Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-243/2022 от 05.04.2022

Дело № 1-243\2022 КОПИЯ

59RS0011-01-2021-001839-73

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Березники 21 июня 2022 года

    Березниковский городской суд Пермского края в составе

председательствующего судьи Кольчурина Г.А.

при секретаре судебного заседания Лысенко Т.В.

с участием государственного обвинителя Фаткуллиной В.И. и Арбузова А.В.

подсудимого Смирнова О.Г.

защитника, адвоката Иващенко Т.Ю.

а так же представителя потерпевшего А.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Смирнов О.Г., ....., осужденного:

- 23.06.2020 года Кольским районным судом Мурманской области по ч.3 ст.160 УК РФ к наказанию в виде штрафа в размере 200 000 рублей с учетом зачета срока меры пресечения в виде содержанием под стражей и домашним арестом, размер штрафа уменьшен до 100 000 рублей, с лишением права заниматься деятельностью связанной с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций арбитражного управляющего сроком на 2 года (основное наказание в виде штрафа исполнено 30.06.2020 года, окончание срока дополнительного наказания 05.07.2022 года)

обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л :

С. О.Г. совершил сокрытие денежных средств ОАО «Порт Березники», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, при нижеследующих обстоятельствах.

Открытое акционерное общество «Порт Березники» (далее – ОАО «Порт Березники», Общество) создано распоряжением Комитета по управлению имуществом Пермской области от 21.05.1993 г. № на базе порта Березники КРП и зарегистрировано Постановлением Главы администрации г. Березники 02.03.1993г. за №.

19.03.1999 ОАО «Порт Березники» поставлено на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Пермскому краю, распложенной по адресу: ....., ..... ..... ....., под идентификационным налоговым номером налогоплательщика - 5911029677, 04.12.2002 зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером - 1025901708953, адресу расположения Общества: 618400, ....., ......

Решением Арбитражного суда Пермского края от 31 марта 2017 года ОАО «Порт Березники» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден член Союза арбитражных управляющих «Саморегулируемая организация «Северная Столица» Смирнов О.Г., которому назначено ежемесячное денежное вознаграждение в размере 30 000 рублей за счет средств должника.

Определениями Арбитражного суда Пермского края по делу № А50-9695/2016 о признании ОАО «Порт Березники» несостоятельным (банкротом) от 11.09.2017, от 19.02.2018, от 06.08.2018, от 03.09.2018, от 18.02.2019 срок конкурсного производства в отношении ОАО «Порт Березники» продлевался на срок до 6 месяцев в связи с тем, что мероприятия в процедуре конкурсного производства не завершены в полном объеме.

Согласно частям 1, 3 ст. 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»), с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом. Конкурсный управляющий вправе: распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом; увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом; осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных настоящим Федеральным законом.

Частями 1, 2 ст. 133 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника), а при его отсутствии или невозможности осуществления операций по имеющимся счетам обязан открыть в ходе конкурсного производства такой счет, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом. На основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.

Таким образом, в период с 27.03.2017 по 04.06.2019 в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» С. О.Г., будучи конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники», являлся руководителем данного Общества, выполнял на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции. В указанный период времени у ОАО «Порт Березники» имелись счета, открытые в банковских организациях, о чем С. О.Г. было достоверно известно: № 40702810549030110619,открытый 01.09.1999 в ПАО «Сбербанк»; № 40702840449030200042,открытый 27.08.1999 в ПАО «Сбербанк»; № 40702810105000000238,открытый 21.06.2006 в ЗАО "ЭТАЛОНБАНК"; №,открытый 31.01.2019 в АО «Газпромбанк».

В соответствии со ст.ст. 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 №, С. О.Г., как конкурсный управляющий ОАО «Порт Березники», являлся ответственным за финансово-хозяйственную деятельность, ведение бухгалтерского учета Общества и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, 24, 27 ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ), возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, по ведению в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения; представлении в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговых деклараций и расчетов по тем налогам, сборам и страховым взносам, которые ОАО «Порт Березники» обязано уплачивать; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах, сборах и страховых взносов; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, сбора и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносов, если иное не предусмотрено законодательством, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах, сборах и страховых взносах.

С. О.Г. было известно, что ОАО «Порт Березники» находилось на общей системе налогообложения, в связи с чем, являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС), налога на доходы физических лиц (далее по тексту - НДФЛ), налога на имущество, транспортного налога, страховых взносов в Пенсионный фонд (далее по тексту - СВ в ПФ), страховых взносов на обязательное медицинское страхование (далее по тексту- СВ на ОМС), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (далее по тексту - СВ на ОПФ), страховых взносов на обязательное социальное страхование (далее по тексту - СВ на ОСС).

В соответствии со ст. 174 гл. 21 НК РФ налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать налог на добавленную стоимость, по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 226 гл. 23 НК РФ налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать налог на доходы физических лиц, перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В соответствии со ст. 383 гл. 30 НК РФ налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать авансовые платежи и налог на имущество в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии со ст. 20 Закона Пермской области от 30.08.2001 № 1685-296 «О налогообложении в Пермском крае» налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать авансовые платежи по налогу на имущество организации за первый квартал - не позднее 10 июня текущего года, авансовые платежи по налогу - по окончании отчетного периода - не позднее 30 календарных дней после окончания истекшего отчетного периода. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода - не позднее 30 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 6 Закон Пермского края от 13.11.2017 № 141-ПК «О налоге на имущество организаций на территории Пермского края» налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости, признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года. Сумма налога на имущество организации, подлежащая уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу на имущество организации по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.

Согласно статьям 4.1., 4.2. Решения Березниковской городской Думы Пермской области от 30.08.2005 № 22 «Об установлении земельного налога» налогоплательщики - организации уплачивают суммы авансовых платежей по налогу как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 01 января года, являющегося налоговым периодом, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налогоплательщики - организации уплачивают налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 363 гл.28 НК РФ налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать авансовые платежи и транспортный налог в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона Пермского края от 25.12.2015 № 589-ПК «О транспортном налоге на территории Пермского края и о внесении изменений в закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» налогоплательщик ОАО «Порт Березники» обязано было уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, - не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с ч. 1 ст. 419 гл. 34 НК РФ ОАО «Порт Березники» являлось плательщиком страховых взносов: на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное медицинское страхование.

В соответствии с ч.ч. 1, 3 ст. 431 НК РФ в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца ОАО «Порт Березники» обязано было производить исчисление и уплату страховых взносов. Сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

Положения вышеуказанных нормативно-правовых актов конкурсный управляющий ОАО «Порт Березники» С. О.Г. достоверно знал и был обязан руководствоваться этими положениями при осуществлении управления деятельностью Общества.

В ходе финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Порт Березники» в период работы конкурсного управляющего Смирнова О.Г. имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 39 377 440, 40 руб., в том числе по НДС за 1 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 13 905 195 руб., по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 266 389 руб., НДФЛ за 1 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 7 464 111 руб., СВ в ПФ за 3 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 1 548 685, 62 руб., СВ на ОМС за 3 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 3 063 027, 46 руб., СВ на ОПС за 3 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 12 236 584, 78 руб., СВ на ОСС за 3 квартал 2017 года – 2 квартал 2019 года – 789 563,54 руб., транспортный налог на 2018, 2019 годы – 103 884 руб., о чем конкурсному управляющему С. О.Г. было достоверно известно.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в период руководства ОАО «Порт Березники» конкурсным управляющим С. О.Г., межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю в соответствии со ст. 69, 70 НК РФ в адрес ОАО «Порт Березники» направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, на общую сумму 39 377 440 руб. 40 коп., а именно: НДФЛ за 1 квартал 2017 года в сумме 958 493 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2017 года в сумме 37 040 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 916 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 2 квартал 2017 года в сумме 35 862 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 2 квартал 2017 года в сумме 1 280 545 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 638 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 3 квартал 2017 года в сумме 2 280 198 рублей 26 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 3 квартал 2017 года в сумме 134 366 рублей 24 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 3 квартал 2017 года в сумме 534 366 рублей 13 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 3 квартал 2017 года в сумме 321 863 рублей 74 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 3 квартал 2017 года в сумме 56 856 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 3 квартал 2017 года в сумме 34 738 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 2 114 938 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2017 года в сумме 1286 894 рублей 84 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 4 квартал 2017 года в сумме 142 634 рублей 29 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2017 года в сумме 510 522 рублей 47 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 4 квартал 2017 года в сумме 311 159 рублей 47 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортный налог за 2017 год в сумме 37 776 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 601 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 4 квартал 2017 года в сумме 490 432 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 4 квартал 2017 года в сумме 27 157 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 1 091 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2017 год в сумме 28 332 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 1 квартал 2018 года в сумме 1 387 595 рублей 82 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 1 квартал 2018 года в сумме 321 669 рублей 94 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 1 квартал 2018 года в сумме 114 979 рублей 30 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 1 квартал 2018 года в сумме 541 051 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2018 года в сумме 28 847 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 55496 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 27958 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 2 квартал 2018 года в сумме 1149246 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 2 квартал 2018 года в сумме 1962660 рублей 78 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 2 квартал 2018 года в сумме 61059 рублей 06 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 2 квартал 2018 года в сумме 454980 рублей 46 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 2 квартал 2018 года в сумме 231898 рублей 53 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 2 квартал 2018 года в сумме 28041 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 3 квартал 2017 года в сумме 05 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2017 года в сумме 11 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 3 квартал 2017 года в сумме 08 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2017 года в сумме 05 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 3 квартал 2017 года в сумме 1 536 рублей 76 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398104 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 3 квартал 2018 года в сумме 2308294 рублей 32 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 223602 рублей 70 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 3 квартал 2018 года в сумме 535104 рублей 59 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 3 квартал 2018 года в сумме 277846 рублей 88 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 3 квартал 2018 года в сумме 27384 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 3 квартал 2018 года в сумме 1408448 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054173 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2018 года в сумме 1868500 рублей 95 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 3667 рублей 68 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 4 квартал 2018 года в сумме 148951 рублей 38 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2018 года в сумме 441545 рублей 39 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 4 квартал 2018 года в сумме 231528 рублей 34 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2018 год в сумме 28332 рублей по требованию№ от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2018 год в сумме 9444 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471597 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 4 квартал 2018 года в сумме 23037 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 4 квартал 2018 года в сумме 863762 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2019 года в сумме 2218 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 1 квартал 2019 года в сумме 715278 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 1 квартал 2019 года в сумме 1142440 рублей 53 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 1 квартал 2019 года в сумме 75282 рублей 19 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 1 квартал 2019 года в сумме 264838 рублей 48 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 1 квартал 2019 года в сумме 59409 рублей 36 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2019 года в сумме 24283 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты ......

В связи с умышленным неисполнением ОАО «Порт Березники» под руководством конкурсного управляющего Смирнова О.Г. указанных требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов Межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю в соответствии со ст. 46 НК РФ с ..... по ..... вынесены решения № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ..... о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств ОАО «Порт Березники» в пределах сумм, указанных в требованиях, всего на общую сумму 51409530,75 рублей (с учетом пеней и штрафов). В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налога с ОАО «Порт Березники» за счет денежных средств на счетах в банках, к расчетному счету ОАО «Порт Березники№, открытом Пермском отделении № ПАО «Сбербанк» (Западно-Уральский банк ПАО Сбербанк г. Пермь) Межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю в период с 24.05.2017 по 03.06.2019 выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов налогоплательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам на общую сумму 61000759,88 рублей (с учетом пеней и штрафов), о чем С. О.Г. было достоверно известно.

В связи с этим, в период с 27.03.2017 по 10.05.2017, у конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г., являющегося непосредственным руководителем организации, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и об обязательном пенсионном, медицинском и социальном страховании, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере. При этом С. О.Г. достоверно знал о существующей недоимке по налогам и страховым взносам, являясь лицом, ответственным за полную и своевременную уплату налогов и страховых взносов, осознавал, что при осуществлении деятельности через расчетный счет ОАО «Порт Березники №, открытый в Пермском отделении № ПАО «Сбербанк» (Западно-Уральский банк ПАО Сбербанк г. Пермь), по которому в результате принятых мер по взысканию приостановлены операции, поступающие денежные средства будут направлены на принудительное погашение имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам.

Реализуя свой преступный умысел, С. О.Г., в период с 27.03.2017 по 10.05.2017, более точное время не установлено, являясь непосредственным руководителем организации ОАО «Порт Березники», находясь на территории ОАО «Порт Березники», расположенного по адресу: ....., действуя умышленно, желая продолжать руководить предприятием и получать ежемесячное вознаграждение конкурсного управляющего, а также создать имидж успешного и компетентного конкурсного управляющего, который может восстановить и наладить производственную деятельность предприятия, находящегося в стадии банкротства, перед комитетом кредиторов, другими организациями всех форм собственности, являющимися поставщиками энергоносителей и иных видов услуг и материалов для ОАО «Порт Березники», поскольку в случае не внесения своевременной платы за энергоносители и иные виды услуг и материалы, деятельность ОАО «Порт Березники» будет приостановлена, осознавая общественную опасность своих действий по невыполнению конституционной обязанности платить законно установленные налоги и иные выплаты, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, исключил возможность поступления денежных средств на расчетные счета ОАО «Порт Березники» от своих контрагентов ООО «ДИВ», ООО «Минерал», в нарушение требований ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ, приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34Н, ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.134 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47, 70 НК РФ, устанавливающих его обязанность по уплате предусмотренных законом налогов и сборов, организовал путем личных договорённостей с руководителями данных обществ схему направления напрямую в адрес вышеуказанных организаций распорядительных писем электронными средствами связи, для обеспечения расчетов с контрагентами, минуя банковский счет ОАО «Порт Березники», и имеющуюся очередность списания денежных средств с указанного счета.

В дальнейшем, продолжая свой преступный умысел, С. О.Г. в период времени с 10.05.2017 по 04.06.2019, осуществляя фактическое руководство и контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Порт Березники», с целью исключения возможности поступления денежных средств на расчетные счета ОАО «Порт Березники» от своих контрагентов ООО «ДИВ», ООО «Минерал» и их последующего списания на предусмотренные налоги, сборы и страховые взносы, как лично, так и через подчинённых работников, а именно Е.Н., Д.Н., А.Г., не осведомленных о преступном умысле С. О.Г., продолжил реализовать преступную схему по направлению напрямую в адрес вышеуказанных организаций распорядительных писем, для обеспечения расчетов с контрагентами, минуя банковский счет ОАО «Порт Березники», и имеющейся очередности списания денежных средств с указанного счета.

В результате исполнения указанной выше преступной схемы конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г., в период времени с 10.05.2017 по 04.06.2019 ООО «ДИВ» и ООО «Минерал», имея денежные средства, являющиеся дебиторской задолженностью перед ОАО «Порт Березники», перечислили в адрес контрагентов-поставщиков товаров, работ, услуг ОАО «Порт Березники» денежные средства в счет погашения данной задолженности следующим образом.

ООО «ДИВ» в период с 19.07.2017 по 05.12.2018 на основании распорядительных писем конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. сформировало платёжные поручения и перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего: АО «Березниковская сетевая компания» 27.03.2018 сумму 90875,74 руб.; АО «Грузовое автотранспортное предприятие» 17.01.2018 сумму 11800 руб.; Арбитражного суда Пермского края 28.02.2018 сумму 132000 руб., 01.03.2018 сумму 150000 руб., а всего 282000 руб.; ГБУЗ ПК «Пермский краевой центр дезинфектологии» 09.08.2018 сумму 850,78 руб.; ИП А.П. ..... сумму 17705,43 руб., ..... сумму 7 710 руб., а всего 25415,43 руб.; ИП А.О. ..... сумму 4666 руб.; ИП А.Г. ..... сумму 25500 руб.; ИП А.А. ..... сумму 11550 руб.; ИП Е.А. ..... сумму 8685 руб.; ИП К.Ю. ..... сумму 19660 руб., ..... сумму 5968 руб., а всего 25628 руб.; МКУП «Полигон ТБО г. Березники» ..... сумму 164,89 руб.; НУЗ «Отделенческая клиническая больница на .....-2 ОАО «РЖД»» ..... сумму 13500 руб., ..... сумму 13140 руб., а всего 26640 руб.; ООО «Автокарт» ..... сумму 50980 руб.,..... сумму 2900 руб., а всего 53880 руб.; ООО «Автоком» ..... сумму 6951 руб.; ООО «Автотехцентр макси» ..... сумму 21026,60 руб.; ООО «Агроснаб-Авто» ..... сумму 1260 руб.; ООО «АК Энергия» ..... сумму 131845 руб., ..... сумму 101118 руб., ..... сумму 171587 руб., ..... сумму 169172 руб., ..... сумму 75223 руб., ..... сумму 90045 руб., ..... сумму 147182 руб., ..... сумму 90610 руб., ..... сумму 115867 руб., ..... сумму 90605 руб., ..... сумму 90605 руб., а всего 1273859 руб.; ООО «Актокарт» ..... сумму 25240 руб.; ООО «Армада» ..... сумму 96000 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 109000 руб.; ООО «Березка» ..... сумму 28800 руб., ..... сумму 74400 руб., ..... сумму 1200 руб., а всего 104400 руб.; ООО «Березниковская водоснабжающая компания» ..... сумму 34608 руб., ..... сумму 9104,88 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 15000 руб., ..... сумму 1000 руб., ..... сумму 20000 руб., а всего 82712,88 руб.; ООО «Би» ..... сумму 1800 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 3600 руб.; ООО «Деловые линии» ..... сумму 860 руб., ..... сумму 1404 руб. и 200 руб., ..... сумму 872 руб., 200 руб. и 1184 руб., а всего 4720 руб,; ООО «Заряд» ..... сумму 13740 руб.; ООО «Медико-санитарная часть Сода» ..... сумму 42288 руб., ..... сумму 49870 руб., а всего 92158 руб.; ООО «Научно-производственная фирма пермхимпродукт» ..... сумму 28826,97 руб.; ООО «Научно-техническая фирма ОМКС ..... сумму 138005 руб., ..... сумму 174344,64 руб., а всего 312349,64 руб.; ООО «Невское морское агентство» ..... сумму 7050 руб.; ООО «Независимая консалтинговая компания» ..... сумму 20000 руб.; ООО «Новый аудит» ..... сумму 300000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 100000 руб., ..... сумму 380000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 120000 руб., а всего 1500000 руб.; ООО «НХП-Розница» ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 50000руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., а всего 230000 руб.; ООО «ОА «Шериф-Безопасность» ..... сумму 12040 руб.; ООО «ПК Крансервис» ..... сумму 8600 руб.; ООО «ПКФ» Промсталь» ..... сумму 29890 руб., ..... сумму 258000 руб., а всего 287890 руб.; ООО «Профессиональная противопожарная защита» ..... сумму 3410 руб. и 7520 руб., ..... сумму 11880 руб., а всего 22810 руб.; ООО «Профи стиль» ..... сумму 5745 руб., ..... сумму 210 руб., а всего 5955 руб.; ООО «Профстрой Монтаж» ..... сумму 88350 руб., 31257 руб. и 191264,50 руб., а всего 310871,50 руб.; ООО «Радуга» ..... сумму 1232 руб.; ООО «РАТЭК» ..... сумму 6 013 руб., ..... сумму 1439 руб., а всего 7452 руб.; ООО «Региональный центр независимой оценки» ..... сумму 500000 руб.; ООО «Регионопт» ..... сумму 5460 руб.; ООО «Реневал» ..... сумму 35000 руб.; ООО «Ресурсы Верхнекамья» ..... сумму 28660,30 руб., ..... сумму 1580,04 руб., ..... сумму 20137,38    руб. и 5259,99руб., ..... сумму 10900,13 руб. и 7029 руб., а всего 73566,84 руб.; ООО «РЭМ» ..... сумму 98178,63 руб., ..... сумму 126271,76 руб., ..... сумму 99175,93 руб., ..... суммы 238621,87 руб. и 345760 руб., а всего 908008,19 руб.; ООО «Сана-М» ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... суммы 4620 руб., 1650 руб., ..... сумму 10065 руб., ..... сумму 4950 руб., а всего 25785 руб.; ООО «Сектор газа» ..... сумму 780 руб., ..... сумму 5845 руб., ..... сумму 5845 руб., ..... суммы 6565 руб. и 1650 руб., ..... сумму 2955 руб., ..... сумму 1520 руб., а всего 25160 руб.; ООО «Сибмортрейд» ..... сумму 32620 руб.; ООО «Снабречфлот» ..... сумму 20 060 руб.; ООО «Страховая фирма Адонис» ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 30000 руб., а всего 37500 руб.; ООО «Сфера» ..... сумму 9010 руб.; ООО «Тазмер-транс» ..... сумму 3168,30 руб.; ООО «Техника-К» ..... сумму 50150 руб.; ООО «Технологии климата» ..... сумму 14960 руб.; ООО «Техснаб» ..... сумму 4510 руб., ..... суммы 28170 руб. и 18508 руб., ..... суммы 6265 руб., 17072,01 руб. и 31833,80 руб., ..... сумму 47385,01 руб., а всего 153743,82 руб.; ООО «ТК Промпоставка» ..... сумму 133390,01 руб., ..... суммы 19090,03 руб. и 12500 руб., а всего 164980,04 руб.; ООО «Торговый дом Вектор» ..... сумму 1025641 руб.; ООО «Урал-инструмент-Пумори» ..... суммы 2207,19 руб. и 8309,56 руб., а всего 10516,75 руб.; ООО «Уралподшипник-Пермь» ..... сумму 97800 руб.; ООО «Уралпромсервис» ..... сумму 9265 руб.; ООО «Уралстроймет» ..... сумму 66920,9 руб.; ООО «УЭПЗ» ..... сумму 551,8 руб.; ООО «Фрегат» ..... сумму 130000 руб.; ООО «Эксперт Авто Березники» ..... сумму 2520 руб.; ООО «Электропортал» ..... суммы 1048 руб. и 14050 руб., а всего 15098 руб.; ООО «Элмет» ..... сумму 38189,78 руб., ..... сумму 104980,73 руб., а всего 143170,51 руб.; ООО «Ярус» ..... сумму 3000 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... суммы 66532,54 руб., 2490,77 руб. и 38517,12 руб., ..... сумму 55752,18 руб., ..... суммы 109274,85 руб., 50458,23 руб. и 3370,58 руб., ..... сумму 299468,66 руб., ..... сумму 42243,83 руб., ..... суммы 52380 руб., 73754,39 руб. и 6761,68 руб., ..... суммы 245585,58 руб., 12109,41 руб., 163130,56 руб.,..... суммы 6544,29 руб., 34186 руб. и 68251,65 руб., ..... суммы 18314,79 руб., 112448,07 руб. и 139220,03 руб.,..... суммы 43000 руб., 58063,84 руб. и 7990,51 руб., ..... суммы 161784,46 руб. и 10652,12 руб., ..... суммы 73084,36 руб., 26319,64 руб. и 25938,26 руб., ..... суммы 12676,83 руб., 35091,15 руб. и 113288,82 руб., ..... сумму 7395,53 руб., ..... суммы 67320,78 руб., 7809,16 руб. и 56687,03 руб., ..... суммы 15558,06 руб., 46549,16 руб. и 145570,06 руб., ..... сумму 65491,61 руб., ..... суммы 169951,78 руб. и 2765,65 руб., ..... суммы 47891,23 руб., 53864,75 руб. и 3907,96 руб., ..... суммы 5212,74 руб., 63851,72 руб. и 71818 руб., а всего 3000330,42 руб.; ПАО «Ростелеком» ..... сумму 4357,75 руб., ..... сумму 9211,83 руб., ..... сумму 10014,9 руб., ..... суммы 3942,53 руб. и 10747,38 руб, ..... суммы 8031,6 руб. и 1239,85 руб., ..... суммы 9238,65 руб. и 262,78 руб., а всего 57047,27 руб.; Пермский филиал ФГБОУ ВО ВГУВТ ..... суммы 13000 руб. и 12000 руб., а всего 25000 руб.; ФАУ «Российский Речной Регистр» ..... сумму 35038,08 руб., ..... суммы 7390,32 руб., 1631,35 руб. и 1631 руб., ..... суммы 10717,14 руб. и 11303,32 руб., ..... сумму 43372,9 руб., ..... сумму 27008,52 руб., ..... сумму 27008,52 руб., а всего 165101,15руб.; ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 6120,54 руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в пермском крае» ..... суммы 1500,02 руб. и 799,99 руб., ..... суммы 10688,11 руб., 6548,68 руб., 1156,7 руб., а всего 20693,5 руб.; ООО «ШИПТРЕЙД» ..... сумму 235000 руб. Всего ООО «ДИВ» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего денежные средства на общую сумму 12 136 746,46 руб.

Кроме того, ООО ДИВ» на основании распорядительных писем от ООО «Минерал», являющегося подконтрольным ОАО «Порт Березники», инициированных конкурсным управляющим С. О.Г., в период с ..... по ..... перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего в адрес: ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 8691,88 руб.; ИП «А.П. ..... сумму 18061,38 руб.; ООО «АК Энергия» ..... суммы 54271 руб., 56970 руб., 19413 руб., а всего 130654 руб.; ООО «Альянс» ..... сумму 6768 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 6900 руб.; ООО «Интехфлот» ..... сумму 88000 руб.; ООО «ПК БДМ» ..... сумму 45680 руб.; ООО «ПКФ» Промсталь» ..... сумму 439779,4 руб.; ООО «Производственная компания «Балтдизель» ..... сумму 35900 руб.; ООО «Удостоверяющий центр «Парма» ..... сумму 3400 руб.; ООО «Уралподшипник-Пермь» ..... сумму 9665 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... сумму 95096,67 руб., ..... сумму 145727,73 руб., ..... суммы 233005,97 руб., 175553,19 руб., 17670,18 руб., а всего 667053,74 руб.; Управления Роспотребнадзора по Пермскому краю ..... суммы 600 руб., 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., а всего 6400руб.; ФАУ «Российский Речной Регистр» ..... суммы 3782,52 руб. и 11303,32 руб., а всего 15085,84 руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Пермском крае» ..... сумму 556,15 руб. Всего ООО «ДИВ» на основании распорядительных писем от ООО «Минерал», являющегося подконтрольным ОАО «Порт Березники», в период с ..... по ..... перечислило за ОАО «Порт Березники» денежные средства на общую сумму 1 482 595, 39 руб.

ООО «Минерал» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем конкурсного управляющего С. О.Г. сформировало платежные поручения и перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего: АО «БСК» ..... сумму 28700 руб., ..... сумму 35543,66 руб., ..... сумму 74986,51 руб., а всего 139230,17 руб.; АО «Телекомплюс» ..... сумму 12103,12руб., ..... сумму 7837,36 руб., ..... сумму 7837,36 руб., ..... сумму 13798,17 руб., ..... сумму 13798,18 руб., а всего 55374,19 руб.; АО «Уралэлемент» ..... сумму 10100,8 руб.; Ассоциации дополнительного образования уральский центр технического обучения ..... сумму 2250 руб.; Березниковского агенства ООО «СФ Адонис» ..... сумму 7500 руб., ..... суммы 6863,73 руб. и 13795,24 руб., ..... сумму 8188,32 руб., ..... сумму 16356,23 руб., ..... суммы 67,42руб. и 5730,71 руб., ..... сумму 5508 руб., а всего 64009,65 руб.; ВКРПС ..... сумму 45427 руб.; ГБПОУ БСТ ..... сумму 20600 руб.; ГБУЗ ПК Пермский краевой центр дезинфектологии ..... сумму 850,78 руб., ..... сумму 24459,18 руб., ..... сумму 850,78 руб., а всего на сумму 26160,74 руб.; ГУ МВД России по Пермскому краю ..... сумму 250 руб., ..... сумму 250 руб., ..... сумму 400 руб. и 500 руб., ..... сумму 250 руб., а всего 1650 руб.; ЗАО ПФ «СКБ-Контур» ..... сумму 23750 руб, ..... сумму 13780    руб.,..... сумму 9000 руб., ..... сумму 10810 руб., а всего 57340 руб.; Западно-Уральского Межрегионального управления государственного автодорожного надзора федеральной службы по надзору в сфере транспорта ..... сумму 7500 руб.; ИП Е.А. ..... сумму 1620 руб., ..... сумму 1620 руб., а всего 3240 руб.; ИП М.Н. ..... сумму 1408,8 руб., ..... сумму 3235,26 руб., ..... сумму 340,52 руб., ..... сумму 10766,36 руб., ..... сумму 3947,4 руб., ..... сумму 6249 руб., ..... сумму 4601,27 руб., ..... сумму 5675,18 руб., а всего 36223,79 руб.; ИП А.П. ..... сумму 7126,98 руб., ..... сумму 10275,3 руб., ..... сумму 4875,99 руб., ..... сумму 11560,73 руб., ..... сумму 5998,76 руб., ..... сумму 1827,7 руб., ..... сумму 382,25 руб., ..... сумму 3540 руб., ..... сумму 7151,2 руб., ..... сумму 5704,83 руб., ..... сумму 14832,76 руб., ..... сумму 12969,95 руб., ..... сумму 2330,8 руб., ..... сумму 17275,85 руб., ..... сумму 3154,6 руб., ..... сумму 13606,9 руб., ..... сумму 2150 руб., ..... сумму 1011,46 руб., ..... сумму 1632,76 руб., ..... сумму 11439,27 руб., ..... сумму 3417 руб., ..... сумму 4632 руб., ..... сумму 1598,92 руб., ..... сумму 19458,5 руб., ..... сумму 9990 руб., ..... сумму 6321,18 руб., ..... сумму 26122,87 руб., ..... сумму 113 руб., ..... сумму 1644,06 руб., а всего 212145,62 руб.; ИП А.Ю. ..... сумму 3200 руб., ..... сумму 200 руб., а всего 3400 руб.; ИП А.Ф. ..... сумму 55356 руб., ..... сумму 90910 руб., а всего 146266 руб.; ИП Ю.В. ..... суммы 600 руб. и 1050 руб., а всего 1650 руб.; ИП Д.А. ..... сумму 7000 руб.; ИП А.О. ..... сумму 1420 руб., ..... сумму 8233 руб., ..... сумму 580 руб., а всего 10233 руб.; ИП О.Ю. ..... сумму 1400 руб.; ИП Н.И. ..... сумму 5421,08 руб.; ИП С.Е. ..... сумму 7579 руб., ..... сумму 13190 руб., а всего 20769 руб.; ИП Ю.Г. ..... сумму 610 руб.; ИП Ю.Н. ..... сумму 15000,71 руб., ..... сумму 16261,18 руб., а всего 31261,89 руб.; ИП Д.В. ..... сумму 3000 руб.; ИП В.А. ..... сумму 2826 руб., ..... сумму 3330 руб., ..... сумму 4495 руб., а всего 10651 руб.; ИП Л.Р. ..... сумму 6000 руб.; ИП А.А. ..... сумму 3160 руб., ..... сумму 4720 руб., ..... сумму 1250 руб., ..... сумму 2500 руб., ..... сумму 3360 руб., а всего 14990 руб.; ИП Е.А. ..... сумму 1800 руб.; ИП Л.В. ..... сумму 4350 руб., ..... сумму 4350 руб., а всего 8700 руб.; ИП К.Ю. ..... сумму 7914 руб., ..... сумму 37913 руб., ..... сумму 12200 руб., а всего 58027 руб.; ИП В.С. ..... сумму 18980 руб.; Камского бассейнового водного управления Федерального Агентства водных ресурсов ..... суммы 180,69 руб. и 231,65 руб., ..... суммы 463,3 руб. и 3891,72 руб. и 9729,3 руб., ..... суммы 2080,26 руб., 2667 руб., 44805,6 руб. и 112014 руб., а всего 181397,52 руб.; МКУП «Полигон ТБО» г. Березники ..... сумму 2088,58 руб., 25.06.2017    сумму 6591,21 руб., ..... сумму 322,28 руб., ..... сумму 4537,69 руб., ..... сумму 722,1 руб., ..... сумму 164,89 руб., а всего 15426,75 руб.; НУЗ «Отделенческая клиническая больница на .....-2 ОАО «РЖД» ..... сумму 12645 руб.; Обь-Иртышского филиала Российского Речного Регистра ..... сумму 2760    руб.; ООО «Автоком» ..... сумму 3328 руб.; ..... сумму 685 руб., ..... сумму 1171 руб., ..... сумму 1590 руб., ..... сумму 2550 руб., ..... сумму 3525 руб., ..... сумму 2865,5 руб., ..... сумму 5979 руб., ..... сумму 5225 руб., ..... сумму 3273 руб., ..... сумму 3660 руб., а всего 33851,5 руб.; ООО «Автобаза» ..... сумму 2150 руб., ..... сумму 860 руб., ..... сумму 819 руб., а всего 3829 руб.; ООО «Автодом» ..... сумму 3924 руб.; ООО «Автокарт» ..... сумму 10495 руб.; ООО «Автоснаб-север» ..... сумму 8410 руб., ..... сумму 10860 руб., ..... сумму 8520 руб., а всего 27790 руб.; ООО «Автотехцентр макси» ..... сумму 10250 руб.; ООО «Агроснаб-Авто» ..... сумму 290 руб., ..... сумму 500 руб., 25.04.2019    сумму 760 руб., ..... сумму 780 руб., ..... сумму 1100 руб., а всего 3430 руб.; ООО «Ажур» ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., а всего 20000 руб.; ООО «АК Энергия» ..... сумму 90605 руб., ..... сумму 92105 руб., ..... сумму 115904 руб., ..... сумму 180715 руб., ..... сумму 14910 руб., ..... сумму 114025 руб., ..... сумму 19915 руб., ..... сумму 112490 руб., ..... сумму 7455 руб., ..... сумму 17275 руб., ..... сумму 130755 руб., ..... сумму 149335 руб., ..... сумму 80625 руб., ..... сумму 66208 руб., а всего 1192322 руб.; ООО «Академия инструмента» ..... сумму 5000 руб.; ООО «Альянс» ..... сумму 727 руб., ..... сумму 1177 руб., ..... сумму 1436 руб., ..... сумму 1482 руб., ..... сумму 1984 руб., ..... сумму 2160 руб., ..... сумму 2726 руб., ..... сумму 2726 руб., ..... сумму 11688 руб., а всего 26106 руб.; ООО «Амперия» 16.05.2019     сумму 3895 руб.; ООО «Армада» ..... сумму 13900 руб., ..... сумму 23000 руб., ..... сумму 45000 руб., а всего 81900 руб.; ООО «Березка» ..... сумму 2400 руб., ..... сумму 5700 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 11100 руб.; ООО «Березниковская водоснабжающая компания» ..... сумму 109,53 руб., ..... сумму 19935,28 руб., ..... сумму 1453,76 руб., ..... сумму 34876,17 руб., ..... сумму 421,45 руб., ..... сумму 2682,51 руб., ..... сумму 486,77 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 942,34 руб., ..... сумму 1500 руб., ..... сумму 109,53 руб., ..... сумму 111,38 руб., ..... сумму 438,11 руб., ..... сумму 891,07 руб., ..... сумму 2000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., а всего 138957,9 руб.; ООО «Березниковский рабочий» ..... суммы 800 руб. и 3200 руб., ..... суммы 800 руб., 800 руб., 4000 руб., а всего 9600 руб.; ООО «Би» ..... сумму 450 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 5400 руб., ..... сумму 12600 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 7650 руб., а всего 28800 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 8373 руб.; ООО «ВСК» ..... сумму 29000 руб.; ООО «ВФС» ..... сумму 130954,32 руб., а всего 130954,32 руб.; ООО «Галс» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 25000 руб., ..... сумму 25000 руб., а всего 55000 руб.; ООО «Дав-Авто-норд» ..... сумму 6810руб., ..... сумму 12250 руб., ..... сумму 9500 руб., ..... сумму 2300 руб., а всего 30860 руб.; ООО «Деловые линии» ..... сумму 220 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 1291 руб., ..... сумму 1458 руб., ..... сумму 11879 руб., ..... сумму 12316 руб., а всего 28064 руб.; ООО «Западно-Уральская компания» ..... сумму 3400 руб., ..... сумму 5910 руб., ..... сумму 8880 руб., ..... сумму 4560 руб., а всего 22750 руб., ООО «Заряд» ..... сумму 5745 руб., ..... сумму 9200 руб., ..... сумму 9550 руб., ..... сумму 27200 руб., ..... сумму 13468 руб., а всего 65163 руб.; ООО «ИД Типография купца Н.С.» ..... сумму 4642,7 руб., ..... сумму 7800 руб., а всего 12442,7 руб.; ООО «Кит-сервис» ..... сумму 160 руб.; ООО «Компания Пермхимпродукт» ..... сумму 1056,87 руб.; ООО «Лаборатория дефектоскопии» ..... сумму 16000 руб.; ООО «Луч» ..... сумму 11909руб.; ООО «Медико-санитарная часть Сода» ..... сумму 45876 руб., ..... сумму 46312,5 руб., а всего 92188,5 руб.; ООО «Металлорезерв» ..... сумму 7476,2 руб.; ООО «Новый аудит» ..... сумму 200000 руб.; ООО «Норд» ..... сумму 280000 руб.; ООО «НПФ Пермхимпродукт» ..... сумму 34599,37 руб.; ООО «НПФ Экосудопроект» ..... сумму 30000 руб.; ООО «НТФ ОМКС» ..... сумму 45842,88 руб., ..... сумму 122573,63 руб., ..... сумму 122573,63 руб., а всего 337406,14 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб.,..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 49700 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 750 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 35000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 6000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 12000 руб., а всего 1377034руб.; ООО «АО Шериф-безопасность» ..... сумму 1390 руб., ..... сумму 4170 руб., ..... сумму 4170 руб., ..... сумму 2780 руб., ..... сумму 1390 руб., ..... сумму 6950 руб., а всего 20850руб.; ООО «Областная продовольственная компания» ..... сумму 2381,4 руб., ..... сумму 9063,85 руб., ..... сумму 4988,6 руб., ..... сумму 8563,77 руб., ..... сумму 1431,3 руб., ..... сумму 4228,01 руб., ..... сумму 2202 руб., ..... сумму 11472,38 руб., ..... сумму 2537 руб., ..... сумму 10881,39 руб., ..... сумму 5681,14 руб., ..... сумму 2762 руб., ..... сумму 11356,47 руб., ..... сумму 3969,66 руб., ..... сумму 2648 руб., ..... сумму 4046,71 руб., ..... сумму 14925,68 руб., ..... сумму 881,13 руб., ..... сумму 10696 руб., ..... сумму 3531,52 руб., ..... сумму 4860,96 руб., ..... сумму 2944,78 руб., а всего 126053,75 руб.; ООО «Огнетушители пожарное оборудование» ..... сумму 35250 руб.; ООО «Ойлснаб» ..... сумму 2165 руб., ..... сумму 1365 руб., ..... сумму 2528 руб., ..... сумму 1615 руб., ..... сумму 982 руб., ..... сумму 2625 руб., а всего 11280 руб.; ООО «ОМЦ ПК ШМК» ..... сумму 25120 руб.; ООО «Палитра-север» 05.10.2018     сумму 1412 руб., ..... сумму 2778 руб., ..... сумму 2220 руб., ..... сумму 2018 руб., ..... сумму 2079 руб., ..... сумму 825 руб., а всего 11332 руб.; ООО «Первая экспедиционная компания» ..... сумму 800 руб.; ООО «ПК Крансервис» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 5200 руб., ..... сумму 5700 руб., ..... сумму 6200 руб., а всего 22100 руб.; ООО «ПКФ Промсталь» ..... сумму 231080 руб., ..... сумму 186000 руб., ..... сумму 1764 руб., ..... сумму 12856 руб., ..... сумму 43485 руб., ..... сумму 126000 руб., ..... сумму 17052 руб., а всего 618237 руб.; ООО «Полекс» ..... сумму 10810 руб., ..... сумму 7180 руб., а всего 17990 руб.; ООО «Пресс-маяк» ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 6000 руб.; ООО «Прогресс» 20.07.2017    сумму 14426,2руб., ..... сумму 5516 руб., ..... сумму 5236,84 руб., ..... сумму 7994 руб., ..... сумму 67156,45 руб., ..... сумму 1800 руб., ..... сумму 8700 руб., а всего 110829,49     руб.; ОО «Профессиональная противопожарная защита» ..... сумму 1000 руб., ..... сумму 1700 руб., ..... сумму 1680 руб., а всего 4380 руб.; ООО «Профи стиль» ..... сумму 3780 руб., ..... сумму 6950 руб., ..... сумму 8000 руб., ..... сумму 5168 руб., ..... сумму 11670 руб., ..... сумму 18100 руб., ..... сумму 9035 руб., ..... сумму 53654 руб., ..... сумму 6702 руб., ..... сумму 34192 руб., ..... сумму 1392 руб., а всего 158643 руб.; ООО «Профстрой монтаж» ..... сумму 5448,99 руб., ..... сумму 58850 руб., а всего 64 298,99руб.; ООО «Радуга» ..... сумму 3766 руб.; ООО «РАТЭК» ..... сумму 498 руб.; ООО «Регионопт» ..... сумму 11682,5 руб., ..... сумму 6000 руб., а всего 17682,5 руб.; ООО «Ресурсы Верхнекамья» ..... сумму 17294,74 руб., ..... сумму 4449,67 руб., ..... сумму 5450,07 руб., ..... сумму 18647,73 руб., ..... сумму 7309,77 руб., ..... сумму 44552,16 руб., ..... сумму 2575,06 руб., ..... сумму 10900,13 руб., ..... сумму 8549,81 руб., ..... сумму 9810,12 руб., ..... сумму 406,81 руб., ..... сумму 11699,46 руб., а всего 141645,53 руб.; ООО «РЭМ» ..... сумму 151903,6 руб., ..... сумму 97906,25 руб., а всего 249809,85 руб.; ООО «Сана-М» ..... сумму 4200 руб., ..... сумму 5100     руб., ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 10650 руб., ..... сумму 4500 руб., ..... сумму 3150 руб., ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... сумму 1815 руб., ..... сумму 4620 руб., ..... сумму 5115 руб., ..... сумму 3300 руб., ..... сумму 3300 руб., а всего 53100 руб.; ООО «Сектор газа» ..... сумму 3140 руб., ..... сумму 13740 руб., ..... сумму 1200 руб., ..... сумму 1670 руб., ..... сумму 1190 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 680руб., ..... сумму 3790 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 820 руб., ..... сумму 2180 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 1840 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 4470 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 1300 руб., ..... сумму 1980 руб., ..... сумму 7995 руб., ..... сумму 1025 руб., ..... сумму 7275 руб., ..... сумму 4630 руб., а всего 67955 руб.; ООО «Сеть аптек Витаминка» ..... сумму 1972,7 руб.; ООО «Страховая фирма Адонис» ..... сумму 30000 руб.; ООО «Стройдеталь» ..... сумму 52000 руб.; ООО «Сфера» ..... сумму 26240 руб., ..... сумму 5200 руб., ..... сумму 930 руб., ..... сумму 14800 руб., ..... сумму 1100 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... сумму 38000 руб., ..... сумму 19660 руб., ..... сумму 1700 руб., ..... сумму 650 руб., ..... сумму 1100 руб., ..... сумму 5121 руб., ..... сумму 1400 руб., ..... сумму 2850 руб., а всего 120401 руб.; ООО «Тазмер-транс» ..... сумму 4224,4 руб.; ООО «Терра Пермь» ..... сумму 2441,15 руб.; ООО «Техника-К» ..... сумму 17240 руб.; ООО «Техносфера» ..... сумму 25500 руб., ..... сумму 13000 руб., а всего 38500 руб.; ООО «Техснаб» ..... сумму 378 руб., ..... сумму 660 руб., ..... сумму 2560,12 руб., ..... сумму 845,25 руб., ..... сумму 14000 руб., ..... сумму 3991,98 руб., ..... сумму 21900 руб., ..... сумму 16164,42 руб., ..... сумму 9895,05 руб., ..... сумму 2375 руб., ..... сумму 1024,81 руб., ..... сумму 3465 руб., ..... сумму 49200,05 руб., ..... сумму 16600 руб., ..... сумму 49200,05 руб.,..... сумму 1810    руб., ..... сумму 36900 руб., ..... сумму 27650 руб., ..... сумму 10456,25 руб., ..... сумму 87500 руб., ..... сумму 10207,5 руб., ..... сумму 35597,5 руб., ..... сумму 5079,05 руб., ..... сумму 370 руб., а всего 407830,03 руб.; ООО «ТК Промпоставка» ..... сумму 23040 руб., ..... сумму 26876,88 руб., ..... сумму 13100,12 руб., ..... сумму 48463,31 руб., а всего 111480,31 руб.; ООО «Торговый дом Агроснаб» ..... сумму 3410 руб.; ООО «Торговый дом элита» ..... сумму 33300 руб., ..... сумму 5670    руб., ..... сумму 16580 руб., ..... сумму 26700 руб., ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 3900руб., ..... суммы 3900 руб. и 23000 руб., а всего120550 руб,; ООО «Транстехконтроль» ..... сумму 865руб., ..... сумму 1690руб., а всего 2555    руб.; ООО «Уралгидравлик» ..... сумму 295 руб.; ООО «Урал-инструмент-пумори» ..... сумму 7500,32 руб., ..... сумму 9000 руб., ..... сумму 5818,16 руб., ..... сумму 2478 руб., а всего 24796,48 руб.; ООО «Уралпромсервис» ..... сумму 10740 руб., ..... сумму 35167 руб., сумму 45907 руб.; ООО «Уралстроймет» ..... сумму 143000 руб., ..... сумму 32760 руб., ..... сумму 33075 руб., ..... сумму 2900 руб., а всего 211735 руб.; ООО «УЭПЗ» ..... сумму 1142,5 руб.; ООО «Химическая компания» ..... сумму 9170 руб.;

- ООО «Центр торговых технологий партнер ккм» ..... сумму 1800 руб., 28.03.2019сумму 1800 руб., 18.09.2018сумму 8600 руб., 31.05.2017сумму 1920 руб., 30.06.2017сумму 22000 руб., 13.07.2017сумму 1800 руб., 17.08.2017сумму 960 руб., 13.12.2017сумму 1800 руб., а всего 40 680 руб.; ООО «Шиптрейд» ..... сумму 5856,41 руб.; ООО «Электропортал» ..... сумму 380руб., ..... сумму 1300 руб., ..... сумму 455 руб., ..... сумму 3950 руб., ..... сумму 2100 руб., а всего 8185 руб.; ООО «Элита-Юг» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 13500 руб., а всего 18500 руб.; ООО «Элмет» ..... сумму 2772 руб., ..... сумму 6420,02 руб., ..... сумму 19119 руб., ..... сумму 1895,58 руб., ..... сумму 8543,92 руб., ..... сумму 63660,2 руб., ..... сумму 4386 руб., ..... сумму 16760,72 руб., ..... сумму 63057,95 руб., ..... сумму 124032,03 руб., а всего 310647,42 руб.; ООО «ЭОС Интер плюс» ..... сумму 1160 руб.; ООО «Ярус» ..... сумму 3000 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... сумму 66019,77 руб., ..... сумму 94696,43 руб., ..... сумму 104534,48 руб., ..... сумму 39001,51 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 77020,38 руб., ..... сумму 3400 руб., ..... сумму 67600 руб., ..... сумму 87000 руб., ..... сумму 41698,89 руб., ..... сумму 60021,61 руб., ..... сумму 67016,88 руб., ..... сумму 1600 руб., ..... сумму 5436,7 руб., ..... сумму 7616,18 руб., ..... сумму 230193 руб., ..... сумму 89357,32 руб., ..... сумму 17206,75 руб., ..... сумму 58414,3 руб., ..... сумму 190343,4 руб., ..... сумму 144486,67 руб., ..... сумму 1761,83 руб., ..... сумму 295537,74 руб., ..... сумму 109615,65 руб., ..... сумму 11450 руб., ..... сумму 71817,96 руб., ..... сумму 43688,15 руб., ..... сумму 51649,96 руб., ..... сумму 32938,02 руб., ..... сумму 866,45 руб., ..... сумму 24703,51 руб., ..... сумму 38567,92 руб., ..... сумму 1153,43 руб., ..... сумму 51423,9 руб., ..... сумму 40491,83 руб., ..... сумму 1071,86 руб., ..... сумму 25000 руб., ..... сумму 1429,16 руб., ..... сумму 98707,04 руб., ..... сумму 7292,88 руб., ..... сумму 40298,79 руб., ..... сумму 43804,61 руб., ..... сумму 9723,85 руб., ..... сумму 185271,41 руб., ..... сумму 195034,65 руб., ..... сумму 36897,3 руб., ..... сумму 139765,54 руб., ..... сумму 224168,25 руб., ..... сумму 33596,34 руб., ..... сумму 226382,69 руб., ..... сумму 4500 руб., ..... сумму 148597,4 руб., ..... сумму 103892,69 руб., ..... сумму 241300,76 руб., ..... сумму 70000 руб., ..... сумму 5138,19 руб., ..... сумму 6743,41 руб., ..... сумму 240600 руб., ..... сумму 50228,65 руб., ..... сумму 35785,17 руб.,07.05.2019     сумму 208000 руб., ..... сумму 104403,46 руб., 31.05.2019сумму 104000 руб., а всего 5019964,72 руб.; ПАО «Ростелеком» ..... сумму 500 руб., ..... сумму 530,31 руб., ..... сумму 8006,72 руб., ..... сумму 8869,74 руб., ..... сумму 15110,95 руб., ..... сумму 9831,7 руб., ..... суммы 5404,54 руб. и 10850,29 руб., ..... суммы 1000 руб. и 9341,92 руб., ..... суммы 10020,99 руб. и 10751,75 руб., ..... суммы 2000 руб. и 7841,99 руб., ..... сумму 6106,81 руб., а всего 106167,71 руб.; Пермского филиала ФГБОУ ВО ВГУВТ ..... сумму 80000 руб.; Управления Роспотребнадзора по Пермскому краю ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., а всего 14400 руб.; ФАУ Российский Речной Регистр ..... сумму 1631,35 руб., ..... сумму 1702 руб., 3771,5 руб., 6008,75 руб., 23929,2 руб., ..... сумму 2280 руб., ..... сумму 3780 руб., ..... сумму 4567,78 руб., ..... сумму 65906,54 руб., ..... сумму 30767,95 руб., ..... сумму 10976,28 руб., ..... сумму 30029,04руб., 14.08.2017сумму 15573 руб., ..... сумму 15916,68 руб., ..... сумму 9174,27 руб., 17849,88 руб., 78205,51 руб., ..... сумму 11985,84 руб., ..... сумму 4930 руб., а всего 338985,57руб.; «ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 128000 руб., ..... сумму 2861,81 руб., ..... сумму 3391,95 руб., а всего 134253,76руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в .....» ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 1537,56 руб., ..... сумму 6548,68 руб., а всего 15586,24 руб.; ФКУ «Речводпуть» ..... сумму 2600 руб.; ЧУЗ «Клиническая больница РЖД-медицина .....» ..... сумму 21330 руб. Всего, ООО «Минерал» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем конкурсного управляющего С. О.Г. перечислило за ОАО «Порт Березники» денежные средства на общую сумму 18 568 250,83 руб.

Таким образом, исполняя распоряжения конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. в период времени с ..... по ..... ООО «ДИВ» и ООО «Минерал», в счет погашения дебиторской задолженности перед Обществом, на расчетные счета контрагентов ОАО «Порт Березники» перечислили денежные средства на общую сумму 32 187 592,68 рублей, которые в случае их направления на расчетный счет ОАО «Порт Березники» подлежали списанию в бесспорном порядке по решениям налогового органа на погашение образовавшейся недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 39 377 440 руб. 40 коп.

Тем самым, в период с 10.05.2017 года по 04.06.2019 года С. О.Г., являясь конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники», действуя умышленно в нарушение ст. 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», искусственно создав ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах Общества и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, руководя Обществом, имеющим задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, одновременно располагая денежными средствами – дебиторской задолженностью, в размере не менее 32 187 592, 68 руб., находящихся на расчетных счетах ООО «ДИВ» и ООО «Минерал», принадлежащих ОАО «Порт Березники», расходовал их вопреки интересам государства. Сокрытыми денежными средствами на общую сумму не менее 32 187 592,68 руб., то есть в особо крупном размере, С. О.Г. имел реальную возможность погасить задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 32 187 592, 68 руб. в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства.

Подсудимый С. О.Г. в судебном заседании свою вину в предъявленном ему обвинении признал полностью от дачи показаний отказался в соответствии со ст.51 Конституции РФ, подтвердив показания данные им в ходе предварительного следствия, согласно которых, решением Арбитражного суда Пермского края от 31.03.2017 ОАО «Порт Березники» признано несостоятельным (банкротом), в отношении данной организации открыта процедура конкурсного производства и он был утвержден судом конкурсным управляющим данного предприятия. В его обязанности в качестве конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» входило выявление, обеспечение сохранности имущества, его оценка для последующей реализации и удовлетворения требований кредиторов. Также согласно ФЗ «О банкротстве» он выполнял функции руководителя предприятия. Как руководитель предприятия он один распоряжался денежными средствами ОАО «Порт Березники». В период конкурсного производства выполнял функции единоличного исполнительного органа ОАО «Порт Березники». Распоряжался денежными средствами ОАО «Порт Березники» согласно законодательству, мог только он. Исполнять обязанности конкурсного управляющего находясь в ином городе, не запрещено законом, поэтому он одновременно мог вести процедуру банкротства в различных стадиях примерно 10-12 предприятий. Оперативное руководство деятельностью предприятия на месте осуществляли назначенные им директора. Но распоряжаться денежными средствами мог только он, данное полномочие он не передавал никому. Распоряжение денежными средствами при конкурсном производстве, согласно действующему законодательству (ФЗ «О банкротстве»), закреплено исключительно за конкурсным управляющим. Перепоручить это полномочие он никому не мог. Назначаемые им директора всегда действовали на основании доверенностей, выданных в простой письменной форме. Согласно действующему законодательству право заключения договоров от имени предприятия относится к исключительной компетенции конкурсного управляющего, поэтому директора не имели права заключать какие-либо договора от имени ОАО «Порт Березники». Бухгалтерия обеспечивала учет финансово-хозяйственной деятельности и оборот финансовых документов, производила сверку расчетов с контрагентами. Возглавляла штат бухгалтеров главный бухгалтер Е.Н. При возникновении вопросов, он связывался с соответствующими службами, обычно с директорами и главным бухгалтером. Если находился в г. Березники с работниками встречался лично, в остальное время вопросы решались по телефону. Им, как руководителем, согласовывались решения по заключению договоров, он подписывал договоры, он же распоряжался денежными средствами предприятия, поступавшими от контрагентов, утверждал платежные поручения. Документы от контрагентов поступали либо на почтовый адрес предприятия (г. Березники) и в последующем пересылались работниками, ответственными за прием корреспонденции, на его электронную почту, или вручались ему лично; либо документы непосредственно приходили на почтовый адрес по месту его нахождения (.....). Отправка документов контрагентам осуществлялась либо из ....., либо работниками предприятия из г. Березники. ООО «Минерал» является дочерней компанией ОАО «Порт Березники» (ОАО «Порт Березники» является единственным учредителем). ООО «Минерал» имеет лицензию на добычу нерудных полезных ископаемых. Среднесписочная численность сотрудников указанной организации составляет 3-5 чел. ООО «ДИВ» является контрагентом ОАО «Порт Березники» с 2017 года и арендует часть его имущества. Аналогичный договор аренды с аналогичными расценками перезаключался ежегодно (в 2018 и 2019 г.г.). Договор аренды и стоимость аренды согласовывалась с залогодержателем имущества и комитетом кредиторов. ООО «ДИВ» исполняло свои обязательства по внесению арендной платы. Каких-либо претензий к ООО «ДИВ» у залогодержателя, уполномоченного органа, кредиторов по вопросу выполнениями Обществом своих обязательств не возникало. Для контроля за деятельностью ООО «ДИВ» в 2017 мажоритарные кредиторы обязали его открыть счет в АО «Россельхозбанк». ОАО «Порт Березники» заключал договоры в 2017-2019 годах с ООО «ДИВ» и с ООО «Минерал», которые он подписывал, а условия данных договоров согласовал основной кредитор Банк Россельхозбанк (том 47 л.д.81-94, том 49 л.д.23-45).

Вина подсудимого, кроме его собственного признания подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела.

    Представитель потерпевшего Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Пермскому краю А.С. показал, что ОАО «Порт Березники» является налогоплательщиком на общем режиме налогообложения (НДС, налог на прибыль, земельный, имущественный, транспортный налог, НДФЛ), с 01.01.2017 также по страховым взносам (ОМС, пенсионное страхование), которые также являются обязательными платежами. Основным видом деятельности, осуществляемым ОАО «Порт Березники», является деятельность внутреннего водного пассажирского транспорта, дополнительным – деятельность внутреннего водного грузового транспорта. Юридический адрес ОАО «Порт Березники»: ....., г. Березники, ...... 15.04.2016 Межрайонной ИФНС № по ..... в отношении ОАО «Порт Березники» в Арбитражный суд ..... направлено заявление о признании должника банкротом. Определением Арбитражного суда ..... от ..... заявление уполномоченного органа признано обоснованным, в отношении ОАО «Порт Березники» введена процедура наблюдения. Решением Арбитражного суда ..... от ..... ОАО «Порт Березники» признано несостоятельным (банкротом), в отношении данной организации открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Смирнов О.Г.. В последующем на основании определения Арбитражного суда ..... от 04.06.2019 С. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники». В период конкурсного производства ОАО «Порт Березники» самостоятельно в электронном виде представлены налоговые декларации за периоды с 1 квартала 2017 года по 2 квартал 2019 года, на основании которых, у организации возникла обязанность по уплате обязательных налоговых платежей в сумме 43 260 622 рублей 11 копеек, в том числе: налог на добавленную стоимость (НДС) за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 14 207 327 руб.; налог на имущество за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 290 272 руб.; налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 8 996 835 руб.; страховые взносы в Пенсионный фонд (СВ в ПФ) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 1 692 252,93 руб.; страховые взносы на обязательное медицинское страхование (СВ на ОМС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 3 415 165,35 руб.; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (СВ на ОПС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 13 755 610,95 руб.; страховые взносы на обязательное социальное страхование (СВ на ОСС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 799 274,88 руб.; транспортный налог за 2017, 2018 годы – 94 440 руб.      Пользуясь правом, предоставленным налоговым законодательством, взыскивать суммы задолженности по обязательным платежам в бесспорном порядке, налоговым органом приняты меры для взыскания вышеуказанной задолженности. В соответствии со ст. 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации в период работы в должности конкурсного управляющего Смирнов О.Г. должнику направлялись требования с предложением добровольно уплатить сумму налога (сбора) и соответствующие пени: требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 1 квартал 2017 года в сумме 958 493 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 1 квартал 2017 года в сумме 37 040 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рубле; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 916 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 2 квартал 2017 года в сумме 35 862 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 2 квартал 2017 года в сумме 1 280 545 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее - СВ на ОПС) за 3 квартал 2017 года в сумме 2 280 198 рублей 26 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... страховые взносы на обязательное социальное страхование (далее - СВ на ОСС) за 3 квартал 2017 года в сумме 134 366 рублей 24 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... страховые взносы на обязательное медицинское страхование (далее - СВ на ОМС) за 3 квартал 2017 года в сумме 534 366 рублей 13 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... страховые взносы в пенсионный фонд (далее - СВ в ПФ) за 3 квартал 2017 года в сумме 321 863 рублей 74 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 3 квартал 2017 года в сумме 56 856 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 3 квартал 2017 года в сумме 34 738 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 2 114 938 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 4 квартал 2017 года в сумме 1286 894 рублей 72 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 4 квартал 2017 года в сумме 142 634 рублей 29 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 4 квартал 2017 года в сумме 510 522 рублей 47 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 4 квартал 2017 года в сумме 311 159 рублей 47 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... транспортный налог за 2017 год в сумме 37 776 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 601 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 4 квартал 2017 года в сумме 490 432 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 4 квартал 2017 года в сумме 27 157 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 1 091 700 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... транспортного налога за 2017 год в сумме 28 332 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 1 квартал 2018 года в сумме 1 387 595 рублей 82 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 1 квартал 2018 года в сумме 321 669 рублей 94 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 1 квартал 2018 года в сумме 114 979 рублей 30 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 1 квартал 2018 года в сумме 541 051 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 1 квартал 2018 года в сумме 28 847 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 55496 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 27958 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 2 квартал 2018 года в сумме 1149246 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 2 квартал 2018 года в сумме 1962660 рублей 18 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 2 квартал 2018 года в сумме 61059 рублей 06 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 2 квартал 2018 года в сумме 454980 рублей 46 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 2 квартал 2018 года в сумме 231898 рублей 53 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налог на имущество за 2 квартал 2018 года в сумме 28041 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398104 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 3 квартал 2018 года в сумме 2308294 рублей 32 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 223602 рублей 70 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 3 квартал 2018 года в сумме 535104 рублей 59 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 3 квартал 2018 года в сумме 277846 рублей 88 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 3 квартал 2018 года в сумме 27384 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 3 квартал 2018 года в сумме 1408448 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054173 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 4 квартал 2018 года в сумме 1868500 рублей 95 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 3667 рублей 68 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 4 квартал 2018 года в сумме 148951 рублей 38 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 4 квартал 2018 года в сумме 441545 рублей 39 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 4 квартал 2018 года в сумме 231528 рублей 34 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... транспортного налога за 2018 год в сумме 28332 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... транспортного налога за 2018 год в сумме 9444 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471597 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 4 квартал 2018 года в сумме 23037 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 4 квартал 2018 года в сумме 863762 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДС за 1 квартал 2019 года в сумме 2218 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... НДФЛ за 1 квартал 2019 года в сумме 715278 рублей; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОПС за 1 квартал 2019 года в сумме 1142440 рублей 53 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОСС за 1 квартал 2019 года в сумме 75282 рублей 19 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ на ОМС за 1 квартал 2019 года в сумме 264838 рублей 48 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... СВ в ПФ за 1 квартал 2019 года в сумме 59409 рублей 36 коп.; требование № от ..... со сроком уплаты ..... налога на имущество за 1 квартал 2019 года в сумме 24283 рублей; Всего требования в период деятельности конкурсного управляющего С. О.Г. выставлены на оплату задолженность в сумме 39 377 441 рубль. В связи с неполной уплатой налога в установленный в вышеуказанных требованиях срок, налоговым органом, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации приняты решения о взыскании налога (сбора), а также пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах должника, выставлены инкассовые поручения. Выставленные требования в установленные законом сроки ОАО «Порт Березники» не исполнены. В связи с чем, налоговым органом по каждому неисполненному требованию в срок приняты меры принудительного взыскания налогов и страховых взносов, пени, штрафов в соответствии со ст. 46 НК РФ – вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках и к расчетным счетам были предъявлены инкассовые поручения (принудительное списание). Копии выше принятых Решений направлены в адрес налогоплательщика ОАО «Порт Березники», также как и требования, посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС), за цифровой подписью руководителя либо заместителя руководителя Межрайонной ИФНС № 2 по Пермскому краю. Подтверждение о получении требований и решений налогоплательщиком направляется в налоговый орган автоматически извещением. В связи с отсутствием денежных средств на счетах должника, налоговым органом приняты меры, предусмотренные ст. 47 НК РФ для взыскания задолженности за счет иного имущества налогоплательщика. Межрайонной ИФНС № 2 по Пермскому краю приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика, исполнение которых осуществлено путем направления соответствующих постановлений судебному приставу-исполнителю. В соответствии со статьей 5 Федеральным законом от ..... №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» задолженность, образовавшаяся после принятия заявления о признании должника банкротом, является текущей. Поскольку в отношении ОАО «Порт Березники» на момент возникновения задолженности по налогам и сборам была введена процедура банкротства, вышеуказанная задолженность в сумме 43 260 622 рублей 11 копеек являлась текущей. В виду того, что принятые меры принудительного взыскания задолженности по налогам, страховым взносам, пени и штрафам с расчетных счетов ОАО «Порт Березники» не привели к исполнению обязанности по уплате налогов, при этом ОАО «Порт Березники» продолжало вести хозяйственную деятельность, что подтверждалось предоставлением налоговых деклараций с суммами начисленных налогов, подлежащих уплате в бюджет в продолжаемый период, налоговым органом был проведен анализ счетов контрагентов ОАО «Порт Березники», с которых производились перечисления денежных средств с назначением платежа «за ОАО «Порт Березники». По результатам анализа расчетного счета должника ОАО «Порт Березники» (ИНН 5911029677) установлено, что за 2017 год на расчетный счет указанной организации поступили денежные средств в общей сумме 43 636 055 руб., списано 43 660 965 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 35 699 947 руб. (81,8%), комиссия за ведение счета – 111 417 руб. (0,3%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 637 979 (1,5%), платежи в бюджет – 7 206 772 руб. (16,2%). За 2018 год поступило денежных средств в сумме 33 917 708 руб., списано 33 907 294 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 26 815 786 руб. (79,1%), комиссия за ведение счета – 97 573 руб. (0,3%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 504 342 (1,5%), платежи в бюджет – 6 489 593 руб. (19%). За 2019 год поступило денежных средств в сумме 2 409 610 руб., списано 2 434 610 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 1 880 831 руб. (78%), комиссия за ведение счета – 13 632 руб. (0,6%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 408 108 (17%), платежи в бюджет – 132 039 руб. (5,5%). При анализе книг продаж ОАО «Порт Березники» (1 квартал 2017 – 3 квартал 2019) установлено, что основными покупателями должника являются: ООО «ДИВ» ИНН 5904253090 (46 %) и ООО «Минерал» ИНН 5911075306 (40%). При анализе расчетных счетов данных контрагентов установлено, что данными организациями перечисляются денежные средства с комментарием «За ОАО «Порт Березники», а именно: ООО «Минерал» за период с ..... по ..... перечислено 15 260 731 рублей; ООО «ДИВ» за период с ..... по ..... перечислено 13 800 392 рублей. ООО «Минерал» зарегистрирована ....., учредителем является ОАО «Порт Березники», руководителем Свидетель А.В. За 2018 год организацией представлены сведения о выплаченных доходах (форма 2-НДФЛ) в отношении 3 физических лиц: Свидетель А.В., Е.Н. (ИНН 591106947764) - главный бухгалтер, Н.В.. Согласно сведений среднесписочная численность составляет 3 человека. ООО «ДИВ» зарегистрирована ....., поставлена на учет в ИФНС России по Дзержинскому району г. Перми, единственным учредителем и руководителем данной организации является Свидетель Л.В.. Согласно сведений среднесписочная численность составляет 3 человека. В результате запроса у ООО «Минерал» обо всех финансовых взаимоотношениях с ОАО «Порт Березники» за указанный выше период, ООО «Минерал» были представлены копии договоров, счет-фактур, актов и т.д. от имени ОАО «Порт Березники» подписаны частично конкурсным управляющим С. О.Г. и бывшим руководителем А.Г. При этом при визуальном сличении подписи не совпадают, различаются между собой. Также направлено поручение по месту постановки на учет ООО «ДИВ» об истребовании документов обо всех финансовых взаимоотношениях с ОАО «Порт Березники» за указанный выше период. Согласно полученному из инспекции ответу какие-либо документы ООО «ДИВ» не представлены. Кроме того, в ходе проведенных Инспекцией мероприятий налогового контроля в отношении ЗАО «Верхнекамская калийная компания» по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года установлено, что ЗАО «ВКК» приобретен песок мелкой крупности у ООО «Строительные материалы» (ИНН 5906111365). Анализ документов, представленных по встречным проверкам показал, что поставщиком песка в адрес ООО «Строительные материалы» является ООО «ДИВ», а поставщиком песка в адрес ООО «ДИВ» является производитель ООО «МИНЕРАЛ», имеющий лицензию на разведку и добычу строительного песка на месторождении «..... от ..... № ПЕМ 80204 ТЭ. Согласно анализа контрагентов по книге продаж и движению по расчетному счету ООО «Минерал», единственным покупателем песка является ООО «ДИВ». Исходя из проведенного анализа, Инспекцией сделан вывод, что ОАО «Порт Березники» продолжает осуществлять деятельность через аффилированное лицо ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ». При имеющейся текущей задолженности по обязательным платежам, в том числе по страховым взносам и НДФЛ со второй очередностью уплаты, должник гасит задолженность перед своими поставщиками через счета своих контрагентов ООО «Минерал» и ООО «ДИВ», минуя расчетные счета ОАО «Порт Березники». Таким образом, заведомо зная об имеющейся у общества задолженности по налогам и сборам, а также о принятии налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности, руководством ОАО «Порт Березники» совершены действия по перечислению денежных средств через счета аффилированного с должником лица ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ», в результате чего были умышленно сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. Таким образом, исходя из анализа движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов ОАО «Порт Березники», а именно платежей произведенных ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» с пометкой «за ОАО «Порт Березники» за период с ..... по ..... установлена сумма умышленно сокрыты денежные средства в сумме 29 061 123 рублей (15 260 731 – сумма денежных средств перечисленных контрагентам ОАО «Порт Березники» через счета ООО «Минерал» и 13 800 392 – через счета ООО «ДИВ»). Указанная сумма состоит исключительно из перечислений в адрес третьих лиц произведенных контрагентами – ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» с пометкой «за ОАО «Порт Березники» за товары и услуги поставленный ОАО «Порт Березники». При расчете данной суммы не учитывались суммы денежных средств, переведенных за ОАО «Порт Березники» со счетов контрагентов на оплату заработной плат и оплату налогов, сборов и страховых взносов. В ходе предварительного следствия общая сумма умышленно сокрытых С. О.Г. денежных средств составила 32 187 592,68 рублей с которым Инспекция согласна, поскольку в распоряжении следствия имелись большее количество документов, из анализа которых установлена данная сумма.

    Свидетель Свидетель Е,М. показала, что состоит в должности начальника отдела обеспечения процедуры банкротства Межрайонной ИФНС России № по ...... ОАО «Порт Березники» (ИНН 5911029677) зарегистрирована ....., поставлена на учет в Межрайонной ИФНС России № по ..... ..... и является налогоплательщиком в общем режиме налогообложения (НДС, налог на прибыль, земельный, имущественный, транспортный налог, НДФЛ), с ..... также по страховым взносам (ОМС, пенсионное страхование), которые также являются обязательными платежами. Решением Арбитражного суда ..... от ..... ОАО «Порт Березники» признано несостоятельным (банкротом), в отношении данной организации открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден С. О.Г., имеющий адрес: 163000, ....., ......     В период конкурсного производства ОАО «Порт Березники» самостоятельно в электронном виде представлены налоговые декларации за периоды с ..... по 2 квартал 2019 года, на основании которых, у организации возникла обязанность по уплате обязательных налоговых платеже в сумме 43 260 622,11 руб., в т.ч.: налог на добавленную стоимость (НДС) за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 14 207 327 руб.; налог на имущество за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 290 272 руб.; налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за 1 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 8 996 835 руб.; страховые взносы в Пенсионный фонд (СВ в ПФ) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 1 692 252,93 руб.; страховые взносы на обязательное медицинское страхование (СВ на ОМС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 3 415 165,35 руб.; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (СВ на ОПС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 13 755 610,95 руб.; страховые взносы на обязательное социальное страхование (СВ на ОСС) за 3 квартал 2017 – 2 квартал 2019 года – 799 274,88 руб.; транспортный налог за 2017, 2018 годы – 94 440 руб. Пользуясь правом, предоставленным налоговым законодательством, взыскивать суммы задолженности по обязательным платежам в бесспорном порядке, налоговым органом приняты меры для взыскания вышеуказанной задолженности. В соответствии со ст. 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации должнику направлялись требования с предложением добровольно уплатить сумму налога (сбора) и соответствующие пени. Всего требования в период деятельности конкурсного управляющего С. О.Г. выставлены на оплату задолженность в сумме 39 377 441 рубль. В связи с неполной уплатой налога в установленный в вышеуказанных требованиях срок, налоговым органом, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации приняты решения о взыскании налога (сбора), а также пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах должника, выставлены инкассовые поручения (прилагаются). Выставленные требования в установленные законом сроки ЗАО «Порт Березники» не исполнены. В связи с чем, налоговым органом по каждому неисполненному требованию в срок приняты меры принудительного взыскания налогов и страховых взносов, пени, штрафов в соответствии со ст. 46 НК РФ – вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках и к расчетным счетам были предъявлены инкассовые поручения (принудительное списание). Копии выше принятых Решений направлены в адрес налогоплательщика ОАО «Порт Березники», также как и требования, посредством телекоммуникационных каналов связи (ТКС), за цифровой подписью руководителя либо заместителя руководителя межрайонной ИФНС России № по ...... Подтверждение о получении требований и решений налогоплательщиком направляется в налоговым орган автоматически извещением. В связи с отсутствием денежных средств на счетах должника, налоговым органом приняты меры, предусмотренные ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации для взыскания задолженности за счет иного имущества налогоплательщика. Межрайонной ИФНС России № по ..... приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика, исполнение которых осуществлено путем направления соответствующих постановлений судебному приставу-исполнителю. В соответствии со статьей 5 Федеральным законом от ..... №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) задолженность, образовавшаяся после принятия заявления о признании должника банкротом, является текущей. Поскольку в отношении ОАО «Порт Березники» на момент возникновения задолженности по налогам и сборам была введена процедура банкротства, вышеуказанная задолженность в сумме 43 260 622,11 руб. являлась текущей. В виду того, что принятые меры принудительного взыскания задолженности по налогам, страховым взносам, пени и штрафам с расчетных счетов ОАО «Порт Березники» не привели к исполнению обязанности по уплате налогов, при этом ОАО «Порт Березники» продолжало вести хозяйственную деятельность, что подтверждалось предоставлением налоговых деклараций с суммами начисленных налогов, подлежащих уплате в бюджет в продолжаемый период, налоговым органом был проведен анализ счетов контрагентов ОАО «Порт Березники», с которых производились перечисления денежных средств с назначением платежа «за ОАО «Порт Березники». По результатам анализа расчетного счета должника ОАО «Порт Березники» (ИНН 5911029677) установлено, что за 2017 год на расчетный счет указанной организации поступили денежные средств в общей сумме 43 636 055 руб., списано 43 660 965 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 35 699 947 руб. (81,8%), комиссия за ведение счета – 111 417 руб. (0,3%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 637 979 (1,5%), платежи в бюджет – 7 206 772 руб. (16,2%). За 2018 год поступило денежных средств в сумме 33 917 708 руб., списано 33 907 294 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 26 815 786 руб. (79,1%), комиссия за ведение счета – 97 573 руб. (0,3%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 504 342 (1,5%), платежи в бюджет – 6 489 593 руб. (19%). За 2019 год поступило денежных средств в сумме 2 409 610 руб., списано 2 434 610 руб., в том числе: на выплату заработной платы и алиментов – 1 880 831 руб. (78%), комиссия за ведение счета – 13 632 руб. (0,6%), вознаграждение и судебные расходы конкурсному управляющему – 408 108 (17%), платежи в бюджет – 132 039 руб. (5,5%). При анализе книг продаж ОАО «Порт Березники» (1 квартал 2017 – 3 квартал 2019) установлено, что основными покупателями должника являются: ООО «ДИВ» ИНН 5904253090 (46 %) и ООО «Минерал» ИНН 5911075306 (40%). При анализе расчетных счетов данных контрагентов установлено, что данными организациями перечисляются денежные средства с комментарием «За ОАО «Порт Березники», а именно: ООО «Минерал» за период с ..... по ..... перечислено 15 260 731 руб., ООО «ДИВ» за период с ..... по ..... перечислено 13 800 392 руб. ООО «Минерал» зарегистрирована ....., учредителем является ОАО «Порт Березники», руководителем Свидетель А.В. (ИНН 593305462510). За 2018 год организацией представлены сведения о выплаченных доходах (форма 2-НДФЛ) в отношении 3 физических лиц: Свидетель А.В., Е.Н. (ИНН 591106947764) - главный бухгалтер, Н.В. Согласно сведений среднесписочная численность составляет 3 человека. ООО «ДИВ» зарегистрирована ....., поставлена на учет в ИФНС России по Дзержинскому району г. Перми, единственным учредителем и руководителем данной организации является Кошелев Л.В. Согласно сведений среднесписочная численность составляет 3 человека. В результате запроса у ООО «Минерал» обо всех финансовых взаимоотношениях с ОАО «Порт Березники» за указанный выше период, ООО «Минерал» были представлены копии договоров, счет-фактур, актов и т.д. от имени ОАО «Порт Березники» подписаны частично конкурсным управляющим С. О.Г. и бывшим руководителем А.Г. При этом при визуальном сличении подписи не совпадают, различаются между собой. Распорядительные письма в адрес ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» за подписью конкурсного управляющего и или директоров ОАО «Порт Березники» с просьбой о перечислении денежных средств в счет взаиморасчетов на нужды предприятия, а именно на расчетные счета контрагентов и на счета работников предприятия, по запросам (требованиям) налоговых органов в налоговые органы не представленные. В ответ на требование ООО «Минерал» дан ответ о том, что в связи со сбоем компьютера распорядительные письма за 2017 год представлены не были. Относительно писем за 2018 и 2019 годы ответ налоговым органам не дали. Кроме того, в ходе проведенных Инспекцией мероприятий налогового контроля в отношении ЗАО «Верхнекамская калийная компания» (далее – ЗАО «ВКК», ИНН 7704799946, КПП 591101001) по налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года установлено, что ЗАО «ВКК» приобретен песок мелкой крупности у ООО «Строительные материалы» (ИНН 5906111365). Анализ документов, представленных по встречным проверкам показал, что поставщиком песка в адрес ООО «Строительные материалы» является ООО «ДИВ», а поставщиком песка в адрес ООО «ДИВ» является производитель ООО «МИНЕРАЛ», имеющий лицензию на разведку и добычу строительного песка на месторождении «..... от ..... № ПЕМ 80204 ТЭ. Согласно анализа контрагентов по книге продаж и движению по расчетному счету ООО «Минерал», единственным покупателем песка является ООО «ДИВ». Исходя из проведенного анализа, Инспекцией сделан вывод, что ОАО «Порт Березники» продолжает осуществлять деятельность через аффилированное лицо ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ». При имеющейся текущей задолженности по обязательным платежам, в том числе по страховым взносам и НДФЛ со второй очередностью уплаты, должник гасит задолженность перед своими поставщиками через счета своих контрагентов ООО «Минерал» и ООО «ДИВ», минуя расчетные счета ОАО «Порт Березники». Таким образом, заведомо зная об имеющейся у общества задолженности по налогам и сборам, а также о принятии налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности, руководством ОАО «Порт Березники» совершены действия по перечислению денежных средств через счета аффилированного с должником лица ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ», в результате чего были умышленно сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. Исходя из анализа движения денежных средств по расчетным счетам контрагентов ОАО «Порт Березники», а именно платежей произведенных ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» с пометкой «за ОАО «Порт Березники» за период с ..... по ..... установлена сумма умышленно сокрытых денежных средств в размере 29 061 123 руб. (15 260 731 – сумма денежных средств перечисленных контрагентам ОАО «Порт Березники» через счета ООО «Минерал» и 13 800 392 – через счета ООО «ДИВ»). Указанная сумма состоит исключительно из перечислений в адрес третьих лиц произведенных контрагентами – ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» с пометкой «за ОАО «Порт Березники» за товары и услуги, поставленные ОАО «Порт Березники». При расчете данной суммы не учитывались суммы денежных средств, переведенных за ОАО «Порт Березники» со счетов контрагентов на оплату заработной платы и оплату налогов, сборов и страховых взносов. На основании изложенного, налоговыми органами сделан вывод о том, что в действиях С. О.Г., являвшегося конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» в период с ..... по ..... усматриваются признаки преступления, предусмотренные частью 2 статьи 199.2 УК РФ. Учитывая изложенное, материалы проверки направлены для решения вопрос о возбуждении уголовного дела (том 45, л.д. 111-127).

Согласно заключению Эксперт Авто Березники № от ....., сумма задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов ОАО «Порт Березники» (ИНН 5911029677) по состоянию на ..... без штрафов и пеней составляет 48 492 419,22 руб. На счет ОАО «Порт Березники» (ИНН 5911029677) № в ПАО «Сбербанк России» за период с ..... по ..... поступили денежные средства в сумме 68 653 415,89 руб.(т.37 л.д.55-121).

В судебном заседании исследованы иные документы:

- решение Арбитражного суда Пермского края от ..... по делу № А50-9695/2016 о признании ОАО «Порт Березники» несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства сроком на 6 месяцев. Согласно этому же решению утверждён конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» арбитражный управляющий С. О.Г. (том 5, л.д. 9-17);

- определение Арбитражного суда Пермского края от ..... по делу № А50-9695/2016 об освобождении С. О.Г. от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» (том 1, л.д. 103-107);

- письмо Межрайонная ИФНС России № 2 по Пермскому краю от ..... № «О направлении материалов в отношении ОАО «Порт Березники», согласно которому в соответствии с частью 1 статьи 140 УПК РФ, направлены материалы в отношении ОАО «Порт Березники», ИНН 5911029677/КПП 591101001), для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по статье 199.2 УК РФ. ОАО «Порт Березники» зарегистрировано ....., поставлено на учет в Межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю (далее – Инспекция) ...... Основным видом деятельности, осуществляемым ОАО «Порт Березники», является деятельность внутреннего водного пассажирского транспорта, дополнительным – деятельность внутреннего водного грузового транспорта. Юридический адрес ОАО «Порт Березники»: ...... В отношении ОАО «Порт Березники» уполномоченным органом (в лице Межрайонной ИФНС России № по .....) ..... в Арбитражный суд ..... направлено заявление о признании должника банкротом. Определением от ..... заявление уполномоченного органа принято к производству Арбитражного суда ....., возбуждено дело № А50-9695/2016. Определением Арбитражного суда ..... от ..... заявление уполномоченного органа признано обоснованным, в отношении ОАО «Порт Березники» введена процедура наблюдения. Решением Арбитражного суда ..... от ..... (резолютивная часть оглашена .....) ОАО «Порт Березники» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден С. О...... суда ..... от ..... (резолютивная часть оглашена .....) С. О.Г. освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники». В период конкурсного производства ОАО «Порт Березники» самостоятельно представлены налоговые декларации за периоды с ..... по 2 квартал 2019 года, на основании которых, у организации возникла обязанность по уплате обязательных налоговых платеже в сумме 43 260 622,11 руб. В связи с неполной уплатой налога в установленный в вышеуказанных требованиях срок, налоговым органом, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации приняты решения о взыскании налога (сбора), а также пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах должника, выставлены инкассовые поручения (прилагаются). В связи с отсутствием денежных средств на счетах должника, налоговым органом приняты меры, предусмотренные ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации для взыскания задолженности за счет иного имущества налогоплательщика. Межрайонной ИФНС России № по ..... приняты решения о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика, исполнение которых осуществлено путем направления соответствующих постановлений судебному приставу-исполнителю. В соответствии со статьей 5 Федеральным законом от ..... №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) задолженность, образовавшаяся после принятия заявления о признании должника банкротом, является текущей. При анализе книг продаж ОАО «Порт Березники» (1 квартал 2017 – 3 квартал 2019) установлено, что основными покупателями должника являются: ООО «ДИВ» ИНН 5904253090 (46 %), ООО «Минерал» ИНН 5911075306 (40%). При анализе расчетных счетов данных контрагентов установлено, что данными организациями перечисляются денежные средства с комментарием «За ОАО «Порт Березники», а именно ООО «Минерал» за период с ..... по ..... перечислено 15 260 731 руб; ООО «ДИВ» за период с ..... по ..... перечислено 13 800 392 руб. Исходя из проведенного анализа, Инспекцией сделан вывод, что ОАО «Порт Березники» продолжает осуществлять деятельность через аффилированное лицо ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ». При имеющейся текущей задолженности по обязательным платежам, в том числе по страховым взносам и НДФЛ со второй очередностью уплаты, должник гасит задолженность перед своими поставщиками через счета своих контрагентов ООО «Минерал» и ООО «ДИВ», минуя расчетные счета ОАО «Порт Березники». Таким образом, заведомо зная об имеющейся у общества задолженности по налогам и сборам, а также о принятии налоговым органом мер по принудительному взысканию задолженности, руководством ОАО «Порт Березники» совершены действия по перечислению денежных средств через счета аффилированного с должником лица ООО «Минерал» и контрагента ООО «ДИВ», в результате чего были умышленно сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам. В период с ..... по ..... умышленно сокрыты денежные средства в сумме 29 061 123 руб. (15 260 731+13 800 392). На основании изложенного, Инспекция полагает, что в данных действиях усматриваются признаки преступления, предусмотренные частью 2 статьи 199.2 УК РФ. К письму приложены соответствующие материалы проверки (том 5, л.д. 96-250; том 6, л.д. 1-247; том 7, л.д. 1-90);

- ответ УФНС России по ..... от ....., согласно которого следует, что у ОАО «Порт Березники» имеются расчетные счета в ПАО «Сбербанк России» (№, открыт ....., закрыт .....) и АО «Газпромбанк» (№, открыт .....). (том 8, л.д. 17-20);

- ответ УФНС России по ..... от ....., согласно которого следует, что у ООО «Минерал» имеется расчетный счет в ПАО «Сбербанк России» №, открыт ...... (том 8, л.д. 26-27);

- ответ УФНС России по ..... от ....., согласно которого следует, что у ООО «ДИВ» имеются расчетные счета в ПАО Банк «ФК Открытие», АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (№, открыт .....). (том 8, л.д. 29-36);

- ответ УФНС России по ..... от ....., согласно которого на компакт диске представлены документы юридических лиц из регистрационных дел в отношении ООО «ДИВ», ООО «Минерал», ОАО «Порт Березники» (том 8, л.д. 47);

- ответ из ПАО «Сбербанк России» от ..... за №Е/0112307281 о наличии счетов и выписки по счетам ОАО «Порт Березники» за период с ..... по ..... (том 11, л.д. 56);

- ответ из АО «Газпромбанк» от ..... за №-ОЦЗ-3/952 о наличии счетов и выписка по расчетному счету № ОАО «Порт Березники» за период с ..... по ..... (том 11, л.д. 130);

- ответ из ПАО «Сбербанк России» от ..... за №Е/0112308967 о наличии счетов и выписка по счету № ООО «Минерал» за период с ..... по ..... (том 11, л.д. 147);

- ответ из АО «Россельхозбанк» от ..... за № Е02-5-03/26988 с приложением компакт диск с информацией по расчетному счету ООО «ДИВ» №, открытому ..... (том 11, л.д. 219);

- ответ из ПАО Банк «ФК Открытие» от ..... за исх №.4-4/64380 о наличии счетов и выписка по счетам ООО «ДИВ» с ..... (том 12, л.д. 2).

Согласно показаниям свидетеля Е.Н. она работает на предприятии ОАО «Порт Березники» в должности главного бухгалтера. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета предприятия, подача бухгалтерской и налоговой отчетности. На предприятии для подписания платежных поручений имеется электронно-цифровая подпись, которая с марта 2017 года закреплена за конкурсным управляющим. С марта 2017 года по ..... конкурсным управляющим был С. О.Г., а с ..... за конкурсным управляющим стал Свидетель Е.Ю. Соответственно распоряжение денежными средствами предприятия, после его банкротства осуществляли конкурсные управляющие. ОАО «Порт Березники» занимается перевозками с использованием грузового транспорта и до 2015 года осуществлялись пассажирские перевозки. Также организация осуществляет погрузочные работы с использованием портальных кранов. С 2017 года предприятие осуществляет сдачу в аренду судов и перегрузочной техники, а также причалов и находящегося на них имущества. Ранее до середины 2016 года предприятие также занималось добычей песка и песчано-гравийной смеси, однако в связи с процедурой банкротства организации не продлили лицензию на данный вид деятельности. В этой связи ОАО «Порт Березники» было учреждено дочернее предприятий ООО «Минерал». Указанное дочернее предприятия осуществляло свою деятельность с использованием техники и с привлечением сотрудников ОАО «Порт Березники». При этом сотрудники числились в ОАО «Порт Березники», какие-либо трудовые договора с ООО «Минерал» не заключали. Основным источником дохода ОАО «Порт Березники» до банкротства была буксировка плотов для АО «Соликамскбумпром», погрузочно-разгрузочная деятельность для лесозаготовительных организаций, пассажирские перевозки, грузовые перевозки, добыча песка и песчано-гравийной смеси, а также реализация добытых ресурсов. Во время процедуры банкротства в 2017 году конкурсным управляющим С. О.Г. и его представителем Свидетель Б.Г. были подписаны договора с ООО «ДИВ», согласно которому суда и перегрузочная техника предприятия были сданы ООО «ДИВ». Также в июне 2019 года сотрудники предприятия были сокращены и трудоустроены в ООО «Ортоснэп». С ООО «Ортоснэп» также были заключены договора аренды имущества и техники ООО «Порт Березники». После назначения ..... нового конкурсного управляющего Свидетель Е.Ю. были расторгнуты договоры аренды имущества с ООО «ДИВ» и ООО «Ортоснэп», в связи с неуплатой последними арендной платы. После этого Свидетель Е.Ю. был заключен договор аренды имущества с ООО «Перестройка»; ..... с ООО «Перестройка» договор аренды был расторгнут по инициативе арендатора. Таким образом, основным источником доходов ОАО «Порт Березники» после введения процедуры банкротства была сдача имущества в аренду. В начале 2015 года по инициативе совета директоров их предприятия была создана еще одна организация ООО «Порт Березники» для осуществления расчетов в интересах ОАО «Порт Березники», в том числе для оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и другие. ..... по решению генерального директора деятельность ООО «Порт Березники» была приостановлена. В собственности ОАО «Порт Березники» на момент банкротства, а также в настоящее время имеется следующее имущество: здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, производственно-хозяйственный прибор. Все имущество предприятия перечислено в ведомости амортизации основных средств, там же указана остаточная стоимость имущества и сумма амортизации. Объем имущественной массы с момент банкротства их предприятия по настоящее время не изменился, только уменьшилась балансовая стоимость. У ОАО «Порт Березники» уменьшился доход от основной деятельности в связи с тем, что по инициативе руководства предприятия, а именно конкурсных управляющих, было принято решение прекратить самостоятельную деятельность по перевозке, буксировке и другие виды деятельности, а осуществлять сдачу имущества в аренду. Инициатором принятия решения о банкротстве предприятия ОАО «Порт Березники» явилась ИФНС России № 2 по Пермскому краю (том 42, л.д. 1-6).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель Е.Ю., в июне 2019 года к нему обратилось руководство СРО Северная столица с просьбой дать согласие на назначение конкурсным управляющим в ОАО «Порт Березники», поскольку в отношении предыдущего конкурсного управляющего – С. О.Г. было возбуждено уголовное дело, что препятствовало ему выполнять свои обязанности, после чего 04.06.2019 Арбитражный суд утвердил его в должности конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники». В конце июня 2019 года Смирнов О.Г. Почтой России прислал ему коробку документов, касающихся предприятия. Личных встреч между ним и С. О.Г. не было. Изучив документы, он обнаружил, что они представлены не в полном объеме, в частности С. О.Г. передал ему часть документов касающихся процедуры банкротства. Документов, касающихся хозяйственной деятельности, не имелось вообще, со слов С. О.Г. они находятся непосредственно на предприятии в г. Березники. В последующем он ознакомился с документами, хранящимися на предприятии. В ходе изучения документов им было установлено отсутствие документов, касающихся объемов оказанных услуг и их оплаты, в частности отсутствовали документы, касающиеся оказания услуг и оплаты ООО «ДИВ и ООО «Ортоснэп». Также в переданных от С. О.Г. отчетах арбитражного управляющего отсутствовали сведения о текущей задолженности перед кредиторами, в связи с чем он самостоятельно восстанавливал и производил расчеты относительно существующей задолженности, что было отражено в его отчете за ...... Деятельность своего предшественника – конкурсного управляющего С. О.Г. в период с ..... по ..... существенно повлияла на экономическое состояние предприятия ОАО «Порт Березники», в частности увеличилась текущая задолженность, а именно возникла и росла задолженность по заработной плате, налогам и иным обязательным платежам, коммунальным платежам. Указанная ситуация возникла из-за того, что доходов предприятия не хватало для того, чтобы гасить возникающую задолженность. Он полагает, что данная ситуация возникла из-за неправильной организации деятельности предприятия С. О.Г., который фактически сдал имущество, в том числе водные суда предприятия, в аренду другим организациям и не стал сокращать сотрудников, продолжая выплачивать им заработную плату. Все расчеты эффективности сдачи в аренду имущества предприятия должны были быть представлены С. О.Г. комитету кредиторов от ..... и в Арбитражный суд вместе с отчетом. В частности на заседании комитета кредиторов от ..... С. О.Г. было указано на необходимость предоставить расчеты целесообразности ведения производственной деятельности. Исходя из распечатки с Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ), ..... принято решение о продолжении деятельности предприятия. Относительно предприятий ООО «ДИВ» и ООО «Ортоснэп» он узнал после назначения его на должность конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники», ранее указанные организации ему были не известны (том 43, л.д. 1-10).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель Б.Г., интересы ОАО «Порт Березники» он представляет с 2017 года на основании доверенностей, которые выдавались ему конкурсным управляющим данного предприятия С. О.Г. Об обстоятельствах подготовки и направления в ООО «ДИВ» и ООО «Минерал» писем об оплате счетов ОАО «Порт Березники» в счет платежей по заключенным договорам аренды ему известно, что указанные письма готовились главным бухгалтером ОАО «Порт Березники» Е.Н. Лично он такого рода письма сам никогда не готовил, а также не принимал участия в их подготовке. Кто был инициатором подготовки такого рода писем контрагентам, он сказать затрудняется. Он предполагает, что инициатива исходила первоначально от бывшего генерального директора Брусенина, который работал до октября 2017 года либо непосредственно от конкурсного управляющего С. О.Г. Он полагает, что указанные письма контрагентам готовились в виду того, что расчетный счет предприятия был заблокирован. Указаний готовить такого рода письма контрагентам он не давал, с ним вопросы подготовки и направления такого рода писем не согласовывали, такого рода письма сам никогда не подписывал, поскольку данные письма относятся к числу финансовых распоряжений денежными средствами предприятия, а выданная ему доверенность не предполагает распоряжение денежными средствами предприятия. Е.Н. никогда не передавала ему для подписания у конкурсного управляющего письма в адрес ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» об оплате счетов ОАО «Порт Березники» в счет платежей по заключенным договорам аренды. Также Шварева Е.Н. никогда не пересылала ему на электронную почту проекты такого рода писем. Конкурсный управляющий приезжал в Пермский край примерно раз в полтора месяца. Во время таковых приездов он, а также сотрудники ОАО «Порт Березники» передавали конкурсному управляющему документы, требующие его подписания. Он настаивает, что среди передаваемых им для подписания документов не было распорядительных писем в адрес контрагентов, в том числе в адрес ООО «Минерал» и ООО «ДИВ, с просьбой оплатить по счетам ОАО «Порт Березники» в счет платежей по заключенным договорам аренды (том 44, л.д. 75-80)

Согласно показаниям свидетеля Н.В., в октябре 2018 года ему на сотовый телефон позвонил Свидетель Б.Г., и предложил устроиться на работу в качестве исполнительного директора ОАО «Порт Березники». После этого в октябре 2018 года он встретился с Свидетель Б.Г. и конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» С. О.Г., которые предложили ему занять должность исполнительного директора ОАО «Порт Березники». Данное предложение его устроило он дал свое согласие. В последующем также в декабре он подписал трудовой договор и приступил к выполнению работы в ОАО «Порт Березники». Он за все время работы видел С. О.Г. только два раза. В частности С. О.Г. приезжал в октябре 2018 года, когда при встрече предложил за все время видел работу, и в январе 2019 года. В январе 2019 года С. О.Г. зачем-то приезжал в г. Березники, с какой целью, не знает. В основном он со С. О.Г. общался по электронной почте в форме переписки, реже по телефону. Денежными средствами предприятия он не распоряжался. Исходя из имеющейся потребности, он вел переговоры по заключению договоров с поставщиками материалов, решал вопросы освидетельствования и ремонта судов, проверки спасательных средств, прохождение медицинской комиссии плавсоставом предприятия, а также иные организационные вопросы. Он полагает, что денежными средствами на предприятии распоряжался именно С. О.Г. В частности при их первоначальной встрече в октябре 2018 года С. О.Г. говорил, что сам контролирует все финансовые вопросы работы предприятия. Все счета и реестры на оплату главным бухгалтером Е.Н. отправлялись на конкурсному управляющему на электронную почту: port.berezniki@mail.ru. Относительно обстоятельств подготовки и направления в ООО «ДИВ» и ООО «Минерал» писем об оплате счетов ОАО «Порт Березники» в счет платежей по заключенным договорам аренды со слов главного бухгалтера ОАО «Порт Березники» Е.Н. ему известно, что часть платежей за ОАО «Порт Березники» в счет будущих платежей за аренду, производили контрагенты – ООО «ДИВ» и ООО «Минерал». С этой целью Е.Н. готовила в адрес указанных организаций соответствующие письма от имени конкурсного управляющего. Сколько всего было подготовлено таких писем он не знает. Сам он такие письма никогда не готовил и не подписывал, равно как Е.Н. указаний о подготовке таких писем он не давал. Он полагает, что Е.Н. согласовывала их подготовку со С. О.Г. или его помощником Свидетель Б.Г. (том 39, л.д. 87-93)

Согласно показаниям свидетеля О.Н. весной 2017 года он находился без работы и позвонил знакомому Свидетель Б.Г. с просьбой помочь найти работу. Через некоторое время Свидетель Б.Г. предложил работу финансового директора в ОАО «Порт Березники». После этого, с марта 2017 года по 22 июля 2018 года он работал в должности финансового директора ОАО «Порт Березники». В период его работы конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» был С. О.Г., который выдал ему доверенность, в соответствии с которой он имел право представлять интересы ОАО «Порт Березники» в государственных органах, общаться с заказчиками, отписывать заявки на закупку материалов, право найма работников в предприятии и их увольнения. В его должностные обязанности входило: контроль за выходом рабочих на работу, техника безопасности на предприятии, подбор персонала, контроль состояния предприятия. Конкурсный управляющий С. О.Г. в ходе общения представил ему Свидетель Б.Г. как своего помощника. При этом у Свидетель Б.Г. была доверенность, выданная ему С. О.Г. Распределением финансов он не занимался, документы не подписывал, денежными средствами предприятия не распоряжался. Исходя из имеющейся потребности, им велись переговоры по заключению договоров с поставщиками материалов. При этом он подписывал заявки на освидетельствование и ремонт судов, а также иные организационные вопросы. Денежными средствами в ОАО «Порт Березники» распоряжался именно С. О.Г. Все счета и реестры на оплату главным бухгалтером Е.Н. отправлялись конкурсному управляющему на электронную почту: port.berezniki@mail.ru. Е.Н. выполняла все финансовые вопросы через указания С. О.Г. по телефону. В середине 2017 года у него со С. О.Г. состоялся разговор в ходе которого С. О.Г. пояснял, что для продолжения финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Порт Березники» нужно рассчитываться с контрагентами по ранее оказанным услугам и выполненным ими работам, а основной счет предприятия был арестован налоговой инспекцией. В ходе разговора, С. О.Г. было предложено, что через распорядительные письма своим партнерам, будем их просить платить и рассчитываться с контрагентам ОАО «Порт Березники» и что в каждом таком случае эти действия согласовывать с ним (С. О.Г.). Таким образом, он может объяснить обстоятельства подписания им распорядительных писем ОАО «Порт Березники» в октябре-ноябре 2017 года. В каждом случае такое решения он согласовывал со С. О.Г. и действовал с ведома С. О.Г. В (том 43, л.д.231-236, 237-239)

Согласно показаниям свидетеля А.Г., с 2006 года по март 2017 года он состоял в должности генерального директора ОАО «Порт Березники». В марте 2017 года в отношении ОАО «Порт Березники» была введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим был назначен Смирнов О.Г. Смирновым О.Г. было принято решение о его переводе на должность коммерческого директора, в связи с чем с марта 2017 года по 05.10.2017 он состоял в должности коммерческого директора ОАО «Порт Березники». После введения конкурсного производства С. О.Г. в июне 2017 года заключил с ООО «ДИВ» договор аренды судов и перегрузочной техники, согласно которому ООО «ДИВ» в аренду были переданы суда и перегрузочная техника ОАО «Порт Березники», при этом суда передавались с экипажами. Являлась ли стоимость данного договора аренды экономически целесообразной, он пояснить затруднился. ООО «Минерал» является 100% дочерним предприятием, созданным ОАО «Порт Березники». Создано ООО «Минерал» было примерно в 2015 году, поскольку у ОАО «Порт Березники» забрали лицензию на добычу песка и песчано-гравийной смеси. Данная лицензия была оформлена вновь на ООО «Минерал». Исходя из заключенного ООО «ДИВ» договора аренды техники ОАО «Порт Березники» предполагалось, что ООО «ДИВ» будет покупать песок и песчано-гравийную смесь у ООО «Минерал» прямо с месторождения и извлекать приобретенный песок и песчано-гравийную смесь с помощью водной техники, арендованной у ОАО «Порт Березники». Был ли заключен между ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» договор на поставку песка и песчано-гравийной смеси, А.Г. не знает. Правом распоряжения денежными средствам ОАО «Порт Березники» после введения процедуры конкурсного производства принадлежало конкурсному управляющему С. О.Г. Если же и происходили какие-либо юридические значимые события, например, заключения от именно ОАО «Порт Березники» договоров на оказание каких-либо услуг или выполнения работ, то он это выполнял по просьбе и с ведома С. О.Г., который поручал ему это сделать. Обстоятельства подписания распорядительных писем от имени ОАО «Порт Березники» за своей подписью и от своего имени он уже не вспомнит по причине истекшего времени. Если же и имели место такие события, то он это делал по прямому указанию С. О.Г. Это могло быть в такие моменты, когда С. О.Г. просто территориально не находился в г. Березники (том 44, л.д. 2-6, 10-13)

Согласно показаниям свидетеля Свидетель А.В., с мая 2017 года по ноябрь 2019 года он являлся генеральным директором ООО «Минерал», которая является дочерним предприятием ОАО «Порт Березники». В штате ООО «Минерал» за все время его работы числилось только два человека: он сам и главный бухгалтер Е.Н. ООО «Минерал» имеет лицензию на разработку и добычу песка и песчано-гравийной смеси (ПГС) на месторождении Явинское и Новинка. Самостоятельно ООО «Минерал» добычу песка и ПГС на месторождении не ведет, а продает еще не добытый песок и ПГС на месторождении, то есть покупатель сам добывает проданные ему песок и ПГС. В этой связи у ООО «Минерал» с ООО «ДИВ» был заключен договор поставки нерудных строительных материалов №-В от ....., в настоящее время он не помнит, перезаключался или продлялся данный договор. С самого начала его трудоустройства в ООО «Минерал» существовала сложившаяся практика, согласно которой арендные платежи по договору с ОАО «Порт Березники» вносились ООО «Минерал» путем перечисления денежных средств по указанным в распорядительных письмах счетам контрагентов ОАО «Порт Березники». Как ему объяснил при трудоустройстве конкурсный управляющий С. О.Г., данная практика платежей была обусловлена тем, что счета ОАО «Порт Березники» из-за банкротства были арестованы, а для продолжения работы предприятия необходимо производить различные расчеты с контрагентами за оказанные услуги или выполненные работы. Эти вопросы он обсуждал со С. О.Г. в период пребывания С. О.Г. в г. Березники.Порядок оплаты был прост. Руководством ОАО «Порт Березники» готовились письма в его адрес с просьбой в счет заключенного между ними договора аренды оплатить по счетам ОАО «Порт Березники» поставщикам. Ему, как директору ООО «Минерал», никакой разницы не было, куда переводить средства, так как он все равно должен был бы это сделать. В этой части никакой личной заинтересованности у него не было. Кто готовил данные письма от имени ОАО «Порт Березники», он не знает, это не его дело, за чьей подписью таковые распорядительные письма ему приходили, его особо не интересовало. Все платежи за ОАО «Порт Березники», которые он совершал, как директор ООО «Минерал», были согласованы с руководством – ОАО «Порт Березники» в рамках ранее достигнутой договорённости со С. О.Г. (том 44, л.д. 15-21,23-26)

Согласно показаниям свидетеля Свидетель Л.В., с 2011 года он является генеральным директором ООО «ДИВ». Договорные отношения с ОАО «Порт Березники» начались весной 2017 года и закончились осенью 2019 года. Первоначально в 2017 году директором ОАО «Порт Березники» был А.Г., с весны конкурсный управляющий С. О.Г. Расчеты с ОАО «Порт Березники» по заключенным договорам аренды и оказания услуг осуществлялись путем перечисления денежных средств на расчетный счет ОАО «Порт Березники», а также путем перечисления денежных средств по письмам от ОАО «Порт Березники» на расчетные счета их контрагентов. Изначально в начале 2017 года порядок производства расчетов объяснил А.Г. – тогдашний директор организации. Перечисление денежных средств контрагентам ОАО «Порт Березники» производилось по письмам о необходимости произвести такое перечисление в счет оплаты по заключенным с нами договорам аренды и оказания услуг. Предварительно с ним данный вопрос проговаривал А.Г. Ему, как директору ООО «ДИВ», было без разницы в чьей адрес и на чей счет переводить денежные средства, так как он все равно должен был бы это сделать: работы идут, расчеты продолжаются. Распорядительные письма от ОАО «Порт Березники» приходили ему на электронную почту с почты порта. Оригиналы писем не привозили, а он сам не требовал их привозить. Условия и порядок взаимоотношений – взаиморасчетов устраивал обе стороны и ни у кого не было по этому поводу вопросов. Все платежи за ОАО «Порт Березники», которые он совершал по письмам контрагентам ОАО «Порт Березники» были согласованы с конкурсным управляющим С. О.Г., так как именно С. О.Г. являлся руководителем организации в период конкурсного производства (том 44, л.д. 43-46)

Согласно показаниям свидетеля Свидетель И.А., с февраля 2014 года по декабрь 2018 года он работал в АО «Россельхозбанк», где последовательно занимал должности Эксперт Авто Березники, ведущего Эксперт Авто Березники и заместителя начальника отдела по работе с проблемными активами Пермского регионального филиала. На сопровождении их отдела находится актив по договору займа ЗАО «Агросоль», по которому поручителем является ОАО «Порт Березник». Ведение данного актива до своего увольнения в декабре 2018 года осуществлялось им. В отношении ОАО «Порт Березники» была введена процедура банкротства, назначен конкурсный управляющий С. О.Г. Также собранием кредиторов был избран комитет кредиторов, в который вошли сотрудники Пермского регионального филиала АО «Россельхозбанка» в том числе он, поскольку банку принадлежало более 50 % в реестре требований кредиторов. Являясь членом комитета кредиторов, Свидетель И.А. осуществлял голосование по вопросам деятельности комитета кредиторов, участвовал в рассмотрении отчетов конкурсного управляющего. С конкурсным управляющим С. О.Г. взаимодействие осуществлялось по средствам личных встреч на заседаниях комитета кредиторов, которые проводились в помещении банка. Решение о продолжении производственной деятельности ОАО «Порт Березники», объявленного банкротом, с исходила от конкурсного управляющего С. О.Г. Первоначально планировалось продать имущество ОАО «Порт Березники» единым лотом – как единый имущественный комплекс предприятия. Однако инвентаризация имущества в полном объеме не была завершена, часть имущества находилась в розыске, а также с ЗАО «Татагролизинг», у которого находилась в залоге часть имущества должника, шли переговоры о выставлении всего имущества на торги единым лотом. Учитывая все эти обстоятельства 23.06.2017 на собрании комитета кредиторов, в целях минимизации расходов по сохранности имущества и получения за судоходный период денежных средств, необходимых для оплаты хранения имущества в зимний период, было приято решение о продолжении производственной деятельности. Кроме того, продолжение производственной деятельности повышало инвестиционную привлекательность предприятия при его продаже. При рассмотрении комитетом кредиторов вопроса о продолжении производственной деятельности предприятия С. О.Г. расчеты экономической целесообразности в виде плана производственной деятельности не предоставлялись, были ли расчеты в ином виде, он не помнит. Конкурсный управляющий С. О.Г. отчитывался перед комитетом кредиторов примерно один раз в три месяца в форме отчета конкурсного управляющего о ходе процедуры конкурсного производства. Указанные отчеты в электронном виде хранились на сервере Пермского регионального филиала банка и на бумажном носителе подшивались в банкротное дело, которое ведется в банке. Также данный отчет после рассмотрения направлялся в Арбитражный суд для приобщения к делу о банкротстве. Он не помнит, обращался ли конкурсный управляющий С. О.Г. к комитету кредиторов или непосредственно в АО «Россельхозбанк» с вопросом о согласовании передачи имущества ОАО «Порт Березники» в аренду. В любом случае С. О.Г. в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» должен был запросить согласие банка-кредитора на сдачу заложенного имущества в аренду. Соответственно в случае поступления такого обращения кредитный комитет Пермского регионального филиала АО «Россельхозбанка» должен был рассмотреть и принять решение об одобрении либо об отказе в заключении договоров аренды находящегося в залоге имущества ОАО «Порт Березники». Он не помнит того факта, чтобы в банк или комитет кредиторов поступала информация о заключении конкурсным управляющим С. О.Г. от лица ОАО «Порт Березники» договоров аренды залогового имущества предприятия с ООО «ДИВ» и ООО «ОРТОСНЭП». Также он не помнит, чтобы С. О.Г. обращался в комитет кредиторов или банк для согласования заключения договоров аренды залогового имущества с указанными организациями. Вопрос о реализации имущества ОАО «Порт Березники» неоднократно поднимался и обсуждался на комитете кредиторов. Однако разрешить его не удавалось, поскольку формирование конкурсной массы не было завершено, отсутствовала оценка дочернего предприятия ООО «Минерал», часть имущества не была оформлена в собственность надлежащим образом, в связи с чем отсутствовали правоустанавливающие документы. Кроме того, не удавалось установить связи и обсудить вопросы совместной продажи имущества с новым кредитором – ЗАО «Татагролизинг», который купил долг у ПАО «АК Барс банк» (том 44, л.д. 121-126).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель И.В., с 19.01.2017 она состоит в должности Эксперт Авто Березники отдела по работе с проблемными активами Пермского регионального филиала АО «Россельхозбанк». На сопровождении их отдела находится актив по договору займа ЗАО «Агросоль», по которому поручителем и залогодержателем является ОАО «Порт Березник». Этот актив до декабря 2018 года вел Свидетель И.А.. Ист Вест Ком принадлежала инициатива принятия решения о продолжении производственной деятельности предприятия ОАО «Порт Березники» после объявления предприятия банкротом, она не знает, поскольку согласно сведениям с сайта ЕФРСБ решение о продолжении производственной деятельности предприятия было принято комитетом кредиторов 23.06.2017 года. Согласно установленному в АО «Россельхозбанк» порядку, закрепленному в ВНП-52П (внутренним нормативным документом 52-П), С. О.Г. должен был направить заявление, проект договора аренды и учредительные документы организаций арендаторов. После чего отдел собственной безопасности банка должен был проверить указанные организации на предмет наличия негативной информации о данных контрагентах. Условия договора должны были проверить юристы банка. Затем вопрос заключения договоров аренды подлежал согласованию с головным офисом банка в г. Москва и только после этого заключение договоров должно было быть утверждено на кредитном комитете регионального филиала банка. После проведения указанной процедуры согласованный проект договора подлежит передачи конкурсному управляющему для подписания (том 44, л.д. 143-148).

Согласно показаниям свидетеля Свидетель Д.С., с 05.02.2019 он состоит в должности заместителя начальника отдела по работе с проблемными активами Пермского регионального филиала АО «Россельхозбанк». В его обязанности входит: контроль осуществления процедуры банкротства, контроль осуществления процедуры исполнительного производства, вынесение вопросов заключения сделок на рассмотрение коллегиального органа – кредитного комитета Пермского регионального филиала, исполнение обязанностей начальника отдела при его отсутствии, а также иные полномочия. На сопровождении их отдела находится актив по договору займа ЗАО «Агросоль», по которому поручителем является ОАО «Порт Березник». Примерно в феврале 2019 года от бывшего начальника их отдела Е.М. он получил для сопровождения вышеуказанный актив ЗАО «Агросоль». Ранее указанный актив сопровождала сама Е.М., а до нее Свидетель И.А. Сопровождение актива включает в себя участие в процедуре банкротства, участие в деятельности комитета кредиторов и собрания кредиторов, участие в принятии решений на комитете кредиторов или собрании кредиторов. 26.07.2019 в связи с увольнением лиц, входящих в комитет кредиторов, на собрании кредиторов принято решение об избрании нового состава комитета кредиторов, в который вошли: Свидетель Д.С., Свидетель И.В. и Свидетель Т.П. Больше состав комитета кредиторов не изменялся. Полномочия комитета кредиторов подробно расписаны в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в частности основными полномочиями является: осуществление контроля за деятельностью конкурсного управляющего, который предоставляет комитету отчет о своей деятельности раз в три месяца; рассмотрение вопросов вынесенных конкурсным управляющим на рассмотрение комитетом кредиторов; рассмотрение вопросов вынесенных конкурсным управляющим и кредиторами на рассмотрение комитетом, в числе которых утверждение положения о торгах, оспаривание сделок, заключение сделок, рассмотрение вопроса о прекращении или продолжении деятельности предприятия. В соответствии с принятым АО «Россельхозбанком» внутренним нормативным документом 52-П предусмотрен порядок согласования основных вопросом касающихся деятельности предприятия должника с головным подразделением банка в ....., а именно с департаментом по работе с проблемными активами АО «Россельхозбанка». В частности согласованию подлежат вопросы, касающиеся заключения сделок по распоряжению имуществом предприятия должника, сдачи имущества предприятия должника в аренду, вопросы продолжения или прекращения коммерческой деятельности предприятия. В свой деятельности комитет кредиторов взаимодействует с конкурсным управляющим, в частности осуществляется официальная переписка в виде писем, пересылаемых по средствам почты, а также с использованием электронной почты. По какой причине после объявления предприятия банкротом было принято решение о продолжении производственной деятельности предприятия ОАО «Порт Березники», он ответить затрудняется, поскольку согласно сведениям с сайта ЕФРСБ решение о продолжении производственной деятельности предприятия было принято комитетом кредиторов 23.06.2017 года. Относительно заключения ОАО «Порт Березники» договоров аренды имущества предприятия с ООО «ДИВ» и ООО «ОРТОСНЭП», Пермскому региональному филиалу АО «Россельхозбанка» о заключении указанных договоров аренды стало известно 26.06.2019 от нового конкурсного управляющего Свидетель Е.Ю. Согласно установленному в АО «Россельхозбанк» порядку, закрепленному в ВНП-52П (внутренним нормативным документом 52-П), С. О.Г. должен был направить заявление, проект договора аренды и учредительные документы организаций арендаторов. После чего отдел собственной безопасности банка должен был проверить указанные организации на предмет наличия негативной информации о данных контрагентах. Условия договора должны были проверить юристы банка. Затем вопрос заключения договоров аренды подлежал согласованию с головным офисом банка в ..... и только после этого заключение договоров должно было быть утверждено на кредитном комитете регионального филиала банка. После проведения указанной процедуры согласованный проект договора подлежит передачи конкурсному управляющему для подписания. При заключении вышеуказанных договоров аренды с ООО «ДИВ» и ООО «ОРТОСНЭП» конкурсный управляющий С. О.Г. вышеописанную процедуру проигнорировал и без согласования с АО «Россельхозбанком» и комитетом кредиторов по собственной инициативе заключил договора аренды с указанными организациями (том 44, л.д. 152-160).

Согласно показаниям свидетеля М.В., она является генеральным директором и единственным учредителем ООО «Новый аудит». Основным видом деятельности Общества является оказание аудиторских услуг. В 2017 году на основании заключенных договоров с ОАО «Порт Березники» её Общество проводило аудит бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2014, 2015 и 2016 годы ОАО «Порт Березники». С запросом на проведение аудита к ней обратился конкурсный управляющий С. О.Г. Переговоры по поводу заключения, условий договора и проведения аудита велись ею лично со С.. Стоимость года аудиторской проверки составила 550 000, 550 000 и 600 000 рублей. Расчет стоимости проводился общепринятым способом (стоимость аудиторского дня*количество аудиторов*количество запланированных дней аудита + ориентировочная сумма накладных расходов). Работы по проведению аудита были выполнены в соответствии с условиями договоров в полном объёме в рамках и на основании предоставленных проверяемой организацией документов и информации. По результатам аудита в соответствии с договорами были подготовлены аудиторские заключения за 2014, 2015 и 2016 годы, а также сводная письменная информация (отчет). Все названные документы были переданы непосредственно конкурсному управляющему С. О.Г. под роспись. Аудиторские услуги оплачены в полном объеме на расчетный счет Общества. По результатам аудита подписаны акты выполненных работ, конкурному управляющему направлены счета на оплату. Оплата на банковский счет её Общества поступила без нарушений законодательства (том 45, л.д. 130-133).

Согласно протоколу осмотра документов, осмотрены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, внесенные в период руководства ОАО «Порт Березники» конкурсным управляющим С. О.Г., межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю в соответствии со ст. 69, 70 НК РФ в адрес ОАО «Порт Березники», на общую сумму 39378980,17 рубль, а именно об уплате: НДФЛ за 1 квартал 2017 года в сумме 958 493 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2017 года в сумме 37 040 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 914 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2017 года в сумме 359 916 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 2 квартал 2017 года в сумме 35 862 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 2 квартал 2017 года в сумме 1 280 545 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 636 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 245 638 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее - СВ на ОПС) за 3 квартал 2017 года в сумме 2 280 198 рублей 26 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; страховые взносы на обязательное социальное страхование (далее - СВ на ОСС) за 3 квартал 2017 года в сумме 134 366 рублей 24 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; страховые взносы на обязательное медицинское страхование (далее - СВ на ОМС) за 3 квартал 2017 года в сумме 534 366 рублей 13 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; страховые взносы в пенсионный фонд (далее - СВ в ПФ) за 3 квартал 2017 года в сумме 321 863 рублей 74 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 3 квартал 2017 года в сумме 56 856 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 3 квартал 2017 года в сумме 34 738 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 1 224 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2017 года в сумме 2 114 938 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2017 года в сумме 1286 894 рублей 84 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 4 квартал 2017 года в сумме 142 634 рублей 29 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2017 года в сумме 510 522 рублей 47 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 4 квартал 2017 года в сумме 311 159 рублей 47 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортный налог за 2017 год в сумме 37 776 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 600 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 191 601 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 4 квартал 2017 года в сумме 490 432 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 4 квартал 2017 года в сумме 27 157 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2017 года в сумме 1 091 700 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2017 год в сумме 28 332 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 1 квартал 2018 года в сумме 1 387 595 рублей 82 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 1 квартал 2018 года в сумме 321 669 рублей 94 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 1 квартал 2018 года в сумме 114 979 рублей 30 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 1 квартал 2018 года в сумме 541 051 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2018 года в сумме 28 847 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 208 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 55496 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 27958 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 2 квартал 2018 года в сумме 1149246 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 2 квартал 2018 года в сумме 1962660 рублей 78 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 2 квартал 2018 года в сумме 61059 рублей 06 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 2 квартал 2018 года в сумме 454980 рублей 46 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 2 квартал 2018 года в сумме 231898 рублей 53 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 2 квартал 2018 года в сумме 28041 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398103 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 3 квартал 2017 года в сумме 05 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2017 года в сумме 11 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 3 квартал 2017 года в сумме 08 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2017 года в сумме 05 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 3 квартал 2017 года в сумме 1 536 рублей 76 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 2 квартал 2018 года в сумме 398104 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 3 квартал 2018 года в сумме 2308294 рублей 32 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 223602 рублей 70 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 3 квартал 2018 года в сумме 535104 рублей 59 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 3 квартал 2018 года в сумме 277846 рублей 88 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 3 квартал 2018 года в сумме 27384 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 3 квартал 2018 года в сумме 1408448 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054172 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 3 квартал 2018 года в сумме 1054173 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 4 квартал 2018 года в сумме 1868500 рублей 95 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 3 квартал 2018 года в сумме 3667 рублей 68 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 4 квартал 2018 года в сумме 148951 рублей 38 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 4 квартал 2018 года в сумме 441545 рублей 39 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 4 квартал 2018 года в сумме 231528 рублей 34 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2018 год в сумме 28332 рублей по требованию№ от ..... со сроком уплаты .....; транспортного налога за 2018 год в сумме 9444 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471596 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 471597 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 4 квартал 2018 года в сумме 23037 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 4 квартал 2018 года в сумме 863762 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДС за 1 квартал 2019 года в сумме 2218 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; НДФЛ за 1 квартал 2019 года в сумме 715278 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОПС за 1 квартал 2019 года в сумме 1142440 рублей 53 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОСС за 1 квартал 2019 года в сумме 75282 рублей 19 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ на ОМС за 1 квартал 2019 года в сумме 264838 рублей 48 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; СВ в ПФ за 1 квартал 2019 года в сумме 59409 рублей 36 коп. по требованию № от ..... со сроком уплаты .....; налога на имущество за 1 квартал 2019 года в сумме 24283 рублей по требованию № от ..... со сроком уплаты ...... Кроме того, осмотрены вынесенные в период с ..... по ..... ИФНС России № по ..... решения № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ....., № от ..... о взыскании с ОАО «Порт Березники» налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств ОАО «Порт Березники» в пределах сумм, указанных в требованиях, всего на общую сумму 51409530,75 рублей (без учета пеней и штрафов). Также осмотрены поручения, выставленные межрайонной ИФНС России № 2 по Пермскому краю в период с ..... по ....., на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств на общую сумму 61000759,88 рублей с расчетного счета ОАО «Порт Березники №, открытого в Пермском отделении № ПАО «Сбербанк» (Западно-Уральский банк ПАО Сбербанк .....) (том 7, л.д. 91-105).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени штрафа, процентов на счет денежных средств на счетах налогоплательщика за период с апреля 2017 года по май 2019 года и решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках за период с мая 2017 года по июль 2019 года, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 7, л.д. 106-107).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 17.03.2020, справка о наличии счетов и выписка по счету ООО «ОРТОСНЕП», открытому в ПАО «Сбербанк» за период с 20.09.2018 по 03.03.2020, на 18 листах формата А4, признаны и приобщены в качестве вещественного доказательства по уголовному делу (том 12, л.д. 118).

Согласно протоколу выемки от ....., у Е.Н. в помещении ОАО «Порт Березники» по адресу: ....., изъяты финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники» (том 14, л.д. 72-78).

Согласно протоколу осмотра документов от ....., осмотрены документы изъятые ..... в ходе выемки у Е.Н., связанные с кадровой и финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Порт Березники», в числе которых следующие документы: выписки операций по лицевому счету ОАО «Порт Березники» в ПАО «Сбербанк России» за период с 2017 по 2018 годы с приложением платежных и инкассовых поручений; кадровые приказы в отношении работников ОАО «Порт Березники» за 2017 год; договора оказания услуг, заключенные в 2018 году с работниками ОАО «Порт Березники»; письма конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» в адрес ООО «ДИВ» с просьбой произвести платежи различным контрагентам за ОАО «Порт Березники», датированные 2017 годом, с приложением платежных поручений, подтверждающих произведенные платежи (том 14, л.д. 81-162).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 15, л.д. 253-257).

Согласно протоколу выемки от ....., в ходе выемки у Е.Н. в помещении ОАО «Порт Березники» по адресу: ....., изъяты предметы и документы: папка-скоросшиватель красного цвета с рукописной надписью: «Договоры оказания услуг 2015-2017 ПОРТ», в которой находятся трудовые договоры и договоры на оказание услуг заключенные ОАО «Порт Березники» с различными лицами; папка скоросшиватель, имеющая прозрачную лицевую и зеленю заднюю обложку, а также надписью: «коллективный договор», в которой содержатся документы на 55 л.; картонная папка белого цвета с надпись на обложке: «ОАО «Порт Березники Переписка с ООО «Минерал», в которой содержатся документы на 118 л.; картонная папка белого цвета с надпись на обложке: «ОАО «Порт Березники Приказы и штатные расписания с 2013 по 2017 год», в которой содержатся документы на 114 л.; флеш-карта черного цвета, содержащая электронные документы ОАО «Порт Березники»: письма в ООО «Минерал» за 2018-2019 гг., письма на оплату третьим лицам, расчеты расходов за 2018-2019 г.г., реестры на выплату заработной платы; письма в ДИВ, кассовую книгу с января по май 2019 г., расчетную ведомость с октября 2018 г. по февраль 2020 г., выписки по счету 51 за 2017-2019 г.г., выписку по счету 73, таблицу задолженности на ....., таблицу по выплате на ..... (том 16, л.д. 3-9).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрены предметы и документы, изъятые ..... в ходе выемки у Е.Н., связанные с кадровой и финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Порт Березники», в числе которых: флеш-карта, содержащая электронные документы, в том числе письма от имени конкурсного управляющего С. О.Г. в адрес ООО «ДИВ» и ООО «Минерал» о перечислении денежных средств различным организациям за ОАО «Порт Березники» в счет заключенных договоров аренды; трудовые договора и договора оказание услуг заключенные с лицами работавшими в ОАО «Порт Березники»; коллективный договор ОАО «Порт Березники», заключенный с работниками и соглашения к нему; бухгалтерские справки, содержащие информацию о взаиморасчетах с ООО «Минерал», а также информацию о выполненных финансовых операциях - оплаты за ОАО Порт Березники по поступившим письмам; письма от имени конкурсного управляющего С. О.Г. в адрес ООО «ДИВ» и ООО «Минерал» о перечислении денежных средств различным организациям за ОАО «Порт Березники» в счет заключенных договоров аренды и оказания услуг; штатное расписание работников ОАО «Порт Березники». К протоколу приобщена фототаблица и распечатанные документы. (том 16, л.д. 10-250; том 17, л.д. 1-250; том 18, л.д. 1-235; том 19, л.д. 1-172).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 19, л.д. 173-174).

Согласно протокол выемки от ....., в ходе выемки у Е.Н. в помещении ОАО «Порт Березники» по адресу: ..... изъяты финансовые, бухгалтерские и кадровые документы (том 19, л.д. 179-193).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрены предметы и документы, изъятые ..... в ходе выемки у Е.Н., связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Порт Березники», в числе которых следующие документы: договора аренды и оказания услуг, заключенные между ОАО «Порт Березники» и ООО «Минерал»: письма от имени конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. за 2018 год, адресованные руководителю ООО «Минерал» Свидетель А.В. с просьбой произвести оплату платежей за ОАО «Порт Березники» в счет услуг по договору №В от ....., бухгалтерские справки ООО «Минерал» и копии соответствующих платежных поручений, отражающие производство оплаты за ОАО «Порт Березники»; письма от имени конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. за 2018 год, адресованные руководителю ООО «ДИВ» Свидетель Л.В. с просьбой произвести оплату платежей за ОАО «Порт Березники» в счет услуг по договору №В от ..... и копии соответствующих платежных поручений, отражающие производство оплаты за ОАО «Порт Березники»; акты сверок взаимных расчетов по состоянию за период с 2017 по 2019 годы между ОАО «Порт Березники» и ООО «ДИВ», а также между ОАО «Порт Березники» и ООО «МИНЕРАЛ», согласно которых ООО «Минерал» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем конкурсного управляющего С. О.Г. сформировало платежные поручения и перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего: АО «БСК» ..... сумму 28700 руб., ..... сумму 35543,66 руб., ..... сумму 74986,51 руб., а всего 139230,17 руб.; АО «Телекомплюс» ..... сумму 12103,12руб., ..... сумму 7837,36 руб., ..... сумму 7837,36 руб., ..... сумму 13798,17 руб., ..... сумму 13798,18 руб., а всего 55374,19 руб.; АО «Уралэлемент» ..... сумму 10100,8 руб.; Ассоциации дополнительного образования уральский центр технического обучения ..... сумму 2250 руб.; Березниковского агенства ООО «СФ Адонис» ..... сумму 7500 руб., ..... суммы 6863,73 руб. и 13795,24 руб., ..... сумму 8188,32 руб., ..... сумму 16356,23 руб., ..... суммы 67,42руб. и 5730,71 руб., ..... сумму 5508 руб., а всего 64009,65 руб.; ВКРПС ..... сумму 45427 руб.; ГБПОУ БСТ ..... сумму 20600 руб.; ГБУЗ ПК Пермский краевой центр дезинфектологии ..... сумму 850,78 руб., ..... сумму 24459,18 руб., ..... сумму 850,78 руб., а всего на сумму 26160,74 руб.; ГУ МВД России по Пермскому краю ..... сумму 250 руб., ..... сумму 250 руб., ..... сумму 400 руб. и 500 руб., ..... сумму 250 руб., а всего 1650 руб.; ЗАО ПФ «СКБ-Контур» ..... сумму 23750 руб., ..... сумму 13780    руб., ..... сумму 9000 руб., ..... сумму 10810 руб., а всего 57340 руб.; Западно-Уральского Межрегионального управления государственного автодорожного надзора федеральной службы по надзору в сфере транспорта ..... сумму 7500 руб.; - ИП Е.А. ..... сумму 1620 руб., ..... сумму 1620 руб., а всего 3240 руб.; ИП М.Н. ..... сумму 1408,8 руб., ..... сумму 3235,26 руб., ..... сумму 340,52 руб., ..... сумму 10766,36 руб., ..... сумму 3947,4 руб., ..... сумму 6249 руб., ..... сумму 4601,27 руб., ..... сумму 5675,18 руб., а всего 36223,79 руб.; ИП А.П. ..... сумму 7126,98 руб., ..... сумму 10275,3 руб., ..... сумму 4875,99 руб., ..... сумму 11560,73 руб., ..... сумму 5998,76 руб., ..... сумму 1827,7 руб., ..... сумму 382,25 руб., ..... сумму 3540 руб., ..... сумму 7151,2 руб., ..... сумму 5704,83 руб., ..... сумму 14832,76 руб., ..... сумму 12969,95 руб., ..... сумму 2330,8 руб., ..... сумму 17275,85 руб., ..... сумму 3154,6 руб., ..... сумму 13606,9 руб., ..... сумму 2150 руб., ..... сумму 1011,46 руб., ..... сумму 1632,76 руб., ..... сумму 11439,27 руб., ..... сумму 3417 руб., ..... сумму 4632 руб., ..... сумму 1598,92 руб., ..... сумму 19458,5 руб., ..... сумму 9990 руб., ..... сумму 6321,18 руб., ..... сумму 26122,87 руб., ..... сумму 113 руб., ..... сумму 1644,06 руб., а всего 212145,62 руб.; ИП А.Ю. ..... сумму 3200 руб., ..... сумму 200 руб., а всего 3400 руб.; ИП А.Ф. ..... сумму 55356 руб., ..... сумму 90910 руб., а всего 146266 руб.; ИП Ю.В. ..... суммы 600 руб. и 1050 руб., а всего 1650 руб.; ИП Д.А. ..... сумму 7000 руб.; ИП А.О. ..... сумму 1420 руб., ..... сумму 8233 руб., ..... сумму 580 руб., а всего 10233 руб.; ИП О.Ю. ..... сумму 1400 руб.; ИП Н.И. ..... сумму 5421,08 руб.; ИП С.Е. ..... сумму 7579 руб., ..... сумму 13190 руб., а всего 20769 руб.; ИП Ю.Г. ..... сумму 610 руб.; ИП Ю.Н. ..... сумму 15000,71 руб., ..... сумму 16261,18 руб., а всего 31261,89 руб.; ИП Д.В. ..... сумму 3000 руб.; ИП В.А. ..... сумму 2826 руб., ..... сумму 3330 руб., ..... сумму 4495 руб., а всего 10651 руб.; ИП Л.Р. ..... сумму 6000 руб.; ИП А.А. ..... сумму 3160 руб., ..... сумму 4720 руб., ..... сумму 1250 руб., ..... сумму 2500 руб., ..... сумму 3360 руб., а всего 14990 руб.; ИП Е.А. ..... сумму 1800 руб.; ИП Л.В. ..... сумму 4350 руб., ..... сумму 4350 руб., а всего 8700 руб.; ИП К.Ю. ..... сумму 7914 руб., ..... сумму 37913 руб., ..... сумму 12200 руб., а всего 58027 руб.; ИП В.С. ..... сумму 18980 руб.; Камского бассейнового водного управления Федерального Агентства водных ресурсов ..... суммы 180,69 руб. и 231,65 руб., ..... суммы 463,3 руб. и 3891,72 руб. и 9729,3 руб., ..... суммы 2080,26 руб., 2667 руб., 44805,6 руб. и 112014 руб., а всего 181397,52 руб.; МКУП «Полигон ТБО» г. Березники ..... сумму 2088,58 руб., 25.06.2017    сумму 6591,21 руб., ..... сумму 322,28 руб., ..... сумму 4537,69 руб., ..... сумму 722,1 руб., ..... сумму 164,89 руб., а всего 15426,75 руб.; НУЗ «Отделенческая клиническая больница на .....-2 ОАО «РЖД» ..... сумму 12645 руб.; Обь-Иртышского филиала Российского Речного Регистра ..... сумму 2760    руб.; ООО «Автоком» ..... сумму 3328 руб.; ..... сумму 685 руб., ..... сумму 1171 руб., ..... сумму 1590 руб., ..... сумму 2550 руб., ..... сумму 3525 руб., ..... сумму 2865,5 руб., ..... сумму 5979 руб., ..... сумму 5225 руб., ..... сумму 3273 руб., ..... сумму 3660 руб., а всего 33851,5 руб.; ООО «Автобаза» ..... сумму 2150 руб., ..... сумму 860 руб., ..... сумму 819 руб., а всего 3829 руб.; ООО «Автодом» ..... сумму 3924 руб.; ООО «Автокарт» ..... сумму 10495 руб.; ООО «Автоснаб-север» ..... сумму 8410 руб., ..... сумму 10860 руб., ..... сумму 8520 руб., а всего 27790 руб.; ООО «Автотехцентр макси» ..... сумму 10250 руб.; ООО «Агроснаб-Авто» ..... сумму 290 руб., ..... сумму 500 руб., 25.04.2019    сумму 760 руб., ..... сумму 780 руб., ..... сумму 1100 руб., а всего 3430 руб.; ООО «Ажур» ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., а всего 20000 руб.; ООО «АК Энергия» ..... сумму 90605 руб., ..... сумму 92105 руб., ..... сумму 115904 руб., ..... сумму 180715 руб., ..... сумму 14910 руб., ..... сумму 114025 руб., ..... сумму 19915 руб., ..... сумму 112490 руб., ..... сумму 7455 руб., ..... сумму 17275 руб., ..... сумму 130755 руб., ..... сумму 149335 руб., ..... сумму 80625 руб., ..... сумму 66208 руб., а всего 1192322 руб.; ООО «Академия инструмента» ..... сумму 5000 руб.; ООО «Альянс» ..... сумму 727 руб., ..... сумму 1177 руб., ..... сумму 1436 руб., ..... сумму 1482 руб., ..... сумму 1984 руб., ..... сумму 2160 руб., ..... сумму 2726 руб., ..... сумму 2726 руб., ..... сумму 11688 руб., а всего 26106 руб.; ООО «Амперия» 16.05.2019     сумму 3895 руб.; ООО «Армада» ..... сумму 13900 руб., ..... сумму 23000 руб., ..... сумму 45000 руб., а всего 81900 руб.; ООО «Березка» ..... сумму 2400 руб., ..... сумму 5700 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 11100 руб.; ООО «Березниковская водоснабжающая компания» ..... сумму 109,53 руб., ..... сумму 19935,28 руб., ..... сумму 1453,76 руб., ..... сумму 34876,17 руб., ..... сумму 421,45 руб., ..... сумму 2682,51 руб., ..... сумму 486,77 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 942,34 руб., ..... сумму 1500 руб., ..... сумму 109,53 руб., ..... сумму 111,38 руб., ..... сумму 438,11 руб., ..... сумму 891,07 руб., ..... сумму 2000    руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., а всего 138957,9 руб.; ООО «Березниковский рабочий» ..... суммы 800 руб. и 3200 руб., ..... суммы 800 руб., 800 руб., 4000 руб., а всего 9600 руб., ООО «Би» ..... сумму 450 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 5400 руб., ..... сумму 12600 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 7650 руб., а всего 28800 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 8373 руб.; ООО «ВСК» ..... сумму 29000 руб.; ООО «ВФС» ..... сумму 130954,32 руб., а всего 130954,32 руб.; ООО «Галс» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 25000 руб., ..... сумму 25000 руб., а всего 55000 руб.; ООО «Дав-Авто-норд» ..... сумму 6810руб., ..... сумму 12250 руб., ..... сумму 9500 руб., ..... сумму 2300 руб., а всего 30860 руб.; ООО «Деловые линии» ..... сумму 220 руб., ..... сумму 900 руб., ..... сумму 1291 руб., ..... сумму 1458 руб., ..... сумму 11879 руб., ..... сумму 12316 руб., а всего 28064 руб.; ООО «Западно-Уральская компания» ..... сумму 3400 руб., ..... сумму 5910 руб., ..... сумму 8880 руб., ..... сумму 4560 руб., а всего 22750 руб.; ООО «Заряд» ..... сумму 5745 руб., ..... сумму 9200 руб., ..... сумму 9550 руб., ..... сумму 27200 руб., ..... сумму 13468 руб., а всего 65163 руб.; ООО «ИД Типография купца Н.С.» ..... сумму 4642,7 руб., ..... сумму 7800 руб., а всего 12442,7 руб.; ООО «Кит-сервис» ..... сумму 160 руб.; ООО «Компания Пермхимпродукт» ..... сумму 1056,87 руб.; ООО «Лаборатория дефектоскопии» ..... сумму 16000 руб.; ООО «Луч» ..... сумму 11909руб.; ООО «Медико-санитарная часть Сода» ..... сумму 45876 руб., ..... сумму 46312,5 руб., а всего 92188,5 руб.; ООО «Металлорезерв» ..... сумму 7476,2 руб.; ООО «Новый аудит» ..... сумму 200000 руб.; ООО «Норд» ..... сумму 280000 руб.; ООО «НПФ Пермхимпродукт» ..... сумму 34599,37 руб.; ООО «НПФ Экосудопроект» ..... сумму 30000 руб.; ООО «НТФ ОМКС» ..... сумму 45842,88 руб., ..... сумму 122573,63 руб., ..... сумму 122573,63 руб., а всего 337406,14 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб.,..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 49700 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 750 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 35000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 40000 руб., ..... сумму 6000 руб., ..... сумму 20000 руб., ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 10000 руб., ..... сумму 12000 руб., а всего 1377034руб.; ООО «АО Шериф-безопасность» ..... сумму 1390 руб., ..... сумму 4170 руб., ..... сумму 4170 руб., ..... сумму 2780 руб., ..... сумму 1390 руб., ..... сумму 6950 руб., а всего 20850руб.; ООО «Областная продовольственная компания» ..... сумму 2381,4 руб., ..... сумму 9063,85 руб., ..... сумму 4988,6 руб., ..... сумму 8563,77 руб., ..... сумму 1431,3 руб., ..... сумму 4228,01 руб., ..... сумму 2202 руб., ..... сумму 11472,38 руб., ..... сумму 2537 руб., ..... сумму 10881,39 руб., ..... сумму 5681,14 руб., ..... сумму 2762 руб., ..... сумму 11356,47 руб., ..... сумму 3969,66 руб., ..... сумму 2648 руб., ..... сумму 4046,71 руб., ..... сумму 14925,68 руб., ..... сумму 881,13 руб., ..... сумму 10696 руб., ..... сумму 3531,52 руб., ..... сумму 4860,96 руб., ..... сумму 2944,78 руб., а всего 126053,75 руб.; ООО «Огнетушители пожарное оборудование» ..... сумму 35250 руб.; ООО «Ойлснаб» ..... сумму 2165 руб., ..... сумму 1365 руб., ..... сумму 2528 руб., ..... сумму 1615 руб., ..... сумму 982 руб., ..... сумму 2625 руб., а всего 11280 руб.; ООО «ОМЦ ПК ШМК» ..... сумму 25120 руб.; ООО «Палитра-север» 05.10.2018     сумму 1412 руб., ..... сумму 2778 руб., ..... сумму 2220 руб., ..... сумму 2018 руб., ..... сумму 2079 руб., ..... сумму 825 руб., а всего 11332 руб.; ООО «Первая экспедиционная компания» ..... сумму 800 руб.; ООО «ПК Крансервис» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 5200 руб., ..... сумму 5700 руб., ..... сумму 6200 руб., а всего 22100 руб.; ООО «ПКФ Промсталь» ..... сумму 231080 руб., ..... сумму 186000 руб., ..... сумму 1764 руб., ..... сумму 12856 руб., ..... сумму 43485 руб., ..... сумму 126000 руб., ..... сумму 17052 руб., а всего 618237 руб.; ООО «Полекс» ..... сумму 10810 руб., ..... сумму 7180 руб., а всего 17990 руб.; ООО «Пресс-маяк» ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 6000 руб.; ООО «Прогресс» 20.07.2017    сумму 14426,2руб., ..... сумму 5516 руб., ..... сумму 5236,84 руб., ..... сумму 7994 руб., ..... сумму 67156,45 руб., ..... сумму 1800 руб., ..... сумму 8700 руб., а всего 110829,49     руб.; ООО «Профессиональная противопожарная защита» ..... сумму 1000 руб., ..... сумму 1700 руб., ..... сумму 1680 руб., а всего 4380 руб.; ООО «Профи стиль» ..... сумму 3780 руб., ..... сумму 6950 руб., ..... сумму 8000 руб., ..... сумму 5168 руб., ..... сумму 11670 руб., ..... сумму 18100 руб., ..... сумму 9035 руб., ..... сумму 53654 руб., ..... сумму 6702 руб., ..... сумму 34192 руб., ..... сумму 1392 руб., а всего 158643 руб.; ООО «Профстрой Монтаж» ..... сумму 5448,99 руб., ..... сумму 58850 руб., а всего 64 298,99руб.; ООО «Радуга» ..... сумму 3766 руб.; ООО «РАТЭК» ..... сумму 498 руб.; ООО «Регионопт» ..... сумму 11682,5 руб., ..... сумму 6000 руб., а всего 17682,5 руб.; ООО «Ресурсы Верхнекамья» ..... сумму 17294,74 руб., ..... сумму 4449,67 руб., ..... сумму 5450,07 руб., ..... сумму 18647,73 руб., ..... сумму 7309,77 руб., ..... сумму 44552,16 руб., ..... сумму 2575,06 руб., ..... сумму 10900,13 руб., ..... сумму 8549,81 руб., ..... сумму 9810,12 руб., ..... сумму 406,81 руб., ..... сумму 11699,46 руб., а всего 141645,53 руб.; ООО «РЭМ» ..... сумму 151903,6 руб., ..... сумму 97906,25 руб., а всего 249809,85 руб.; ООО «Сана-М» ..... сумму 4200 руб., ..... сумму 5100     руб., ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 10650 руб., ..... сумму 4500 руб., ..... сумму 3150 руб., ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... сумму 1815 руб., ..... сумму 4620 руб., ..... сумму 5115 руб., ..... сумму 3300 руб., ..... сумму 3300 руб., а всего 53100 руб.; ООО «Сектор газа» ..... сумму 3140 руб., ..... сумму 13740 руб., ..... сумму 1200 руб., ..... сумму 1670 руб., ..... сумму 1190 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 680руб., ..... сумму 3790 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 1330 руб., ..... сумму 820 руб., ..... сумму 2180 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 1840 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 4470 руб., ..... сумму 680 руб., ..... сумму 1300 руб., ..... сумму 1980 руб., ..... сумму 7995 руб., ..... сумму 1025 руб., ..... сумму 7275 руб., ..... сумму 4630 руб., а всего 67955 руб.; ООО «Сеть аптек Витаминка» ..... сумму 1972,7 руб.; ООО «Страховая фирма Адонис» ..... сумму 30000 руб.; ООО «Стройдеталь» ..... сумму 52000 руб.; ООО «Сфера» ..... сумму 26240 руб., ..... сумму 5200 руб., ..... сумму 930 руб., ..... сумму 14800 руб., ..... сумму 1100 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... сумму 38000 руб., ..... сумму 19660 руб., ..... сумму 1700 руб., ..... сумму 650 руб., ..... сумму 1100 руб., ..... сумму 5121 руб., ..... сумму 1400 руб., ..... сумму 2850 руб., а всего 120401 руб.; ООО «Тазмер-транс» ..... сумму 4224,4 руб.; ООО «Терра Пермь» ..... сумму 2441,15 руб.; ООО «Техника-К» ..... сумму 17240 руб.; ООО «Техносфера» ..... сумму 25500 руб., ..... сумму 13000 руб., а всего 38500 руб.; ООО «Техснаб» ..... сумму 378 руб., ..... сумму 660 руб., ..... сумму 2560,12 руб., ..... сумму 845,25 руб., ..... сумму 14000 руб., ..... сумму 3991,98 руб., ..... сумму 21900 руб., ..... сумму 16164,42 руб., ..... сумму 9895,05 руб., ..... сумму 2375 руб., ..... сумму 1024,81 руб., ..... сумму 3465 руб., ..... сумму 49200,05 руб., ..... сумму 16600 руб., ..... сумму 49200,05 руб.,..... сумму 1810    руб., ..... сумму 36900 руб., ..... сумму 27650 руб., ..... сумму 10456,25 руб., ..... сумму 87500 руб., ..... сумму 10207,5 руб., ..... сумму 35597,5 руб., ..... сумму 5079,05 руб., ..... сумму 370 руб., а всего 407830,03 руб.; ООО «ТК Промпоставка» ..... сумму 23040 руб., ..... сумму 26876,88 руб., ..... сумму 13100,12 руб., ..... сумму 48463,31 руб., а всего 111480,31 руб.; ООО «Торговый дом Агроснаб» ..... сумму 3410 руб.; ООО «Торговый дом элита» ..... сумму 33300 руб., ..... сумму 5670    руб., ..... сумму 16580 руб., ..... сумму 26700 руб., ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 3900руб., ..... суммы 3900 руб. и 23000 руб., а всего120550 руб.; ООО «Транстехконтроль» ..... сумму 865руб., ..... сумму 1690руб., а всего 2555    руб.; ООО «Уралгидравлик» ..... сумму 295 руб.; ООО «Урал-инструмент-пумори» ..... сумму 7500,32 руб., ..... сумму 9000 руб., ..... сумму 5818,16 руб., ..... сумму 2478 руб., а всего 24796,48 руб.; ООО «Уралпромсервис» ..... сумму 10740 руб., ..... сумму 35167 руб., сумму 45907 руб.; ООО «Уралстроймет» ..... сумму 143000 руб., ..... сумму 32760 руб., 19.10.2017    сумму 33075 руб., 26.10.2017    сумму 2900 руб., а всего 211735 руб.; ООО «УЭПЗ» ..... сумму 1142,5 руб.; ООО «Химическая компания» ..... сумму 9170 руб.; ООО «Центр торговых технологий партнер ккм» ..... сумму 1800 руб., 28.03.2019сумму 1800 руб., 18.09.2018сумму 8600 руб., 31.05.2017сумму 1920 руб., 30.06.2017сумму 22000 руб., 13.07.2017сумму 1800 руб., 17.08.2017сумму 960 руб., 13.12.2017сумму 1800 руб., а всего 40 680 руб.; ООО «Шиптрейд» ..... сумму 5856,41 руб.; ООО «Электропортал» ..... сумму 380руб., ..... сумму 1300 руб., ..... сумму 455 руб., ..... сумму 3950 руб., ..... сумму 2100 руб., а всего 8185 руб.; ООО «Элита-Юг» ..... сумму 5000 руб., ..... сумму 13500 руб., а всего 18500 руб.; ООО «Элмет» ..... сумму 2772 руб., ..... сумму 6420,02 руб., ..... сумму 19119 руб., ..... сумму 1895,58 руб., ..... сумму 8543,92 руб., ..... сумму 63660,2 руб., ..... сумму 4386 руб., ..... сумму 16760,72 руб., ..... сумму 63057,95 руб., ..... сумму 124032,03 руб., а всего 310647,42 руб.; ООО «ЭОС Интер плюс» ..... сумму 1160 руб.; ООО «Ярус» ..... сумму 3000 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... сумму 66019,77 руб., ..... сумму 94696,43 руб., ..... сумму 104534,48 руб., ..... сумму 39001,51 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 77020,38 руб., ..... сумму 3400 руб., ..... сумму 67600 руб., ..... сумму 87000 руб., ..... сумму 41698,89 руб., ..... сумму 60021,61 руб., ..... сумму 67016,88 руб., ..... сумму 1600 руб., ..... сумму 5436,7 руб., ..... сумму 7616,18 руб., ..... сумму 230193 руб., ..... сумму 89357,32 руб., ..... сумму 17206,75 руб., ..... сумму 58414,3 руб., ..... сумму 190343,4 руб., ..... сумму 144486,67 руб., ..... сумму 1761,83 руб., ..... сумму 295537,74 руб., ..... сумму 109615,65 руб., ..... сумму 11450 руб., ..... сумму 71817,96 руб., ..... сумму 43688,15 руб., ..... сумму 51649,96 руб., ..... сумму 32938,02 руб., ..... сумму 866,45 руб., ..... сумму 24703,51 руб., ..... сумму 38567,92 руб., ..... сумму 1153,43 руб., ..... сумму 51423,9 руб., ..... сумму 40491,83 руб., ..... сумму 1071,86 руб., ..... сумму 25000 руб., ..... сумму 1429,16 руб., ..... сумму 98707,04 руб., ..... сумму 7292,88 руб., ..... сумму 40298,79 руб., ..... сумму 43804,61 руб., ..... сумму 9723,85 руб., ..... сумму 185271,41 руб., ..... сумму 195034,65 руб., ..... сумму 36897,3 руб., ..... сумму 139765,54 руб., ..... сумму 224168,25 руб., ..... сумму 33596,34 руб., ..... сумму 226382,69 руб., ..... сумму 4500 руб., ..... сумму 148597,4 руб., ..... сумму 103892,69 руб., ..... сумму 241300,76 руб., ..... сумму 70000 руб., ..... сумму 5138,19 руб., ..... сумму 6743,41 руб., ..... сумму 240600 руб., ..... сумму 50228,65 руб., ..... сумму 35785,17 руб.,07.05.2019    сумму 208000 руб., ..... сумму 104403,46 руб., 31.05.2019сумму 104000 руб., а всего 5019964,72 руб.; ПАО «Ростелеком» ..... сумму 500 руб., ..... сумму 530,31 руб., ..... сумму 8006,72 руб., ..... сумму 8869,74 руб., ..... сумму 15110,95 руб., ..... сумму 9831,7 руб., ..... суммы 5404,54 руб. и 10850,29 руб., ..... суммы 1000 руб. и 9341,92 руб., ..... суммы 10020,99 руб. и 10751,75 руб., ..... суммы 2000 руб. и 7841,99 руб., ..... сумму 6106,81 руб., а всего 106167,71 руб.; Пермского филиала ФГБОУ ВО ВГУВТ ..... сумму 80000 руб.; Управления Роспотребнадзора по ..... ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., ..... суммы 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., а всего 14400 руб.; ФАУ Российский Речной Регистр ..... сумму 1631,35 руб., ..... сумму 1702 руб., 3771,5 руб., 6008,75 руб., 23929,2 руб., ..... сумму 2280 руб., ..... сумму 3780 руб., ..... сумму 4567,78 руб., ..... сумму 65906,54 руб., ..... сумму 30767,95 руб., ..... сумму 10976,28 руб., ..... сумму 30029,04руб., 14.08.2017сумму 15573 руб., ..... сумму 15916,68 руб., ..... сумму 9174,27 руб., 17849,88 руб., 78205,51 руб., ..... сумму 11985,84 руб., ..... сумму 4930 руб., а всего 338985,57руб.; «ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 128000 руб., ..... сумму 2861,81 руб., ..... сумму 3391,95 руб., а всего 134253,76руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в .....» ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 1537,56 руб., ..... сумму 6548,68 руб., а всего 15586,24 руб.; ФКУ «Речводпуть» ..... сумму 2600 руб.; ЧУЗ «Клиническая больница РЖД-медицина .....» ..... сумму 21330 руб. Всего, ООО «Минерал» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем конкурсного управляющего С. О.Г. перечислило за ОАО «Порт Березники» денежные средства на общую сумму 18 568 250,83 руб. (том 19, л.д. 194-270).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 19, л.д. 271-273).

Согласно протоколу выемки от ....., у Е.Н. в помещении ОАО «Порт Березники» по адресу: ....., изъяты документы: папка скоросшиватель с надписью: «ДОГОВОРЫ 2017», содержащая 79 договоров, заключенных ОАО «Порт Березники» с различными контрагентами в 2017 года; папка скоросшиватель синего цвета без пояснительных надписей, содержащую 51 договор, заключенный ОАО «Порт Березники» с различными контрагентами в период с 2017 года по 2019 год (том 22, л.д. 3-5).

Согласно протоколу осмотра документов от ....., осмотрены документы, изъятые ..... в ходе выемки у Е.Н., в числе которых договора, заключенные между ОАО «Порт Березники» и контрагентами за период с марта 2017 года по июнь 2019 года. При осмотре содержимого указанных папок скоросшивателей обнаружены договора заключенные между ОАО «Порт Березники» в лице конкурсного управляющего С. О.Г. и такими контрагентами как: ГБУЗ ПК «.....вой центр дезинфектологии», ИП А.Г., ИП Е.А., МКУП «Полигон ТБО г. Березники», ООО «Автокарт», ООО «АК Энергия», ООО «Армада», ООО «Березниковская водоснабжающая компания», ООО «Виртус-инжиниринг», ООО «Заряд», ООО «Научно-техническая фирма ОМКС», ООО «Новый аудит», ООО «НХП-Розница», ООО «Профи стиль», ООО «Профстрой Монтаж», ООО «Радуга», ООО «Региональный центр независимой оценки», ООО «Сана-М», ООО «Сектор газа», ООО «Сфера», ООО «Техснаб», ООО «ТК Промпоставка», ООО «Эксперт Авто Березники», ООО «Электропортал», Пермский филиал ФГБОУ ВО ВГУВТ, ФАУ «Российский Речной Регистр», ФБУ «Администрация Камводпуть», ООО «Виртус-инжиниринг», ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в .....», АО «Уралэлемент», ГБУЗ ПК .....вой центр дезинфектологии, ИП М.Н., ИП Е.А., Обь-Иртышского филиала Российского Речного Регистра, ООО «Автокарт», ООО «АК Энергия», ООО «Армада», ООО «Березниковская водоснабжающая компания», ООО «ВФС», ООО «Заряд», ООО «Огнетушители пожарное оборудование», ООО «Палитра-север», ООО «Прогресс», ООО «Стройдеталь», ООО «ТК Промпоставка», ООО «Торговый дом элита», ООО «Химическая компания», ООО «Центр торговых технологий партнер ккм» (том 22, л.д. 6-17).

Согласно постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., две папки скоросшиватели с договорами, заключенными между ОАО «Порт Березники» и различными контрагентами с 2017 года по 2019 год, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 22, л.д. 18-19).

Согласно протоколу обыска от ....., в ходе обыска в ООО «ДИВ» по адресу: ....., офис 302Б, изъяты финансовые и бухгалтерские документы, связанные с деятельностью общества (том 22, л.д. 22-24).

Согласно протоколу осмотра документов от ....., осмотрены финансовые и бухгалтерские документы, изъятые ..... в ходе обыска в ООО «ДИВ», согласно которых ООО «ДИВ» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. сформировало платёжные поручения и перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего: АО «Березниковская сетевая компания» ..... сумму 90875,74 руб.; АО «Грузовое автотранспортное предприятие» ..... сумму 11800 руб.; Арбитражного суда ..... ..... сумму 132000 руб., ..... сумму 150000 руб., а всего 282000 руб.; ГБУЗ ПК «.....вой центр дезинфектологии» ..... сумму 850,78 руб.; ИП А.П. ..... сумму 17705,43 руб., ..... сумму 7 710 руб., а всего 25415,43 руб.; ИП А.О. ..... сумму 4666 руб.; ИП А.Г. ..... сумму 25500 руб.; ИП А.А. ..... сумму 11550 руб.; ИП Е.А. ..... сумму 8685 руб.; ИП К.Ю. ..... сумму 19660 руб., ..... сумму 5968 руб., а всего 25628 руб.; МКУП «Полигон ТБО г. Березники» ..... сумму 164,89 руб.; НУЗ «Отделенческая клиническая больница на .....-2 ОАО «РЖД»» ..... сумму 13500 руб., ..... сумму 13140 руб., а всего 26640 руб.; ООО «Автокарт» ..... сумму 50980 руб.,..... сумму 2900 руб., а всего 53880 руб.; ООО «Автоком» ..... сумму 6951 руб.; ООО «Автотехцентр макси» ..... сумму 21026,60 руб.; ООО «Агроснаб-Авто» ..... сумму 1260 руб.; ООО «АК Энергия» ..... сумму 131845 руб., ..... сумму 101118 руб., ..... сумму 171587 руб., ..... сумму 169172 руб., ..... сумму 75223 руб., ..... сумму 90045 руб., ..... сумму 147182 руб., ..... сумму 90610 руб., ..... сумму 115867 руб., ..... сумму 90605 руб., ..... сумму 90605 руб., а всего 1273859 руб.; ООО «Актокарт» ..... сумму 25240 руб.; ООО «Армада» ..... сумму 96000 руб., ..... сумму 3000 руб., а всего 109000 руб.; ООО «Березка» ..... сумму 28800 руб., ..... сумму 74400 руб., ..... сумму 1200 руб., а всего 104400 руб.; ООО «Березниковская водоснабжающая компания» ..... сумму 34608 руб., ..... сумму 9104,88 руб., ..... сумму 3000 руб., ..... сумму 15000 руб., ..... сумму 1000 руб., ..... сумму 20000 руб., а всего 82712,88 руб.; ООО «Би» ..... сумму 1800 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 3600 руб.: ООО «Деловые линии» ..... сумму 860 руб., ..... сумму 1404 руб. и 200 руб., ..... сумму 872 руб., 200 руб. и 1184 руб., а всего 4720 руб.; ООО «Заряд» ..... сумму 13740 руб.; ООО «Медико-санитарная часть Сода» ..... сумму 42288 руб., ..... сумму 49870 руб., а всего 92158 руб.; ООО «Научно-производственная фирма пермхимпродукт» ..... сумму 28826,97 руб.; ООО «Научно-техническая фирма ОМКС ..... сумму 138005 руб., ..... сумму 174344,64 руб., а всего 312349,64 руб.; ООО «Невское морское агентство» ..... сумму 7050 руб.; ООО «Независимая консалтинговая компания» ..... сумму 20000 руб.; ООО «Новый аудит» ..... сумму 300000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 100000 руб., ..... сумму 380000 руб., ..... сумму 200000 руб., ..... сумму 120000 руб., а всего 1500000 руб.; ООО «НХП-Розница» ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 30000 руб., ..... сумму 50000руб., ..... сумму 50000 руб., ..... сумму 50000 руб., а всего 230000 руб.; ООО «ОА «Шериф-Безопасность» ..... сумму 12040 руб.; ООО «ПК Крансервис» ..... сумму 8600 руб.; ООО «ПКФ» Промсталь» ..... сумму 29890 руб., ..... сумму 258000 руб., а всего 287890 руб.; ООО «Профессиональная противопожарная защита» ..... сумму 3410 руб. и 7520 руб., ..... сумму 11880 руб., а всего 22810 руб.; ООО «Профи стиль» ..... сумму 5745 руб., ..... сумму 210 руб., а всего 5955 руб.; ООО «Профстрой Монтаж» ..... сумму 88350 руб., 31257 руб. и 191264,50 руб., а всего 310871,50 руб.; ООО «Радуга» ..... сумму 1232 руб.; ООО «РАТЭК» ..... сумму 6 013 руб., ..... сумму 1439 руб., а всего 7452 руб.; ООО «Региональный центр независимой оценки» ..... сумму 500000 руб.; ООО «Регионопт» ..... сумму 5460 руб.; ООО «Реневал» ..... сумму 35000 руб.; ООО «Ресурсы Верхнекамья» ..... сумму 28660,30 руб., ..... сумму 1580,04 руб., ..... сумму 20137,38 руб. и 5259,99руб., ..... сумму 10900,13 руб. и 7029 руб., а всего 73566,84 руб.; ООО «РЭМ» ..... сумму 98178,63 руб., ..... сумму 126271,76 руб., ..... сумму 99175,93 руб., ..... суммы 238621,87 руб. и 345760 руб., а всего 908008,19 руб.; ООО «Сана-М» ..... сумму 2850 руб., ..... сумму 1650 руб., ..... суммы 4620 руб., 1650 руб., ..... сумму 10065 руб., ..... сумму 4950 руб., а всего 25785 руб.; ООО «Сектор газа» ..... сумму 780 руб., ..... сумму 5845 руб., ..... сумму 5845 руб., ..... суммы 6565 руб. и 1650 руб., ..... сумму 2955 руб., ..... сумму 1520 руб., а всего 25160 руб.; ООО «Сибмортрейд» ..... сумму 32620 руб.; ООО «Снабречфлот» ..... сумму 20 060 руб.; ООО «Страховая фирма Адонис» ..... сумму 7500 руб., ..... сумму 30000 руб., а всего 37500 руб.; ООО «Сфера» ..... сумму 9010 руб.; ООО «Тазмер-транс» ..... сумму 3168,30 руб.; ООО «Техника-К» ..... сумму 50150 руб.; ООО «Технологии климата» ..... сумму 14960 руб.; ООО «Техснаб» ..... сумму 4510 руб., ..... суммы 28170 руб. и 18508 руб., ..... суммы 6265 руб., 17072,01 руб. и 31833,80 руб., ..... сумму 47385,01 руб., а всего 153743,82 руб.; ООО «ТК Промпоставка» ..... сумму 133390,01 руб., ..... суммы 19090,03 руб. и 12500 руб., а всего 164980,04руб.; ООО «Торговый дом Вектор» ..... сумму 1025641 руб.; ООО «Урал-инструмент-Пумори» ..... суммы 2207,19 руб. и 8309,56 руб., а всего 10516,75 руб.; ООО «Уралподшипник-Пермь» ..... сумму 97800 руб.; ООО «Уралпромсервис» ..... сумму 9265 руб.; ООО «Уралстроймет» ..... сумму 66920,9 руб.; ООО «УЭПЗ» ..... сумму 551,8 руб.; ООО «Фрегат» ..... сумму 130000 руб.; ООО «Эксперт Авто Березники» ..... сумму 2520 руб.; ООО «Электропортал» ..... суммы 1048 руб. и 14050 руб., а всего 15098 руб.; ООО «Элмет» ..... сумму 38189,78 руб., ..... сумму 104980,73 руб., а всего 143170,51 руб.; ООО «Ярус» ..... сумму 3000 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... суммы 66532,54 руб., 2490,77 руб. и 38517,12 руб., ..... сумму 55752,18 руб., ..... суммы 109274,85 руб., 50458,23 руб. и 3370,58    руб., ..... сумму 299468,66 руб., ..... сумму 42243,83 руб., ..... суммы 52380 руб., 73754,39 руб. и 6761,68 руб., ..... суммы 245585,58 руб., 12109,41 руб., 163130,56 руб.,..... суммы 6544,29 руб., 34186 руб. и 68251,65 руб., ..... суммы 18314,79 руб., 112448,07 руб. и 139220,03 руб.,..... суммы 43000 руб., 58063,84 руб. и 7990,51 руб., ..... суммы 161784,46 руб. и 10652,12 руб., ..... суммы 73084,36 руб., 26319,64 руб. и 25938,26 руб., ..... суммы 12676,83 руб., 35091,15 руб. и 113288,82 руб., ..... сумму 7395,53 руб., ..... суммы 67320,78 руб., 7809,16 руб. и 56687,03 руб., ..... суммы 15558,06 руб., 46549,16 руб. и 145570,06 руб., ..... сумму 65491,61 руб., ..... суммы 169951,78 руб. и 2765,65 руб., ..... суммы 47891,23 руб., 53864,75 руб. и 3907,96 руб., ..... суммы 5212,74 руб., 63851,72 руб. и 71818 руб., а всего 3000330,42 руб.; ПАО «Ростелеком» ..... сумму 4357,75 руб., ..... сумму 9211,83 руб., ..... сумму 10014,9 руб., ..... суммы 3942,53 руб. и 10747,38 руб, ..... суммы 8031,6 руб. и 1239,85 руб., ..... суммы 9238,65 руб. и 262,78 руб., а всего 57047,27 руб.; Пермский филиал ФГБОУ ВО ВГУВТ ..... суммы 13000 руб. и 12000 руб., а всего 25000 руб.; ФАУ «Российский Речной Регистр» ..... сумму 35038,08 руб., ..... суммы 7390,32 руб., 1631,35 руб. и 1631 руб., ..... суммы 10717,14 руб. и 11303,32 руб., ..... сумму 43372,9 руб., ..... сумму 27008,52 руб., ..... сумму 27008,52 руб., а всего 165101,15руб.; ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 6120,54 руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в пермском крае» ..... суммы 1500,02 руб. и 799,99 руб., ..... суммы 10688,11 руб., 6548,68 руб., 1156,7 руб., а всего 20693,5 руб.; ООО «ШИПТРЕЙД» ..... сумму 235000 руб. Всего ООО «ДИВ» в период с ..... по ..... на основании распорядительных писем перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего денежные средства на общую сумму 12 136 746,46 руб. Кроме того, ООО ДИВ» на основании распорядительных писем от ООО «Минерал», являющегося подконтрольным ОАО «Порт Березники», инициированных конкурсным управляющим С. О.Г., в период с ..... по ..... перечислило за ОАО «Порт Березники» контрагентам последнего в адрес: ФБУ «Администрация Камводпуть» ..... сумму 8691,88 руб; ИП «А.П. ..... сумму 18061,38 руб.; ООО «АК Энергия» ..... суммы 54271 руб., 56970 руб., 19413 руб., а всего 130654 руб.; ООО «Альянс» ..... сумму 6768 руб.; ООО «Виртус-инжиниринг» ..... сумму 6900 руб.; ООО «Интехфлот» ..... сумму 88000 руб.; ООО «ПК БДМ» ..... сумму 45680 руб.; ООО «ПКФ» Промсталь» ..... сумму 439779,4 руб.; ООО «Производственная компания «Балтдизель» ..... сумму 35900 руб.; ООО «Удостоверяющий центр «Парма» ..... сумму 3400 руб.; ООО «Уралподшипник-Пермь» ..... сумму 9665 руб.; ПАО «Пермская энергосбытовая компания» ..... сумму 95096,67 руб., ..... сумму 145727,73 руб., ..... суммы 233005,97 руб., 175553,19 руб., 17670,18 руб., а всего 667053,74 руб.; Управления Роспотребнадзора по ..... ..... суммы 600 руб., 1600 руб., 1600 руб., 1600 руб., а всего 6400руб.; ФАУ «Российский Речной Регистр» ..... суммы 3782,52 руб. и 11303,32 руб., а всего 15085,84 руб.; ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в .....» ..... сумму 556,15 руб. К протоколу приобщены копии осмотренных документов (том 22, л.д. 82-250; том 23, л.д. 1-96).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., финансовые и бухгалтерские документы ООО «ДИВ», изъятые в ходе обыска ....., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 23, л.д. 98-107).

Согласно протоколу выемки от ....., в ООО «Майл.Ру» изъяты: DVD-R диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «smirnov_o@mail.ru» (используемого С. О.Г.) за период с ..... по ....., а также четыре DVD-R диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «dies83@mail.ru» (используемого С. О.Г.) за период с ..... по ..... (том 23, л.д. 167-172).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрен DVD-R диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «smirnov_o@mail.ru» (используемого С. О.Г.) за период с ..... по ....., изъятых в ходе выемки в ООО «Майл.Ру». В ходе осмотра указанной почтовой переписки обнаружено входящее сообщение, поступившее ..... от: ЗУИПИ <zyipravo@yandex.ru>. Тема сообщения: В сообщении имеется текст следующего содержания: «Добрый день! просьба ответить в тексте моего письма: предлагаю, с учетом имеющегося договора аренды судов с ООО Порт Березники, производить все коммунальные платежи с ООО Порт, в том числе необходимые платежи сегодня за промышленную экспертизу безопасности судов (150 000) и в речной регистр (150 000), либо от имени конкурсного управляющего за АО Порт (деньги на ООО есть), но первый вариант мне нравится больше. Таким образом для наших кредиторов не будет видно что АО несет затраты. Запчасти, топливо и хозтовары тоже будет оплачиваться с ООО. На собрании кредиторов, если они будут требовать расторжения договора аренды с ООО, выйдем в суд с иском. Пока решение в силу вступит, навигация пройдет ЭЦП банк еще не поменял зарплату предполагается заплатить сразу же после получения нового эцп через решения ктс, а в следующий раз, думаю уже в порядке очередности с расчетного счета АО. Деньги будет отправлять ООО Порт как за аренду судов. Письма о значимости АО Порт Березники от городской мэрии, камводпуть и Усольской мэрии я готовлю. На следующей неделе в подписанных вариантах заберем. Фото флота передам на флэшке, уведомления об увольнении вручаем только тем, кто не нужен в навигацию (таких не много). Есть еще одна интересная тема для обсуждения по деятельности Порта, как приедете, предлагаю обсудить вдвоем. С уважением, Ю.В.». К протоколу осмотра приобщены распечатанные документы (том 23, л.д. 173-192).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрены четыре DVD-R диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «dies83@mail.ru» (используемого С. О.Г.) за период с ..... по ....., изъятые в ходе выемки в ООО «Майл.Ру». В ходе осмотра указанной почтовой переписки установлено, что ..... на указанный почтовый ящик (используемого С. О.Г.) поступило входящее сообщение от адресата: Северная Столица Архангельск <srosevstol@yandex.ru>. Тема сообщения: FW: ОАО Порт Березники, реестр по зарплате. К сообщению прикреплен 1 документ в формате xls., содержащий сведения о задолженности по заработной плате на ......

Также установлено, что ..... на указанный почтовый ящик (используемого С. О.Г.) поступило входящее сообщение от адресата: Г.М. 442202@gmail.com. Тема сообщения: FW: О задолженности по зарплате работникам ОАО "Порт Березники". В сообщении имеется текст следующего содержания: «От: К.О.: ..... в 9:14 Ист Вест Ком: smirnov_o@mail.ru Тема: О задолженности по зарплате работникам ОАО «Порт Березники» О.Г.! Здравствуйте! Пишет Вам работник ОАО «Порт Березники» инженер по охране труда Н.Н., (работаю в порту с апреля 2010 г.) Можно ли задать вопрос вот такого характера: персоналу ОАО «Порт Березники» не выплачивается заработная плата с октября 2018 ..... Вы в курсе событий и Вами назначенные лица занимаются улучшением создавшейся ситуации в организации. Но у работников порта нет никакой информации о том, когда и в какие сроки будут выплачены им денежные средства за отработанное время? Извините за беспокойство и, если Вас не затруднит, в очередной раз (как это было сделано .....) необходимо провести общее собрание работников порта, чтобы прояснить обстановку. С уважением и К.О. Н.Н.» к протоколу осмотра приобщены распечатанные документы. (том 23, л.д. 193-222; том 24, л.д. 1-266).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «smirnov_o@mail.ru» за период с ..... по ..... и четыре компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «dies83@mail.ru» за период с ..... по ....., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 24, л.д. 267).

Согласно протоколу выемки от ....., в ООО «Майл.Ру» изъяты два DVD-R диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) за период с ..... по ...... (том 25, л.д. 6-11).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрены два DVD-R диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) за период с ..... по ....., изъятых в ходе выемки в ООО «Майл.Ру». В ходе осмотра указанной почтовой переписки установлено, что последняя со своего почтового ящика отправляла на почтовые ящики 442202@gmail.com и др.), электронные письма содержащие сведения о дебиторской и кредиторской задолженности перед поставщиками (расчеты с поставщиками), выписки по расчетному счету, реестры на оплату и другие бухгалтерские и финансовые сведения. Так, в ..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) направлены на рассмотрение счета на оплату за электроэнергию ПАО «Пермская энергосбытовая компания» и за обучение ГБПОУ «Березниковский строительный техникум». Так, в ..... С. О.Г. в своем письме, направленном с почтового адреса «442202@gmail.com» на почтовый адрес «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) просит направлять ему сведения о дебиторской задолженности в электронном виде для удобства обработки информации. ..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) направлены следующие документы в электронном виде:

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за января 2017 г. - май 2017 г.», в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» в период с января по май 2017 года со следующими контрагентами: ООО «Альянс-СТС», ООО «АРМАДА», ООО «ВолгаТрансСервис», ОАО «Вымпелком», ООО «ЖПЭТ», ЖПЭТ-1-Семино, ООО «Кама-Трэвел», ОАО «Камводпуть», ООО «Камлесосплав», ООО «Малиновый Экспресс», ООО «МИНЕРАЛ», МРО православный Приход, БФ Новогор-Прикамье, ОАО «Нью Граунд», ИП А.Б., ОАО «Пермдорстрой», ООО «Порт Березники», ООО «Сантехмонтажсервис», ОО «СКАТ ТК», ООО «Судоходная компания», ТОДОС-М, ЗАО «Уралмостострой», Мостоотряд №, ООО «ФлотТоргСервис», Г.В.

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» в период с января по май 2017 года со следующими контрагентами: ООО «Агроснаб-Стройматериалы», Академия инструмента, ООО «АРМАДА», Ассоциация ДПО «УЦТО», БВК, ООО «Березка», Березниковская сетевая компания, БИ, ВедаИнформ, Вектор, Волжский государственный университет водного транспорта, ООО «ВФС», Губахинский кокс, Дав-Авто-Норд, Деловые линии, ЗАО «Интерфакс», ООО «ИстВестКом», Камводпуть, Коммерсантъ, ИП Д.А., Континент, Контур, Корвет, Линейная поликлиника Пермь-2 ОАО «РЖД», Медико-санитарная часть Сода, Навком, НКРВПС, Новогор-Прикамье БФ, ООО «Новый аудит», ООО «НХП-Розница», Областная Продовольственная компания, Палитра-Север, Пермавтодор, ПермМеталл, Пермский ЦСМ, Пермэнергосбыт, ООО «Порт Березники», Прикамлес, ООО «Промгражданстрой-Пермь, ТК Промпоставка, ООО «ПрофСтройМонтаж», ПСРЗ, РАТЭК, ИП Л.Р., Регистратор Интрако, Речной регистр, Ростелеком, Сана-М, ИП А.А., ООО «Сектор Газа», ИП «С.», Сервис флот, ООО «ТК СКАТ», АО «Снабречфлот-НН», Солур, Судоходная компания, Сфера, Т2 Мобайл, ТД «Эльф», Телеком Плюс, ООО «ТехИнжениринг-Флот», Техникум строительный, Техснаб, ИП Л.М., ТрансТехКонтроль, Урал Ростелеком, УралПромСервис, Уралстроймет, ОАО «Уралэлемент», ООО «ФЕРТОИНГ», ФлотИнфоСервис, ФлотТоргСервис, ООО «Химическая компания», Центр гигиены и эпидемиологии Северное отделение, Центр дезинфектологии, ООО «Чистодел-Дизель», Шериф Безопасность, Электрика, Электроизделия, Элмет, Элпром, АК Энергия.

..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) направлены следующие документы в электронном виде:

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», в которой приведены сведения о расчетах за поставленные товары и услуги, а также выполненные работы для ОАО «Порт Березники» в период с апреля 2017 года со следующими контрагентами (поставщиками и подрядчиками): ООО «Агроснаб-Стройматериалы», ООО «Академия инструмента», ООО «АРМАДА», ООО «Навком», БФ Новогор-Прикамье, ООО «Элмет», ООО «Губахинский кокс», ООО «Деловые линии», ИП А.А., Березниковский рабочий, Центр дезинфектологии, Т2 Мобайл, ООО «Электроизделия», ВедаИнформ, ООО «Чистодел-Дизель», ООО «Ярус», ООО «Уралстроймет», ООО «ПермМеталл», АО «Телеком Плюс», ООО «Техснаб», ООО «Дав-Авто-Норд», Речной регистр, Пермский ЦСМ, ИП А.П., ООО «ВФС», АО «Снабречфлот-НН», ООО «НХП-Розница», ООО «ТехИнжениринг-Флот», ООО «Элита», Камводпуть, ООО «Промгражданстрой-Пермь», ООО «Сервис флот», ПАО «Пермэнергосбыт», ООО «Континент», ООО «Новый аудит», ОАО «Пермавтодор», НКРВПС, ТД «Эльф», ООО «ПСРЗ».

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями», в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» в период с января по май 2017 года со следующими контрагентами: ООО «ЖПЭТ», ООО «Нью Граунд», ООО «ВолгаТрансСервис», ИП А.Б., БФ Новогор-Прикамье, ООО «Малиновый Экспресс», ИП М.Л., ООО «ТК СКАТ», ООО «Камлесосплав», ООО «АРМАДА», ТОДОС-М, ОАО «Пермдорстрой», ОАО «Вымпелком», ООО «Судоходная компания», ООО «Альянс-СТС», ООО «ФлотТоргСервис», ООО «Кама-Трэвел», ООО «Порт Березники», ООО «ДИВ».         

..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) направлены следующие документы в электронном виде:

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками», в которой приведены сведения о расчетах за 4 квартал 2017 года за поставленные ОАО «Порт Березники» товары и услуги, а также выполненные работы со следующими контрагентами (поставщиками): ООО «Армада», Ассоциация ДПО «УЦТО», ООО «БИ», ООО «Вектор», ООО «ДИВ», ООО «ИстВестКом», ИП А.Ю., ООО «Корвет», Линейная поликлиника Пермь-2 ОАО «РЖД», ООО «МИНЕРАЛ», ООО «Навком», Полигон ТБО, ОО «Порт Березники», ООО «ПрофСтройМонтаж», ИП Л.Р., ЗАО «Регистратор Интрако», ООО «РЭМ»Э, ООО «Сектор Газа», ИП Е.А., ООО «ТК СКАТ», ООО «Солур», ООО «Судоходная компания», ООО «Сфера», ПАО «Урал Ростелеком», ООО «УралИнструментПумори», ООО «Уралэнергопрофзащита», ООО «ФЕРТОИНГ», ООО «ФлотИнфоСервис», ООО «ФлотТоргСервис», Центр Торговых Технологий, ООО «Шериф Безопасность, ООО «ШИПТРЕЙД», ООО «Элпром», АК «Энергия», ООО «Губахинский кокс», ООО «Техснаб», ООО «Деловые линии», ООО «Палитра-Север», Т2 Мобайл, ИП А.А., ООО «Электроизделия», ООО «ВедаИнформ», ООО «Ярус», ООО «Чистодел-Дизель», ООО «НХП-Розница, Березниковский рабочий, ООО «ПермМеталл», Телеком Плюс, ООО «БВК», Центр гигиены и эпидемиологии Северное отделение, ООО «Элмет», Пермский ЦСМ, ООО «ВФС», ООО «Элита-Юг», АО «Снабречфлот-НН», ООО «ТехИнжениринг-Флот», Камводпуть, ООО «Промгражданстрой-Пермь», ООО «Сервис флот», Речной регистр, ООО «Континент», ПАО «Пермэнергосбыт», ОАО «Пермавтодор», НКРВПС, ООО «Новый аудит», ООО ТД «Эльф», ООО «ПСРЗ».        

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями», в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» в 4 квартале 2017 года со следующими контрагентами: ООО «СК Белый лебедь», ЖПЭТ-1-Семино, ИП И. А.В., ИП В.С., Камводпуть, ООО «МИНЕРАЛ», МРО православный Приход, МРСК -Урала Березниковский филиал, ИП С.В., ООО «Сантехмонтажсервис», ИП С.В., ЗАО «Уралмостострой», Мостоотряд №, ИП С.В., МРСК Урала, ИП С.В., ООО «ЖПЭТ», ООО «Нью Граунд», ООО «ВолгаТрансСервис», ИП А.Б., ООО «Малиновый Экспресс», ИП М.Л., ООО «ТК СКАТ», ООО «Камлесосплав», ТОДОС-М, ОАО «Пермдорстрой», ОАО «Вымпелком», ООО «Судоходная компания», ООО «Альянс-СТС», ООО «ФлотТоргСервис», ООО «Кама-Трэвел», ООО «ДИВ», ООО «Порт Березники».

..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) по запросу направлены электронные документы, содержащие сведения о финансовой деятельности ОАО «Порт Березники» за 9 месяцев 2018 года, а именно:

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 «Выручка» за 9 месяцев 2018 года;

- Таблица «Расходы по порту в навигацию (январь-сентябрь) 2018 года», содержащая сведения о расходах понесенных ОАО «Порт Березники» в указанный период, в числе которых заработная плата, отчисления, покупка топлива, материалов, ремонт, налоги, амортизация и др.;

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 «Расчетные счета» за 9 месяцев 2018 г.», содержащая сведения о выплате заработной платы, платежах в бюджет, во внебюджетные фонды, поступления от покупателей, расходы конкурсного производства (судебные расходы) и иные выплаты;

- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62» за 9 месяцев 2018 г., в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» за 9 месяцев 2018 года со следующими контрагентами: А.Я., АМЗ, И.М., В.А., ООО «СК Белый лебедь», А.В., О.В., А.С., А.Л., Водоканал Губаха, ВолгаТрансСервис, Вымпелком, М.Н., А.П., Губахинский кокс, ООО «ДИВ», С.М., С.В., ООО «ЖПЭТ», ЖПЭТ-1-Семино, А.Г., И. А.В., ИП М.Л., В.С., Л.В., Камводпуть, ООО «Камлесосплав», П.Л., А.Н., А.В., С.И., ООО «Малиновый Экспресс», ООО «МИНЕРАЛ», А.А., МРО православный Приход, Л.Б., Д.С., Нью Граунд, С.В., ИП А.Б., ОАО «Пермдорстрой», В,В., ООО «Порт Березники», В.И., С.И., О.А., ООО «Сантехмонтажсервис», А.В., В.И., А.А,, ООО «ТК СКАТ», С.П., Ю.С., Соликамскбумпром, Спецгазмонтаж, Строй-Маркет 2017, Р.В., Судоходная компания, А.В., А.А., ТОДОС-М, ЗАО «Уралмостострой», Мостоотряд №, ФлотТоргСервис, Г.В., А.Г., В.А., В.А., В.В.

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 за 9 месяцев 2018 года», в которой приведены сведения о расчетах ОАО «Порт Березники» с поставщиками и подрядчиками за 9 месяцев 2018 года со следующими контрагентами: ООО «Автокарт», ООО    «АвтоКом», АвтоТех Центр «Макси», ООО «Агроснаб-Авто», ООО «Академия водного транспорта», ООО «Альянс», ООО «Армада», Ассоциация ДПО «УЦТО», ООО «ПК Балтдизель», БВК, ООО «Березка», Березниковская сетевая компания, БИ, Вектор, ВИРТУС- Инжиниринг, ООО «ВФС», АО «Грузавто», Губахинский кокс, Деловые линии, ООО «ДИВ», ИП А.П., ООО «Заряд», ООО «Интехфлот», ООО «ИстВестКом», ИП А.Ю., Камводпуть, Камводпуть ВКРВПС, ИП Ю.В., Континент, Корвет, ООО «ПК    Крансервис», ИП А.О., Линейная поликлиника Пермь-2 ОАО «РЖД», ИП А.Г., ИП О.Ю., Медико-санитарная часть Сода, ООО «МИНЕРАЛ», Навком, ООО «Невское Морское Агентство», ООО «Независимая консалтинговая компания», НКРВПС, ИП С.Е., ООО «Новый аудит», ООО «НХП-Розница», ОМКС, Палитра-Север, Пермавтодор, ПермМеталл, ООО «.....вая школа медицины катастроф», Пермский ЦСМ, ООО «Пермхимпродукт НПФ», Пермэнергосбыт, ООО «ПК БДМ», Полекс, Полигон ТБО, ООО «Порт Березники», ООО «Промгражданстрой-Пермь», ООО «ТК Промпоставка», ПРОМСТАЛЬ ПКФ, Профессиональная противопожарная защита, ООО «Профи Стиль», ООО «ПрофСтройМонтаж», ПСРЗ, ООО «Радуга», РАТЭК, Л.Р., РегионОпт, Регистратор Интрако, ООО «Реневал», Ресурсы Верхнекамья, Речной регистр, Ростелеком, ООО «РЭМ», Сана-М, СевероВосток, ИП А.А., ООО «Сектор Газа», ИП Е.А., Сервис флот, ООО «Серконс», СибМорТрейд, ООО «ТК СКАТ», Снабречфлот, АО «Снабречфлот-НН», ИП К.Ю., Солур, ООО «Стар», Судоходная компания, Сфера, Т2 Мобайл, Тазмер-Транс, ТД «Эльф», Телеком Плюс, ООО «ТехИнжениринг-Флот», ООО «Техника-К», Технологии климата, Техснаб, ИП В.С., ООО «Удостоверяющий центр Парма», ПАО «Урал Ростелеком», УралИнструментПумори, Уралподшипник – Пермь, УралПромСервис, Уралстроймет, Уралэнергопрофзащита, ООО «ФЕРТОИНГ», ФлотИнфоСервис, ФлотТоргСервис, ООО «Фрегат», Центр гигиены и эпидемиологии Северное отделение, Центр дезинфектологии, ООО «Региональный центр независимой оценки», Центр Торговых Технологий, Шериф Безопасность, ООО «Эксперт Авто Березники», ООО «ЭлектроПортал», Элмет, «АК» Энергия, ООО «Ярус».

- таблица «Свод по зарплате (начислений и удержаний) по ОАО «Порт Березники» за 9 месяцев 2018 года».

Также ..... с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) по запросу направлены электронные документы, содержащие сведения о финансовой деятельности ОАО «Порт Березники» за 9 месяцев 2018 года, а именно:

- таблица «Фактические расходы ОАО «Порт Березники» с января по сентябрь 2018 года», содержащая расходы на ГСМ, электроэнергию, теплоэнергию, материалы, инвентарь, спецодежду, ремонт, коллективное питание и иные услуги поставщиков и подрядчиков;

- таблица «Фин.результаты и расчеты по налогу на прибыль (бухгалтерский учет)» за 9 мес.2018г.

Также в июне, августе, декабре 2017 года, апреле, июле и октябре 2018 года, января, мае 2019 года и июня 2019 года с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» (используемого Е.Н.) на почтовый ящик «442202@gmail.com» (используемый С. О.Г.) по запросу последнего направлены сведения о движении денежных средств на расчетном счете ОАО «Пор Березники» (том 25 л.д. 12-269).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» за период с ..... по ....., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 25, л.д. 270).

Согласно протоколу выемки от ....., в ООО «Майл.Ру» изъяты: два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «boris_tis@mail.ru» за период с ..... по ..... и один компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port.berezniki@mail.ru» за период с ..... по ..... (том 26, л.д. 6-11).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрен компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port.berezniki@mail.ru» за период с ..... по ....., изъятый в ходе выемки в ООО «Майл.Ру». К протоколу осмотра приобщены распечатанные документы (том 26, л.д. 12-181).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ....., осмотрены два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «boris_tis@mail.ru» за период с ..... по ....., изъятых в ходе выемки в ООО «Майл.Ру». К протоколу осмотра приобщены распечатанные документы (том 26, л.д. 182-245; том 27, л.д. 1-248).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «boris_tis@mail.ru» за период с ..... по ..... и один компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port.berezniki@mail.ru» за период с ..... по ....., признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 27, л.д. 249).

Согласно протоколу осмотра документов от ....., осмотрены документы, находящиеся в арбитражном деле А50-9695/2016 по заявлению ИФНС № 2 по Пермскому краю о признании ОАО «Порт Березники» банкротом, в числе которых решения, принятые по данному делу арбитражным судом, протоколы собрания комитета кредиторов.     Также смотрены отчеты конкурсного управляющего С. О.Г. о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства ОАО «Порт Березники» от ....., ....., ....., ....., ....., а также отчеты конкурсного управляющего С. О.Г. об использовании денежных средств должника ОАО «Порт Березники» от ....., ....., ....., ....., ....., в которых конкурсный управляющий С. О.Г. отразил только сведения о движении денежных средств по расчетному счету ОАО «Порт Березники», при этом сведения о выплатах произведенных контрагентам ОАО «Порт Березники» с расчетных счетов ООО «Минерал» и ООО «ДИВ» в указанных отчетах не отражены. Кроме того, в следующих отчетах конкурсного управляющего С. О.Г. отражено о привлечении арбитражным управляющим для проведения аудита организации ООО «Новый аудит», с которой заключены три договора на проведение аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год, 2015 год и 2016 год на общую сумму 1650000 рублей, то есть по 550 000 рублей за аудит по каждому году. При этом в качестве источника оплаты по всем трем договорам, заключенным с ООО «Новый аудит» указано имущество должника. Также в ходе осмотра в арбитражном деле обнаружены распечатки сведений о получении от конкурсного управляющего ОАО «Порт Березники» С. О.Г. электронных писем с электронных адресов: srosevstol@yandex.ru, dies83@mail.ru. К протоколу осмотра приобщена фототаблица – фотоснимки листов арбитражного дела (том 12, л.д. 119-278; том 13, л.д. 1-213).

Согласно протоколу выемки от ....., в помещении ООО «Новый аудит» по адресу: ....., офис 15, изъяты оригиналы документов, касающихся проведенных аудиторских проверок ОАО «Порт Березники» за 2014, 2015 и 2016 годы (том 28, л.д. 6-7).

Согласно протоколу осмотра документов от ....., осмотрены документы, изъятые ..... в ходе выемки в помещении ООО «Новый аудит» по адресу: ....., офис 15, изъяты оригиналы документов, касающихся проведенных аудиторских проверок ОАО «Порт Березники» за 2014, 2015 и 2016 годы. Среди которых установлены: договор №/№ от ..... на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за период 2014 года с дополнительным соглашением и актом об оказании услуг; договор №/№ от ..... на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за период 2016 года с дополнительным соглашением и актом об оказании услуг; договор №/№ от ..... на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за период 2015 года с дополнительным соглашением и актом об оказании услуг; аудиторское заключение от ООО «Новый Аудит» по бухгалтерской отчетности ОАО «Порт Березники» за 2014 год; аудиторское заключение ООО «Новый Аудит» по бухгалтерской отчетности ОАО «Порт Березники» за 2015 год; аудиторское заключение ООО «Новый Аудит» по бухгалтерской отчетности ОАО «Порт Березники» за 2016 год; отчет ООО «Новый Аудит» по результатам аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Порт Березники» за 2014-2016 годы; бухгалтерские регистры из бухгалтерской базы 1С ООО «Новый Аудит» в части оплаты услуг от ОАО «Порт Березники»; оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.01 «Порт Березники» за январь 2017 г. – декабрь 2019 год; карточка счета 62 «Порт Березники, Договор №/№ от 10.05.2017» за январь 2017 г. – декабрь 2019 год; карточка счета 62 «Порт Березники, Договор №/№ от 06.06.2017» за январь 2017 г. – декабрь 2019 г; карточка счета 62 «Порт Березники, Договор №/№ от 06.06.2017» за январь 2017 г. – декабрь 2019 г.; переписка между ООО «Новый Аудит» и ОАО «Порт Березники» на 19 листах. Осмотренные документы, приобщены к протоколу осмотра (том 28, л.д. 10-203).

Согласно постановлению о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ....., документы, связанные с заказом и проведением аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Порт Березники» и аудиторские заключения, признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств по уголовному делу (том 28, л.д. 204).

Суд, оценив в совокупности все исследованные в судебном заседании доказательства, считает вину подсудимого установленной полностью.

Действия С. О.Г. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Поскольку в судебном заседании достоверно установлено, что в период с ..... по ..... С. О.Г., являясь конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники», действуя умышленно в нарушение ст. 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», искусственно создав ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах Общества и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, руководя Обществом, имеющим задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, накапливая бюджетные долги, одновременно располагая денежными средствами – дебиторской задолженностью, в размере не менее 32 187 592, 68 руб., находящихся на расчетных счетах ООО «ДИВ» и ООО «Минерал», принадлежащих ОАО «Порт Березники», расходовал их вопреки интересам государства. Сокрытыми денежными средствами на общую сумму не менее 32 187 592,68 руб., то есть в особо крупном размере, С. О.Г. имел реальную возможность погасить задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 32 187 592, 68 руб. в бюджеты Российской Федерации для обеспечения деятельности государства.

    Обстоятельствами, смягчающими подсудимому наказание, суд признает наличие на иждивении малолетнего ребенка (п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ), полное признание им своей вины и искреннее раскаяние (ч.2 ст.61 УК РФ).

    Обстоятельств, отягчающих наказание, нет.

    При назначении наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, личность подсудимого, который ранее судим не был, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, к административной ответственности не привлекался, по месту жительства и бывшей работы характеризуется положительно, принимал участие в благотворительных мероприятиях, имеет рад хронических заболеваний, является пенсионером по возрасту, поэтому суд считает возможным его исправление с назначением наказания без изоляции от общества в виде штрафа, что будет способствовать его исправлению.

    При определении конкретного размера наказания в виде штрафа, суд учитывает влияние наказания, как на самого подсудимого, так и условия жизни его семьи, состояние его здоровья и материальное положение.

    Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления для применения положений ст.ст.64, 73 УК РФ суд не усматривает.

Исходя из установленных судом фактических обстоятельств совершенного преступления, оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую суд не усматривает.

Гражданский иск не заявлен, поэтому арест на имущество С. О.Г. в виде: нежилого помещения с кадастровым номером 29:22:023101:428 площадью 20,1 кв.м. расположенный по адресу: ..... объект незавершенного строительства, кадастровый №, площадью застройки 124 кв.м., расположенный по адресу: .....; легковой автомобиль ТОЙОТА РАВ 4, 2018 года выпуска, регистрационный знак «М046РВ29», идентификационный номер (VIN) №; легковой автомобиль HUMMER H2, 2008 года выпуска, регистрационный знак «№» идентификационный номер (VIN) №, наложенный постановлением Ленинского районного суда ..... от ....., подлежит снятию.

        Вещественные доказательства:

- требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени штрафа, процентов на счет денежных средств на счетах налогоплательщика за период с апреля 2017 года по май 2019 года и решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках за период с мая 2017 года по июль 2019 года; компакт диск с документами в электронном виде (регистрационные дела юридических лиц ООО «ДИВ», ООО «Минерал», ОАО «Порт Березники», ООО «ОРТОСНЭП»); компакт диск с информацией о движении денежных средств по банковским счетам сотрудников ОАО «Порт Березники», открытых в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по .....; компакт диск с информацией о движении денежных средств за период с ..... по ..... по счету №, открытого на имя Е.В. в ПАО «Сбербанк»; справка о наличии счетов и выписки по счетам ОАО «Порт Березники», открытых в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., всего на 67 листах формата А4; выписка по расчетному счету № ОАО «Порт Березники» в АО «Газпромбанк» за период с ..... по ....., на 10 листах формата А4; справка о наличии счетов и выписка по счету № ООО «Минерал», открытому в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., на 66 листах формата А4; компакт диск с информацией по расчетному счету ООО «ДИВ» №, открытому ..... и распечатанная выписка на 43 листах формата А4; выписки по счетам ООО «ДИВ», открытых в ПАО Банк «ФК Открытие» с ....., на 86 листах формата А4; справка о наличии счетов и выписка по счету ООО «ОРТОСНЕП», открытому в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., на 18 листах формата А4; компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «smirnov_o@mail.ru» за период с ..... по ..... и четыре компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «dies83@mail.ru» за период с ..... по .....; два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» за период с ..... по .....; два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «boris_tis@mail.ru» за период с ..... по ..... и один компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port.berezniki@mail.ru» за период с ..... по .....; документы, связанные с заказом и проведением аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Порт Березники» и аудиторские заключения, находящиеся в материалах уголовного дела, - следует оставить в материалах уголовного дела

- финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; две папки скоросшиватели с договорами, заключенными между ОАО «Порт Березники» и различными контрагентами с 2017 года по 2019 год; финансовые и бухгалтерские документы ООО «ДИВ», изъятые в ходе обыска ..... в указанном обществе; доверенность №, выданная Свидетель Б.Г. ..... конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» С. О.Г.; выписка сведений о движении денежных средств по банковскому счету №, открытого на имя Д.В. в АО КБ «Урал ФД» за период с ..... по ....., - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Уральского СУТ СК России, следует вернуть ОАО «Порт Березники.

Сведений о процессуальных издержках, в деле нет.

     Руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ,

п р и г о в о р и л :

     Признать Смирнов О.Г. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 1 000 000 (один миллион) рублей.

     На основании ч.5 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем полного сложения наказаний с наказанием по приговору Кольского районного суда Мурманской области от 23.06.2020 года и назначить С. О.Г. к отбытию наказание в виде штрафа в размере 1 200 000 рублей с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций арбитражного управляющего сроком на 2 года.

     Зачесть С. О.Г. отбытое по приговору Кольского районного суда Мурманской области от 23.06.2020 года наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей и отбытое дополнительное наказание тем же приговором сроком 1 год 11 месяцев 16 дней.

     Арест на имущество С. О.Г. в виде: нежилого помещения с кадастровым номером 29:22:023101:428 площадью 20,1 кв.м. расположенный по адресу: ..... ь ....., .....; объект незавершенного строительства, кадастровый №, площадью застройки 124 кв.м., расположенный по адресу: .....; легковой автомобиль ТОЙОТА РАВ 4, 2018 года выпуска, регистрационный знак «№», идентификационный номер (VIN) №; легковой автомобиль HUMMER H2, 2008 года выпуска, регистрационный знак «К043ЕР29» идентификационный номер (VIN) №, наложенный постановлением Ленинского районного суда ..... от ....., - снять.

     Вещественные доказательства:

- требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени штрафа, процентов на счет денежных средств на счетах налогоплательщика за период с апреля 2017 года по май 2019 года и решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках за период с мая 2017 года по июль 2019 года; компакт диск с документами в электронном виде (регистрационные дела юридических лиц ООО «ДИВ», ООО «Минерал», ОАО «Порт Березники», ООО «ОРТОСНЭП»); компакт диск с информацией о движении денежных средств по банковским счетам сотрудников ОАО «Порт Березники», открытых в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по .....; компакт диск с информацией о движении денежных средств за период с ..... по ..... по счету №, открытого на имя Е.В. в ПАО «Сбербанк»; справка о наличии счетов и выписки по счетам ОАО «Порт Березники», открытых в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., всего на 67 листах формата А4; выписка по расчетному счету № ОАО «Порт Березники» в АО «Газпромбанк» за период с ..... по ....., на 10 листах формата А4; справка о наличии счетов и выписка по счету № ООО «Минерал», открытому в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., на 66 листах формата А4; компакт диск с информацией по расчетному счету ООО «ДИВ» №, открытому ..... и распечатанная выписка на 43 листах формата А4; выписки по счетам ООО «ДИВ», открытых в ПАО Банк «ФК Открытие» с ....., на 86 листах формата А4; справка о наличии счетов и выписка по счету ООО «ОРТОСНЕП», открытому в ПАО «Сбербанк» за период с ..... по ....., на 18 листах формата А4; компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «smirnov_o@mail.ru» за период с ..... по ..... и четыре компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «dies83@mail.ru» за период с ..... по .....; два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port_rechnoi@mail.ru» за период с ..... по .....; два компакт диска, содержащих информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «boris_tis@mail.ru» за период с ..... по ..... и один компакт диск, содержащий информацию об электронной почтовой переписке с электронного почтового ящика «port.berezniki@mail.ru» за период с ..... по .....; документы, связанные с заказом и проведением аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Порт Березники» и аудиторские заключения, находящиеся в материалах уголовного дела, - оставить в материалах уголовного дела

- финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; финансовые, бухгалтерские и кадровые документы ОАО «Порт Березники», изъятые в ходе выемки ..... у Е.Н.; две папки скоросшиватели с договорами, заключенными между ОАО «Порт Березники» и различными контрагентами с 2017 года по 2019 год; финансовые и бухгалтерские документы ООО «ДИВ», изъятые в ходе обыска ..... в указанном обществе; доверенность №, выданная Свидетель Б.Г. ..... конкурсным управляющим ОАО «Порт Березники» С. О.Г.; выписку сведений о движении денежных средств по банковскому счету №, открытого на имя Д.В. в АО КБ «Урал ФД» за период с ..... по ....., - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Уральского СУТ СК России, - следует вернуть ОАО «Порт Березники.

    Штраф должен быть уплачен по следующим реквизитам: №

    Меру пресечения до вступления приговора в законную силу, оставить осужденному С. О.Г. без изменения в виде подписки о невыезде.

    Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд в течение 10 суток ос дня его постановления, с правом осужденного ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

    Председательствующий \подпись\ Г.А.Кольчурин

    Копия верна. Судья