Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-832/2022 от 07.10.2022

Дело №1-832/2022

(УИД) 05RS0031-01-2022-014135-60

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Махачкала          15 ноября 2022 год

    Ленинский районный суд г. Махачкалы Республики Дагестан в составе:

председательствующего- судьи Исаева Р.А.,

с участием государственного обвинителя в лице помощника прокурора Махачкалинской транспортной прокуратуры Южной транспортной прокуратуры Гафурова М.М.,

подсудимого Дадашова ФИО11

защитника Махрамова М.А., представившего удостоверение №, выданное Управлением МЮ РФ по РД ДД.ММ.ГГГГ, и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Бахмудовой С.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Дадашова ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> гражданина Республики Азербайджан, <данные изъяты>, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: РД, <адрес>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО3 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО3, заведомо зная об обязанности физического лица декларировать таможенному органу Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС) и оплатить таможенные платежи, причитающиеся к уплате при ввозе на таможенную территорию ЕАЭС товаров, предназначенных для коммерческих целей, имея умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в особо крупном размере, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет Российской Федерации денежных средств в виде таможенных платежей, подлежащих уплате при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС, и, желая их наступления, примерно в конце декабря 2021 года, более точное время дознанием не установлено, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, действуя из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, посредством мобильной телефонной связи договорился со своим знакомым, проживающим в Азербайджанской Республике, личность которого в ходе дознания не установлена, об отправке последним в ФИО4 партии товаров народного потребления.

В последующем, в период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время дознанием не установлено, неустановленное дознанием лицо, проживающее в Азербайджанской Республике, выполняя просьбу ФИО3, подготовило заказанную последним партию товаров народного потребления и упаковало их в не менее 233 полимерных мешках и 840 картонных коробках, о чём сообщило последнему, после чего ФИО3, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, попросил у вышеуказанного лица об отправке подготовленной последним партии товаров народного потребления в ФИО4 на автотранспортном средстве.

Неустановленное дознанием лицо, проживающее в Азербайджанской Республике, выполняя просьбу ФИО3, не зная о его преступных намерениях и не находясь с ним в преступном сговоре, договорилось с владельцем автотранспортного средства марки DAF с государственным регистрационным номером Азербайджанской Республики № гражданином Азербайджанской Республики ФИО7 о перевозке указанной партии товаров народного потребления в ФИО4, после чего организовало погрузку данной партии товаров на указанное автотранспортное средство.

Далее, ФИО3, продолжая реализацию своего преступного умысла, подготовил одни международные товарно-транспортные накладные и инвойс на товары для предъявления на таможенном посту Азербайджанской Республики, указав в них весь перевозимый товар, а для предъявления на Магарамкентском таможенном посту Дагестанской таможни подготовил международные товарно-транспортные накладные и инвойс на товары, а именно мебель, указав в них вымышленные данные отправителя и получателя.

Кроме этого, ФИО3 попросил своего знакомого, гражданина Азербайджанской Республики ФИО2 Агали оглы, который не состоял в с ним в преступной связи и не знал о его преступных намерениях, найти через своих знакомых и арендовать помещение для выгрузки и хранения товара в <адрес>, на что последний согласился и с помощью своего знакомого ФИО6 арендовал помещение цокольного этажа здания, расположенного по адресу: РД, <адрес>, о чём сообщил ФИО3

Подготовив помещение для выгрузки и хранения товаров, ФИО3 посредством мобильной телефонной связи попросил у находящегося в Азербайджанской Республике неустановленного дознанием лица, ранее подготовившего по его просьбе партию товаров народного потребления, организовать погрузку данной партии товаров на автотранспортное средство и его отправку в ФИО4, что было сделано последним и сообщено ФИО3

Далее ФИО3, реализуя свой преступный умысел, отправил посредством приложения WhatsApp неустановленному лицу, проживающему в Азербайджанской Республике, подготовленные им международные товарно-транспортные накладные и инвойсы, попросив его распечатать и передать их водителю автотранспортного средства марки DAF с государственным регистрационным знаком Азербайджанской Республики № ФИО7, на котором перевозился вышеуказанный товар, что было им сделано.

ДД.ММ.ГГГГ, примерно в 07 часов 30 минут, ФИО7, управляя автотранспортным средством марки DAF с государственным регистрационным номером Азербайджанской Республики №, на котором перевозился принадлежащий ФИО3 груз товаров народного потребления, беспрепятственно проехал через Магарамкентский таможенный пост Дагестанской таможни, расположенный по адресу: РД, <адрес>, предъявив сотрудникам таможни подготовленные ФИО3 международную товарно-транспортную накладную и инвойс на груз мебели с вымышленными данными отправителя и получателя груза, после чего, в тот же день, примерно в 17 часов доехал в <адрес>, где ФИО2, выполняя просьбу ФИО3, организовал выгрузку товара в помещении цокольного этажа здания, расположенного по адресу: РД, <адрес>, ранее арендованном им же по просьбе ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ, в период с 13 часов по 16 часов 50 минут, сотрудниками Дагестанской таможни проведено оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», в ходе которого в указанном помещении цокольного этажа здания обнаружены и изъяты 233 полимерных мешка и 840 картонных коробок с принадлежащими ФИО3 товарами различной категории.

Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 организован ввоз на таможенную территорию ЕАЭС партии товара, не предназначенной по количественным и весовым параметрам для личного пользования, в отношении которого им, в нарушение требований ст. 84 и ст.104 ТК ЕАЭС, при пересечении таможенной границы ЕАЭС не приняты меры, направленные на декларирование указанного товара в установленном порядке, и тем самым уклонился от оплаты таможенных платежей.

В соответствии с пунктом 2 ст. 56 ТК ЕАЭС, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.В силу пункта 4 статьи 56 ТК ЕАЭС при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен, - день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.Согласно пункту 5 ст. 56 ТК ЕАЭС, при незаконном ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС таможенные пошлины, налоги подлежат уплате в размере, как если бы товары помещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов. При перемещении вышеуказанного товара через таможенную границу ЕАЭС ФИО3, согласно требованиям статей 104 и 84 ТК ЕАЭС, был обязан продекларировать перемещаемые им товары по установленной таможенным законодательством ЕАЭС форме (электронной или письменной) и обеспечить уплату причитающихся таможенных платежей.Указанные требования таможенного законодательства ЕАЭС ФИО3 не выполнены, сведения о перемещенных им товарах таможенному органу РФ в установленной форме не заявлены, меры к уплате таможенных платежей не приняты и тем самым уклонился от их уплаты. Согласно служебной записке отделения контроля таможенной стоимости и таможенных платежей Дагестанской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ, сумма причитающихся таможенных пошлин, налогов при ввозе на таможенную территорию ЕАЭС товара, изъятого ДД.ММ.ГГГГ в складском помещении, расположенном по адресу: РД, <адрес>, составила 8 640 264,46 (восемь миллионов шестьсот сорок тысяч двести шестьдесят четыре) рубля. В соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.Приговор постановлен без проведения судебного разбирательства по ходатайству подсудимого ФИО3, согласившегося с предъявленным обвинением, с согласия государственного обвинителя. Условия, предусмотренные ч.ч.1 и 2 ст.314 УПК РФ, при которых суд вправе постановить приговор без проведения судебного разбирательства в общем порядке, соблюдены. Подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме; своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства; у государственного не имеется возражений против рассмотрения дела в особом ░░░░░░░. ░░░░ ░░░3 ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░.░░░░░░░░ ░░░3 ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░. «░» ░.2 ░░.194 ░░ ░░. ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.6,60 ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░. ░░░3 ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░ ░ ░░░ ░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░, <░░░░░░ ░░░░░░>, ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.░. «░», «░» ░.1 ░ ░.2 ░░.61 ░░ ░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░3, ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░. ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░.1 ░ 5 ░░.62 ░░ ░░. ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░.2 ░░.43 ░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░. ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.3 ░░.46 ░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░.░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░3 ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░.6 ░░.15, ░░.░░. 64, 75 ░ 76.2 ░░ ░░, ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░.3 ░░.81 ░░░ ░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. ░░. 304, 307-309, 316 ░░░ ░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░ ░░░13 ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. «░» ░.2 ░░.194 ░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 350 (░░░░░░ ░░░░░░░░░) ░░░░░ ░░░░░░.

░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.3.4, ░.5 ░░.72 ░░ ░░, ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░3 ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ 300 (░░░░░░░) ░░░░░ ░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░3 ░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░:

- ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░: ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ №, ░░░░░░░░ ░░.░░.░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░3 ░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░; ░░░░░░░-░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░;

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ "░░░░░░░░ ░░░░░░░░░" ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ 233 ░░░░░░ ░ 840 ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ - ░░░3 ░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░ (░░░ ░░░░░░), ░░░ 7730176610; ░░░ 773001001; ░░░░ ░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░, <░░░░░> 701; ░░░ 044501002; ░░░░░ 45328000; ░/░░░░ 40№; ░░░ 15№ (░░░░ «104» ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░).

░░░░░ «░░░░░░░░░░ ░░░░░░░» - ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ №.

░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ – 10801000 (░░░░ «107» ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░).

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10-░░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ - ░.░.░░░░░