Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-428/2022 от 21.11.2022

                                    Дело № 1-428/2022

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

01 декабря 2022 года г. Можга Удмуртской Республики

Можгинский районный суд Удмуртской Республики в составе:

председательствующего - судьи Кеппель М.И.,

при секретаре Обуховой Д.М.,

с участием:

государственного обвинителя - помощника Можгинского межрайонного прокурора УР Гусева М.Е.,

подсудимой Романовой Е.В.,

защитника - адвоката Горынцева А.В., представившего удостоверение №*** и ордер №*** от дд.мм.гггг,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Романовой Елены Валерьевны, дд.мм.гггг года рождения, уроженки <***>. АССР, гражданки РФ, образование высшее, не замужней, имеющей на иждивении одного малолетнего ребенка, официально не трудоустроенной, самозанятой, не военнообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <***> ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ-

УСТАНОВИЛ:

Романова Е.В. совершила преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах:

на основании решения общего собрания собственников жилых помещений, многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: УР, <***> - Романова Е.В. без заключения договорных отношений на оказание бухгалтерских услуг была назначена на должность бухгалтера в <данные изъяты>

Рабочее место Романовой Е.В. было расположено в здании Торгового центра «Мегаполис», расположенного по адресу: УР, <***>, ул. <***>, офис 6, магазин «Чудо остров».

Романовой Е.В. для осуществления полномочий бухгалтера председателем правления <данные изъяты> ФИО6, действующим на основании Устава, был предоставлен доступ к дистанционному управлению банковским счетом №***, открытому <данные изъяты>» дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> (в настоящее время офис расположен по адресу: УР, <***>).

Романова Е.В. по роду деятельности и образованию достоверно знала установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, который предусматривает, что:

- в соответствии с ч. ч. 2,3 ст. 861, ч. 1 ст. 862, ч. 1 ст. 864 Гражданского кодекса Российской Федерации, расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через банки. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями. Содержание платежного поручения и форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленным в соответствии с ним банковским правилам;

- в соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России дд.мм.гггг, №***-П, перевод денежных средств может осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе, с использованием электронных средств платежа, или на удаленного доступа «Банк-Клиент»/«Интернет-Клиент» к банковскому счету бумажных носителях. Перечень и описание реквизитов, формы платежного поручения приведены в приложениях к Положению. Платежные поручения являются расчетными (платежными) документами;

- в соответствии с Приложением 1 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России от дд.мм.гггг, №***-П, в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов;

В один из неустановленный в ходе следствия день, но не позднее 03 октября 2021 г., у Романовой Е.В., привлеченной председателем правления <данные изъяты> ФИО6, действующим на основании Устава, для исполнения обязанностей бухгалтера в <данные изъяты> из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно, на изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств с банковского счета №***, открытого <данные изъяты> дд.мм.гггг, в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет №***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5.

При этом, Романова Е.В. достоверно знала о том, что правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств между данными счетами в соответствии с указанными платежными поручениями у нее не имеется. Кроме того, Романова Е.В. в силу фактически исполняемых обязанностей бухгалтера <данные изъяты> при помощи компьютерной техники и возможности выхода в сеть Интернет имела удаленный доступ к расчетному счету №***, открытому <данные изъяты> дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - с помощью которого она имеет возможность формирования и использования платежных поручений о переводе денежных средств, являющихся обязательными для исполнения обслуживающему банку.

Реализуя свой преступный умысел, несмотря на наличие прямых законодательных запретов, предостережений и предписаний, в период времени с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг находясь на своем рабочем месте, в магазине «Чудо остров», расположенном по адресу: УР, <***>, ул. <***>, <***> - Романова Е.В., действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, путем обмана и злоупотребления доверием собственников жилых помещений <данные изъяты> при помощи компьютерной техники и возможности выхода в сеть Интернет, а также системы удаленного доступа «Банк-Клиент»/«Интернет-Клиент» к банковскому счету №***, открытому <данные изъяты> дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - с целью последующего использования, сформировала и изготовила поддельные платежные поручения на перечисление (перевод) денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР <***>, на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, а именно:

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 3 500 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 22 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 7 500 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 500 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 3 000 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 25 000 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 5 000 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг ВВН НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 8 000 рублей 00 копеек с расчетного счета ТСЖ <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 8 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 27 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 14 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 21 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> 40№***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается».

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы/дворника НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 5 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***>- на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы/дворника НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 18 500 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 2 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 3 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 12 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР <***>, на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 10 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 2 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг бухгалтера НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» от дд.мм.гггг, по адресу: УР <***>, на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 29 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 7 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 1 500 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

- платежное поручение №*** от дд.мм.гггг о перечислении (переводе) денежных средств в сумме 6 000 рублей 00 копеек с расчетного счета <данные изъяты>» №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5, в котором в качестве обоснования перевода денежных средств в графе «назначение платежа» незаконно указала заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения - «Оплата за оказание услуг уборщицы НДС не облагается»;

В результате совершенных преступных действий ФИО1 в период времени с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг на основании аутентификации сотрудники дополнительного офиса №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», по адресу: УР, <***> - приняли вышеуказанные платежные поручения к исполнению и осуществили перечисления (переводы) денежных средств с вышеуказанного расчетного счета <данные изъяты> на общую сумму 277 500 рублей, что повлекло противоправный вывод денежных средств ТСЖ «Дружбы, 21» в неконтролируемый оборот.

Таким образом, Романова Е.В. в период времени с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг в дневное время, находясь в магазине «Чудо остров», расположенном по адресу: УР, <***>, ул. <***>, офис 6 - действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью обналичивания денежных средств и использования их по своему усмотрению для получения имущественной выгоды, не связанной с коммерческой деятельностью, осуществила изготовление в целях использования в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», по адресу: УР, <***> - поддельных платежных поручений (распоряжений) о переводе денежных средств, на основании которых были осуществлены неправомерные переводы денежных средств в общей сумме 277 500 рублей с несоответствующими действительности основаниями перевода с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого дд.мм.гггг в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», по адресу: УР, <***> - на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» дд.мм.гггг по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5

Совершая указанные действия, Романова Е.В. осознавала общественную опасность своих действий, предвидела неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неправомерного оборота средств платежей посредством нарушения порядка обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере и желала их наступления из личной заинтересованности и корыстных побуждений.

Подсудимая Романова Е.В. признала себя виновной, в содеянном искренне раскаялась, на основании ст. 51 Конституции РФ отказалась свидетельствовать против себя самой в судебном заседании.

В судебном заседании оглашены показания подсудимой, которые она давала в ходе предварительного расследования, о том, что с 2016 г. по апрель 2022 г. оказывала бухгалтерские услуги для ТСЖ «Дружбы, 21» по адресу: УР, <***>. Договор на оказание указанных услуг не заключался. До октября 2021 г. председателем <данные изъяты>» был ФИО6.

В ее обязанности входила оплата работ и услуг, оказанных ТСЖ, в том числе, оплата услуг председателя ТСЖ, бухгалтерских услуг, услуг уборщицы и дворника, а также иных нужд ТСЖ. Соответственно, для исполнения функций бухгалтера на постоянной основе имелся доступ к лицевому счету ТСЖ, предназначенному для ремонта и содержания жилья. В ходе оказания бухгалтерских услуг, для простоты и удобства вывода безналичных денежных средств на различные нужды ТСЖ с лицевого счета, предназначенного для ремонта и содержания жилья, на постоянной основе необходимо было открыть другой банковский счет, чтобы в последующем вести какую-либо отчетность перед председателем. На свое имя открыть банковский счет и использовать его для вывода денежных средств, принадлежащих ТСЖ, не могла, т. к. имелась задолженности перед судебными приставами, и, при поступлении денежных средств на счета, их могли заблокировать. С этой целью обратилась к своей двоюродной сестре ФИО5, с просьбой открыть банковскую карту в ПАО «Сбербанк». ФИО5 оформила на свое имя банковскую карту и передала карту Романовой Е.В. в постоянное пользование. Картой пользовалась сама лично.

В период времени с октября 2021 г. по май 2022 г., имея доступ к лицевому счету ТСЖ, находясь на своем рабочем месте, по мере необходимости формировала платежные поручения. При использовании сайта АО «Россельхозбанк» использовала ру-токен (устройство для ЭЦП), выданный в АО «Россельхозбанк» при открытии счета. Ру-токен был открыт на имя председателя ТСЖ ФИО6, но использовала его сама лично. В назначении платежного поручения указывала - оплата услуг председателя, услуг уборщицы и дворника, оплата по счету с различными номерами, а также оплата услуг бухгалтера. После чего, переводила на банковскую карту, оформленную на ФИО5 денежные средства с банковского счета ТСЖ, предназначенного для «ремонта и содержания жилья». Указанные назначения платежей не соответствовали действительности, все эти операции проводились для того, чтобы вывести безналичные денежные средства со счета ТСЖ «Дружбы, 21» для дальнейшего их использования в наличной форме. После того, как денежные средства поступали на счета ФИО5, их обналичивала и передавала ФИО6 (т. 1 л.д. 208-209, л.д. 230-231).

Показания подозреваемой были проверены на месте дд.мм.гггг, подозреваемая Романова Е.В. указала на магазин по адресу: УР, <***>, 1 - далее указала на компьютерный стол, который расположен в подсобном помещении, за стеллажами, и пояснила, что в период времени с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг, находясь на своем рабочем месте, при помощи персонального компьютера, установленного в данном помещении, сети Интернет, а также системы удаленного доступа «Банк-Клиент»/«Интернет-Клиент» к банковскому счету
№***, с целью обналичивания денежных средств на нужды жилого дома, а также для выплаты заработной платы, сформировала и изготовила с целью последующего использования поддельные платежные поручения на перечисление (перевод) денежных средств с вышеуказанного расчетного счета по фиктивным основаниям. После чего, данные документы отправила в офис банка для осуществления перевода денежных средств. После чего, Романова Е.В указала на помещение, расположенное в подвальном помещении жилого дома, расположенного по адресу: УР, <***> - и пояснила, что в данном помещении находился офис председателя ТСЖ (т. 1 л.д. 214-217).

Оглашенные в судебном заседании показания Романова Е.В. полностью подтвердила.

Виновность Романовой Е.В. в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами:

показаниями свидетеля ФИО7 о том, что она является председателем товарищества «Дружбы, 21». Ранее был председателем товарищества ФИО6, к счетам ТСЖ был доступ у Романовой Е.В., которая была выбрана жильцами дома в качестве бухгалтера. Все действия по счетам выполнялись Романовой Е.В., у которой имелась специальная флешкарта, которая называется ру-токен, которой могла пользоваться только Романова Е.В., так как на компьютере имелась специальная программа, привязанная к «Россельхозбанку». Именно в этом банке открыты счета на имя ТСЖ «Дружбы, 21». В ходе разбирательства установила, что денежные средства со специального счета были переведены счета лиц под различными предлогами, услуги оказаны не были.

Показаниями свидетеля ФИО5 о том что, в начале октября 2021 г. обратилась двоюродная сестра Романова Е.В. и попросила открыть банковскую карту для ее использования. Заказала банковскую карту №***, номер счета карты №*** в ПАО «Сбербанк». Данную карту передала Романовой Е.В. для постоянного личного пользования (т.1 л.д. 169-170)

Показаниями свидетеля ФИО8 о том, что с 2018 г. всей деятельностью по розничной торговле занималась Романова Е.В. (т. 1 л.д. 171-172).

Кроме того, вина Романовой Е.В. подтверждается письменными доказательствами:

        - рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК ГУ «МО МВД России «Можгинский» от дд.мм.гггг о том, что в результате проведенных ОРМ установлено, что Романова Е.В., путем внесения ложных сведений в платежные поручения о перечислении денежных средств, обеспечила поступление денежных средств с расчетного счета ТСЖ «Дружбы, 21», открытого в ОАО «Россельхозбанк», на лицевые счета, открытые в ПАО «Сбербанк», принадлежащие Романовой Е.В., ФИО8, ФИО5, заведомо зная, что договорных отношений между ТСЖ «Дружбы, 21» и Романовой Е.В., ФИО8, ФИО5 не существует, и правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчетного счета ТСЖ «Дружбы, 21» на лицевые счета Романовой Е.В., ФИО8, ФИО5 у нее не имеется (т. 1 л.д. 4);

        - выпиской по движению денежных средств по счету №***, принадлежащему <данные изъяты>», согласно которой, денежные средства в общей сумме 277 500 рублей в период времени с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг поступили на банковский счет
№***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» на имя ФИО5 (т. 1 л.д. 9-14);

        - выпиской, составленной ПАО «Сбербанк», в отношении клиента ФИО5, в соответствии с которой, на имя ФИО5 открыт счет №***, с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг на счет поступали денежные средства с расчетного счета №***, принадлежащего <данные изъяты>», в общей сумме 277 500 рублей (т. 1 л.д. л.д. 25-36, 37-51);

        - выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от дд.мм.гггг, согласно которому Товарищество собственников жилья <данные изъяты> включено в Единый государственный реестр юридических лиц (т. 1 л.д. 109-111);

        - уставом Товарищества собственников жилья <данные изъяты>, <***>», утвержденным решением общего собрания собственников помещений дома <данные изъяты> от дд.мм.гггг, согласно которому в ТСЖ <данные изъяты> входит дом по адресу: УР, <***> - представляющий собой неделимый жилой комплекс (т. 1 л.д. 113-117);

        - платежными поручениями за период с дд.мм.гггг по дд.мм.гггг о переводе с расчетного счета <данные изъяты> №***, открытого в дополнительном офисе №*** Удмуртского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: УР, <***> - денежных средств в общей сумме 277 500 рублей на банковский счет №***, открытый в дополнительном офисе №*** ПАО «Сбербанк» по адресу: УР, <***> - на имя ФИО5 (т. 1 л.д. 76-88, л.д. 89-107);

        - протоколом обыска от дд.мм.гггг, в ходе которого по месту жительства Романовой Е.В. по адресу: УР, <***> - был обнаружен и изъят ноутбук марки «<данные изъяты>, модель «<данные изъяты>», серийный номер
№ YA244016K, в корпусе черного цвета (т. 1, л.д. 158-160);

        - протоколом обыска от дд.мм.гггг, в ходе которого в помещении магазина «<данные изъяты>», расположенного по адресу: УР, <***>, ул. <***>, <данные изъяты> - был обнаружен и изъят системный блок в корпусе черного цвета с маркировочным обозначением «<данные изъяты>. (т. 1 л.д. 164-166);

        - протоколом осмотра места происшествия от дд.мм.гггг, в ходе которого осмотрено помещение <данные изъяты>», расположенное по адресу: УР, <***> - в ходе осмотра было установлено, что в данном помещении находится рабочее место председателя <данные изъяты> (т. 1 л.д. 179-182);

        - заключением эксперта №*** от дд.мм.гггг, согласно которому, на накопителе информации Объект №***, представленного на исследование системного блока установлено наличие искомых файлов, сведения о которых приведены в файле «Текстовые строки2.xlsx»; на накопителе информации Объект №***, предоставленного на исследование ноутбука, установлено наличие искомых файлов, сведения о которых приведены в файле «Текстовые строки3.xlsx» (т. 1 л.д. 185-189);

        - протоколом осмотра предметов от дд.мм.гггг, в ходе которого осмотрены и приобщены в качестве вещественного доказательства: ноутбук марки «TOSHIBA», модель «<данные изъяты>», серийный номер № <данные изъяты> в корпусе черного цвета; системный блок в корпусе черного цвета с маркировочным обозначением «<данные изъяты>»; оптический диск CD-R - «Приложение №***» к заключению эксперта №*** от дд.мм.гггг (т. 1 л.д. 191-199).

Все приведенные выше доказательства суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, достоверными, а в совокупности достаточными для вывода о виновности подсудимой Романовой Е.В. в совершении инкриминируемого ей преступления, а именно, в неправомерном обороте средств платежей.

Приведенные доказательства суд признает относимыми, допустимыми, достоверными, а их совокупность - достаточной для разрешения уголовного дела.

Суд кладет в основу приговора показания свидетелей ФИО9 и ФИО5, которые стабильные и последовательные, согласуются не только между собой, но и с показаниями самой подсудимой Романовой Е.В. на предварительном следствии. При этом, объективных данных о том, что свидетели оговаривают подсудимую, не имеется.

Также суд за основу приговора берет показания подсудимой Романовой Е.В. на предварительном следствии, поскольку она была допрошена в соответствии с уголовно-процессуальным законом, в присутствии защитника, то есть в условиях, исключающих какое-либо воздействие на нее. При этом показания подсудимой Романовой Е.В. на предварительном следствии, показания свидетелей ФИО9 и ФИО5 согласуются с показаниями других свидетелей по делу, а также объективно подтверждаются письменными доказательствами, которые добыты следствием в соответствии с уголовно-процессуальным законом.

Органами следствия при производстве предварительного расследования каких-либо нарушений уголовно-процессуального закона допущено не было, дело расследовано всесторонне, полно и объективно.

Выводы суда о виновности Романовой Е.В. в совершении преступления основаны на совокупности исследованных доказательств и подтверждаются показаниями самой подсудимой, которая вину признала в полном объеме.

При таких обстоятельствах, суд, находя вышеописанное обвинение доказанным полностью, квалифицирует действия подсудимой Романовой Е.В. по ч. 1 ст. 187 УК РФ – неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 Уголовного кодекса Российской Федерации), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

По смыслу закона ответственность по ч. 1 ст. 187 УК РФ за изготовление поддельных распоряжений о переводе денежных средств может наступить при условии доказанности наличия у лица умысла на совершение этих действий и осознания им предназначения распоряжений как платежных (прием, выдача, перевод денежных средств), а также возможности их использования именно в таком (неправомерном) качестве.

Из материалов уголовного дела следует, что Романова Е.В., являясь бухгалтером <данные изъяты> достоверно знала порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, а также понимала, что правовых оснований для перевода денежных средств со счета, открытого <данные изъяты> на счет, открытый на имя ФИО5, не имеется, желая наступления указанных последствий, изготовила поддельные распоряжения о переводе денежных средств с расчетного счета <данные изъяты>» на счет ФИО5 при обстоятельствах, указанных в описательной части приговора.

Романова Е.В. на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансере не состоит (т. 1 л.д.л.д. 236, 237).

На основании изложенного, с учетом данных о личности подсудимой, суд признает Романову Е.В. по настоящему уголовному делу вменяемой.

При решении вопроса о назначении наказания Романовой Е.В. суд руководствуется задачами ее исправления и предупреждения совершения ею новых преступлений, исходит из требований ст. ст. 6, 60 УК РФ, характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о ее личности, условий жизни ее семьи, смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Романовой Е.В., суд признает в соответствии с ч. 1, ч. 2 ст. 61 УК РФ - наличие малолетнего ребенка у виновной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в даче признательных показаний и участии в следственных мероприятиях, в том числе, объяснения, в которых Романова Е.В. представила органам следствия информацию о совершенном с ее участием преступлении, ранее им неизвестную (т. 1 л.д. 67-68), состояние здоровья близкого родственника подсудимой, ее дочери, наличие у нее заболеваний, состояние здоровья близкого родственника подсудимой, ее матери, наличие у нее заболеваний, состояние здоровья близкого родственника подсудимой, родного брата, наличие у него травмы, состояние здоровья матери сожителя подсудимой, наличие у нее заболеваний, инвалидности, принесение извинений председателю ТСЖ.

Сотрудником полиции Романова Е.В. характеризуется положительно (т. 1 л.д. 240), соседями по месту жительства характеризуется положительно (т. 1 л.д.л.д. 241, 242), проживает с ребенком, трудится.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного Романовой Е.В. преступления, определяемое с учетом объектов посягательства (экономическая деятельность), формы вины (умысел) и категории преступления (тяжкое), а также конкретных обстоятельств содеянного, и характеризующие подсудимую данные, суд приходит к выводу, что назначение ей более мягкого, чем лишение свободы, вида основного наказания достижению целей наказания не будет способствовать.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности преступления суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую, так как фактические обстоятельства совершенного преступления не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности.

Основное наказание должно быть назначено с применением ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Совокупность смягчающих наказание Романовой Е.В. обстоятельств суд признает исключительными (ч. 2 ст. 64 УК РФ), и не применяет дополнительный вид наказания, предусмотренный в качестве обязательного, в виде штрафа (ч. 1 ст. 64 УК РФ).

Суд, проанализировав совокупность всех смягчающих обстоятельств, данные о личности подсудимой, считает возможным исправление и перевоспитание Романовой Е.В., несмотря на совершение ею тяжкого преступления, без изоляции от общества, но с осуществлением за ней контроля со стороны уголовно-исполнительной инспекции, и наказание считает возможным назначить условно, с применением ст. 73 УК РФ.

Оснований, предусмотренных уголовным и уголовно-процессуальным законом для прекращения уголовного дела (в том числе, по ходатайству потерпевшего) и освобождения подсудимой от уголовной ответственности, постановления приговора без назначения наказания, освобождения от наказания, замены наказания принудительными работами по делу не имеется.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подсудимой Романовой Е.В. следует оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд разрешает вопрос о вещественных доказательствах.

Вопрос о процессуальных издержках разрешен отдельным постановлением.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307, 308, 309, 310 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

признать Романову Елену Валерьевну виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 01 год, с применением ст. 64 УК РФ, без штрафа.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Романовой Е.В. наказание в виде лишения свободы считать условным, установив испытательный срок в течение 01 года.

Возложить на осужденную Романову Е.В. на период испытательного срока следующие обязанности:

- в течение десяти суток со дня вступления приговора в законную силу явиться в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденного (уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства), для постановки на учет;

- являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства 01 раз в месяц в установленные уголовно-исполнительной инспекцией время и дни;

- не менять место жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции.

Меру пресечения до вступления приговора в силу сохранить в виде подписки о невыезде.

Вещественное доказательство - оптический диск CD-R с приложением № 1 к заключению эксперта № 2731 от 13 октября 2022 г. - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Удмуртской Республики в течение 10 суток со дня постановления приговора, а осужденным, содержащимся под стражей, в этот же срок со дня вручения ему копии приговора путем подачи апелляционной жалобы или представления через Можгинский районный суд Удмуртской Республики. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а в случае подачи апелляционного представления или апелляционной жалобы потерпевшим ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции может быть заявлено осужденным в течение 10 суток со дня получения их копий. Осужденный также вправе ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции защитника.

Председательствующий судья М.И. Кеппель