Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-259/2023 от 17.01.2023

Дело № 1-259/2023

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Красноярск 18 апреля 2023 года

Октябрьский районный суд г. Красноярска в составе:

председательствующего судьи Николаевой Н.А.

при секретаре Яковенко А.А.,

с участием государственного обвинителя Стрижневой Е.Е.,

подсудимой Девятловской И.А.,

защитника подсудимой – адвоката коллегии адвокатов Железнодорожного района г. Красноярска Симоненко Д.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Девятловской А12, родившейся 00.00.0000 года в Х, гражданки РФ, имеющей высшее образование, не состоящей в браке, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: Х, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Девятловская И.А. изготовила в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

Зарегистрированное 15.10.2020 за основным государственным регистрационным номером У по юридическому адресу: Х, пом. 25, Общество с ограниченной ответственностью «Z состоит на налоговом учете в ИФНС по Х и имеет идентификационный номер налогоплательщика У.

Решением У единственного учредителя ООО «Z» Девятловской И.А. от 12.10.2020 директором ООО «Z» назначена Девятловская И.А., в связи с чем последняя являлась в период с 15.10.2020 по 10.10.2022 единственным учредителем и директором ООО «Z

Согласно п. 1.7. устава ООО «Z утвержденного решением У Девятловской И.А., указанное Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью, обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные, в том числе валютный, счета в банках на территории России и за рубежом, от своего имени самостоятельно выступает участником гражданского оборота, приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности.

В соответствии с пунктом 8.11. Устава Общества, директор Общества осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью общества, совершает любые действия, необходимые для реализации данной функции, без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, подписывает финансовые и иные документы Общества, открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью.

Согласно пунктам 9.1. и 9.2. Устава Общества, общество осуществляет учет результатов своей деятельности и бухгалтерский, оперативный и статистический учет и отчетность ведутся в порядке, установленном действующим законодательством, а ответственность за состояние учета, своевременное представление бухгалтерской и иной отчетности возлагается на директора и главного бухгалтера.

22.10.2020 ООО «Z» в лице Девятловской И.А. открыло в операционном офисе «Красноярский» в г. Красноярск Филиала «Новосибирский» АО «Альфа-Банк» по Х расчетный счет У с целью ведения финансовой деятельности ООО «Z 24».

В соответствии с Подтверждением от 21.10.2020 о присоединении к Соглашению об электронном документообороте по Системе «Альфа-Офис» и Договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк» № У от 21.10.2020, Девятловская И.А., как руководитель ООО «Z», получила доступ к системе электронного документооборота (дистанционного банковского обслуживания) «Альфа-Бизнес Онлайн» и с помощью указанной системы получила возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку (АО «Альфа-Банк») на перевод денежных сумм на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Приложением № 2 к Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

На основании ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств и с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Таким образом, на основании Подтверждения, Девятловская И.А. получила доступ к дистанционному управлению счетом ООО «Азбука Х» У, с возможностью формирования платежных поручений для осуществления перевода денежных средств, обязательных для исполнения Банком – АО «Альфа-Банк».

Как учредитель и руководитель ООО «Z», Девятловская И.А. указала в Подтверждении на свое ознакомление с положениями Соглашения об электронном документообороте по Системе «Альфа-Офис» и Договора о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк» (через сайт банка в сети «Интернет» по адресу www.alfabank), а также на согласие с указанными Соглашением и Договором, и подтвердила обязательства выполнять их условия, в связи с чем с момента подписания Подтверждения, не позднее чем с 21.10.2020, Девятловская И.А. была осведомлена об установленном законодательством Российской Федерации порядке обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, который предусматривает, что:

– в соответствии с ч. 2 ст. 861, ч. 1 ст. 862, ч. 1 ст. 864 ГК РФ расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке через банки, при осуществлении которых в безналичной форме допускаются расчеты платежными поручениями, предусмотренными законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями, содержание (реквизиты) которых и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами;

– в соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.13 Положения Банка России, перевод денежных средств может осуществляться банками по распоряжениям клиентов в форме расчетов платежными поручениями, которые являются расчетными (платежными) документами, в том числе с использованием электронных средств платежа или на бумажных носителях, перечень и описание реквизитов которых, формы платежного поручения приведены в приложениях к Положению Банка России;

– в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России, в платежном поручении указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов.

В соответствии со ст. 169 ГК РФ, сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

В период с 01.10.2021 по 11.11.2021, находясь в г. Красноярске, являясь единственным учредителем и единственным руководителем ООО «Z», Девятловская И.А., с целью извлечения материальной выгоды, решила изготовить в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств с вышеуказанного расчетного счета ООО «Z», открытого в АО «Альфа-Банк», на различные расчетные счета ООО «Z», намереваясь внести в платежные поручения заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договорам, являющимся, в соответствии со ст. 169 ГК РФ, ничтожными, указав в качестве основания перевода - наличие договорных отношений, заведомо зная, что договорных отношений между ООО «Z» и ООО «Z» не существует и правовых оснований, предусмотренных законом, для перевода денежных средств с расчетного счета ООО «Z» на расчетные счета ООО «Z» у нее не имеется.

Реализуя задуманное, в период с 11.11.2021 по 06.07.2022 Девятловская И.А., находясь в одном из складских помещений ООО «Z» по Х и по месту своего жительства по Х, достоверно зная, что между ООО «Z» и ООО «Z» фактически отсутствуют договорные отношения, действуя умышленно, используя свой мобильный телефон марки «iPhone», а также персональный компьютер с возможностью выхода в Информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», при управлении вышеуказанным счетом ООО «Z 24», открытом в АО «Альфа-Банк», изготовила в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств с расчетного счета ООО «Z» У, открытого в АО «Альфа-Банк», на различные расчетные счета ООО «Z», умышленно внеся в распоряжения о переводе денежных средств заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначений платежа и самих финансовых операций по договорам, якобы, заключенным между ООО «Z 24» и ООО «Z», являющимися в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными.

Так, в указанный период времени, находясь в указанных местах, Девятловская И.А. изготовила с целью использования, и в последующем использовала следующие фиктивные платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств:

– 11.11.2021 в период времени с 12 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 11 ноября 2021 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 515 200 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки за арматуру по счет-фактуре № АД У от 05.07.2021. В том числе НДС (20%), 85 866 рублей 67 копеек», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 11.11.2021;

– 12.11.2021 в период времени с 12 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 12 ноября 2021 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 568 355 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата ТМЦ по счет-фактуре № АД У от 06.07.2021 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 12.11.2021;

– 12.11.2021 в период времени с 19 часов 00 минут до 20 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 12 ноября 2021 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 425 134 рубля 90 копеек с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата ТМЦ по счет-фактуре № АД Z от 06.07.2021 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 12.11.2021;

– 12.01.2022 в период времени с 11 часов 00 минут до 12 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 12 января 2022 У на счет ООО «Вега», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 1 615 030 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 269 171 рубль 67 копеек», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 12.01.2022;

– 12.01.2022 в период времени с 17 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 12 января 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 400 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 66 666 рублей 67 копеек», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 12.01.2022;

– 01.02.2022 в период времени с 17 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь по Х, Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 1 февраля 2022 г. У на счет ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 270 510 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 01.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 45 085 рублей», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 01.02.2022;

– 02.02.2022 в период времени с 16 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 2 февраля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 290 100 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 02.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 48 350 рублей», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 02.02.2022;

– 04.02.2022 в период времени с 17 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 4 февраля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 305 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 02.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 50 833 рубля 33 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 04.02.2022;

– 08.04.2022 в период времени с 14 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 8 февраля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 306 500 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 8.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 51 083 рубля 33 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 08.04.2022;

– 13.04.2022 в период времени с 16 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 13 апреля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в АО КБ «МодульБанк», на сумму 220 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 13.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 36 666 рублей 67 копеек», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 13.04.2022;

– 22.04.2022 в период времени с 17 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 22 апреля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в АО КБ «МодульБанк», на сумму 650 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 108 333 рубля 33 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 22.04.2022;

– 25.04.2022 в период времени с 18 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 25 апреля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 240 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 25.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 40 000 рублей», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 25.04.2022;

– 28.04.2022 в период времени с 19 часов 00 минут до 20 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 28 апреля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 585 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 28.04.2022 за строительные материалы В том числе НДС (20%), 97 500 рублей», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 28.04.2022;

– 06.05.2022 в период времени с 18 часов 00 минут до 19 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 6 мая 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 1 086 956 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 181 159 рублей 33 копейки», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 06.05.2022;

– 06.07.2022 в период времени с 19 часов 00 минут до 20 часов 00 минут, находясь по Х, изготовила с целью использования фиктивное платежное поручение о перечислении (переводе) денежных средств от 6 июля 2022 У на счет ООО «Z», открытый в ПАО «РосБанк», на сумму 600 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 06.07.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 100 000 рублей», которое АО «Альфа-Банк» приняло и исполнило 06.07.2022.

Таким образом, в период времени с 11.11.2021 по 06.07.2022 кредитное учреждение АО «Альфа-Банк» приняло к исполнению указанные платежные поручения и осуществило перечисление (перевод) денежных средств со счета ООО «Z 24» У, открытого в АО «Альфа-Банк», на вышеуказанные расчетные счета ООО «Z», в общей сумме 8 077 785 рублей 90 копеек, что повлекло противоправный вывод денежных средств в неконтролируемый оборот, поскольку фактически договорные отношения между ООО «Z» и ООО «Z» отсутствовали, товарно-материальные ценности, указанные в обоснование платежей, ООО «Z» не поставлялись, а ООО «Z 24» не принимались.

Тем самым Девятловская И.А., в период с 11.11.2021 по 06.07.2022, действуя умышленно, с целью придания видимости законности произведенных расчетов между ООО «Z 24» с ООО «Z» за, якобы, произведенную поставку арматуры и строительных материалов, осуществила изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а именно вышеуказанных платежных поручений, на основании которых был осуществлен неправомерный перевод денежных средств в общей сумме 8 077 785 рублей 90 копеек с несоответствующими действительности основаниями перевода.

В судебном заседании подсудимая Девятловская И.А. вину в инкриминируемом ей преступлении признала полностью, в содеянном раскаялась, подтвердила изложенные в обвинительном заключении обстоятельства совершения инкриминированного ей преступления, пояснив, что ООО «Z», директором и учредителем которого она являлась, было зарегистрировано 15.10.2020, имело расчетные счета в банках Альфабанк, Тинькоф, ББР, ПромсвязьБанк. Доступ к указанным счетам и возможность формирования платежных поручениях был у нее. Она формировала платежные поручения после поступления ей счетов ООО «Z» на оплату, на основании которых производилось списание со счета Общества, однако данные платежные поручения содержали недостоверные сведения об основаниях платежей, поскольку в действительности ООО «Z» поставку материалов в ООО «Z» не производило, а денежные средства после поступления на счета ООО «Z» передавались ей, тем самым имело место обналичивание денежных средств.

Помимо признания вины и показаний подсудимой, виновность Девятловской И.А. в совершении преступления подтверждается совокупностью доказательств, собранных в ходе предварительного следствия и исследованных в суде.

Изложенные подсудимой обстоятельства, подтверждаются показаниями свидетеля А7, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в суде с согласия участников процесса, указавшей, что ее познакомили с Девятловской И.А. в октябре 2021 года с целью помощи компании последней ООО «Z 24» с предоставлением документов для вычетов НДС и обналичивания денежных средств. В рамках исполнения ранее установленной договоренности Девятловская И.А. осуществила платеж от 11 ноября 2021 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 515 200 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки за арматуру по счёт-фактуре № АД Z от 05.07.2021 г. В том числе НДС (20%), 85 866 рублей 67 копеек», предлагая вывести денежные средства из контролируемого оборота. При этом Девятловская И.А. для придания своим действиям вида законности намеренно внесла в платежные поручения заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, в связи с чем впоследствии со счёта ООО «Z», открытого в ПАО «Альфа-банк», на расчётный счёт ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на основании указанного поступило 515 200 рублей. Аналогичным образом, в рамках исполнения ранее установленной договоренности, Девятловская И.А. осуществила платеж от 12 ноября 2021 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 568 355 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата ТМЦ по счёт-фактуре № АД Z от 06.07.2021 г. за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», от 12 ноября 2021 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО Банк «ФК Открытие», на сумму 425 134 рубля с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата ТМЦ по счёт-фактуре № АД У от 06.07.2021 г. за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», от 12 января 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 1 615 030 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 269 171 рубль 67 копеек», платеж от 12 января 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 400 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 66 666 рублей 67 копеек», платеж от 1 февраля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 270 510 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 01.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 45 085 рублей», платеж от 2 февраля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 270 510 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 02.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 48 350 рублей», платеж от 4 февраля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 305 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 02.02.2022 за строительные материалы В том числе НДС (20%), 50 833 рубля 33 копейки», платеж от 8 февраля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО АКБ «Авангард», на сумму 306 500 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 08.02.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 51 083 рубля 33 копейки», платеж от 13 апреля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в АО КБ «МодульБанк», на сумму 220 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 13.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 36 666 рублей 67 копеек», платеж от 22 апреля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в АО КБ «МодульБанк», на сумму 650 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 108 333 рубля 33 копейки», платеж от 25 апреля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 240 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 25.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 40 000 рублей», платеж от 28 апреля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 585 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 28.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 97 500 рублей», платеж от 6 мая 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО «ПромсвязьБанк», на сумму 1 086 956 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 181 159 рублей 33 копейки», платеж от 6 июля 2022 У на счёт ООО «Z», открытый в ПАО «РосБанк», на сумму 600 000 рублей с указанием в качестве обоснования платежа «Оплата по акту сверки от 06.07.2022 за строительные материалы. В том числе НДС (20%), 100 000 рублей». В каждом из случаев Девятловской И.А. тем самым было предложено вывести денежные средства из контролируемого оборота, ввиду чего последняя, для придания своим действиям вида законности, намеренно внесла в платежные поручения заведомо недостоверные и ложные (фиктивные) сведения относительно назначения платежа и самой финансовой операции, на основании которых с вышеуказанных счетов ООО «Z 24» на расчётный счёт ООО «Z» поступили денежные средства в приведенных суммах. Указанные во всех вышеприведенных платежных поручениях сведения об основании платежей не соответствовали действительности, так как фактически договоры (акты сверки) не составлялся, товарно-материальные ценности не поставлялись и к поставке не планировались, так как по просьбе Девятловской И.А. и в соответствии с её указанием поступившие денежные средства надо было фактически вывести из контролируемого оборота. После вывода денежных средств в наличный оборот она передавала их Девятловской И.А. При этом договоры, акты приема работ и товаров, акты сверки составлялись бухгалтером ООО «Z 24» А5 по указанию Девятловской, а она уже ставила свои подписи и печати в документах, которые хранились в офисе ООО «Z 24» по Х (т. 2 л.д. 98-108).

Вышеприведенные обстоятельства подтверждаются данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в суде с согласия участников процесса показаниями свидетеля А6, пояснившего, что А7 до июня 2022 года являлась директором ООО «Z», которое иную коммерческую деятельность, кроме торговли лесоматериалами, не вело, продажу строительных материалов и арматуры не осуществляло, строительные материалы не производило и не приобретало у других организаций, а равно поставки строительных материалов, в том числе изделий металлопроката, ООО «Z» в отношении каких-либо контрагентов, в том числе ООО «Z», не осуществляло, и не могло осуществлять в связи с отсутствием необходимых для этого средств. В связи с тем, что ООО «Z» не осуществляла ни покупку, ни производство, якобы, продаваемых строительных материалов, А7 совместно с неизвестными ему представителями ООО «Z» осуществляла лишь фиктивный документооборот с целью придания обоснованности движения денежных средств по расчетным счетам организаций. В последующем поступившие денежные средства А7 снимала в банках в пределах лимита, установленного банком, с целью передачи заказчикам услуг по обналичиванию денежных средств, за что удерживала вознаграждение в неизвестном ему размере. При этом в феврале 2022 года он отвозил А7 в склад-магазин ООО «Z» по Х для аудита (т. 2 л.д. 101-112).

Допрошенная в ходе предварительного следствия свидетель А5, показания которой оглашены в суде с согласия участников процесса, подтвердила, что, будучи бухгалтером ООО «Z», вносила первичные документы от поставщиков товаров, одним из которых с 3 квартала 2021 года стало ООО «Z», директором которой являлась А7 и которое, якобы, поставляло в адрес ООО «Z» различные строительные материалы, хотя ООО «Z» фактически никаких строительных материалов, товарно-материальных ценностей, в том числе арматуру, в адрес ООО «Z» никогда не поставляло, а также не оказывало никаких услуг, кроме аудиторских услуг на общую сумму 40 000 или 60 000 рублей за весь период взаимоотношений. При этом по указанию Девятловской И.А. она несколько раз встречалась с А7 и последняя вместе с документами несколько раз передавала ей конверты с деньгами, которые в последующем она (А5) передавала директору ООО «Z» Девятловской И.А. Первичные документы А8 передавала для того, чтобы в случаях встречных налоговых проверок можно было их отсканировать и направить в налоговые органы для подтверждения факта сделок, которых на самом деле не было. Фактически она выполняла просьбы Девятловской И.А. и о каких-либо их договорённостях не была осведомлена. Она не была в курсе того, на каких условиях А7 обналичивала денежные средства для Девятловской И.А. и не получала никаких денежных средств от этой деятельности, а лишь выполняла просьбы и указания Девятловской И.А. (т. 2 л.д. 113-116).

Помимо вышеизложенных показаний самой подсудимой и свидетелей, виновность подсудимой в совершении инкриминируемого ей преступления подтверждается письменными доказательствами.

При осмотре квартиры по Х зафиксирована обстановка на месте происшествия, а также Девятловской И.А. указан кухонный стол в помещении кухни как на место, где она 12.11.2021 в период времени с 19 часов до 20 часов, 28.04.2022 в период времени с 19 часов до 20 часов и 06.07.2022 в период времени с 19 часов до 20 часов изготовила с целью использования и использовала фиктивные платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств на счета ООО «Z», которые приняты и исполнены АО «Альфа-Банк». Указанные действия Девятловская И.А. выполняла с помощью своего мобильного телефона марки «iPhone», а также мобильного интернета (т. 1 л.д. 208-216).

В ходе осмотра торгового зала ООО «Z по Х зафиксирована обстановка на месте происшествия, а также Девятловская И.А. указала на стол в кабинете со стационарным компьютером с доступом к сети «Интернет» как на место, где она 11.11.2021 в период времени с 12 часов до 14 часов, 12.11.2021 в период времени с 12 часов до 14 часов, 12.01.2022 в период времени с 11 часов до 12 часов, 12.01.2022 в период времени с 17 часов до 18 часов, 01.02.2022 в период времени с 17 часов до 18 часов, 02.02.2022 в период времени с 16 часов до 18 часов, 04.02.2022 в период времени с 17 часов до 18 часов, 08.04.2022 в период времени с 14 часов до 15 часов, 13.04.2022 в период времени с 16 часов до 19 часов, 22.04.2022 в период времени с 17 часов до 18 часов, 25.04.2022 в период времени с 18 часов до 19 часов, 06.05.2022 в период времени с 18 часов до 19 часов, изготовила с целью использования и использовала фиктивные платежные поручения о перечислении (переводе) денежных средств на счета ООО «Z» (т. 1 л.д. 218-223).

Согласно протоколу выемки Девятловская И.А. добровольно выдала имеющиеся у нее акт сверки и иные документы, составленные между ООО «Z» и ООО «Z», с отражением сведений относительно договорных отношений (т. 1 л.д. 226-230).

В ходе осмотра материалов оперативно-розыскной деятельности установлено наличие рапорта от 06.10.2022 об обнаружении в действиях Девятловской И.А. признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ.

Осмотрены ответы из МРИ ФНС № 23 по Красноярскому краю, в соответствие с которыми единственным учредителем и руководителем ООО «Z» является Девятловская И.А., а также УФНС России по Красноярскому краю, в соответствие с которыми в налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Z за 2020-2022 годы заявлены вычеты по сомнительным операциям, большая часть из которых приходится на сделки с не имеющим трудоустроенных работников ООО «Z», руководителем которого являлась А7

Согласно ответу УФНС России по Красноярскому краю, в период с 11.11.2021 по 06.07.2022 на расчетный счет ООО «Z» перечислены денежные средства от ООО «Z» в размере 9 273 197 рублей 90 копеек в качестве оплаты по счет-фактурам, актам сверки, по счету, которые поступали из ООО Z» с расчетного счета У, открытого в АО «Альфа банк» 22.10.2022. Большая часть платежных поручений ООО «Z» формировалось со статического ip-адреса, выделенного 01.03.2021 абоненту ООО «Z в рамках клиентского договора с точкой по Х. Анализом движения денежных средств, поступивших в период с 11.11.2021 по 06.07.2022 на расчетный счет ООО «Z» от ООО «Азбука Z» установлено что большая часть денежных средств перечислена физическому лицу А7 с назначением платежа «заработная плата, возврат займа, оплат услуг», а также установлено снятие наличных денежных средств в банкомате через пластиковую карту ООО «Z», ввиду чего установлены обстоятельства, свидетельствующие об умышленности действий ООО «Z», выразившиеся в сознательном искажении сведений о фактах хозяйственной жизни, об объектах налогообложения, направленных исключительно на неуплату налогов по сделкам с ООО «Z», на создание фиктивного документооборота и имитацию деятельности с ООО «Z», которое не имело фактической возможности поставить ТМЦ в адрес ООО «Z», а равно на осуществление финансовых операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из безналичного оборота.

При осмотре справки-меморандума расшифровки аудиозаписей, полученных в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров», установлено наличие телефонных переговоров между Девятловской И.А. и А7 в период с 13.04.2022 по 08.05.2022, в ходе которых последние не обсуждали поступление Девятловской И.А. от А7 каких-либо строительных материалов, при этом обсуждали обналичивание денежных средств, поступающих от Девятловской И.А. в адрес А7, которая должна их передать в наличной форме Девятловской И.А.

В ходе изучения представленного компакт диска установлено наличие на нем вышеприведенных аудиозаписей, содержание которых аналогично вышеуказанной справке-меморандуму.

При осмотре ответа на запрос из АО «Альфа-Банк» установлен факт подтверждения (заявления) о присоединении и подключении услуг, согласно которому ООО «Z» подключено к системе «Альфа-Бизнес Онлайн», руководителем в системе которой является Девятловская И.А., а также подтверждения о присоединении к соглашению об электронном документообороте по Системе «Альфа-Офис» и Договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «»Альфа-Банк» АО-Z, согласно которому ООО «Z» в соответствии со ст. 428 ГК РФ уведомляет АО «Альфа-Банк» о присоединении к Соглашению об электронном документообороте по Системе «Альфа-Офис» и Договору о расчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк».

Также, к вышеприведенному ответу приложена информация об открытии счета, копия решения единственного учредителя Общества от 12.10.2022, а также копии платежного поручения У, согласно которому 22.04.2022 плательщик ООО «Z» в лице А9 со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет Московского филиала АО КБ «Модульбанк» У в размере 650000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы, в том числе НДС (20%), 108 333 рубля 33 копейки», который исполнен банком 22.04.2022; платежного поручения У, согласно которому 25.04.2022 плательщик ООО «Z 24» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО «Промсвязьбанк» г. Москва в размере 30000 рублей с назначение платежа «оплата по счету У от 25.04.2022 за проверку бухгалтерской отчетности в том числе НДС (20%), 5 000 рублей», который исполнен банком 25.04.2022; платежного поручения У, согласно которому 25.04.2022 плательщик ООО «Z со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО «Промсвязьбанк» г. Москва в размере 30000 рублей с назначение платежа «оплата по счету У от 25.04.2022 за проверку бухгалтерской отчетности в том числе НДС (20%), 5 000 рублей», который исполнен банком 25.04.2022,; платежного поручения У, согласно которому 25.04.2022 плательщик ООО «Z 24» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО «Промсвязьбанк» Х в размере 240000 рублей с назначение платежа «оплата по акту сверки от 25.04.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 40 000 рублей», который исполнен банком 25.04.2022; платежного поручения У, согласно которому 28.04.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО «Промсвязьбанк» Х в размере 585000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 00.00.0000 года за строительные материалы в том числе НДС (20%), 97500 рублей», который исполнен банком 00.00.0000 года; платежного поручения У, согласно которому 06.05.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО «Промсвязьбанк» г. Новосибирск в размере 1086956 рублей с назначение платежа «оплата по акту сверки от 22.04.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 181 159 рублей 33 копейки», который исполнен банком 06.05.2022; платежного поручения У, согласно которому 06.07.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет Сибирский филиал ПАО Росбанк г. Красноярск в размере 600000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 06.07.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 100000 рублей», который исполнен банком 06.07.2022; платежного поручения У, согласно которому 11.11.2021 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО банк «ФК Открытие» г. Новосибирск в размере 515200 рублей с назначение платежа «оплата по акту сверки за арматуру по счет-фактуре № Z от 05.07.2021 в том числе НДС (20%), 85866 рублей 67 копеек», который исполнен банком 11.11.2021; платежного поручения У, согласно которому 12.11.2021 плательщик ООО «Z со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО банк «ФК Открытие» Х в размере 568355 рублей с назначением платежа «оплата ТМЦ по счет-фактуре № Z от 06.07.2021 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», который исполнен банком 12.11.2021; платежного поручения У, согласно которому 12.11.2021 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО банк «ФК Открытие» Х в размере 425134 рубля 90 копеек с назначением платежа «оплата ТМЦ по счет-фактуре № Z от 06.07.2021 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 94 725 рублей 83 копейки», который исполнен а банком 12.11.2021; платежного поручения У, согласно которому 12.01.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО АКБ «Авангард» г. Москва в размере 1615030 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 269 171 рубль 67 копеек», который исполнен банком 12.01.2022; платежного поручения У, согласно которому 12.01.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО АКБ «Авангард» Х в размере 400000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 12.01.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 66 666 рублей 67 копеек», который исполнен банком 12.01.2022; платежного поручения У, согласно которому 01.02.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО АКБ «Авангард» Х в размере 270510 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 01.02.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 45085 рублей», который исполнен банком 01.02.2022; платежного поручения У, согласно которому 04.02.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО АКБ «Авангард» Х в размере 305000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 02.02.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 50 833 рубля 33 копеек», который исполнен банком 04.02.2022; платежного поручения У, согласно которому 08.02.2022 плательщик ООО «Z» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет ПАО АКБ «Авангард» Х в размере 306500 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 8.02.2022 за строительные материалы в том числе НДС (20%), 51 083 рубля 33 копейки», который исполнен банком 08.02.2022; платежного поручения У, согласно которому 00.00.0000 года плательщик ООО «Азбука дома 24» со счета АО «Альфа-банк» У произвело платеж получателю ООО «Z» на счет АО КБ «Модульбанк» Х в размере 220000 рублей с назначением платежа «оплата по акту сверки от 00.00.0000 года за строительные материалы в том числе НДС (20%), 36 666 рублей 67 копеек», который исполнен банком 00.00.0000 года.

В ходе осмотра предоставленного АО «Альфа-Банк» компакт-диска обнаружена информация об IP-адресах и времени изготовления платежных поручений ООО «Z», банковское досье ООО «Z» со сведениями относительно соглашения об электронном документообороте, договоре на расчетно-кассовое обслуживание и о выданной ООО «Z» электронно-цифровой подписи, выписка по расчетному счету ООО «Z».

Все указанные материалы оперативно-розыскной деятельности признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу(т. 2 л.д. 1-23, 24-26)

Согласно протоколу от 08.12.2022 осмотрены изъятые у Девятловской И.А.:

- акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2021 года между ООО «Z» и ООО «Z» по договору, где отражена информация о том, что, якобы, ООО «Z» поставила ООО «Z товар, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № Z от 01.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z трубу на общую сумму 1 248 546 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО ZZ» А10;

- счет-фактура № Z от 05.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» УВС Экстракон на общую сумму 64 000 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № Z от 08.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» Изовер 1220-КТ-Специал-ТВИН на общую сумму 190 516 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № Z от 11.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» трубу на общую сумму 346 025 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № Z от 13.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Цемент на общую сумму 194 041 рубль 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z 24» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № Z от 18.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Маты теплоизоляционные прошивные энергетические МТПЭ 1-75 на общую сумму 153 554 рубля 17 копеек без учета налога,

имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД030 от 00.00.0000 года, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z трубу на общую сумму 167 691 рубль 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД031 от 21.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Изовер 1220-КТ-СПЕЦИАЛ-ТВИН на общую сумму 99 166 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z 24» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А13

- счет-фактура № АД032 от 21.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z сетку кладочную базальтовую на общую сумму 290 520 рублей 83 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД033 от 26.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z 24» источник бесперебойного питания на общую сумму 160 000 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z 24» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД034 от 27.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z оцинкованную сталь на общую сумму 101 666 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД035 от 28.10.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» трубу на общую сумму 824 166 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД036 от 05.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Изовер на общую сумму 264 166 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД037 от 08.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» Труба на общую сумму 598 333 рубля 33 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД038 от 09.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z сетку арматурную на общую сумму 434 541 рубль 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД039 от 12.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z» арматуру на общую сумму 207 135 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД040 от 15.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Изовер 1220-КТ-СПЕЦИАЛ-ТВИН на общую сумму 94 958 рублей 33 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД041 от 16.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Трубу на общую сумму 347 716 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД042 от 16.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Пленку гидроизоляционную на общую сумму 279 260 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД043 от 18.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» трансформаторы тока на общую сумму 560 000 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД044 от 18.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» выкатной элемент ячейки ST-7 на общую сумму 508 666 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД045 от 22.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» трубу на общую сумму 765 455 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД046 от 22.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» трубу на общую сумму 532 020 рублей 83 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «А14» А10;

- счет-фактура № АД047 от 23.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» оцинкованную сталь на общую сумму 906 866 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД048 от 24.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Изовер 1220-КТ-СПЕЦИАЛ-ТВИН на общую сумму 201 300 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД049 от 25.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Тентовое полотно «Тарпаулин» на общую сумму 82 934 рубля 17 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» А1 и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД050 от 29.11.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» трубу на общую сумму 535 110 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД051 от 03.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» скорлупу 114/50 без покрытия и скорлупу ППУ-159/70-БП на общую сумму 351 125 рублей без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД052 от 06.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» лист оцинкованный на общую сумму 515 416 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД053 от 06.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» скорлупу 112/50 без покрытия, скорлупу 114/50 без покрытия, скорлупу ППУ-159/70-БП и скорлупу ПСП 1000*110*50 на общую сумму 264 333 рубля 33 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД054 от 07.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» оцинкованную сталь на общую сумму 775 716 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД055 от 09.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» оцинкованную сталь на общую сумму 1 145 783 рубля 33 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД056 от 09.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» трубу на общую сумму 702 713 рублей 33 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД057 от 13.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Скорлупу 112/50 без покрытия, скорлупу 114/50 без покрытия, скорлупу ППУ-159/70-БП, скорлупу ПСП 1000*110*50 на общую сумму 1 997 133 рубля 33 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД058 от 17.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Изовер 1220-КТ-СПЕЦИАЛ-ТВИН на общую сумму 251 376 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД059 от 30.12.2021, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» Скорлупу 112/50 без покрытия, скорлупу 114/50 без покрытия, скорлупу ППУ-159/70-БП, скорлупу ПСП 1000*110*50 на общую сумму 850 306 рублей 67 копеек без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10;

- счет-фактура № АД060 от 00.00.0000 года, согласно которой ООО «Z», якобы, поставило ООО «Z Х» видеосервер ViServer-IP-32-4MP-Professional-40TB. Исполнение – Professional (Hot Swap. 8 – bay.Redudant PSU). Конфигурация – Rack 4U+Tower. Rail KIT 19. Intel Xeon E5-1. DDR4 8GB. Системный SSD 12- GB. nVidia 1GB (VGA*1. DVI*1. HDMI*1). 2*GLAN. БП 1*800W. ОС Windows 10. HDD SATA для хранения видеоархива на общую сумму 445 473 рубля 54 копейки без учета налога, имеются подписи директора ООО «Z Х» Девятловской И.А. и директора ООО «Z» А10

Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены уголовному делу (т. 2 л.д. 27-33, 34-35, 36-74)

Согласно ответу филиала в г. Красноярске АО «Z» № У от 14.11.2022, ООО «Z 24» выделен IP адрес У с адресом подключения по Х с 01.03.2021 по настоящее время (т. 2 л.д. 95)

Анализируя изложенные доказательства в их совокупности, взаимосвязи и признавая их достаточными для признания подсудимой виновной, суд считает, что вина Девятловской И.А. в совершении инкриминируемого ей преступления нашла свое подтверждение в судебном заседании совокупностью вышеприведенных судом доказательств, которые суд находит отвечающими требованиям относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности достаточности для постановления обвинительного приговора.

Вышеприведенные доказательства относятся к обстоятельствам, подлежащим доказыванию по настоящему делу, собраны с соблюдением требований процессуального законодательства, согласуются между собой в части фиксации фактических данных о времени, месте, способе и конкретных обстоятельствах инкриминируемого подсудимой преступления, а также с показаниями самой Девятловской И.А., полностью признавшей вину и подробно пояснившей об обстоятельствах совершенного преступления, которые согласуются с показаниями свидетелей А15, подтвердивших фиктивность составленных платежных поручений ООО «А16 Х» и недостоверность внесенных в них сведений, отсутствие каких-либо фактических договорных отношений между ООО «А17 Х» и ООО «Z», а равно поставки со стороны последнего в адрес ООО «Z Х» строительных и иных материалов.

Основания не доверять названным показаниям у суда отсутствуют по причине их последовательности, соответствия фактическим обстоятельствам, закрепленным в исследованных судом письменных доказательствах. Каких-либо оснований для самооговора или оговора подсудимой, а также какой-либо заинтересованности вышеприведенных свидетелей в незаконном привлечении Девятловской И.А. к уголовной ответственности за содеянное, судом не установлено.

Изложенное взаимодополняется исследованными протоколами осмотра мест происшествия, выемки документов и их осмотра, свидетельствующих об изготовлении подсудимой в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Оперативно-розыскные мероприятия проведены в соответствии с требованиями ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при наличии законных оснований. Результаты оперативно-розыскных мероприятий представлены органам предварительного расследования в соответствии с требованиями ст.ст. 11,12 ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», в связи с чем, данные доказательства являются допустимыми и могут быть использованы для обоснования вывода о виновности подсудимой в совершенном преступлении. Нарушений норм УПК РФ при собирании доказательств судом не установлено.

О наличии у подсудимой умысла непосредственно на использование изготовленных поддельных распоряжений о переводе денежных средств свидетельствуют действия, предпринятые последней меры как при внесении недостоверных сведений в изготовленные распоряжения, так данные поручения банку на их основании о переводе денежных средств контрагенту по фиктивным договорам после их изготовления, тем самым выполнившей объективную сторону преступления в полном объеме, ввиду чего на основании данных распоряжений, содержащих недостоверные сведения, в отсутствие оснований для того, денежные средства со счета ООО «Z Х» были неправомерно перечислены на счет ООО «Z».

Таким образом, исследовав и оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все доказательства в совокупности с точки зрения достаточности для разрешения дела, суд считает вину подсудимой полностью доказанной и квалифицирует действия Девятловской И.А. по ч. 1 ст. 187 УК РФ как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

При отсутствии каких-либо данных о наличии психических заболеваний у Девятловской И.А., учитывая ее адекватное поведение и сохранившийся речевой контакт, психическое состояние подсудимой у суда сомнений не вызывает, в связи с чем подсудимую по делу следует считать вменяемой по отношению к инкриминируемому деянию, подлежащей уголовной ответственности за содеянное.

При определении вида и размера наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории тяжких, данные, характеризующие личность подсудимой, которая на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, по месту жительства участковым характеризуется удовлетворительно, впервые привлекается к уголовной ответственности, также суд учитывает влияние назначаемого наказания на условия жизни и исправления подсудимой и на условия жизни ее семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Девятловской И.А., суд признает в соответствие с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся, в том числе, в проведении с ее участием осмотра мест происшествия, в ходе которых она указала на места и даты изготовления поддельных распоряжений, а также способствовала раскрытию преступления, совершенного иным лицом, в связи с чем в отношении последнего возбуждено уголовное дело о тяжком преступлении.

Также суд учитывает в силу ч. 2 ст. 61 УК РФ признание вины, раскаяние в содеянном, оказание благотворительной помощи, состояние здоровья подсудимой, страдающей хроническим заболеванием.

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не установлено.

Принимая во внимание фактические обстоятельства совершенного преступления и повышенную степень его общественной опасности, суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст.15 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую.

При этом суд не усматривает каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, поведением подсудимой как во время, так и после содеянного, а обстоятельства, признанные судом смягчающими, не уменьшают степень общественной опасности содеянного, а потому основания для применения положений ст. 64 УК РФ и назначения более мягкого вида наказания или не назначения дополнительного наказания, являющегося обязательным, отсутствуют.

Между тем, ввиду отсутствия отягчающих наказание обстоятельств и наличия смягчающих, предусмотренных п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, при назначении наказания подлежат применению положений ч. 1 ст. 62 УК РФ.

Разрешая вопрос о мере наказания, суд руководствуется положениям ст.ст. 6, 43, 60, ч. 1 ст. 62 УК РФ и, с учетом характера и степени общественной опасности содеянного, влияния назначенного наказания на исправление подсудимой, данных о личности последней, характеризующейся в целом с удовлетворительной стороны, социально адаптированной и обладающей устойчивыми сдерживающими факторами, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, полагает целесообразным назначить ей наказание в виде лишения свободы без реальной изоляции ее от общества с применением положений ст. 73 УК РФ, которое, по мнению суда, будет в полной мере отвечать целям наказания по восстановлению социальной справедливости, исправлению осужденной и предупреждению совершения ею новых преступлений.

При этом также подлежит назначению обязательное дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ч. 1 ст. 187 УК РФ, в виде штрафа.

При определении размера дополнительного наказания в виде штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, семейное и имущественное положение Девятловской И.А., имеющей долговые обязательства и не обремененной иждивенцами, возможность получения ею дохода и трудоспособный возраст, а также отсутствие в настоящее время какого-либо источника дохода, в связи с чем считает возможным применить положения ч. 3 ст. 46 УК РФ, предоставив ей рассрочку выплаты штрафа.

Постановлением Октябрьского районного суда г. Красноярска от 8 декабря 2022 года, в целях исполнения приговора в части наказания в виде штрафа наложен арест на принадлежащие подсудимой Девятловской И.А. телевизор марки «Samsung», модель UE65NU7090U, среднерыночной стоимостью 60 000 рублей, посудомоечную машину, марки «Electrolux ESL 95322 LO, среднерыночной стоимостью 40 000 рублей, телевизор марки «Samsung», модель UE65NU7470U, среднерыночной стоимостью 60 000 рублей, телевизор марки «Samsung», модель UE43N5000AU, среднерыночной стоимостью 20 000 рублей, кондиционер марки «Lessar», среднерыночной стоимостью 30 000 рублей, два кресла «Статус-3 Бизнес», производства ООО «Пирамида26», среднерыночной стоимостью 22 600 рублей за 1 кресло, робот-пылесос марки «Tefal x-plorer series 75», среднерыночной стоимостью 25 000 рублей, которые переданы на ответственное хранение Девятловской И.А.

Разрешая вопрос о судьбе арестованного имущества, суд руководствуется действующим законодательством, в соответствие с которым в случае неуплаты штрафа, назначенного в качестве дополнительного наказания, подлежат применению меры по принудительному взысканию штрафа.

Учитывая, что судом в качестве дополнительного наказания подсудимой назначен штраф, с целью исполнения приговора в части дополнительного наказания, арест в соответствии с вышеуказанным постановлением суд полагает необходимым сохранить до исполнения дополнительного наказания в виде штрафа в соразмерном стоимости арестованного имущества и назначенному дополнительному наказанию размере.

В остальной части суд считает необходимым обеспечительные меры отменить.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется требованиями ст. ст. 81-82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Девятловскую А18 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев, со штрафом в размере 100 000 (ста тысяч) рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ обязать Девятловскую И.А. встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, куда являться на регистрацию с установленной данным органом периодичностью и в установленные указанным органом дни, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.

На основании ч. 3 ст. 46 УК РФ применить рассрочку выплаты штрафа, назначенного в качестве дополнительного наказания, сроком на 1 (один) год 8 (восемь) месяцев с установлением выплаты равными частями, то есть в размере 5000 (пяти тысяч) рублей ежемесячно.

Обеспечительные меры в виде наложенного ареста на имущество Девятловской И.А.:

- телевизор марки «Samsung», модель UE65NU7090U, в корпусе черного цвета,

- посудомоечную машину, марки «Electrolux ESL 95322 LO, телевизор марки «Samsung», модель UE65NU7470U, - сохранить до исполнения приговора в части назначенного дополнительного наказания в виде штрафа.

В остальной части арест на принадлежащие Девятловской И.А. телевизор марки «Samsung», модель UE43N5000AU, в корпусе черного цвета, кондиционер марки «Lessar», два кресла «Статус-3 Бизнес», производства ООО «Пирамида26», робот-пылесос марки «Tefal x-plorer series 75», - отменить.

Меру пресечения в виде запрета определенных действий, избранную в отношении Девятловской И.А. изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую после вступления приговора в законную силу – отменить.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по делу: материалы оперативно-розыскной деятельности и изъятые в ходе выемки у Девятловской И.А. документы, - хранить в уголовном деле в течение всего срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения путем подачи жалобы в Октябрьский районный суд г. Красноярска.

В случае обращения с жалобой осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также пригласить защитника, о чем должна указать в апелляционной жалобе либо в своем отдельном заявлении.

Осужденная вправе в трехдневный срок со дня окончания судебного заседания ходатайствовать в письменной виде об ознакомлении с протоколом и аудиопротоколом судебного заседания, и после ознакомления с ними, в этот же срок, подать на них замечания.

Председательствующий:          Н.А. Николаева

Копия верна.