Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-98/2024 от 21.02.2024

                                     Дело № 1-98/2024

                ПРИГОВОР

             Именем Российской Федерации

г. Алагир                            02 июля 2024 года

Судья Алагирского районного суда Республики Северная Осетия - Алания Сидаков И.Т.,

с участием государственного обвинителя – помощника Владикавказского транспортного прокурора Рамазанов З.Г.,

с участием государственного обвинителя – помощника Владикавказского транспортного прокурора Соболь Д.И.,

с участием государственного обвинителя – заместителя Владикавказского транспортного прокурора Рамонова И.Ф.,

подсудимого ФИО3,

защитника – адвоката Адвокатской палаты РСО-Алания Рамоновой Т.К., представившей удостоверение №141 и ордер №ХХ4515 от 29 февраля 2024 года,

при секретаре судебного заседания Ханикаевой Ю.Т.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО3, 15 мая 1990 года рождения, уроженца с.Камбилеевское, Пригородный район, СОАССР, гражданина РФ и РЮО, с высшим образованием, военнообязанного, состоящего в гражданском браке, имеющего на иждивении двоих малолетних детей, состоящего в должности директора ООО «Клевер 888», не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: РСО-Алания, <адрес>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ,

             УСТАНОВИЛ:

ФИО2 А.И. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физических лиц, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО2 А.И., являясь гражданином двух государств (Российской Федерации и Республики ФИО2), действуя умышленно, уклонился от уплаты таможенных платежей в крупном размере за ввезенное им транспортное средство марки «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО2 А.И., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей при ввозе транспортного средства для личного пользования, будучи осведомленным о порядке таможенного декларирования транспортных средств при их ввозе на территорию Российской Федерации, предусмотренном таможенным законодательством Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС), преследуя корыстную цель минимизации потерь и снижения затрат, связанных с уплатой таможенных платежей, а также осознавая последствия в виде доначисления таможенных платежей и, не желая быть привлеченным к установленной законом ответственности, 11.01.2022, точное время суток дознанием не установлено, но не позднее 11 часов 21 минуты, имея паспорт гражданина Республики ФИО2, через таможенный пост МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию ввез имеющееся в его пользовании и распоряжении транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO).

При оформлении процедуры «временный ввоз», ФИО2 А.И., находясь в пункте пропуска МАПП «Нижний Зарамаг», расположенном по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, с. Нар, в зоне деятельности Северо-Осетинской таможни, заполнил 11.01.2022, в 11 часов 21 минуту, пассажирскую таможенную декларацию на вышеуказанное транспортное средство, проставив свою подпись в заполненном бланке декларации, которой впоследствии таможенным органом был присвоен №/В5001364 (далее – ПТД). Согласно ПТД, транспортное средство помещено под таможенную процедуру «временный ввоз», сроком до 11.07.2022. Срок временного ввоза на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), 11.07.2022 продлен до 04.01.2023 на основании обращения ФИО2 А.И. на Владикавказский таможенный пост Северо-Осетинской таможни.

Однако, вышеуказанное транспортное средство в установленный законом срок до 04.01.2023 ФИО2 А.И. не было вывезено с таможенной территории ЕАЭС.

Далее, ФИО2 А.И., продолжая свои противоправные действия, направленные на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица в крупном размере, имея в пользовании и распоряжении помещенное им под таможенную процедуру «временный ввоз» транспортное средство марки «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), с полным условным освобождением от уплаты таможенных платежей, зная об ответственности за нарушение срока временного ввоза транспортного средства (ст. 16.18 КоАП РФ), а также о возникновении обязанности по уплате таможенных платежей, в случае реализации (отчуждения) и несвоевременного вывоза с территории ЕАЭС временно ввезенного транспортного средства, игнорируя установленный законом порядок и не желая нести расходы по их уплате, в целях личной корыстной заинтересованности, в нарушение ст. 264, 268 ТК ЕАЭС, не вывез указанное транспортное средство с территории ЕАЭС, при этом использовал транспортное средство на дорогах общего пользования и лично не принимал мер к его вывозу с территории Российской Федерации. Закрытие процедуры «временный ввоз» в срок до 04.01.2023 ФИО2 А.И. не производил, тем самым нарушил срок временного ввоза транспортного средства, что повлекло неуплату таможенных платежей в крупном размере – 2 410 719,76 рублей.

20.07.2023, в период с 15 часов 40 минут по 16 часов 30 минут, оперативным сотрудником оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни совместно с оперативным сотрудником Северо-Кавказской оперативной таможни по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, Архонское шоссе, 2 км, проведено оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого на территории автостоянки супермаркета «Деликат Премиум» обнаружено транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), которое было изъято и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказ, ул. Курская, д. 2.

24.07.2023, в период времени с 17 часов 30 минут по 18 часов 20 минут, оперативным сотрудником оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни с участием декларанта транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), – ФИО2 А.И. и иных участвующих лиц проведено оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого обследовано транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находящееся на территории стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>.

При проведении данного оперативно-розыскного мероприятия в салоне автомобиля в бардачке обнаружены следующие документы: свидетельство о регистрации транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), от 12.02.2020 № RSO 051937, согласно которому собственником данного транспортного средства является Свидетель №1; ПТД №/В5001364 на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), с установленным сроком вывоза до 04.01.2023, в которой ФИО2 А.И. указан декларантом транспортного средства; оригинал нотариальной доверенности от 11.01.2022, согласно которой Свидетель №1 уполномочивает ФИО2 А.И. правом управлять и распоряжаться транспортным средством «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). В последующем вышеперечисленные документы были изъяты.

В соответствии со ст. 264 ТК ЕАЭС, допускается временный ввоз на таможенную территорию ЕАЭС физическими лицами государств-членов транспортных средств для личного пользования, зарегистрированных в государстве, не являющемся членом ЕАЭС, на срок не более 1 года при условии предоставления обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов в соответствии со ст. 271 ТК ЕАЭС.

Согласно п. 10 ст. 268 ТК ЕАЭС, при таможенном декларировании временно ввезенных транспортных средств для личного пользования с целью свободного обращения, а также при наступлении обстоятельств, указанных в пункте 6 статьи 268 ТК ЕАЭС, таможенные пошлины, налоги подлежат уплате, как если бы был произведен выпуск транспортных средств для личного пользования в свободное обращение. Пунктом 6 статьи 268 ТК ЕАЭС установлено, что сроком уплаты таможенных пошлин, налогов в отношении временно ввезенных транспортных средств для личного пользования, в случае нахождения таких транспортных средств для личного пользования на таможенной территории ЕАЭС в связи с невывозом с таможенной территории ЕАЭС, считается день истечения срока, в течение которого такие транспортные средства могут временно находиться на таможенной территории ЕАЭС в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 264 ТК ЕАЭС.

Пунктом 1 статьи 268 ТК ЕАЭС установлено, что обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в отношении ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию ЕАЭС товаров для личного пользования, за исключением товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, подлежащих таможенному декларированию с применением пассажирской таможенной декларации, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом пассажирской таможенной декларации.

В соответствии с актом проверки таможенных, иных документов и (или) сведений от 04.08.2023 № 10803000/229/040823/А000195, составленным по результатам таможенного контроля, установлено нарушение ФИО2 А.И. срока временного ввоза транспортного средства для личного пользования, зарегистрированного на территории иностранного государства, предусмотренного ст. 264 ТК ЕАЭС, влекущее наступление срока уплаты таможенных пошлин, налогов по состоянию на 11.01.2022 в соответствии со ст. 268 ТК ЕАЭС.

Согласно уведомлению Северо-Осетинской таможни, направленному в адрес ФИО2 А.И., о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней от 04.08.2023 № 10803000/У2023/0000250 и результатам расчета таможенных платежей (РТП-Ф) от 04.08.2023 № 10803000/040823/Ф-00132/02, сумма подлежащих уплате таможенных платежей составила 2 410 719,76 рублей (5,7x4968х85,1315, где курс евро на дату регистрации ПТД – 85,1315 рублей, ставка 5,7 евро за 1 см3, объем двигателя 4968 см3), что в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ образует крупный размер.

ФИО2 А.И., осознавая, что уклоняется от уплаты таможенных платежей в крупном размере, и желая этого, причинил вред охраняемым уголовным законом интересам Российской Федерации, нарушил установленный государством порядок использования иностранного товара на территории ЕАЭС, а также установленный порядок временного ввоза транспортного средства, обеспечивающий поступление в бюджет обязательных к уплате таможенных платежей в размере 2 410 719,76 рублей.

Заслушанный в ходе судебного заседании подсудимый ФИО2 А.И., выразил свое согласие с предъявленным ему обвинением в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, свою вину признал полностью, в содеянном раскаялся, просил строго не наказывать. От дачи дальнейших показаний отказался, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ.

По ходатайству гособвинителя, с согласия подсудимого ФИО2 А.И. и его защитника, в судебном заседании были оглашены показания подсудимого ФИО2 А.И. в соответствии со ст.276 УК РФ.

Из оглашенных в судебном заседании показаний подсудимого ФИО2 А.И. следует, что не вывез в установленный законом срок временно ввезенное транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), поскольку в декабре 2022 года оставил его в <адрес> ФИО2-Алания по адресу: <адрес>, в связи с технической неисправностью. ФИО2 А.И. показал, что примерно в течение одного года работает в <адрес> в ООО «Клевер 888», управляет персоналом, убирающим территорию <адрес>. ФИО2 А.И. с момента рождения является гражданином Российской Федерации и в настоящее время зарегистрирован по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>. Транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), ФИО2 А.И. самостоятельно один раз временно ввозил из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию, а именно 11.01.2022 оформлял временный ввоз указанного транспортного средства. В период с 11.01.2022 по 20.07.2023 транспортное средство использовалось ФИО2 А.И. самостоятельно на территории <адрес> и Республики Северная ФИО2-Алания. Примерно в декабре 2022 года транспортное средство ФИО2 А.И. оставил по месту своей регистрации – <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, поскольку оно было технически неисправно. Затем ФИО2 А.И. уехал в <адрес> на работу, транспортное средство находилось по вышеуказанному адресу. Никаких мер к вывозу временно ввезенного транспортного средства ФИО2 А.И. не принимал, поскольку находился на работе в <адрес> и никто кроме него не смог бы его вывезти из Российской Федерации. По вопросу технической неисправности транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), ФИО2 А.И. не обращался в Северо-Осетинскую таможню. Кроме того, ФИО2 А.И. известно, что транспортное средство Mercedes-Benz S-550, VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находится на территории Российской Федерации с нарушениями сроков временного ввоза. Примерно 15.07.2023 ФИО2 А.И. приехал на ином транспортном средстве на таможенный пост МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни и поинтересовался у сотрудников таможни о возможности вывоза временно ввезенного транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), из Российской Федерации в Республику ФИО2. Сотрудники таможни сообщили ему, что срок временного ввоза данного транспортного средства нарушен. в ходе дополнительного допроса показал, что сам лично не занимался ремонтом транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), и попросил своего знакомого по имени «Беслан» из <адрес> (адрес местожительства не помнит, телефон его не сохранился) в декабре 2022 года отвезти данное транспортное средство на ремонт. ФИО2 А.И. неизвестно куда его знакомый по имени «Беслан» отвез транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), на ремонт, поскольку он (ФИО2 А.И.) уехал на работу <адрес>. Также ФИО2 А.И. показал, что 16.07.2023 он находился в <адрес>, Республика ФИО2. Организация – ООО «Ремтехвервис» не знакома, а также чем она занимается ФИО2 А.И. не известно. Объяснить наличие у ФИО2 А.И. справки ООО «Ремтехвервис» от 16.07.2023 о том, что транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находилось с 15 декабря 2022 года на ремонте в ООО «Ремтехвервис», а также в каких целях он предоставил данную справку сотруднику таможни 26.07.2023 в ходе своего опроса, ФИО2 А.И. отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции Российской Федерации. ФИО2 А.И. показал, что лично не знаком с Свидетель №2 – генеральным директором ООО «Ремтехвервис», а также не слышал об этом человеке от знакомых. Справку ООО «Ремтехвервис» от 16.07.2023 о том, что транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находилось с 15 декабря 2022 года на ремонте в ООО «Ремтехвервис» ФИО2 А.И. передал его знакомый по имени «Беслан» примерно 18-19 июля 2023 года посредством попутной машины (номер машины не помнит), в то время, когда ФИО2 А.И. находился в <адрес>, Республика ФИО2. На вопрос дознания о том, была ли справка ООО «Ремтехвервис» от 16.07.2023 о нахождении на ремонте вышеуказанного транспортного средства, предоставлена ФИО2 А.И. 26.07.2023 для того, чтобы избежать правовой ответственности за нарушение срока временного ввоза транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), ФИО2 А.И. отвечать отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции Российской Федерации. Также ФИО2 А.И. показал, что до и после 04.01.2023 он не принял никаких мер к вывозу временно ввезенного транспортного средства, поскольку находился на работе в <адрес>. ФИО2 А.И. не известно, получал ли он из Северо-Осетинской таможни уведомление о необходимости уплаты причитающихся таможенных платежей за нарушение срока временного ввоза транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), а также, что ввиду не вывоза в установленные сроки временно везенных в Российскую Федерацию транспортных средств, действующим законодательством Российской Федерации установлена уголовная ответственность, поскольку с такими обстоятельствами он столкнулся впервые.

В судебном заседании подсудимый ФИО2 А.И. оглашенные показания подтвердил, и показал, что они соответствуют действительности.

Помимо полного признания своей вины в совершении инкриминируемого преступления, вина ФИО2 А.И. полностью доказана показаниями свидетелями обвинения Свидетель №7 и Свидетель №6, а также показаниями свидетелей Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №1, ФИО8, Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, данными ими в ходе предварительного расследования, и оглашенными в ходе судебного разбирательства.

Допрошенный в ходе судебного заседания свидетель Свидетель №7 показал, что он состоит в должности старшего оперуполномоченного оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни. В ходе проведения совместных оперативно-розыскных мероприятий с сотрудниками Северо-Кавказской оперативной таможни, на основании постановления о проведении оперативно-розыскного мероприятия в период времени с 15 часов 40 минут 20.07.2023 по 16 часов 30 минут 20.07.2023, он произвел обследование участка местности по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказ, Архонское шоссе, 2 км. По результатам проведения данного оперативно-розыскного мероприятия установлено, что на вышеуказанном участке местности обнаружено транспортное средство «Mercedes-Benz S-550». Водителя на месте проведения оперативно-розыскного мероприятия продолжительное время не было. По средствам мобильной связи от сотрудников отдела аналитического обеспечения Северо-Осетинской таможни поступила информация о том, что данное транспортное средство находится на территории ЕАЭС с нарушением действующего законодательства, поскольку находится под таможенной процедурой «временный ввоз», сроки которого нарушены. В последующем, на основании протокола изъятия документов, данное транспортное средство было изъято, доставлено и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни.

Допрошенный в ходе судебного заседания свидетель Свидетель №6 показал, что он работает в должности младшего инспектора отдела контроля за ввозом и оборотом товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров Северо-Осетинской таможни. ФИО9 в августе 2023 была проведена проверка в отношении документов и сведений, заявленных в таможенной декларации на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550». В ходе указанной проверки было установлено, что ФИО2 А.И., имеющий паспорт гражданина Республики ФИО2, ввез 11.01.2022 через таможенный пост МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию, транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», задекларировав указанный автомобиль по таможенной операции «временный ввоз». Вышеуказанное транспортное средство, временно везенное ФИО2 А.И., в установленный законом срок до 04.01.2023 и до настоящего времени не было вывезено с таможенной территории ЕАЭС. В связи c неисполнением ФИО2 А.И. обязанности по неуплате таможенных платежей ему выставлено уведомление о неуплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей на сумму более 2,7 млн. рублей.

Учитывая неоднократные неявки в судебные заседания, по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в соответствии со ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетелей Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №1, ФИО8, Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №2 следует, что с 2017 года он является генеральным директором ООО «Ремтехсервис». Основным видом предпринимательской деятельности ООО «Ремтехсервис» являются: ремонт автотранспортных средств различных категорий, преимущественно ремонт легковых транспортных средств, продажа автозапчастей и других видов товаров. К Свидетель №2 16.07.2023 обратился ранее незнакомый ему мужчина кавказской внешности, на вид около 40 лет и попросил Свидетель №2 выписать ему справку о том, что транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находилось на ремонте техстанции ООО «Ремтехсервис» с 15.12.2022 из-за отсутствия запчастей для его ремонта. При этом, транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), Свидетель №2 представлено не было и никогда данное транспортное средство он (Свидетель №2) не видел. Незнакомый Свидетель №2 мужчина попросил выписать справку от 16.07.2023 без наличия указанного автомобиля. Ранее незнакомый Свидетель №2 мужчина пояснил, что справку необходимо выписать на имя ФИО2 А.И. и эта справка была необходима ему (незнакомому мужчине) в личных целях. Для каких именно личных целей необходима эта справка, Свидетель №2 не уточнял. Ранее незнакомый Свидетель №2 мужчина заверил Свидетель №2 о том, что выданную справку он не будет предъявлять в государственные органы. Транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), никогда не находилось на ремонте в ООО «Ремтехсервис». Справку от 16.07.2023 Свидетель №2 выписал ранее незнакомому мужчине на указанное транспортное средство на имя ФИО2 А.И. без наличия автомобиля в течение одного часа. Изготовленную 16.07.2023 справку Свидетель №2 передал незнакомому мужчине безвозмездно, поскольку считал, что этот незнакомый мужчина нуждается в помощи. На представленной на обозрение Свидетель №2 фотографии ксерокопии паспорта гражданина Российской Федерации ФИО2 А.И., он (Свидетель №2) не узнал незнакомого мужчину, который 16.07.2023 обратился к нему за вышеуказанной справкой, поскольку 16.07.2023 за справкой к Свидетель №2 обратился не тот гражданин, который указан в представленной на обозрении ксерокопии паспорта.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что в должности ведущего инспектора отдела таможенного досмотра таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни он состоит с июня 2021 года. В момент оформления таможенной процедуры «временный ввоз» 11.01.2022 на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни в отношении иностранного транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), в его должностные обязанности входило: осуществление таможенного контроля в отношении перемещаемых через таможенную границу транспорта, личных вещей, товаров коммерческого назначения, проверка документов на предмет соответствия идентификационных номеров. В период с июня 2021 года за ним была закреплена личная номерная печать (ЛНП) №. Согласно представленной ему на обозрение ПТД №/В5001364, Свидетель №3 сообщил, что он осуществлял проверку документов на транспортное средство. В ходе проверки транспортного средства и документов к нему, каких-либо нарушений выявлено не было, в связи чем декларант подал документы сотруднику отдела таможенного оформления и таможенного контроля МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни, который открыл процедуру «временный ввоз» на указанное транспортное средство. Свидетель №3 пояснил, что указанное транспортное средство перемещалось декларантом, то есть ФИО2 А.И., 15.05.1990 года рождения. У должностных лиц таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни, находившихся в дежурной смене 11.01.2022 в период оформления транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), возможности пользоваться его ЛНП, не имелось, так как печать всегда находится при нем. Сведения о предоставлении ФИО2 А.И. при временном ввозе указанного транспортного средства паспорта гражданина Российской Федерации Свидетель №3 А.В. не проверял, поскольку такие сведения проверяют сотрудники таможенного органа, осуществляющие открытие процедуры «временный ввоз». Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ производил осмотр транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), и сверку сведений в представленных документах на указанное транспортное средство, с фактическими данными, указанными на его узлах и агрегатах данного транспортного средства, после чего ПТД №/В5001364 надлежащим образом была заверена его ЛНП №.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №1 следует, что является собственником транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). ФИО2 А.И., 15.05.1990 года рождения, приходится Свидетель №1 гражданским супругом. Данное транспортное средство приобретено Свидетель №1 совместно с ФИО2 А.И., поставлено на учет в органах ГИБДД Республики ФИО2 на имя Свидетель №1 и неоднократно перемещалось из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию, оформлялся временный ввоз на транспортное средство. В начале 2022 года транспортное средство было ввезено из Республики ФИО2 в Российскую Федерацию гражданским супругом Свидетель №1 – ФИО2 А.И., которому она выдала доверенность на право пользования и распоряжения этим транспортным средством. После оформления ФИО2 А.И. в начале 2022 года временного ввоза на транспортное средство, оно было ввезено в Российскую Федерацию ФИО2 А.И. и находилось под его управлением в Российской Федерации. После ввоза транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), как пояснил своей гражданской супруге ФИО2 А.И., было в неисправном техническом состоянии и находилось на ремонте более 5 месяцев. По указанной причине транспортное средство не было вывезено ФИО2 А.И. в срок из Российской Федерации, в связи с чем срок временного ввоза транспортного средства был нарушен.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ФИО8 следует, что с 01.06.2021 по настоящее время она работает в должности главного государственного таможенного инспектора отделения взыскания задолженности Северо-Осетинской таможни. Свидетель №4 04.08.2023, как должностным лицом Северо-Осетинской таможни было выставлено уведомление о неуплаченных таможенных платежах на сумму 2 773 265,25 руб. (из которых размер таможенных платежей составляет 2 410 719,76 руб., пени – 362 542,47 руб.). Данная задолженность образовалась у ФИО2 А.И. в связи с нарушением им условий временного ввоза транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), по ПТД №/В5001364. В соответствии со ст. 264 ТК ЕАЭС, допускается временный ввоз на таможенную территорию ЕАЭС физическими лицами государств-членов транспортных средств для личного пользования, зарегистрированных в государстве, не являющемся членом ЕАЭС, на срок не более одного года, при условии предоставления обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов в соответствии со ст. 271 ТК ЕАЭС. На основании имеющихся материалов, Северо-Осетинской таможней было вынесено решение по результатам таможенного контроля №/Т000195/00001, в ходе которого выявлен факт нарушения срока временного ввоза ФИО2 А.И. В связи c неисполнением обязанностей по уплате таможенных платежей, ФИО2 А.И. выставлено уведомление №/У2023/0000250 о неуплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней. Пунктом 1 статьи 268 ТК ЕАЭС установлено, что обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в отношении ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию ЕАЭС товаров для личного пользования, за исключением товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, подлежащих таможенному декларированию с применением ПТД, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом ПТД. В соответствии с произведенными расчетами, сумма таможенных платежей за транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), из расчета 5,7 евро х 4968 куб.см х 85,1315 руб., по состоянию на 11.01.2022 (дата ввоза) составила 2 410 791,76 руб. Выставленное уведомление от 04.08.2023 об уплате таможенных платежей было направлено в адрес ФИО2 А.И.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №5 следует, что с 15.05.2023 он состоит в должности оперуполномоченного по ОВД отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Северо-Кавказской оперативной таможни. В должностные обязанности Свидетель №5 входит: проведение оперативно-розыскной деятельности в целях выявления и пресечения преступлений, связанных с нарушением действующего таможенного законодательства Российской Федерации. В ходе проведения совместных оперативно-розыскных мероприятий с сотрудниками оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни 20.07.2023, в период времени с 15 часов 40 минут по 16 часов 30 минут, с участием Костровского С.М в качестве «участвующего лица», произведено обследование участка местности по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, Архонское шоссе, 2 км (автостоянка супермаркета «Деликат Премиум»). По результатам проведения данного оперативно-розыскного мероприятия установлено, что на вышеуказанном участке местности обнаружено транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). Водителя на месте проведения оперативно-розыскного мероприятия продолжительное время не было. По средствам мобильной связи от сотрудников отдела аналитического обеспечения Северо-Осетинской таможни поступила информация о том, что данное транспортное средство находится на территории ЕАЭС с нарушением действующего законодательства, в связи с тем, что находится под таможенной процедурой «временный ввоз», сроки которого нарушены.

В последующем, на основании протокола изъятия документов (предметов, материалов, товаров) от 20.07.2023, данное транспортное средство было изъято, доставлено и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказ, ул. Курская, д. 2. По результатам оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что в действиях ФИО2 А.И. имелись признаки состава преступления и 28.08.2023 Свидетель №5 в порядке ст. 143 УПК РФ был составлен рапорт об обнаружении признаков преступления по ч. 1 ст. 194 УК РФ, который зарегистрирован в КУСП № Северо-Кавказской оперативной таможни за № от ДД.ММ.ГГГГ.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №8 следует, что в настоящее время временно не работает, ранее, в период с 2010 года по 2022 год проходил службу в должности инспектора отдела таможенного досмотра таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни и в его должностные обязанности входило осуществление таможенного контроля в отношении перемещаемого через таможенную границу личного транспорта. В период осуществления ФИО10 должностных обязанностей на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни за ним была закреплена личная номерная печать (ЛНП) №. Согласно представленной на обозрение Свидетель №8 ПТД №/В5001364 он сообщил, что оформлял временный ввоз транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), однако ввиду давности событий, подробностей данного факта не помнит. Вместе с тем Свидетель №8 пояснил, что ПТД №/В5001364 была заполнена и подана лично ФИО2 А.И. на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). В период оформления транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), у должностных лиц таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг», находящихся в дежурной смене 11.02.2022, возможности пользоваться ЛНП Свидетель №8, № не имелось. В ходе оформления таможенной процедуры «временный ввоз» в отношении транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), на момент подачи ФИО2 А.И. ПТД №/В5001364, осуществлял ли он проверку на наличие гражданства Российской Федерации, а также постоянной регистрации указанного лица на территории Российской Федерации, Свидетель №8 не помнит.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №9 следует, что 20.07.2023 и 24.07.2023 он принимал участие в качестве «понятого» в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проводимых сотрудниками оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни и Северо-Кавказской оперативной таможни. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 15 часов 40 минут по 16 часов 30 минут, с его участием в качестве «понятого», произведено обследование участка местности по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, 2 км. По результатам проведения данного оперативно-розыскного мероприятия оперативными сотрудниками Северо-Осетинской таможни на вышеуказанном участке местности обнаружено транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). Водителя на месте проведения оперативно-розыскного мероприятия продолжительное время не было. В связи с тем, что оперативные сотрудники получили информацию о том, что данное транспортное средство находится на территории ЕАЭС с нарушением действующего законодательства под таможенной процедурой «временный ввоз», срок которой нарушен, на основании протокола изъятия от 20.07.2023 оно было изъято, доставлено и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенную по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, а также опечатано ярлыками обеспечения сохранности Северо-Осетинской таможни, на которых он и иные лица, принимавшие участие в оперативно-розыскном мероприятии, расписались. Кроме того, Свидетель №9 ДД.ММ.ГГГГ принял участие в оперативно-розыскном мероприятии «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств». В период времени с 17 часов 30 минут по 18 часов 20 минут, с участием Свидетель №9, приглашенного в качестве «понятого», и иных участвующих лиц произведено обследование «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находящегося на территории стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>. Участие в проведении данного оперативно-розыскного мероприятия принимал декларант транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), – ФИО2 А.И. В ходе проведения данного мероприятия, в бардачке указанного транспортного средства обнаружены документы: оригинал свидетельства о регистрации транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), – № RSO 051937 от 12.02.2020, собственником которого указана Свидетель №1; оригинал ПТД №/В5001364 на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550» VIN: WDB2201751А271663, в которой ФИО2 А.И. указан декларантом; оригинал нотариальной доверенности, выданной Свидетель №1 на ФИО2 А.И. Обнаруженные документы изъяты сотрудником таможенного органа, о чем составлен протокол изъятия документов от 24.07.2023. По результатам произведенных оперативно-розыскных мероприятий, составлены соответствующие протоколы и акты, в которых Свидетель №9, после личного ознакомления и прочтения, а также иные участвующие лица поставили свои подписи, заверив правильность их составления.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №10 следует, что 20.07.2023 и 24.07.2023 он принимал участие в качестве «понятого» в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий, проводимых сотрудниками оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни и Северо-Кавказской оперативной таможни. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий 20.07.2023, в период времени с 15 часов 40 минут по 16 часов 30 минут, с его участием в качестве «понятого», произведено обследование участка местности по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, г. Владикавказ, Архонское шоссе, 2 км. По результатам проведения данного оперативно-розыскного мероприятия оперативными сотрудниками Северо-Осетинской таможни на вышеуказанном участке местности обнаружено транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO). Водителя на месте проведения оперативно-розыскного мероприятия продолжительное время не было. В связи с тем, что оперативные сотрудники получили информацию о том, что данное транспортное средство находится на территории ЕАЭС с нарушением действующего законодательства под таможенной процедурой «временный ввоз», срок которой нарушен, на основании протокола изъятия от 20.07.2023 оно было изъято, доставлено и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, а также опечатано ярлыками обеспечения сохранности Северо-Осетинской таможни, на которых он и иные лица, принимавшие участие в оперативно-розыскном мероприятии, расписались. Свидетель №10 ДД.ММ.ГГГГ принял участие в оперативно-розыскном мероприятии (на основании постановления о проведении оперативно-розыскных мероприятий № 24-06/101 от 24.07.2023). В период времени с 17 часов 30 минут по 18 часов 20 минут, с участием Свидетель №10, приглашенного в качестве «понятого», и иных участвующих лиц произведено обследование «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находящегося на территории стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенной по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>. Участие в проведении данного оперативно-розыскного мероприятия принимал декларант «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), – ФИО2 А.И. В ходе проведения данного мероприятия, в бардачке указанного транспортного средства были обнаружены документы: оригинал свидетельства о регистрации «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), – № RSO 051937 от 12.02.2020, собственником которого указана Свидетель №1; оригинал ПТД №/В5001364 на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), в которой ФИО2 А.И. указан декларантом; оригинал нотариальной доверенности, выданной Свидетель №1 на ФИО2 А.И. Обнаруженные документы были изъяты сотрудником таможенного органа, о чем составлен протокол об изъятии документов от 24.07.2023. По результатам произведенных оперативно-розыскных мероприятий, составлены соответствующие протоколы и акты, в которых Свидетель №10, после личного ознакомления и прочтения, а также иные участвующие лица поставили свои подписи, заверив правильность их составления.

Помимо признательных показаний подсудимого, показаний потерпевшего и свидетелей, вина ФИО2 А.И. в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физических лиц, совершенное в крупном размере, подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами, а именно:

-     заключением эксперта Экспертно-исследовательского отделения (<адрес>) Экспертно-криминалистической службы-филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому признаков изменения идентификационных маркировочных обозначений, на представленном для исследования транспортном средстве – легковом автомобиле марки Mercedes-Benz, модели «S-550», идентификационный номер (VIN) – VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска, не установлено.

- протоколом выемки от 19.09.2023, согласно которому 19.09.2023 на таможенном посту «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни произведена выемка ПТД №/В5001364 и приложенных к ней документов, являющихся приложением к ПТД, послуживших основанием для выпуска сотрудниками таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни временного ввезенного из Республики ФИО2 автотранспортного средства Mercedes-Benz S-550, VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO).

- протоколом осмотра предметов и документов от 12.09.2023, в ходе которого произведен осмотр транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), изъятого в ходе оперативно-розыскных мероприятий от 20.07.2023.

- протоколом осмотра предметов и документов от 19.09.2023, в ходе которого произведен осмотр оригинала ПТД № 10803050/110122/В5001364 и приложенных к ней документов, изъятых в ходе производства выемки на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни 19.09.2023. Согласно указанной пассажирской таможенной декларации, ФИО2 А.И. является декларантом транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO).

- протоколом осмотра предметов и документов от 24.11.2023, в ходе которого произведен осмотр DVD диска с видеозаписью ОРМ «Наблюдение» в отношении транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO); оригинала свидетельства о регистрации транспортного средства RSO 051937; оригинала ПТД № 10803050/110122/В5001364, оригинала доверенности от 11.01.2022, изъятых в ходе оперативно-розыскных мероприятий от 24.07.2023.

- протоколом осмотра предметов от 05.12.2023, в ходе которого произведен осмотр ключа зажигания от транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), изъятого в ходе оперативно-розыскных мероприятий от 20.07.2023.

- рапортом об обнаружении признаков преступления от 28.08.2023 за № 44, согласно которому оперуполномоченным по ОВД отдела по борьбе с экономическим таможенными правонарушениями Северо-Кавказской оперативной таможни Свидетель №5 в действиях ФИО2 А.И. усматриваются признаки преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 194 УК РФ.

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания от 28.08.2023, согласно указанному постановлению и.о. заместителя начальника Северо-Кавказского таможенного управления – начальника оперативной таможни ФИО11, в отдел организации дознания Северо-Кавказской оперативной таможни направляются результаты оперативно-розыскной деятельности по факту выявления преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 194 УК РФ.

- постановлением о проведении оперативно-розыскного мероприятия № 24-06/96 от 20.07.2023, целью которого являлось обнаружение сведений о преступлении (следов преступления, орудий совершения преступлений, иных предметов и документов, имеющих отношение к преступлению) – обследования участка местности (по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, Архонское шоссе, 2 км), где находится транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO).

- актом «Обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 20.07.2023, составленный оперативным сотрудником оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни по результатам проведенного 20.07.2023, в период времени с 15 часов 40 минут по 16 часов 30 минут, оперативно-розыскного мероприятия, согласно которому присутствующими лицами зафиксирован факт обнаружения транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, <адрес>, 2 км.

- протоколом изъятия документов (предметов, материалов, товаров) от 20.07.2023, согласно которому, обнаруженное 20.07.2023, в период времени с

15 часов 55 минут по 16 часов 10 минут, на участке местности по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, 2 км, транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), изъято, доставлено и помещено на территорию стоянки Северо-Осетинской таможни, расположенную по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>.

- постановлением о проведении оперативно-розыскного мероприятия № от ДД.ММ.ГГГГ, целью которого являлось обнаружение сведений о преступлении (следов преступления, орудий совершения преступлений, иных предметов и документов, имеющих отношение к преступлению – обследования (по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, территория Северо-Осетинской таможни) транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO).

- актом «Обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ, составленный оперативным сотрудником оперативно-розыскного отдела Северо-Осетинской таможни, о том, что в период времени с 17 часов 30 минут по 18 часов 20 минут ДД.ММ.ГГГГ произведено оперативно-розыскное мероприятие, согласно которому присутствующими лицами зафиксировано производство обследования транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>.

- протоколом изъятия документов (предметов, материалов, товаров) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 17 часов 50 минут по 18 часов 10 минут, по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, в ходе оперативно-розыскного мероприятия в салоне транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), обнаружены: свидетельство о регистрации на данное транспортное средство – № RSO 051937, в котором его собственником указана Свидетель №1; ПТД №/В5001364 на транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), в которой ФИО2 А.И. указан декларантом вышеуказанного транспортного средства; нотариальная доверенность (зарегистрирована в реестре за № от ДД.ММ.ГГГГ) от гражданки Свидетель №1 на гражданина ФИО2 А.И.

- уведомлением о неуплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пени №/У2023/0000250 от ДД.ММ.ГГГГ. Данным документом Северо-Осетинская таможня извещает ФИО2 А.И. о том, что в связи с тем, что он не исполнил обязанность по уплате таможенных платежей, исчисленных в РТП №/Ф-00132 от ДД.ММ.ГГГГ (не вывоз временно ввезенного им транспортного средства марки «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска, (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), в установленный срок) ему надлежит уплатить в бюджет Российской Федерации таможенные платежи в размере 2 410 719 рублей 76 копеек.

- актом проверки таможенных, иных документов и (или) сведений №/А000195 от ДД.ММ.ГГГГ. Данным актом установлен факт нарушения ФИО2 А.И. требований ст. 264 ТК ЕАЭС, а именно невывоз в установленный законом срок временно ввезенного транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), для личного пользования, зарегистрированного на территории иностранного государства, повлекшего за собой возникновение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов в соответствии со ст. 268 ТК ЕАЭС.

- решением по результатам таможенного контроля от 04.08.2023

№/Т000195/00001, согласно которому в рамках проверочных мероприятий в связи с нарушением ФИО2 А.И. требований ст. 264 ТК ЕАЭС, а именно невывозом в установленный законом срок временно ввезенного транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), решено произвести начисление таможенных платежей.

- сведениями из базы данных мониторинга ЦАФАП МВД по Республике Северная Осетия-Алания, согласно которым установлено, что транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), передвигалось в г. Владикавказ Республики Северная Осетия-Алания 07.05.2023, 08.05.2023, 19.07.2023 и 20.07.2023.

- сведениями из базы данных ЦБД ФТС России, согласно которым на 26.07.2023 установлено, что транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), ранее неоднократно временно ввозилось в Российскую Федерацию из Республики Южная Осетия, декларантом транспортного средства выступала Свидетель №1

- сведениями из Северо-Осетинской таможни о том, что ФИО2 А.И. не обращался в таможенный орган с заявлениями о неисправном техническом состоянии транспортного средства ««Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO).

- постановлением о производстве выемки от 18.09.2023, согласно которому на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни необходимо произвести выемку ПТД № 10803050/110122/В5001364 и приложенных к ней документов, являющихся приложением к ПТД, послуживших основанием для выпуска сотрудниками таможенного поста МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни временного ввезенного из Республики ФИО2 автотранспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO).

Давая оценку признательным показаниям подсудимого ФИО2 А.И., а также показаниям свидетелей, суд считает, что они последовательны, логичны и в совокупности с приведенными письменными доказательствами устанавливают одни и те же факты, изобличающие подсудимого, в связи с чем, суд признаёт их достоверными, правдивыми и кладет их в основу приговора.

Таким образом, оценивая совокупность доказательств, исследованных в судебном заседании, основываясь на материалах уголовного дела, суд считает, что вина ФИО2 А.И. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, полностью доказана.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО2 А.И. по ч.1 ст.194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физических лиц, совершенное в крупном размере.

Основания для прекращения уголовного дела отсутствуют.

При назначении вида и размера наказания подсудимому, суд исходит из требований ч.3 ст. 1 УПК РФ, Постановления №5 Пленума Верховного суда РФ «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров РФ» от 10 октября 2003 года, ст. ст. 3,6,7 Конвенции «О защите прав человека и основных свобод» от 4 ноября 1950 года, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, все обстоятельства дела, данные, характеризующие личность подсудимого, а также влияние назначенного наказания на его исправление, и на условия жизни его семьи.

Преступление ФИО2 А.И. совершено умышленно, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

При изучении личности подсудимого ФИО2 А.И. установлено, что он по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете у врача психиатра и врача нарколога, ранее не судим.

К смягчающим наказание обстоятельствам подсудимого ФИО2 А.И. суд относит признание им своей вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении двоих малолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО2 А.И., судом не установлено.

Принимая во внимание обстоятельства совершения преступления, полное признание вины, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, возмещение ущерба в полном объеме, суд считает, что исправление подсудимого ФИО2 А.И. возможно без изоляции его от общества, и ему следует назначить наказание в виде штрафа.

Вместе с тем, оснований для применения ст.64 УК РФ суд не усматривает, полагая, отсутствие исключительности обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

    - транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO); ключ зажигания от транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики Южная Осетия О902ОР RSO), находящееся на ответственном хранении в Северо-Осетинской таможне по адресу: Республика Северная Осетия-Алания, ул. Курская, д. 2, - по вступлении приговора в законную силу подлежит помещению под таможенную процедуру для дальнейшего оформления в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза;

    - оригинал ПТД №/В5001364, оригинал объяснения ФИО2 А.И. от 11.01.2022, копия разворота паспорта гражданина Республики ФИО2 А.И., копия разворота паспорта гражданина Российской Федерации ФИО2 А.И., копия миграционной карты ФИО2 А.И., копия водительского удостоверения ФИО2 А.И. № RSO 029557, копия свидетельства о регистрации транспортного средств № RSO 051937, копия доверенности от 11.01.2022, изъятые 19.09.2023 в ходе производства выемки на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни;

- DVD диск с видеозаписью ОРМ «Наблюдение» в отношении транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), хранящиеся при материалах уголовного дела, по вступлению приговора подлежат хранению при уголовном деле;

- оригинал ПТД №/В5001364, оригинал свидетельства о регистрации транспортного средства № RSO 051937; оригинал доверенности от 11.01.2022, изъятые 24.07.2023 в ходе производства ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»; - по вступлению приговора в законную силу подлежат возврату законному владельцу.

Гражданский иск заявлен не был.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296, 297, 302 – 304, 307 – 310, 316 УПК РФ, ч. 3 ст. 47 УК РФ суд,

              ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.194 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Реквизиты для штрафа:

УФК (ФТС России)

ИНН 7730176610

КПП 773001001

Банк получателя – Операционный департамент Банк России, г.Москва, 701

БИК 024501901

ОКТМО 45328000

Счет 40102810045370000002 (в поле «104» платежного поручения указать КБК 15311603200019000140)

УИН 15322304008111014007, в поле 107 указать 10000010).

Меру пресечения в отношении ФИО2 А.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – оставить без изменения, а по вступлении приговора в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

    - транспортное средство «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO); ключ зажигания от транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), находящееся на ответственном хранении в Северо-Осетинской таможне по адресу: <адрес> ФИО2-Алания, <адрес>, - по вступлении приговора в законную силу поместить под таможенную процедуру для дальнейшего оформления в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза;

    - оригинал ПТД №/В5001364, оригинал объяснения ФИО2 А.И. от 11.01.2022, копия разворота паспорта гражданина Республики ФИО2 А.И., копия разворота паспорта гражданина Российской Федерации ФИО2 А.И., копия миграционной карты ФИО2 А.И., копия водительского удостоверения ФИО2 А.И. № RSO 029557, копия свидетельства о регистрации транспортного средств № RSO 051937, копия доверенности от 11.01.2022, изъятые 19.09.2023 в ходе производства выемки на таможенном посту МАПП «Нижний Зарамаг» Северо-Осетинской таможни;

- DVD диск с видеозаписью ОРМ «Наблюдение» в отношении транспортного средства «Mercedes-Benz S-550», VIN: WDB2201751А271663, 2002 года выпуска (регистрационный знак Республики ФИО2 О902ОР RSO), хранящиеся при материалах уголовного дела, по вступлению приговора хранить при уголовном деле;

Приговор может быть обжалован в Верховный Суд Республики Северная ФИО2 – Алания в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья Сидаков И.Т.