Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-15/2024 (1-102/2023;) от 03.11.2023

Дело № 1-15/2024

УИД: 44RS0014-01-2023-000717-98

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

п. Островское 7 февраля 2024 г.

Островский районный суд Костромской области в составе председательствующего судьи Белоглазова В.С.,

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Островского района Воронина Р.А.,

подсудимого Замышляева Д.К.,

защитника - адвоката Захарьина А.Ф., представившего удостоверение № 219 и ордер № 010449,

при секретаре Мазиной И.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Замышляева Д.К., <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

                                                             У С Т А Н О В И Л:

    Замышляев Д.К. совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ при следующих обстоятельствах:

            Замышляев Д.К. на основании решения единственного участника Общества с ограниченной ответственностью «Север-Траст», ИНН 4401051539 /далее ООО «Север-Траст»/ от 05.02.2021 г. является руководителем организации - директором ООО «Север-Траст», расположенного по юридическому и фактическому адресу: Костромская область, Островский район, Промзона тер., стр. 1, состоящем на налоговом учете в Управлении Федеральной налоговой службы по Костромской области (далее по тексту - УФНС России по Костромской области) с присвоением ИНН № 4401051539, осуществляющем основной вид деятельности по оптовой торговле древесным сырьем и необработанным лесоматериалам, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 3, 18.1, 19, 23, 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Согласно Устава ООО «Север-Траст», утвержденного общим собранием участников от 17.12.2012 г., с изменениями, внесенными решением № 2/17 от 21.04.2017 г., ООО «Север-Траст» является коммерческой организацией и основной целью его деятельности является извлечение прибыли в результате осуществления деятельности по оптовой торговле лесоматериалами, по оптовой торговле через агентов (за вознаграждение или на договорной основе), по лесоводству и лесозаготовке, по предоставлению услуг в области лесоводства и лесозаготовки, по розничной торговле лесоматериалами, деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита. Общество имеет штампы и бланки со своим фирменным наименованием. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет директор, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Общества.

В соответствии с п.п. 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6 Устава ООО «Север-Траст», директор является единоличным исполнительными органом Общества, руководит его текущей деятельностью, без доверенности действует от имени Общества, избирается Общим собранием участников Общества на 3 года, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов, представляет интересы, распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности, выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета Общества, подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, Положения о его отделах, утверждает должностные инструкции сотрудников Общества, осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками, организует бухгалтерский учет и отчетность; в Обществе, осуществляет иные права и обязанности в соответствии с федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации. Таким образом, Замышляев Д.К., исполняя обязанности директора ООО «Север-Траст», является лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции Общества.

Вместе с тем, несмотря на вышеуказанные требования законодательства РФ и имеющуюся обязанность платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, по состоянию на 28.03.2023 задолженность ООО «Север-Траст» по уплате налогов, сборов и страховых взносов составила 16 124 525 рублей 14 копеек.

В связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов УФНС России по Костромской области в адрес ООО «Север-Траст» на основании ст. 45 НК РФ в период с 11.05.2022 г. по 06.12.2022 г. направлялись требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 16 547 424 рубля 09 копеек, которыми налоговый орган ставил в известность об имеющейся задолженности, предлагая добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в указанные в требованиях сроки, извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей, по её уплате. В том числе в адрес ООО «Север-Траст» в указанный период времени были направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, которые не были исполнены в установленные законом сроки:

- 11.05.2022 г. требование № 25526, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 153 024 рубля 13 копеек, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов,

сборов и страховых взносов в срок до 03.06.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 04.07.2022 г. требование № 57029, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 174402 рубля, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 22.07.2022, извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 13.07.2022 г. требование № 59008, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 15 962 715 рублей 78 копеек, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 05.08.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 01.08.2022 г. требование № 63493, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 91 256 рублей 03 копейки, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 22.08.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 05.09.2022 г. требование № 69659, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 63685 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 23.09.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 03.10.2022 г. требование № 74572, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 63 690 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 21.10.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 08.11.2022 г. требование № 79431, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 25 000 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 29.11.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 29.11.2022 г. требование № 82323, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 6 742 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 20.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 06.12.2022 г. требование № 84871, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 84 рубля, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 26.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 06.12.2022 г. требование № 84872, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 6 826 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 26.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

- При этом директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К., будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов на вышеуказанные суммы, а также о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку по налогам, сборам и страховым взносам в установленные сроки не погасил.

С целью принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в связи с неисполнением требований УФНС России по Костромской области, на основании ст. 31, 46, 76 НК РФ налоговым органом были приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «Север-Траст» в банках, а также вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств, в том числе:

- 08.06.2022 г. вынесено решение № 6823 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 153 024 рубля 13 копеек (налоги, сборы, страховые взносы), 31 рубль 04 копейки (пени), 1 625 рублей (штрафы) всего 154 068 руб. 17 коп.;

- 27.07.2022 г. вынесено решение № 8741 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств всего 174 402 рубля (налоги, сборы, страховые 1 взносы);

- 10.08.2022 г. вынесено решение № 9589 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 15 949 903 рубля 78 копеек (налоги, сборы, страховые взносы), 8 556 106 рублей 34 копейки (пени) всего 24 506 010 рублей 12 копеек;

- 01.09.2022 г. вынесено решение № 10803 о взыскании налога, сбора, | страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 91256 рублей 03 копейки (налоги, сборы, страховые взносы), 650 рублей 89 копеек (пени), 1250 рублей (штрафы) всего 93 156 рублей 92 копейки;

- 28.09.2022 г. вынесено решение № 11889 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 63685 рублей 03 копейки (налоги, сборы, страховые взносы), 167 рублей 03 копейки (пени) всего 63 852 рубля 03 копейки;

- 26.10.2022 г. вынесено решение № 12893 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 63690 рублей (налоги, сборы, страховые взносы), 93 рубля 96 копеек (пени) всего 63783 рубля 96 копеек;

- 02.12.2022 г. вынесено решение № 13844 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 25000 рублей (налоги, сборы, страховые взносы), 862 рубля 09 копеек (пени), 5000 рублей (штрафы) всего 30 862 рубля 09 копеек;

- 21.12.2022 г. вынесено решение № 14202 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 6742 рубля (налоги, сборы, страховые взносы), 57 рублей 31 копейка (пени), 20000 рублей (штрафы) всего 26799 рублей 31 копейку.

Наряду с этим, с целью принудительного взыскания вышеуказанной задолженности по налогам, сборам и страховым взносам ФНС России по Костромской области на основании ст. 46 НК РФ на расчетные счета ООО «Север-Траст» в банках в период с 08.06.2022 г. по 21.12.2022 г. были выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовые поручения), в том числе:

- 08.06.2022 г. поручение № 27008 на сумму 126308 рублей 36 копеек, по решению о взыскании № 6823 от 08.06.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 27.06.2022 г.поручение № 39816 на сумму 174 402 рубля, по решению о взыскании № 8741 от 27.07.2022, на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44099 на сумму 202213 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 10.08.2022 г. поручение № 44100 на сумму 202214 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022, на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 10.08.2022 г. поручение    №    44101    на сумму 533858    рублей, порешению о взыскании    №    9589    от    10.08.2022 г.,     на    расчетный    счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение    № 44102    на    сумму    533859    рублей, по решению о    взыскании    №    9589    от    10.08.2022,    на    расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО СБЕРБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение    №    44103    на    сумму    813136 рублей, по решению о взыскании    №    9589    от 10.08.2022 г., на    расчетный счет № ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44104 на сумму 621 722 рубля, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» №    № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44105 на сумму 813 138 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44106 на сумму 285530 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022, на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44107 на сумму 1 617 995 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44108 на сумму 303 212 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44109 на сумму 1718201 рубль, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44110 на сумму 202213 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44111 на сумму 466412 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44112 на сумму 2 766 111 рублей 78 копеек, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44113 на сумму 533 858 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44114 на сумму 3 523 095 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 10.08.2022 г. поручение № 44115 на сумму 813 136 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 01.09.2022 г. поручение № 51720 на сумму 8 119 рублей 04 копейки, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 01.09.2022 г. поручение № 51721 на сумму 157 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 01.09.2022 г. поручение № 51722 на сумму 892 рубля, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 01.09.2022 г. поручение № 51723 на сумму 1 882 рубля 15 копеек, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- 01.09.2022 г. поручение № 51724 на сумму 7 663 рубля 34 копейки, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «СеверТраст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 01.09.2022 г. поручение № 51725 на сумму 1 776 рублей 50 копеек, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «СеверТраст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 01.09.2022 г. поручение № 51726 на сумму 6 600 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 01.09.2022 г. поручение № 51727 на сумму 1 530 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 01.09.2022 г. поручение № 51728 на сумму 62 636 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- 28.09.2022 г. поручение № 60012 на сумму 157 рублей, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 28.09.2022 г. поручение № 60013 на сумму 892 рубля, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 28.09.2022 г. поручение № 60014 на сумму 62 636 рублей, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 26.10.2022 г. поручение № 75310 на сумму 62 638 рублей, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022, на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 26.10.2022 поручение № 75311 на сумму 159 рублей, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 26.10.2022 г. поручение № 75312 на сумму 893 рубля, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 02.12.2022 г. поручение № 81058 на сумму 8 333 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 02.12.2022 г. поручение № 81059 на сумму 8 333 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 02.12.2022 г. поручение № 81060 на сумму 8 334 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- 21.12.2022 г. поручение № 84860 на сумму 6 742 рубля, по решению о взыскании № 14202 от 21.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК».

Всего за указанный период времени было выставлено инкассовых поручений на общую сумму 16 500 987 рублей 17 копеек.

После истечения 05.08.2022 г. срока уплаты по требованию № 59008 от 13.07.2022 г. сумма задолженности по налогам, сборам и страховым взносам составила 16 290 141 рубль 91 копейку, а после выставления 10.08.2022 г. на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК» инкассового поручения № 44103 на сумму 813136 рублей, сумма неисполненных инкассовых поручений превысила 2 250 000 рублей и составила 2 585 990 рублей 36 копеек, а к 29.03.2023 возросла до 13 164 624 рублей 67 копеек.

В связи с принятыми налоговым органом вышеуказанных мер, направленных на взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, у Замышляева Д.К. отсутствовала реальная возможность осуществления безналичных расчетов с контрагентами и кредиторами ООО «Север-Траст» посредством использования собственных банковских счетов Общества, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ), были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в безакцептном порядке.

При этом директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. в период с 05.08.2022 г. по 29.03.2023 г., находясь в достоверно неустановленном следствием месте, предположительно по месту нахождения ООО «Север-Траст» по адресу: Костромская область, Островский район, Промзона тер., стр. 1, а также по месту жительства по <адрес> выполняя управленческие функции в ООО «Север-Траст», являясь единственным распорядителем денежных средств ООО «Север-Траст» и лицом, в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с учетом изменений и дополнений на момент совершения преступления), обязанным обеспечить в ООО «Север-Траст» ведение бухгалтерского учета, достоверно зная об установленной статьей 57 Конституции Российской Федерации обязанности платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, а также о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в вышеуказанной сумме, о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, о том, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Север-Траст», о наличии на расчетных счетах ООО «Север-Траст» неисполненных инкассовых поручений, сумма которых на 10.08.2022 г. превысила 2 250 000 рублей и составила 2 585 990 рублей 36 копеек, а к 29.03.2023 г. возросла до 13 164 624 рублей 67 копеек, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие на расчетные счета денежные средства будут направляться на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, и, соответственно, о том, что все поступающие на расчетные счета денежные средства в безакцептном (бесспорном) порядке будут списаны на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, проигнорировав обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст. ст. 3, 18.1, 23, 45 НК РФ, действуя умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации и сокрытия денежных средств ООО «Север-Траст», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «Север-Траст».

Так, в вышеуказанный период времени, находясь в достоверно неустановленном следствием месте, предположительно по месту нахождения ООО «Север-Траст» по адресу: Костромская область, Островский район, Промзона тер., стр. 1, по месту нахождения ООО «Медведь» по <адрес>, а также по месту жительства по <адрес> директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К., действуя умышленно, противоправно, преследуя цель сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, желая воспрепятствовать предпринятым УФНС России по Костромской области законным мерам по принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, стал проводить расчеты с кредиторами ООО «Север-Траст» через своего дебитора ООО «Медведь» ИНН № 3702549870, путем подготовки, подписания и направления в адрес указанной организации писем-распоряжений о производстве платежей за поставленные работы и услуги, минуя расчетные счета ООО «Север-Траст» в связи с их блокировкой, непосредственно на расчетные счета кредиторов ООО «Север-Траст», а именно ОАО «РЖД», ПАО «Мегафон», ОАО «Вымпелком», Департамент лесного хозяйства Костромской области, ООО «Гидротех», убедив руководство ООО «Медведь» производить платежи таким способом.

В указанный период времени на основании вышеуказанных писем - распоряжений директора ООО «Север-Траст» Замышляева Д.К., ООО «Медведь» произвел платежи, минуя расчетные счета ООО «Север-Траст», непосредственно на расчетные счета следующих кредиторов ООО «СеверТраст» ОАО «РЖД», ПАО «Мегафон», ОАО «Вымпелком», Департамент лесного хозяйства Костромской области, ООО «Гидротех», убедив руководство ООО «Медведь» на общую сумму 3 748 193 рубля 01 копейка.

В результате умышленных, противоправных действий Замышляева Д.К., выразившихся в осуществлении расчетов с кредиторами предприятия на основании распорядительных писем в адрес ООО «Медведь», вышеуказанной организацией за ООО «Север-Траст» было произведено перечисление денежных средств на счета кредиторов ООО «Север-Траст» ОАО «РЖД», ООО «Гидротех», ООО    «Камин-Софт», ООО «Компания Тензор», ООО «Леруа Мерлен Восток», ООО    «ППР», ПАО «Мегафон», ПАО «Костромская сбытовая компания», Департамент лесного хозяйства Костромской области, на общую сумму 3 748 193 рубля 01 копейка, при этом общая    задолженность ООО    «Север-Траст»    по уплате налогов,    сборов и страховых взносов не была ликвидирована и    по состоянию на    28.03.2023 г. составила 16 124 525 рублей 14 копеек, несмотря на принятые УФНС России по Костромской области меры и имеющуюся для этого у ООО «Север-Траст» возможность.

Таким образом, директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К., являясь уполномоченным органом управления организации на совершение действий по погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, имея реальную возможность на погашение имеющейся у ООО «Север-Траст» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет, действуя в нарушение ст. 855 ГК РФ и ст. ст. 23, 45 НК РФ, руководствуясь личными интересами в ущерб экономическим интересам государства, не желая нести дополнительные расходы связанные с исполнением обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов, путем совершения вышеуказанных действий в период с 05.08.2022 г. по 28.03.2023 г., сокрыл денежные средства за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, на общую сумму не менее 3 748 193 рубля 01 копейка, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером.

           Подсудимый Замышляев Д.К. в судебном заседании вину в совершении преступления         признал. Пояснил, что он является руководителем организации - директором ООО «Север-Траст», осуществляющей основной вид деятельности по оптовой торговле древесным сырьем и необработанным лесоматериалам. В соответствии с Уставом ООО «Север-Траст», директор является единоличным исполнительными органом Общества, руководит его текущей деятельностью, без доверенности действует от имени Общества, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов, В связи со сложным финансовым положением у ООО «Север-Траст» имелась задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов. По этому поводу УФНС России по Костромской области в адрес ООО «Север-Траст» направлялись требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, ставили в известность об имеющейся задолженности общую сумму 16 547 424,9 руб., предлагая добровольно исполнить обязанность по уплате налогов. Но он, зная о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов на данные требования должным образом не отреагировал, задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в установленные сроки не погасил. Налоговым органом были приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «Север-Траст» в банках, вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств. Чтобы избежать взыскания денежных средств со счетов была искусственно создана ситуация отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «Север-Траст». Не пользуясь своими расчетными счетами ООО «Север-Траст» стал проводить расчеты с кредиторами ООО «Север-Траст» через своего дебитора ООО «Медведь», путем подготовки, подписания и направления писем-распоряжений о производстве платежей за поставленные работы и услуги, минуя расчетные счета ООО «Север-Траст», непосредственно на расчетные счета кредиторов ООО «Север-Траст», в первую очередь ОАО «РЖД», Департамент лесного хозяйства Костромской области. В случае неполучения денежных средств ОАО «РЖД», Департамент лесного хозяйства Костромской области могли полностью блокировать работу ООО «Север-Траст».

Поэтому общая    задолженность ООО    «Север-Траст»    по уплате налогов, сборов и страховых взносов не была своевременно ликвидирована и     на    28.03.2023 г. составила 16 124 525 рублей 14 копеек. В содеянном он раскаивается, в настоящее время вся задолженность погашена.

           Кроме полного признания вины подсудимым Замышляевым Д.К. его вина в совершении преступления подтверждается показаниями свидетелей, данными ими в ходе следствия и оглашенными в судебном заседании и другими материалами дела.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля ФИО7 следует, что она работает в <данные изъяты> В её обязанности входит проведение анализа кандидатов, у которых усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. В соответствии со ст. 45 НК РФ в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов, начисленных по результатам выездной налоговой проверки, а также по представленным в налоговый орган декларациям, в адрес ООО «Север-Траст» выставлены и направлены требования об уплате задолженности в рамках ст. 69, 70 НК РФ: требования № 25526 от 11.05.2022 г. на сумму 154 369 рублей 11 копеек со сроком уплаты 03.06.2022 г.,    57029 от 04.07.2022 г. на сумму 174 402 рублей со сроком уплаты 22.07.2022 г., 59008 от 13.07.2022 г. на сумму 24 518 822 рублей 12 копеек со сроком уплаты 05.08.2022 г.. Неисполненный остаток налогов по данным требованиям по состоянию на дату направления материалов составил 16 124 525 рублей 14 копеек. Задолженность по налогам (без учета пени, штрафов, процентов) превысила размер 2 250 000 рублей по состоянию на 05.08.2022 г.. В рамках ст. 46 НК РФ УФНС России по Костромской области приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках: № 6823 от 08.08.2022 г. на сумму 154 680 рублей 71 копейка (непогашенный остаток по налогам 124 429 рублей 36 копеек), № 8741 от 27.07.2022 г. на сумму 174 402 рубля (непогашенный остаток по налогам 174 402 рубля), № 9589 от 10.08.2022 г. на сумму 24 506 010 рублей 12 копеек (непогашенный остаток по налогам 15 789 014 рублей 28 копеек). В рамках ст. 76 НК РФ в банки направлены решения о приостановлении операций по счетам ООО «Север-Траст». В соответствии со ст. 46 НК РФ в банки направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации. Согласно ст. 47 НК РФ в отношении ООО «Север-Траст» УФНС России по Костромской области вынесены решения о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика № 2506 от 24.06.2022 г. на сумму 331 159 рублей 93 копеек (неисполненный остаток по налогам 124 429 рублей 36 копеек), № 2819 от 24.08.2022 на сумму 24 944 943 рубля 83 копейки (неисполненный остаток по налогам 15 963 416 рублей 28 копеек), а также в отделение ССП по Островскому району направлены постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика. Таким образом, в отношении ООО «Север-Траст» налоговым органом применен полный комплекс мер принудительного взыскания задолженности. В ходе анализа деятельности ООО «Север-Траст» установлены факты, свидетельствующие об умышленном сокрытии денежных средств с целью уклонения от взыскания недоимки. Начиная с 05.08.2022 г. (срок уплаты по требованию, размер которого превысил 2 250 000 рублей), дебитором ООО «Север-Траст» - ООО «Медведь», произведены расчеты с контрагентами, минуя расчетные счета ООО «СеверТраст», на общую сумму 3 878 194 рублей 21 копейка, в том числе: с ОАО «РЖД» на сумму 2 280 430 рублей 47 копеек; с Департаментом Лесного хозяйства Костромской области на сумму 1 353 174 рубля 53 копейки; с ООО «Гидротех» на сумму 73 073 рубля 70 копеек; с ПАО «КСК» на сумму 33 000 рублей; с ООО «Леруа Мерлен Восток» на сумму 54 687 рублей; с ООО «Мегафон» на сумму 70 000 рублей; с ОАО «Вымпелком» на сумму 3 062 рублей 20 копеек; с ООО «КАМИН-СОФТ» на сумму 9 800 рублей; с ООО «НИР» на сумму 965 рублей 91 копейка. Таким образом, минуя расчетные счета предприятия, за период с 05.08.2022 г. по 20.03.2023 г. с расчетного счета ООО «Медведь» прошла оплата за ООО «Север-Траст» в счет взаиморасчетов с контрагентами на общую сумму 3 878 194 рублей 21 копейка./том 3, л.д. 8-12/

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля ФИО6 следует, что она состоит в <данные изъяты> ООО «Север-Траст» зарегистрировано 11.02.2005 г. в качестве юридического лица в УФНС России по Костромской области по адресу: 157920, Костромская область, Островский район, Промзона тер., стр. 1. Основным видом деятельности данной организации является - «Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами». Руководителем ООО «Север-Траст» с 30.04.2021 г. по настоящее время является Замышляев Д.К. Учредителем предприятия является Макаров С.Н. Предприятие применяет общую систему налогообложения. Согласно представленных предприятием расчета по страховым взносам за 12 месяцев 2022 г., а также персонифицированных сведений о физических лицах за январь, февраль 2023 года численность сотрудников - 1 человек - Замышляев Д.К. В представленной 30.03.2022 г. бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год дебиторская задолженность составила 122 670 000 рублей, выручка - 52 293 000 рублей, основные средства - 11 738 000 рублей, запасы - 27 087 000 рублей. На основании Решения Управления от 27.12.2017 № 10-01-08/9-1 в отношении ООО «Север-Траст» проведена выездная налоговая проверка за период с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г., по результатам которой вынесено решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 04.03.2022 г. № 14-26/2, которое вступило в законную силу - 06.07.2022 года. На основании Решения от 04.03.2022 г. № 14-26/2 доначислено 24 626 422.92 руб., в том числе налогов на сумму 16 069 801 рублей, пени - 8 556621, 92 рублей, из них: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 4647625 рублей (налог), 2469995,26 рублей (пени); налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет в размере 1713327 рублей (налог), 912420,91 рублей (пени); налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 9708849 рублей (налог), 5174205,75 рублей (пени). В целях обеспечения возможности исполнения Решения от 04.03.2022 г. № 14-26/2 налоговым органом принято Решение от 04.04.2022 г.    № 21 о принятии обеспечительных мер в виде приостановления операций по счетам в банках в соответствии с п. 1 ст. 76 НК РФ на сумму 24626422,92 рублей. Таким образом, задолженность предприятия по налогам (сборам) (без учета пени и штрафов) превысила 2250000 рублей после истечения срока уплаты по требованию - 05.08.2022 г.. По состоянию на 28.03.2023 г. непогашенный остаток задолженности по налогам, образовавшейся по состоянию на 05.08.2022 г., составляет 16124525,14 рублей. В соответствии с НК РФ У ФНС России были предприняты необходимые меры для взыскания данной задолженности. В ходе анализа деятельности ООО «Север-Траст» установлены факты, свидетельствующие об умышленном сокрытии денежных средств и имущества с целью уклонения от взыскания недоимки. Согласно выпискам по расчетным счетам предприятия установлено, что последние операции по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности совершены 04.04.2022 г., после получения должником Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Департаментом лесного хозяйства Костромской области представлен договор аренды лесного участка № 344 от 15.01.2010 г., в соответствии с которым ООО «Север-Траст» выступает в качестве арендатора лесного участка площадью 4 416 га, местоположение: Костромская область, Островский район, ОГУ «Островское лесничество». В соответствии с п. 8 данного договора срок его действия установлен с 15.01.2010 г. по 14.01.2035 года. Также по имеющимся данным установлено, что Департаментом согласия на совершение сделки с арендными правами (субаренда, передача прав и обязанностей по договору) по вышеуказанному договору не выдавалось. В ходе анализа информационного ресурса «ЛесЕГАИС» - единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины установлено, что в период с 01.04.2022 г.    по 31.12.2022 г. предприятие заготовило древесины объемом 6 893 м? за период с 01.01.2023 г. по 01.03.2023 г.- 7304 м?. Согласно представленным ООО «Север-Траст» отчетам по отчуждаемой древесине установлено, что покупателем древесины является ООО «Медведь» по договору от 01.01.2013 г. № 1/2013. В Разделе 9 Книга продаж деклараций по НДС, представленных «Север-Траст» за 1, 2, 3, 4 кварталы 2022 года, отражены счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «Медведь» всего на сумму 8 680 252,25 рублей: №16 от 31.03.2022 г. на сумму 2 150 200, 25 рублей; №17 от 01.04.2022 г. на сумму 1410920 рублей; №18 от 13.04.2022 г. на сумму 928422 рублей; №19 от 28.08.2022 г.     на сумму 1411140 рублей; №20 от 01.10.2022 г. на сумму 22000 рублей; №21 от 01.10.2022 г. на сумму 349717,50 рублей; №22 от 02.10.2022 г. на сумму 978907,50 рублей; №23 от 15.10.2022 г. на сумму 274600 рублей; №24 от 01.11.2022г. на сумму 649845 рублей; №25 от 01.12.2022 г. на сумму 232000 рублей; №27 от 02.12.2022 г. на сумму 272500 рублей. В соответствии с выписками по расчетным счетам ООО «Север-Траст» установлено, что за период с 01.01.2022 г. по 04.04.2022 г. произведено расчетов с ООО «Медведь» по договору №1/2013 от 01.01.2013 г, по договору оказания услуг № 01/07 от 01.07.2016 г., и оказания услуг грузоотправителя № 01/04 от 01.04.2016 г. на общую сумму 4680295 руб., после 04.04.2022 г. операции по расчетам с ООО «Медведь» отсутствуют. Кроме того, установлены факты аффилированности ООО «СеверТраст» и ООО «Медведь», а именно: в ходе анализа штата сотрудников ООО «Медведь» установлено совпадение более 30 % сотрудников с ООО «Север-Траст»; работники ООО «Медведь» в количестве 6 человек, работавшие в период с 01.01.2017 г. по 31.12.2022 г., являлись работниками ООО «Север-Траст» в период с 01.01.2017 г. по 30.09.2022 г.; установлен факт совпадения 1Р-адреса абонента: 46.42.16.205, удостоверяющий центр - ООО «Компания «Тензор», с которого в налоговый орган ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» представляется налоговая отчетность; установлен факт совпадения следующих номеров телефонов: 7 909 254 96 77, 7 962 180 77 80, в представленных в налоговый орган ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» налоговых декларациях; перезаключение договоров с ООО «Хит-ойл», ООО «РН-Карт», ООО «Агреман», контрагентами ООО «Север-Траст», на ООО «Медведь»; наличие выписанной доверенности от 03.10.2022 г. от лица директора ООО «Медведь» - Свидетель №5, на представление интересов ООО «Медведь» Замышляевым Д.К. в сети магазинов ООО «Леруа Мерлен Восток». Таким образом, ООО «Север-Траст» продолжает осуществлять финансово-хозяйственную деятельность. Директор предприятия - Замышляев Д.К., заведомо зная о принятом Решении об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 04.03.2022 г. № 14-26/2, предпринял ряд действий, позволяющих производить расчеты с контрагентами предприятия, минуя расчетные счета ООО «Север-Траст», посредством погашения дебиторской задолженности за поставленный товар в адрес аффилированного лица - ООО «Медведь». Данные факты свидетельствуют о наличии у Замышляева Д.К. прямого умысла сокрыть денежные средства от принудительного взыскания задолженности, доначисленной в рамках выездной налоговой проверки. Так, начиная с 05.08.2022 г., дебитором ООО «Север-Траст» - ООО «Медведь», перечисляются денежные средства за ООО «Север-Траст» на расчетные счета контрагентов ООО «Север-Траст» в размере 3878194,21 рублей. Общая сумма перечисленных за ООО «Север-Траст» денежных средств в адрес ОАО «РЖД» - 2280430,87 рублей; в адрес Департамента лесного хозяйства Костромской области 1353174,53 рублей; в адрес ООО «Гидротех» 73073,70 рублей; в адрес ПАО «КСК» 33000 рублей; в адрес ООО «Леруа Мерлен Восток» 54687 рублей; в адрес ООО «МегаФон» 70000 рублей; в адрес ОАО «Вымпелком» 3062,20 рублей; в адрес ООО «КАМИН-СОФТ» 9800 рублей; в адрес ООО «ППР» 965,91 рублей. Данный факт, также подтверждается письмами-поручениями, направленными ООО «Север-Траст» в адрес ООО «Медведь», с просьбой о перечислении денежных средств на расчетные счета следующих контрагентов: ОАО «РЖД» исх. № 13 от 10.04.2022 г.,    ПАО «Мегафон» исх. № 14 от 10.04.2022 г., ОАО «Вымпелком» исх. г № 15 от 10.04.2022 г.. Таким образом, минуя расчетные счета предприятия, за период с 05.08.2022 г. по 20.03.2023 г. с расчетного счета ООО «Медведь» прошла оплата за ООО «Север-траст» в счет взаиморасчетов на сумму 3878194,21 рублей.    /том 6, л.д. 8-12/.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Егорова Е.П. следует, что он состоял в должности генерального директора ООО «Медведь» с 2018 года по февраль 2023 года. Учредителем организации является Свидетель №6. На работу в качестве генерального директора его пригласил именно Свидетель №6. Помещение ООО «Медведь» расположено по юридическому адресу в <адрес>. Общество осуществляло деятельности по отправке круглого леса деревоперерабатывающим предприятиям. Для этого ООО «Медведь» приобретало древесину у заготовителей, в том числе у ООО «Север Траст» - директор Замышляев Д.К. ООО «Медведь» и ООО «Север Траст» аффилированными организациями не являлись. С Замышляевым Д.К. он поддерживал исключительно рабочие взаимоотношения, дружеских взаимоотношений между ними не было. Офисное помещение ООО «Медведь» было расположено радом с офисным помещением ООО «Север Траст» в п. Островское Островского района Костромской области, в промышленной зоне. Бухгалтерский учет в обществе осуществляла Свидетель №9, которая занимала должность бухгалтера, должность главного бухгалтера в штате общества отсутствовала. Правом первой подписи финансово-хозяйственных документов обладал он /Свидетель №5/, как генеральный директор, также у него имелась электронная подпись. Договоры с поставщиками заключал он, как генеральный директор ООО «Медведь». При поставке древесины он передавал поставщикам грузовые автомобили, находившееся на балансе ООО «Медведь», договаривался о поставке древесины на склад ООО «Медведь» в <адрес>. После поставки древесины на склад, находившийся рядом с железнодорожным тупиком, водители ООО «Север Траст» осуществляли погрузку древесины в вагоны, которая затем и доставлялись конечным покупателям, с ними ООО «Медведь» были заключены соответствующие договоры. Некоторое время назад, к нему обратился Замышляев Д.К., который сообщил, что ООО «Север Траст» для продолжения работы необходимы денежные средства, что идет налоговая проверка возглавляемой им организации (подробности не сообщал, были ли арестованы счета он также не сообщал) и, как ему дословно сообщил Замышляев Д.К. «для продолжения совместной работы нужно открыть кредитную линию, чтобы ООО «Север Траст» смог и далее осуществлять погрузку древесины для покупателей ООО «Медведь». Замышляев Д.К. озвучил сумму до 5 (пяти) миллионов рублей. Так как у него не было выбора, ведь без участия ООО «Север Траст» в оказании услуг грузоотправителей ООО «Медведь» не могло бы выполнить свои обязательства перед покупателями древесины, он предложил Замышляеву Д.К. оплатить в интересах ООО «Север Траст» ключевые платежи для продолжения деятельности данной организации. В этой связи, он, как генеральный директор ООО «Медведь» заключил с ООО «Север-Траст» договор займа. При этом обстоятельства составления и подписания этого договора пояснить не смог. Данный договор у него не сохранился, всех его условий уже не помнит, он должен находиться в офисе ООО «Медведь». Через некоторое время Замышляев Д.К. попросил его произвести платежи в адрес ОАО «РЖД» и Департамента лесного хозяйства Костромской области, свою просьбу он мотивировал тем, что в случае прекращения взаимоотношений с указанными контрагентами их организации не смогут дальше работать. Он /Свидетель №5/ согласился на просьбу Замышляева Д.К. и производил платежи на счета указанных контрагентов с пометкой за ООО «Север Траст». Прямых договоров между ООО «Медведь» и ОАО «РЖД» и Департаментом лесного хозяйства не было. Учредитель ООО «Медведь» прямо не принимал участие в финансово-хозяйственной деятельности, не давал прямых указаний, однако он докладывал ему вопросы, возникавшие при работе организации. Его вынужденное решение предоставить займ ООО «Север Траст» он сообщил Свидетель №6, который также с ним согласился, что предложение Замышляева Д.К. о предоставлении кредита, вынуждены были принять. Оказывала ли их бухгалтер Свидетель №9 бухгалтерские услуги ООО «СеверТраст» он не помнит. Право подписи финансово-хозяйственных документов было только у него, он использовал электронную цифровую подпись. Данную электронную подпись оформлял в ООО «Компания Тензор». Данные 1Р-адреса не помнит, при этом ответить на вопрос о том, в связи с чем установлено совпадение 1Р-адреса абонента: №, удостоверяющего центра - ООО «Компании Тензор», с которого в налоговый орган ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» направлялась налоговая отчетность, не смог. Где и при каких обстоятельствах он подписывал договор займа с ООО «Север-Траст», не помнит, но подтверждает что подписывал данный договор. Платежи за ООО «Север-Траст» он производил с использованием электронной цифровой подписи, где он находился и каким образом производил платежи (онлайн, с использованием служебного компьютера), не помнит. / том 3, л.д. 94-97, том 5, л.д. 102-104/

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №6 следует, что <данные изъяты>». При этом он дал показания в целом аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №5, дополнив их тем, что из предъявленных ему контрагентов ООО «Север-Траст» он помнит ПАО «Мегафон», которым он в 2023 году перечислял денежные средства, после того, как сменил Свидетель №5 на посту генерального директора, до него данные платежи производил Свидетель №5 Поступали ли в адрес его организации распорядительные письма от ООО «Север-Траст» о перечислении денежных средств контрагентам ООО «Север-Траст» не помнит, возможно поступали. /том 3, л.д. 98-101/

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №9 следует, что в период с 2017 г. по конец 2021 года она занимала <данные изъяты>», с конца 2021 года до начала 2023 года занимала аналогичную должность в ООО «Медведь». Свои обязанности она осуществляла в офисе ООО «Север-Траст», расположенном в Островском районе Костромской области, в нежилом помещении капитального строения. Правом подписи финансово-хозяйственных документов она не обладала, соответствующее право было у Свидетель №10, а затем у Замышляева Д.К., когда тот стал руководителем ООО «Север-Траст». Когда она познакомилась с Замышляевым Д.К. не помнит, это было в связи с ее обязанностями по ведению бухгалтерского учета в обществе. ООО «Медведь» являлась контрагентом ООО «Север-Траст». В чем выражались их финансово-хозяйственные взаимоотношения (кто являлся продавцом, кто покупателем, каких конкретно товаров и услуг) она не помнит. Руководителем ООО «Медведь» являлся Свидетель №5 Юридический адрес ООО «Медведь» расположен в Московской области, фактический адрес также располагался в <адрес>. По месту нахождения ООО «Север-Траст» ООО «Медведь» не находилось. ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» взаимозависимыми и аффилированными организациями не являлись. Она просто оказывала услуги по бухгалтерскому учету (сдача налоговой отчетности, баланса), электронная цифровая подпись была у руководителя общества, она никаких платежей не проводила и доступа к платежам не имела. Налоговую отчетность она подавала в электронном виде. Примерно в конце 2021 года директор ООО «Медведь» Свидетель №5 предложил ей оказывать услуги бухгалтерского учета в данной организации, она согласилась, так как с указанного периода прекратила взаимоотношения с ООО «Сервер-Траст», лично приняла это решение, о чем сообщила Свидетель №10 После она стала оказывать услуги бухгалтерского учета для ООО «Медведь». Для оказания бухгалтерских услуг она приезжала в Московскую область в г. Пушкино, где располагался офис ООО «Медведь». Там она готовила необходимые документы для налоговой отчетности. Правом подписи финансовых документов она не обладала, все платежные поручения готовил непосредственно Свидетель №5 С ним по рабочим вопросам она общалась в офисе в <адрес>, а также посредством телефонной связи. В начале 2023 года по взаимной договоренности с Свидетель №5 она прекратила трудовые отношения с ООО «Медведь». Все обстоятельства финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» пояснить не может, но помнит, что ООО «Медведь» имело кредиторскую задолженность перед ООО «Север-Траст», в этой связи ООО «Медведь» по поручению ООО «Север-Траст» производило расчеты с контрагентами последнего. Имелись ли договоры займа, какие-либо письма о производстве расчетов с контрагентами, иные финансово-хозяйственные документы по данному вопросу, она не помнит. У нее никаких финансово-хозяйственных документов указанных обществ не имеется. /том 5, л.д. 105-108/.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №10 следует, что он является учредителем ООО «Север-Траст», ранее состоял в должности директора общества до 2021 года. ООО «СеверТраст» осуществляет деятельность по лесозаготовке. С 2021 года на должность директора назначен Замышляев Д.К. Бухгалтерский учет в обществе осуществляла Свидетель №9, с которой они ранее достигли договоренности об оказании ею соответствующих услуг. Офис ООО «Север-Траст» находился в нежилом помещении, в Островском районе Костромской области. С 2021 года все вопросы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью общества, решал Замышляев Д.К., после назначения на должность которого, последний осуществлял фактическое управление деятельностью организации, он в его деятельность не вмешивался. У Замышляева Д.К. имелось право подписи финансово-хозяйственных документов. Таким образом, он, как учредитель, назначил директора, достиг с ним договоренности о его работе в качестве руководителя, договорился с ним об оплате его услуг и более никоим образом не вникал в работу ООО «Север-Траст». Ранее ООО «Медведь» являлась контрагентом ООО «Север-Траст». Какие между ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» имелись финансово-хозяйственные отношения, не помнит. С момента назначения Замышляева Д.К. на должность в финансовохозяйственную деятельность общества не вмешивался. Взаимоотношения ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» после назначения Замышляева Д.К. на должность директора ему не известны. Ему также не известны результаты налоговых проверок и мероприятий налогового контроля в отношении ООО «Север-Траст», Замышляев Д.К. ему ничего об этом не сообщал. Осуществляет ли в настоящее время ООО «Север-Траст» какую-либо деятельность, функционирует ли офис, не знает. /том 5, л.д. 109-111/.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №8 следует, что он состоит в должности заместителя начальника центра по экономике и финансовым расчетам Северного территориального центра фирменного транспортного обслуживания ОАО «РЖД». Между ОАО «РЖД» и ООО «Север-Траст» 23.03.2011 г. заключен договор о порядке расчетов за транспортные услуги по перевозке грузов № ОД22-1030/11. По условиям данного договора ООО «Север-Траст» открыт единый лицевой счет для отражения на нем начисленных и оплаченных платежей. 05.04.2017 г. между ОАО «РЖД» и ООО «Север-Траст» заключен договор № ЗР12-149/17 на выполнение работ и оказание услуг, в том числе транспортно-экспедиционных, связанных с перевозкой грузов. Согласно вышеуказанному договору ОАО «РЖД» оказывает услуги ООО «Север-Траст» по перевозке грузов и услуги, связанным с ними, то есть подача и уборка вагонов, погрузо- разгрузочные работы. Между ОАО «РЖД» и ООО «Север-Траст» фактически имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения. 30.03.2022 г. между ОАО «РЖД» и ОО «Медведь» заключено соглашение об организации расчетов № согласно которому ОАО «РЖД» для ООО «Медведь» открыт лицевой счет для осуществления расчетов за оказанье услуги по грузоперевозкам. Фактически это являлось акцептом ООО «Медведь» к оферте ОАО «РЖД», размещенной на сайте организации. То есть, любое юридическое лицо вправе присоединиться к данной оферте путем обращения с заявлением о согласии к присоединению. Вместе с тем, по данному соглашению никаких расчетов с между ОАО «РЖД» и ООО «Медведь» до 26.06.2023 г. не производилось, денежные средства от ООО «Медведь» в адрес ОАО «РЖД» не поступали, никаких хозяйственных взаимоотношений не имелось. Первые отражения начисленных сумм по ООО «Медведь» зафиксированы 26.06.2023 г.. Вместе с тем, начиная с 01.08.2022 г. по 14.03.2023 г. оплату за транспортные и иные услуги, оказанные ОАО «РЖД» для ООО «Север-Траст», производило ООО «Медведь», указывая при этом в назначениях платежей «Оплата за ООО «Север-Траст»», с указанием единого счета последнего общества. В адрес ОАО «РЖД» никаких писем и обращений о том, что платежи за ООО «Север-Траст» будет осуществлять ООО «Медведь» не поступало, взаимоотношения между указанными организациями ему не известны. Так как в назначениях платежей было указано, что они производятся за ООО «СеверТраст», по лицевому счету, указанному в платежном поручении, эти платежи были отнесены именно на единый лицевой счет ООО «Север-Траст». Руководители и учредители ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» ему не знакомы, их взаимоотношения не известны. /том 4, л.д. 217-249/

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №7 следует, что <данные изъяты>», осуществляющего деятельность по продаже запасных частей к технике для лесозаготовки. Между ООО «Север-Траст» и ООО «Гидротех» заключен договор на поставку запасных частей, оплата осуществлялась на основании выставленных счетов и товаросопроводительных документов. До марта 2023 года между ООО «Гидротех» и ООО «Медведь» не было никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений, а с указанного периода ООО «Медведь» приобретает запасные части для лесозаготовительной техники. Никаких писем от ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь», что оплату за поставленные запасные части в адрес ООО «Север-Траст» будет производить ООО «Медведь» в их адрес не поступало. Вместе с тем, 09.08.2022 г. и 18.01.2023 г. платежными поручениями оплату по акту сверки за ООО «Север-Траст» произвело ООО «Медведь». Почему именно это общество произвело оплату за ООО «Север-Траст» ему не известно, взаимоотношения между указанными обществами ему также не известны, к нему по данным вопросам никто не обращался. /том 4, л.д. 162-174/.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №3 следует, что <данные изъяты>. 01.03.2023 г. в адрес главного специалиста-эксперта УФНС России по Костромской области ФИО7 подготовлена информация с приложением копий документов по взаимоотношениям с ООО «Север-Траст». Между Департаментом лесного хозяйства и ООО «Север-Траст» 15.01.2010 г. заключен договор аренды лесного участка № 344, во исполнение которого арендатор вносит арендную плату за пользование участком на счет Департамента в УФК по Костромской области. В 2022 году оплату арендной платы за ООО «Север-Траст» производило ООО «Медведь», причины смены плательщика ей не известны, как и их взаимоотношения. Никаких писем и обращений в адрес Департамента от ООО «Север-Траст», ООО «Медведь» иных юридических и физических лиц не поступало. Договоры аренды с ООО «Медведь» Департаментом не заключались, никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений между ними не имеется. /том 3, л.д. 53-56/

платежные поручения. / том 2, л.д. 36-74/.

        Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №4 следует, что <данные изъяты> в ее должностные обязанности входит оказание юридических услуг и юридическое сопровождение деятельности ПАО ««Костромская сбытовая компания». 10.02.2023 г. в адрес главного специалиста-эксперта УФНС России по Костромской области ФИО7 подготовлена    информация    с приложением копий документов по взаимоотношениям с ООО «Север Траст». 28.01.2020 г. между ПАО «Костромская сбытовая компания» и ООО «Север Траст» заключен договор энергоснабжения №. Вместе с тем, в 2022 году оплату за поставленную    электроэнергию за ООО «Север    Траст» производило ООО «Медведь», причины оплаты ООО «Медведь» за ООО «Север Траст», а также их взаимоотношения ей не известны. Никаких писем и обращений в адрес ПАО «Костромская сбытовая компания» об оплате за поставленную электроэнергию ООО «Медведь» за ООО «Север Траст» не поступало. /том 3, л.д. 57-60/.

Из оглашавшихся в судебном заседании показаний свидетеля Свидетель №2 следует, что <данные изъяты> В части взаимоотношений с ООО «Север-Траст» 23.03.2023 г. на запрос ФНС по крупным налогоплательщикам направлен ответ о том, что ООО «Леруа Мерлен Восток» не располагает сведениями на каком основании расчеты за указанную организацию производит ООО «Медведь». /том 3, л.д. 32-38/

Также вина Замышляева подтверждается:

      Информацией УФНС России по Костромской области от 29.03.2023 г. №, согласно которой по состоянию на 28.03.2023 г. сумма задолженности по налоговым платежам ООО «Север-Траст» составила 16124525,14 рублей. Минуя расчетные счета ООО «Север-Траст», за период с 05.08.2022 г. по 20.03.2023 г. с расчетного счета ООО «Медведь» произведена оплата за ООО «Север-Траст» в счет взаиморасчетов на сумму 3878194,21 рублей. /том 1, л.д. 11-30/

         Постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 27.03.2023, согласно которому УМВД России по Костромской области были направлены материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении директора ООО «СеверТраст» Замышляева Д.К. /том 2, л.д. 93-94/

         Требованиями об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов направленных УФНС России по Костромской области в адрес ООО «Север-Траст» за период с 11.05.2022 г. по 06.12.2022 г.:

- от 11.05.2022 г. требование № 25526, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 153024 рубля 13 копеек, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 03.06.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 04.07.2022 г. требование № 57029, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 174402 рубля, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 22.07.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 13.07.2022 г. требование № 59008, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 15962715 рублей 78 копеек, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых    взносов в    срок до 05.08.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 01.08.2022 г. требование № 63493, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 91256 рублей 03 копейки, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в    срок до 22.08.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 05.09.2022 г. требование № 69659, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 63685 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 23.09.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- 03.10.2022 г. требование № 74572, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 63690 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 21.10.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 08.11.2022 г. требование № 79431, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 25000 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 29.11.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 29.11.2022 г. требование № 82323, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 6 742 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 20.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

-от 06.12.2022 г. требование № 84871, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 84 рубля, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 26.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов;

- от 06.12.2022 г. требование № 84872, которым налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «Север-Траст» числится задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в размере 6826 рублей, предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок до 26.12.2022 г., извещал о мерах по взысканию задолженности и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов. /том 1, л.д. 51-52, 55, 58-59, 62-63, 66, 70, 73, 76, 79, 82/

      Решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств:

- 08.06.2022 г. вынесено решение № 6823 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 153024 рубля 13 копеек (налоги, сборы, страховые взносы), 31 рубль 04 копейки (пени), 1625 рублей (штрафы) всего 154068 рублей 17 копеек;

- 27.07.2022 г. вынесено решение № 8741 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств всего 174402 рубля (налоги, сборы, страховые взносы);

- 10.08.2022 г. вынесено решение № 9589 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 15949903 рубля 78 копеек (налоги, сборы, страховые взносы), 8556106 рублей 34 копейки (пени) всего 24506010 рублей 12 копеек;

- 01.09.2022 г. вынесено решение № 10803 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 91256 рублей 03 копейки (налоги, сборы, страховые взносы), 650 рублей 89 копеек (пени), 1250 рублей (штрафы) всего 93156 рублей 92 копейки;

- 28.09.2022 г. вынесено решение № 11889 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 63685 рублей 03 копейки (налоги, сборы, страховые взносы), 167 рублей 03 копейки (пени) всего 63852 рубля 03 копейки;

- 26.10.2022 г. вынесено решение № 12893 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 63690 рублей (налоги, сборы, страховые взносы), 93 рубля 96 копеек (пени) всего 63783 рубля 96 копеек;

- 02.12.2022 г. вынесено решение № 13844 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 25000 рублей (налоги, сборы, страховые взносы), 862 рубля 09 копеек (пени), 5 000 рублей (штрафы) всего 30862 рубля 09 копеек;

- 21.12.2022 г. вынесено решение № 14202 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах ООО «Север-Траст» в банках, а также электронных денежных средств на сумму 6742 рубля (налоги, сборы, страховые взносы), 57 рублей 31 копейка (пени), 20000 рублей (штрафы) всего 26 799 рублей 31 копейку. /том 1,л.д. 85, 89,93, 97, 101, 105, 110, 114/

    Поручениями на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовые поручения) за период с 08.06.2022 г. по 21.12.2022 г.:

- от 08.06.2022 г. поручение № 27008 на сумму 126308 рублей 36 копеек, по решению о взыскании № 6823 от 08.06.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- от 27.06.2022 г. поручение № 39816 на сумму 174402 рубля, по решению о взыскании № 8741 от 27.07.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

- от 10.08.2022 г. поручение № 44099 на сумму 202213 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- от 10.08.2022 г. поручение № 44100 на сумму 202214 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

- от 10.08.2022 г. поручение    № 44101 на сумму 533858    рублей, по решению о взыскании    №    9589    от    10.08.2022 г.,    на    расчетный    счет ООО    «Север-Траст»    №    №    в    Костромское    отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

- от 10.08.2022 г. поручение № 44102 на сумму 533859    рублей, по решению    о взыскании    № 9589 от    10.08.2022 г.,    на    расчетный    счет ООО    «Север-Траст» № в Костромское    отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение    № 44103 на    сумму    813136 рублей, по    решению о взыскании    №    9589    от    10.08.2022,    на    расчетный    счет ООО    «Север-Траст»    №    №    в    Костромское    отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44104 на сумму 621722 рубля, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» №     в Костромское отделение №    8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44105 на сумму 813 138 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022, на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44106 на сумму 285530 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44107 на сумму 1 617 995 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44108 на сумму 303212 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44109 на сумму 1718201 рубль, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44110 на сумму 202213 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст»№ в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44111 на сумму 466412 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44112 на сумму 2766111 рублей 78 копеек, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44113 на сумму 533858 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44114 на сумму 3523095 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 10.08.2022 г. поручение № 44115 на сумму 813136 рублей, по решению о взыскании № 9589 от 10.08.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 01.09.2022 г. поручение № 51720 на сумму 8119 рублей 04 копейки, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г. на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 01.09.2022 г. поручение № 51721 на сумму 157 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 01.09.2022 г. поручение № 51722 на сумму 892 рубля, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 01.09.2022 г. поручение № 51723 на сумму 1882 рубля 15 копеек, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в Костромское отделение № 8640 ПАО «СБЕРБАНК»;

-от 01.09.2022 г. поручение № 51724 на сумму 7663 рубля 34 копейки, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022, на расчетный счет ООО «СеверТраст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

-от 01.09.2022 г. поручение № 51725 на сумму 1 776 рублей 50 копеек, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «СеверТраст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

-от 01.09.2022 г. поручение № 51726 на сумму 6 600 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

-от 01.09.2022 г. поручение № 51727 на сумму 1530 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

-от 01.09.2022 г. поручение № 51728 на сумму 62636 рублей, по решению о взыскании № 10803 от 01.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО);

-от 28.09.2022 г. поручение № 60012 на сумму 157 рублей, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 28.09.2022 г. поручение № 60013 на сумму 892 рубля, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 28.09.2022 г. поручение № 60014 на сумму 62 636 рублей, по решению о взыскании № 11889 от 28.09.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 26.10.2022 г. поручение № 75310 на сумму 62 638 рублей, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 26.10.2022 г. поручение № 75311 на сумму 159 рублей, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 26.10.2022 г. поручение № 75312 на сумму 893 рубля, по решению о взыскании № 12893 от 26.10.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 02.12.2022 г. поручение № 81058 на сумму 8333 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 02.12.2022 г. поручение № 81059 на сумму 8333 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 02.12.2022 г. поручение № 81060 на сумму 8334 рубля, по решению о взыскании № 13844 от 02.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК»;

-от 21.12.2022 г. поручение № 84860 на сумму 6742 рубля, по решению о взыскании № 14202 от 21.12.2022 г., на расчетный счет ООО «Север-Траст» № в ПАО «РОСБАНК». /том 1, л.д. 118-155/

    Решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств за период с 04.08.2022 г. по 19.11.2022 г., в соответствии с которыми операции по всем счетам ООО «Север-Траст» в банках были приостановлены в связи с наличием задолженности по уплате налогов, сборов и страховым взносов. /том 1, л.д. 156-173/

    Ответом на запрос из ОАО «РЖД» исх.-973/ЦБС от 21.02.2023, согласно которому оплату по договору № от 18.05.2016 г. за ООО «Север-Траст» производило ООО «Медведь». Зачисление сумм в счет оплаты по данному договору производилось на основании информации, указанной в платежных поручениях в разделе «Назначение платежа». /том 1, л.д. 184-194/

    Ответом на запрос из ОАО «РЖД» исх.-1016/ЦБС от 27.02.2023 г., согласно которому ОАО «РЖД» предоставлены платежные документы в отношении ООО «Север-Траст», а именно платежные поручения за период с 01.08.2022 г. по 13.02.2023 г. в соответствии с которыми за указанный период времени ООО «Медведь» производило оплату за ООО «Север-Траст» по договору № ЗР12-149/16. /том 1, л.д. 195-235/

    Ответом на запрос из ООО «Гидротех» исх. № б/н от 15.02.2023 г., согласно которому ООО «Гидротех» предоставлены платежные документы по взаимоотношениям с ООО «СеверТраст», где оплата за ООО «Север-Траст» производилась ООО «Медведь», при этом должником по обязательствам перед ними являлось ООО «Север-Траст». /том 1, л.д. 236-238/

    Ответом на запрос из Департамента лесного хозяйства Костромской области № ОА/1553 от 01.03.2023 г., согласно которому Департаментом предоставлены платежные документы в рамках договора аренды лесного участка № 344 от 15.01.2010 г., заключенного с ООО «Север-Траст», а также указанный договор. /том 1, л.д. 239-250; том 2, л.д. 1-23/

    Ответом на запрос № 02-2/19/1919 от 10.02.2023 г., согласно которому ПАО «КСК» подтвердило перечисление денежных средств ООО «Медведь» для погашения обязательств покупателя электроэнергии за ООО «Север-Траст», а также предоставило договоры, заявления, акты сверок, ведомости оплат и платежные поручения. / том 2, л.д. 36-74/

    Ответом на запрос из ООО «Леруа Мерлен Восток» от 23.03.2023 г., согласно которому предоставлены универсальный передаточный акт и выписка по счету, в соответствии с которой оплата товаров за ООО «Север-Траст» производилась ООО «Медведь». Кроме того, предоставлена доверенность выданная директором ООО «Медведь» о представлении интересов организации в магазинах «Леруа Мерлен» Замышляевым Д.К. /том 2, л.д. 75-78/

    Ответом на запрос ФЦ-Исх-122342/0418 от 15.03.2023 г., согласно которому ПАО «Мегафон» подтвердило наличие договорных отношений с ООО «Север-Траст», а также предоставило договор оказания услуг связи и платежные документы, где оплата услуг за ООО «Север-Траст» производилась ООО «Медведь». Согласно письма об уточнении платежей № 21 от 07.03.2023 г. директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К., обращался в ПАО «Мегафон» о зачислении денежных средств, перечисленных ООО «Медведь», в счет расчетов кредиторской задолженности ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов, связанной с блокировкой расчетного счета данной организации. /том 2, л.д. 24-35/

    Ответом на запрос № ШК-01- 03/73246-К от 14.08.2023 г., согласно которому ПАО «Вымпелком» подтвердило наличие договорных отношений с ООО «Север-Траст», а также предоставило информацию о том, что оплата по договору за услуги связи производилась за ООО «Север-Траст» 23.08.2022 г., 08.11.2022 г., 21.12.2022 г., 28.02.2023 г. ООО «Медведь». /том 4, л.д. 108/

    Ответом на запрос Исх. ЦР-2023-1271 от 05.07.2023 г., согласно которому ООО «Камин-Софт» подтвердило наличие договорных отношений с ООО «Север-Траст», а также предоставило договор об оказании услуг, акт об оказании услуг, счет на оплату услуг и платежное поручение. Согласно платежному поручению оплата по данному договору произведена ООО «Медведь» за ООО «Север-Траст». /том 4, л.д. 110-114/

    Ответом на запрос Исх. №194-05-07/23 от 06.07.2023 г., согласно которому ООО «ППР» подтвердило наличие договорных отношений ООО «Север-Траст», а также предоставило заключенные с данной организацией договоры и платежное поручение, согласно которому оплата за    ООО    «Север-Траст» произведена ООО «Медведь». /том 4, л.д. 116-153/

    Ответом на запрос № 082578 от 25.08.2023 г., согласно которому абоненту ООО «Север-Траст» в период с 01.08.2022 г. по 14.03.2023 г. ООО «Компания Тензор» были выпущены две электронные подписи на имя директора Замышляева Д.К. Абоненту ООО «Медведь» в тот же период ООО «Компания Тензор» была выпущена одна электронная подпись на имя директора Свидетель №5 Согласно информации об 1Р-адресах сетевых устройств, с которых осуществляется передача налоговой отчетности в период с 01.08.2022 г. по 14.03.2023 г. у ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь» единый 1Р-адрес - 46.42.16.205. /том 5, л.д. 2-6/.

             Письмом-распоряжением в адрес директора ООО «Медведь» № 15 от 10.04.2022 г., согласно которому директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. просит производить перечисление платежей в сроки и на суммы, которые будут указаны им в соответствии с заявками (в том числе устными) на расчетный счет ОАО «Вымпелком», в счет расчетов кредиторской задолженности по отношению к ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов по причине блокировки расчетных счетов. /том 2, л.д. 79/

             Письмом-распоряжением в адрес директора ООО «Медведь» № 14 от 10.04.2022 г., согласно которому директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. просит производить перечисление платежей в сроки и на суммы, которые будут указаны им в соответствии с заявками (в том числе устными) на расчетный счет ПАО «Мегафон», в счет расчетов кредиторской задолженности по отношению к ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов по причине блокировки расчетных счетов./том 2, л.д. 80/.

             Письмом-распоряжением в адрес директора ООО Медведь» № 13 от 10.04.2022 г., согласно которому директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. просит производить перечисление платежей в сроки и на суммы, которые будут указаны им в соответствии с заявками (в том числе устными) на расчетный счет ОАО «РЖД», в счет расчетов кредиторской задолженности по отношению к ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов по причине блокировки расчетных счетов. /том 2, л.д. 81/

Письмом-распоряжением в адрес директора ООО «Медведь» № 12 от 10.04.2022 г., согласно которому директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. просит производить перечисление платежей в сроки и на суммы, которые будут указаны им в соответствии с заявками (в том числе устными) на расчетный счет Департамента лесного хозяйства Костромской области, в счет расчетов кредиторской задолженности по отношению к ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов по причине блокировки расчетных счетов. /том 2, л.д. 277/.

Письмом-распоряжением в адрес директора ООО «Медведь» № 25 от 01.12.2022 г., согласно которому директор ООО «Север-Траст» Замышляев Д.К. просит производить перечисление платежей в сроки и на суммы, которые будут указаны им в соответствии с заявками (в том числе устными) на расчетный счет ООО «Гидротех», в счет расчетов кредиторской задолженности по отношению к ООО «Север-Траст», в связи с невозможностью прямых расчетов по причине блокировки расчетных счетов. /том 2, л.д. 280/.

           Выпиской из Единого Государственного реестра юридических лиц, в соответствии с которым ООО «Север-Траст» состоит на налоговом учете в УФНС России по Костромской области с присвоением ИНН № 4401051539, основным видом деятельности является оптовая торговля древесным сырьем и необработанными лесоматериалами. Директором является Замышляев Д.К., сведения о котором 30.04.2021 г. внесены в ЕГРЮЛ. /том 1, л.д. 32-41/

Решением единственного участника ООО «Север-Траст» от 05.02.2021 г., согласно которому Замышляев Д.К. назначен на должность директора ООО «Север-Траст» с 05.02.2021 г./том 1, л.д. 42/

Приказом о вступлении в должность генерального директора от 01.06.2021, согласно которому Замышляев Д.К. с 01.06.2021 г. назначен на должность директора ООО «СеверТраст» сроком на 5 лет, на основании решения № 1 единственного участника от 04.02.2021 г. /том 2, л.д. 225/

Уставом ООО «СеверТраст», утвержденном общим собранием участников от 17.12.2012 г., с изменениями внесенными решением № 2/17 от 21.04.2017 г., согласно которого ООО «Север-Траст» является коммерческой организацией и основной целью его деятельности является извлечение прибыли в результате осуществления деятельности по оптовой торговле лесоматериалами, оптовой торговле через агентов (за вознаграждение или на договорной основе), лесоводству и лесозаготовке, предоставлению услуг в области лесоводства и лесозаготовки, розничной торговле лесоматериалами, деятельности в области права, бухгалтерского учета и аудита. Общество имеет штампы и бланки со своим фирменным наименованием. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет директор, к компетенции которого относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Общества. В соответствии с п.п. 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6 Устава ООО «Север-Траст», директор является единоличным исполнительными органом Общества, руководит его текущей деятельностью, без доверенности действует от имени Общества, избирается Общим собранием участников Общества на 3 года, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов, представляет интересы, распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности, выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета Общества, подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества, Положения о его отделах, утверждает должностные инструкции сотрудников Общества, осуществляет прием и увольнение работников Общества, заключает и расторгает контракты с ними, издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности Общества, обязательные для исполнения работниками, организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, осуществляет иные права и обязанности в соответствии с федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации /том 5, л.д. 194-211/.

Протоколом осмотра места происшествия от 02.06.2023 г., согласно которому с участием директора ООО «Север-Траст» Замыщляева Д.К. по доверенности, осмотрено офисное помещение ООО «Медведь», расположенное по адресу: Московская область, г. Пушкино, микрорайон Заветы Ильича, ул. Дзержинского, д. 35, зафиксирована обстановка в офисе указанной организации. /том 3, л.д. 39-46/

Протоколом осмотра места происшествия от 04.10.2023 г., согласно которому осмотрено здание по адресу: Костромская область, Островский район, Промзона, д. 2, где в одном здании расположены офисы ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь», зафиксирована обстановка в офисах указанных организаций. /том 5, л.д. 213-217/

Протоколом осмотра предметов от 03.06.2023, согласно которому осмотрен оптический диск с уч. №, представленный УФНС России по Костромской области сопроводительным письмом от 03.05.2023 г. исх. №, содержащий сведения о счетах ООО «Север-Траст» открытых в кредитных учреждениях, а также сведения о движении денежных средств по расчетным счетам Общества.

Указанный оптический диск признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу. /том 3, л.д. 64-93; том 6, л.д. 6-7/

Протоколом осмотра предметов от 26.06.2023 г., согласно которому осмотрен оптический диск №, представленный УФНС России по Костромской области, содержащий регистрационные дела ООО «Север-Траст» и ООО «Медведь», выписки из ЕГРЮЛ, сведения об имуществе, расчетных счетах указанных организаций.

Указанный оптический диск признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу. /том 3, л.д. 110-192; том 6, л.д. 6-7/

Протоколом осмотра предметов от 03.08.2023, согласно которому осмотрен оптический диск, представленный ПАО «Росбанк» исх. № от 06.07.2023 г., содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Медведь». В ходе осмотра установлено, что по расчетному счету ООО «Медведь» № в период с 05.08.2022    г. по 29.03.2023 г. произведены перечисления на банковские счета ОАО «Вымпелком», ОАО «РЖД», ООО «Гидротех», ООО «Камин-Софт», ООО «Компания Тензор», ООО «Леруа Мерлен Восток», ООО «ППР», ПАО «Мегафон», ПАО «Костромская сбытовая компания», Департамент лесного хозяйства Костромской области на сумму не менее 3748193 рублей 01 копейки, с указанием основания платежа «Оплата за ООО «Север-Траст»».

Указанный оптический диск признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу. /том 4, л.д, 180-214; том 6, л.д. 6-7/

Протоколом осмотра предметов от 31.08.2023 г., согласно которому осмотрен оптический диск, представленный УФНС России по Костромской области исх. № от 29.03.2023 г., содержащий сведения об операциях по счетам ООО «Медведь». В ходе осмотра установлено, что по расчетному счету ООО «Медведь» в период с 05.08.2022 г. по 29.03.2023 г. произведены перечисления на банковские счета ОАО «Вымпелком», ОАО «РЖД», ООО «Гидротех», ООО «Камин-Софт», ООО «Компания Тензор», ООО «Леруа Мерлен Восток», ООО «ППР», ПАО «Мегафон», ПАО «Костромская сбытовая компания», Департамент лесного хозяйства Костромской области, с указанием основания платежа «Оплата за ООО «СеверТраст»».

Указанный оптический диск признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу. /том 5, л.д. 218-250; том 6, л.д. 6-7/

Заключением эксперта № от 13.06.2023 г., согласно которому списание денежных средств за ООО «Север-Траст» по счету ООО «Медведь», открытому в ПАО «Росбанк» за период с 10.08.2022 г. по 14.03.2023 г.    составило не менее 3 748 193 руб. 01 коп. /том 6, л.д. 112-143/.

            С учетом материалов дела, касающихся личности подсудимого, обстоятельств совершения преступления, суд считает необходимым признать подсудимого Замышляева Д.К. вменяемым в отношении инкриминируемого ему деяния.

Исследовав и оценив совокупность собранных по делу доказательств, руководствуясь принципом состязательности сторон, соблюдая объективность и беспристрастность, принимая во внимание позицию государственного обвинителя, суд соглашается с квалификацией действий подсудимого Замышляева Д.К. и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении размера и вида наказания, суд учитывает требования ст. ст. 6, 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

           Согласно ч. 2 ст. 43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения      новых преступлений.

          Замышляев Д.К. по месту жительства характеризуется положительно, впервые привлекается к уголовной ответственности, к административной ответственности не привлекался.

Обстоятельствами смягчающими наказание Замышляева Д.К. суд признает наличие на иждивении одного малолетнего ребенка, возмещение причиненного ущерба, наличие на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, признание вины, раскаяние в содеянном. Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

Поскольку совершенное подсудимым преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, оснований для решения вопроса об изменении категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

Оснований для применения при назначении наказания подсудимому положений ст. 64 УК РФ, не имеется, поскольку наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимого во время и после совершения преступления, как и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено.

        Также у суда отсутствуют основания по настоящему уголовному делу для назначения подсудимому дополнительного наказания в порядке ч. 3 ст. 47 УК РФ.

         Суд считает, что Замышляеву Д.К. следует назначить наказание в виде штрафа в пределах санкции ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, размер которого следует определить с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

         На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

                                                        ПРИГОВОРИЛ:

Замышляева Д.К. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 230000 (двести тридцать тысяч) рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:

Идентификатор 41700000000009321351

наименование получателя платежа УФК ПО КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ (СУ СК РОССИИ ПО КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ)

КПП 440101001, ИНН налогового органа 4401113136

Код ОКТМО 34701000

наименование банка ОТДЕЛЕНИЕ КОСТРОМА БАНКА РОССИИ//УФК ПО КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ г. Кострома

номер счета получателя платежа 03100643000000014100

БИК 013469126 Кор. сч. 40102810945370000034

Наименование платежа 12302340008000005

Код бюджетной классификации 41711603122019000140

          До вступления приговора в законную силу, избранную Замышляеву Д.К. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить без изменения.

       Вещественные доказательства по уголовному делу:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

хранить при деле.

Разъяснить Замышляеву Д.К. об обязанности уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления приговора суда в законную силу.

В случае, если осужденный не имеет возможности единовременно уплатить штраф, суд по его ходатайству может рассрочить уплату штрафа на срок до пяти лет.

           Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Костромской областной суд, в течение 15 суток со дня провозглашения, а осужденным Замышляевым Д.К. в тот же срок со дня получения копии приговора.

            В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

                      Председательствующий:                     Белоглазов В.С.