Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-177/2020 от 28.01.2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

Санкт-Петербург 12 мая 2020 года

Кировский районный суд Санкт-Петербурга в составе:

Председательствующего судьи Глызиной О.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника Санкт-Петербургского транспортного прокурора Задубняк Е.А.,

подсудимого Зинченко И.А.,

защитника – адвоката Николаева Д.Ю., предоставившего удостоверение № 2139 ордер № 757888,

при секретаре Ковальковой И.Г.,

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-177/2020 в отношении Зинченко Игоря Альбертовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Будапешт Венгрии, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, работающего заместителем генерального директора ООО «Шпунт-Северо-Запад», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

не содержавшегося под стражей по настоящему уголовному делу,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст.194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Вину Зинченко И.А. в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, вступил с неустановленными лицами в преступный сговор с целью совершения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере путем недостоверного декларирования товаров, ввозимых по декларациям на товары №

В неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, вступил в преступный сговор с неустановленными лицами, с целью введения таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС (действовавшего до ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания <адрес>) отправила товар «коляски детские…» в адрес <адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89099.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара составляет 24320.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории таможенного союза осуществлялись эстонской компанией №) в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (№, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – №, таможенная стоимость - 6 186 125,75 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 697 126,91 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 89099.00 Евро указана стоимость 24320.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию Таможенного Союза товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (<адрес>, где она была зарегистрирована под № в 16 час. 02 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 697 126,91 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1688532.74 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «84426,64» «177295,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», таможенной стоимостью 1 688 532 рубля 74 копейки, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу<адрес> таможенных платежей в сумме 261 722,58 рублей, исходя из цены товара в размере 24 320 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 688 532, 74 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС (действовавшего до ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «<адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33967.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 15855.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории таможенного союза осуществлялись эстонской компанией № в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № Санкт-Петербурга прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – Польша, код №, таможенная стоимость - 2 348 030,02 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 169 880,84 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 33967.00 Евро указана стоимость 15855.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию Таможенного Союза товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на <адрес> где она была зарегистрирована под № в 13 час. 08 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 194 063,81 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «863 739,37 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «43186,97» «90692,63» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «232266,05 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «11613,30» «24387,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 096 005 рублей 42 копеек, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, таможенных платежей в сумме 169880,84 рублей, исходя из цены товара в размере 15855 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 096 005 рублей 42 копейки за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания № отправила товар «коляски детские…» в адрес ООО «<адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73780.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 24099 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией № неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве <адрес> прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – Польша, код №, таможенная стоимость - 5 124 611,24 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 457 963,49 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 73780 Евро указана стоимость 24099.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (<адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 33 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 457 963,49 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «2170008,07 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «108500,40» «227850,85» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», таможенной стоимостью 2 170 008,07руб, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес> таможенных платежей в сумме 336 351,25 рублей, исходя из цены товара в размере 24099 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 2 170 008,07 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко Игорь Альбертович, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44205.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № BGD-11/2017-02-46 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 15857.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № на территорию ООО «Корунд Терминал» в Кронштадтском районе Санкт-Петербурга прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, общая таможенная стоимость - 3 070 793,16 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 305234,27 руб., принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 44205.00 Евро указана стоимость 15857.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (<адрес> где она была зарегистрирована под № в 18 час. 23 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 305 234,27 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «931 762,21 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «46588,11» «97835,03» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «169777,59 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «8488,88» «17826,65» рублей;

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», обей таможенной стоимостью 1 101 539 рублей 80 копеек, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, таможенных платежей в сумме 170 738 рублей 67 копеек, исходя из цены товара в размере 15857 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 101 539,80 руб. за товары - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее 19.03.2018, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, Зинченко И.А., достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания № отправила товары «коляски детские…» в адрес ООО «Инверса рус» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44800.00 Евро.

В целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товаров, заявленных в указанной декларации на товары, составляет 15056.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данных товаров на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «№ в неустановленное время, не позднее 19.03.2018, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код ТН ВЭД ЕАЭС 8715001000, общая таможенная стоимость - 3 172 283 рубля 52 копейки, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 326456,29 руб., принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее 19.03.2018 Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 44800.00 Евро указана стоимость 15056.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее 19.03.2018 года, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни <адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 47 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 326 456,29 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «784715,31 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «39235,77» «82395,11» рублей.

о товаре № 2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «281398,54руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «14069,93» «29546,85» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 066 113 рублей 85 копеек, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № BGD-11/2017-22-47 от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, таможенных платежей в сумме 165 247,66 рублей, исходя из цены товара в размере 15056 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на 19.03.2018 года, составлявшей 1 066 113,85 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко Игорь Альбертович, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продожил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, Зинченко И.А., достоверно зная, что в соответствии ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «<адрес> отправила товар «коляски детские…» в адрес <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69487.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 22799.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс BGD-12/2017-04-48 от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве <адрес> прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – №, таможенная стоимость - 4 903 127 рублей 80 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 510630,35 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса <адрес>, в котором вместо стоимости 69487.00 Евро указана стоимость 22799.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (<адрес>), где она была зарегистрирована под № в 10 час. 42 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 510 630 рублей 35 копеек, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1608738,48 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «80436,92» «168917,54» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1608738 рублей 48 копеек, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, таможенных платежей в сумме 249 354,46 рублей, исходя из цены товара в размере 22799 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 608 738 рублей 48 копеек за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, Зинченко И.А., достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «<адрес> отправила товары «коляски детские…» в <адрес> на сумму 65873.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 23812.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «№) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, таможенная стоимость - 4 991 068 рублей 56 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 494390 рублей 26 копеек, принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «№», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 65873.00 Евро указана стоимость 23812.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни <адрес> где она была зарегистрирована под № в 16 час. 34 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 494390 рублей 26 копеек, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1435292,51 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «71764,63» «150705,71» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «366161,49 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «18308,07» «38446,96» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 801 454 рубля 00 копеек, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес> таможенных платежей в сумме 279225,37 рублей, исходя из цены товара в размере 23812 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 801 454 рубля 00 копеек за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, Зинченко И.А., достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания №) отправила товары «коляски детские…» в адрес ООО «Инверса рус» № ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55070.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, Зинченко И.А. организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 19844.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

Зинченко И.А., реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данных товаров на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, Зинченко И.А., действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, общая таможенная стоимость - 4 141 572 рубля 39 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 410624 рубля 83 копейки, принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Зинченко И.А., не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 55070.00 Евро указана стоимость 19844.00 Евро.

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Зинченко И.А., на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению Зинченко И.А. товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (<адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 15 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 410624 рубля 83 копейки, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «968723,33 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «48436,17» «101715,95» рублей;

товаре № 2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «523656,59 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «26182,83» «54983,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 492 379 рублей 92 копейки, Зинченко И.А. организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (Зинченко И.А.) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, Зинченко И.А. было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № BGD-01/2018-09-50 от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, таможенных платежей в сумме 231 318,89 рублей, исходя из цены товара в размере 19844 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 492379 рублей 92 копейки за товар - «детские коляски…».

Таким образом, Зинченко И.А., организовав в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ декларирование товаров: «коляски детские…», действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору с целью извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных ООО «Инверса рус» таможенных платежей, взимаемых с организации, в размере 3 396 490 рублей 21 копейка, то есть в крупном размере, выполнил действия, направленные на то, чтобы на основании подготовленных по его указанию неустановленными лицами товаросопроводительных документов были внесены заведомо недостоверные сведения о стоимости товаров, что повлияло на расчет суммы таможенных платежей и пошлин, подлежащих уплате ООО «Инверса рус» за товары, оформляемые по декларациям на товары <адрес>, в связи с чем данная сумма не была оплачена. Разница между таможенными платежами и пошлинами, фактически подлежащими оплате в отношении товара «детские коляски..», оформленного по <адрес>, составила 3 396 490 рублей 21 копейка.

Вышеуказанными умышленными действиями Зинченко И.А., организовавшего уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенными группой лиц по предварительному сговору, причинен ущерб государству от недостоверного декларирования товаров «детские коляски…», оформленных по ДТ №10216022<адрес>, в виде неуплаченных таможенных платежей на сумму 3 396 490 ░░░░░░ 21 ░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ –2 000 000 ░░░░░░ 00 ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░. 194 ░░ ░░.

░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░. ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░. ░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░░, ░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░.194 ░.2 ░. «░» ░░ ░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░-░░░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░.

░ ░░ ░░ ░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░.61 ░░ ░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░.6 ░░. 15 ░░ ░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░. 64 ░░ ░░, ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░.194 ░.2 ░░ ░░.

░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ № 41904009715000059, ░░ ░░░░░░░░ 19.12.2019 ░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░.░░.314-316 ░░░ ░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░.194 ░.2 ░. «░» ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░ ░░.64 ░░ ░░, ░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 100 000 /░░░ ░░░░░/ ░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ № 41904009715000059, ░░ ░░░░░░░░ 19.12.2019 ░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░-░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.1 ░░. 389.15 ░░░ ░░.    

░░░░░                            ░░░░░░░ ░.░