Судебный акт #1 (Решение) по делу № 12-232/2022 от 17.02.2022

Дело № 12-232/2022 (43MS0061-01-2021-003926-75)

РЕШЕНИЕ

по жалобе на постановление

по делу об административном правонарушении

г. Киров 06 апреля 2022 года

Судья Ленинского районного суда г. Кирова Ершова А.А.,

при секретаре Савиной Т.С.,

с участием представителя административного органа ФИО4,

рассмотрев жалобу ООО «Константа» на постановление мирового судьи судебного участка № 55 Ленинского судебного района г. Кирова от 19.08.2021 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении ООО «Константа»,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 55 Ленинского судебного района г. Кирова от 19.08.2021 ООО «Константа» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 руб.

Не согласившись с постановлением мирового судьи, генеральный директор ООО «Константа» К.Е.П. обратился в суд с жалобой, согласно которой указывает, что с постановлением мирового судьи не согласен, поскольку ранее ООО «Константа» уже предоставляло налоговому органу информацию о бенефициарных владельцах. Вопрос о бенефициарных владельцах рассматривался в Арбитражном суде Кировской области. Просит постановление отменить.

Представитель ООО «Константа» в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, причины неявки неизвестны.

Представитель административного органа ИФНС России по г. Кирову по доверенности ФИО4 в судебном заседании просил жалобу оставить без удовлетворения, постановление суда первой инстанции поддерживает.

Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившегося лица.

Изучив поданную жалобу, исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 1, 2 ст. 30.3 КоАП РФ, жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судом установлено, что оспариваемое постановление вынесено 19.08.2021, получено ООО «Константа» 09.09.2021. Согласно почтовому штампу жалоба направлена на судебный участок № 55 Ленинского судебного района г. Кирова 20.09.2021 г., то есть в пределах 10-дневного срока для подачи жалобы, предусмотренного КоАП РФ. Таким образом, срок подачи жалобы ООО «Константа» не пропущен.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются, в том числе, всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В силу требований ст. 30.6 КоАП РФ, при рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении проверяются законность и обоснованность вынесенного постановления, судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В силу с ст. 14.25.1 КоАП РФ неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Как следует из материалов дела, согласно постановлению мирового судьи от 19.08.2021 г. установлено, что ООО «Константа» не представило в налоговый орган информацию о бенефициарных владельцах по запросу от {Дата изъята} {Номер изъят} в установленный законодательством срок в соответствии с положениями ФЗ № 115-ФЗ от 07.08.2001 – 5 дней, срок предоставления ответа {Дата изъята}.

Указанными действиями ООО «Константа» совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Согласно ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Частью 6 указанного закона предусмотрено, что юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти, которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов) (далее - уполномоченные органы государственной власти).

Согласно п. 4 Правил (в редакции, действовавшей на дату совершения правонарушения) при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе.

Факт совершения административного правонарушения и виновность ООО «Константа» нашли свое подтверждение исследованными письменными материалами дела: протоколом об административном правонарушении от {Дата изъята} {Номер изъят} с изложенными обстоятельствами правонарушения; запросом о предоставлении информации от {Дата изъята} {Номер изъят}, сведениями о направлении запроса, почтовым уведомлением, выпиской из ЕГРЮЛ.

Собранные доказательства по делу в их совокупности исчерпывающим образом доказывают вину ООО «Константа» в совершении правонарушения и являются допустимыми и достаточными. Не доверять письменным материалам административного дела, подтверждающим виновность привлекаемого лица, у суда оснований не имеется.

Таким образом, как судом первой инстанции, так и судом апелляционной инстанции в действиях ООО «Константа» установлен состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Жалоба не содержит доводов, влекущих отмену или изменение постановления мирового судьи. Само по себе несогласие представителя ООО «Константа» с привлечением к административной ответственности и назначенным ему наказанием при должной оценке судом первой инстанции значимых для принятия правильного судебного решения обстоятельств, не может служить основанием для его изменения или отмены.

В соответствии с ч. 1 ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

В соответствии с ч.ч. 1, 2, 2.2 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом.

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Назначая ООО «Константа» наказание, мировым судьей обоснованно учтена степень общественной опасности совершенного правонарушения, обстоятельства дела, отсутствие смягчающих и отягчающих обстоятельств.

Действия ООО «Константа» мировым судьей верно квалифицированы по ст. 14.25.1 КоАП как неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

Доводы жалобы о том, что налоговому органу ООО «Константа» ранее предоставлялась информация о бенефициарных владельцах, опровергаются материалами дела, поскольку указанную в запросе информацию было необходимо представить по состоянию на {Дата изъята}, в то время как ранее информация предоставлялась в 2020 году. Ссылку в жалобе на исследование вопроса о бенефициарных владельцах при рассмотрении дела с участием ИФНС России по г. Кирову в Арбитражном суде Кировской области, в связи с чем налоговому органу была известна данная информация, суд признает несостоятельной, поскольку предоставление информации при указанных обстоятельствах не свидетельствует о выполнении ООО «Константа» требований закона.

Нарушений требований КоАП РФ при производстве по делу об административном правонарушении, составлении процессуальных документов, безусловно влекущих отмену или изменение постановления, суд не усматривает.

С учетом изложенного, постановление мирового судьи от 19.08.2021 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ, в отношении ООО «Константа» является законным и обоснованным.

На основании изложенного, руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ

РЕШИЛ:

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ № 55 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░. ░░░░░░ ░░ 19.08.2021 ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 14.25.1 ░░░░ ░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░» ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░» – ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░ ░.░.