии со статьей 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях всесторонне, полно и объективно выяснены обстоятельства данного дела. Установлены: наличие события административного правонарушения, лицо, нарушившее Закона № 173-ФЗ, виновность указанного лица в совершении административного правонарушения, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения. Выводы, изложенные в постановлении о наличии в действиях <ФИО>1 состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, сделаны на основании всестороннего полного и объективного исследования собранных по данному делу об административном правонарушении доказательств. Указанные доказательства получили оценку на предмет допустимости, достоверности и достаточности в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановление о назначении <ФИО>1 административного наказания за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вынесено должностным лицом в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса для данной категории дел.

С <дата> вступил в действие Федеральный закон от <дата> N 235-ФЗ «О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» согласно которому размер санкции в виде административного штрафа поменялся, и составил на граждан в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции.

Частью 2 ст. 1.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Таким образом, назначенное административное правонарушение в виде штрафа подлежит снижению до 76747.4 рублей (383737 рублей х20%) поскольку после совершения административного нарушения, административная ответственность смягчена. Сведений об исполнении постановления, материалы дела об АО не содержат.

Таким образом, размер санкции по делу об административном правонарушении подлежит изменению в соответствии с действующей нормой ч. 1 статьи 15.25 КоАП РФ (в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции).

Руководствуясь статьями 1.7,30.1 - 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд

РЕШИЛ:

Протест заместителя транспортного прокурора Астраханской транспортной прокуратуры <ФИО>5 на постановление по делу об административном правонарушении от <дата> <номер> в отношении <ФИО>1 –удовлетворить.

Постановление и.о. начальника Астраханской таможни <ФИО>4 от <дата> <номер> в отношении <ФИО>1, <дата> года рождения изменить в части назначенного административного наказания. Назначить наказание в виде административного штрафа в размере 76747.4 рублей.

В остальной части постановление и.о. начальника Астраханской таможни <ФИО>4 от <дата> <номер> оставить без изменения.

Решение может быть обжаловано в Астраханский областной суд в течение 10 суток.

Судья                                                                                                        З.Д. Аверьянова