Решение по делу № 1-171/2016 от 29.01.2016

1-171/2016

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

16 марта 2016 г. г. Хабаровск

Центральный районный суд г. Хабаровска в составе:

председательствующего по делу – судьи Хилько К.И.,

при секретаре судебного заседания Чигаревой К.С.,

с участием:

государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района г. Хабаровска Никоновой Е.Б.,

защитника подсудимого Любченко А.В. - адвоката Могилева А.Ф., предоставившего удостоверение № 974 от 08.07.2011 г. и ордер № 002145 от 19.05.2015 г.;

защитников подсудимой Куйвашевой Л.Ю.: адвоката Агиева П.В., предоставившего удостоверение № 98 от 25.04.2013 г. и ордер № 000023 от 03.02.2015 г., адвоката Лисина М.В., предоставившего удостоверение № 1092 от 01.11.2013 г. и ордер № 07/10 от 07.10.2014 г.,

защитника подсудимого Кравцова А.В. - адвоката Титенок М.И., предоставившего удостоверение № 1122 и ордер № 2760 от 30.10.2014 г.,

подсудимых: Любченко Анатолия Владимировича, Кравцова Александра Викторовича, Куйвашевой Ларисы Юрьевны,

представителя потерпевшего – Чумилина Георгия Евгеньевича, предоставившего доверенность № 02-18/00230 от 13.01.2016 г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке без проведения судебного разбирательства уголовное дело по обвинению:

Куйвашевой Ларисы Юрьевны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, имеющей среднее техническое образование, директора ООО «Глобус», также оказывающей бухгалтерские услуги по гражданско-правовым договорам, в браке не состоящей, являющейся опекуном несовершеннолетнего ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой, с мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении (находилась под домашним арестом с 07.10.2014 г. по 03.09.2015 г.),

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, п. «а» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ,

Кравцова Александра Викторовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, директора ООО «Март», трудоустроенного у ИП «ФИО12» управляющим магазина «Reactive», женатого, несовершеннолетних детей на иждивении не имеющего, военнообязанного, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого, с мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

Любченко Анатолия Владимировича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка – ФИО13 ДД.ММ.ГГГГ г.р., директора ООО «Гранит», военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес> ранее не судимого, с мерой пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Куйвашева Л.Ю., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г., находясь в <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, предоставив в межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (далее по тексту - МИФНС России № по <адрес>), расположенную по адресу <адрес>, налоговую декларацию сельскохозяйственного производственного потребительского кооператива «Дело» (ИНН №) (далее по тексту - СППК «Дело», кооператив) по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) за 1 квартал 2013 года, содержащую заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, покушалась на хищение чужого имущества, а именно денежных средств, принадлежащих государству Российской Федерации (далее по тексту - РФ) в сумме 4 344 960 рублей, однако, преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам при следующих обстоятельствах.

Куйвашева Л.Ю. в первом квартале 2013 года на основании устной договорённости с председателем СППК «Дело» ФИО15 осуществляла ведение бухгалтерского учёта, составление и сдачу бухгалтерской и налоговой отчётности СППК «Дело», а также осуществляла операции по расчетному счету СППК «Дело».

Примерно в январе 2013 года у Куйвашевой Л.Ю., имеющей значительный опыт работы и познания в сфере бухгалтерского учёта, составлении бухгалтерских документов и налоговых деклараций, сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности коммерческих организаций в налоговые органы, совершении операций по расчетным счетам юридических лиц, возник преступный умысел на хищение из бюджета Российской Федерации денежных средств путём незаконного возмещения (возврата) СППК «Дело» налога на добавленную стоимость.

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 и п. 2 ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 Кодекса, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

На основании ч. 1 ст. 176 НК РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику.

Согласно преступному плану, разработанному Куйвашевой Л.Ю., от имени СППК «Дело» она намеревалась оформить заведомо подложные документы об имевшихся у СППК «Дело» с иными организациями хозяйственных отношениях, в связи с которыми у СППК «Дело» в налоговом периоде сумма налоговых вычетов превысила бы общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения, в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, в связи с чем, у СППК «Дело» возникло бы право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации. После чего в налоговый орган надлежало представить налоговую декларацию по НДС в целях возмещения (возврата) налога на добавленную стоимость из федерального бюджета. После принятия налоговым органом решения о возмещении налога на добавленную стоимость и поступления суммы возмещенного налога Куйвашева Л.Ю. планировала обратить деньги в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению, не ставя в известность председателя СППК «Дело» ФИО15 Куйвашева Л.Ю. руководствовалась корыстным мотивом, поскольку достоверно знала, что преступная деятельность по незаконному возмещению НДС из бюджета Российской Федерации является доходным видом противоправной деятельности, в результате осуществления которой рассчитывала на получение незаконной финансовой выгоды.

В точно неустановленное время, не позднее 22.04.2013 г. Куйвашева Л.Ю. умышленно, из корыстных побуждений, с целью придания легитимности сделок СППК «Дело» в 1 квартале 2013 года разработала схему мнимых продаж товаров кооператива с организациями: ООО «Каскад» (ИНН №), ООО «Арктика» (ИНН №), ООО «Корса» (ИНН №). После чего при неустановленных следствием обстоятельствах в целях последующего введения в заблуждение сотрудников МИНФС России № по <адрес> (по месту постановки СППК «Дело» на налоговый учёт) Куйвашева Л.Ю. составила бухгалтерские документы о сделках по купле-продаже СППК «Дело» товаров у ООО «Каскад», ООО «Корса», ООО «Арктика». При этом Куйвашевой Л.Ю. было достоверно известно, что фактически обязательства СППК «Дело» по сделкам с указанными организациями исполняться не будут. Заведомо подложные налоговые и бухгалтерские документы, составленные Куйвашевой Л.Ю., были при неустановленных следствием обстоятельствах подписаны от лица руководителей и заверены печатями соответствующих организаций.

Примерно в апреле 2013 года, не позднее 22.04.2013 г., Куйвашева Л.Ю., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета, изготовила налоговую декларацию СППК «Дело» по НДС за первый квартал 2013 года, в которую внесла заведомо ложные сведения о сумме вычета НДС по сделкам между СППК «Дело» с ООО «Арктика», ООО «Корса», ООО «Каскад». Подложную налоговую декларацию СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года, подписанную при неустановленных обстоятельствах от имени председателя СППК «Дело» ФИО15, Куйвашева Л.Ю. посредством почтового отправления, находясь в <адрес>, направила ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

07.05.2013 г. Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, в целях придания видимости реальности сделки между СППК «Дело» и ООО «Каскад» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников МИФНС России № по <адрес> с расчётного счета СППК «Дело» №, открытого в Хабаровском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», по которому она осуществляла банковские операции, не ставя в известность председателя СППК «Дело» ФИО15, перечислила денежные средства в сумме 1 354 513 рублей по сфальсифицированному основанию на счет ООО «Каскад» №, открытый в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК». После чего 07.05.2013 г. Куйвашева Л.Ю. со счёта № подконтрольного ей ООО «Каскад», зарегистрированного по её просьбе ФИО17 без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность, перечислила денежные средства в сумме 440 228,02 рублей на счёт №, открытый в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК» обществом с ограниченной ответственностью «Торг-Про», учредителем и директором которого она являлась.

После чего 07.05.2013 г. Куйвашева Л.Ю. с расчётного счета ООО «Арктика» №, по которому она осуществляла банковские операции, не ставя в известность директора ООО «Арктика» ФИО14, перечислила денежные средства в сумме 727 818,88 рублей по сфальсифицированному основанию за металлопрокат на счет ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанке» - филиале «Номос-Банка» (ОАО).

08.05.2013 г. Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, с расчётного счета ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанк» – филиале «Номос-Банка» (ОАО), по которому она осуществляла банковские операции, не ставя в известность директора ООО «Грин» Кравцова А.В., перечислила 722 388, 18 рублей по подложному основанию за металлопрокат на счет № ООО «Торг-Про».

03.06.2013 г. Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, в целях придания видимости реальности сделки между СППК «Дело» и ООО «Корса» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников МИФНС России № по <адрес> с расчётного счета СППК «Дело» №, открытого в Хабаровском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», перечислила денежные средства в сумме 400 000 рублей на счет ООО «Корса» №, открытый в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК».

05.06.2013 г. Куйвашева Л.Ю. в целях придания видимости реальности сделки между СППК «Дело» и ООО «Корса», не ставя в известность председателя СППК «Дело» ФИО15, перечислила 800 000 рублей по фиктивному основанию с расчетного счета СППК «Дело» №, открытого в Хабаровском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк», на счет ООО «Корса» №, открытый в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК».

26.06.2013 г. Куйвашева Л.Ю. умышленно, из корыстных побуждений, в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, от имени ООО «Арктика» организовала предоставление в <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, ранее изготовленных копий подложных документов о реализации ООО «Арктика» товаров в адрес СППК «Дело» в первом квартале 2013 года: книгу продаж ООО «Арктика» за период с 01.01.2013 и 31.03.2013; книгу покупок ООО «Арктика» за период с 01.01.2013 и 31.03.2013; счета-фактуры ООО «Арктика» № от 20.03.2013 о поставке металлопроката: арматуры 25Г2С 10 м/д ГОСТ5781-81 в количестве 16,794 т., арматуры 25Г2С 10 м/д ГОСТ5781-81 в количестве 35,469 т., проволоки 3,0 ГОСТ 3282-74 оцинк в количестве 31,258 т. на общую сумму 2 290 957,02 рублей в адрес СППК «Дело»; товарно-транспортную накладную ООО «Арктика» № от 20.03.2013 о поставке металлопроката: арматуры 25Г2С 10 м/д ГОСТ5781-81 в количестве 16,794 т., арматуры 25Г2С 10 м/д ГОСТ5781-81 в количестве 35,469 т., проволоки 3,0 ГОСТ 3282-74 оцинк в количестве 31,258 т. на общую сумму 2 290 957,02 рублей в адрес СППК «Дело»; счета-фактуры ООО «Арктика» № от 26.03.2013 о продаже СППК «Дело» металлопроката: арматуры 25Г2С 12 м/д ГОСТ5781-82, в количестве 35,469 т., проволоки 3,0 ГОСТ 3282-74 оцинк, в количестве 62,532 т., круг 36 Ст3сп/пс ГОСТ2590-88 11700, в количестве 96,215 т., квадрата 10 н/д Ст3сп ГОСТ 2591-88 в количестве 65,147 т. на общую сумму 8 316 125, 52 рублей; товарную накладную ООО «Арктика» № от 26.03.2013 о поставке СППК «Дело» металлопроката: арматуры 25Г2С 12 м/д ГОСТ5781-82 в количестве 35,469 т., проволоки 3,0 ГОСТ 3282-74 оцинк в количестве 62,532 т., круг 36 Ст3сп/пс ГОСТ2590-88 11700 в количестве 96,215 т., квадрата 10 н/д Ст3сп ГОСТ 2591-88 в количестве 65,147 т. на общую сумму 8 316 125, 52 рублей в адрес СППК «Дело»; договора поставки № с отсрочкой платежа от 18.03.2013, составленного от имени ООО «Арктика» и СППК «Дело».

Указанные копии документов 04.07.2013 г. были в дальнейшем <адрес> предоставлены в МИФНС России № по <адрес> для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

02.07.2013 г. Куйвашева Л.Ю. умышленно, в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, от имени ООО «Каскад» предоставила в ИФНС <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, ранее изготовленные копии подложных документов о реализации ООО «Каскад» товаров СППК «Дело» в первом квартале 2013 года: договор поставки № с отсрочкой платежа от 15.01.2013, составленный от имени ООО «Каскад» и СППК «Дело»; книгу продаж ООО «Каскад» за период с 01.01.2013 и 31.03.2013; книгу покупок ООО «Каскад» за период с 01.01.2013 и 31.03.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 18.01.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 617 177, 46 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 18.01.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 18.01.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 05.02.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 889 128, 35 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 05.02.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 05.02.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 06.02.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 70 507, 36 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 06.02.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 06.02.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 21.03.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 1 247 786, 28 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 21.03.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 21.03.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 27.03.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 2 500 730, 34 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 27.03.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 27.03.2013; счёта-фактуры ООО «Каскад» № от 28.03.2013 о продаже металлопроката СППК «Дело» на сумму 2 490 935, 16 рублей; товарную накладную ООО «Каскад» № от 28.03.2013; товарно-транспортную накладную ООО «Каскад» № от 28.03.2013, которые в дальнейшем, 10.07.2013, были предоставлены из ИФНС России по <адрес> в МИФНС России № по <адрес> для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

19.07.2013 г. Куйвашева Л.Ю. умышленно, в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, при неустановленных обстоятельствах организовала предоставление от имени ООО «Корса» в <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> ранее изготовленных копий подложных документов о реализации ООО «Корса» товаров СППК «Дело» в первом квартале 2013 года: договор купли-продажи товара (с рассрочкой платежа) от 22.03.2013, составленный от имени ООО «Корса» и СППК «Дело» о приобретении последним у ООО «Корса» чеканочного пресса КБ8340, резьбонарезного станка MK3-95, пресса для склейки бруса VESP 12000/250, зубофрезерного станка с ЧПУ 53А11, фрезерного станка 6Т82Ш, трубонарезного станка ВМС-2А; книгу продаж ООО «Корса» за период с 01.01.2013 и 31.03.2013; счета-фактуры ООО «Корса»: № от 25.03.2013 о продаже СППК «Дело» двух прессов для склейки бруса VESP 12000/250, общей стоимостью 3 409 880, 01 рублей, № от 26.03.2013 о продаже СППК «Дело» чеканочного пресса КБ8340 и трёх резьбонарезных станков MK3-95, общей стоимостью 2 830 000 рублей, № от 27.03.2013 о продаже СППК «Дело» зубофрезерного станка с ЧПУ 53А11, стоимостью 3 500 000 рублей, № от 28.03.2013 о продаже СППК «Дело» фрезерного станка 6Т82Ш и двух трубонарезных станков ВМС-2А, общей стоимостью 1 260 000,01 рублей; товарные накладные ООО «Корса»: № от 25.03.2013, № от 26.03.2013, № от 27.03.2013, № от 28.03.2013, которые 29.07.2013 г. были предоставлены в МИФНС России № по Хабаровскому краю для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

При этом Куйвашевой Л.Ю. было достоверно известно, что указанные выше документы являются подложными, содержат заведомо недостоверные сведения, поскольку ООО «Корса», ООО «Каскад», ООО «Арктика» в действительности не являлись поставщиками товаров в адрес СППК «Дело», сделки с данными организациями носили мнимый характер, а данная преступная схема создана Куйвашевой Л.Ю. исключительно с целью незаконного возмещения НДС.

Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение путём обмана денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, примерно в начале июня 2013 года, не позднее 07.06.2013 г., под надуманным предлогом убедила председателя СППК «Дело» ФИО15 при допросе сотрудниками налогового органа дать ложные показания о приобретении СППК «Дело» станков и металлопроката в первом квартале 2013 года, для чего сообщила ФИО15 недостоверные сведения о якобы имевшихся у СППК «Дело» отношениях с поставщиками указанных товаров.

07.06.2013 г. ФИО15, не осведомленный о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., находясь в МИФНС России № по <адрес>, по адресу <адрес>, при производстве в ходе камеральной проверки его допроса в качестве свидетеля, по договорённости с Куйвашевой Л.Ю., дал сотруднику МИФНС России № по <адрес> заведомо ложные показания о заключении СППК «Дело» с ООО «Арктика», ООО «Каскад» и ООО «Корса» договоров поставки товаров, имевшихся у него взаимоотношениях с руководителями данных организаций, осуществлении ООО «Арктика», ООО «Каскад» и ООО «Корса» доставки своими силами товаров в адрес СППК «Дело», хранении СППК «Дело» товара в помещениях кооператива по адресу: <адрес>. Тем самым, Куйвашева Л.Ю., посредством не осведомлённого о её преступных действиях председателя ООО СППК «Дело» ФИО15, умышленно ввела в заблуждение относительно хозяйственной деятельности СППК «Дело» сотрудников МИФНС России № по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение путём обмана денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, убедила работника СППК «Дело» ФИО16 при допросе сотрудниками налогового органа дать ложные показания о приобретении СППК «Дело» станков и металлопроката в первом квартале 2013 года. 28.06.2013 г. ФИО16, не осведомлённый о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., при производстве в ходе камеральной проверки его допроса в качестве свидетеля, по договорённости с Куйвашевой Л.Ю., дал сотруднику МИФНС России № по <адрес> заведомо ложные показания о доставке в феврале 2013 года на территорию склада СППК «Дело» по адресу: <адрес>, оборудования, станков и металлопроката, осуществлении им приёмки данного товара, последующем вывозе с территории СППК «Дело» указанного товара в мае-июне 2013 года. Тем самым, Куйвашева Л.Ю., посредством не осведомлённого об её преступных действиях ФИО16, умышленно ввела в заблуждение относительно хозяйственной деятельности СППК «Дело» сотрудников МИФНС России № по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

Куйвашева Л.Ю. умышленно, в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, при неустановленных обстоятельствах организовала предоставление 02.10.2013 г. от имени ООО «Корса» в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, копии подложной товарно-транспортной накладной о поставке ООО «Корса» 30.03.2013 г. в адрес СППК «Дело» девяти станков.

Куйвашева Л.Ю. умышленно, в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, при неустановленных обстоятельствах, организовала предоставление 02.10.2013 г. от имени ООО «Весы» в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> копий подложных документов о приобретении ООО «Весы» товаров у СППК «Дело» во втором квартале 2013 года: книгу покупок ООО «Весы» за период с 01.04.2013 г. по 30.06.2013 г., счета-фактуры СППК «Дело» № от 10.05.2013 о продаже в адрес ООО «Весы» арматуры, общей стоимостью 891 395, 6 рублей, счета-фактуры СППК «Дело» № от 03.06.2013 о продаже ООО «Весы» металлопроката, общей стоимостью 5 509 743, 67 рублей, товарной накладной СППК «Дело» № от 10.05.2013 о поставке ООО «Весы» арматуры, общей стоимостью 891 395, 6 рублей, товарной накладной СППК «Дело» № от 03.06.2013 о поставке ООО «Весы» металлопроката (круга и квадрата), общей стоимостью 5 509 743, 67 рублей, приходных ордеров ООО «Весы» № от 10.05.2013 и № от 16.06.2013.

Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение путём обмана денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, из корыстных побуждений, в точно неустановленное время, не позднее 10.10.2013 г. убедила ФИО17, являвшегося директором ООО «Каскад», при допросе в качестве свидетеля сотрудниками налогового органа дать ложные показания об имевшихся у ООО «Каскад» договорных отношениях с СППК «Дело». 10.10.2013 г. ФИО17 при производстве в ходе камеральной проверки его допроса сотрудниками налогового органа в качестве свидетеля, по договорённости с Куйвашевой Л.Ю., дал заведомо ложные показания о приобретении СППК «Дело» у ООО «Каскад» металлопроката. Тем самым, Куйвашева Л.Ю., посредством не осведомлённого об её преступных действиях ФИО17, умышленно ввела в заблуждение относительно взаимоотношений между ООО «Каскад» и СППК «Дело» сотрудников МИФНС России № по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года.

23.10.2013 г. Куйвашева Л.Ю., находясь в МИФНС России № по <адрес>, по адресу <адрес>, продолжая реализацию преступного умысла, направленного на хищение путём обмана денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, при производстве в ходе камеральной проверки её допроса в качестве свидетеля, дала сотрудникам налогового органа заведомо ложные показания о приобретении товаров СППК «Дело» у ООО «Арктика», ООО «Каскад» и ООО «Корса», которые своими транспортными средствами осуществляли его доставку в адрес СППК «Дело». Тем самым, Куйвашева Л.Ю. умышленно, из корыстных побуждений ввела в заблуждение относительно данных обстоятельств сотрудников МИФНС России № по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации СППК «Дело» по НДС за 1 квартал 2013 года. При этом Куйвашевой Л.Ю. было достоверно известно, что ООО «Корса», ООО «Каскад» и ООО «Арктика» в действительности не являлись поставщиками товаров в адрес СППК «Дело», сделки с данными организациями носили мнимый характер, а данная преступная схема создана ею исключительно с целью незаконного возмещения НДС.

30.12.2013 г. по результатам проведения мероприятий налогового контроля, направленных на проверку обоснованности заявленных к возмещению сумм налога, руководителем МИФНС России № по <адрес> принято решение № об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению СППК «Дело» за 1 квартал 2013 года в сумме 4 344 960 рублей по фиктивным сделкам с ООО «Корса», ООО «Каскад» и ООО «Арктика», так как применение налоговых вычетов по НДС в указанной сумме признано необоснованным.

Таким образом, Куйвашева Л.Ю. в период не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г. умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, посредством незаконного возмещения (возврата) НДС на расчетный счет СППК «Дело» покушалась на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации в особо крупном размере на общую сумму 4 344 960 рублей, однако, свой преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, довести до конца не смогла по независящим от нее обстоятельствам, так как МИФНС России № по Хабаровскому краю было принято решение № от 30.12.2013 об отказе в возмещении СППК «Дело» суммы НДС за 1 квартал 2013 года, заявленной к возмещению.

Органом предварительного следствия действия Куйвашевой Л.Ю. квалифицированы по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Куйвашева Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцов А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору также с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г. умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, предоставив в инспекцию Федеральной налоговой службы России по <адрес> (далее по тексту ИФНС России по <адрес>) налоговую декларацию общества с ограниченной ответственностью «Грин» (ИНН №) (далее по тексту ООО «Грин») по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) за 3 квартал 2013 года, содержащую заведомо ложные сведения о сумме налога, подлежащего возмещению из бюджета, похитили чужое имущество, а именно денежные средства, принадлежащие государству - Российской Федерации (далее по тексту - РФ) в сумме 2 873 193, 33 рублей, перечисленные 25.03.2014 г. в соответствии с решением ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>, причинив своими действиями ущерб в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Куйвашева Л.Ю., имея значительный опыт работы и познания в сфере бухгалтерского учёта, составлении бухгалтерских документов и налоговых деклараций, сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности коммерческих организаций в налоговые органы, совершении операций по расчетным счетам юридических лиц в точно не установленное следствием время, примерно в июле-августе 2013 года, вступила в преступный сговор с ранее знакомым ей иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), в целях хищения из бюджета Российской Федерации денежных средств путём незаконного возмещения НДС.

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ), объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно преступному плану, разработанному Куйвашевой Л.Ю. и иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), им необходимо было подыскать коммерческие организации, от имени которых оформить заведомо подложные документы об имевшихся между организациями хозяйственных отношениях, в связи с которыми у одной из них в налоговом периоде сумма налоговых вычетов превысила бы общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, в связи с чем, у неё возникло бы право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации. После чего в налоговый орган надлежало представить налоговую декларацию по НДС в целях возмещения (возврата) НДС из федерального бюджета. После принятия налоговым органом решения о возмещении НДС и поступления суммы возмещенного налога участники преступной группы планировали обратить деньги в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению.

В целях реализации разработанного совместно с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) преступного плана, Куйвашева Л.Ю. примерно в июле-августе 2013 года вступила в преступный сговор с директором ООО «Грин» (ИНН №) Кравцовым А.В., который согласился на предоставление от имени ООО «Грин» в ИФНС России по <адрес> подложной налоговой декларации по НДС в целях возмещения (возврата) НДС, создание от имени ООО «Грин» фиктивного документооборота, подписание им, как директором ООО «Грин», заведомо подложных документов о ничтожных сделках ООО «Грин», предоставление их в налоговый орган, проведение по расчетному счету ООО «Грин» платежей с целью создания видимости реальности приобретения и оплаты ООО «Грин» товаров на территории Российской Федерации. С указанной целью Кравцов А.В. предоставил Куйвашевой Л.Ю. право осуществления от имени ООО «Грин» операций по расчётному счету организации, изготовления подложных документов о совершении ООО «Грин» ничтожных сделок, составления и предоставления в ИФНС России по <адрес> по месту постановки ООО «Грин» на налоговый учёт налоговой декларации ООО «Грин» по НДС, содержащей заведомо ложные сведения.

Иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) в целях реализации разработанного с Куйвашевой Л.Ю. преступного плана на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации подыскал в качестве соучастника преступления и, используя ранее сложившиеся доверительные отношения, примерно в июле-августе 2013 года вступил в преступный сговор с директором ООО «Гранит» (ИНН №) Любченко А.В., договорившись с последним совершить ничтожную сделку по поставке строительного камня от имени ООО «Гранит» с иной организацией в целях возмещения последней из бюджета Российской Федерации НДС, пообещав после хищения выплатить Любченко А.В. 1 000 000 рублей из числа похищенных денежных средств, незаконно возмещённых из федерального бюджета на основании подложных документов.

Таким образом, Куйвашева Л.Ю., Любченко А.В., Кравцов А.В. и иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) вступили в преступный сговор с целью хищения денежных средств из федерального бюджета. При этом Куйвашева Л.Ю., Любченко А.В., иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцов А.В. руководствовались корыстным мотивом, поскольку достоверно знали, что преступная деятельность по незаконному возмещению НДС из бюджета Российской Федерации является доходным видом противоправной деятельности, в результате осуществления которой рассчитывали на получение незаконной финансовой выгоды. Таким образом, побудительным мотивом, которым руководствовались Куйвашева Л.Ю., Любченко А.В., иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцов А.В. явился корыстный мотив, то есть желание улучшить свое материальное положение.

При этом указанные лица распределили между собой роли в совершении преступления следующим образом:

- в преступные обязанности Куйвашевой Л.Ю. входило: изготовление подложных бухгалтерских и налоговых документов, необходимых для предъявления в налоговый орган в целях незаконного возмещения НДС, осуществление по сфальсифицированным основаниям переводов денежных средств с расчетного счета ООО «Грин» на счет ООО «Гранит», а также между счетами ООО «Гранит», ООО «Грин» и иных юридических лиц в целях придания внешней видимости реальности сделки, являющейся основанием для возмещения НДС из бюджета Российской Федерации, а также связанных с ней иных сделок;

- Кравцов А.В. должен был в качестве директора ООО «Грин» подписывать изготовленные Куйвашевой Л.Ю. подложные документы, касающиеся приобретения ООО «Грин» строительного камня у ООО «Гранит» и последующей его реализации третьим лицам, предоставить Куйвашевой Л.Ю. возможность осуществления переводов денежных средств по сфальсифицированным основаниям по расчетному счету ООО «Грин» №, открытому в «Номос-Региобанк» – филиале «Номос-Банка» (ОАО), при необходимости явиться в налоговый орган по месту постановки ООО «Грин» на налоговый учёт и подтвердить реальность сделки между ООО «Грин» и ООО «Гранит» по поставке строительного камня;

- Любченко А.В. должен был в качестве директора ООО «Гранит» подписывать изготовленные Куйвашевой Л.Ю. подложные документы, касающиеся реализации ООО «Гранит» строительного камня ООО «Грин», осуществлять по согласованию с Куйвашевой Л.Ю. транзитные переводы денежных средств по сфальсифицированным основаниям по расчетному счету ООО «Гранит» №, открытому в филиале № ВТБ24 (ЗАО), при необходимости явиться в налоговый орган и подтвердить реальность сделки между ООО «Грин» и ООО «Гранит» по поставке строительного камня;

- преступная роль иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) заключалась в том, чтобы, используя сложившиеся между ним и Любченко А.В. доверительные отношения, координировать действия последнего с действиями иных участников преступной группы, уведомлять Любченко А.В. о необходимости подписания им, как директором ООО «Гранит», подложных документов о сделке между ООО «Гранит» и ООО «Грин», а также необходимости совершения Любченко А.В. иных согласованных действий совместно с участниками группы в целях достижения общего преступного результата.

После хищения денежных средств из федерального бюджета Куйвашева Л.Ю., Кравцов А.В., Любченко А.В. и иное лицо ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) договорились распределить их между собой.

Примерно в начале августа 2013 года участниками преступной группы при неустановленных следствием обстоятельствах в целях последующего введения в заблуждение сотрудников ИНФС России по <адрес> (по месту постановки ООО «Грин» на налоговый учёт) составлен ничтожный договор поставки № от 09.08.2013 г. между ООО «Грин» (заказчик) и ООО «Гранит» (продавец), согласно которому ООО «Гранит» обязалось переработать строительный камень в массиве с карьера «Зарубинский», расположенного на территории <адрес>, в смеси дорожные и щебень, а ООО «Грин» приняло на себя обязательства по приемке и оплате переработанного строительного камня, общей стоимостью 21 500 000 рублей. При этом участникам преступной группы было достоверно известно, что ООО «Гранит» никакой хозяйственной деятельности по добыче и переработке строительного камня не осуществляет и его поставку в адрес ООО «Грин» выполнять не будет. Кравцов А.В., выполняя отведённую ему роль в спланированном преступлении, действуя в качестве директора ООО «Грин», в точно неустановленное время подписал ничтожный договор поставки № от 09.08.2013 г., который затем передал Куйвашевой Л.Ю. При этом Кравцову А.В. достоверно было известно, что данный договор ООО «Гранит» и ООО «Грин» исполняться не будет. Примерно в начале августа 2013 года иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), выполняя свою роль в общем плане преступной деятельности, уведомил Любченко А.В. о необходимости прибытия в занимаемое Куйвашевой Л.Ю. офисное помещение по адресу: <адрес>, для подписания им, как директором ООО «Гранит», договора поставки № от 09.08.2013 г.. После чего примерно в начале августа 2013 года Куйвашева Л.Ю., действуя по предварительному сговору с Кравцовым А.В., иным лицом ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Любченко А.В. представила последнему для подписания в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес>, ранее подписанный директором ООО «Грин» Кравцовым А.В. ничтожный договор поставки № от 09.08.2013. Любченко А.В., выполняя отведённую ему роль в совершении преступления, действуя как директор ООО «Гранит», подписал переданный ему Куйвашевой Л.Ю. договор, один экземпляр которого возвратил последней, а второй забрал себе. При этом Любченко А.В. достоверно было известно, что данный договор ООО «Гранит» и ООО «Грин» исполняться не будет.

Примерно в конце августа 2013 года участниками преступной группы при неустановленных следствием обстоятельствах в целях последующего введения в заблуждение сотрудников ИНФС России по <адрес> (по месту постановки ООО «Грин» на налоговый учет) изготовлен ничтожный договор хранения № от 28.08.2013 г. между ООО «Грин» и ООО «Гранит», согласно условиям которого ООО «Гранит» (хранитель) обязалось принять и хранить переданное ООО «Грин» (поклажедатель) имущество – строительный камень в массиве с карьера «Зарубино» - щебень различных фракций, скальный грунт, вскрышной грунт. Кравцов А.В., выполняя свою роль в спланированном преступлении, действуя в качестве директора ООО «Грин», в точно неустановленное время подписал ничтожный договор № от 28.08.2013 г., который затем передал Куйвашевой Л.Ю. При этом Кравцову А.В. достоверно было известно, что данный договор ООО «Гранит» и ООО «Грин» исполняться не будет. Примерно в конце августа 2013 года иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), реализуя общий преступный умысел на хищение из бюджета Российской Федерации денежных средств, сообщил Любченко А.В. о необходимости подписания последним, как директором ООО «Гранит», договора хранения № от 28.08.2013 г. и прибытия для данной цели в офисное помещение Куйвашевой Л.Ю. Примерно в конце августа 2013 года Куйвашева Л.Ю., действуя по предварительному сговору с иным лицом ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), Кравцовым А.В. и Любченко А.В., представила последнему для подписания в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес>, ранее пописанный директором ООО «Грин» Кравцовым А.В. ничтожный договор хранения № от 28.08.2013 г. После чего Любченко А.В., выполняя отведённую ему роль в совершении преступления, действуя как директор ООО «Гранит», подписал переданный ему договор хранения № от 28.08.2013 г., один экземпляр которого возвратил Куйвашевой Л.Ю., а второй забрал себе. При этом Любченко А.В. достоверно было известно, что данный договор ООО «Гранит» и ООО «Грин» исполняться не будет.

19.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю., продолжая реализацию преступного плана, направленного на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, в целях придания видимости реальности сделки между ООО «Гранит» и ООО «Грин» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников ИФНС России по <адрес> с расчётного счета подконтрольного ей ООО «Каскад» №, открытого в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК», по которому она осуществляла банковские операции, и которое было зарегистрировано по её просьбе ФИО17 без намерения осуществлять реальную предпринимательскую деятельность, не ставя в известность директора ООО «Каскад» ФИО17, перечислила 496 127 рублей по сфальсифицированному основанию на счет ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанк» – филиале «Номос-Банка» (ОАО). После чего 19.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю. со счёта ООО «Грин» № перечислила 451 026 рублей на счёт ООО «Гранит» №, открытый в филиале № ВТБ24 (ЗАО).

19.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю., выполняя отведённую ей роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений направила на электронную почту ФИО18, выполнявшей функции бухгалтера в ООО «Гранит», реквизиты расчетного счёта ООО «Весы» для последующего перечисления на данный счет денежных средств, поступивших на счет ООО «Гранит» со счета ООО «Грин». 19.08.2013 г. Любченко А.В., реализуя общий преступный умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, умышленно, из корыстных побуждений дал указание ФИО18, выполнявшей функции бухгалтера в ООО «Гранит» и не осведомлённой о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В., перечислить поступившие на счёт ООО «Гранит» денежные средства в сумме 451 026 рублей на расчётный счёт ООО «Весы», реквизиты которого Куйвашева Л.Ю. направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты. При этом Любченко А.В. было достоверно известно об отсутствии между ООО «Гранит» и ООО «Весы» каких-либо хозяйственных отношений и фиктивности основания перечисления денег со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». ФИО18, не осведомлённая о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В., 19.08.2013 г. перечислила денежные средства в сумме 436 542 рубля со счета ООО «Гранит» № на счет ООО «Весы» №, открытый в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банк» (ОАО).

20.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю. в целях придания видимости реальности сделки между ООО «Гранит» и ООО «Грин» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников ИФНС России по <адрес> с расчётного счета подконтрольного ей ООО «Каскад», не ставя в известность директора ООО «Каскад» ФИО17, перечислила по сфальсифицированному основанию денежные средства в сумме 386 192 рубля на счет ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанк» – филиале «Номос-Банка» (ОАО). После чего 20.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю. со счёта ООО «Грин» № перечислила 416 192 рубля на счёт ООО «Гранит» №, открытый в филиале № ВТБ24 (ЗАО).

21.08.2013 Куйвашева Л.Ю., выполняя отведённую ей роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты сведения о необходимости перечислить со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы» денежные средства, которые ранее Куйвашева Л.Ю. перечислила с расчетного счета ООО «Грин» на счет ООО «Гранит». 21.08.2013 г. Любченко А.В., реализуя общий преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, дал указание ФИО18 перечислить поступившие от ООО «Грин» на счёт ООО «Гранит» денежные средства на расчётный счёт ООО «Весы», реквизиты которого Куйвашева Л.Ю. ранее направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты. При этом Любченко А.В. было достоверно известно об отсутствии между ООО «Гранит» и ООО «Весы» каких-либо хозяйственных отношений и фиктивности основания перечисления денег со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». ФИО18, не осведомлённая о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В. 21.08.2013 г. перечислила 430 676 рублей со счета ООО «Гранит» № на счет ООО «Весы» №, открытый в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО).

Куйвашева Л.Ю., продолжая выполнять отведённую ей роль в совершении хищения, умышленно, из корыстных побуждений в целях придания видимости реальности сделки между ООО «Гранит» и ООО «Грин» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников ИФНС России по <адрес> при неустановленных обстоятельствах договорилась с ранее ей знакомым ФИО19, являвшимся исполнительным директором ООО «Грузовой порт Пивань», перечислить со счета последнего на расчетный счет ООО «Грин» денежные средства по подложному основанию - за поставку скального грунта. На основании указанной договорённости 27.08.2013 г. со счета ООО «Грузовой порт Пивань» №, открытого в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банк» (ОАО), перечислено 1 070 000 рублей на счет ООО «Грин» №. После чего 28.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю. со счёта ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанк» – филиале «Номос-Банка» (ОАО), перечислила 687 215 рублей на счёт ООО «Гранит» №, открытый в филиале № ВТБ24 (ЗАО).

28.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю., выполняя отведённую ей роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты сведения о сумме денежных средств, которую из числа средств, поступивших с расчетного счета ООО «Грин», надлежало перечислить со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». 29.08.2013 г. Любченко А.В., выполняя отведённую ему роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений дал указание ФИО18 перечислить поступившие от ООО «Грин» на счёт ООО «Гранит» денежные средства на расчётный счёт ООО «Весы», реквизиты которого Куйвашева Л.Ю. ранее направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты. При этом Любченко А.В. было достоверно известно об отсутствии между ООО «Гранит» и ООО «Весы» каких-либо хозяйственных отношений и фиктивности основания перечисления денег со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». ФИО18, не осведомлённая о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В. 29.08.2013 г. перечислила 597 415 рублей со счета ООО «Гранит» № на счет ООО «Весы» №.

29.08.2013 г. Куйвашева Л.Ю., продолжая выполнять действия, направленные на хищение денежных средств из федерального бюджета, со счёта ООО «Грин» № перечислила 316 197 рублей на счёт ООО «Гранит» №. В этот же день, выполняя отведённую ей роль в совершении преступления, Куйвашева Л.Ю. умышленно, из корыстных побуждений направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты сведения о сумме денежных средств, которую из числа средств, поступивших с расчетного счета ООО «Грин», надлежало перечислить со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». 02.09.2013 г. Любченко А.В., реализуя единый с Куйвашевой Л.Ю., иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцовым А.В. преступный умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, умышленно, из корыстных побуждений дал указание ФИО18 перечислить поступившие на счёт ООО «Гранит» денежные средства в сумме 405 000 рублей на расчётный счёт ООО «Весы», реквизиты которого Куйвашева Л.Ю. ранее направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты. При этом Любченко А.В. было достоверно известно об отсутствии между ООО «Гранит» и ООО «Весы» каких-либо хозяйственных отношений и фиктивности основания перечисления денег со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». ФИО18, не осведомлённая о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В., 02.09.2013 перечислила 405 000 рублей со счета ООО «Гранит» № на счет ООО «Весы» №.

Куйвашева Л.Ю., продолжая выполнять отведённую ей роль в совершении хищения, умышленно, из корыстных побуждений в целях придания видимости реальности сделки между ООО «Гранит» и ООО «Грин» и введения, тем самым, в заблуждение сотрудников ИФНС России по <адрес> при неустановленных обстоятельствах договорилась с ранее ей знакомым ФИО19, являвшимся исполнительным директором ООО «Грузовой порт Пивань», перечислить со счета последнего на счет ООО «Грин» денежные средства по подложному основанию за поставку скального грунта. На основании указанной договорённости 14.10.2013 г. со счета ООО «Грузовой порт Пивань» № перечислено 257 000 рублей на счет ООО «Грин» №. После чего 15.10.2013 Куйвашева Л.Ю. со счёта ООО «Грин» № перечислила 256 124 рублей на счёт ООО «Гранит» №.

Затем 15.10.2013 г. Куйвашева Л.Ю., выполняя отведённую ей роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты сведения о сумме денежных средств, которую из числа средств, поступивших с расчетного счета ООО «Грин», надлежало перечислить со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». Примерно 16.10.2013 г. Любченко А.В., выполняя свою роль в совершении преступления, умышленно, из корыстных побуждений дал указание ФИО18 перечислить поступившие со счета ООО «Грин» на счёт ООО «Гранит» денежные средства на расчётный счёт ООО «Весы», реквизиты которого Куйвашева Л.Ю. 19.08.2013 г. направила на используемый ФИО18 адрес электронной почты. При этом Любченко А.В. было достоверно известно об отсутствии между ООО «Гранит» и ООО «Весы» каких-либо хозяйственных отношений и фиктивности основания перечисления денег со счета ООО «Гранит» на счет ООО «Весы». ФИО18, не осведомлённая о преступных намерениях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В. 16.10.2013 перечислила 238 412 рублей со счета ООО «Гранит» № на счет ООО «Весы» №.

В точно неустановленный период времени, но не позднее 18.10.2013 г. Куйвашева Л.Ю., реализуя единый с Любченко А.В., иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцовым А.В. преступный умысел на хищение денежных средств из федерального бюджета, составила налоговую декларацию ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года, в которую внесла заведомо ложные сведения о сумме вычета НДС по сделке между ООО «Грин» и ООО «Гранит», указав сумму НДС, подлежащую вычету в размере 2 873 193,33 рублей. После чего Куйвашева Л.Ю. при неустановленных следствием обстоятельствах подписала подложную налоговую декларацию ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года электронно-цифровой подписью директора ООО «Грин» Кравцова А.В. и 18.10.2013 г. по электронному каналу связи представила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

Примерно в первой половине ноября 2013 года, не позднее 14.11.2013 г., Куйвашева Л.Ю., продолжая совершение действий, направленных на хищение денежных средств из федерального бюджета, при неустановленных следствием обстоятельствах изготовила заведомо подложные документы о поставках ООО «Гранит» в адрес ООО «Грин» скального грунта и щебня: счета-фактуры ООО «Гранит»: № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 40-80 в количестве 812, 747 кубических метров на сумму 824 775, 66 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже скального грунта в количестве 3 074, 660 кубических метров на сумму 867 218 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже скального грунта в количестве 2 436, 454 кубических метров на сумму 687 215 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже скального грунта в количестве 1 121, 046 кубических метров на сумму 316 197 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 40-80 в количестве 1 958, 357 кубических метров на сумму 1 987 340, 68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 5-20 в количестве 652 кубических метра, щебня 20-40 в количестве 834 кубических метра, щебня 50-250 в количестве 521 кубический метр на общую сумму 1 972 813, 60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 5-20 в количестве 892 кубических метра, щебня 20-40 в количестве 641 кубический метр, щебня 50-250 в количестве 795 кубических метров на общую сумму 2 337 420, 70 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 5-20 в количестве 632 кубических метра, щебня 20-40 в количестве 348 кубических метров, щебня 50-250 в количестве 845 кубических метров, щебня 40-80 в количестве 565 кубических метров на общую сумму 2 460 170, 20 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже щебня 5-20 в количестве 539 кубических метров, щебня 20-40 в количестве 395 кубических метров, щебня 50-250 в количестве 625 кубических метров, щебня 40-80 в количестве 475 кубических метров на общую сумму 2 069 708, 20 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже грунта вскрышного в количестве 6 095, 611 кубических метров на сумму 1 402 600, 10 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже грунта вскрышного в количестве 5 295, 611 кубических метров на сумму 1 218 520, 10 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже скального грунта в количестве 6 824, 310 кубических метров на сумму 1 924 833, 50 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже скального грунта в количестве 8 855, 780 кубических метров и грунта вскрышного в количестве 4 045, 550 кубических метров на общую сумму 3 428 701, 65 рублей; товарные накладные ООО «Гранит»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; книгу покупок ООО «Грин» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с указанием стоимости покупок на общую сумму 21 513 773, 39 рублей (в том числе НДС 3 281 761, 98 рублей); оборотно-сальдовые ведомости ООО «Грин» по счетам 41 и 60 за 3 квартал 2013 года.

Кроме того, Куйвашева Л.Ю. изготовила иные подложные документы: договор на поставку № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленный между ООО «Грин» и ООО «Каскад» на поставку нерудных материалов; договор на поставку № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленный между ООО «Грин» и ООО «Грузовой порт Пивань» на поставку нерудных материалов; счета-фактуры ООО «Грин»: № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже ООО «Каскад» щебня 40-80 в количестве 812, 747 кубических метров стоимостью 882 319 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о продаже ООО «Грузовой порт Пивань» скального грунта в количестве 3 074, 660 кубических метров стоимостью 1 070 000 рублей; книгу продаж ООО «Грин» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с указанием стоимости продаж на общую сумму 2 657 929 рублей (в том числе НДС 405 446, 79 рублей); оборотно-сальдовую ведомость ООО «Грин» по счету 62 за 3 квартал 2013 года.

Изготовленные Куйвашевой Л.Ю. вышеуказанные подложные документы вместе с их описью исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно требованию ИФНС России по <адрес> № о предоставлении документов от 23.10.2013 г., были при неустановленных обстоятельствах подписаны в соответствующих графах директором ООО «Грин» Кравцовым А.В., действовавшим с общим умыслом, направленным на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации, которому было достоверно известно, что ООО «Грин» не приобретало никаких товаров у ООО «Гранит», а также не реализовывало товары ООО «Каскад» и ООО «Торговый порт Пивань». Примерно в первой половине ноября 2013 года, не позднее 14.11.2013 г., иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), продолжая реализовывать единый преступный умысел, сообщило Любченко А.В. о необходимости прибытия в занимаемое Куйвашевой Л.Ю. офисное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, для подписания счетов-фактур, товарных накладных о реализации ООО «Гранит» в адрес ООО «Грин» скального грунта и щебня. Примерно в первой половине ноября 2013 года, не позднее 14.11.2013 г., Куйвашева Л.Ю., действуя по предварительному сговору с Любченко А.В., иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцовым А.В., представила Любченко А.В. для подписания в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес> ранее пописанные директором ООО «Грин» Кравцовым А.В. вышеперечисленные товарные накладные, а также счета-фактуры о реализации ООО «Гранит» в адрес ООО «Грин» скального грунта и щебня. После чего Любченко А.В. умышленно, из корыстных побуждений подписал переданные ему Куйвашевой Л.Ю. документы, которые затем возвратил последней.

Куйвашева Л.Ю., действуя согласно ранее разработанному плану преступной деятельности, умышленно, из корыстных побуждений при неустановленных обстоятельствах на основании запроса налогового органа предоставила 14.11.2013 г. в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, копии ранее подписанных при указанных обстоятельствах Любченко А.В. и Кравцовым А.В. подложных документов, заверенные подписью Кравцова А.В. и печатью ООО «Грин», для их использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года. Тем самым, Куйвашева Л.Ю., действуя по предварительному сговору с Любченко А.В., Кравцовым А.В. и иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), ввела в заблуждение сотрудников данного налогового органа относительно правомерности заявленного ООО «Грин» требования о возмещении НДС из федерального бюджета.

В точно неустановленное время в декабре 2013 года, не позднее 24.12.2013 г., иное лицо (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), действуя по предварительному сговору с Куйвашевой Л.Ю., выполняя отведенную ему роль, организовал совместно с последней в рабочем помещении, используемом Куйвашевой Л.Ю. по адресу: <адрес>, встречу ранее незнакомых друг с другом Кравцова А.В. и Любченко А.В.

В период с 01.12.2013 г. по 24.12.2013 г. Любченко А.В. и Кравцов А.В., действуя с единым умыслом, направленным на хищение денежных средств из федерального бюджета, по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Куйвашевой Л.Ю., перед явкой в ИФНС России по <адрес> для дачи показаний в качестве свидетелей, произвели в присутствии Куйвашевой Л.Ю. встречу между собой в целях подготовки к даче показаний в налоговом органе о сделках между ООО «Грин» и ООО «Гранит».

24.12.2013 г. Любченко А.В. по вызову налогового органа явился в ИФНС России по <адрес>, где, продолжая реализацию единого с Куйвашевой Л.Ю., иным лицом ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцовым А.В. преступного умысла, направленного на хищение путём обмана денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, при допросе в качестве свидетеля дал заведомо ложные показания о заключении ООО «Гранит» договора поставки с ООО «Грин», осуществлении ООО «Гранит» добычи скального грунта путём производства взрывных работ на карьере «Зарубинский», поставках ООО «Гранит» щебня в адрес ООО «Грин». Тем самым, Любченко А.В. умышленно, из корыстных побуждений, ввёл в заблуждение относительно данных обстоятельств сотрудников ИФНС России по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года.

10.01.2014 г. Кравцов А.В. по вызову налогового органа явился в ИФНС России по <адрес>, где, продолжая реализацию единого с Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) преступного умысла, направленного на хищение денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, при допросе в качестве свидетеля дал заведомо ложные показания о заключении ООО «Грин» договора поставки с ООО «Гранит», приобретении ООО «Грин» у ООО «Гранит» щебня, передаче приобретенного щебня на хранение ООО «Гранит» на территории карьера в <адрес>, последующей реализации ООО «Грин» щебня и скального грунта ООО «Каскад» и ООО «Торговый порт Пивань». Тем самым, Кравцов А.В. также, как и ранее Любченко А.В., умышленно ввёл в заблуждение относительно указанных обстоятельств сотрудников ИФНС России по <адрес>, проводивших камеральную проверку налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года.

23.01.2014 г. Куйвашева Л.Ю. умышленно, из корыстных побуждений в целях введения в заблуждение сотрудников Федеральной налоговой службы, действуя в качестве директора ООО «Каскад», предоставила на основании запроса в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, копии заведомо подложных документов: договора на поставку № от ДД.ММ.ГГГГ, составленного между ООО «Грин» и ООО «Каскад», счет-фактуры ООО «Грин» № от 19.08.2013 г. и товарной накладной ООО «Грин» № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке обществу с ограниченной ответственностью «Каскад» щебня 40-80 в количестве 812, 747 кубических метров, стоимостью 882 319 рублей, которые в дальнейшем, 05.02.2014 г., были предоставлены в ИФНС России по <адрес> для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года.

28.01.2014 г. Куйвашева Л.Ю., действуя согласно разработанному плану преступной деятельности, умышленно, из корыстных побуждений при неустановленных обстоятельствах, на основании запроса налогового органа, предоставила в ИФНС России по <адрес> (по месту постановки ООО «Гранит» на налоговый учёт), расположенную по адресу: <адрес>, копии подписанных Любченко А.В. и Кравцовым А.В. подложных документов, которые в дальнейшем, 05.02.2014 г., были предоставлены в ИФНС России по <адрес> для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года.

В точно неустановленное время, примерно в конце января 2014 года – начале февраля 2014 года, не позднее 12.02.2014 г., Куйвашева Л.Ю., продолжая осуществление преступного умысла, направленного на хищение денежных средств из федерального бюджета, по договорённости с Любченко А.В., в связи с тем, что ранее ООО «Гранит» была подана в налоговую инспекцию по месту постановки на налоговый учёт налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2013 года без указания сумм, поступивших от ООО «Грин», составила корректирующую (уточнённую) налоговую декларацию ООО «Гранит» по НДС за 3 квартал 2013 года. При составлении данной декларации Куйвашева Л.Ю. внесла в неё заведомо ложные сведения о суммах по фиктивной сделке между ООО «Гранит» и ООО «Грин». После составления корректирующей (уточнённой) налоговой декларации ООО «Гранит» по НДС за 3 квартал 2013 года, Куйвашева Л.Ю., не ставя в известность ФИО18, фактически исполнявшую обязанности бухгалтера ООО «Гранит», предоставила декларацию для подписания директору ООО «Гранит» Любченко А.В. При этом иное лицо ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) предварительно сообщило Любченко А.В., чтобы оформление документов по сделке ООО «Грин» и ООО «Гранит», в том числе, составление корректирующей (уточнённой) налоговой декларации ООО «Гранит» по НДС за 3 квартал 2013 года было осуществлено именно Куйвашевой Л.Ю. без участия ФИО18 Любченко А.В., действуя с единым преступным умыслом с Куйвашевой Л.Ю., иным лицом ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцовым А.В., в первой половине февраля 2014 года, но не позднее 12.02.2014 г., подписал предоставленную ему Куйвашевой Л.Ю. содержащую заведомо ложные сведения корректирующую (уточнённую) налоговую декларацию ООО «Гранит» по НДС за 3 квартал 2013 года. 12.02.2014 г. подписанную Любченко А.В. декларацию Куйвашева Л.Ю. предоставила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>. Корректирующая (уточнённая) налоговая декларация ООО «Гранит» по НДС за 3 квартал 2013 года, в дальнейшем, 07.03.2014 г., была предоставлена в ИФНС России по <адрес> для использования при проведении камеральной проверки налоговой декларации ООО «Грин» по НДС за 3 квартал 2013 года.

20.03.2014 г. ИФНС России по <адрес>, сотрудники которой не были осведомлены о преступных действиях Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В., иного лица (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) и Кравцова А.В., было принято решение № от 20.03.2014 г. о возврате ООО «Грин» переплаты по налогу на добавленную стоимость на товары, реализованные на территории Российской Федерации, в сумме 2 873 193, 33 рублей в порядке ст. 176 НК РФ. В тот же день, 20.03.2014 г., при неустановленных обстоятельствах участниками преступной группы, умышленно, из корыстных побуждений представлено в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, составленное и подписанное при неустановленных обстоятельствах от имени директора ООО «Грин» Кравцова А.В. письмо от 20.03.2014 г. исх. № о переводе суммы налога, исчисленной к возмещению из бюджета за 3 квартал 2013 года в сумме 2 876 315 рублей на расчетный счет ООО «Грин» №, открытый «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО).

25.03.2014 г. на счёт ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанк» - филиале ФК «Открытие» (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>, Амурский бульвар, 18, со счета № УФК по <адрес> (ИФНС России по <адрес>) поступило 2 873 193, 33 рублей на основании решения № от 20.03.2014 г. по ст. 176 НК РФ и письма директора ООО «Грин» Кравцова А.В. от 20.03.2014 г. исх. №, представленного в ИФНС России по <адрес>, с указанием реквизитов расчетного счета ООО «Грин», которыми участники преступной группы распорядились по своему усмотрению путём совершения дальнейших расходных операций с указанного счета ООО «Грин».

Таким образом, Куйвашева Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцов А.В. в период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору также с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана и незаконного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет ООО «Грин», похитили денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации в особо крупном размере на сумму 2 873 193, 33 рублей.

Действия Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцова А.В. органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Куйвашева Л.Ю., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, в период с 26.03.2014 г. по 27.03.2014 г., находясь в <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, легализовала (отмыла) денежные средства в крупном размере на общую сумму 1 804 172 рубля в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими, путем совершения финансовых операций с указанными денежными средствами, заведомо приобретенными в результате совершения преступления, а именно - хищения путем обмана в особо крупном размере денежных средств в сумме 2 873 193, 33 рубля, принадлежащих государству – Российской Федерации, с использованием деятельности ООО «Грин», при следующих обстоятельствах.

Так, Куйвашева Л.Ю. по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) в период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г. похитили путём обмана денежные средства из бюджета Российской Федерации в сумме 2 873 193, 33 рублей, которые были зачислены на счет ООО «Грин» №, открытый в «Номос-Региобанке» - филиале «Номос-Банка» (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>, Амурский бульвар, 18, со счета № в УФК по <адрес> на основании решения ИФНС России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ в качестве возврата ООО «Грин» переплаты по налогу на добавленную стоимость на товары, приобретенные на территории Российской Федерации.

После совершения вышеуказанного преступления Куйвашева Л.Ю. вступила в преступный сговор с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), направленный на дальнейшую легализацию (отмывание) денежных средств в крупном размере, приобретенных в результате совершения ими преступления, - мошенничества - в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими путем перечисления похищенных денежных средств с расчетного счета ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО) <адрес>. Согласно достигнутой между Куйвашевой Л.Ю. и иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) договорённости, похищенные денежные средства со счета ООО «Грин» надлежало перевести последовательно через счета различных лиц, чтобы придать, тем самым, правомерный вид владению, пользованию и распоряжению данными денежными средствами и в конечном итоге использовать деньги по своему усмотрению как полученные законным путём.

Зная, что денежные средства, поступившие на счет ООО «Грин», похищены в результате мошенничества, желая придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению данными деньгами Куйвашева Л.Ю., находясь в <адрес>, действуя по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), 26.03.2014 г. со счета ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанке» - филиале «Номос-Банка» (ОАО), на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ перечислила по фиктивному основанию в качестве оплаты за перевозку скального грунта по счету № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 1 804 172 рубля на открытый в Дальневосточном Банке ОАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <адрес>, счет ООО «Торг-Про» №, учредителем и директором которого она являлась. Тем самым, Куйвашевой Л.Ю. по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) были совершены действия по маскировке связи легализуемых денежных средств с преступным источником их происхождения, при этом экономической целесообразности перечисление денежных средств со счета ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО) <адрес>, на счет ООО «Торг-Про» №, открытый в Дальневосточном Банке ОАО «Сбербанк России» <адрес>, не имело, реальных хозяйственных отношений между организациями не существовало, основания для перечисления денежных средств были сфальсифицированы Куйвашевой Л.Ю. и иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178).

Продолжая реализацию единого преступного умысла, направленного на легализацию полученных преступным путём денежных средств, Куйвашева Л.Ю., действуя по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), 26.03.2014 г. перечислила со счета ООО «Торг-Про» № ранее поступившие со счета ООО «Грин» №, открытого в «Номос-Региобанк» - филиале «Номос-Банка» (ОАО), денежные средства в суммах 865 000 рублей и 625 000 рублей с назначением платежей «пополнение счета» на счета ФИО4 № и №, открытые в Дальневосточном Банке ОАО «Сбербанк России» <адрес>, по заведомо сфальсифицированным основаниям. ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 денежные средства в сумме 865 000 рублей с открытого на её имя в Дальневосточном банке ОАО «Сбербанк России» счета № были сняты наличными, при этом ФИО4 не была осведомлена о том, что денежные средства, поступившие на её счет, ранее были похищены из бюджета Российской Федерации. Тем самым, Куйвашевой Л.Ю. совместно с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) была совершена финансовая операция по «обналичиванию» денежных средств, приобретённых преступным путём с использованием счета физического лица, не осведомленного о преступном происхождении денежных средств.

27.03.2014 г. Куйвашева Л.Ю., находясь в <адрес>, по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) посредством ФИО4 с открытого на имя последней в Дальневосточном Банке ОАО «Сбербанк России» счета № перечислила 279 000 рублей на счет № (карту Maestro Domestic №), открытый в том же банке на имя ФИО5, с которой иное лицо ((уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) длительное время совместно проживал по адресу: <адрес>. Тем самым, Куйвашевой Л.Ю. по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178) была совершена финансовая операция по перечислению (переводу) денежных средств, приобретённых преступным путём с использованием счета физического лица – ФИО4, не осведомленной о преступном происхождении денежных средств.

Таким образом, Куйвашева Л.Ю. по предварительному сговору с иным лицом (уголовное дело в отношении которого на основании постановления от 17.11.2015 г. выделено в отдельное производство - т. 22, л.д. 177-178), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами, совершили финансовые операции с денежными средствами на общую сумму 1 804 172 рубля, чем умышленно легализовали добытые преступным путем денежные средства на вышеуказанную сумму в крупном размере.

Органом предварительного следствия действия Куйвашевой Л.Ю. квалифицированы по п. «а» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ – легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

В подготовительной части судебного заседания подсудимая Куйвашева Л.Ю. поддержала заявленное ею в ходе предварительного слушания ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимая Куйвашева Л.Ю. с предъявленным ей обвинением согласилась, вину признала полностью, в содеянном раскаялась. Суду пояснила, что данное ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке поддерживает полностью, оно заявлено добровольно после консультации с защитниками, она осознает характер и последствия рассмотрения дела в особом порядке, предусмотренные ст. 316 УПК РФ, в том числе то обстоятельство, что приговор не может быть обжалован по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. Дополнила, что причиненный преступлением ущерб в настоящее время ею полностью погашен – 29.02.2016 г. она от имени ООО «Глобус» (учредителем и директором которого она является) перечислила на счет ИФНС России по <адрес> всю сумму причиненного преступлением ущерба, а именно 2 873 193 рубля 33 копейки, с назначением платежа: «погашение Куйвашевой Л.Ю. материального ущерба в сумме 2 873 193 рубля 33 копейки по уголовному делу № по иску ИФНС РФ по <адрес>». В настоящее время она сделала для себя соответствующие выводы, обязуется впредь подобного не совершать, просила суд о снисхождении. Также просила суд при назначении наказания учесть состояние ее здоровья – наличие гипертонической болезни 3 ст., перенесенный острый субэндокардиальный инфаркт миокарда; наличие на иждивении несовершеннолетнего ФИО11, 1999 г/р, чьим опекуном она является. Также просила суд снять наложенный на ее имущество арест, поскольку причиненный инкриминируемым преступлением ущерб возмещен ею в полном объеме.

Защитники подсудимой Куйвашевой Л.Ю. – адвокаты Агиев П.В. и Лисин М.В. заявленное ходатайство своей подзащитной о рассмотрении уголовного дела в особом порядке без проведения судебного разбирательства поддержали. При назначении наказания просили суд учесть полное признание вины в совершении всех инкриминируемых подсудимой в вину преступлений, раскаяние Куйвашевой Л.Ю. в содеянном, добровольное погашение ущерба в полном объеме, наличие несовершеннолетнего ребенка на иждивении, состояние здоровья последней.

В подготовительной части судебного заседания подсудимый Любченко А.В. поддержал заявленное им в ходе предварительного слушания ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимый Любченко А.В. с предъявленным ему обвинением согласился, вину признал полностью, в содеянном раскаялся. Суду пояснил, что данное ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке поддерживает полностью, оно заявлено добровольно после консультации с защитником, он осознает характер и последствия рассмотрения дела в особом порядке, предусмотренные ст. 316 УПК РФ, в том числе то обстоятельство, что приговор не может быть обжалован по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. Совершение преступления объясняет необдуманностью поступка. В настоящее время сделал для себя соответствующие выводы, обязуется впредь подобного не совершать, вести законопослушный образ жизни, просит суд о снисхождении. Также при назначении наказания просил суд учесть, что он являлся участником боевых действий на территории Чеченской Республики и прилегающих к ней регионов Северного Кавказа в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имеет удостоверение ветерана боевых действий, награжден государственной наградой – медалью «Суворова», имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка – ФИО13, ДД.ММ.ГГГГ/р, а также состояние его здоровья – им была перенесена контузия головного мозга.

Защитник подсудимого Любченко А.В. – адвокат Могилев А.Ф. заявленное ходатайство своего подзащитного о рассмотрении уголовного дела в особом порядке без проведения судебного разбирательства поддержал. При назначении наказания его подзащитному просил суд учесть признание вины, раскаяние в содеянном, наличие государственной награды, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья Любченко А.В.

В подготовительной части судебного заседания подсудимый Кравцов А.В. поддержал заявленное им в ходе предварительного слушания ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Подсудимый Кравцов А.В. с предъявленным ему обвинением согласился, вину признал полностью, в содеянном раскаялся. Суду пояснил, что данное ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке поддерживает полностью, оно заявлено добровольно после консультации с защитником, он осознает характер и последствия рассмотрения дела в особом порядке, предусмотренные ст. 316 УПК РФ, в том числе то обстоятельство, что приговор не может быть обжалован по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. Совершение преступления объясняет необдуманностью поступка. В настоящее время сделал для себя соответствующие выводы, обязуется впредь подобного не совершать, вести законопослушный образ жизни, просит суд о снисхождении. При назначении наказания просил суд учесть также нахождение его супруги - Кравцовой В.В. в состоянии беременности.

Защитник подсудимого Кравцова А.В. – адвокат Титенок М.И. заявленное ходатайство своего подзащитного о рассмотрении уголовного дела в особом порядке без проведения судебного разбирательства поддержал. При назначении наказания его подзащитному просил суд учесть признание вины, раскаяние в содеянном, беремнность супруги.

Представитель потерпевшего - ИФНС по <адрес> – Чумилин Г.Е. в судебном заседании с заявленным ходатайствами подсудимых Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцова А.В. о рассмотрении дела в особом порядке согласился, основания и последствия рассмотрения дела без проведения судебного разбирательства ему разъяснены и понятны. Подтвердил, что материальный ущерб, причиненный бюджету Российской Федерации преступлением, предусмотренным ч. 4 ст. 159 УК РФ, в сумме 2 873 193 рубля 33 копейки, в настоящее время возмещен в полном объеме подсудимой Куйвашевой Л.Ю., в связи с чем, материальных претензий к подсудимым потерпевший в настоящее время не имеет, гражданский иск, заявленный в ходе предварительного следствия, не поддерживает, исковые требования отсутствуют. Вопрос о мере наказания подсудимым оставляет на усмотрение суда, на изоляции последних от общества не настаивает. Полагал возможным снять наложенный на имущество Куйвашевой Л.Ю. в целях обеспечения гражданского иска арест, поскольку причиненный инкриминируемым преступлением ущерб возмещен в полном объеме.

Государственный обвинитель Никонова Е.Б. согласилась с заявленными подсудимыми Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцовым А.В. ходатайствами о рассмотрении дела в особом порядке.

Суд, изучив ходатайства подсудимых о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, заслушав мнения защитников, поддержавших ходатайства своих подзащитных, получив согласие государственного обвинителя и представителя потерпевшего на рассмотрение дела в особом порядке, учитывая, что все условия, предусмотренные ч. 1 и ч. 2 ст. 314 УПК РФ, при которых подсудимыми были заявлены ходатайства о рассмотрении уголовного дела в особом порядке без проведения судебного разбирательства соблюдены, постановил рассмотреть уголовное дело без проведения судебного разбирательства.

Изучив материалы дела, суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласилась подсудимая Куйвашева Л.Ю., обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия Куйвашевой Л.Ю. по преступлению, совершенному в период времени не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г., суд квалифицирует по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Действия Куйвашевой Л.Ю. по преступлению, совершенному в период времени не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г., суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Действия Куйвашевой Л.Ю. по преступлению, совершенному в период времени с 26.03.2014 г. по 27.03.2014 г., суд квалифицирует по п. «а» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ – легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Изучив материалы дела, суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласились подсудимые Любченко А.В. и Кравцов А.В., также обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия Любченко А.В. и Кравцова А.В. по преступлению, совершенному в период времени не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г., суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Все квалифицирующие признаки инкриминируемых как подсудимой Куйвашевой Л.Ю., так и подсудимым Любченко А.В. и Кравцову А.В. в вину преступлений нашли свое подтверждение собранными в ходе предварительного следствия доказательствами.

Поведение подсудимых Куйвашевой Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцова А.В. в судебном заседании не вызывает сомнений в их психической полноценности, способности правильно осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. С учетом изложенного и материалов уголовного дела, касающихся личностей подсудимых, обстоятельств совершения ими преступлений, суд считает необходимым признать Куйвашеву Л.Ю., Любченко А.В. и Кравцова А.В. вменяемыми в отношении инкриминированных им в вину деяний.

При определении вида и размера наказания подсудимой Куйвашевой Л.Ю. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ею трех преступлений, относящихся к категориям тяжких и средней тяжести преступлений, два из которых совершены в составе группы лиц по предварительному сговору, характер и степень фактического участия подсудимой в совершении групповых преступлений, значение этого участия для достижения их целей, его влияние на характер и размер причиненного вреда, влияние назначенного наказания на исправление Куйвашевой Л.Ю. и на условия жизни ее семьи; а также обстоятельства, в силу которых преступление, совершенное в период не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г., не было доведено подсудимой до конца.

Куйвашева Л.Ю. по материалам уголовного дела по месту жительства характеризуется положительно, по месту работы, а также руководителями юридических лиц, которым она оказывает бухгалтерские услуги на основании гражданско-правовых договоров, – исключительно положительно, на учете в наркологическом и психиатрическом диспансерах не состоит, является опекуном несовершеннолетнего ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ранее не судима, к уголовной ответственности привлекается впервые. Подсудимая имеет хроническое заболевание - гипертоническую болезнь 3 ст., в 2013 г. перенесла острый субэндокардиальный инфаркт миокарда.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Куйвашевой Л.Ю., по каждому из инкриминируемых преступлений, суд признает: полное признание ею своей вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья подсудимой; по преступлению, предусмотренному ч. 4 ст. 159 УК РФ (в период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г.) – также добровольное возмещение имущественного ущерба в полном объеме.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой Куйвашевой Л.Ю., судом не установлено.

С учётом изложенного, тяжести совершенных Куйвашевой Л.Ю. трех преступлений, два из которых совершены в составе группы лиц по предварительному сговору, значения участия последней для достижения их целей, его влияния на характер и размер причиненного вреда, мотивов и обстоятельств совершения инкриминируемых подсудимой преступлений, совокупности установленных судом смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих обстоятельств, принимая во внимание данные о личности подсудимой Куйвашевой Л.Ю., наличие у нее постоянного места жительства, регистрации, работы и стабильного источника дохода, несовершеннолетнего ребенка на иждивении, по отношении к которому она имеет обязательства по воспитанию и содержанию, что, по мнению суда, в последующем сможет способствовать осуществлению контроля за ее поведением, ее искреннее раскаяние в совершенных преступлениях, сожаление об этом и выраженное намерение впредь не совершать противоправных деяний, то обстоятельство, что подсудимая не характеризуется, как лицо, склонное к совершению преступлений, административных правонарушений, девиантному и антисоциальному поведению, суд приходит к выводу об осознании подсудимой противоправности своего поведения, а также о том, что ее личность не представляет особой социальной опасности для общества, что она твердо решила встать на путь исправления.

С учетом изложенного, в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений, руководствуясь принципами справедливости наказания, учитывая также мнение представителя потерпевшего, не настаивавшего на назначении подсудимой наказания в виде реального лишения свободы, мнение государственного обвинителя, полагавшего возможным ее исправление без изоляции от общества, суд считает возможным назначить подсудимой наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ - условно, так как полагает возможным её исправление без изоляции от общества, с возложением на осужденную в период действия испытательного срока дополнительных обязанностей, которые будут способствовать её исправлению, поскольку данное наказание будет справедливым, а менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания, не находя при этом исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых ею преступлений.

Размер наказания подсудимой Куйвашевой Л.Ю. по каждому преступлению подлежит определению с учетом ч. 5 ст. 62 УК РФ; по преступлению, квалифицированному по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (за период не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г.) – также с применением положений ч. 3 ст. 66 УК РФ; по преступлению, квалифицированному по ч. 4 ст. 159 УК РФ (за период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г.) – также с учетом ч. 1 ст. 62 УК РФ.

С учетом данных о личности подсудимой Куйвашевой Л.Ю., ее социального и имущественного положения, добровольного возмещения причиненного преступлением, предусмотренным ч. 4 ст. 159 УК РФ, ущерба в полном объеме единолично, суд полагает возможным не назначать ей дополнительные виды наказаний по всем инкриминируемым преступлениям в виде штрафа, а также по ч. 3 ст. 174.1 УК РФ – в виде ограничения свободы и лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью. Однако, совершение Куйвашевой Л.Ю. двух тяжких преступлений корыстной направленности, мотивы и обстоятельства их совершения, размер реально наступивших преступных последствий при совершении оконченного состава мошенничества посредством незаконного возмещения НДС, дают основание суду назначить ей по преступлениям, предусмотренным ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ и ч. 4 ст. 159 УК РФ, дополнительное наказание в виде ограничения свободы, в пределах, установленных санкциями указанных преступлений.

Исходя из фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенных Куйвашевой Л.Ю. преступлений, данных о ее личности, вида и размера назначаемого ей наказания, суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категории указанных преступлений на менее тяжкие.

При определении вида и размера наказания подсудимому Любченко А.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося к категории тяжких преступлений против собственности, личность подсудимого, влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи, характер и степень фактического участия подсудимого в совершении группового преступления, значение этого участия для достижения целей преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

Любченко А.В. по материалам уголовного дела по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете в психиатрическом и наркологическом диспансерах не состоит, трудоустроен, женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка – ФИО13, 1999 г.р., ранее не судим, к уголовной ответственности привлекается впервые. Подсудимый являлся участником боевых действий на территории Чеченской Республики и прилегающих к ней регионов Северного Кавказа в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имеет удостоверение ветерана боевых действий, награжден государственной наградой – медалью «Суворова», в 1996 г. им была перенесена контузия головного мозга.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Любченко А.В., суд признает: полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья, участие в боевых действиях на территории Чеченской Республики и прилегающих к ней регионов Северного Кавказа, наличие государственной награды.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому Любченко А.В., судом не установлено.

С учётом изложенного, тяжести совершенного преступления, его обстоятельств и мотивов, характера и степени фактического участия Любченко А.В. в совершении имущественного преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, значения этого участия для достижения целей преступления, его влияния на характер и размер причиненного вреда, отсутствия невозмещенного материального ущерба по делу, принимая во внимание совокупность установленных судом смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, с учетом данных о личности подсудимого, который имеет постоянное места жительства и регистрации, трудоустроен, то есть имеет стабильный и легальный источник дохода, несовершеннолетнего ребенка на иждивении, по отношению к которому имеет обязательства по воспитанию и содержанию, что, по убеждению суда, в последующем сможет способствовать осуществлению контроля за его поведением, учитывая поведение последнего в суде, свидетельствующее об его искреннем раскаянии в совершенном преступлении, выраженном намерении впредь не совершать противоправных деяний, мнение представителя потерпевшего, не настаивавшего на назначении подсудимому наказания в виде реального лишения свободы, мнение государственного обвинителя, полагавшего возможным его исправление без изоляции от общества, в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, руководствуясь принципами справедливости наказания, суд считает возможным назначить подсудимому Любченко А.В. наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ - условно, так как полагает возможным его исправление без изоляции от общества, с возложением на осужденного в период действия испытательного срока дополнительных обязанностей, которые будут способствовать его исправлению, поскольку данное наказание будет справедливым, а менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания, не находя при этом исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённого им преступления.

Размер наказания подсудимому Любченко А.В. подлежит определению с учетом ч. 5 ст. 62 УК РФ.

Учитывая обстоятельства совершения Любченко А.В. инкриминируемого преступления, его мотивы, суд полагает необходимым назначить подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимого и его семьи.

С учетом личности подсудимого, обстоятельств совершения им преступления, а также принципов достаточности и справедливости назначаемого наказания, суд полагает нецелесообразным назначение Любченко А.В. дополнительного вида наказания в виде ограничения свободы, поскольку его исправление может быть достигнуто и при отбытии им назначенного ему основного наказания в виде лишения свободы и дополнительного наказания в виде штрафа.

С учетом обстоятельств совершения преступления и его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения Любченко А.В. категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При определении вида и размера наказания подсудимому Кравцову А.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося к категории тяжких преступлений, личность подсудимого, влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи, характер и степень фактического участия подсудимого в совершении группового имущественного преступления, значение этого участия для достижения целей преступления, его влияние на характер и размер причиненного вреда.

Кравцов А.В. по материалам уголовного дела по месту жительства характеризуется удовлетворительно, по месту работы – исключительно положительно, на учете в психиатрическом и наркологическом диспансерах не состоит, трудоустроен, женат, супруга последнего ждет ребенка. Подсудимый ранее не судим, к уголовной ответственности привлекается впервые.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Кравцову А.В., суд признает: полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, беременность супруги подсудимого.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому Кравцову А.В., судом не установлено.

С учётом изложенного, тяжести совершенного преступления, его обстоятельств и мотивов, характера и степени фактического участия Кравцова А.В. в совершении имущественного преступления в составе группы лиц по предварительному сговору, значения этого участия для достижения целей преступления, его влияния на характер и размер причиненного вреда, отсутствия невозмещенного материального ущерба по делу, принимая во внимание совокупность установленных судом смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, с учетом данных о личности подсудимого, который имеет постоянное места жительства и регистрации, трудоустроен, то есть имеет стабильный и легальный источник дохода, женат, ждет рождения ребенка, что, по убеждению суда, в последующем сможет способствовать осуществлению контроля за его поведением, учитывая поведение последнего в суде, свидетельствующее об его искреннем раскаянии в совершенном преступлении, выраженном намерении впредь не совершать противоправных деяний, мнение представителя потерпевшего, не настаивавшего на назначении подсудимому наказания в виде реального лишения свободы, мнение государственного обвинителя, полагавшего возможным его исправление без изоляции от общества, в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, руководствуясь принципами справедливости наказания, суд считает возможным назначить подсудимому Кравцову А.В. наказание в виде лишения свободы с применением положений ст. 73 УК РФ - условно, так как полагает возможным его исправление без изоляции от общества, с возложением на осужденного в период действия испытательного срока дополнительных обязанностей, которые будут способствовать его исправлению, поскольку данное наказание будет справедливым, а менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания, не находя при этом исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённого им преступления.

Размер наказания подсудимому Кравцову А.В. подлежит определению с учетом ч. 5 ст. 62 УК РФ.

Учитывая обстоятельства совершения Кравцовым А.В. инкриминируемого преступления, его мотивы, суд полагает необходимым назначить подсудимому дополнительное наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимого и его семьи.

С учетом личности подсудимого, обстоятельств совершения им преступления, а также принципов достаточности и справедливости назначаемого наказания, суд полагает нецелесообразным назначение Кравцову А.В. дополнительного вида наказания в виде ограничения свободы, поскольку его исправление может быть достигнуто и при отбытии им назначенного ему основного наказания в виде лишения свободы и дополнительного наказания в виде штрафа.

С учетом обстоятельств совершения преступления и его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения Кравцову А.В. категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

В ходе предварительного расследования по настоящему уголовному делу 24.08.2015 г. постановлением Кировского районного суда г. Хабаровска (т. 13, л.д. 42-43) в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, в соответствии со ст. 115, 165 УПК РФ, был наложен арест на принадлежащее ФИО3 имущество: квартиру, расположенную по адресу: <адрес> (кадастровый №); квартиру, расположенную по адресу: <адрес> (кадастровый №).

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ, при постановлении приговора в совещательной комнате суд разрешает вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

В соответствии со ст. 115 УПК РФ, для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий, следователь с согласия руководителя следственного органа возбуждает перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия. Наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

В судебном заседании установлено, что материальный ущерб, причиненный преступными действиями подсудимых потерпевшему в настоящее время возмещен в полном объеме, гражданский иск представителем потерпевшего не поддержан, в связи с чем, суд считает необходимым снять арест со следующего имущества, принадлежащего на праве собственности подсудимой Куйвашевой Л.Ю.: квартиры, расположенной по адресу: <адрес> (кадастровый №); квартиры, расположенной по адресу: <адрес> (кадастровый №).

Гражданский иск по делу погашен.

Вещественные доказательства по делу и иные документы, хранящиеся при деле, после вступления приговора в законную силу необходимо оставить храниться там же до разрешения по существу выделенного уголовного дела в отношении иного лица.

Судебные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 316-317, 296-299, 303, 304, 308 – 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Куйвашеву Ларису Юрьевну признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, п. «а» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (по преступлению в период не ранее 01.01.2013 г. по 30.12.2013 г.) – в виде 3 (трех) лет лишения свободы с ограничением свободы на 8 (восемь) месяцев;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по преступлению в период не ранее 01.07.2013 г. по 25.03.2014 г.) – в виде 4 (четырех) лет лишения свободы с ограничением свободы на 10 (десять) месяцев;

- по п. «а» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ (по преступлению в период с 26.03.2014 г. по 27.03.2014 г.) – в виде 2 (двух) лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Куйвашевой Ларисе Юрьевне наказание в виде 6 (шести) лет лишения свободы с ограничением свободы на 1 (один) год, установив для нее следующие ограничения: не выезжать за пределы г. Хабаровска и не изменять место своего жительства или пребывания и работы без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы, с возложением на осужденную обязанности один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное Куйвашевой Ларисе Юрьевне наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 (пять) лет, в течение которого условно осужденная должна своим поведением доказать свое исправление.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ, возложить на условно осужденную Куйвашеву Ларису Юрьевну исполнение определенных обязанностей, а именно – в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу встать на регистрационный учет по месту своего жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных; не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, проходить в нем ежемесячную регистрацию в дни, установленные этим органом.

Испытательный срок Куйвашевой Л.Ю. исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы подлежит самостоятельному исполнению.

Меру пресечения Куйвашевой Ларисе Юрьевне в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего – отменить.

Снять наложенный в целях обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска постановлением Кировского районного суда г. Хабаровска от 24.08.2015 г. арест на следующее имущество, принадлежащее на праве собственности Куйвашевой Ларисе Юрьевне:

- квартиру, расположенную по адресу: <адрес> (кадастровый №);

- квартиру, расположенную по адресу: <адрес> (кадастровый №).

Любченко Анатолия Владимировича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы со штрафом в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное Любченко Анатолию Владимировичу наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года, в течение которого условно осужденный должен своим поведением доказать свое исправление.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ, возложить на условно осужденного Любченко Анатолия Владимировича исполнение определенных обязанностей, а именно – в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу встать на регистрационный учет по месту своего жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных; не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, проходить в нем ежемесячную регистрацию в дни, установленные этим органом.

Испытательный срок Любченко А.В. исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Назначенное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения Любченко Анатолию Владимировичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего – отменить.

Кравцова Александра Викторовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 5 (пяти) лет 4 (четырех) месяцев лишения свободы со штрафом в размере 120 000 (сто двадцать тысяч) рублей.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное Кравцову Александру Викторовичу наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 (четыре) года, в течение которого условно осужденный должен своим поведением доказать свое исправление.

На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ, возложить на условно осужденного Кравцова Александра Викторовича исполнение определенных обязанностей, а именно – в течение 10 суток со дня вступления приговора в законную силу встать на регистрационный учет по месту своего жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных; не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, проходить в нем ежемесячную регистрацию в дни, установленные этим органом.

Испытательный срок Кравцову Александру Викторовичу исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В испытательный срок засчитать время, прошедшее со дня провозглашения приговора.

Назначенное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения Кравцову Александру Викторовичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: диск CD-R рег. №, диск CD-R рег. №, диск CD-R рег. №, диск DVD-R рег. №, диск DVD-R рег. №, диск СD-R, содержащий сведения с почтового ящика <данные изъяты> три диска DVD-R, содержащие сведения с почтового ящика «<данные изъяты> DVD-R диск, содержащий сведения с почтового ящика <данные изъяты> четыре диска DVD-R, содержащих сведения с почтовых ящиков <данные изъяты>, «<данные изъяты>», диск, содержащий сведения почтового ящика «<данные изъяты>», НЖМД в корпусе черного цвета марки «SiliconPower» №, блокнот в обложке из пластика фиолетового цвета «Office&Student», счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет -фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о предоставлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 листах, требование о предоставлении документов № от ДД.ММ.ГГГГ, книгу покупок, пояснение к требованию № от ДД.ММ.ГГГГ по контрагенту ООО «Арктика», договор поставки товара от ДД.ММ.ГГГГ, конверт от ООО «Грин» в адрес ООО «Гранит» с заявкой на выдачу ТМЦ, три белых листа формата А4 с рукописной подписью внизу каждого листа, выполненной красителем синего цвета, решение Арбитражного суда Хабаровского края от 10.02.2015 дело №, договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, ведомость объемов и стоимости материалов за 2013 года, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, сопроводительное письмо от ООО «Гранит» в <адрес>, зарегистрированное исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 27 №: ОРГН №, свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Грин» серия №, от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи ЕГРЮЛ ООО «Грин» за ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Грин», договор аренды нежилого помещения № от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ООО «Грин» от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из ЕГРЮЛ ООО «Грин» ОГРН № от ДД.ММ.ГГГГ за №, решение от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении устава ООО «Грин», решение учредителя № ООО «Грин» от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № ООО «Грин» от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «Грин» серия 27 № ОРГН 1122724007504 с ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в ЕГРЮЛ ООО «Грин» серия №, изменения к уставу ООО «Грин», утвержденные решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Грин», утвержденный решением № единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление ООО «Грин» от ДД.ММ.ГГГГ ОГРН 1122724007504, гербовую печать ООО «Грин», блокнот прямоугольной формы, ноутбук прямоугольной формы в корпусе белого цвета марки «DNS», доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол приема сведений индивидуального учета от ДД.ММ.ГГГГ №, расписку в приеме документов, список застрахованных лиц ООО «Торговое решение» за 3 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лица, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2013 год ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2013 год ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год ООО «Торговое решение», бухгалтерскую отчетность ООО «Торговое решение» за 2012 год, сопроводительное письмо генеральному директору ООО «Торговое решение» ФИО25 об уведомлении перечисления страховых взносов ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2013 год ООО «Торговое решение», налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2013 год ООО «Торговое решение», расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лица за 6 отчетный период 2013 года, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лица за 3 отчетный период 2013 года, опись документов, содержащих сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах и страховом стаже застрахованных лиц, передаваемых страхователем в ПФР ООО «Торговое решение» за 1 квартал 2013 года, список застрахованных лиц ООО «Торговое решение» за 1 квартал 2013 года, заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности в филиал ГУ ХРО ФСС РФ от ООО «Торговое решение», налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2012 год ООО «Торговое решение», налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2012 год ООО «Торговое решение», решение № о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, решение № о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, образец гербовой печати ООО «Каскад», образец гербовой печати ООО «Омега», счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию ООО «Торговое решение» по налогу на добавленную стоимость за 2012 год, бухгалтерскую отчетность ООО «Торговое решение», бухгалтерский баланс ООО «Торговое решение» на ДД.ММ.ГГГГ, сотовый телефон марки «Samsung» серийный №, сотовый телефон марки «Samsung» серийный №, расписку в получении документов, представленных ДД.ММ.ГГГГ вх. №, решение учредителя № ООО «Арктика» ФИО26 от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи товара от ДД.ММ.ГГГГ, счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет–фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет– фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, акт сверки взаимных расчетов за период 2013 года, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о предоставлении документов от ООО «Грин» в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, книгу продаж за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 за март 2013 года -март 2014 года, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, расчет на прибыль организаций, налоговую декларацию на прибыль организаций ООО «Каскад» за 2014 отчетный год, сопроводительное письмо руководителю ООО «Арктика», сопроводительное письмо руководителю ООО «Арктика», сопроводительное письмо руководителю ООО «Арктика», сопроводительное письмо руководителю ООО «Арктика», счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, папку-скоросшиватель с реквизитами различных организация, штамповую печать ООО «Строительное управление №», штамповую печать GRM № PLUS ООО «Энерготехстрой», штамповую печать название ООО «Компания Восток», гербовую печать ООО «Вега» ИНН №, гербовую печать ООО «Каскад», гербовую печать ООО «Арктика», гербовую печать СППК «Дело» Хабаровский край, гербовую печать ООО «Спектр», гербовую печать ООО «Торг – Про», гербовую печать ООО «ЕВРОАЛЬЯНС», гербовую печать ООО «Грин», гербовую печать ООО «Орион», гербовую печать ООО «Торг-Про», гербовую печать ООО «Торг-Про», гербовую печать ООО «Альфа», гербовую печать ООО «Весы», гербовую печать ООО «Каскад», гербовую печать ООО «Вега», гербовую печать ООО «Спектр», гербовую печать ООО «Торг-Про», гербовую печать ООО «Орион», предметы и документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства Любченко А.В., предметы и документы ООО «Грин», изъятые в ходе обыска у Кравцова А.В., предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе №, предметы, изъятые в ходе обыска у ФИО27, документы, изъятые в ходе обыска у ФИО26, документы, изъятые в ходе обыска у Куйвашевой Л.Ю., документы ООО «Грин», изъятые в ходе выемки в ФИО7 ОАО «Финансовая Корпорация Открытие», предметы и документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства ФИО28, предметы и документы ООО «Корса», изъятые в ходе выемки у главного бухгалтера ФИО29, регистрационные, финансовые, учетные дела ООО «Грин», ООО «Корса», СППК «Дело», ООО «Гранит», ООО «Каскад», ООО «Весы», ООО «Арктика», ООО «Грузовой Порт Пивань», ООО «Торг-Про», сотовый телефон марки «HTCPM 23200» IMEI № с сим-картой оператора «МТС» и сотовый телефон марки «Philips» №, № с сим-картой оператора «МТС», хранящиеся при уголовном деле, после вступления приговора в законную силу - хранить при уголовном деле № до разрешения по существу выделенного уголовного дела в отношении иного лица.

Иные документы: денежные чеки ООО «Торг-Про», денежные чеки ООО «Грин», денежные чеки ООО «Каскад», денежные чеки ООО «Компания Восток», договор беспроцентного займа от 10.01.2014 и блокнот с надписью «Всероссийский банк развития регионов», платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Грин», документы юридического и регистрационных дел ООО «Грин» (ИНН 2724166043), оптический диск с IP-адресами, с которых осуществлялись соединения с сервером банка при осуществлении операций по счетам ООО «Каскад», ООО «Торг-Про» и ООО «Корса», сопроводительное письмо, представленное ДВ филиалом ПАО «МТС-Банк»; оптический диск с IP-адресами, с которых осуществлялись соединения с сервером банка по системе «Банк-Клиент» при осуществлении операций по счетам ООО «Грин», ООО «Весы», ООО «Спектр» и ООО «Грузовой порт Пивань», а также предоставленных операционным офисом ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк» в г. Хабаровске; оптический диск, содержащий сведения об IP-адресах, с использованием которых осуществлялись операции по счетам ООО «Арктика», ООО «Компания «Восток» и ООО «Орион», представленный Региобанком – филиалом ПАО Банка «ФК Открытие»; оптический диск с IP-адресами, с которых осуществлялись соединения с сервером банка по системе «Банк-Клиент» при осуществлении операций по счетам ООО «Грин», ООО «Весы», ООО «Спектр» и ООО «Грузовой порт Пивань», а также предоставленных АО АКБ «Авангард» сведений об IP-адресах, с использованием которых осуществлялись операции по счету ООО «Каскад», представленный Региобанком – филиалом ПАО Банка «ФК Открытие»; оптический диск с IP-адресами, с которых осуществлялись соединения с сервером банка по системе «Банк-Клиент» при осуществлении операций по счетам ООО «Грин», ООО «Весы», ООО «Спектр» и ООО «Грузовой порт Пивань», представленный Региобанком – филиалом ПАО Банка «ФК Открытие»; оптический диск, предоставленный Хабаровским филиалом ОАО «МТС», содержащего информацию о соединениях между абонентами № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписки ООО «Каскад» № в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК» за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Корса» № в Дальневосточном филиале ПАО «МТС-БАНК» за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписку по счету сельскохозяйственного потребительского перерабатывающего кооператива «Дело» №, открытому в Хабаровском РФ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписку по счету ООО «Торг-Про» № в Дальневосточном филиале ОАО «МТС-БАНК» за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписки по счету ООО «Грузовой порт Пивань» № в НОМОС-РЕГИОБАНКе - филиале «НОМОС-БАНКа» (ОАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписку по счету ООО «Компания «Восток» №, открытому в ФСКБ Приморья «ПримСоцБанк» в г.Хабаровске, за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписку по счету ООО «Орион» №, открытому в ФСКБ Приморья «ПримСоцБанк» в г.Хабаровске, за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск, содержащий выписку по счету ООО «Сервисторг» №, открытому в ОАО «Московский кредитный банк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету ООО «Торг-Про» №, открытому в ОАО «Сбербанк России», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполненную на 43 листах бумаги, выписку по счету ООО «Весы» №, открытому в Региобанке – филиале ОАО Банка «ФК Открытие», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполненную на листах перфорированной бумаги белого цвета, выписку по счету ООО «Гранит» №, открытому в филиале № ВТБ 24 (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполненную на 5 листах бумаги белого цвета формата А4, отчет по счету карты № (счет №) на имя ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписку по счету карты № (счет №) на имя Кравцова Александра Викторовича за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписку по счету карты № (счет №) на имя ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, отчет по счету карты Maestro Domestic № (счет №) на имя ФИО5 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписки по счету ООО «ГК Атлант» №, открытому в ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк», за период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на диске, хранящиеся при уголовном деле, после вступления приговора в законную силу – хранить при уголовном деле № до разрешения по существу выделенного уголовного дела в отношении иного лица.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд через суд, его вынесший, в течение 10 суток со дня его постановления.

Приговор не может быть обжалован по основаниям несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, заявив ходатайства об этом в своих апелляционных жалобах в течение десяти суток со дня постановления приговора и в тот же срок со дня вручения каждому из них копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, а также поручить осуществление своей защиты избранному каждым из них защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий: К.И. Хилько

Решение по делу № 1-171/2016 от 29.01.2016

1-171/2016

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица