Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-136/2022 от 11.01.2022

31RS0020-01-2022-000068-96 1-136/2022

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Старый Оскол 01 сентября 2022 года

Старооскольский городской суд Белгородской области в составе председательствующего судьи Ходарева Г.Н.,

при секретаре судебного заседания Макаровой Д.Н.,

с участием:

государственного обвинителя – Юлинской В.В.,

представителя потерпевшего Гусева И.В.,

подсудимых Мартыновой И.В., Черкашиной О.Ю.,

их защитников – адвокатов: Рощупкина С. Ю., <данные изъяты> Сороколетова А.М., <данные изъяты>, Баринова А.С., <данные изъяты>

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Мартыновой Ирины Витальевны, <данные изъяты> несудимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 159 УК РФ,

Черкашиной Ольги Юрьевны, <данные изъяты> несудимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

Мартынова И.В. и Черкашина О.Ю. совершили преступления против собственности в городе Старый Оскол Белгородской области при таких обстоятельствах:

Закрытое Акционерное Общество «РТВ» (Далее – ЗАО «РТВ», Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 27.06.2005 года, состоит на налоговом учете в МИ ФНС №4 России по Белгородской области <данные изъяты>

В соответствии с п.п. 2.1, 2.2 Устава ЗАО «РТВ», утвержденного 06.06.2005 года решением общего собрания акционеров, Общество является коммерческой организацией, основной целью создания которой является извлечение прибыли.

Приоритетными направлениями деятельности Общества являются: организация теле-радиовещания; производство и выпуск средств массовой информации; строительство и эксплуатация телевизионных и радио студий, сетей связи и коммуникаций; издательская и оказание других услуг, не запрещенных и не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.

ФИО9, (с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве и 21.04.2022 осужденная приговором Старооскольского городского суда, вступившим в законную силу 05.05.2022 ), согласно трудовому договору, занимая с 24 января 2014 года в ЗАО «РТВ» должность главного бухгалтера, выполняла в соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера обязанности по: формированию учетной политики организации; руководство формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечение предоставления информации внутренним и внешним пользователям; организацию работы по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, расчетов с контрагентами, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации. На ФИО9 возлагалась обязанность обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечение контроля за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; организация информационного обеспечения управленческого учета, учет затрат на производство, составление калькуляции себестоимости продукции.

Помимо этого, на главного бухгалтера возлагалась обязанность по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета; по подготовке и утверждению форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиям действующего законодательства; по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; обеспечение контроля за расходованием средств фонда оплаты труда, организацию и правильность расчетов по оплате труда работников организации; обеспечение соблюдения финансовой и кассовой дисциплины; участие в оформлении документов по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, контроль и передачу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы; обеспечение составления отчета об исполнении бюджетов денежных средств и смет расходов, подготовка необходимой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке; обеспечение сохранности бухгалтерских документов и сдача их в архив в установленном порядке; руководство работниками бухгалтерии, организация работы по повышению их квалификации.

В соответствии с должностной инструкции на главного бухгалтера ФИО9 возлагалась ответственность: за правильную организацию учета и отчетности; за достоверность записей в документах по счетам бухгалтерского учета; за правильное составление и своевременное представление балансов, отчетов и других сведений; за правильное и своевременное начисление налогов и отчислений в бюджет и внебюджетные фонды; за организацию и контроль финансовой и кассовой дисциплины; за исполнение своих обязанностей, а также за работу своих подчиненных; за сохранение коммерческой тайны; за выполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации; за соблюдение трудовой дисциплины лично и работниками бухгалтерии.

Мартынова И.В., согласно трудовому договору и приказу директора ЗАО «РТВ» с 24 января 2014 года, занимала должность главного экономиста в ЗАО «РТВ», выполняла в соответствии с должностной инструкцией обязанности: рассчитывать материальные, трудовые, финансовые затраты, необходимые для деятельности организации; собирать сведений для составления проектов финансовой, хозяйственной, коммерческой, производственной деятельности организации, производство экономического анализа хозяйственной деятельности подразделений организации с целью обеспечения роста объемов реализации продукции, увеличения рентабельности; осуществлять производство экономического анализа хозяйственной деятельности подразделений организации; участие в обсуждении производственных, хозяйственных планов; контроль выполнения заданий, возложенных на подразделения организации, использование хозяйственных ресурсов; ведение учета экономических показателей, результатов хозяйственной, производственной деятельности подразделений организации.

Черкашина О.Ю., согласно трудовому договору и приказу директора ЗАО «РТВ» с 12 апреля 2007 года, занимала должность экономиста по труду, выполняла в соответствии с должностной инструкцией обязанности: по совершенствованию организации труда, форм и систем заработной платы, материального и морального стимулирования; разработке проектов перспективных и годовых планов по труду и заработной плате предприятия и его подразделений, планов повышения производительности труда и совершенствования его организации; расчёт фондов заработной платы и численность работающих с учетом необходимости наиболее рационального использования трудовых ресурсов, обеспечения правильного соотношения работников по категориям персонала и квалификационным категориям; изучение эффективности применения действующих форм и систем заработной платы, материального и морального поощрения, подготовка предложений по их совершенствованию; по разработке положения о премировании рабочих и служащих, условиям материального стимулирования, совмещения процессий и должностей увеличения зон обслуживания и объема выполняемых работ с целью улучшения использования оборудования и сокращения трудозатрат; составлению штатного расписания в соответствии с утвержденной структурой управления, схемами должностных окладов, фондами заработной платы и действующими нормами, внесению в них изменений, обусловленных появлением новых видов деятельности (должностей), присущих рыночной экономике; определению на основе действующих положений размеры премий.

Помимо этого, на экономиста по труду возлагался: контроль за соблюдением штатной дисциплины, расходованием фонда заработной платы; за правильностью установления наименований профессий и должностей, применения тарифных ставок и расценок, должностных окладов, доплат, надбавок и коэффициентов к заработной плате за тарификацией работ и установлением в соответствии с тарифно-квалификационными справочниками разрядов рабочим и категорий специалистам; ведение учета показателей по труду и заработной плате, их анализ и составление установленной отчетности.

Таким образом, ФИО9 (осужденная приговором суда, вступившим в законную силу), являлась главным бухгалтером ЗАО «РТВ» в период с 24.01.2014 по 05.04.2019; Мартынова И.В. являлась главным экономистом ЗАО «РТВ» в период с 24.01.2014 по 10.04.2019; Черкашина О.Ю. являлась экономистом по труду ЗАО «РТВ» в период с 12.04.2007 по 10.04.2019, тем самым, ФИО9 обладала полномочиями по управлению имуществом и денежными средствами Общества, осуществляла контроль за движением материальных ценностей, а равно административно-хозяйственными функциями в указанной коммерческой организации, а, следовательно, являлась должностным лицом.

Не позднее декабря 2017 года, работая в должности главного бухгалтера в ЗАО «РТВ», у ФИО9 возник и сформировался преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находящихся на счетах ЗАО «РТВ», предназначенных для выплаты заработной платы работникам указанной организации.

Зная принципы деятельности, основы формирования и принятия бюджета организации, исходя из штатной численности работников, в результате чего на конец каждого месяца, после начисления и выплаты заработной платы, оставались неизрасходованные денежные средства, осуществляя начисления и выплаты заработной платы работникам ЗАО «РТВ», ФИО9, используя данную информацию и обладая полномочиями по распоряжению денежными средствами, находящимися на счетах организации, из личной корыстной заинтересованности, спланировала схему хищения денежных средств, принадлежащих ЗАО «РТВ» и, для осуществления поставленной цели, не позднее первой декады декабря 2017 года, находясь на рабочем месте, по адресу: <адрес>, в рабочее время, с целью хищения денежных средств, принадлежащих ЗАО «РТВ» вступила в преступный сговор с работниками указанного общества: главным экономистом Мартыновой И.В. и экономистом по труду Черкашиной О.Ю..

Согласно разработанной участниками преступной группы схеме, хищение денежных средств ЗАО «РТВ» осуществлялось путем обмана, а именно - путем внесения в реестры о начислении и выплате заработной платы заведомо ложных сведений о размере начисленной и фактически выплаченной заработной платы отдельным работникам ЗАО «РТВ», а именно: ФИО10, Свидетель №6, работавшим в должности дежурного оператора радио, ФИО19, ФИО22, Свидетель №2, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО21, ФИО17, Свидетель №1, ФИО18, ФИО20, ФИО16, - радиомонтеров 4-6 разрядов, Свидетель №3, - главного редактора радио, тогда как фактически, за счет указанных лиц, денежные средства зачислялись на счета ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю., с которых обналичивались и похищались.

Согласно достигнутой договоренности, роли в преступной группе распределялись следующим образом:

- Мартынова И.В. принимала непосредственное участие на бюджетной комиссии при формировании фонда оплаты труда, обладала значимой информацией о размере сформированного фонда и доводила указанную информацию до других участников преступной группы; при формировании реестра к выдаче заработной платы, ежемесячно сообщала Черкашиной О.Ю. о размере неизрасходованных денежных средствах, оставшихся на конец каждого месяца, после начисления работникам ЗАО «РТВ» заработной платы и подлежащих распределению между участниками преступной группы; осуществляла проверку сведений о начислении завышенной заработной платы работникам ЗАО «РТВ», внесенных Черкашиной О.Ю. в реестры к выдаче заработной платы; давала непосредственное указание Черкашиной О.Ю. о распределении указанных денежных средств между участниками преступной группы, посредством отражения сумм подлежащих начислению в реестрах к выдаче заработной платы;

- Черкашина О.Ю., находясь на своем рабочем месте, при помощи рабочего компьютера, ежемесячно изготавливала реестры к выдаче заработной платы, в которые вносила заведомо ложные сведения о размере денежных средств, подлежащих выплате в качестве заработной платы ей, Мартыновой И.В. и ФИО9; вносила в указанные реестры к выдаче заработной платы заведомо ложные сведения о размере заработной платы, начисленной и подлежащей выплате отдельным работникам ЗАО «РТВ», сверх установленной нормы; предоставляла на электронном носителе указанные реестры к выдаче заработной платы с внесенными в них заведомо ложными сведениями ФИО9, для передачи в банк для начисления и выплаты; распечатывала реестры с внесенными в них сведениями о начислении завышенной заработной платы некоторым работникам ЗАО «РТВ» и представляла их на подпись директору ЗАО «РТВ» - ФИО30, для сокрытия фактов хищения; формировала расчетные листки по начисленной заработной плате работникам ЗАО «РТВ».

- ФИО9 (осужденная приговором суда, вступившим в законную силу), осуществляла общее руководство преступной группой; тщательно планировала совершение каждого преступления, распределяла роли и обязанности между участниками преступной группы; используя вверенные ей флэш-карты с электронными ключами доступа к программам «Клиент-банк», для управления счетом №, открытым в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк» по адресу: <адрес> «Сбербанк Онлайн», для управления счетом №, открытым в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>, установленных на ее рабочем компьютере, отправляла сформированные реестры к выдаче заработной платы, с внесенными в них заведомо ложными сведениями о размере начисленной ей, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю. заработной платы в банк для зачисления; формировала платежные поручения, в которые вносила заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, подлежащих выплате, в обоснование платежа: «перечисление заработной платы», по которым незаконно перечисляла денежные средства с расчетных счетов, открытых на ЗАО «РТВ»: №, и №, на расчетные счета участников преступной группы, а именно: открытых в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», счет № на ФИО9 и счет № на Мартынову И.В., а также счета, открытые в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк» № на Черкашину О.Ю., № на ФИО9 и № на Мартынову И.В..

ФИО9, реализуя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств, находящихся на вышеуказанных счетах ЗАО «РТВ» № и №, руководствуясь единым преступным умыслом, умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, действуя путем обмана, посредством предоставления Черкашиной О.Ю. на подпись директору ЗАО «РТВ» ФИО30 реестров к выдаче заработной платы с заведомо ложными сведениями о начисленной заработной плате иным работникам организации, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно с Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю., используя свое служебное положение главного бухгалтера Общества, в период с 12 января 2018 года по 01 апреля 2019 года, находясь на своем рабочем месте, по адресу: <адрес>, в рабочее время, на основании получаемой ежемесячно от ФИО1 информации об остатках неизрасходованных при формировании фонда оплаты труда ЗАО «РТВ» денежных средств на каждый месяц, в том числе и денежных средствах в сумме 167999 рублей, перечисленных 29 ноября 2018 года от МИ ФНС № 4 России по Белгородской области на счет №, открытом в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес> в суммах, подлежащих распределению между участниками преступной группы, начисляемых под предлогом выплаты заработной платы работникам ЗАО «РТВ», сверх установленной нормы, среди которых: ФИО10, Свидетель №6, работавшим в должности дежурного оператора радио, ФИО19, ФИО22, Свидетель №2, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО21, ФИО17, Свидетель №1, ФИО18, ФИО20, ФИО16, - радиомонтеров 4-6 разрядов, Свидетель №3, - главного редактора радио, на основании изготовленных ФИО2 на рабочем компьютере в вышеуказанный период времени и представленных ей в электронном виде для оплаты реестров к выдаче заработной платы, используя вверенные ей флэш-карты с электронными ключами доступа к программам «Клиент-банк», установленных на ее рабочем компьютере, для управления счетами ЗАО «РТВ», ФИО9, посредством вышеуказанных электронных программ по управлению расчетными счетами ЗАО «РТВ», на которых находились денежные средства, предназначенные для выплаты заработной платы работникам указанной организации, направляла в банковские учреждения реестры к выдаче заработной платы и платежные поручения, с внесенными в них заведомо ложными сведениями о размере начисленных к выплате денежных средств в обоснование платежа: «выплата заработной платы», по которым незаконно перечисляла денежные средства с расчетных счетов ЗАО «РТВ» на расчетные счета участников преступной группы, с которых денежные средства путем обмана похищались участниками преступной группы, обналичивались через устройства самообслуживания, находящиеся на территории Старооскольского городского округа Белгородской области и распределялись между участниками преступной группы.

В указанный выше период времени ФИО9, (осужденной приговором суда, вступившим в законную силу), были осуществлены перечисления с расчетного счета №, открытого ЗАО «РТВ» в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк» на лицевой счет №, открытый на ее имя в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк», следующие перечисления:

- 12 января 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 14, в сумме 38773 рубля 42 копейки, из которых необоснованно, зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 28541 рубль 42 копейки;

- 09 февраля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 29, в сумме 52740 рублей 73 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 19015 рублей 73 копейки;

- 06 марта 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 48, в сумме 21000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей;

- 07 марта 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 57, в сумме 52658 рублей 75 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 49296 рублей 75 копеек;

- 22 марта 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 63, в сумме 20000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей;

- 10 апреля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 74, в сумме 54757 рублей 35 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45394 рубля 36 копеек;

- 08 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 96, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 25603 рубля 84 копейки;

- 10 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 104, в сумме 64116 рублей 84 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 34116 рублей 84 копейки;

- 22 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 108, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 08 июня 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 118, в сумме 39614 рублей 38 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 32672 рубля 54 копейки;

- 10 июля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 141, в сумме 31731 рубль 17 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 16751 рубль 17 копеек;

- 01 августа 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 160, в сумме 20000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 20000 рублей;

- 10 августа 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 171, в сумме 69400 рублей 19 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 55030 рублей 19 копеек;

- 10 сентября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 184, в сумме 55651 рубль 85 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 44545 рублей 57 копеек;

- 10 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 204, в сумме 44815 рублей 69 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40205 рублей 69 копеек;

- 24 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 217, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 09 ноября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 228, в сумме 33680 рублей 38 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 33680 рублей 38 копеек;

- 10 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 253, в сумме 52890 рублей 68 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 52890 рублей 68 копеек;

- 25 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 261, в сумме 31550 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 18635 рублей;

- 10 января 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 1, в сумме 43221 рубль 72 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 21651 рубль 72 копейки;

- 08 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 21, в сумме 51672 рубля 29 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 50732 рубля 29 копеек;

- 07 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 42, в сумме 69230 рублей 64 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 69230 рублей 64 копейки;

- 01 апреля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 59, в сумме 29000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 29000 рублей.

С расчетного счета № 40702810107070101807, открытого ЗАО «РТВ» в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк» на лицевой счет Масловой Н.И. № 40817810007000423841, открытый в Белгородском отделении № 8592 ПАО «Сбербанк», были осуществлены следующие перечисления:

- 17 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 49, в сумме 49800 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 49800 рублей;

- 05 июля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 63, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 06 сентября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 80, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 01 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 93, в сумме 5000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 5000 рублей;

- 05 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 95, в сумме 45000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45000 рублей;

- 09 ноября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 109, в сумме 20000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 6571 рубль;

- 03 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 113, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 10 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 115, в сумме 80000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 80000 рублей;

- 25 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 117, в сумме 21000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 21000 рублей;

- 10 января 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 2, в сумме 50000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 50000 рублей;

- 24 января 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 5, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 08 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 8, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 21 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 12, в сумме 10000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей;

- 07 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 18, в сумме 15000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 15000 рублей;

- 22 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 19, в сумме 10000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей;

- 01 апреля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 23, в сумме 11000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 11000 рублей.

С расчетного счета № открытого ЗАО «РТВ» в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк» на лицевой счет ФИО1 №, открытый в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк», были осуществлены следующие перечисления:

- 12 января 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 14, в сумме 20005 рублей 21 копейка, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 20005 рублей 21 копейка;

- 16 января 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 36, в сумме 50000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 33535 рублей 91 копейка;

- 09 февраля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 29, в сумме 39041 рублей 40 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 4015 рублей 73 копейки;

- 07 марта 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 57, в сумме 56891 рубль 59 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 52296 рублей 75 копеек;

- 10 апреля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 74, в сумме 53978 рублей 19 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45394 рубля 36 копеек;

- 04 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 473, в сумме 35998 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 35998 рублей;

- 10 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 104, в сумме 40388 рублей 78 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 25603 рубля 86 копеек;

- 06 июня 2018 года, согласно платежному поручению № 591, в сумме 33000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 33000 рублей;

- 08 июня 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 118, в сумме 31285 рублей 38 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30789 рублей 38 копеек;

- 05 июля 2018 года, согласно платежному поручению № 704, в сумме 35000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 35000 рублей;

- 10 июля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 141, в сумме 26070 рублей 64 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 19751 рубль 16 копеек;

- 01 августа 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 160, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 10 августа 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 171, в сумме 45194 рубля 18 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45030 рублей 18 копеек;

- 06 сентября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 182, в сумме 24000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 24000 рублей;

- 10 сентября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 184, в сумме 58902 рубля 52 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 50545 рублей 58 копеек;

- 05 октября 2018 года, согласно платежному поручению № 1068, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 10 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 204, в сумме 51545 рублей 69 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 48705 рублей 69 копеек;

- 24 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 217 в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 09 ноября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 228, в сумме 46521 рубль 38 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45721 рубль 38 копеек;

- 10 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 253, в сумме 99668 рублей 30 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 91525 рублей 68 копеек;

- 10 января 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 1, в сумме 90201 рубль 71 копейка, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 80701 рубль 71 копейка;

- 08 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 21, в сумме 81396 рублей 29 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 80732 рубля 29 копеек;

- 07 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 42, в сумме 69022 рубля 63 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 68508 рублей 63 копейки;

- 01 апреля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 59, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей.

С расчетного счета №, открытого ЗАО «РТВ» в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», на лицевой счет ФИО1 №, открытый в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», были осуществлены следующие перечисления:

- 03 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 94, в сумме 35164 рубля, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 35164 рубля;

- 14 ноября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 110, в сумме 20000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 20000 рублей;

- 10 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 115, в сумме 40000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 40000 рублей;

- 28 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 120, в сумме 49000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 49000 рублей;

- 08 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 8, в сумме 10000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей;

- 07 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 18, в сумме 10000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 10000 рублей.

С расчетного счета 40702810100030000108, открытого ЗАО «РТВ» в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк» на лицевой счет Черкашиной О.Ю. № 40817810300010000555, открытый в Старооскольском филиале АО УКБ «Белгородсоцбанк», были осуществлены следующие перечисления:

- 12 января 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 14, в сумме 58814 рублей 12 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 53541 рубль 12 копеек;

- 09 февраля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 29, в сумме 15831 рубль 72 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 4015 рублей 72 копейки;

- 07 марта 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 57, в сумме 53113 рублей 74 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 52296 рублей 75 копеек;

- 10 апреля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 74, в сумме 60691 рубль 35 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 45394 рубля 36 копеек;

- 10 мая 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 104, в сумме 37419 рублей 84 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 25603 рубля 86 копеек;

- 08 июня 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 118, в сумме 37345 рублей 37 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30789 рублей 38 копеек;

- 06 июля 2018 года, согласно платежному поручению № 714, в сумме 30000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 30000 рублей;

- 10 июля 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 141, в сумме 34786 рублей 16 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 24750 рублей 16 копеек;

- 10 августа 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 171, в сумме 81846 рублей 17 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 75030 рублей 17 копеек;

- 10 сентября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 184, в сумме 67909 рублей 07 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 50545 рублей 57 копеек;

- 02 октября 2018 года, согласно платежному поручению № 1047, в сумме 35000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 35000 рублей;

- 10 октября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 204, в сумме 60087 рублей 69 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 53705 рублей 69 копеек;

- 02 ноября 2018 года, согласно платежному поручению № 1178, в сумме 20000 рублей, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 20000 рублей;

- 09 ноября 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 228, в сумме 52972 рубля 37 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 25721 рубль 37 копеек;

- 10 декабря 2018 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 228, в сумме 93166 рублей 68 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 92214 рублей 68 копеек;

- 10 января 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 1, в сумме 87752 рубля 71 копейка, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 76299 рублей 71 копейка;

- 08 февраля 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 21, в сумме 84239 рублей 30 копеек, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 78733 рубля 96 копеек;

- 07 марта 2019 года, согласно реестру к выдаче заработной платы № 42, в сумме 76950 рублей 63 копейки, из которых необоснованно зачислены, под предлогом выплаты заработной платы, денежные средства в сумме 68508 рублей 63 копейки.

Всего ФИО9 в период времени, с 12.01.2018 года по 01.04.2019 года, под предлогом выплаты заработной платы с расчетных счетов ЗАО «РТВ», на счета участников преступной группы было перечислено 3485542 рубля 44 копейки.

Таким образом, в период времени с 12.01.2018 года по 01.04.2019 года ФИО9, Мартынова И.В. и Черкашина О.Ю., действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, преследуя цель извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, используя свое служебное положение, путем обмана, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «РТВ», посредством их безвозмездного изъятия с расчетных счетов организации, в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки, в особо крупном размере, распорядившись впоследствии похищенными денежными средствами по своему усмотрению, причинив при этом ЗАО «РТВ» имущественный ущерб на указанную сумму.

Не позднее сентября 2018 года у ФИО9 (осужденной вступившим в законную силу приговором суда), возник и сформировался преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ЗАО «РТВ», находящихся на счете №, открытого в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», путем злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения.

Зная принципы деятельности, основы ведения бухгалтерского учета и отражения хозяйственных операций по учету товарно-материальных ценностей и иных производственных запасов организации, обладая полномочиями по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки, а также порядка списания с учета организации, используя данные полномочия, а также, будучи наделенной полномочиями по распоряжению денежными средствами, находящимися на счетах организации, из личной корыстной заинтересованности, ФИО9,(осужденная вступившим в законную силу приговором суда), спланировала схему хищения денежных средств, находящихся на расчетном счете ЗАО «РТВ» №, открытого в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», поступающих от абонентов ЗАО «РТВ», за оказанные услуги «теле-радиовещания» и, для осуществления поставленной цели, вступила в преступный сговор с Мартыновой И.В., работавшей в должности главного экономиста ЗАО «РТВ», объединившихся на основе общих преступных замыслов, направленных на совершение умышленного преступления, а именно - хищения денежных средств, путем злоупотребления доверием.

Хищение денежных средств ЗАО «РТВ» осуществлялось путем приобретения товарно-материальных ценностей (ТМЦ) участниками преступной группы в магазинах ООО «ДНС Ритейл», (мкр. Конева, <адрес>) и «Эльдорадо» ООО «МВМ», (<адрес>), с которыми у Общества имелись договорные отношения на закупку ТМЦ для ведения хозяйственной деятельности организации и оплаты их денежными средствами, находящимися на счете ЗАО «РТВ».

По достигнутой договоренности между участниками преступной группы, после приобретения ТМЦ для личного потребления, оплаченных за счет средств ЗАО «РТВ», на бухгалтерский учет организации ставились ТМЦ иного наименования, которые в действительности для ведения хозяйственной деятельности ЗАО «РТВ» не приобретались. Также, участниками преступной группы за счет денежных средств ЗАО «РТВ» приобретались ТМЦ личного потребления, оплата за которые производилась со счета №, открытом в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», а сокрытие факта хищения, осуществлялось путем уменьшения по бухгалтерскому учету по счету № фактически поступивших на расчетный счет денежных средств от абонентов ЗАО «РТВ» за оказанные услуги «теле-радиовещания».

Согласно достигнутой договоренности, роли в преступной группе распределялись следующим образом:

- ФИО9 осуществляла общее руководство преступной группой; тщательно планировала совершение каждого преступления, распределяла роли и обязанности между участниками преступной группы; используя вверенную ей флэш-карту с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом №, открытым в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», установленного на ее рабочем компьютере, на основании представленного Мартыновой И.В. счета на оплату, формировала и отправляла платежные поручения в банк, по которым незаконно перечисляла денежные средства с вышеназванного расчетного счета ЗАО «РТВ» на расчетные счета организаций, для оплаты товаров в магазинах ООО «ДНС Ритейл» и ООО «МВМ»; злоупотребляя доверием директора ЗАО «РТВ» ФИО30, не осведомленного о преступных намерениях участников преступной группы, имея доступ к электронно-цифровой подписи последнего, осуществляла ею от его имени подписи в сформированных платежных поручениях; подготавливала необходимые документы для получения приобретаемого товара третьим лицом – ФИО11, не осведомленным о преступных намерениях участников преступной группы и не состоявшим с ними в преступном сговоре, ставя оттиск синей печати организации и подписи в указанных документах за должностных лиц ЗАО «РТВ»; вносила заведомо ложные сведения в программу «1С-Бухгалтерия» о наименовании поставленных на бухгалтерский учет товарно-материальных ценностей, якобы приобретаемых за счет средств ЗАО «РТВ», под видом которых закупались товарно-материальные ценности иного наименования; для сокрытия своего преступного замысла, занижала суммы поступивших на расчетный счет организации денежных средств от абонентов ЗАО «РТВ»; производила списание товарно-материальных ценностей, числящихся на бухгалтерском учете предприятия.

- Мартынова И.В. непосредственно в магазине ООО «ДНС Ритейл», подбирала необходимый для приобретения за счет средств ЗАО «РТВ» товар; получала от продавцов счет на его оплату, который по возвращении передавала ФИО9 для оплаты; подготавливала необходимые документы для получения приобретаемого товара третьим лицом – ФИО11, ставя оттиск синей печати организации и подписи в указанных документах за должностных лиц ЗАО «РТВ»; в телефонном режиме согласовывала с поставщиками товаров время и место для его получения; осуществляла получение товара лично в вышеуказанных магазинах на основании изготовленных документов с подложными подписями должностных лиц ЗАО «РТВ»; осуществляла расчет финансовых затрат и сообщала ФИО9 о необходимости размещения товарно-материальных ценностей, поставленных на учет под видом приобретенных для личных нужд на соответствующем счете бухгалтерского учета, для возможности последующего списания с бухгалтерского учета предприятия, без превышения производственных затрат; при размещении товарно-материальных ценностей на соответствующем счете бухгалтерского учета, увеличивала статью расходов бюджета на сумму приобретённого товара.

Реализуя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств ЗАО «РТВ», руководствуясь единым преступным умыслом, во второй декаде сентября 2018 года, в дневное время, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, Мартынова И.В., в магазине ООО «ДНС Ритейл», выбрала ноутбук «Асус», стоимостью 28812 рублей 71 копейка, получила счет № от 13.09.2018, который представила ФИО9 для оплаты.

17.09.2018, ФИО9, на основании представленного Мартыновой И.В. вышеуказанного счета на оплату, находясь на своем рабочем месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода за счет чужого имущества, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, сформировала платежное поручение № 7 от 17.09.2018, после чего, злоупотребляя в связи со своим служебным положением доверием ФИО30, подписала указанное платежное поручение электронно-цифровой подписью от имени последнего, на основании которого, используя вверенную ей флэш-карту с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом ЗАО «РТВ», установленного на ее рабочем компьютере, произвела оплату с расчетного счета ЗАО «РТВ» №, открытого в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк» по адресу: <адрес>, на расчетный счет №, открытый в Центрально-Черноземном Банке ПАО «Сбербанк» гор. Воронеж по счету № от 13.09.2018, за ноутбук «Aсус», стоимостью 28812 рублей 71 копейка.

18.09.2018 года, в дневное время, указанный ноутбук «Aсус» был получен в магазине ООО «ДНС Ритейл по счет-фактуре № - ФИО11, по изготовленной участниками преступной группы доверенности № от 18.09.2018 и передан в тот же день Мартыновой И.В., которая данный ноутбук присвоила и распорядилась им по своему усмотрению, используя в личных целях. С целью сокрыть и завуалировать свои преступные действия, ФИО9 не позднее 18.09.2018 года, находясь на своем рабочем месте, внесла в программу «1С-Бухгалтерия» по счету № «Основные средства» заведомо ложные сведения о постановке на бухгалтерский учет иного имущества - моноблока «27 Деллl ХРС27», который фактически для нужд организации не закупался, произведя его последующее списание по счету № – статья расходов «амортизация».

В продолжение своей преступной деятельности, действуя единым преступным умыслом, направленным на хищение денежных средств ЗАО «РТВ», во второй декаде октября 2018 года, в дневное время, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, Мартынова И.В., в магазине ООО «ДНС Ритейл», выбрала необходимый для себя товар: мультиварку -скороварку «Редмонд», стоимостью 5677 рублей 12 копеек, отпариватель напольный «Филипс», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, швейную машину «Джаноме», стоимостью 11863 рубля 56 копеек, утюг «Тефаль», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, мясорубку «Мулинекс», стоимостью 4914 рублей 41 копейка, получив счет № СОК-000820 от 18.10.2018, который представила ФИО9 для оплаты.

19.10.2018 года, ФИО9, на основании представленного Мартыновой И.В. вышеуказанного счета, находясь на своем рабочем месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, сформировала платежное поручение № 10 от 19.10.2018, после чего, злоупотребляя в связи со своим служебным положением доверием ФИО30, подписала указанное платежное поручение электронно-цифровой подписью от имени последнего, на основании которого, используя вверенную ей флэш-карту с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом ЗАО «РТВ», установленного на ее рабочем компьютере, произвела оплату с расчетного счета ЗАО «РТВ» №, на расчетный счет №, открытый в Центрально-Черноземном Банке ПАО «Сбербанк» гор. Воронеж по счету № СОК-000820 от 18.10.2018, за мультиварку - скороварку «Редмонд», стоимостью 5677 рублей 12 копеек, отпариватель напольный «Филипс», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, швейную машину «Джаноме», стоимостью 11863 рубля 56 копеек, утюг «Тефаль», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, мясорубку «Мулинекс», стоимостью 4914 рублей 41 копейка.

19.10.2018 года, в дневное время, вышеуказанные предметы были получены в магазине ООО «ДНС Ритейл» по счет-фактуре № СОК-001026/9008 от 19.10.2018 - Мартыновой И.В., которая данный товар присвоила и распорядилась им по своему усмотрению, используя в личных целях.

С целью сокрыть и завуалировать свои преступные действия, ФИО9 не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте, внесла в программу «1С-Бухгалтерия» по счету № «Основные средства» заведомо ложные сведения о постановке на бухгалтерский учет иного имущества - пульта «Роланд ВM-3100 Про», который фактически для нужд организации не закупался, произведя его последующее списание по счету № – статья расходов «амортизация».

В продолжение своей преступной деятельности, Мартынова И.В. и ФИО9, действуя единым преступным умыслом, направленным на хищение товарно-материальных ценностей, за счет средств ЗАО «РТВ», в третьей декаде октября 2018 года, в дневное время, каждая действуя согласно своей преступной роли в составе группы лиц по предварительному сговору, прибыли в магазин ООО «ДНС Ритейл», где выбрали интересующий их товар: телевизор Лед 32 (81 cm) «Самсунг», стоимостью 20761 рубль 86 копеек и автопроигрыватель «Сони»», стоимостью 4490 рублей 68 копеек, получив счет на оплату № В-00362459 от 21.10.2018.

22.10.2018 ФИО9, на основании представленного ООО «ДНС Ритейл» вышеуказанного счета на оплату, находясь на своем рабочем месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, сформировала платежное поручение № 11 от 22.10.2018, после чего, злоупотребляя в связи со своим служебным положением доверием ФИО30, подписала указанное платежное поручение электронно-цифровой подписью от имени последнего, на основании которого, используя вверенную ей флэш-карту с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом №, открытым в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», установленного на ее рабочем компьютере, произвела оплату с вышеуказанного расчетного счета ЗАО «РТВ», на расчетный счет №, открытый в Центрально-Черноземном Банке ПАО «Сбербанк» гор. Воронеж по счету № В-00362459 от 21.10.2018, за телевизор Лед 32 (81 cm) «Самсунг», стоимостью 20761 рубль 86 копеек и автопроигрыватель «Сони», стоимостью 4490 рублей 68 копеек.

23.10.2018, в дневное время, вышеуказанные товары были получены в магазине ООО «ДНС Ритейл», ФИО11, не осведомленным о преступных намерениях участников преступной группы и не состоявшим с ними в преступном сговоре, по изготовленной участниками преступной группы доверенности № от 23.10.2018. В тот же день, в дневное время, автопроигрыватель «Сони» был ФИО11 передан Мартыновой И.В., а телевизор Лед 32 (81 cm) «Самсунг» был передан ФИО9, которые данный товар присвоили и распорядились им по своему усмотрению, используя в личных целях.

С целью сокрыть свои преступные действия, ФИО9 не позднее 23.10.2018, находясь на своем рабочем месте, внесла в программу «1С-Бухгалтерия» по счету № «Основные средства» заведомо ложные сведения о постановке на бухгалтерский учет иного имущества - Системного радиооборудования «FM-процессор Omnia ON», который фактически для нужд организации не закупался, произведя его последующее списание по счету № – статья расходов «амортизация».

В продолжение своей преступной деятельности, действуя единым преступным умыслом, направленным на хищение товарно-материальных ценностей, приобретаемых за счет средств ЗАО «РТВ», в третьей декаде декабря 2018 года, в дневное время, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, ФИО9 в магазине «Эльдорадо» ООО «МВМ», выбрала товар и получила счет № от 26.12.2018 на приобретение холодильника «Самсунг», стоимостью 41524 рубля 58 копеек.

27.12.2018, ФИО9, на основании вышеуказанного счета на оплату, находясь на своем рабочем месте, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, исполняя свою преступную роль в составе группы лиц по предварительному сговору, сформировала платежное поручение № от 27.12.2018, после чего, злоупотребляя в связи со своим служебным положением доверием ФИО30, подписала указанное платежное поручение электронно-цифровой подписью от имени последнего, на основании которого, используя вверенную ей флэш-карту с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом №, открытым в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк», установленного на ее рабочем компьютере, произвела оплату с указанного расчетного счета ЗАО «РТВ» на расчетный счет №, открытый в Белгородском отделении № ПАО «Сбербанк» гор. Белгород по счету № от 26.12.2018, за холодильник «Самсунг», стоимостью 48999 рублей, (41524 рубля 58 копеек без учета НДС).

30.12.2018, в дневное время, холодильник «Самсунг», был получен в магазине «Эльдорадо» ООО «МВМ», по счет-фактуре № от 30.12.2018 – ФИО11, не осведомленным о преступных намерениях участников преступной группы и не состоявшим с ними в преступном сговоре. В тот же день, в дневное время, ФИО11 передал указанный холодильник ФИО9, которая данный товар присвоила и распорядилась им по своему усмотрению, используя в личных целях. С целью сокрыть свои преступные действия, ФИО9, не позднее 30 декабря 2018 года, находясь на своем рабочем месте, занизила суммы денежных средств, поступающие на счет ЗАО «РТВ» № от абонентов ЗАО «РТВ», отразив данные суммы по данным бухгалтерского учета по счету №, а именно: 25 декабря 2018 года на 10000 рублей; 26 декабря 2018 года на 10000 рублей; 27 декабря 2018 года на 10000 рублей; 28 декабря 2018 года на 10000 рублей; 30 декабря 2018 года на 8999 рублей, а всего на 48999 рублей.

Таким образом, Мартынова И.В., в период времени со второй декады сентября 2018 года по 30 декабря 2018 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью извлечения незаконного дохода в свою пользу за счет чужого имущества, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно с ФИО9, (осужденной приговором суда, вступившим в законную силу), используя свое служебное положение, путем злоупотребления доверием, похитила принадлежащие ЗАО «РТВ» денежные средства в общей сумме 128 212 рублей 72 копейки, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив при этом ЗАО «РТВ» имущественный ущерб на указанную сумму.

Подсудимая Мартынова вину в предъявленном обвинении по ст.159 ч.4 УК РФ признала полностью. Суду показала, что схему хищения денежных средств предложила ФИО38. Она и Черкашина имели доступ к необходимой документации. Именно она изначально планировала фонд оплаты труда, который соответствовал штатному расписанию. Черкашина вносила в этот фонд корректировки, обозначала сумму максимально сдельных нарядов. После формирования бюджета ФИО39 проверяла фонд оплаты труда, чтобы дать ей суммы налогов на фонд оплаты труда. В обвинении подробно описан механизм совершения хищения, с которым она согласна, как и с суммами излишне перечисленных ей денежных средств. Гражданский иск признает полностью.

Подсудимая Черкашина вину в предъявленном обвинении признала полностью и показала, что в декабре 2017 года ФИО40 предложила схему того, как получать больше заработную плату посредством других людей, она согласилась. В их преступную группу входили она, ФИО41, Мартынова. При планировании заработной платы оставался излишний фонд. ФИО42 предложила список лиц, которым могла быть распределена излишняя заработная плата для ее доначисления. Она полностью признает сумму необоснованно начисленной ей заработной платы, а также предъявленный к ней гражданский иск, который она готова погашать.

Виновность подсудимых Мартыновой и Черкашиной по хищению денежных средств ЗАО «РТВ» подтверждается совокупностью следующих доказательств:

Так, представитель потерпевшего - ФИО30 показал, что состоит в должности директора ЗАО «РТВ», где Маслова работала главным бухгалтером, Н.И., Мартынова - главным экономистом, а Черкашина - экономистом по труду.

Главный бухгалтер ФИО43 в основном занималась ведением бухгалтерского учета на предприятии, перечислением налогов и сборов, обеспечением составления расчетов с контрагентами. Мартынова планировала бюджет организации. Черкашина занималась начислением и расчетом заработной платы и ведением кадрового делопроизводства. Ежемесячно, им, главным экономистом и главным бухгалтером подписывалась ведомость, в которой формировался фонд оплаты труда и другие статьи расхода бюджета, на основании штатного расписания организации, планирования объема выполненных работ. На основании сформированного фонда, производились выплаты всем работникам организации. Механизм хищения заключался в формировании реестра для зачисления на счета сотрудников заработной платы, в нем указывались завышенные суммы определенным сотрудникам, в основном радиомонтерам, поскольку им помимо тарифной составляющей оплаты труда, производились сдельное начисление и выплата в зависимости от объема выполненных работ, что позволяло начислять большие денежные суммы для выплаты заработной платы. На сдельные виды работ сведения подавались главным инженером. На основании поданных табелей учета рабочего времени Черкашиной производилось начисление заработной платы. Мартынова определяла процент премии на конкретный месяц. На основании отправленного реестра, ФИО45 Черкашиной и Мартыновой необоснованно перечислялись большие денежные суммы. ФИО44 через «клиент банк» или «Сбербанк онлайн» отправляла их в банки для выплаты. В организации было два счета, открытые в АО УКБ «Белгородсоцбан» и ПАО «Сбербанк». В марте-апреле 2019 года от ФИО46, принятой на должность главного бухгалтера он узнал о несоответствии начисленной заработной платы сотрудникам и завышенных суммах перечисленных денежных средств на карты ФИО47, Мартыновой и Черкашиной. В подтверждение ему были представлены документы, сотрудниками были сверены расчетные листки с реальными перечислениями. В расчетных листах по начислению были отражены действительные денежные суммы, подлежащие выплате, а фактически на счета перечисляли значительно большие денежные суммы. Данный реестр предоставлялся в банк, и на основании реестра производились выплаты. Реестры формировала в 2017-2019 годах Черкашина, в которых были отражены действительные суммы денежных средств и сведения о лицах, которым производится выплата, согласно расчетной ведомости.

В период с декабря 2017 года по апрель 2019 года ФИО48, Мартыновой и Черкашиной были необоснованно начислены и выплачены денежные средства в сумме 3485542 рубля 44 копейки. Как представитель гражданского истца, настаивает на долевом взыскании с виновных, причиненного ущерба, с учетом частичного возмещения: с Мартыновой в размере 1 281 951 рубль 78 копеек, с Черкашиной 909 151 рубль 13 копеек.

ФИО12, показала, что с 08 апреля 2019 года по 07 сентября 2019 года она работала в должности главного бухгалтера в ЗАО «РТВ». До нее в должности главного бухгалтера работала ФИО9, в должности главного экономиста Мартынова И.В. и экономистом - Черкашина О.Ю..

На рабочем месте ФИО9 имелся «клиент банк» и «Сбербанк онлайн», посредством которого осуществлялось управление расчетными счетами ЗАО «РТВ», открытыми в ПАО «Сбербанк» и АО УКБ «Белгородсоцбанк». Приступив к работе, в файлах в клиент банке, ею были выявлены факты неправомерного перечисления денежных средств на счета ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю. с декабря 2017 года по апрель 2019 года. О выявленных ею фактах она сообщила ФИО30. В ходе сравнения расчетных листков начисленной заработной платы с фактическими выплатами, поступившими на счета сотрудников, суммы существенно разнились. В расчетных листах были отражены действительные суммы, подлежащие выплате ФИО9, Черкашиной О.Ю. и Мартыновой И.В., в соответствии с условиями трудовых договоров, а фактически на их счета были зачислены значительно большие суммы. Перечисления денежных средств непосредственно осуществляла ФИО9, а реестр для начисления и выплаты через банк формировала Черкашина О.Ю.. ФИО49 формировала налоговую отчетность, которая была завышена, следовательно, платились и завышенные налоги. Заработная плата перечислялась на лицевые счета Мартыновой И.В., ФИО9, и Черкашиной О.Ю.. Указанные лица начисляли сотрудникам завышенную заработную плату. Так, к ней обратился электромонтер Свидетель №2, за справкой 2 НДФЛ, получив которую последний пояснил, что начисленные в справке денежные суммы, существенно выше, сумм, отраженных в расчетных листках и фактически полученных им.

ФИО51 полностью подтвердила свои оглашенные показания (том № 4, л.д. 139-143), в которых она поясняла, что ФИО9, Мартынова И.В. и Черкашина О.Ю., в период с декабря 2017 года по апрель 2019 года необоснованно зачислили себе денежные средства в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки. При хищении денежных средств они отражали в ведомости по выплате заработной платы большие денежные суммы, подлежащие начислению, а фактически в реестр данные денежные суммы включали для начисления самим себе.

Из оглашенных в связи со смертью показаний свидетеля ФИО13, следует, что с сентября 2019 года она работала в должности главного бухгалтера ЗАО «РТВ», осуществляющей деятельность по предоставлению услуг трансляции телерадиоканалов по сетям спутникового телерадиовещания. Ежемесячно, на бюджетной комиссии, на основании штатного расписания организации, планирования объем выполненных работ, формировался фонд оплаты труда, который составлял 1 600 000 рублей. Сформированный документ (бюджет предприятия), с фондом оплаты труда и других статей расхода бюджета, ежемесячно подписывался ею, главным экономистом, директором - ФИО30 На основании сформированного фонда, производились выплаты всем работникам организации. До ее трудоустройства, в указанной должности работала ФИО12, которой был выявлен ряд нарушений по начислению и выплате заработной платы некоторым сотрудникам организации. Так, в ходе проверки было установлено, что на счета ФИО9, работающей на тот момент в должности главного бухгалтера, Черкашиной О.Ю.- экономиста по труду и Мартыновой И.В., - главного экономиста, в период с декабря 2017 года по апрель 2019 года были необоснованно выплачены денежные средства в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки. В ходе сравнения расчетных листков по начислению заработной платы и выплаты заработной платы, на счета указанных сотрудников суммы денежных средств существенно разнились. В расчетных листах по начислению были отражены действительные денежные суммы, подлежащие выплате, а фактически на счета перечислялись значительно большие. Хищение происходило при формировании реестра для зачисления на счета сотрудников заработной платы, в нем указывались завышенные денежные суммы, для выплаты. Данный реестр предоставлялся в банк, и на основании реестра производились выплаты. Реестры формировала в 2017-2019 годах Черкашина О.Ю., в которых были отражены денежные суммы и сведения о лицах, которым производится выплата, согласно расчетной ведомости. Сформированный реестр передавался ФИО9, которая отправляла реестр в банк электронным способом. На основании переданного ФИО9 реестра, ей, Черкашиной и Мартыновой, необоснованно перечислялись большие денежные суммы. Заработная плата Мартыновой И.В. и ФИО9 перечислялась на лицевые счета, открытые в АО УКБ «Белгородсоцбанк» и ПАО «Сбербанк», а Черкашиной О.Ю., на лицевой счет, открытый в АО УКБ «Белгородсоцбанк». Так, ФИО9 за период с декабря 2017 года по апрель 2019 года было необоснованно выплачено 1260365 рублей 81 копейка. Черкашиной О.Ю. за аналогичный период необоснованно выплачено 959151 рубль 13 копеек. Мартыновой И.В.за этот же период необоснованно выплачено 1266025 рублей 50 копеек (том № 3, л.д. 133-144).

Указанные ФИО70 обстоятельства хищения подтверждаются оглашенными с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО14, согласно которым, последняя работала в ЗАО «РТВ», в должности бухгалтера, где на момент ее трудоустройства, в должности главного бухгалтера работала ФИО9, экономистом по труду работала Черкашина О.Ю. главным экономистом Мартынова И.В.. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, после увольнения указанных лиц бухгалтером ФИО12 были выявлены факты необоснованного зачисления денежные средства на счета ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю., При начислении заработной платы, формировании расчетных листков, ею было установлено, что некоторым из работников организации, начислялась завышенная заработная плата, согласно расчетных листков, а фактически на счета перечислялись действительные денежные суммы.

Так, в ходе проверки было установлено, что на счета ФИО9, Черкашиной О.Ю. и Мартыновой И.В., в период с декабря 2017 года по апрель 2019 года были необоснованно начислены и выплачены денежные средства в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки. Был подготовлен акт о результатах служебного расследования, в котором были отражены сведения о фактах хищения денежных средств и товарно-материальных ценностей (том № 7, л.д. 115-120).

ФИО15 показал, что он осуществлял проверку правильности оформления документов по бюджету ЗАО «РТВ». От главного бухгалтера ФИО52 ему стало известно, что главным бухгалтером ФИО71, главным экономистом Мартыновой и экономистом по труду Черкашиной были выведены около 5 000 000 рублей путем подлога документов. Они необоснованно доначисляли себе заработную плату и эти деньги выводили. Так, в ходе проверки было установлено, что на счета ФИО72, Черкашиной и Мартыновой в период с декабря 2017 года по апрель 2019 года были необоснованно начислены и выплачены денежные средства, якобы в счет выплаты заработной платы, в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки. Указанные лица не отрицали, что похитили денежные средства организации таким путем.

Допрошенные свидетели работники ЗАО «РТВ» Свидетель №1, Свидетель №2, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО10, ФИО22, работавшие в должности радиомонтеров 4-6 разрядов пояснили, что заработную плату они получали два раза в месяц, путем перечисления денежных средств на счет банковской карты ПАО «Сбербанк». От коллег по работе и от следователя им стало известно о неправомерном начислении заработной платы. Суммы начисленной заработной платы были значительно выше фактически полученной.

В обоснование каждый из вышеуказанных свидетелей подтвердил сведения, указанные в бухгалтерских документах ЗАО «РТВ», отражающие завышенные денежные суммы, согласно выписке о движении денежных средств по их счетам в Сбербанке, а также в расчетных листках ЗАО «РТВ», исследованных в судебном заседании.

Так Свидетель №1, сообщил об обращении к Черкашиной по поводу неправильно начисленной ему заработной платы, на что та пояснила, что он ее возможно потратил.

Свидетель №2 подтвердил, что летом 2020 года он брал справку 2НДФЛ, для представления и начисления пособия, из которой узнал, что сумма его заработной платы отраженной в справке не соответствовала суммам, которые он фактически получал. Сумма в справе была существенно выше его официальной заработной платы, начисленной на расчетный счет. Разница была и в 2 раза и на 5- 10 000 рублей. От следователя он узнал, что это была мошенническая схема хищения денег.

Свидетель №2 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.3 л.д.201-211), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.84-99).

ФИО16 также пояснил о несоответствии сведений в полученной им справке 2НДФЛ, с указанием большей суммы заработной платы, чем поученной им, подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.3 л.д.218-239), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.100-116).

ФИО53 полностью подтвердил свои оглашенные показания на следствии, в которых отражены расчеты и указаны завышенные суммы, начисленной относительно фактически полученной им заработной платы с декабря 2017 года по апрель 2019 года. Он указал, что в бухгалтерии, работали Мартынова И.В., Черкашина О.Ю. и ФИО9, которые неправильно начисляли заработную плату (том 3 л.д. 212-217).

ФИО17 пояснил о несоответствии сведений о его заработной плате, в справке 2НДФЛ, полученной им из налоговой инспекции за три года. Кроме того он брал справку из банка о движении денежных средств по его счёту, на который перечислялась его заработная плата. При сравнении разница оказалась существенная. Его зарплата отличалась в два раза. От следователя он узнал, что Мартынова и Черкашина неправомерно начисляли заработную плату.

ФИО17 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.7-10), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.135-154).

ФИО18 подтвердил, что начисленная ему заработная плата превышала полученную им на 3000-5000 рублей. Ему известно, что деньги начисляли им сверх того, что они получали. Разницу в суммах он увидел у следователя в документах, из справки 2 НДФЛ за 2019 год, которую он брал для налоговой инспекции в связи с покупкой квартиры.

ФИО18 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.88-92), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.6 л.д.1-19).

ФИО19 подтвердил, что предоставлял следователю выписку о движении денежных средств по его счету в Сбербанке, где указаны суммы, перечисленной ему заработной платы. Следователь показывал ему документы, согласно которым ему начислялась заработная плата в размере от 30000 до 40000 рублей, которую в таких суммах он не получал.

ФИО20 пояснил о предоставлении следователю выписки о движении денежных средств по его счету в Сбербанке, после того как он узнал об уголовном деле в отношении работников бухгалтерии ЗАО «РТВ» по поводу заработной платы, которую те начисляли больше, чем выдавали.

ФИО20 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.53-58), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.185-201).

ФИО21 также пояснил о предоставлении следователю выписки о движении денежных средств по его счету в Сбербанке, которые тот сравнивал с документами, имеющимися у следствия. По документам, которые ему показывал следователь, ему начисляли зарплату в большем размере 28 000 - 30 000 рублей, а фактически он получал заработную плату от 15000 до 170000 рублей, именно столько, сколько он заработал согласно трудовому договору.

ФИО21 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.66-72), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.202-221).

ФИО10 подтвердила, что получала заработную плату в размере 11000 рублей, а начислена ей было в ведомостях в бухгалтерии 30000 рублей, то есть больше чем на самом деле. Зарплата была завышена бухгалтерией в размерах от 25000 до 450000 рублей, ей такая заработная плата не полагалась.

ФИО10 подтвердила сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.135-138), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.6 л.д.56-74).

ФИО22 пояснил о получении им заработной платы в размере 15000-17000 рублей, согласно почасовой работы и премии, то, что положено по тарифу, а начислено ему было больше и составляло 28000 рублей.

ФИО22 подтвердил сведения, указанные в выписке о движении денежных средств по его счету в Сбербанке (т.4 л.д.79-81), а также в расчетных листках ЗАО «РТВ» (т.5 л.д.222-240).

ФИО23 пояснил о выявленной им схеме хищения денежных средств ЗАО «РТВ», по заявлению директора ФИО30, зарегистрированному в марте 2021 года. В ходе проведенной им проверки по данному материалу, анализу документов, которые были предоставлены за 2017-2019 года было установлено, что хищение денежных средств ЗАО «РТВ» осуществлялось ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю. путем внесения в реестры о начислении и выплате заработной платы заведомо ложных сведений о размере начисленной и фактически выплаченной заработной платы отдельным работникам ЗАО «РТВ», когда фактически, за счет указанных лиц, денежные средства зачислялись на счета указанных лиц с которых обналичивались и похищались. Сотрудники организации не были осведомлены о таких размерах начисленной им заработной платы.

ФИО23 подтвердил правильность изложенных событий в своих оглашенных показаниях (том 7, л.д. 205-209).

Показания допрошенных лиц подтверждаются следующими доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства, а именно:

- заявлением директора ЗАО «РТВ» ФИО30 с просьбой привлечь к уголовной ответственности ФИО9, Мартынову И.В. и Черкашину О.Ю., которые с декабря 2017 года по апрель 2019 года, работая в ЗАО «РТВ», в группе лиц по предварительному сговору, совершили хищение денежных средств в сумме более 1000000 рублей (том №, л.д. 5-6),

- протоколами выемки, согласно которым в ЗАО «РТВ» у ФИО13 были изъяты документы относительно трудовой деятельности ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю.(том № 2, л.д. 162-166), а также бухгалтерские документы, подтверждающие факт хищения денежных средств: карточки счета «70 Заработная плата», лицевые счета Мартыновой И.В., ФИО9, Черкашиной О.Ю. за 2017-2019 года, справка о доходах формы 2-НДФЛ в отношении указанных лиц (том № 2, л.д. 170-173), которые осмотрены признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств согласно протоколу осмотра документов (том № 6, л.д. 198-221),

- справками 2 НДФЛ за 2017, 2018 и 2019 года, представленные МИ ФНС № 4 России по Белгородской области с указанием сумм ежегодного дохода в ЗАО «РТВ» в отношении ФИО9, Черкашиной О.Ю. и Мартыновой И.В. (том № 2, л.д. 188-194),

- сведениями, представленными МИ ФНС № 4 России по Белгородской области о наличии открытых лицевых счетов: на ФИО9 № в ПАО «Сбербанк», № - в АО УКБ «Белгородсоцбанк»; на Мартынову И.В.: № в ПАО «Сбербанк», № в АО УКБ «Белгородсоцбанк»; на Черкашину О.Ю. лицевой счет № в АО УКБ «Белгородсоцбанк» (том № 2, л.д. 138-149),

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк» представлен компакт диск, содержащий выписку по счету №, открытого на Мартынову И.В., №, открытому на ФИО9 за период с 02.10.2017 года по 30.04.2019 года (том № 2, л.д. 218)

-ответом на запрос, ПАО «Сбербанк» представлен компакт диск, содержащий выписку по счету №, открытого на ЗАО «РТВ» за период с 02.10.2017 года по 30.04.2019 года (том № 2, л.д. 220)

- выписками, представленными АО УКБ «Белгородсоцбанк» по лицевым счетам: №, открытому на имя Мартыновой И.В., №, на имя ФИО9, №, открытому на имя Черкашиной О.Ю. (том № 3, л.д. 2-126),

- протоколом осмотра документов вышеперечисленные, представленные банками и ФНС документы были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том № 7, л.д. 30-42),

- бухгалтерскими документами, представленными ЗАО «РТВ», в которых отражены завышенные денежные суммы, подлежащие выплате в счет заработной платы, исследованными с участием допрошенных вышеуказанных свидетелей- сотрудников организации, а также бухгалтерскими документами в отношении Свидетель №3 (том № 5, л.д. 117-134), Свидетель №4 (том № 5, л.д. 155-167), Свидетель №6 (том № 6, л.д. 20-38), Свидетель №5 (том № 6, л.д. 39-55), которые осмотрены протоколом осмотра документов признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том № 7, л.д. 10-19),

- заключением бухгалтерской судебной экспертизы № 820 установлено, что разница между суммой начисленной заработной платы к выдаче на руки главному бухгалтеру ЗАО «РТВ» ФИО9 (906985 рублей 66 копеек) и перечисленной на ее лицевые счета (2167351 рубль 47 копеек) за период с 01.12.2017 года по 30.04.2019 года, составляет 1260365 рублей 81 копейка (том № 4, л.д. 188-205),

- заключением бухгалтерской судебной экспертизы № 821 установлено, что разница между суммой начисленной заработной платы к выдаче на руки главному экономисту ЗАО «РТВ» Мартыновой И.В. (648214 рублей 39 копеек) и перечисленной на ее лицевые счета за период с 01.12.2017 года по 30.04.2019 года, составляет 1266025 рублей 50 копеек (том № 4, л.д. 217-233),

- заключением бухгалтерской судебной экспертизы № 819 установлено, что разница между суммой начисленной заработной платы к выдаче на руки экономисту по труду ЗАО «РТВ» ФИО2 (508275 рублей 87 копеек) и перечисленной на ее лицевые счета (1467426 рублей 92 копейки) за период с 01.12.2017 года по 30.04.2019 года, составляет 959151 рубль 13 копеек (том № 5, л.д. 8-20).

Заключения экспертиз выполнены компетентными специалистами на основе документов, полученных надлежащим образом, и научных методик, нарушений уголовно-процессуального закона при их производстве не установлено, выводы являются обоснованными, поэтому заключения экспертов суд признает допустимыми доказательствами.

По хищение Мартыновой И.В. денежных средств ЗАО «РТВ» в сумме 128 212 рублей 72 копейки

Подсудимая Мартынова вину в предъявленном обвинении по данному преступрлению признала частично, суду показала, что инициатива хищения товаров исходила от Масловой. При проверке финансовых показателей предприятия она обнаружила оплаченный Масловой товар не отраженный в платежном календаре. Маслова попросила ее не рассказывать никому об этом и взамен за молчание передала ей ноутбук, как она поняла приобретенный за счет организации. В последующем, таким же способом, за счет организации, вместе с Масловой она приобрела для себя швейную машинку, утюг и мультиварку. Другие товары она не приобретала и Маслова ей их не передавала.

Вина подсудимой подтверждается совокупностью следующих доказательств:

- заявлением директора ЗАО «РТВ» ФИО30 с просьбой привлечь к уголовной ответственности Мартынову И.В., которая, с сентября 2018 года по декабрь 2018 года, работая в должности главного экономиста ЗАО «РТВ», в группе лиц по предварительному сговору, совместно с ФИО9 совершила хищение денежных средств ЗАО «РТВ», в сумме 128 212 рублей 72 копейки, на которые были приобретены товарно-материальные ценности (том № 1, л.д. 5-6)

Представитель потерпевшего ФИО30 показал, что в ходе проведения проверки, помимо хищения денежных средств организации были выявлены факты хищения средств ЗАО «РТВ» путем оплаты товарно-материальных ценностей, которые фактически для нужд организации не приобретались. Это электротовары, бытовая техника на покупку которых составлялась подложная доверенность, в которой подделывалась его подпись. Далее брался счет, в платежных календарях суммы переводились на счет поставщика. Платежные поручения на оплату товара формировались электронно и подписаны его электронно-цифровой подписью, оплачены при помощи «Сбербанк Онлайн». Его подпись находилась у ФИО9, которой он доверял. Затем ею изменялся состав основных средств, приписки ставились за счет основных средств и за счет амортизационных отчислений списывались. Ущерб, причиненный в результате преступных действий ФИО9 и Мартыновой И.В., составил 128 212 рублей 72 копейки.

Из оглашенных в связи со смертью показаний свидетеля ФИО13, следует, что в ходе проведения служебного расследования по результатам ведения финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «РТВ», главным бухгалтером ФИО9 были выявлены факты оплаты товарно-материальных ценностей за счет средств ЗАО «РТВ», которые фактически для нужд организации не закупались. Так, согласно сверке взаиморасчетов с ООО «ДНС Ритейл», 18.09.2018 года на основании счета-фактуры № СОК-000883/9008, был выписан товар: ноутбук «Асус», стоимостью 28812 рублей 71 копейка, оплаченный денежными средствами со счета ЗАО «РТВ», было сформировано платежное поручение № 7 от 17.09.2018 и был получен по доверенности ФИО11. Указанный ноутбук был проведен по данным бухгалтерского учета «1С-Бухгалтерия» и поставлен на счет организации ЗАО «РТВ» № 01 «Основные средства» как «Моноблок 27 Dell XPS27» стоимостью 32860 рублей. Фактически, указанный «Моноблок не приобретался, а за счет указанного имущества был приобретен ноутбук. По счету № 51 по данным бухгалтерского учета, денежная сумма в размере 32860 рублей была списана на приобретение «Моноблока» стоимостью 32860 рублей, с учетом НДС. Акт приемки основных средств (ОС-1) на предприятии не составлялся, поскольку ФИО9 вносила в данные бухгалтерского учета программы «1С-Бухгалтерия» ручные проводки, с целью прихода и последующего списания данного имущества. В последующем, на расходы предприятия по счету № – статья расходов «амортизация», поставленный на учет «Моноблок», был равными долями списан. 19.10.2018 года на основании оформленного счета-фактуры №, был выписан товар: мультиварка-скороварка «Редмонд», стоимостью 5677 рублей 12 копеек, отпариватель напольный «Филипс», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, швейная машина «Джаноме», стоимостью 11863 рубля 56 копеек, утюг «Тефаль», стоимостью 5083 рубля 90 копеек, мясорубка «Мулинекс», стоимостью 4914 рублей 41 копейка. По факту оплаты, было сформировано платежное поручение № от 19.10.2018 года. Данный товар был проведен по данным бухгалтерского учета «1С-Бухгалтерия» и поставлен на счет организации ЗАО «РТВ» № «Основные средства» как «Пульт Роланд VM-3100 PRO» стоимостью 39495 рублей, с учетом НДС. Фактически, указанный Пульт не приобретался, а за счет указанного имущества были приобретены другие ТМЦ. По счету № по данным бухгалтерского учета, фактически, денежная сумма в размере 39495 рублей была списана на приобретение указанного имущества, а на учет поставлен Пульт. Акт приемки основных средств (ОС-1) на предприятии не составлялся. В последующем, на расходы предприятия по счету № – статья расходов «амортизация», поставленный на учет «Пульт», был списан.

Аналогичным способом был приобретен телевизор «Лед 32 Самсунг», стоимостью 20761 рубль 86 копеек, автопроигрыватель «Сони», стоимостью 4490 рублей 68 копеек. Данный товар был проведен по данным бухгалтерского учета и поставлен на счет организации как «Системное радиооборудование ФМ-процессор» стоимостью 38797 рублей, с учетом НДС, которое фактически не приобреталось, денежная сумма в размере 38797 рублей была списана на его приобретение. Таким же способом был приобретен холодильник «Самсунг», стоимостью 41524 рубля 58 копеек. С целью сокрыть факт хищения, ФИО9 занизила суммы денежных средств, поступающие на счет ЗАО «РТВ» от абонентов ЗАО «РТВ», а всего на 48999 рублей и за счет занижения сумм, был приобретен указанный холодильник.

Платежные поручения по оплате данных ТМЦ сформированы электронным способом, посредством оплаты при помощи «Сбербанк Онлайн». На тот период, доступ к счетам и перечисления по счетам осуществляла главный бухгалтер ФИО9, у которой на рабочем месте был установлен «клиент банк» и «сбербанк онлайн». Ущерб, причиненный в результате преступных действий по хищению денежных средств ЗАО «РТВ» ФИО9 и Мартыновой И.В., составил 128212 рублей 72 копейки (том № 7, л.д. 23-29).

ФИО12 показала, что в ходе сверки взаиморасчетов с ООО «ДНС Ритейл», в результате анализа представленных документов, было установлено, что на главного бухгалтера ФИО9 были выписаны ТМЦ, оплаченные за счет средств ЗАО «РТВ», которые фактически для нужд организации не закупались. Были выписаны ноутбук, швейная машина, телевизор и другие товары, указанные в бухгалтерских документах. Товары были получены по фиктивной доверенности, подписанной ФИО54 от имени директора на сумму свыше 100000 рублей. Платежные поручения по оплате данных ТМЦ сформированы электронным способом, посредством оплаты при помощи «Сбербанк Онлайн». Данный товар не ставился на приход и был присвоен.

ФИО12 подтвердила свои оглашенные показания (том № 7, л.д. 102-107), в которых она пояснила о хищении ФИО55 и Мартыновой денежных средств, поступивших из МИ ФНС в сумме 167000 рублей равными долями на лицевой счет каждой из них.

ФИО15, подтвердил, что от бухгалтера ФИО56 ему стало известно, что последняя выявила факты хищения ФИО9 товарно-материальных ценностей, выписанных и оплаченных за счет средств ЗАО «РТВ».

ФИО23 показал, что в ходе проверки по заявлению директора ЗАО «РТВ» ФИО30 им было установлено, что ФИО57 и Мартынова за счет денежных средств ЗАО «РТВ» приобретали товарно-материальные ценности для личного потребления. Товар на баланс организации они не ставили, а оформляли как иное имущество. По запросам ООО «ДНС Ритейл» и ООО «Эльдорадо» были предоставлены документы о приобретении по доверенности на ФИО60 в указанных магазинах ТМЦ. В ходе обыска у ФИО58 был обнаружен телевизор, холодильник у Мартыновой утюг, швейная машинка. Всего указанными лицами у ЗАО «РТВ» было похищено около 200000 рублей. Директор ФИО30 никаких распоряжений на приобретение этого имущества не давал и подписи в документах на их приобретение не ставил.

ФИО9, с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве и осужденная приговором суда, показала о сговоре с Мартыновой И.В. на хищение денежных средств ЗАО «РТВ» от возврата НДС из-за переплаты налогов после перехода организации на упрощенную систему налогообложения. Поступившая сумма переплаты в размере 167999 рублей была ими поделена поровну, переведена ею на их карты и потрачена на личные нужды. В середине 2018 года они договорились с Мартыновой о присвоении материальных ценностей. Мартынова предложила ей приобрести ноутбук в личных целях, чтобы работать дома, она согласилась. Они ездили в магазин, Мартынова выбрала ноутбук привезла счет на его оплату, а она перечислила со счета организации деньги на его оплату, подписала за директора доверенность на его получения и по ее просьбе ноутбук получил ее сын. Аналогичным образом она выписала для себя холодильник и телевизор, а для Мартыновой мультиварку, утюг, швейную машину автопроигрыватель. В последующем, чтобы скрыть эти операции, она увеличивала стоимость основных средств, пультов кабельного телевидения, находящихся на балансе организации и списывала как амортизационные отчисления. Так ноутбук был проведен по бухгалтерскому учету как моноблок, который был приобретен ранее и стоил коло 4000 рублей. Мартынова знала, что она увеличивала амортизационные отчисления, знала основные ТМЦ, так как Мартынова планировала расходы. Списание ТМЦ влияло на уменьшение прибыли. Она выполнила эти операции вручную. Общая сумма приобретенного имущества и причиненного организации ущерба составила 128 212 рублей.

Согласно оглашенным с согласия сторон показаний свидетеля ФИО11, 18 сентября 2018 года, по просьбе ФИО9, на основании выданной доверенности в магазине ООО «ДНС «Ритейл», он получил ноутбук «ASUS», стоимостью 28812 рублей 71 копейка, который передал Мартыновой И.В.. 23 октября 2018 года, на основании выписанной на его имя ФИО9 доверенности, в магазине ООО «ДНС «Ритейл», согласно счета-фактуры он получил: телевизор «LED 32 Самсунг», стоимостью 20761 рубль 86 копеек, и автопроигрыватель «Сони», стоимостью 4490 рублей 68 копеек. Автопроигрыватель он передал Мартыновой И.В, а телевизор, он перевез по месту жительства ФИО9. 30 декабря 2018 года, в магазине ООО «Эльдорадо», на основании счета он получил холодильник «Самсунг», стоимостью 41524 рубля 58 копеек, который перевез по месту жительства ФИО9 по просьбе последней (том № 7, л.д. 97-101).

О принадлежности Мартыновой И.В., изъятых 27 октября 2021 года, в ходе обыска швейной машины и мультиварки-скороварки «REDMOND» следует из оглашенных с согласия сторон показаний Мартынова В.М. (том № 7, л.д. 66-67).

О выдаче товара на основании доверенности представителю организации следует из оглашенных с согласия сторон показаний продавца в ООО «ДНС Ритейл» ФИО25 (том № 6, л.д. 123-126)

Согласно оглашенным с согласия сторон показаний заместителя директора в ООО «МВМ» магазин «Эльдорадо» ФИО26, 26 декабря 2018 года, на основании счета № от 26.12.2018 года в адрес представителя ЗАО «РТВ» был отгружен холодильник «Самсунг-RB-37J5461EF» (том № 6, л.д. 146-149).

Показания допрошенных лиц подтверждаются доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства, а именно:

- рапортом об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного ОЭБиПК ФИО23, согласно которому, была изобличена Мартынова И.В., которая с сентября 2018 года по декабрь 2018 года, работая в должности главного экономиста ЗАО «РТВ», в группе лиц по предварительному сговору, совместно с ФИО9 совершила хищение денежных средств ЗАО «РТВ», в сумме 128 212 рублей 72 копейки (том № 6, л.д. 80),

- протоколами выемки, согласно которым в ЗАО «РТВ» у ФИО13 были изъяты документы относительно трудовой деятельности ФИО9, Мартыновой И.В. и ФИО2(том 2, л.д. 162-166), а также учредительные и бухгалтерские документы, подтверждающие факт хищения товарно-материальных ценностей: платежные поручения № 13 от 27.12.2018, № 7 от 17.09.2018, № 10 от 19.10.2018, № 11 от 22.10.2018 (том 4, л.д. 178-181), в ООО «ДНС Ритейл». были изъяты: счета-фактуры, платежные поручения, доверенности, подтверждающие приобретение товарно-материальных ценностей за счет средств ЗАО «РТВ», (том 6, л.д. 119-122), которые были осмотрены, протоколом осмотра документов, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том 6, л.д. 198-221),

- протокол выемки в ООО «МВМ», магазин «Эльдорадо» были изъяты счета, подтверждающие приобретение холодильника «Самсунг» за счет средств ЗАО «РТВ», (том 6, л.д. 141-145), которые были осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том 7, л.д. 133-134),

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования у ФИО30 были получены образцы подписи (том 6, л.д. 151),

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № установлено, что подписи в графах «Руководитель предприятия (ФИО30)» в доверенностях № от 18.09.2018 года и № от 23.10.2018 года, выполнены не ФИО30, а иным лицом (том 7, л.д. 85-91),

- ответом на запрос, ПАО «Сбербанк» представлен компакт диск, содержащий выписку по счету №, открытому на ЗАО «РТВ» за период с 02.10.2017 по 30.04.2019 (том 2, л.д. 220), который осмотрен, признан и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств. Согласно осмотренной выписки по счету ЗАО «РТВ» 17.09.2018 осуществлен перевод денежных средств в сумме 33999 рублей на расчетный счет ООО "ДНС Ритейл" в обоснование платежа за ноутбук; 19.10.2018 в сумме 39495 рублей, в обоснование платежа: «мультиварка, утюг, мясорубка, отпариватель, 22.10.2018 осуществлен перевод денежных средств в сумме 38797 рублей, на счет, открытый ООО "ДНС Ритейл", в обоснование платежа: «жесткий диск, телевизор; 27.12.2018 перевод денежных средств в сумме 48999 рублей, на расчетный счет, открытый на ООО "ЭЛЬДОРАДО" в обоснование платежа: «Оплата по счету № А546/2524560 от 26.12.2018 (том 7, л.д. 30-42),

- протоколом обыска, в ходе которого, у ФИО9 по месту жительства, были изъяты: холодильник «Самсунг», телевизор «Лед» 32 (81 cm) «Самсунг», (том 4, л.д. 169-172), которые осмотрены протоколом осмотра предметов, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том 7, л.д. 136-140),

- протоколами обыска, в ходе которых у Мартыновой И.В. по месту жительства, были изъяты: утюг «Тефаль» (том 7, л.д. 62-65), швейная машина «Джаноме», мультиварка-скороварка «Редмонд» (том № 7, л.д. 55-58) которые осмотрены протоколом осмотра предметов, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (том 7, л.д. 141-144).

Частичное возмещение причиненного имущественного ущерба подтверждается приходно-кассовыми ордерами от 12 апреля 2019 года о переводе Черкашиной О.Ю. и Мартыновой И.В. по 50 000 рублей каждой на счет ЗАО «РТВ» (том8 л.д.19-20).

Доказательства по уголовному делу, представленные государственным обвинителем, получены в соответствии с требованиями УПК РФ, суд признает допустимыми, имеющими юридическую силу, относимыми, достоверными и в своей совокупности достаточными для признания Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю. виновными в совершении инкриминируемых преступлений

Показания допрошенных в судебном заседании представителя потерпевшего ФИО30, ФИО27, с которой заключено соглашение о сотрудничестве и постановлен приговор, свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО10, ФИО22, ФИО12,ФИО15, ФИО23, оглашенные показания ФИО13, ФИО14, ФИО11, ФИО25, ФИО26, являются допустимыми доказательствами, они последовательны, непротиворечивы, взаимно дополняют друг друга, конкретизируют обстоятельства происшедшего и объективно подтверждаются совокупностью исследованных в судебном заседании письменных доказательств, содержащихся в материалах дела.

Оснований у представителя потерпевшего, свидетелей оговаривать подсудимых не установлено, они предупреждены судом об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, что дает основание суду им доверять.

Показания подсудимых Мартыновой и Черкашиной по преступлению по ст.159 ч.4 УК РФ, а показания Мартыновой по ст.159 ч.3 УК РФ в части не противоречащей установленным судом фактическим обстоятельствам, суд признает достоверными, поскольку они последовательны, не противоречивы, согласуются в совокупности с показаниями представителя потерпевшего и с другими доказательствами по делу.

Показания подсудимой Мартыновой о том, что она не согласна с объемом хищения, инициатором которого не являлась, суд признает недостоверными, поскольку они опровергаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, совокупностью вышеприведенных доказательств, которые последовательны, согласуются между собой и другими доказательствами.

Представленные доказательства по делу суд оценивает с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а в совокупности – достаточности для разрешения уголовного дела.

Совокупностью представленных и исследованных в судебном заседании доказательств, вина подсудимых Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю. в совершении ими преступлений доказана полностью.

Действия Мартыновой И.В. суд квалифицирует по ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а также по ч.3 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения.

Действиями Черкашиной О.Ю. суд квалифицирует по ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Мартынова И.В. и Черкашина О.Ю., обе совершили преступление, предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ - хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «РТВ», совместно с ФИО9, с которой заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, осужденной приговором Старооскольского городского суда, вступившим в законную силу 05.05.2022.

По смыслу закона, из разъяснений, содержащихся в пп. 2, 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате", следует, что обман как способ совершения хищения или приобретения права на чужое имущество может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использовании различных обманных приемов при расчетах за товары или услуги или при игре в азартные игры, в имитации кассовых расчетов и т.д.), направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.

Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам. Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами, например служебным положением лица либо его личными отношениями с потерпевшим.

О хищении чужого имущества путем обмана, следует из показаний представителя потерпевшего ФИО30, бухгалтеров организации ЗАО «РТВ» Кононовой, Фоминой, ФИО61, осужденной ФИО62, показаний самих подсудимых и других доказательств, подтверждающих способ совершения хищения, связанный с использованием обманных приемов при расчетах заработной платы, разработанной преступной схеме хищения денежных средств ЗАО «РТВ», способствовавшей незаконному перечислению денежных средств на счета участников преступной группы.

Механизм совершения преступления позволяет сделать вывод о невозможности в одиночку, без совместного участия каждой в преступной группе, совершить указанное преступление, что подтверждает наличие квалифицирующего признака хищения совершенного «группой лиц по предварительному сговору».

Из установленных судом обстоятельств следует, что ФИО9, Мартынова И.В. и ФИО2 в соответствии с должностными обязанностями, каждая согласно своей роли в преступной группе, принимали участие в хищении денежных средств. Мартынова участвовала в процессе формирования фонда оплаты труда, предоставляла сведения о планируемых доходах и расходах, с учетом штатной численности работников и производственных планов, куда вносили завышенные суммы денежных средств по планируемым расходам на год, что позволяло на конец каждого месяца совершать хищения остатка денежных средств.

Реестр для зачисления заработной платы на счета сотрудников, в котором указывались завышенные суммы, для выплаты, в результате чего происходило хищение, формировала Черкашина. Сформированный реестр передавался ФИО63, которая отправляла реестр в банк электронным способом. На основании переданного реестра ФИО64, Черкашиной и Мартыновой, необоснованно перечислялись большие денежные суммы, что подтверждаются исследованными письменными доказательствами, показаниями представителя потерпевшего и свидетелей.

О предварительном сговоре группой лиц свидетельствуют показания ФИО65, которая пояснила о том, что в 2017 году, когда на счет поступила лишняя сумма 6000-7000 рублей, она предложила Мартыновой и Черкашиной заняться присвоением денег, так как их никто не накажет. Мартынова как главный экономист занималась планированием и увеличивала фонд заработной платы, ведомость формировала Черкашина, а она ее подписывала и направляла ее в банк.

Кроме того, ФИО66 пояснила суда о предварительном сговоре с Мартыновой на хищение ТМЦ, о чем Черкашина не знала.

Показания ФИО9 согласуются с иными материалами уголовного дела, в связи с чем, суд признает их правдивыми и достоверными.

Указанные преступные действия каждая могли осуществить только при наличии соответствующих служебных полномочий и должностного положения. Так, в период с 24.01.2014 по 10.04.2019 Мартынова И.В. являлась главным экономистом ЗАО «РТВ»; Черкашина О.Ю. с 12.04.2007 по 10.04.2019 являлась экономистом по труду ЗАО «РТВ», то есть наделялись в соответствии с должностной инструкцией должностями, дающими им определённые полномочия, которые были использованы ими для совершения преступления, поэтому, содеянное следует квалифицировать как мошенничество, совершенное Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю., каждой, «с использованием своего служебного положения».

Подсудимые совершили хищение денежных средств, принадлежащих ЗАО «РТВ», посредством их безвозмездного изъятия с расчетных счетов организации, в общей сумме 3485542 рубля 44 копейки, превышающей 1 млн. руб., что в соответствии с п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ признается особо крупным размером.

Размер денежных средств, которые подсудимые получили сверх обоснованно начисленных, установлен экспертным путём и сомнений у суда не вызывает.

Денежные средства, похищенные со счетов ЗАО «РТВ», зачислялись на личные лицевые счета Мартыновой и Черкашиной, что свидетельствуют об их корыстном мотиве при совершении преступления, что также подтверждается показаниями ФИО67 о перечислении денег на карты участников преступной группы, которые обналичивались каждой и тратились в личных целях.

Мартынова И.В. в составе группы лиц с ФИО9 похитила принадлежащие ЗАО «РТВ» денежные средства, злоупотребляя в связи со своим служебным положением, а именно доверием директора ЗАО «РТВ» ФИО30, что выразилось в подписании Масловой платежных поручений электронно-цифровой подписью от имени последнего, использовании вверенной ей флэш-карты с электронным ключом доступа к программе «Сбербанк Онлайн», для управления счетом организации. Оплату и получение ТМЦ они производили по доверенности, подписанной ФИО68 от имени руководителя организации ФИО30, тем самым Мартынова выполняя свою роль в группе при совершении мошенничества, действовала, используя свое служебное положение, путем злоупотребления доверием, тем самым похитила принадлежащие ЗАО «РТВ» денежные средства в общей сумме 128 212 рублей 72 копейки, путем присвоения ТМЦ.

О предварительном сговоре группой лиц свидетельствуют показания ФИО69, о том, что был сговор между ней и Мартыновой, была договоренность о присвоении ТМЦ, что не отрицала и Мартынова.

Доводы Мартыновой о том, что она не была инициатором хищения, что товары поучала не в магазине, а возле подъезда, не согласна с объемом товаров, которые ею приобретались, не свидетельствуют о ее невиновности и не влияют на квалификацию действий Мартыновой, поскольку общую сумму похищенных ТМЦ и способ хищения Мартынова признала.

В судебном заседании Мартынова И.В. и Черкашина О.Ю., каждая по существу отвечали на поставленные вопросы, проявляя логическое мышление, последовательное суждение, не дав усомниться суду в их психическом статусе. С учетом поведения подсудимых в судебном заседании и обстоятельств совершения ими преступлений, суд признает Мартынову И.В. и Черкашину О.Ю., вменяемыми в отношении совершенных деяний.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, данные, характеризующие личность виновных, обстоятельства, смягчающие их наказание, а также влияние назначенного наказание на исправление осужденных и условия жизни их семей.

Как Мартынова И.В., так и Черкашина О.Ю. ранее не судимы, к административной ответственности не привлекались (том 8, л.д. 3-4, 115-116); на учётах у врачей нарколога и психиатра не состоят (том 8, л.д. 6, 8); по месту жительства жалоб в их адрес не поступало (том 8, л.д. 23, 120); по месту прежней работы в ЗАО «РТВ» обе характеризуются положительно (том 8, л.д. 17, 18). Черкашина по месту работы в ООО «ГлавПивТорг» зарекомендовала себя как ответственный исполнительный сотрудник, качественно и в сроки, исполняющий поставленные задачи, неоднократно поощрялась за хорошую работу (том 8, л.д. 102).

Обстоятельств, отягчающих наказание Мартыновой И.В., и Черкашиной О.Ю. не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Мартыновой И.В., по каждому преступлению суд признает наличие малолетнего ребенка у виновной, полное признание вины по ст.159 ч.4 УК РФ, раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, состояние здоровья близкого родственника <данные изъяты>.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Черкашиной О.Ю. суд признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, наличие на иждивении сына – студента платной очной формы обучения, состояние здоровья подсудимой и ее близкого родственника <данные изъяты>.

Учитывая общественную опасность и тяжесть совершенных подсудимыми преступлений, относящихся к категории тяжких, совершенных против собственности, суд считает, что достижение целей наказания, предусмотренных ч. 2 ст. 43 УК РФ возможно только с назначением Мартыновой И.В. по каждому преступлению, и Черкашина О.Ю. наказания в виде лишения свободы.

Поскольку судом установлены смягчающие наказание обстоятельства, с учетом данных о личности подсудимых и их материального положения, суд считает возможным не применять к Мартыновой И.В. Черкашиной О.Ю. дополнительный вид наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Кроме того, при назначении подсудимым наказания суд руководствуется требованиями ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Исходя из фактических обстоятельств преступлений (мошенничества, совершенного группой лиц по предварительному сговору с использованием служебного положения) и степени их общественной опасности, относящихся к категории тяжких, оснований для изменения категории совершенных преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не находит.

Не установлено судом и исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, поведением подсудимых во время или после его совершения, либо других обстоятельств, существенно уменьшающих степень их общественной опасности, которые возможно расценить как основания для назначения более мягкого вида наказания (ст.64 УК РФ).

Вместе с тем, принимая во внимание совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, сведения о личности подсудимых, которые впервые привлекаются к уголовной ответственности, по месту жительства и работы характеризуется исключительно положительно, являются несудимыми, их отношение к содеянному, полное признание вины и раскаяние, менее активная роль каждой в совершении преступлений, мнение представителя потерпевшего, не настаивавшего на строгом наказании, связанного с реальным лишении свободы, суд считает возможным исправление подсудимых Мартыновой и Черкашиной без реального отбывания наказания и назначает им наказание условно с применением положений ч.1 ст. 73 УК РФ.

При этом суд учитывает, что подсудимые Мартынова и Черкашина имеют постоянное место жительства, является единственными кормильцами для своих детей, воспитывают их без отцов, имеют на иждивении матерей, нуждающихся в постороннем уходе в связи с заболеваниями, у <данные изъяты> в связи с чем, нахождение подсудимых в местах лишения свободы, может существенно отразиться на условиях жизни семьи каждой.

В целях исправления подсудимых, предупреждения совершения ими новых преступлений суд считает необходимым возложить на условно осужденных исполнение следующих обязанностей: в течение всего периода испытательного срока не менять своего постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденной; своевременно являться на регистрацию.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения Мартыновой и Черкашиной оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Представителем потерпевшего ФИО30 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, с виновных лиц в долевом порядке с учетом степени вины каждого.

Согласно ст. 1080 ГК РФ по заявлению потерпевшего и в его интересах суд вправе возложить на лиц, совместно причинивших вред, ответственность в долях, определив их применительно к правилам, предусмотренным пунктом 2 статьи 1081 ГК РФ.

В судебном заседании ФИО30 уточнил исковые требования, с учетом частичного возмещения настаивал на взыскании с Черкашиной О.Ю. в долевом порядке 909 151 рубля 13 копеек (за вычетом 5 000 рублей, перечисленных ДД.ММ.ГГГГ), Мартыновой И.В. 1 281 951 рубля 78 копеек, в том числе 65 926 рублей 28 копеек (стоимость ТМЦ).

Подсудимые Мартынова и Черкашина, каждая исковые требования признали полностью, признание иска принято судом.

Разрешая исковые требования, суд учитывает, что в результате преступных действий Мартыновой и Черкашиной, а также ФИО9 (осужденной приговором суда), ЗАО «РТВ» был причинен материальный ущерб в размере 3 485 542 рубля 44 копейки.

Требования относительно взыскания имущественного ущерба, причиненного действиями подсудимых, суд считает обоснованными и на основании ст.ст. 1064,1080 ГК РФ подлежащими удовлетворению.

В силу ч.3 ст.173 ГПК РФ при признании иска ответчиком и принятии его судом принимается решение об удовлетворении заявленных истцом требований, поэтому с подсудимых Мартыновой и Черкашиной в пользу ЗАО «РТВ» в возмещение материального ущерба подлежит взысканию заявленные требования в долевом порядке, что соответствует интересам взыскателя, а именно: с Черкашиной в сумме 904 151 рубль 13 копеек, с Мартыновой И.В. - 1 281 951 рубль 78 копеек, в том числе 65 926 рублей 28 копеек (стоимость ТМЦ).

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд полагает необходимым в соответствии со ст.81 УПК РФ документы по трудовой деятельности ФИО9, Мартыновой И.В. и Черкашиной О.Ю.; учредительные и регистрационные документы ЗАО «РТВ»: документы, подтверждающие факт хищения денежных средств ЗАО «РТВ», переданные представителю потерпевшего ЗАО «РТВ» ФИО30 (том № 6, л.д. 239-242, том № 7, л.д. 155), оставить по принадлежности;

Справки о доходах формы 2-НДФЛ, выписки по счетам; компакт диск, документы, подтверждающие факт хищения ТМЦ ЗАО «РТВ» (том №, л.д. 20-22, 135),– хранить при материалах уголовного дела.

Холодильник «Самсунг, телевизор «Самсунг»; швейную машину, мультиварку-скороварку «Редмонд, утюг «Тефаль» переданные представителю потерпевшего ЗАО «РТВ» ФИО30 хранить до обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска.

Защиту подсудимой Черкашиной в судебном заседании осуществлял адвокат Баринов А.С. в порядке ст.51 УПК РФ, по заявлению которого оплата труда произведена из федерального бюджета в сумме 40530 рублей. Черкашина отказа от защитника не заявляла, является трудоспособной.

Указанная сумма процессуальных издержек в соответствии со ст. 132 ч. 2 УПК РФ подлежит взысканию с осужденной в доход Федерального бюджета в порядке регресса, с чем Черкашина согласилась. При этом, суд не находит оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 132 УПК РФ, для освобождения осужденной полностью либо частично от уплаты процессуальных издержек с учетом ее материального, семейного положения.

Руководствуясь ст.ст.304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать Мартынову Ирину Витальевну виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание по этим статьям в виде лишения свободы:

- по ст.159 ч.4 УК РФ сроком на 1 (один) год 6 месяцев;

- ░░ ░░.159 ░.3 ░░ ░░ ░░░░░░ ░░ 1 (░░░░) ░░░,

░ ░░░░░░░░░░░ ░.3 ░░.69 ░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 2 (░░░) ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 5 ░░. 73 ░░ ░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░░░: ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░), ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░; ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 4 ░░. 159 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 1 (░░░░) ░░░ 6 ░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 1 (░░░░) ░░░ 6 ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ – ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░30 ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ «░░░» ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ 1 281 951 ░░░░░ 78 ░░░░░░ (░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░) ░░░░░ 78 ░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ 904 151 (░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░) ░░░░░ 13 ░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░9, ░░░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░ ░.░.; ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░»: ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ «░░░», ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░» ░░░30 (░░░ № 6, ░.░. 239-242, ░░░ № 7, ░.░. 155), ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░;

░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ 2-░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░; ░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░ «░░░» (░░░ № 7, ░.░. 20-22, 135),– ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░ «░░░░░░░, ░░░░░░░░░ «░░░░░░░»; ░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░ «░░░░░░░, ░░░░ «░░░░░░» ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░» ░░░30 ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ 40530 ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░

░░░░░░░░░░ ░░░░ ░.░. ░░░░░░░░

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-136/2022 от 11.01.2022

1-136/2022

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица